AI assistant
Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. — Interim / Quarterly Report 2001
Mar 5, 2002
Preview isn't available for this file type.
Download source fileRIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS CONTABLES AL
31 DE DICIEMBRE DE 2001 Y 2000
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS CONTABLES AL
31 DE DICIEMBRE DE 2001 Y 2000
INDICE
Informe de revisión limitada
Balances generales
Estados de resultados
Estados de evolución del patrimonio neto
Estados de origen y aplicación de fondos
Notas a los estados contables
Anexos
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Reseña Informativa
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Presidente y Directores de
Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I.
- Hemos efectuado una revisión limitada de los balances generales de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. al 31 de diciembre de 2001 y 2000, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de seis meses terminados en esas fechas y de las notas 1 a 10 y anexos A, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos de la Sociedad.
- De acuerdo con lo dispuesto por la Resolución No. 1/2002 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la Resolución N° 392 de la Comisión Nacional de Valores, al 31 de diciembre de 2001, la Sociedad valuó los activos y pasivos nominados en moneda extranjera al tipo de cambio de $ 1 por US$ 1. En nota 1 se detallan las circunstancias vigentes al cierre del período relacionadas con el mercado de cambios en Argentina a esa fecha. Dicha nota asimismo describe los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional sobre los estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2001, de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha de preparación de los mismos. Los resultados reales futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables y dichas diferencias podrían ser significativas, como se expresa en la nota indicada. Por lo tanto, los estados contables de la Sociedad pueden no informar todos los ajustes que podrían resultar de estas condiciones adversas. No es posible en estos momentos prever la evolución futura de la economía nacional ni sus consecuencias sobre la posición económica y financiera de la Sociedad. En consecuencia, los estados contables de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias de incertidumbre.
-
En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 30 de junio de 2001 y 2000, sobre los cuales emitimos nuestro informe sin salvedades sobre el balance general el 7 de septiembre de 2001, informamos que los estados contables de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. al 31 de diciembre de 2001 y 2000, preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, teniendo en cuenta lo expresado en 3., no tenemos otras observaciones que formular.
-
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados contables de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
b) los estados contables de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
c) hemos leído la reseña informativa y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos ninguna observación que formular.
- al 31 de diciembre de 2001 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables y de las liquidaciones efectuadas por la Sociedad ascendía a $ 338.807,88, siendo exigibles $ 113.950,71 a dicha fecha.
Buenos Aires, 20 de febrero de 2002
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) |
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 1 R.A.P.U. |
| Dra. Gabriela I. Slavich Contadora Pública (UBA) C.P.C.E. Capital Federal Tomo 195 - Folio 143 |
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS CONTABLES correspondientes al período de seis meses iniciado el 1° de julio de 2001 y finalizado el 31 de diciembre de 2001 comparativo con el mismo período del ejercicio anterior.
Denominación de la Sociedad: Ribeiro Sociedad Anónima, Comercial, Industrial, Financiera, Agropecuaria e Inmobiliaria.
Domicilio legal: Corrientes 4678 - Buenos Aires
Actividad principal de la Sociedad: Comercialización de artículos para el hogar, relojería y regalos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
-
Del estatuto: 22 de diciembre de 1971
-
De las modificaciones: 17 de septiembre de 1974, 4 de julio de 1979, 11 de septiembre de 1984, 15 de febrero de 1993, 5 de octubre de 1993, 2 de mayo de 1996 y 8 de junio de 2000
Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: 22 de diciembre de 2070
Composición del capital (Ver Nota 9)
| Acciones | ||||
| Cantidad | Tipo | Número de votos que otorga cada una | Suscripto, inscripto e integrado | |
| $ | ||||
| 14.596.652 | Ordinarias de VN $1 | 1 | 14.596.652 |
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
BALANCES GENERALES al 31 de diciembre de 2001 y 2000
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |||
| $ | $ | |||||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 3.385.773 | 3.102.748 | Cuentas por pagar (Nota 3.7) | 19.348.020 | 21.031.937 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 33.601.236 | 35.336.827 | Préstamos (Nota 3.8) | 8.788.862 | 8.344.945 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.180.946 | 1.519.682 | Remuneraciones y cargas sociales | 1.135.093 | 461.176 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 14.476.418 | 13.994.176 | Cargas fiscales | 2.722.315 | 2.580.987 | |
| Total del activo corriente | 52.644.373 | 53.953.433 | Otras deudas (Nota 3.9) | 1.280.788 | 1.744.755 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Previsiones (Nota 3.10 y Anexo E) | 165.388 | - | |||
| Inversiones (Nota 3.5) | 2.021.419 | - | Total del pasivo corriente | 33.440.466 | 34.163.800 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.6) | 4.407.324 | 4.509.741 | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de uso (Anexo A) | 5.808.426 | 5.551.843 | Cuentas por pagar (Nota 3.11) | 578.015 | 753.245 | |
| Préstamos (Nota 3.12) | 7.000.000 | 7.295.686 | ||||
| Total del activo no corriente | 12.237.169 | 10.061.584 | Cargas fiscales | 24.733 | 77.725 | |
| Previsiones (Nota 3.13 y Anexo E) | 261.847 | 49.847 | ||||
| Total del pasivo no corriente | 7.864.595 | 8.176.503 | ||||
| Total del pasivo | 41.305.061 | 42.340.303 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 23.576.481 | 21.674.714 | ||||
| Total del activo | 64.881.542 | 64.015.017 | Total del pasivo más patrimonio neto | 64.881.542 | 64.015.017 | |
Las notas 1 a 10 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS DE RESULTADOS correspondientes a los períodos de seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2001 y 2000
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| $ | ||
| Ventas netas | 32.959.899 | 34.404.172 |
| Costo de ventas (Anexo F) | (22.412.931) | (25.106.837) |
| Ganancia bruta | 10.546.968 | 9.297.335 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (11.140.850) | (8.754.950) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (2.096.081) | (2.093.530) |
| Otros ingresos | 313.646 | 84.083 |
| Resultados asociados con la fusión con Burmeister Lamberghini S.A. | - | 216.787 |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 4.1.) | 5.858.153 | 4.933.885 |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.) | (1.657.004) | (1.398.687) |
| Subtotal antes de Impuesto a las ganancias | 1.824.832 | 2.284.923 |
