Royal Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2009

Mar 24, 2010

目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-2 3-6 7-8 9-10 11-14 15-75

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1

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼

电话：（0755）8373 2888 传真：（0755）8223 7549

审 计 报 告

深鹏所股审字[2010]078 号

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广西皇氏甲天下乳业股份有限公司（以下简称“皇氏乳业公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2009 年度合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并 及公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则规定编制财务报表是皇氏乳业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，皇氏乳业公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了皇氏 乳业公司 2009 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2009 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

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2010 年 3 月 23 日

张 翎 中国注册会计师

吕亚丽

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2

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

财务报表

合并资产负债表

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五.1	589,241,265.32	47,395,740.66
交易性金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	五.2	35,156,194.38	25,991,644.07
预付款项	五.4	6,380,309.71	7,395,683.70
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	五.3	4,826,625.24	5,387,877.10
存货		26,559,408.02	23,195,229.43
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五.6	364,983.14	7,192.00
流动资产合计		662,528,785.81	109,373,366.96
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	五.7	900,000.00	900,000.00
投资性房地产		-	-
固定资产	五.8	128,386,813.46	120,252,603.04
在建工程	五.9	47,464,240.32	15,387,418.96
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产	五.10	28,405,328.21	22,088,530.12
无形资产	五.11	38,786,748.98	39,611,684.29
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	五.12	8,714,190.65	5,730,512.98
递延所得税资产	五.13	145,573.69	112,051.56
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		252,802,895.31	204,082,800.95
资产总计		915,331,681.12	313,456,167.91

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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3

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4

合并资产负债表（续）

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

			单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五.16	85,000,000.00	93,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	五.17	10,546,312.09	15,019,781.59
预收款项	五.18	8,185,432.30	4,701,454.33
应付职工薪酬	五.19	2,872,346.88	2,166,649.59
应交税费	五.20	2,660,587.01	1,504,745.65
应付利息	五.21	283,419.35	145,419.35
应付股利		-	-
其他应付款	五.22	21,734,009.03	11,527,737.59
一年内到期的非流动负债	五.23	2,000,000.00	-
其他流动负债	五.24	527,682.92	98,714.89
流动负债合计		133,809,789.58	128,164,502.99
非流动负债：
长期借款	五.25	53,750,000.00	18,750,000.00
长期应付款		-	-
递延收益	五.26	3,826,722.21	3,097,611.10
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		57,576,722.21	21,847,611.10
负债合计		191,386,511.79	150,012,114.09
所有者权益（或股东权益）：
股本	五.27	107,000,000.00	80,000,000.00
资本公积	五.28	488,204,256.14	318,244.56
减：库存股		-	-
盈余公积	五.29	12,643,414.65	7,913,510.01
未分配利润	五.30	116,097,498.54	75,212,299.25
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司所有者权益合计		723,945,169.33	163,444,053.82
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		723,945,169.33	163,444,053.82
负债和所有者权益总计		915,331,681.12	313,456,167.91

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5

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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6

母公司资产负债表

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		588,351,753.69	46,900,561.43
交易性金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	十一.1	33,521,781.91	25,991,644.07
预付款项		6,309,282.46	7,325,685.05
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十一.2	28,976,160.01	24,840,894.62
存货		25,169,960.52	21,460,696.59
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		364,983.14	7,192.00
流动资产合计		682,693,921.73	126,526,673.76
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十一.3	25,099,918.45	25,099,918.45
投资性房地产		-	-
固定资产		124,869,935.17	116,512,726.99
在建工程		31,634,734.85	10,873,018.96
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		18,687,528.86	13,974,495.17
无形资产		18,953,168.92	19,364,904.27
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		8,714,190.65	5,730,512.98
递延所得税资产		145,573.69	112,051.56
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		228,105,050.59	191,667,628.38
资产总计		910,798,972.32	318,194,302.14

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7

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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8

母公司资产负债表（续）

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

			单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		80,000,000.00	93,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		12,656,338.12	14,146,453.01
预收款项		7,211,044.90	9,646,954.33
应付职工薪酬		2,531,861.23	2,042,901.46
应交税费		2,589,687.34	1,504,682.70
应付利息		283,419.35	145,419.35
应付股利		-	-
其他应付款		22,710,226.10	15,234,633.10
一年内到期的非流动负债		2,000,000.00	-
其他流动负债		527,682.92	98,714.89
流动负债合计		130,510,259.96	135,819,758.84
非流动负债：
长期借款		53,750,000.00	18,750,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
递延收益		3,826,722.21	3,097,611.10
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		57,576,722.21	21,847,611.10
负债合计		188,086,982.17	157,667,369.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		107,000,000.00	80,000,000.00
资本公积		488,204,256.14	318,244.56
减：库存股		-	-
盈余公积		12,643,414.65	7,913,510.01
未分配利润		114,864,319.36	72,295,177.63
所有者权益（或股东权益）合计		722,711,990.15	160,526,932.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计		910,798,972.32	318,194,302.14

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9

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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10

合并利润表

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		304,718,455.67	256,766,478.71
其中：营业收入	五.31	304,718,455.67	256,766,478.71
二、营业总成本		265,288,385.98	223,671,318.21
其中：营业成本	五.31	178,405,009.79	153,685,925.90
营业税金及附加	五.32	1,656,254.56	1,591,216.93
销售费用		57,223,491.21	44,096,414.06
管理费用		19,438,116.53	17,573,044.93
财务费用		7,615,116.55	7,389,975.43
资产减值损失	五.34	1,340,471.56	281,005.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	五.33	390,074.22	946,264.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		39,430,069.69	33,095,160.50
加：营业外收入	五.35	8,665,973.35	5,315,556.39
减：营业外支出	五.36	602,077.94	693,798.63
其中：非流动资产处置损失		459,509.69	433,387.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		47,493,965.10	37,716,918.26
减：所得税费用	五.37	1,878,861.17	998,081.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		45,615,103.93	36,718,836.68
归属于母公司所有者的净利润		45,615,103.93	36,718,836.68
少数股东损益		-	-
六、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益	五.38	0.57	0.46
（二）稀释每股收益	五.38	0.57	0.46
七、其他综合收益		-	-168,881.03
八、综合收益总额		45,615,103.93	36,549,955.65
归属于母公司所有者的综合收益总额		45,615,103.93	36,549,955.65
归属于少数股东的综合收益总额		-	-

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_0.00___元。

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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12

母公司利润表

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司
		单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一.4	303,228,543.20	256,766,478.71
减：营业成本	十一.4	182,261,702.75	156,285,269.42
营业税金及附加		1,630,020.03	1,591,216.93
销售费用		51,609,890.34	43,703,860.11
管理费用		18,326,623.24	16,194,329.43
财务费用		7,383,151.79	7,021,917.39
资产减值损失		1,265,483.23	283,414.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十一.5	390,074.22	-516,166.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		41,141,746.04	31,170,304.84
加：营业外收入		8,584,330.42	5,315,556.39
减：营业外支出		548,168.92	537,898.51
其中：非流动资产处置损失		405,637.31	280,509.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		49,177,907.54	35,947,962.72
减：所得税费用		1,878,861.17	998,081.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		47,299,046.37	34,949,881.14
五、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益		0.59	0.44
（二）稀释每股收益		0.59	0.44
六、其他综合收益		-	-168,881.03
七、综合收益总额		47,299,046.37	34,781,000.11

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13

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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14

合并现金流量表

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司
		单位：元	币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		341,522,233.02	281,411,189.91
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	五.39	16,089,683.82	6,618,864.42
经营活动现金流入小计		357,611,916.84	288,030,054.33
购买商品、接受劳务支付的现金		225,913,992.31	192,861,817.37
支付给职工以及为职工支付的现金		32,366,322.85	26,222,131.82
支付的各项税费		18,005,260.63	19,418,293.99
支付其他与经营活动有关的现金	五.39	27,601,625.78	27,178,671.66
经营活动现金流出小计		303,887,201.57	265,680,914.84
经营活动产生的现金流量净额		53,724,715.27	22,349,139.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	7,159,297.73
取得投资收益收到的现金		390,074.22	235,907.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		297,500.00	410,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		687,574.22	7,806,105.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		57,394,007.85	46,266,396.65
投资支付的现金		-	-
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	308,920.32
投资活动现金流出小计		57,394,007.85	46,575,316.97
投资活动产生的现金流量净额		-56,706,433.63	-38,769,211.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		527,700,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		122,000,000.00	111,600,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		649,700,000.00	111,600,000.00
偿还债务支付的现金		93,000,000.00	89,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,475,750.78	7,479,953.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五.39	5,532,125.65	-
筹资活动现金流出小计		107,007,876.43	96,879,953.76
筹资活动产生的现金流量净额		542,692,123.57	14,720,046.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		539,710,405.21	-1,700,025.91
加：期初现金及现金等价物余额		47,395,740.66	49,095,766.57
六、期末现金及现金等价物余额		587,106,145.87	47,395,740.66

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15

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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16

