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Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. — Interim / Quarterly Report 2002
Mar 5, 2002
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ESTADOS CONTABLES AL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2001 Y 2000
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS CONTABLES AL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2001 Y 2000
INDICE
Informe de revisión limitada
Balances generales
Estados de resultados
Estados de evolución del patrimonio neto
Estados de origen y aplicación de fondos
Notas a los estados contables
Anexos
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Reseña Informativa
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Presidente y Directores de
Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I.
- Hemos efectuado una revisión limitada de los balances generales de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. al 30 de septiembre de 2001 y 2000, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de tres meses terminados en esas fechas, y de las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos de la Sociedad.
-
En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad por los ejercicios terminados el 30 de Junio de 2001 y 2000, sobre los cuales emitimos nuestro informe sin salvedades sobre el balance general el 7 de septiembre de 2001, informamos que los estados contables de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. al 30 de septiembre de 2001 consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
-
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
-
los estados de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
- los estados de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- hemos leído la Reseña Informativa a las notas a los estados contables requerida por la Resolución N° 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos ninguna observación que formular;
- al 30 de septiembre de 2001 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 178.609,17, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Buenos Aires, 9 de noviembre de 2001
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) |
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 1 R.A.P.U. |
| Dra. Gabriela I. Slavich Contadora Pública (UBA) C.P.C.E. Capital Federal Tomo 195 - Folio 143 |
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS CONTABLES correspondiente al período de tres meses iniciado el 1° de julio de 2001 y finalizado el 30 de septiembre de 2001 comparativo con el mismo período del ejercicio anterior.
Denominación de la Sociedad: Ribeiro Sociedad Anónima, Comercial, Industrial, Financiera, Agropecuaria e Inmobiliaria.
Domicilio legal: Paraguay 2915 - Buenos Aires
Actividad principal de la Sociedad: Comercialización de artículos para el hogar, relojería y regalos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
-
Del estatuto: 22 de diciembre de 1971
-
De las modificaciones: 17 de septiembre de 1974, 4 de julio de 1979, 11 de septiembre de 1984, 15 de febrero de 1993, 5 de octubre de 1993, 2 de mayo de 1996 y 8 de junio de 2000
Fecha de finalización del estatuto social: 22 de diciembre de 2070
Composición del capital (Ver Nota 8)
| Acciones | ||||
| Cantidad | Tipo | Número de votos que otorga cada una | Suscripto, inscripto e integrado | |
| $ | ||||
| 14.596.652 | Ordinarias de VN $1 | 1 | 14.596.652 |
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
BALANCES GENERALES al 30 de septiembre de 2001 y 2000
| 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.01 | 30.9.00 | |||
| $ | $ | |||||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.1.) | 3.440.589 | 1.372.111 | Cuentas por pagar (Nota 2.7.) | 20.813.495 | 19.266.213 | |
| Inversiones (Nota 2.2 ) | 2.030.575 | - | Préstamos (Nota 2.8.) | 9.391.852 | 7.759.536 | |
| Créditos por ventas (Nota 2.3.) | 35.353.802 | 28.767.807 | Remuneraciones y cargas sociales | 957.608 | 461.225 | |
| Otros créditos (Nota 2.4.) | 1.076.104 | 1.969.648 | Cargas fiscales | 1.760.822 | 1.398.523 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.5.) | 13.706.303 | 14.143.476 | Otras deudas (Nota 2.9.) | 235.189 | 1.081.931 | |