| Impuesto a las ganancias | (627.151) | (764.695) |
| Ganancia neta del período | 1.197.681 | 1.520.228 |
Las notas 1 a 10 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO correspondientes a los períodos de seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2001 y 2000
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto al 31.12.01 | Total del patrimonio neto al 31.12.00 | |||||||
| Rubros | Capital suscripto | Ajuste de capital | Acciones a emitir | Aportes irrevoca-bles | Primas de emisión | Primas de fusión | Total | Reserva legal | |||
| $ | |||||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 14.596.652 | 1.423.367 | 1.180.000 | 819.921 | 139.420 | 648.214 | 18.807.574 | 1.713.245 | 3.137.981 | 23.658.800 | 16.821.966 |
| Efecto de incorporación de Burmeister Lamberghini S.A. por fusión por absorción (1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.966.866 |
| Dividendos en efectivo (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1.080.000) |
| Aumento de Capital (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.000.000 |
| Aportes irrevocables a cuenta de futura suscripción de acciones | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 445.654 |
| Distribución de resultados acumulados : (3) | |||||||||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | - | - | - | (1.280.000) | (1.280.000) | - |
| Reserva legal | - | - | - | - | - | - | - | 156.502 | (156.502) | - | - |
| Dividendos en acciones | - | - | 1.700.000 | - | - | - | 1.700.000 | - | (1.700.000) | - | - |
| Ganancia del período | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.197.681 | 1.197.681 | 1.520.228 |
| Saldos al cierre del período | 14.596.652 | 1.423.367 | 2.880.000 | 819.921 | 139.420 | 648.214 | 20.507.574 | 1.869.747 | 1.199.160 | 23.576.481 | 21.674.714 |
- Según Asamblea General Extraordinaria celebrada el 7 de noviembre de 2000
- Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 7 de noviembre de 2000
- Según Asamblea Ordinaria celebrada el 25 de octubre de 2001
Las notas 1 a 10 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS correspondientes a los períodos de seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2001 y 2000
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| $ | ||
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 2.098.531 | 1.587.603 |
| Aumento de los fondos | 1.287.242 | 1.515.145 |
| Fondos al cierre del período | 3.385.773 | 3.102.748 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Ganancia neta del período | 1.197.681 | 1.520.228 |
| Más: Partidas que no representan movimientos de fondos | ||
| Amortización de bienes de uso | 190.519 | 200.480 |
| Aumento de previsión desvalorización de bienes de cambio | - | 77.536 |
| Aumento de previsión para deudores incobrables | 2.256.776 | 1.569.844 |
| Aumento de previsión para despidos a corto plazo | 165.388 | - |
| Aumento de previsiones diversas a largo plazo | 212.000 | - |
| Impuesto a las ganancias | 627.151 | 764.695 |
| Subtotal | 4.649.515 | 4.132.783 |
| Aumento de Capital | - | 2.000.000 |
| Aportes irrevocables a cuenta de futura suscripción de acciones | - | 445.654 |
| Aumento de capital por fusión | - | 1.318.652 |
| Prima de fusión | - | 648.214 |
| Aumento de deudas a corto plazo | 3.781.314 | 8.706.459 |
| Aumento de deudas a largo plazo | - | 833.507 |
| Total de orígenes de fondos | 8.430.829 | 18.085.269 |
| Aumento de bienes de cambio | 2.424.874 | 4.246.338 |
| Aumento de créditos a corto plazo | 700.955 | 9.237.719 |
| Adquisición de bienes de uso neta de anticipos a proveedores | 146.833 | 674.931 |
| Disminución de créditos a largo plazo | 373.441 | 1.331.136 |
| Aumento de inversiones no corrientes | 2.021.419 | - |
| Disminución de deudas a corto plazo | 76.065 | - |
| Distribución de dividendos en efectivo | 1.280.000 | 1.080.000 |
| Utilización de previsiones | 120.000 | - |
| Total de aplicaciones de fondos | 7.143.587 | 16.570.124 |
| Aumento de los fondos | 1.287.242 | 1.515.145 |
Las notas 1 a 10 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
NOTA 1 – CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO sobre la posición económica y financiera de la Sociedad
La República Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, altas tasas de interés, una reducción significativa del nivel de los depósitos, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 3 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo. Asimismo, la capacidad del Gobierno Nacional para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
Desde el 3 de diciembre de 2001 se emitieron medidas tendientes a restringir la libre disponibilidad y circulación de efectivo y la transferencia de divisas al exterior. A partir del 21 de diciembre de 2001, todos los días hábiles hasta el cierre del ejercicio, fueron declarados feriados cambiarios. Posteriormente, el Gobierno declaró el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa. Actualmente el Banco Central de la República Argentina debe autorizar toda transferencia de divisas al exterior, estando por el momento suspendidas las operaciones de pago de importaciones, deudas financieras y sus intereses, regalías, dividendos y otros similares.
El 6 de enero de 2002, después de una crisis política que significó la renuncia de dos presidentes, el Gobierno Nacional sancionó la Ley N° 25.561 (Ley de emergencia pública y reforma del régimen cambiario) que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la Ley de Convertibilidad sancionada en marzo de 1991. El 3 de febrero de 2002, el Gobierno Nacional anunció nuevas medidas económicas, que se efectivizaron a través del Decreto N° 214 (Reordenamiento del sistema financiero) del 3 de febrero de 2002 y del Decreto N° 260 (Régimen Cambiario) del 8 de febrero de 2002, los cuales modifican sustancialmente algunas de las medidas adoptadas a través de la Ley de Emergencia. Estos decretos se están complementando con reglamentaciones de los diversos organismos de control, algunas de las cuales pueden estar pendientes de emisión a la fecha de preparación de estos estados contables.
NOTA 1 – CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO sobre la posición económica y financiera de la Sociedad (Cont.)
A continuación se enumeran algunas de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional que están en vigencia a la fecha de presentación de estos estados contables y el efecto de las mismas sobre la posición económica y financiera de la Sociedad.
Régimen cambiario
Con fecha 6 de enero de 2002 se estableció un nuevo régimen cambiario mediante la creación de un mercado oficial y un mercado libre de cambios. En términos generales, por el mercado oficial se cursarían las actividades de exportación, las operaciones de importación de bienes y ciertas actividades financieras sujetas a una previa reestructuración que prolongue sus vencimientos originales. El resto de las operaciones relacionadas con giro o cobro de divisas con el exterior se cursarían en el mercado libre. La paridad inicial fijada para el mercado oficial fue de $ 1,40 por US$ 1. Las cotizaciones del mercado libre resultarían del libre juego de la oferta y la demanda. El 11 de enero de 2002, fecha de apertura de las operaciones de cambio, el Banco Nación Argentina publicó la primera cotización del mercado libre a $ 1.6 por US$ 1 (vendedor) y $ 1.4 por US$ 1 (comprador).