母公司现金流量表

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司
		单位：元	币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		336,265,978.29	286,356,689.91
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金		20,491,112.44	19,474,884.40
经营活动现金流入小计		356,757,090.73	305,831,574.31
购买商品、接受劳务支付的现金		227,126,533.99	190,955,922.60
支付给职工以及为职工支付的现金		28,614,680.56	26,048,260.17
支付的各项税费		17,771,720.56	19,403,602.03
支付其他与经营活动有关的现金		25,096,029.69	34,354,067.04
经营活动现金流出小计		298,608,964.80	270,761,851.84
经营活动产生的现金流量净额		58,148,125.93	35,069,722.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	7,159,297.73
取得投资收益收到的现金		390,074.22	235,907.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		169,500.00	374,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		559,574.22	7,770,105.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		57,319,013.41	44,266,396.65
投资支付的现金		-	13,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		57,319,013.41	57,266,396.65
投资活动产生的现金流量净额		-56,759,439.19	-49,496,291.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		527,700,000.00
取得借款收到的现金		117,000,000.00	111,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		644,700,000.00	111,600,000.00
偿还债务支付的现金		93,000,000.00	84,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,240,488.28	7,106,453.76
支付其他与筹资活动有关的现金		5,532,125.65	-
筹资活动现金流出小计		106,772,613.93	91,506,453.76
筹资活动产生的现金流量净额		537,927,386.07	20,093,546.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		539,316,072.81	5,666,977.39
加：期初现金及现金等价物余额		46,900,561.43	41,233,584.04
六、期末现金及现金等价物余额		586,216,634.24	46,900,561.43

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17

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：___

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合并所有者权益变动表

2009 年度

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股	份有限公司	单位：元 币种：人民币
项目		归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	80,000,000.00	318,244.56	-	-	7,913,510.01	-	75,212,299.25	-	-	163,444,053.82
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	80,000,000.00	318,244.56	-	-	7,913,510.01	-	75,212,299.25	-	-	163,444,053.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	27,000,000.00	487,886,011.58	-	-	4,729,904.64	-	40,885,199.29	-	-	560,501,115.51
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	45,615,103.93	-	-	45,615,103.93
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	45,615,103.93	-	-	45,615,103.93
（三）所有者投入和减少资本	27,000,000.00	487,886,011.58	-	-	-	-	-	-	-	514,886,011.58
1．所有者投入资本	27,000,000.00	487,886,011.58	-	-	-	-	-	-	-	514,886,011.58
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,729,904.64	-	-4,729,904.64	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,729,904.64	-	-4,729,904.64	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	107,000,000.00	488,204,256.14	-	-	12,643,414.65	-	116,097,498.54	-	-	723,945,169.33

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法定代表人：_____ 主管会计负责人：____ 会计机构负责人：_______ 合并所有者权益变动表

2008 年度

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股	份有限公司	单位：元 币种：人民币
项目		归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	80,000,000.00	487,125.59	-	-	4,418,521.89	-	41,988,450.69	-	5,860,690.34	132,754,788.51
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	80,000,000.00	487,125.59	-	-	4,418,521.89	-	41,988,450.69	-	5,860,690.34	132,754,788.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-168,881.03	-	-	3,494,988.12	-	33,223,848.56	-	-5,860,690.34	30,689,265.31
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	36,718,836.68	-	-	36,718,836.68
（二）其他综合收益	-	-168,881.03	-	-	-	-	-	-	-	-168,881.03
上述（一）和（二）小计	-	-168,881.03	-	-	-	-	36,718,836.68	-	-	36,549,955.65
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-5,860,690.34	-5,860,690.34
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-5,860,690.34	-5,860,690.34
（四）利润分配	-	-	-	-	3,494,988.12	-	-3,494,988.12	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	3,494,988.12	-	-3,494,988.12	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	80,000,000.00	318,244.56	-	-	7,913,510.01	-	75,212,299.25	-	-	163,444,053.82

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12

法定代表人：_________ 主管会计负责人： 母公司所有者权益变动表

会计机构负责人：_________

2009 年度

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	80,000,000.00	318,244.56	-	-	7,913,510.01	-	72,295,177.63	160,526,932.20
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	80,000,000.00	318,244.56	-	-	7,913,510.01	-	72,295,177.63	160,526,932.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	27,000,000.00	487,886,011.58	-	-	4,729,904.64	-	42,569,141.73	562,185,057.95
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	47,299,046.37	47,299,046.37
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	47,299,046.37	47,299,046.37
（三）所有者投入和减少资本	27,000,000.00	487,886,011.58	-	-	-	-	-	514,886,011.58
1．所有者投入资本	27,000,000.00	487,886,011.58	-	-	-	-	-	514,886,011.58
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,729,904.64	-	-4,729,904.64	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	4,729,904.64	-	-4,729,904.64	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	107,000,000.00	488,204,256.14	-	-	12,643,414.65	-	114,864,319.36	722,711,990.15

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13

法定代表人：________ 主管会计负责人：

会计机构负责人：______

母公司所有者权益变动表

2008 年度

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	80,000,000.00	487,125.59	-	-	4,418,521.89	-	40,840,284.61	125,745,932.09
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	80,000,000.00	487,125.59	-	-	4,418,521.89	-	40,840,284.61	125,745,932.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-168,881.03	-	-	3,494,988.12	-	31,454,893.02	34,781,000.11
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	34,949,881.14	34,949,881.14
（二）其他综合收益	-	-168,881.03	-	-	-	-	-	-168,881.03
上述（一）和（二）小计	-	-168,881.03	-	-	-	-	34,949,881.14	34,781,000.11
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	3,494,988.12	-	-3,494,988.12	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	3,494,988.12	-	-3,494,988.12	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-

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14

母公司所有者权益变动表

2008 年度

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有	限公司 单位：元 币种：人民币
项目	归属于母公司所有者权益							所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	80,000,000.00	318,244.56	-	-	7,913,510.01	-	72,295,177.63	160,526,932.20

法定代表人：____ 主管会计负责人：____ 会计机构负责人：___

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15

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 财务报表附注

2009 年度

一、公司基本情况

1 、公司历史沿革

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持广西壮族自治区工商行政管理局 核发的注册号为（企）450000000001930 企业法人营业执照。组织机构代码：72767868-0。

公司注册地址：广西南宁市高新区科园大道 66 号。 公司总部地址：广西南宁市高新区科园大道 66 号。 企业法人代表：黄嘉棣。 注册资本：8000 万元。

本公司之前身广西皇氏生物工程乳业有限公司成立于 2001 年 5 月 31 日。2006 年 11 月，广西皇氏生 物工程乳业有限公司以经审计的 2006 年 6 月 30 日净资产人民币 80,280,117.90 元全部按 1：0.997 的比例 折为 80,000,000 股（每股面值为人民币 1 元），整体改制为股份有限公司，改制后的公司名称为广西皇氏 甲天下乳业股份有限公司。

2009 年 12 月 28 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1352 号《关于核准广西皇氏甲天下 乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 2,700 万股（每 股面值 1 元）。此次公开发行增加公司股本 2,700 万元，变更后股本 10,700 万元（截止本报告期末本公司 尚未完成工商变更手续）。

2 、公司经营范围

公司所属行业为食品制造业。公司目前主要从事乳制品的研发、生产加工和销售。

公司经营范围为：定型包装及乳制品（含不锈钢桶装，30KG/桶）、脱脂乳、酸乳、强化奶（AD 钙奶、 高钙奶）、果蔬汁饮料、茶饮料的生产、加工和销售；禽畜的饲养、加工及销售；普通货物运输；国内商 业贸易（国家有专项规定除外）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出 口的商品和技术除外；煤炭的批发、零售；资产投资经营管理，企业策划、咨询服务；五金交电、矿产品、 有色金属的销售（具备经营场所后方可开展经营活动，除国家专控外）。

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16

3 、公司的实际控制人

公司的实际控制人是黄嘉棣，持有本公司 42.51%股份。

4 、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报告于 2010 年 3 月 23 日经公司第二届董事会第八次会议审议批准报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

―― 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2009 年度经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下的企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系 的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并

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17

方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则 规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合 并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（2）非同一控制下的企业合并

购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日 的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并 依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投 资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

（3）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行 调整后合并。

（4）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当 期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（5）同一控制下的企业合并事项，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报 表中单独列示。

（6）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额 或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起 编制备考利润表。

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• （7）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允

• 价值为基础对个别财务报表进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

• （1）外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

• a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

• b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

• 金额。

• c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

• 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

• （2）外币财务报表的折算方法

• 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

• a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。

• b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9 、金融工具

• （1）金融资产的分类：

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金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。

（2）金融资产的计量：

a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。

• b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

• 费用。但是，下列情况除外：

  • 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

  • 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

• 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• （3）金融资产公允价值的确定：

• a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

• b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日

• 在公平交易中可能采用的交易价格。

• c.初始取得或源生的金融资产，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

  • （4）金融资产转移：

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终 止确认该金融资产。

• （5）金融资产减值：

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列

各项：

• a、发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

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• c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价

后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• g、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资

成本；

• h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

  • （6）金融资产减值损失的计量：

  • a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

  • b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准

• 备，计入当期损益；

c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，计入当期损益；单项金额不重大和经 单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认 减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。

d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

10 、应收款项

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项的确认标准	单项金额重大的应收账款标准为50万元， 单项金额重大的其他应收款标准为：单位债权50万 元、个人债权10 万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，

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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 对经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项， 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取 比例确认减值损失，计提坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、 计提方法：

信用风险特征组合的确定依据	单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收账款是指期末余额小于50万元且账龄在3年以上的应收账 款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 其他应收款是指期末余额小于50万元且账龄在3年以上的应收 单位款项以及期末余额小于10万元且账龄在3年以上的应收个 人款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法	对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对经单独测试未减值的单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项，采用账龄分析法，按应收款 项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。。