| Total del activo corriente | 55.607.373 | 46.253.042 | Total del pasivo corriente | 33.158.966 | 29.967.428 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas (Nota 2.6.) | 3.769.455 | 3.290.315 | Cuentas por pagar (Nota 2.10.) | 644.818 | 875.595 | |
| Bienes de uso (Anexo A) | 5.855.493 | 5.591.946 | Préstamos (Nota 2.11.) | 7.000.000 | 6.706.918 | |
| Cargas fiscales | 14.512 | 74.663 | ||||
| Total del activo no corriente | 9.624.948 | 8.882.261 | Previsiones (Anexo E) | 49.847 | 49.847 | |
| Total del pasivo no corriente | 7.709.177 | 7.707.023 | ||||
| Total del pasivo | 40.868.143 | 37.674.451 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 24.364.178 | 17.460.852 | ||||
| Total del activo | 65.232.321 | 55.135.303 | Total del pasivo más patrimonio neto | 65.232.321 | 55.135.303 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS DE RESULTADOS correspondientes a los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2001 y 2000
| 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||
| Ventas netas | 15.876.199 | 14.981.712 |
| Costo de ventas (Anexo F) | (11.264.302) | (10.841.995) |
| Ganancia bruta | 4.611.897 | 4.139.717 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (4.865.409) | (3.826.193) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (984.428) | (958.757) |
| Otros ingresos | 286.726 | 394 |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 3.1.) | 2.822.562 | 2.325.427 |
| Generados por pasivos (Nota 3.2.) | (803.280) | (706.509) |
| Subtotal antes de Impuesto a las ganancias | 1.068.068 | 974.079 |
| Impuesto a las ganancias | (362.690) | (335.193) |
| Ganancia neta del período | 705.378 | 638.886 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO correspondientes a los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2001 y 2000
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto al 30.9.01 | Total del patrimonio neto al 30.9.00 | |||||||
| Rubros | Capital suscripto | Ajuste de capital | Acciones a emitir | Aportes irrevoca-bles | Primas de emisión | Primas de fusión | Total | Reserva legal | |||
| $ | |||||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 14.596.652 | 1.423.367 | 1.180.000 | 819.921 | 139.420 | 648.214 | 18.807.574 | 1.713.245 | 3.137.981 | 23.658.800 | 16.821.966 |
| Ganancia del período | - | - | - | - | - | - | - | - | 705.378 | 705.378 | 638.886 |
| Saldos al cierre del período | 14.596.652 | 1.423.367 | 1.180.000 | 819.921 | 139.420 | 648.214 | 18.807.574 | 1.713.245 | 3.843.359 | 24.364.178 | 17.460.852 |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
ESTADOS DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS correspondientes a los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2001 y 2000
| 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 2.098.531 | 1.587.603 |
| Aumento/ (Disminución) de los fondos | 1.342.058 | (215.492) |
| Fondos al cierre del período | 3.440.589 | 1.372.111 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Ganancia neta del período | 705.378 | 638.886 |
| Más: Partidas que no representan movimientos de fondos | ||
| Amortización de bienes de uso | 94.289 | 111.400 |
| Aumento de previsión desvalorización de bienes de cambio | - | 77.536 |
| Aumento de previsión para deudores incobrables | 650.120 | 727.870 |
| Subtotal | 1.449.787 | 1.555.692 |
| Aumento de deudas a corto plazo | 4.292.352 | 5.274.782 |
| Aumento de deudas a largo plazo | - | 364.028 |
| Disminución de créditos a largo plazo | 268.176 | - |
| Disminución de bienes de uso | - | 6.808 |
| Total de orígenes de fondos | 6.010.315 | 7.201.310 |
| Adquisición de bienes de uso | 97.670 | 632.762 |
| Aumento de bienes de cambio | 1.654.759 | 4.395.638 |
| Aumento de créditos a corto plazo | 745.771 | 2.276.692 |
| Aumento de inversiones | 2.030.575 | - |
| Aumento de créditos a largo plazo | - | 111.710 |
| Disminución de deudas a largo plazo | 19.482 | - |
| Utilización de previsiones | 120.000 | - |
| Total de aplicaciones de fondos | 4.668.257 | 7.416.802 |
| Aumento/ (Disminución) de los fondos | 1.342.058 | (215.492) |
Las notas 1 a 9 y anexos A, E, F, G y H que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES
Los estados contables de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. han sido confeccionados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, considerando las normas de la Comisión Nacional de Valores.