El 3 de febrero de 2002, se emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), el cual establece a partir del 11 de febrero de 2002 un mercado único y libre de cambios por el cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras las que serán realizadas al tipo de cambio que sea libremente pactado de acuerdo con los requisitos que establezca el Banco Central de la República Argentina, elimanándose el mercado dual anterior. Actualmente existe necesidad de pedir conformidad previa a esa institución para ciertas transferencias de divisas al exterior de carácter financiero.
Depósitos en entidades financieras
De acuerdo con el Decreto No. 214 antes mencionado, a partir del 3 de febrero de 2002, los depósitos en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras en entidades financieras serán convertidos a pesos a la paridad de $ 1,4 por US$ 1 o su equivalente en otra moneda extranjera. Asimismo, existen restricciones a la disponibilidad de ciertos saldos en cuentas corrientes y cajas de ahorro en dólares y en plazos fijos en pesos o dólares, los que serán
NOTA 1 – CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO sobre la posición económica y financiera de la Sociedad (Cont.)
devueltos a sus titulares en cuotas, cuyos montos y fechas de vencimiento dependen de los saldos registrados. A estos depósitos reprogramados se les aplica, a partir del 3 de febrero de 2002, un coeficiente de estabilización de referencia (CER) y una tasa de interés. Adicionalmente, los titulares de los depósitos podrán optar por recibir hasta la suma de US$ 30.000 en un título público nominado en dólares estadounidenses.
Deudas financieras en moneda extranjera
De acuerdo con el Decreto No. 214, las deudas en dólares estadounidenses u otra moneda extranjera con el sistema financiero argentino serán convertidas a pesos a la paridad de $1 por US$ 1 o su equivalente en otra moneda extranjera. A estas deudas se les aplica, a partir del 3 de febrero de 2002, un coeficiente de estabilización de referencia y una tasa de interés.
Créditos y deudas no vinculadas al sistema financiero
Las obligaciones de dar dinero nominadas en dólares estadounidenses u otra moneda extranjera, no vinculadas al sistema financiero, cualquiera sea su origen o naturaleza, fueron convertidas a pesos a la paridad de $ 1 por US$ 1 o su equivalente en otra moneda extranjera. A estos saldos se les aplica, a partir del 3 de febrero de 2002, un coeficiente de estabilización de referencia. Si por aplicación de esta disposición, el valor resultante de la cosa, bien o prestación, fuere superior o inferior al del momento de pago, cualquiera de las partes podrá solicitar un reajuste equitativo del precio. De no mediar acuerdo, la justicia decidirá sobre el particular.
Diferimiento de la deducción de la diferencia de cambio en el impuesto a las ganancias
Los resultados netos negativos que tengan su origen en la devaluación mencionada, serán deducibles en el impuesto a las ganancias durante los próximos cinco ejercicios fiscales.
Valuación de saldos en moneda extranjera
De acuerdo con lo dispuesto por la Resolución 1/2002 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la Resolución N° 392 de la Comisión
NOTA 1 – CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO sobre la posición económica y financiera de la Sociedad (Cont.)
Nacional de Valores, al 31 de diciembre de 2001, los activos y pasivos nominados en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio de $ 1 por US$ 1.
Al 31 de diciembre de 2001, la Sociedad registra créditos y deudas nominados en moneda extranjera de acuerdo con el siguiente detalle:
- Depósitos en y deudas con entidades financieras argentinas:
| Moneda | Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio de referencia $ | Monto en pesos | Efecto devaluación $ | |
| Activo | |||||
| Caja y Bancos | US$ | 192.371 | 1,40 | 269.319 | 76.948 |
| Inversiones | US$ | 2.021.419 | 1,40 | 2.829.987 | 808.568 |
| Pasivo | |||||
| Deudas bancarias | US$ | 2.906.076 | 1,00 | 2.906.076 | - |
- Créditos y deudas con clientes y proveedores locales
| Moneda | Monto en moneda extranjera | Tipo cambio de referencia $ | Monto en pesos | Efecto devaluación $ | |
| Activo | |||||
| Créditos por ventas | US$ | 30.824.899 | 1,00 | 30.824.899 | - |
| Pasivo | |||||
| Proveedores locales | US$ | 15.169.739 | 1,00 | 15.169.739 | - |
| Acreedores hipotecarios | US$ | 778.932 | 1,00 | 778.932 | - |
| Obligaciones a pagar | US$ | 830.785 | 1,00 | 830.785 | - |
| Prestamos financieros | US$ | 1.601.061 | 1,00 | 1.601.061 | - |
| Obligaciones negociables | SU$ | 7.178.548 | 1,00 | 7.178.548 | - |
NOTA 1 – CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO sobre la posición económica y financiera de la Sociedad (Cont.)
- Depósitos en y deudas con entidades financieras extranjeras. Créditos y deudas con clientes y proveedores del exterior
| Moneda | Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio de referencia $ | Monto en pesos | Efecto devaluación $ | |
| Activo | |||||
| Otros créditos | US$ | 847.426 | 1,90 | 1.610.109 | 762.683 |
| Pasivo | |||||
| Proveedores | US$ | 783.316 | 2,00 | 1.566.632 | (783.316) |
| Deudas bancarias | US$ | 3.048.394 | 2,00 | 6.096.788 | (3.048.394) |
El conjunto de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional, detalladas en los párrafos anteriores, aplicando los tipos de cambio vigentes al 20 de febrero de 2002 de $1,90 / $2,00 por US$ 1 – comprador/vendedor respectivamente, se estima que impactarían la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2001 generando una diferencia de cambio de aproximadamente $ 2.200.000 (pérdida), si bien la gerencia de la Sociedad evaluará la eventual negociación con contrapartes locales de algunos acuerdos contractuales. Los efectos de esta devaluación junto con los de las demás medidas adoptadas serán reconocidos contablemente en los estados contables de los períodos siguientes.
La dirección de la Sociedad se encuentra actualmente definiendo e implementando un plan de acción para atemperar el impacto de las medidas económicas en los resultados futuros de la sociedad.
Entre otras, las principales medidas que se están implementando son: Ajuste de la estructura, supresión de horas extras, desarrollo de nuevos planes de venta acordes al contexto, reingeniería de procesos para la supresión de gastos y la aplicación de excedentes financieros que surgen de la disminución de actividad a la cancelación de pasivos
NOTA 1 – CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO Y SU IMPACTO sobre la posición económica y financiera de la Sociedad (Cont.)