（3）账龄分析法

（3）账龄分析法
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	3	3
1－2 年	10	10
2－3 年	20	20

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50

50

3 年以上

计提坏账准备的说明 单项金额不重大和经单独测试未减值的单项金额重大以及单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，采用账龄分析法，按应 收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

存货包括原材料（含辅助材料）、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等五大类。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品中冰柜按五五摊销法核算，其他低值易耗品和包装物领用时一次摊销。

12 、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

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a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

• 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

• 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

• 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

• 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

• B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

• 投资成本：

• a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

• 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

• b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

• 约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的 长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

• e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

• （2）后续计量及损益确认方法

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A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果

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存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。

13 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-30	5	4.75-3.17
机器设备	10	5	9.5
电子设备	5	5	19
运输工具	5-10	5	9.5-19
其他设备	5	5	19

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

14 、在建工程

（1）在建工程的核算方法

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在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

（2）在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。

15 、借款费用

• （1）借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

• 差额等。

• （2）对已发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

• 计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 A、 借款费用资本化的确认条件

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• b、借款费用已经发生；

• c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• B、资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确

定：

• a. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

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减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

b. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

C、暂停资本化

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。

D、停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

16 、生产性生物资产

（1）生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公司的生 产性生物资产主要指为生产鲜牛奶而养殖的奶牛。

• （2）生产性生物资产按照实际成本进行初始计量，对达到预定生产经营目的（成龄）的生产性生物

• 资产采用平均年限法计算折旧，预计残值率为资产原值的 5 %，折旧年限为 5 年，年折旧率为 19%。 （3）生物资产减值准备

本公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动 物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值 或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一 经计提，不再转回。

17 、无形资产

• （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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（2）无形资产按照实际成本进行初始计量。

A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的 其他支出。

B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件规定后至达到预定用途前发生的支出 总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入 当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

（4）无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。若发生其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减 值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。

18 、长期待摊费用

（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价。长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以 后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。

19 、预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：a.该义务是本公司承担

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的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该义务的金额能够可靠的计量；

（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账 面金额。

20 、收入

（1）销售商品收入

本公司在同时满足以下条件时确认商品销售收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c.收入 的金额能够可靠地计量；d.相关的经济利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。

（2）提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入。

如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期 末按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a. 收入的金额能够可靠地计量；b.相关的经济利益很可能流入企业；c.交易的完工进度能够可靠地确定；d. 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a.已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b.已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以 确认：a.相关的经济利益很可能流入企业；b.收入的金额能够可靠计量。

21 、政府补助

（1）政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。

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（2）本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起， 在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

• （3）本公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

• 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 损益。

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

• （1）递延所得税资产的确认

• A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

• 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

• 确认相应的递延所得税资产：

• a、 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

• 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （2）递延所得税负债的确认

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• A、商誉的初始确认；

• B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

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31

的：

• a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

23 、主要会计政策、会计估计的变更

本公司本报告期内未发生会计政策、会计估计的变更。

24 、前期会计差错更正

根据广西区地方税务局于 2009 年 5 月 27 日颁发的桂地税函[2009]260 号《自治区地方税务局关于免 征广西皇氏甲天下乳业股份有限公司从事养殖农产品初加工项目所得问题的函》，同意免征本公司 2008 年 度生产的巴氏杀菌奶和超高温杀菌奶项目、从事奶牛饲养项目的所得额。本公司于 2009 年 5 月 31 日按主 管税务机关核定后的免税产品范围完成了 2008 年度企业所得税的汇算清缴工作。本公司 2008 年年度财务 报表计算的当期申报企业所得税为 1,473,837.99 元，实际汇算清缴企业所得税为 1,022,412.34 元，差异 451,425.65 元在本报告中作了追溯调整，对上期数据影响如下：

项目名称	上年期末数	追溯调整影响数	更正后本期期初数
应交税费	1,956,171.30	-451,425.65	1,504,745.65
未分配利润	74,806,016.17	406,283.08	75,212,299.25
盈余公积	7,868,367.44	45,142.57	7,913,510.01
所得税费用	1,449,507.23	-451,425.65	998,081.58
净利润	36,267,411.03	451,425.65	36,718,836.68
归属于母公司股东的净利润	36,267,411.03	451,425.65	36,718,836.68
扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润	31,992,285.10	451,425.65	32,443,710.75
基本每股收益	0.45	0.01	0.46
稀释每股收益	0.45	0.01	0.46

三、税项

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32

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	13%、17%
城市维护建设税	应纳增值税及营业税额	7%
教育费附加	应纳增值税及营业税额	3%
地方教育费附加	应纳增值税及营业税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

本公司总部执行 15%企业所得税税率。

本公司来宾分公司及本公司之控股子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司免征企业所得税。 本公司其他分公司及其他子公司均执行 25%企业所得税税率。

2 、税收优惠及批文

（1）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农业产品免征增值税。本公司来宾分 公司及本公司之控股子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司销售的自产鲜牛奶免缴增值税。

根据财税字[94]第 004 号《财政部国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税 的通知》，本公司生产销售的纯鲜牛奶产品适用 13%增值税税率。本公司生产销售的其他乳制品适用 17% 增值税税率。

（2）企业所得税

根据财税字[2001]第 202 号《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 的有关规定，本公司主营业务奶业属设在西部地区国家鼓励类产业，本公司可在 2001 年至 2010 年期间， 减按 15％的税率缴纳企业所得税。根据国发〔2007〕39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的 通知》，根据国务院实施西部大开发有关文件精神，财政部、税务总局和海关总署联合下发的《财政部、 国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕202 号）中规定的西部 大开发企业所得税优惠政策继续执行。

根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大 开发政策措施若干规定的通知》的有关规定，新办的高新技术企业，经自治区科技主管部门认定后，自生

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33

产经营之日起，五年免征三年减半征收企业所得税。广西壮族自治区地方税务局于 2006 年 11 月 14 日出 具桂地税函[2006]382 号“关于免征广西皇氏生物工程乳业有限公司企业所得税问题的函”，同意本公司 2004 年度至 2006 年度免征企业所得税；2007 年度至 2009 年度在减按 15%税率的基础上再减半征收企业所得税。

根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税，本公司来宾分公司及本公司之控股子公司上思 皇氏乳业畜牧发展有限公司享有免缴企业所得税优惠。

本公司经营的部分产品属于财政部、国家税务总局财税[2008]149 号《财政部国家税务总局关于发布 享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》所列的农产品初加工范围，该类农产品初 加工范围的产品享有免缴企业所得税优惠。

根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2008〕61 号《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经 济区开放开发的若干政策规定的通知》规定，自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日，本公司除享受 国家西部大开发 15%税率以及“两免三减半”企业所得税优惠政策外，本公司于减半征收期内并享有免缴属 于地方部分的企业所得税优惠。

（3）房产税

根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2008〕61 号《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经 济区开放开发的若干政策规定的通知》规定，自 2008 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，本公司享受免 征在南宁市区范围内自用房产的房产税的优惠政策。

（4）城镇土地使用税

根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2008〕61 号《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经 济区开放开发的若干政策规定的通知》规定，自 2008 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，本公司享受免 征在南宁市区范围内的城镇土地使用税的优惠政策。

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34

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元 币种：人民币

														单位：元	币种：人民币
子公司全称	子公司 类型	注册地	法人 代表	组织机构代码	业务 性质	注册 资本	经营 范围	期末实际出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股 东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
上思皇氏乳业畜牧发 展有限公司	有限责任	上思	黄嘉棣	73764486-3	畜牧业	100万	奶牛养殖、牛奶 销售	1,421,273.48	-	100	100	是	-	-	-
广西皇氏甲天下农业 生态开发有限公司	有限责任	田林	黄嘉棣	78212907-8	种植业	500万	牧草种植、销售	4,994,303.18	-	100	100	是	-	-	-
广西皇氏甲天下奶水 牛开发有限公司	有限责任	桂平	黄嘉棣	66971998-1	种植业	1000万	牧草种植、加 工、销售	10,000,000.00	-	100	100	是	-	-	-
广西柳州皇氏甲天下 乳业有限责任公司	有限责任	柳州	张咸文	68210365-5	贸易	500万	乳制品销售	5,000,000.00	-	100	100	是	-	-	-

• （2）本公司无同一控制下企业合并取得的子公司

（3）本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司

2 、合并范围发生变更的说明

本公司本报告期合并范围未发生变更。

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35

五、合并财务报表项目注释

1 、 货币资金

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
现金	458,147.32	872,613.32
银行存款	586,647,998.55	43,910,684.69
其他货币资金	2,135,119.45	2,612,442.65
合计	589,241,265.32	47,395,740.66

货币资金期末数较期初数增长 1143.24%，主要是由于本公司于 2009 年 12 月收到上市募集资金所致。

2 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	9,770,839.44	26.33	293,125.18	15.01
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	795,584.10	2.14	397,792.05	20.37
其他不重大应收账款	26,542,490.51	71.53	1,261,802.44	64.62
合计	37,108,914.05	100.00	1,952,719.67	100.00

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	3,344,708.47	12.35	100,341.25	9.26
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	23,881.40	0.09	11,940.70	1.10
其他不重大应收账款	23,706,667.69	87.56	971,331.54	89.64