Las normas contables más significativas consideradas para la preparación de los presentes estados contables son:
1.1. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y de acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
1.2. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables de la Sociedad son los siguientes:
- Caja y bancos, créditos por ventas, otros créditos, cuentas por pagar, remuneraciones y cargas sociales, cargas fiscales y otras deudas
En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada ejercicio según las cláusulas específicas de cada operación.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados a la fecha de cierre de los mismos según las cláusulas específicas de cada operación. Las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a los resultados de cada período.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
1.2. Criterios de valuación (Cont.)
- Caja y bancos, créditos por ventas, otros créditos, cuentas por pagar, remuneraciones y cargas sociales, cargas fiscales y otras deudas (Cont.)
Los créditos incluyen, en caso de corresponder, una previsión para reducir su valor al de probable realización estimado en las condiciones actuales.
- Bienes de cambio
Los bienes de cambio están valuados al costo de reposición al cierre de cada ejercicio. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, sus valores recuperables estimados al cierre de cada período.
Dentro de este rubro existe una previsión para desvalorización, la cual es estimada teniendo en cuenta la rotación de ciertos bienes.
- Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado menos las correspondientes amortizaciones acumuladas. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado en las condiciones actuales.
- Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.
- Cuentas de patrimonio neto
Se reexpresaron según el criterio mencionado en la Nota 1.1.
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
1.2. Criterios de valuación (Cont.)
- Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias cargado a resultados es el que se estima pagar por el período de acuerdo con la legislación impositiva vigente. En dicho importe se ha considerado el impuesto a la ganancia mínima presunta determinado, el cual es inferior al primero.
h) Estimaciones contables
La preparación de los estados contables en conformidad con normas profesionales vigentes requiere que se efectúen y asuman estimaciones con el propósito de determinar los montos de activos y pasivos, provisiones impositivas, exponer las contingencias activas y pasivas y reportar los ingresos y gastos del período a la fecha de los presentes estados contables.
Los resultados reales futuros pueden diferir de dichas estimaciones.
NOTA 2 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS BALANCES GENERALES
La composición de los principales rubros de los balances generales al 30 de septiembre de 2001 y 2000 es la siguiente:
| 30.9.01 | 30.9.00 | |
|---|---|---|
| $ | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| 2.1. Caja y bancos | ||
| Fondo fijo | 118.293 | 145.978 |
| Bancos - Cuentas corrientes | 3.322.296 | 1.226.133 |
| 3.440.589 | 1.372.111 |
NOTA 2 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS BALANCES GENERALES (Cont.)
| 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||
| ACTIVO CORRIENTE (Cont.) | ||
| 2.2. Inversiones | ||
| Plazo fijo (Anexo G) | 2.030.575 | - |
| 2.030.575 | - | |
| 2.3. Créditos por ventas | ||
| Valores a depositar – Cheques diferidos | 876.935 | 266.130 |
| Comunes | 46.199.739 | 36.563.745 |
| Tarjetas de crédito | 1.910.957 | 1.728.101 |
| Deudores por cheques rechazados | 289.753 | 125.188 |
| Subtotal | 49.277.384 | 38.683.164 |
| Menos: | ||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (13.923.582) | (9.915.357) |
| 35.353.802 | 28.767.807 | |
| 2.4. Otros créditos | ||
| Anticipos de honorarios a directores y otros créditos con accionistas | 269.988 | 1.453.850 |
| Créditos impositivos | - | 400.796 |
| Seguros pagados por adelantado | 23.971 | 24.820 |
| Anticipos a proveedores | 58.773 | 76.009 |
| Gastos a recuperar (Nota 4) | 600.874 | - |
| Depósitos en garantía | 82.780 | 14.173 |
| Diversos | 39.718 | - |
| 1.076.104 | 1.969.648 |
NOTA 2 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS BALANCES GENERALES (Cont.)