Los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha, por el Gobierno Nacional, sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2001, se calcularon de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha de preparación de los mismos. Los resultados reales futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables y dichas diferencias podrían ser significativas. Por lo tanto, los estados contables de la Sociedad pueden no informar todos los ajustes que podrían resultar de estas condiciones adversas, las que podrán afectar entre otros, recuperabilidad de cuentas a cobrar, inventarios y otros activos, así como el repago de deudas. Asimismo, no es posible en estos momentos prever la evolución futura de la economía nacional ni sus consecuencias sobre la posición económica y financiera de la Sociedad. En consecuencia, las decisiones que deban tomarse en base a los presentes estados contables deberán considerar los efectos de estas medidas y su evolución futura y los estados contables de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias de incertidumbre.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
Los estados contables de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. han sido confeccionados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, considerando las normas de la Comisión Nacional de Valores.
Las normas contables más significativas consideradas para la preparación de los presentes estados contables son:
2.1. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y de acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.2. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables de la Sociedad son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos por ventas, otros créditos, cuentas por pagar, remuneraciones y cargas sociales, cargas fiscales y otras deudas
En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre de los mismos según las cláusulas específicas de cada operación. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada periodo.
Los créditos incluyen, en caso de corresponder, una previsión para reducir su valor al de probable realización estimado en las condiciones actuales, considerando lo expresado en Nota 1 sobre contexto económico.
- Bienes de cambio
Los bienes de cambio están valuados al costo de reposición al cierre de cada ejercicio. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, sus valores recuperables estimados al cierre de cada período, teniendo en cuenta lo expresado en Nota 1 sobre contexto económico.
Dentro de este rubro existe una previsión para desvalorización, la cual es estimada teniendo en cuenta la rotación de ciertos bienes.
- Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado menos las correspondientes amortizaciones acumuladas. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado en las condiciones actuales, teniendo en consideración lo expresado en Nota 1 sobre contexto económico.
- Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.
- Cuentas de patrimonio neto
Se reexpresaron según el criterio mencionado en la Nota 2.1
- Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias cargado a resultados es el que se estima pagar por el período de acuerdo con la legislación impositiva vigente. En dicho importe se ha considerado el impuesto a la ganancia mínima presunta determinado, el cual es inferior al primero.
- Estimaciones contables
La preparación de los estados contables en conformidad con normas profesionales vigentes requiere que se efectúen y asuman estimaciones con el propósito de determinar los montos de activos y pasivos, provisiones impositivas, exponer las contingencias activas y pasivas y reportar los ingresos y gastos del período a la fecha de los presentes estados contables.
Los resultados reales futuros pueden diferir de dichas estimaciones.
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS BALANCES GENERALES
La composición de los principales rubros de los balances generales al 31 de diciembre de 2001 y 2000 es la siguiente:
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS BALANCES GENERALES (Cont.)
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
|---|---|---|
| $ | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| 3.1. Caja y bancos | ||
| Fondo fijo | 395.551 | 155.214 |
| Bonos (1) | 721.567 | - |
| Bancos – Cuentas corrientes | 2.268.655 | 2.947.534 |
| 3.385.773 | 3.102.748 | |
| 3.2. Créditos por ventas | ||
| Valores a depositar – Cheques diferidos | 700.072 | 914.819 |
| Comunes | 46.062.316 | 43.902.196 |
| Tarjetas de crédito | 2.053.768 | 1.936.938 |
| Deudores por cheques rechazados | 315.318 | 128.892 |
| Subtotal | 49.131.474 | 46.882.845 |
| Menos: | ||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (15.530.238) | (11.546.018) |
| 33.601.236 | 35.336.827 | |
| 3.3. Otros créditos | ||
| Anticipos de honorarios a directores y otros créditos con accionistas | 131.196 | 1.200.731 |
| Seguros pagados por adelantado | 41.281 | 48.441 |
| Anticipos a proveedores | 181.076 | 229.064 |
| Gastos a recuperar | 710.992 | - |
| Depósitos en garantía | 92.780 | 15.250 |
| Diversos | 23.621 | 26.196 |
| 1.180.946 | 1.519.682 | |
(1) Corresponde al valor nominal de los bonos recibidos de clientes (Lecop, Patacones, Clase ¨B¨ y Cecom), los cuales se han aplicado al pago de obligaciones sin quita.
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS BALANCES GENERALES (Cont.)
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| $ | ||
| ACTIVO CORRIENTE (Cont.) | ||
| 3.4. Bienes de cambio | ||
| Mercaderías de reventa en depósito (Anexo F) | 12.946.299 | 11.539.447 |
| Mercaderías en tránsito (importaciones e intersucursales) | - | 1.997.124 |
| Anticipos a proveedores | 1.550.828 | 598.314 |
| Subtotal | 14.497.127 | 14.134.885 |
| Menos: | ||
| Previsión para desvalorización de bienes de cambio (Anexo E) | (20.709) | (140.709) |
| 14.476.418 | 13.994.176 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| 3.5. Inversiones | ||
| Plazo fijo (Anexo G) (1) | 2.021.419 | - |
| 2.021.419 | - | |
| 3.6. Créditos por ventas | ||
| Comunes | 4.080.844 | 4.221.003 |
| Tarjetas de crédito | 326.480 | 288.738 |
| 4.407.324 | 4.509.741 | |
| PASIVO CORRIENTE | ||
| 3.7. Cuentas por pagar | ||
| Proveedores locales | 15.407.559 | 14.268.411 |
| Cheques diferidos | 2.125.441 | 4.302.667 |
| Proveedores del exterior (Anexo G ) | 783.316 | 561.203 |
| Acreedores hipotecarios por compras de bienes de uso (Anexo G) | 200.919 | 259.890 |
| Obligaciones a pagar (Anexo G) | 830.785 | 1.639.766 |
| 19.348.020 | 21.031.937 |
(1) Se expone en base a reprogramación de devolución de depósitos expresada en Nota 1.
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS BALANCES GENERALES (Cont.)