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36

合计

27,075,257.56 100.00 1,083,613.49 100.00

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 50 万元。 单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指期末余额小于 50 万元且 账龄在 3 年以上的应收账款。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款不 存在减值情形按账龄分析法计提坏账准备。

其他不重大应收账款按账龄分析法计提坏账准备。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	理由
单项金额重大的应收账款	9,770,839.44	293,125.18	3.00%	不存在减值情形，按账 龄分析法计提坏账准备
合计	9,770,839.44	293,125.18	3.00%	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
3 年以上	795,584.10	2.14	397,792.05	23,881.40	0.09	11,940.70
合计	795,584.10	2.14	397,792.05	23,881.40	0.09	11,940.70

（3）应收账款按信用风险特征（账龄分析）披露

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	31,725,322.38	85.50	929,046.12	23,879,813.18	88.19	716,422.39
1至2 年	2,969,219.39	8.00	302,123.86	2,790,622.02	10.31	279,062.20

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37

2至3 年	1,618,788.18	4.36	323,757.64	380,940.96	1.41	76,188.20
3 年以上	795,584.10	2.14	397,792.05	23,881.40	0.09	11,940.70
合计	37,108,914.05	100	1,952,719.67	27,075,257.56	100.00	1,083,613.49

（4）应收账款期末数较期初数增长 37.06%，主要原因是公司在报告期销售规模扩大，销售收入增加 所致。

• （5）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。

• （6）本报告期应收账款中无应收关联方款项情况。

（7）应收账款金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
中国移动通信集团广西有限公司南宁分公司	客户	4,242,845.06	1 年以内	11.43
广西联华超市股份有限公司	客户	1,543,582.52	1 年以内	4.16
广西八桂通商业信用股份有限公司	客户	1,174,737.36	1 年以内	3.17
南宁市南城百货股份有限公司	客户	1,081,225.21	1 年以内	2.91
沃尔玛（中国）投资有限公司	客户	1,023,350.03	1 年以内	2.76
合计		9,065,740.18		24.43

3 、其他应收款

• （1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款-单位	-	-	-	-

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38

单项金额重大的其他应收款-个人	148,339.00	2.49	4,450.17	0.39
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	1,663,110.09	27.93	831,555.04	73.70
其他不重大其他应收款	4,143,528.10	69.58	292,346.74	25.91
合计	5,954,977.19	100.00	1,128,351.95	100.00

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款-单位	600,000.00	10.00	120,000.00	19.51
单项金额重大的其他应收款-个人	1,012,412.50	16.86	30,372.38	4.94
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	312,547.31	5.21	156,273.66	25.41
其他不重大其他应收款	4,077,905.89	67.93	308,342.56	50.14
合计	6,002,865.70	100.00	614,988.60	100.00

本公司根据公司经营规模及业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准如下：单位债权 50 万元、 个人债权 10 万元。单项金额重大的其他应收款期末不存在减值，按账龄分析法计提坏账准备。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指期末余额小于 50 万元 且账龄在 3 年以上的应收单位款项以及期末余额小于 10 万元且账龄在 3 年以上的应收个人款项。单项金 额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款不存在减值情形按账龄分析法计提坏 账准备。

其他不重大其他应收款按账龄分析法计提坏账准备。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
单项金额重大的其他应收款	148,339.00	4,450.17	3.00%	不存在减值情形，按账 龄分析法计提坏账准备
合计	148,339.00	4,450.17	3.00%	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款坏账准备计提：

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39

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
3 年以上	1,663,110.09	27.93	831,555.04	312,547.31	5.21	156,273.66
合计	1,663,110.09	27.93	831,555.04	312,547.31	5.21	156,273.66

（3）其他应收款按信用风险特征（账龄分析）披露

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	3,072,744.71	51.60	91,818.08	3,364,579.22	56.05	100,298.94
1至2 年	388,456.43	6.52	38,845.64	1,067,318.32	17.78	106,731.83
2至3 年	830,665.96	13.95	166,133.19	1,258,420.85	20.96	251,684.17
3 年以上	1,663,110.09	27.93	831,555.04	312,547.31	5.21	156,273.66
合计	5,954,977.19	100.00	1,128,351.95	6,002,865.70	100.00	614,988.60

• （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况

• （5）本报告期其他应收款中无应收关联方款项情况。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	款项性质	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
中石油广西南宁石油分公司	加油款	406,836.84	1 年以内	6.84
广西南宁市夏威制冷有限责任公司	货款	271,150.00	2-3 年	4.55

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40

南宁市企业信用协会	保证金	225,000.00	1 年以内	3.78
南宁月赢工贸有限公司	货款	202,627.31	3 年以上	3.40
李强	备用金	148,339.00	1 年以内	2.49
合计	--	1,253,953.15	--	21.06

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	5,964,738.65	93.49%	5,985,512.67	80.93%
1至2 年	404,928.11	6.35%	1,410,171.03	19.07%
2至3 年	10,642.95	0.16%	-	-
合计	6,380,309.71	100.00%	7,395,683.70	100.00%

（2）预付款项金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
广州恒星冷冻机械制造有限公司	供应商	446,600.00	1 年以内	货物未到
郑州振华乳业物资供应公司	供应商	372,394.73	1 年以内	货物未到
利乐包装(昆山)有限公司	供应商	326,601.69	1 年以内	货物未到
北京中兴天松科贸有限公司	供应商	295,149.94	1 年以内	货物未到
广州泰沣食品有限公司	供应商	277,652.93	1 年以内	货物未到
合计		1,718,399.29	--	--

• （3）本报告期预付款项中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。

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41

（4）本报告期预付账款中无应收关联方款项情况。

5 、存货

（1）存货分类

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	7,247,764.78	-	7,247,764.78	5,925,881.67	-	5,925,881.67
包装物	11,145,282.81	42,669.74	11,102,613.07	11,619,352.38	84,667.71	11,534,684.67
库存商品	1,861,319.41	-	1,861,319.41	1,231,162.35	-	1,231,162.35
低值易耗品	4,863,397.56	-	4,863,397.56	3,020,097.29	-	3,020,097.29
在产品	1,484,313.20	-	1,484,313.20	1,483,403.45	-	1,483,403.45
合计	26,602,077.76	42,669.74	26,559,408.02	23,279,897.14	84,667.71	23,195,229.43

（2）存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
包装物	84,667.71	42,669.74	-	84,667.71	42,669.74
合 计	84,667.71	42,669.74	-	84,667.71	42,669.74

（3）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回金额占该项存货期 末余额的比例
包装物	因部分包装物存放时间较长 已变形，不能正常使用	-

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42

6 、其他流动资产

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
待摊费用-制版费	109,017.47	7,192.00
待摊费用-广告费	251,206.67	-
待摊费用-其他	4,759.00	-
合计	364,983.14	7,192.00

7 、长期股权投资

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
广西海博出租汽车有限公司	成本法	900,000.00	900,000.00	-	900,000.00
合计	－	900,000.00	900,000.00	-	900,000.00

（续表）

（续表）
被投资单位	在被投资单位持股 比例(%)	在被投资单位 表决权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
广西海博出租汽 车有限公司	5	5	-	-	-	390,074.22
合计	5	5	-	-		390,074.22

8 、固定资产

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	155,742,284.63	20,469,468.57	401,742.38	175,810,010.82
其中：房屋及建筑物	56,063,016.43	8,886,334.63	-	64,949,351.06
机器设备	90,601,112.25	9,461,943.86	-	100,063,056.11
电子设备	2,306,569.06	347,963.32	11,918.28	2,642,614.10
运输设备	6,245,442.38	1,735,846.77	244,636.10	7,736,653.05
其他设备	526,144.51	37,379.99	145,188.00	418,336.50

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43

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
二、累计折旧合计：	35,489,681.59	12,227,540.20	294,024.43	47,423,197.36
其中：房屋及建筑物	5,318,151.45	2,847,281.78	-	8,165,433.23
机器设备	25,304,102.95	8,453,096.44	-	33,757,199.39
电子设备	1,215,942.99	337,482.23	7,460.33	1,545,964.89
运输设备	3,359,591.46	528,231.47	206,124.81	3,681,698.12
其他设备	291,892.74	61,448.28	80,439.29	272,901.73
三、固定资产账面净值合计	120,252,603.04	-	-	128,386,813.46
其中：房屋及建筑物	50,744,864.98	-	-	56,783,917.83
机器设备	65,297,009.30	-	-	66,305,856.72
电子设备	1,090,626.07	-	-	1,096,649.21
运输设备	2,885,850.92	-	-	4,054,954.93
其他设备	234,251.77	-	-	145,434.77
四、减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
电子设备	-	-	-	-
运输设备	-	-	-	-
其他设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价值合计	120,252,603.04	-	-	128,386,813.46
其中：房屋及建筑物	50,744,864.98	-	-	56,783,917.83
机器设备	65,297,009.30	-	-	66,305,856.72
电子设备	1,090,626.07	-	-	1,096,649.21
运输设备	2,885,850.92	-	-	4,054,954.93
其他设备	234,251.77	-	-	145,434.77

本期折旧额 12,227,540.20 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 17,785,919.61 元。