| 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||
| ACTIVO CORRIENTE (Cont.) | ||
| 2.5. Bienes de cambio | ||
| Mercaderías de reventa en depósito (Anexo F) | 12.244.394 | 12.105.850 |
| Mercaderías en tránsito (importaciones e intersucursales) | 782.148 | 1.468.768 |
| Anticipos a proveedores | 700.470 | 709.567 |
| Subtotal | 13.727.012 | 14.284.185 |
| Menos: | ||
| Previsión para desvalorización de bienes de cambio (Anexo E) | (20.709) | (140.709) |
| 13.706.303 | 14.143.476 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| 2.6. Créditos por ventas | ||
| Comunes | 3.477.241 | 3.290.315 |
| Tarjetas de crédito | 292.214 | - |
| 3.769.455 | 3.290.315 | |
| PASIVO CORRIENTE | ||
| 2.7. Cuentas por pagar | ||
| Proveedores locales | 14.726.282 | 12.745.137 |
| Cheques diferidos | 3.991.311 | 4.975.860 |
| Proveedores del exterior (Anexo G) | 747.419 | 786.289 |
| Acreedores hipotecarios por compras de bienes de uso | 226.312 | 417.295 |
| Obligaciones a pagar | 1.122.171 | 341.632 |
| 20.813.495 | 19.266.213 |
NOTA 2 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS BALANCES GENERALES (Cont.)
| 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||
| PASIVO CORRIENTE (Cont.) | ||
| 2.8. Préstamos | ||
| Adelantos en cuenta corriente | 1.817.671 | 2.546.270 |
| Bancarios | 5.891.609 | 4.050.527 |
| Financieros | 1.261.038 | 1.162.739 |
| Obligaciones Negociables - intereses devengados | 421.534 | - |
| 9.391.852 | 7.759.536 | |
| 2.9. Otras deudas | ||
| Honorarios a directores y síndicos a pagar | 73.469 | 1.081.931 |
| Anticipo a cuenta de futuras suscripciones | 140.296 | - |
| Diversas | 21.424 | - |
| 235.189 | 1.081.931 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| 2.10. Cuentas por pagar | ||
| Acreedores hipotecarios por compras de bienes de uso | 644.818 | 875.595 |
| 644.818 | 875.595 | |
| 2.11. Préstamos | ||
| Obligaciones Negociables | 7.000.000 | - |
| De accionistas | - | 6.701.640 |
| Bancarios | - | 5.278 |
| 7.000.000 | 6.706.918 |
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS
| 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||
| 3.1. Resultado financiero generado por activos | ||
| Intereses por financiación | 2.822.562 | 2.325.427 |
| 3.2. Resultado financiero generado por pasivos | ||
| Intereses financieros | 394.542 | 393.294 |
| Intereses y gastos bancarios | 201.824 | 188.304 |
| Otros | 206.914 | 124.911 |
| 803.280 | 706.509 |
NOTA 4 - TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS O VINCULADAS
La Sociedad mantuvo deudas financieras con los accionistas, las cuales fueron refinanciadas mediante la colocación de obligaciones negociables el 26 de octubre de 2000, tal como se explica en nota 9. Los intereses devengados por estas operaciones asciende a $ 668.548. Los saldos pendientes al 30 de septiembre de 2001 se exponen en Notas 2.8. y 2.11.
Por otra parte, la Sociedad posee una cuenta a cobrar por $546.850 con Lojas M. Ribeiro Ltda., la que se expone en la cuenta Gastos a recuperar en Otros Créditos.
Este saldo se origina en transferencias efectuadas por la Sociedad para dar soporte al lanzamiento y desarrollo de la actividad de la misma en la República Federativa del Brasil, la cual se iniciara recientemente. La Sociedad estima que durante los próximos meses negociará y definirá con Lojas M. Ribeiro Ltda. la modalidad y condiciones de cancelación de las operaciones efectuadas.
NOTA 5 - CREDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS DE INTERES
La composición al 30 de septiembre de 2001 y 2000 de créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago es la siguiente:
| Créditos por ventas | Otros créditos | |||
| 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||||
| Activos | ||||
| A vencer: | ||||
| 1er trimestre | 12.305.070 | 11.962.508 | 529.254 | 1.969.648 |
| 2do trimestre | 8.198.787 | 6.951.028 | - | - |
| 3er trimestre | 5.714.740 | 4.894.453 | - | - |
| 4to trimestre | 3.622.443 | 3.022.599 | - | - |
| 2do año | 3.765.707 | 3.288.396 | - | - |
| 3er año | 3.748 | 1.919 | - | - |
| Subtotal | 33.610.495 | 30.120.903 | 529.254 | 1.969.648 |
| De plazo vencido | 19.436.344 | 11.852.576 | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - | 546.850 | - |
| Total | 53.046.839 | 41.973.479 | 1.076.104 | 1.969.648 |
| No devengan interés | 1.414.548 | 639.237 | 1.076.104 | 1.969.648 |
| Devengan interés: | ||||
| A tasa fija | 51.632.291 | 41.334.242 | - | - |
| Total | 53.046.839 | 41.973.479 | 1.076.104 | 1.969.648 |
NOTA 5 - CREDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS DE INTERES (Cont.)