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| $ | ||
| PASIVO CORRIENTE (Cont.) | ||
| 3.8. Préstamos | ||
| Adelantos en cuenta corriente | 1.107.496 | 2.644.620 |
| Bancarios (Anexo G) | 5.901.757 | 4.740.248 |
| Financieros (Anexo G) | 1.601.061 | 782.872 |
| Obligaciones Negociables – intereses devengados | 178.548 | 177.205 |
| (Anexo G) | 8.788.862 | 8.344.945 |
| 3.9. Otras deudas | ||
| Acreedores Varios | - | 23.624 |
| Dividendos a pagar | 736.951 | 1.080.000 |
| Provisión de honorarios a Directores y Síndicos | - | 641.131 |
| Anticipo a cuenta de futuras suscripciones | 465.569 | - |
| Diversas | 78.268 | - |
| 1.280.788 | 1.744.755 | |
| 3.10. Previsiones | ||
| Previsión para despidos | 165.388 | - |
| 165.388 | - | |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| 3.11. Cuentas por pagar | ||
| Acreedores hipotecarios por compras de bienes de uso | 578.015 | 753.245 |
| 578.015 | 753.245 | |
| 3.12. Préstamos | ||
| Obligaciones Negociables (Anexo G) | 7.000.000 | 7.000.000 |
| Bancarios | - | 295.686 |
| 7.000.000 | 7.295.686 | |
| 3.13. Previsiones | ||
| Previsión contingencias laborales | 49.847 | 49.847 |
| Diversas | 212.000 | - |
| 261.847 | 49.847 |
NOTA 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| $ | ||
| 4.1. Resultado financiero generado por activos | ||
| Intereses por financiación | 5.858.153 | 4.933.885 |
| 4.2. Resultado financiero generado por pasivos | ||
| Intereses financieros | 780.207 | 764.035 |
| Intereses y gastos bancarios | 501.521 | 408.681 |
| Otros | 375.276 | 225.971 |
| 1.657.004 | 1.398.687 |
NOTA 5 - TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS O VINCULADAS
La Sociedad mantuvo deudas financieras con los accionistas, las cuales fueron refinanciadas mediante la colocación de obligaciones negociables el 26 de octubre de 2000, tal como se explica en Nota 10. Los intereses devengados por estas operaciones ascienden a $ 672.575 durante el período. Los saldos pendientes al 31 de diciembre de 2001 se exponen en Notas 3.8. y 3.12.
Por otra parte, la Sociedad posee una cuenta a cobrar por $666.350 con Lojas M. Ribeiro Ltda., la que se expone dentro de la cuenta Gastos a recuperar en Otros Créditos.
Este saldo se origina en transferencias efectuadas por la Sociedad para dar soporte al lanzamiento y desarrollo de la actividad de la misma en la República Federativa del Brasil, la cual se iniciara recientemente. La Sociedad estima que durante los próximos meses negociará y definirá con Lojas M. Ribeiro Ltda. la modalidad y condiciones de cancelación de las operaciones efectuadas.
NOTA 6 – INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS DE INTERES
La composición al 31 de diciembre de 2001 y 2000 de créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago es la siguiente:
| Créditos por ventas | Otros créditos | Inversiones | ||||
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.00 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| $ | ||||||
| Activos | ||||||
| A vencer: | ||||||
| 1er trimestre | 12.089.595 | 12.914.533 | 1.151.225 | 1.504.432 | - | - |
| 2do trimestre | 7.921.604 | 8.423.135 | 11.193 | - | - | - |
| 3er trimestre | 5.212.691 | 5.920.300 | 11.193 | - | - | - |
| 4to trimestre | 2.914.298 | 3.819.323 | 7.335 | - | - | - |
| 2do año | 4.404.578 | 4.506.955 | - | - | 336.904 | - |
| 3er año | 2.746 | 2.786 | - | - | 1.010.712 | - |
| - | - | - | - | 673.803 | - | |
| Subtotal | 32.545.512 | 35.587.032 | 1.180.946 | 1.504.432 | 2.021.419 | - |
| De plazo vencido | 20.993.286 | 15.805.554 | - | - | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - | - | 15.250 | - | - |
| Total | 53.538.798 | 51.392.586 | 1.180.946 | 1.519.682 | 2.021.419 | - |
| - | ||||||
| No devengan interés | 3.395.368 | 3.259.387 | 1.180.946 | 1.519.682 | - | - |
| Devengan interés: | - | |||||
| A tasa fija | 50.143.430 | 48.133.199 | - | - | 2.021.419 | - |
| Total | 53.538.798 | 51.392.586 | 1.180.946 | 1.519.682 | 2.021.419 | - |
| (1) |
(1) Las cuotas serán actualizadas según el coeficiente de actualización de referencia (CER) y devengarán una tasa de interés del 2% nominal anual sobre el capital recalculado desde la fecha de reprogramación hasta la fecha de dictado de la norma inclusive. Ver en Nota 1.
NOTA 6 - CREDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS DE INTERES (Cont.)
| Cuentas por pagar | Préstamos | Remun. y cargas sociales | Cargas fiscales | Otras deudas | Previsiones | |||||||
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.01 | 31.12.00 | |
| $ | ||||||||||||
| Pasivos | ||||||||||||
| A vencer: | ||||||||||||
| 1er trimestre | 9.649.648 | 15.045.369 | 7.957.701 | 6.028.234 | 1.021.142 | 461.176 | 1.870.806 | 2.473.777 | 1.280.788 | 1.103.624 | 165.388 | - |
| 2do trimestre | 5.683.288 | 5.611.888 | 343.072 | 1.399.145 | - | - | 79.080 | 35.150 | - | - | - | - |
| 3er trimestre | 3.881.701 | 271.429 | 38.195 | 390.333 | - | - | 58.145 | 35.733 | - | - | - | - |
| 4to trimestre | 50.332 | 100.629 | 17.086 | 242.196 | - | - | 16.084 | 36.327 | - | 641.131 | - | - |
| 2do año | 314.308 | 152.258 | - | 295.686 | - | - | 24.733 | 69.432 | - | - | - | - |
| Más de 2 años | 263.707 | 600.987 | 7.000.000 | 7.000.000 | - | - | - | 8.293 | - | - | - | - |
| Subtotales | 19.842.984 | 21.782.560 | 15.356.054 | 15.355.594 | 1.021.142 | 461.176 | 2.048.848 | 2.658.712 | 1.280.788 | 1.744.755 | 165.388 | - |
| De plazo vencido | 83.051 | 2.622 | 432.808 | 285.037 | 113.951 | - | 698.200 | - | - | - | - | |
| Sin plazo Establecido | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 261.847 | 49.847 |
| Total | 19.926.035 | 21.785.182 | 15.788.862 | 15.640.631 | 1.135.093 | 461.176 | 2.747.048 | 2.658.712 | 1.280.788 | 1.744.755 | 427.235 | 49.847 |
| No devengan interés | 19.404.035 | 21.136.514 | - | - | - | 461.176 | 2.321.548 | 2.297.151 | - | 1.744.755 | 427.235 | 49.847 |
| Devengan interés | ||||||||||||
| A tasa fija | 522.000 | 648.668 | 15.788.862 | 15.640.631 | 1.135.093 | - | 425.500 | 361.561 | 1.280.788 | - | - | - |
| Total | 19.926.035 | 21.785.182 | 15.788.862 | 15.640.631 | 1.135.093 | 461.176 | 2.747.048 | 2.658.712 | 1.280.788 | 1.744.755 | 427.235 | 49.847 |
| (1) | (2) |
- Tasa de interés nominal anual entre 11% y 25%.