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44

9 、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
来宾年产2 万吨液态奶加工项目--房屋建 筑及附属土建工程	-	-	-	630,000.00	-	630,000.00
来宾年产2 万吨液态奶加工项目--机器设 备工程	897,940.00	-	897,940.00	-	-	-
奶牛养殖示范推广项目--来宾基地二期牛 舍及附属土建工程	3,695,360.58	-	3,695,360.58	4,240,100.50	-	4,240,100.50
奶牛养殖示范推广项目--桂平养殖基地一 期牛舍及附属土建工程	11,349,285.47	-	11,349,285.47	4,514,400.00	-	4,514,400.00
奶牛养殖示范推广项目--桂平养殖基地机 器设备工程	1,430,220.00	-	1,430,220.00	-	-	-
研发中心扩建工程--研发大楼土建工程	549,260.79	-	549,260.79	319,466.00	-	319,466.00
总部二期工程--综合楼土建工程	8,024,625.92	-	8,024,625.92	-	-	-
根竹坡奶牛养殖生态园工程--一期土建 工程	18,467,547.56	-	18,467,547.56	-	-	-
田林牧草种植基地工程--场地平整工程	3,050,000.00	-	3,050,000.00	3,000,000.00	-	3,000,000.00
豆基料及浓缩车间工程	-	-	-	1,189,302.17	-	1,189,302.17
机器设备安装工程	-	-	-	1,494,150.29	-	1,494,150.29
合 计	47,464,240.32	-	47,464,240.32	15,387,418.96	-	15,387,418.96

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45

（2）重大在建工程项目变动情况

单位：元 币种：人民币

项目名称	总预算数 （万元）	累计已投入 金额	期初数	本期增加	本期转入 固定资产	其他减少	工程投入占预 算比例(%)	工程进度	利息资本化累 计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金 来源	期末数
来宾年产2万吨液态奶加工项 目--房屋建筑及附属土建工程	1,038.40	13,178,743.59	630,000.00	1,834,864.99	2,464,864.99	-	127	100	-	-	-	自筹	-
来宾年产2万吨液态奶加工项 目--机器设备工程	1,641.50	15,778,520.50		2,728,829.31	1,830,889.31	-	96	90	-	-	-	自筹	897,940.00
奶牛养殖示范推广项目--来宾 基地二期牛舍及附属土建工 程	1,090.75	11,346,216.51	4,240,100.50	2,656,256.16	3,200,996.08	-	104	90	283,419.35	138,000.00	100	自筹+贷款	3,695,360.58
奶牛养殖示范推广项目--桂平 养殖基地一期牛舍及附属土 建工程	1,285.75	11,349,285.47	4,514,400.00	6,834,885.47	-	-	88	90	-	-	-	自筹	11,349,285.47
奶牛养殖示范推广项目--桂平 养殖基地机器设备工程	464.50	1,430,220.00	-	1,430,220.00	-	-	31	30	-	-	-	自筹	1,430,220.00
研发中心扩建工程--研发大楼 土建工程	730.00	549,260.79	319,466.00	229,794.79	-	-	8	10	-	-	-	自筹	549,260.79
总部二期工程--综合楼土建工 程	3,831.11	8,024,625.92	-	8,024,625.92	-	-	21	10	-	-	-	自筹	8,024,625.92
根竹坡奶牛养殖生态园工程-- 一期土建工程	3,200.00	18,467,547.56	-	18,467,547.56	-	-	58	60	-	-	-	自筹	18,467,547.56
田林牧草种植基地工程--场地 平整工程	350.00	3,050,000.00	3,000,000.00	50,000.00	-	-	87	90	-	-	-	自筹	3,050,000.00
豆基料及浓缩车间工程	175.00	1,736,159.35	1,189,302.17	546,857.18	1,736,159.35	-	99	100	-	-	-	自筹	-
机器设备安装工程	-	8,008,929.88	1,494,150.29	6,514,779.59	8,008,929.88	-	-	-	-	-	-	自筹	-
仓库扩建工程	55.00	544,080.00	-	544,080.00	544,080.00	-	100	100	-	-	-	自筹	-
合计	-	93,463,589.57	15,387,418.96	49,862,740.97	17,785,919.61	-	-	-	283,419.35	138,000.00	100		47,464,240.32

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46

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47

（3）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度
来宾年产2万吨液态奶加工项目-- 机器设备工程	来宾乳品厂生产设备购置、安装已基本完成，大部分设备已开始正 常生产运行。
奶牛养殖示范推广项目--来宾基 地二期牛舍及附属土建工程	来宾基地牛舍及附属工程已完成主体结构施工转入后期装修阶段。
奶牛养殖示范推广项目--桂平养 殖基地一期牛舍及附属土建工程	桂平养殖基地牛舍及办公室、库房附属土建工程完成程度为90%。
奶牛养殖示范推广项目--桂平养 殖基地机器设备工程	桂平养殖基地收奶、挤奶设备购置、安装已完工30%
研发中心扩建工程--研发大楼土 建工程	场地平整基本完成，现进行基础工程
总部二期工程--综合楼土建工程	场地平整基本完成，现进行基础工程
根竹坡奶牛养殖生态园工程--一 期土建工程	大型土方开挖、平整完成80%，牛舍主体及场内道路、绿化工程完 成60%
田林牧草种植基地工程--场地平 整工程	田林牧草工程土地平整已完成90%

10 、生产性生物资产

（1）以成本计量

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
成母牛
原值	15,370,804.33	7,477,100.63	1,817,733.26	21,030,171.70
累计折旧	8,409,311.16	2,133,588.43	1,310,656.57	9,232,243.02
成母牛净额	6,961,493.17	-	-	11,797,928.68
青年牛	13,108,482.25	9,227,953.81	7,539,675.60	14,796,760.46
牛犊	2,018,554.70	2,798,994.29	3,006,909.92	1,810,639.07

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48

合计	22,088,530.12	-	-	28,405,328.21

（2）与生物资产相关的风险情况与管理措施

奶牛在饲养过程中面临的风险主要是一些疫情疾病风险，为了做好奶牛疾病防治，本公司成立了专门 的畜牧管理机构，主要负责对公司的奶牛生产进行全程管理，以保证公司收购原料生鲜奶的质量与安全， 以及公司奶源基地的健康发展。在工作上主要采取了以下管理措施：

• a.严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，每年接受所在市、县兽医防疫站进行口蹄预防疫苗注

• 射，并定期检测抗体情况，对每头牛免疫情况记录在案。

• b.每年接受所在市、县兽医防疫站对奶牛进行结核病、布鲁氏杆菌内病进行检测，并将检测情况纪录

• 在案，确保奶牛体内无疾病存在。

• c.严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，定期对牧场、奶牛及周边环境进行严格消毒。并对进

• 出牧场的人员和车辆进行严格消毒。

• d.在生产管理上根据《奶牛饲养管理规范》进行饲养，并以上海光明牛奶公司、广西大学动物科学院、

• 广西畜牧研究所等科研单位作为技术依托，提供技术咨询，有力地保证了公司奶牛健康、良性发展。

11 、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	42,042,170.17	50,540.00	-	42,092,710.17
其中：土地使用权	41,610,670.17	-	-	41,610,670.17
软件	431,500.00	50,540.00	-	482,040.00
二、累计摊销合计	2,430,485.88	875,475.31	-	3,305,961.19
其中：土地使用权	2,236,310.96	835,078.84	-	3,071,389.80
软件	194,174.92	40,396.47	-	234,571.39
三、无形资产账面净值合计	39,611,684.29	-	-	38,786,748.98
其中：土地使用权	39,374,359.21	-	-	38,539,280.37
软件	237,325.08	-	-	247,468.61

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49

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
四、减值准备合计	-	-	-	-
其中：土地使用权	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	39,611,684.29	-	-	38,786,748.98
其中：土地使用权	39,374,359.21	-	-	38,539,280.37
软件	237,325.08	-	-	247,468.61

本期摊销额 875,475.31 元。

12 、长期待摊费用

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少 的原因
根竹坡奶牛养殖生 态园土地租赁费	4,698,219.17	3,333,473.14	557,671.66	-	7,474,020.65
田林县牧草种植基 地租金	299,166.67	-	9,999.96	-	289,166.71
来宾粗饲料种植基 地租金一	362,290.47	-	167,211.00	-	195,079.47
来宾粗饲料种植基 地租金二	370,836.67	-	158,930.04	-	211,906.63
自营专卖部装修款	-	648,544.41	104,527.22	-	544,017.19
合 计	5,730,512.98	3,982,017.55	998,339.88	-	8,714,190.65

13 、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

		单位：元 币种：人民币
项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	127,536.00	112,051.56

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50

其他流动负债	18,037.69	-
合计	145,573.69	112,051.56

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	单位：元 币种：人民币
项目	暂时性差异金额
资产减值准备	3,123,741.36
预提费用	527,682.92
合计	3,651,424.28

14 、资产减值准备明细

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少		期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,698,602.09	1,403,469.52	20,999.99	-	3,081,071.62
二、存货跌价准备	84,667.71	42,669.74	-	84,667.71	42,669.74
合计	1,783,269.80	1,446,139.26	20,999.99	84,667.71	3,123,741.36

15 、所有权受到限制的资产

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一、用于借款抵押的资产
无形资产-土地使用权	10,914,061.85	6,344,541.59
固定资产-房屋建筑物	25,302,868.59	-
固定资产-机器设备	19,143,342.65	8,109,200.00
存货-包装物	15,330,540.88	-
小 计	70,690,813.97	14,453,741.59

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51

二、用于借款反担保质押的应收账款	9,479,139.37	-
三、信用证保证金存款	2,135,119.45	2,612,442.65
合计	82,305,072.79	17,066,184.24

