Ruitai Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 29, 2011

安信证券股份有限公司关于瑞泰科技股份有限公司

2010年度内部控制自我评价报告的核查意见

安信证券股份有限公司（以下简称“本保荐机构”或“安信证券”）作为 瑞泰科技股份有限公司（以下简称“瑞泰科技”或“公司”）非公开发行股票持 续督导的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理 办法》、深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引》、《中 小企业板上市公司内部审计工作指引》及《企业内部控制基本规范》等有关法律 法规和规范性文件的要求，对瑞泰科技《2010年度内部控制自我评价报告》进行 了核查，并发表如下核查意见：

一、安信证券对瑞泰科技 《2010 年度内部控制自我评价报告 》 的核查工作

本公司保荐代表人通过与瑞泰科技董事、监事、高级管理及内部审计等人 员的交流，通过查阅瑞泰科技各项业务、管理规章制度和多次现场检查，从瑞泰 科技内部控制环境、内部控制制度、内部控制程序、内部控制监督等多方面对其 内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、瑞泰科技内部控制的基本情况

（一）控制环境

公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事 会、监事会等治理结构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》 所规定的各项职责。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委 员会，专门委员会成员全部由董事会成员组成，其中审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会中独立董事占多数。公司的各个职能部门以及下属子公司均能 够按照公司制订的管理制度，在管理层的领导下运作。公司已形成了与公司实际 情况相适应的、有效的经营运作模式。公司已单独设立内审部门、配备专职的内 审人员，隶属于董事会下设的审计委员会，并制定了《内部审计制度》。

公司通过多年发展的积淀，致力打造诚信、感恩的企业文化，构建了一套涵 盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的文化体系，并出版了《企业文化 手册》。公司根据实际情况形成一整套由聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰

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等管理制度，明确员工的岗位任职条件、人员的专业胜任能力及评价标准等。

2010 年度，公司根据总体发展战略，结合各控股子公司实际情况，主要通 过建立健全子公司法人治理结构、经营者激励约束机制、内部管理制度约束机制、 加强财务监管等方式，确保控股子公司在经营管理上与公司保持一致，并实现年 度经营管理目标。

（二）控制程序

公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使用、独立 稽核等方面建立了有效的控制程序。

公司在交易授权方面按交易金额大小、交易性质划分两种层次的交易授权， 即一般授权和特别授权。公司在经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，明确 了各部门的责任与权利，均建立了岗位责任制。公司制作了统一的单据格式，制 定了凭证流转程序。为了较好的保护资产的安全和完整，公司建立了较为完整的 资产购入、保管、使用、维护和处置的规章制度。

• （三）内部控制体系

公司制定了《财务管理制度》、《财务审批权限暂行规定》等一系列财务规 章制度。公司对于合同签订、销售定价、折扣政策、收款政策均有明确的授权与 规定，可以保证销售与收款的真实性、合法性。

（四）重点的控制活动

公司制订了《对分子公司的管理办法》、《分子公司绩效考核管理办法》， 明确了向控股子公司委派的董事、监事等人员的选任方式和职责权限及对控股子 公司和分公司的绩效考核办法。

三、存在的问题及公司准备采取的措施

• 1、加强对新上项目的可行性论证

分、子公司新上投资项目必须经过充分的前期调研，编制项目建议书，提交 子（分）经理办公会、董事会讨论批准。然后由公司投资管理部协助编写项目可 行性研究报告并组织专家评审后提交总经理办公会审议通过，再按投资权限报董 事会、股东大会审批。

• 2、加强对投资项目的核算和管理

严格对照项目预算分项目进行核算，建立辅助账，定期上报项目投资情况，

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凡超过预算数5%以上的要提交说明并报公司投资管理部，由投资管理部上报总 经理办公会审批，未经审批的不得列支。

3、加强对投资项目的检查

组织投资项目检查小组，对各分、子公司的投资项目进行检查，未经审批已 经开工的项目要立即停工，超预算未经审批的项目财务部停止付款，并追究相应 责任。

4、加强对投资项目的后评估

建立投资项目后评估制度，对已经完工的项目进行重新评估。对照可行性研 究报告，主要技术经济未能达到预期目标的，要提交分析报告和整改报告。

四、安信证券对瑞泰科技 《 2010 年度内部控制自我评价报告 》 的核查意见 通过对瑞泰科技内部控制制度和实施情况的核查，安信证券认为：瑞泰科技 现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面 保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；瑞泰科技的《2010年度内部控 制自我评价报告》真实、客观的反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

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(此页无正文，为《安信证券股份有限公司关于瑞泰科技股份有限公司2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签署页)

保荐代表人（签名）：

曾文林 杨苏

安信证券股份有限公司

2011年 月 日

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