- Tasa de interés nominal anual 11%.
NOTA 7 - RESTRICCIONES SOBRE DISTRIBUCION DE GANANCIAS
De acuerdo con el estatuto social, la Ley de Sociedades Comerciales y la Resolución N°290/97 de la Comisión Nacional de Valores, debe transferirse a la Reserva legal el 5% de las ganancias del ejercicio más los ajustes de ejercicios anteriores, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado. Esta parte debería tenerse en cuenta al cierre del ejercicio.
NOTA 8 - ACTIVOS GRAVADOS O DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al 31 de diciembre de 2001 existen bienes de uso, cuyo valor residual contable asciende a $ 1.764.801, los cuales están gravados con derecho real de hipoteca en su totalidad. El saldo que se adeuda a acreedores hipotecarios asciende a U$S 778.934 (Nota 3.7 y 3.11).
NOTA 9 - AUMENTO DE CAPITAL
La estructura de capital es de $ 17.476.652, el cual se encuentra suscripto, inscripto e integrado.
Los accionistas de la Sociedad reunidos en Asamblea General Ordinaria han resuelto, con fecha 25 de octubre de 2001, aumentar el capital social en la suma de $ 2.880.000 mediante la emisión de 2.280.000 acciones ordinarias nominativas no endosables de valor nominal de $1 cada una, con derecho a un voto.
En consecuencia, la estructura de capital sería la siguiente:
| $ | |
| Capital suscripto, inscripto e integrado | 14.596.652 |
| Capital suscripto e integrado en trámite de inscripción | 2.880.000 |
| Total | 17.476.652 |
Por otro lado, en dicha Asamblea se efectuó un ofrecimiento de suscripción de capital a los señores Accionistas por $ 1.620.000
NOTA 10 - EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
La Sociedad, en materia de financiación, tramitó y obtuvo la autorización para emitir Obligaciones Negociables hasta US$ 25.000.000, de las cuales se emitieron con fecha 26 de octubre de 2000 una primera serie de US$ 7.000.000, de acuerdo con lo resuelto por el Directorio el 15 de agosto de 2000.
Los fondos obtenidos con la emisión de las mencionadas Obligaciones Negociables han sido utilizados globalmente para cancelar pasivos en efectivo por $ 1.081.000 y para reconvertir deudas en Obligaciones Negociables por $ 5.919.000.
De acuerdo con el prospecto de Obligaciones Negociables, los títulos contienen estipulaciones que restringen, entre otras cosas: el endeudamiento, la constitución de gravámenes, la venta de activos, determinadas fusiones por absorción, etc.
ANEXO A
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
Balances generales al 31 de diciembre de 2001 y 2000
BIENES DE USO
| Valores de origen | Amortizaciones | |||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio | Aumentos/ Reclasificaciones | Disminuciones | Valor al cierre | Acumuladas al inicio | Reclasificaciones | Del período | Acumuladas al cierre | Neto resultante al 31.12.01 | Neto resultante al 31.12.00 |
| $ | ||||||||||
| Muebles e instalaciones | 274.636 | 34.253 | - | 308.889 | 117.970 | - | 16.515 | 134.485 | 174.404 | 120.242 |
| Centro de cómputos | 380.231 | 11.525 | - | 391.756 | 201.115 | - | 34.763 | 235.878 | 155.878 | 178.309 |
| Rodados | 130.695 | (26.120) | - | 104.575 | 87.057 | (10.448) | 6.400 | 83.009 | 21.566 | 52.650 |
| Terrenos | 1.732.955 | - | - | 1.732.955 | - | - | - | - | 1.732.955 | 1.732.955 |
| Edificios | 3.246.115 | - | - | 3.246.115 | 582.690 | - | 31.662 | 614.352 | 2.631.763 | 2.695.104 |
| Mejoras sobre inmuebles de terceros (1) | 555.661 | - | - | 555.661 | 243.302 | - | 36.820 | 280.122 | 275.539 | 340.544 |
| Equipos electrónicos | 55.379 | 75.795 | - | 131.174 | 28.707 | - | 11.893 | 40.600 | 90.574 | 7.380 |
| Mejoras sobre inmuebles propios | 876.251 | - | - | 876.251 | 146.481 | - | 46.206 | 192.687 | 683.564 | 419.553 |
| Maquinarias y herramientas | 11.212 | 51.380 | - | 62.592 | 3.701 | 10.448 | 6.260 | 20.409 | 42.183 | 5.106 |
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Total 31.12.01 | 7.263.135 | 146.833 | - | 7.409.968 | 1.411.023 | - | 190.519 | 1.601.542 | 5.808.426 | - |
| Total 31.12.00 | 6.056.997 | 692.978 | (18.047) | 6.731.928 | 979.605 | - | 200.480 | 1.180.085 | - | 5.551.843 |
| (2) |
- En función del plazo de los contratos de alquileres.
- Ver Anexo H.
ANEXO E
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
Balances generales al 31 de diciembre de 2001 y 2000
PREVISIONES
| R u b r o s | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminu-ciones | Saldos al 31.12.01 | Saldos al 31.12.00 |
| $ | |||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Corriente | |||||
| Para deudores incobrables | 13.273.462 | 2.256.776 | - | 15.530.238 | 11.546.018 |
| Para desvalorización de bienes de cambio | 140.709 | - | (120.000) | 20.709 | 140.709 |
| Total | 13.414.171 | 2.256.776 | (120.000) | 15.550.947 | 11.686.727 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| Corriente | |||||
| Para despidos | - | 165.388 | - | 165.388 | - |
| No corriente | |||||
| Para contingencias diversas | - | 212.000 | - | 212.000 | - |
| Para contingencias laborales | 49.847 | - | - | 49.847 | 49.847 |
| Total | 49.847 | 377.388 | - | 427.235 | 49.847 |
| (1) |
- Ver Anexo H.