16 、短期借款

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款	5,000,000.00	20,000,000.00
信用借款	60,000,000.00	73,000,000.00
保证借款	20,000,000.00	-
合计	85,000,000.00	93,000,000.00

17 、应付账款

（1）账龄分析

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	9,219,188.50	87.42	13,118,244.31	87.35
1至2 年	581,754.70	5.52	605,415.92	4.03
2至3 年	287,831.88	2.73	331,161.40	2.20
3 年以上	457,537.01	4.33	964,959.96	6.42
合计	10,546,312.09	100.00	15,019,781.59	100.00

• （2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。

• （3）本报告期应付账款中应付关联方单位款项情况

单位：元 币种：人民

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52

单位名称	与本公司关系	金额	年限	款项内容
广西皇氏甲天下食品有限公司	受同一股东控制	109,575.78	1 年以内	糕点采购款

18 、预收款项

（1）账龄分析

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	8,001,130.34	97.75	4,287,497.84	91.19
1至2 年	107,441.09	1.31	349,254.18	7.43
2至3 年	76,860.87	0.94	64,702.31	1.38
合计	8,185,432.30	100.00	4,701,454.33	100

• （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

19 、应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,576,259.61	29,957,150.85	29,181,161.52	2,352,248.94
二、职工福利费	17,076.59	542,734.97	559,811.56	-
三、社会保险费	-21,922.72	2,106,161.73	2,106,161.73	-21,922.72
其中：医疗保险费	-21,922.72	586,538.38	586,538.38	-21,922.72
基本养老保险费	-	1,382,367.22	1,382,367.22	-
失业保险费	-	78,367.59	78,367.59	-
工伤保险费	-	24,263.57	24,263.57	-

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53

生育保险费	-	34,624.97	34,624.97	-
四、住房公积金	-	-	-	-
五、工会经费和职工教育经费	595,236.11	81,423.31	134,638.76	542,020.66
六、非货币性福利	-	180,132.00	180,132.00	-
合计	2,166,649.59	32,970,753.07	32,265,055.78	2,872,346.88

20 、应交税费

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
企业所得税	-398,208.51	305,796.06
增值税	2,246,431.08	782,579.18
城市维护建设税	354,043.92	177,453.83
教育费附加	152,177.91	76,064.52
其他	306,142.61	162,852.06
合计	2,660,587.01	1,504,745.65

21 、应付利息

		单位：元 币种：人民币
项 目	期末数	期初数
来宾市兴宾区财政局贷款利息	283,419.35	145,419.35
合 计	283,419.35	145,419.35

22 、其他应付款

（1）账龄分析

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	14,735,626.75	67.80	6,663,762.33	57.81
1至2 年	5,430,449.02	24.98	2,740,349.04	23.77

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54

2至3 年 3 年以上 合计	633,743.52	2.92	963,728.74	8.36
	934,189.74	4.30	1,159,897.48	10.06
	21,734,009.03	100.00	11,527,737.59	100.00

• （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方单位款项

• 情况

• （3）期末数比期初数增长 88.54%，主要原因系各类押金及保证金和应付未付的上市发行费用增加。

23 、 1 年内到期的非流动负债

（1）1 年内到期的长期借款

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款	2,000,000.00	-
合计	2,000,000.00	-

（2）1 年内到期的长期借款明细情况

单位：元 币种：人民币

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末数	期末数	期初数	期初数
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国农业银行南宁市 友爱支行	2009-3-10	2010-9-9	RMB	5.940%	-	2,000,000.00	-	-
合计	2009-3-10	2010-9-9	RMB	5.940%	-	2,000,000.00	-	-

24 、其他流动负债

单位： 币种：

		单位： 币种：
项目	期末账面余额	期初账面余额
预提水电等费用	142,085.92	44,270.09
预提运输费	385,597.00	54,444.80

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55

合 计

527,682.92

98,714.89

25 、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款	38,750,000.00	18,750,000.00
保证、抵押、质押借款	15,000,000.00	-
合计	53,750,000.00	18,750,000.00

（2）长期借款明细情况

单位：元 币种：人民币

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末数	期末数	期初数	期初数
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国农业银行南 宁市友爱支行	2008-7-11	2011.07.11	RMB	6.0480	-	13,000,000.00	-	13,000,000.00
来宾市兴宾区财 政局	2007-12-12	2011-10-30	RMB	2.4000	-	2,875,000.00	-	2,875,000.00
来宾市兴宾区财 政局	2007-12-12	2012-10-30	RMB	2.4000	-	2,875,000.00	-	2,875,000.00
中国农业银行南 宁市友爱支行	2009-3-10	2012-3-9	RMB	5.9400	-	20,000,000.00	-	-
国家开发银行股 份有限公司	2009-7-1	2011-6-30	RMB	5.4000	-	15,000,000.00	-	-
合计					-	53,750,000.00	-	18,750,000.00

26 、递延收益

		单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	期初账面余额
国家科技支撑计划课题经费	850,000.00	1,734,999.96
来宾农业综合开发产业化经营项目拨款	757,166.67	918,166.67
桂平农业产业化基地建设扶持资金	-	444,444.47

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56

污水处理系统补助	304,000.00	-
双蛋白牛奶饮品项目	138,888.87	-
根竹奶牛主题公园	250,000.00	-
收奶站基础设施补助	941,666.66	-
农业产业化项目	585,000.01	-
合 计	3,826,722.21	3,097,611.10

本公司于 2007 年 5 月正式与科学技术部、广西科学技术厅签订“国家科技支撑计划课题任务书”，由本 公司作为奶业发展重大关键技术研究与示范项目课题“奶水牛杂交改良技术研究与南方优质饲草生产体系 的建立”的第一承担单位，其他承担单位分别为广西水牛研究所、广西大学。该课题的起止时间为 2006 年 1 月至 2010 年 12 月，该课题共可获得国家科技支撑计划经费 500 万元。2007 年至 2009 年期间，本公司 合计收到“奶水牛杂交改良技术研究与南方优质饲草生产体系的建立”课题经费 4,250,000.00 元。

根据中国广西壮族自治区来宾市财政局发布的来财发[2007]11 号文，本公司于 2007 年至 2008 年期间 共收到来宾市兴宾区农业综合开发办拨付用于建设养殖项目拨款合计 1,750,000.00 元。

“ ” 根据桂平市财政局下发的 桂平市财政局关于给予广西皇氏甲天下乳业股份有限公司财政扶持的函 ， 公司于 2007 年收到用于农业产业化基地建设扶持资金 4,000,000.00 元。

根据南宁市环境保护局南宁市财政局南环字[2008]232 号文，本公司于 2009 年收到环境保护专项资金 补助经费合计 320,000.00 元。

根据广西壮族自治区水产畜牧兽医局桂渔牧财[2008]418 号“文，本公司于 2009 年收到水产畜牧业专项 补助资金合计 1,000,000.00 元，用于建设收奶站基础设施。

根据广西壮族自治区农业厅农业产业化办公室桂农产办[2007]9 号文，本公司于 2009 年收到扶持资金 650,000.00 元，用于完善乳制品生产基地建设。

本公司于 2009 年 6 月 10 日与广西科学技术厅、广西轻工业科学技术研究院签订“广西科学研究与技 术开发计划项目课题任务书”，由本公司作为“农产品加工（食品）技术研究与示范项目承担单位，该课题 起止时间为 2009 年 1 月至 2011 年 12 月，该课题共可获得科技经费 20 万元，并于 2009 年收到广西轻工 业科学技术研究院拨付科技经费 200,000.00 元。

根据广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区环境保护局文件桂财建[2008]277 号文，本公司于 2009 年收南宁市财政局专项补助资金 600,000.00 元，用于南宁市根竹奶牛主题公园的建设。

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57

根据各项目实施情况，本报告期递延收益摊销结转营业外收入金额为 2,650,888.89 元。

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58

27 、股本

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初数		本次变动增减（+、一）					期末数
	金额	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例
一、有限售条件股份	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法人持股	-	-	547,182.00	-	-	-	547,182.00	547,182.00	0.51
3、境内非国有法人持股	4,200,000.00	5.25	241,931.00	-	-	-	241,931.00	4,441,931.00	4.15
4、境内自然人持股	75,800,000.00	94.75	-	-	-	-	-	75,800,000.00	70.85
5、基金、产品及其他			4,610,887.00	-	-	-	4,610,887.00	4,610,887.00	4.31
二、无限售条件股份	-	-	-	-	-	-	-	-	-
人民币普通股	-	-	21,600,000.00	-	-	-	21,600,000.00	21,600,000.00	20.18
合计	80,000,000.00	100.00	27,000,000.00	-	-	-	27,000,000.00	107,000,000.00	100.00

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1352 号“关于核准广西皇氏甲天下乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司于 2009 年 12 月向社会 公开发行人民币普通股 2,700 万股（每股面值 1 元），增加股本 27,000,000.00 元，变更后股本为 107,000,000.00 元。截至 2009 年 12 月 28 日止，本公司实际募集 资金总额 542,700,000.00 元，扣除各项发行费用 27,813,988.42 元，实际募集资金净额 514,886,011.58 元，其中新增股本 27,000,000.00 元，增加资本公积 487,886,011.58 元。上述首次公开发行股票募集资金情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2009 年 12 月 28 日出具深鹏所验字［2009］240 号验资报告验证。

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59

28 、资本公积

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	318,244.56	487,886,011.58	-	488,204,256.14
合计	318,244.56	487,886,011.58	-	488,204,256.14

本报告期资本公积增加情况详见本报告附注五之 27 所述。

29 、盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	7,913,510.01	4,729,904.64	-	12,643,414.65
合计	7,913,510.01	4,729,904.64	-	12,643,414.65

30 、未分配利润

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例（%）
调整前 上年末未分配利润	74,806,016.17	-
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	406,283.08	-
调整后 年初未分配利润	75,212,299.25	-
加：本期归属于母公司所有者的净利润	45,615,103.93	-
减：提取法定盈余公积	4,729,904.64	10
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	116,097,498.54	-

前期会计差错更正调整年初未分配利润 406,283.08 元，详见本报告附注二之 24。

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60

31 、营业收入、营业成本

（1）营业收入

		单位：元 币种： 人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	304,718,455.67	256,766,478.71
其中：主营业务收入	304,354,111.55	256,766,478.71
其他业务收入	364,344.12
二、营业成本	178,405,009.79	153,685,925.90
其中：主营业务成本	178,235,993.02	153,685,925.90
其他业务成本	169,016.77

（2）主营业务（分产品）

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
乳制品	302,126,183.53	176,757,318.71	254,870,352.23	152,425,582.22
其他饮料及食品	2,227,928.02	1,478,674.31	1,896,126.48	1,260,343.68
合计	304,354,111.55	178,235,993.02	256,766,478.71	153,685,925.90

（3）公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
北海黄平	5,679,734.96	1.86
广西联华超市股份有限公司	4,383,461.00	1.44
梧州陈书君	3,810,745.59	1.25
中国移动通信集团广西有限公司南宁分公司	3,629,104.30	1.19

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61

武鸣韦胜超	2,482,825.03	0.82
合计	19,985,870.88	6.56

32 、营业税金及附加

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	1,040,346.63	996,849.52	增值税、营业税7%
教育费附加	445,935.84	427,221.15	增值税、营业税3%
其他	169,972.09	167,146.26
合计	1,656,254.56	1,591,216.93

33 、投资收益

（1）投资收益明细情况

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	390,074.22	235,907.60
处置长期股权投资产生的投资收益	-	710,356.64
合计	390,074.22	946,264.24

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
广西海博出租汽车有限公司	390,074.22	235,907.60	被投资企业盈利增加所致
合计	390,074.22	235,907.60	--

（3）本公司不存在投资变现及投资收益汇回有重大限制的的情况。

34 、资产减值损失

单位：元 币种：人民币

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62

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	1,340,471.56	281,005.20
合计	1,340,471.56	281,005.20

35 、营业外收入

• (1) 营业外收入分类

	单位：元 币种： 人民币	单位：元 币种： 人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	134,625.50	-
其中：固定资产处置利得	134,625.50	-
政府补助	8,468,768.89	5,296,833.34
罚款收入	2,430.00	-
其他收入	60,148.96	18,723.05
合计	8,665,973.35	5,315,556.39

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
项目	本期发生额	上期发生额
财政贴息款	1,973,080.00	500,000.00
财政补助金	5,990,888.89	4,746,833.34
政府奖励金	504,800.00	50,000.00
合计	8,468,768.89	5,296,833.34

本公司于 2009 年度收到的政府补助情况如下：

根据广西壮族自治区南宁市财政局南财企[2008]169 号文，本公司收到流动资金贷款贴息 258,200.00 元；

根据广西壮族自治区农业厅农业产业化办公室桂农产办[2008]7 号文，本公司收到收购农产品流动资 金贷款和新建厂房购置设备贷款贴息 600,000.00 元；

根据广西壮族自治区财政厅文件桂财金[2009]45 号文，本公司收到财政贴息资金 454,000.00 元。

根据广西壮族自治区南宁市财政局文件南财企[2009]191 号文，本公司收流动资金贷款贴息 190,000.00

元。

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63

根据中国人民银行文件银发[2009]68 号文，本公司收到 2009 年第四季度民贸利差补贴款 470,880.00 元。

根据与广西壮族自治区科学技术厅桂科攻 0992006-2“广西科学研究与技术开发计划项目合同”，本公 “ ” “ ” 司于收到广西机械工业研究院分配 甩图纸 、 甩帐表 项目科技经费 40,000.00 元。

根据南宁市农业产业化联席会议办公室文件南农产联办[2008]6 号文，本公司收到 2008 年度农业产业 化项目扶持资金 800,000.00 元。

根据南宁市农业产业化联席会议办公室文件南农产联办[2008]7 号文，本公司收到 2008 年南宁市第二 批化工项目资金 300,000.00 元。

根据广西壮族自治区财政厅文件桂财农[2009]202 号文，本公司收到”高维生素Ｂ2 酸奶加工技术中试 “项目资金 700,000.00 元。

根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅文件桂科农[2009]126 号文，本公司收到管 理中心国家农业科技成果转化项目资金 700,000.00 元。

根据广西壮族自治区金融工作办公室 0001 号企业上市扶持资金申请受理回执，本公司收到广西壮族 自治区财政专项资金专户上市企业扶持资金 800,000.00 元。

本公司于 2009 年收到南宁市高新技术开发区管理委员会颁发各类奖励金合计 420,000.00 元，其中：“工 业生产竞赛优胜企业”奖励金 300,000.00 元、“综合实力 20 强企业” 奖励金 50,000.00 元、“工业企业纳税大 户” 奖励金 50,000.00 元以及“技术创新奖”“技术创新先进个人”奖励金 20,000.00 元。

根据南宁市人民政府文件南府发[2009]100 号文，本公司收到南宁高新技术产业开发区财政局税收大 户奖励 29,800.00 元。

根据南宁市经济委员会南经综[2009]236 号文，本公司收到奖励款 50,000.00 元

根据广西壮族自治区质量技术监督局办公室文件桂质监办发[2009]164 号文、广西壮族自治区质量技 术监督局桂质监函[2009]656 号文，本公司收到广西区质量技术监督局技标奖 5,000.00 元。

2009 年度递延收益摊销结转财政补助 2,650,888.89 元，详见本报告附注五之 26 所述。

36 、营业外支出

单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额

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64

生物资产淘汰净损失	459,509.69	433,387.75
罚款支出	1,839.66	4,885.85
捐赠支出	31,000.00	244,225.03
其他	109,728.59	11,300.00
合计	602,077.94	693,798.63

37 、所得税费用

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,912,383.30	1,022,412.34
递延所得税调整	-33,522.13	-24,330.76
合计	1,878,861.17	998,081.58

38 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	计算过程	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润	P0	45,615,103.93	36,718,836.68
归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	7,701,020.12	4,275,125.93
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	P0'=P0-F	37,914,083.81	32,443,710.75
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响	V	-	-
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股 对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。	P1=P0+V	45,615,103.93	36,718,836.68
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润的影响	V'	-	-
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考 虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整	P1'=P0'+V'	37,914,083.81	32,443,710.75
期初股份总数	S0	80,000,000.00	80,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	-	-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	27,000,000.00	-
报告期因回购等减少股份数	Sj	-	-
报告期缩股数	Sk	-	-

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65

项目	计算过程	本期发生额	上期发生额
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	-	-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj	-	-
发行在外的普通股加权平均数	S=S0＋S1＋Si×Mi ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk	80,000,000.00	80,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普 通股加权平均数	X1	-	-
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	80,000,000.00	80,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数		-	-
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数		-	-
回购承诺履行而增加的普通股加权数		-	-
归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0=P0÷S	0.57	0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0'=P0'÷S	0.47	0.41
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1=P1÷X2	0.57	0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1'=P1'÷X2	0.47	0.41

39 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
补贴收入	9,197,880.00
其他营业外收入	62,578.96
利息收入	226,874.38
收其他往来款	6,602,350.48
合计	16,089,683.82

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 金额

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66

租赁费	1,063,570.92
交通差旅费	3,010,897.93
招待费用	910,929.43
办公费用	1,535,580.00
广告促销宣传费	10,504,519.20
其他用现金支出的费用合计	6,357,837.42
付其他往来款	4,218,290.88
合计	27,601,625.78

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
支付上市发行费用	3,397,006.20
存出保证金存款	2,135,119.45
合计	5,532,125.65

40 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	45,615,103.93	36,718,836.68
加：资产减值准备	1,340,471.56	281,005.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,361,128.63	12,019,556.70
无形资产摊销	875,475.31	853,997.73
长期待摊费用摊销	998,339.88	285,610.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	459,509.69	433,387.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-

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67

补充资料	本期金额	上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	7,615,116.55	7,389,975.43
投资损失（收益以“－”号填列）	-390,074.22	-946,264.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-33,522.13	-24,330.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,322,180.62	-6,701,203.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-10,166,058.43	-18,741,030.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,361,336.35	-6,286,806.47
其他	-6,989,931.23	-2,933,594.04
经营活动产生的现金流量净额	53,724,715.27	22,349,139.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	587,106,145.87	47,395,740.66
减：现金的期初余额	47,395,740.66	49,095,766.57
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	539,710,405.21	-1,700,025.91

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末数 期初数

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68

一、现金	587,106,145.87	47,395,740.66
其中：库存现金	458,147.32	872,613.32
可随时用于支付的银行存款	586,647,998.55	43,910,684.69
可随时用于支付的其他货币资金	-	2,612,442.65
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	587,106,145.87	47,395,740.66