ANEXO F
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
Balances generales al 31 de diciembre de 2001 y 2000
COSTO DE VENTAS
| 31.12.01 | 31.12.00 | |
| $ | ||
| Existencias al comienzo del ejercicio | 10.845.271 | 9.509.854 |
| Compras del período | 24.513.959 | 27.136.430 |
| Existencias al cierre del período (1) | (12.946.299) | (11.539.447) |
| Costo de ventas | 22.412.931 | 25.106.837 |
(1) Sólo se incluye la mercadería de reventa en depósito.
ANEXO G
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
Balances generales al 31 de diciembre de 2001 y 2000
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| 31.12.01 | 31.12.00 | ||||||
| R u b r o | Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto y clase de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| ACTIVO CORRIENTE | $ | $ | |||||
| Caja y bancos | |||||||
| Bancos | US$ | 192.371 | 1 | 192.371 | US$ | 53.570 | 53.570 |
| Créditos por ventas | |||||||
| Deudores por ventas | US$ | 27.881.413 | 1 | 27.881.413 | US$ | 29.471.290 | 29.471.290 |
| Otras créditos | 666.350 | 666.350 | US$ | - | - | ||
| Bienes de cambio | |||||||
| Anticipos a proveedores | US$ | 181.076 | 1 | 181.076 | US$ | 69.050 | 69.050 |
| Total del activo corriente | 28.921.210 | 29.593.910 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Inversiones | |||||||
| Plazo Fijo | US$ | 2.021.419 | 2.021.419 | US$ | - | - | |
| Créditos por ventas | |||||||
| Deudores por ventas | US$ | 2.943.486 | 1 | 2.943.486 | US$ | 3.963.567 | 3.963.567 |
| Total del activo no corriente | 4.964.905 | 3.963.567 | |||||
| Total del activo | 33.886.115 | 33.557.477 | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Proveedores locales | US$ | 15.169.739 | 15.169.739 | US$ | 14.243.218 | 14.243.218 | |
| Proveedores del exterior | US$ | 783.316 | 1 | 783.316 | US$ | 561.203 | 561.203 |
| Acreedores hipotecarios por compra de bienes de uso | US$ | 200.919 | 1 | 200.919 | US$ | 171.556 | 171.556 |
| Obligaciones a pagar | US$ | 830.785 | 1 | 830.785 | US$ | 1.639.766 | 1.639.766 |
| Préstamos | |||||||
| Adelantos en cuenta corriente | US$ | 52.712 | 1 | 52.712 | US$ | 120.208 | 120.208 |
| Bancarios | US$ | 5.901.757 | 1 | 5.901.757 | US$ | 4.740.248 | 4.740.248 |
| Financieros | US$ | 1.601.061 | 1 | 1.601.061 | US$ | 782.872 | 782.872 |
| Oblig. Negociables -Int.devengados | US$ | 178.548 | 1 | 178.548 | US$ | 177.205 | 177.205 |
| Total del pasivo corriente | 24.718.837 | 22.436.276 | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Acreedores hipotecarios por compra de bienes de uso | US$ | 578.013 | 1 | 578.013 | US$ | 709.912 | 709.912 |
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | US$ | - | 1 | - | US$ | 295.686 | 295.686 |
| Obligaciones Negociables | US$ | 7.000.000 | 1 | 7.000.000 | US$ | 7.000.000 | 7.000.000 |
| Total del pasivo no corriente | 7.578.013 | 8.005.598 | |||||
| Total del pasivo | 32.296.850 | 30.441.874 |
US$: dólares estadounidenses.
ANEXO H
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. "B" DE LA LEY Nº 19550 correspondiente a los períodos de tres meses finalizados el 31 de diciembre de 2001 y 2000
| 31.12.01 | 31.12.00 | |||
| R u b r o | Total | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total |
| $ | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 766.104 | 766.104 | - | 893.754 |
| Sueldos y jornales | 3.939.164 | 707.578 | 3.231.586 | 3.441.708 |
| Contribuciones sociales | 604.601 | 80.314 | 524.287 | 439.732 |
| Gastos de publicidad y propaganda | 638.578 | - | 638.578 | 754.152 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 501.172 | 3.561 | 497.611 | 489.235 |
| Seguros | 140.342 | 140.342 | - | 137.157 |
| Amortización de bienes de uso | 190.519 | 19.053 | 171.466 | 200.480 |
| Deudores incobrables | 2.256.776 | - | 2.256.776 | 1.569.844 |
| Fletes y acarreos/movilidad | 1.086.207 | 29.248 | 1.056.959 | 879.310 |
| Mantenimiento propiedades | 735.575 | 98.357 | 637.218 | 421.553 |
| Alquileres | 602.645 | 90.200 | 512.445 | 404.034 |
| Librería, papelería y útiles | 199.154 | 25.697 | 173.457 | 174.540 |
| Comisión tarjetas y garantías | 227.663 | - | 227.663 | 165.671 |
| Teléfono y franqueo | 295.749 | 114.414 | 181.335 | 336.678 |
| Gastos de cobranza | 274.829 | - | 274.829 | 144.548 |
| Gastos de limpieza | 43.470 | 8.018 | 35.452 | 30.701 |
| Reparaciones, repuestos y materiales | 327.975 | - | 327.975 | 363.270 |
| Robos y quebrantos | 25.696 | - | 25.696 | - |
| Gastos varios | 3.324 | - | 3.324 | 2.113 |
| Previsión para despidos | 165.388 | 6.833 | 158.555 | - |
| Incremento previsiones diversas | 212.000 | 6.362 | 205.638 | - |
| Total al 31.12.01 | 13.236.931 | 2.096.081 | 11.140.850 | - |
| Total al 31.12.00 | - | 2.093.530 | 8.754.950 | 10.848.480 |
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
RESEÑA INFORMATIVA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
El Directorio de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. tiene el agrado de dirigirse a los Accionistas para hacerles llegar la Reseña Informativa prevista por Resolución General N° 290 de la Comisión Nacional de Valores por el trimestre finalizado el 31 de diciembre de 2001.
1. COMENTARIOS SOBRE ACTIVIDADES DEL TRIMESTRE.
Inmersos en un contexto de incertidumbre política y económica gran parte de los esfuerzos estuvieron centrados en el celoso seguimiento del equilibrio financiero y con un activo seguimiento de las cobranzas y el cumplimiento en término de las obligaciones pactadas.