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69

六、关联方及关联交易

1 、本公司的控股股东情况

单位：元 币种：人民币

控股股 东名称	关联关系	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	母公司对本企业的 持股比例(%)	母公司对本企业的表 决权比例(%)	本企业 最终控制方	组织机构 代码
黄嘉棣	本公司实际控制人	-	-	-	-	-	42.51	42.51	-	-

2 、本公司的子公司情况详见本报告附注四之 1 所述。

3 、本企业的其他关联方情况

3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
张咸文	公司股东，主要投资者
广西皇氏甲天下投资集团有限公司	受同一股东控制	78523882-7
广西皇氏甲天下食品有限公司	受同一股东控制	75120137-2
深圳世贸通实业发展有限公司	受同一股东控制	70848528-5
香港百成国际有限公司	受同一股东控制
广西金源资产投资管理有限公司	受同一股东控制	77389623-2
广西皇氏海博畜牧发展有限公司	受同一股东控制	74798772-0
广西大新稔通水电发展有限公司	受同一股东控制	66970246-9
广西皇氏甲天下文化传播有限公司	受同一股东控制	67500082-6
广西百晟房地产开发有限公司	控股股东对其有重大影响	66970414-9
广西皇氏甲天下房地产投资有限公司	控股股东配偶对其有重大影响	67246620-9
南宁市旭银商贸有限公司	主要投资者兄弟控制的公司	67773835-7
南宁市创元投资有限公司	主要投资者子女控制的公司	67773033-9

4 、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

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70

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易定价方式 及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
南宁市旭银商贸有限公司	购销	采购 饲料	按市场价	4,425,016.64	2.20	1,303,354.60	0.88
广西皇氏甲天下食品有限 公司	购销	采购 糕点	按市场价	158,646.93	0.08	-	-
关联交易说明	上述关联方为本公司供应商，向本公司提供生产原材料及糕点

（2）关联担保情况

					单位：元 币种：人民币
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
黄嘉棣、张咸文	本公司	20,000,000.00	2009.04.15	2010.04.14	2010 年提前还贷，担保已履行完毕

2009 年 4 月 14 日本公司主要股东黄嘉棣和张咸文分别与广西北部湾银行股份有限公司南宁市城北支 行签订保证合同（合同编号均为“北部湾银行保字 200904150414003 号”），为本公司向广西北部湾银行股份 有限公司南宁市城北支行贷款人民币 2000 万元分别提供连带责任保证。

5 、关联方应收应付款项

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	广西皇氏甲天下食品有限公司	109,575.78	-

七、或有事项

本公司无需披露的或有事项。

八、承诺事项

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71

本公司无需披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

本公司2010年3月23日召开的第二届董事第八次会议审议通过2009年度利润分配预案：以公司2009年 12月31日总股本107,000,000股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共分配现金红 利21,400,000元，剩余未分配利润93,464,319.36元滚存至下一年度。本年度不进行公积金转增股本。该事项 尚需提交股东大会审议。

十、其他重要事项

本公司无需披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（1）应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	8,875,867.73	25.07	225,664.73	11.99
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	795,584.10	2.25	397,792.05	21.14
其他不重大应收账款	25,732,440.78	72.68	1,258,653.92	66.87
合计	35,403,892.61	100.00	1,882,110.70	100.00

种类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	3,344,708.47	12.35	100,341.25	9.26

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72

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	23,881.40	0.09	11,940.70	1.10
其他不重大应收账款	23,706,667.69	87.56	971,331.54	89.64
合计	27,075,257.56	100.00	1,083,613.49	100.00

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	理由
单项金额重大的应收账款	8,875,867.73	225,664.73	2.54	不存在减值情形，扣除应收全资子公 司货款后按账龄分析法计提坏账准备
合计	8,875,867.73	225,664.73	2.54	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
3 年以上	795,584.10	2.25	397,792.05	23,881.40	0.09	11,940.70
合计	795,584.10	2.25	397,792.05	23,881.40	0.09	11,940.70

（3）应收账款按信用风险特征（账龄分析）披露

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	30,020,300.94	84.79	858,437.15	23,879,813.18	88.19	716,422.39
1至2 年	2,969,219.39	8.39	302,123.86	2,790,622.02	10.31	279,062.20
2至3 年	1,618,788.18	4.57	323,757.64	380,940.96	1.41	76,188.20

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73

3 年以上	795,584.10	2.25	397,792.05	23,881.40	0.09	11,940.70
合计	35,403,892.61	100.00	1,882,110.70	27,075,257.56	100.00	1,083,613.49

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款-单位	23,840,706.45	79.28	-	-
单项金额重大的其他应收款-个人	148,339.00	0.49	4,450.17	0.41
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	1,612,237.83	5.36	806,118.91	73.46
其他不重大其他应收款	4,472,122.39	14.87	286,676.58	26.13
合计	30,073,405.67	100.00	1,097,245.66	100.00

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款-单位	20,093,122.85	79.02	120,000.00	20.40
单项金额重大的其他应收款-个人	1,012,412.50	3.98	30,372.38	5.16
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	261,675.05	1.03	130,837.53	22.24
其他不重大其他应收款	4,061,945.89	15.97	307,051.76	52.20
合计	25,429,156.29	100.00	588,261.67	100.00

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

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74

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
单项金额重大的其他应收款	23,840,706.45	-	-	主要是拨付全资子公司工 程款项，未计提坏账准备
合计	23,840,706.45		--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款坏账准备计提：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
3 年以上	1,612,237.83	5.36	806,118.91	261,675.05	1.03	130,837.53
合计	1,612,237.83	5.36	806,118.91	261,675.05	1.03	130,837.53

（3）其他应收款按信用风险特征（账龄分析）披露

单位：元 币种：人民币

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	11,813,996.67	39.28	88,353.92	22,852,742.07	89.87	100,108.14
1至2 年	15,827,505.21	52.63	38,839.64	1,056,318.32	4.15	105,631.84
2至3 年	819,665.96	2.73	163,933.19	1,258,420.85	4.95	251,684.16
3 年以上	1,612,237.83	5.36	806,118.91	261,675.05	1.03	130,837.53
合计	30,073,405.67	100.00	1,097,245.66	25,429,156.29	100.00	588,261.67

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75

3 、长期股权投资

单位：元 币种：人民币

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位持股 比例(%)	在被投资单位表决 权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比 例不一致的说明	减值 准备	本期计提 减值准备	现金红利
上思皇氏乳业畜牧发展有限公司	成本法	3,806,921.89	4,328,195.37	-	4,328,195.37	100	100	-	-	-	-
广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司	成本法	4,377,419.90	4,871,723.08	-	4,871,723.08	100	100	-	-	-	-
广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	-	10,000,000.00	100	100	-	-	-	-
广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	-	5,000,000.00	100	100	-	-	-	-
广西海博出租汽车有限公司	成本法	900,000.00	900,000.00	-	900,000.00	5	5	-	-	-	390,074.22
合计	--	24,084,341.79	25,099,918.45	-	25,099,918.45	--	--	--	-	-	390,074.22-

本公司长期股权投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。

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76

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入

单位：元 币种： 人民币

		单位：元 币种： 人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	303,228,543.20	256,766,478.71
其中：主营业务收入	302,864,199.08	256,766,478.71
其他业务收入	364,344.12	-
二、营业成本	182,261,702.75	156,285,269.42
其中：主营业务成本	182,092,685.98	156,285,269.42
其他业务成本	169,016.77	-

（2）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
乳制品	300,651,969.87	180,614,011.67	254,870,352.23	155,003,633.22
其他饮料及食品	2,212,229.21	1,478,674.31	1,896,126.48	1,281,636.20
合计	302,864,199.08	182,092,685.98	256,766,478.71	156,285,269.42

5 、投资收益

（1）投资收益明细情况

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	390,074.22	235,907.60
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-752,073.79
合计	390,074.22	-516,166.19

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77

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
广西海博出租汽车有限公司	390,074.22	235,907.60	被投资企业盈利增加
合计	390,074.22	235,907.60	--

（3）本公司不存在投资变现及投资收益汇回有重大限制的的情况。

6 、现金流量表补充资料

	单位：元	币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	47,299,046.37	34,949,881.14
加：资产减值准备	1,265,483.23	283,414.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,210,263.03	11,112,079.43
无形资产摊销	462,275.35	440,777.75
长期待摊费用摊销	998,339.88	285,610.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	405,637.31	280,509.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	7,383,151.79	7,021,917.39
投资损失（收益以“－”号填列）	-390,074.22	516,166.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-33,522.13	-24,330.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-

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补充资料	本期金额	上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,667,265.96	-5,894,253.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-11,956,481.84	-16,190,127.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,593,449.12	4,106,026.32
其他	5,764,722.24	-1,817,947.79
经营活动产生的现金流量净额	58,148,125.93	35,069,722.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	586,216,634.24	46,900,561.43
减：现金的期初余额	46,900,561.43	41,233,584.04
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	539,316,072.81	5,666,977.39

十二、补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

1、 当期非经常性损益明细表
		单位：元 币种：人民币
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-459,509.69	处置生产性生物资产
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	8,468,768.89	见本报告附注五之35
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	54,636.21

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所得税影响额	-362,875.29
合计	7,701,020.12

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	24.49	0.57	0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	20.36	0.47	0.47

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日 期： 日 期： 日 期：

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