En materia de consolidación patrimonial, cabe destacar que la Asamblea General Ordinaria de accionistas Nº 48 del 25 de octubre de 2001, entre otros temas, aprobó un aumento de capital de $ 2.880.000 mediante la emisión de acciones ordinarias nominativas de $1 nominal cada una, con derecho a un voto, a partir de dividendos en acciones.
El Directorio previendo una contracción del nivel de actividad comenzó un programa de reestructuración, que se tradujo en reducción de gastos y en eliminación de horas extras. Dicho plan fue implementado en diciembre de 2001 y tuvo que ser profundizado en enero de 2002 en virtud de la fuerte contracción que afectó al mercado a partir de la devaluación.
- ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.99 | ||
| $ | ||||
| Activo corriente | 52.644.373 | 53.953.433 | 39.448.610 | |
| Activo no corriente | 12.237.169 | 10.061.584 | 10.118.118 | |
| Total | 64.881.542 | 64.015.017 | 49.566.728 | |
| Pasivo corriente | 33.440.466 | 34.163.800 | 25.383.885 | |
| Pasivo no corriente | 7.864.595 | 8.176.503 | 6.448.813 | |
| Subtotal | 41.305.061 | 42.340.303 | 31.832.698 | |
| Patrimonio neto | 23.576.481 | 21.674.714 | 17.734.030 | |
| Total | 64.881.542 | 64.015.017 | 49.566.728 |
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVA
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.99 | |
| $ | |||
| Resultado operativo (1) | 3.481.836 | 3.466.823 | 2.221.205 |
| Resultados financieros | (1.657.004) | (1.398.687) | 2.397.530 |
| Resultado por fusión entre el 1 de julio y 30 de septiembre de 2000 | - | 216.787 | - |
| Impuesto a las ganancias | (627.151) | (764.695) | (1.318.000) |
| Resultados neto – ganancia | 1.197.681 | 1.520.228 | 3.300.735 |
- El resultado operativo del ejercicio ha sido determinado de la siguiente manera:
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.99 | |
| $ | |||
| Ganancia bruta | 10.546.968 | 9.297.335 | 9.306.689 |
| Gastos de comercialización | (11.140.850) | (8.754.950) | (6.259.380) |
| Gastos de administración | (2.096.081) | (2.093.530) | (826.103) |
| Otros ingresos y egresos | 313.646 | 84.083 | |
| Intereses por financiación de ventas | 5.858.153 | 4.933.885 | 2.397.529 |
| Resultado operativo | 3.481.836 | 3.466.823 | 4.618.735 |
La Sociedad ha determinado el resultado operativo adicionando los intereses por financiación de ventas, dado el emparentamiento directo entre tales ingresos con el negocio de venta en sí mismo, que determina el margen bruto.
- INDICES COMPARATIVOS CON EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.12.01 | 31.12.00 | 31.12.99 | |
| Liquidez | 1,57 | 1,58 | 1,62 |
| Endeudamiento | 1,75 | 1,95 | 1,87 |
| Rentabilidad ordinaria antes de impuestos | 8,15 | 11,34 | 28,89 |
- BREVE COMENTARIO DE PERSPECTIVAS FUTURAS
El reducido mercado que se prevé para el primer trimestre del año 2002, a partir de la retracción económica general, obligó al Directorio a desarrollar un conjunto de medidas que se reflejaran en los resultados del mencionado periodo y que están dirigidos a mantener la empresa rentable.
Se destacan entre ellos:
- Ajuste de estructura , con supresión total de horas extras.
- Desarrollo de nuevas formas y nuevos planes de venta acordes al contexto previsto.
- Reingeniería de procesos con el fin de suprimir gastos.
- Cancelación de pasivos como consecuencia de la aplicación de excedentes financieros que surgen de la disminución del nivel de actividad.
Buenos Aires, 20 de febrero de 2002
EL DIRECTORIO
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I.
De nuestra consideración:
Hemos efectuado una revisión limitada del balance general de RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I. al 31 de diciembre de 2001 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio y de origen y aplicación de fondos con sus notas 1 a 10 y los anexos A, E, F, G y H por el período de seis meses terminado en esa fecha.
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y, por lo tanto, no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2001, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Nuestra revisión limitada se circunscribió únicamente a la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y su congruencia con la restante información relativa a las decisiones societarias expuestas en actas de las que hemos tomado conocimiento, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y al reglamento de gestión en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Los saldos al 31 de diciembre de 2000 que se exponen en los estados contables se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros quienes emitimos nuestro informe sobre dichos estados al 9 de febrero de 2001.
De acuerdo con lo dispuesto por la resolución Nº 1 de 2002 del Consejo profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la resolución Nº 392 de la Comisión Nacional de Valores, al 31 de diciembre de 2001,la sociedad valuó los activos y pasivos nominados en moneda extranjera al tipo de cambio $ 1 por US$ 1, o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera. En nota Nº 1 se detallan las circunstancias vigentes al cierre del periodo relacionadas con el mercado de cambios en Argentina a esa fecha. Dicha nota asimismo describe los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional sobre los estados contables de la sociedad al 31 de diciembre de 2001, de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha de preparación de los mismos. Los resultados reales futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. Asimismo, no es posible en estos momentos prever la evolución futura de la economía
nacional ni sus consecuencias sobre la posición económica y financiera de la sociedad. En consecuencia, las decisiones que deban tomarse en base a los estados contables adjuntos, deberían contemplar los impactos mencionados y los estados contables de la sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias de incertidumbre.
En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que los estados contables de Ribeiro S.A. al 31 de diciembre de 2001, preparados de acuerdo con las normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, teniendo en cuenta lo expresado en el párrafo anterior, no tenemos observaciones que formular.
Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el articulo Nº 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Buenos Aires, 20 de febrero de 2002
Por Comisión Fiscalizadora
| Fernando Gabriel Magdalena Presidente Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.F. Tº 210 Fº 80” |
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 25 de los estados contables de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. al 31 de diciembre de 2001 y 2000, y desde la página 1 a 3 de la Reseña Informativa al 31 de diciembre de 2001.
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | ||
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 1 R.A.P.U. | ||
| Dra. Gabriela I. Slavich Contadora Pública (UBA) C.P.C.E. Capital Federal Tomo 195 - Folio 143 | Fernando G. Magdalena Por Comisión Fiscalizadora | Manuel Ribeiro Presidente |