| Cuentas por pagar | Préstamos (1) | Remun. y cargas sociales | Cargas fiscales | Otras deudas | Previsiones | |||||||
| 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||||||||||||
| Pasivos | ||||||||||||
| A vencer: | ||||||||||||
| 1er trimestre | 12.860.659 | 16.151.915 | 9.113.947 | 5.137.335 | 886.272 | 370.849 | 1.697.609 | 1.175.992 | 235.189 | 1.081.931 | - | - |
| 2do trimestre | 4.911.120 | 3.032.468 | 162.107 | 1.505.734 | 71.336 | 90.376 | 36.933 | 164.087 | - | - | - | - |
| 3er trimestre | 2.296.843 | 58.272 | 89.490 | 486.396 | - | - | 20.060 | 28.931 | - | - | - | - |
| 4to trimestre | 744.873 | 23.558 | - | 156.596 | - | - | 6.220 | 29.513 | - | - | - | - |
| 2do año | 35.983 | 201.996 | - | 5.278 | - | - | 14.512 | 74.663 | - | - | - | - |
| Más de 2 años | 608.835 | 673.599 | 7.000.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Subtotales | 21.458.313 | 20.141.808 | 16.365.544 | 7.291.339 | 957.608 | 461.225 | 1.775.334 | 1.473.186 | 235.189 | 1.081.931 | - | - |
| De plazo vencido | - | - | 26.308 | 473.475 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - | - | 6.701.640 | - | - | - | - | - | - | 49.847 | 49.847 |
| Total | 21.458.313 | 20.141.808 | 16.391.852 | 14.466.454 | 957.608 | 461.225 | 1.775.334 | 1.473.186 | 235.189 | 1.081.931 | 49.847 | 49.847 |
| No devengan interés | 20.863.915 | 19.238.185 | 1.817.671 | 1.516.825 | 957.608 | 461.225 | 1.580.421 | 1.012.446 | 235.189 | 1.081.931 | 49.847 | 49.847 |
| Devengan interés | ||||||||||||
| A tasa fija | 594.398 | 903.623 | 14.574.181 | 12.949.629 | - | - | 194.913 | 460.740 | - | - | - | - |
| Total | 21.458.313 | 20.141.808 | 16.391.852 | 14.466.454 | 957.608 | 461.225 | 1.775.334 | 1.473.186 | 235.189 | 1.081.931 | 49.847 | 49.847 |
| (2) | (3) |
- Se han tenido en consideración las fechas de vencimiento de las operaciones vigentes al cierre, las cuales son renovadas automáticamente por la Sociedad.
- Tasa de interés nominal anual entre 16% y 20%.
- Tasa de interés nominal anual 11%.
NOTA 6 - RESTRICCIONES SOBRE DISTRIBUCION DE GANANCIAS
De acuerdo con el estatuto social, la Ley de Sociedades Comerciales y la Resolución N°290/97 de la Comisión Nacional de Valores, debe transferirse a la Reserva legal el 5% de las ganancias del ejercicio más los ajustes de ejercicios anteriores, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.
NOTA 7 - ACTIVOS GRAVADOS O DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al 30 de septiembre de 2001 existen bienes de uso, cuyo valor residual contable asciende a $ 1.770.309,71, los cuales están gravados con derecho real de hipoteca en su totalidad. El saldo que se adeuda a acreedores hipotecarios asciende a $ 871.130 (Nota 2.7 y 2.10).
NOTA 8 - AUMENTO DE CAPITAL
La estructura de capital es de $ 14.596.652, el cual se encuentra suscripto, inscripto e integrado.
NOTA 9 - EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
La Sociedad, en materia de financiación, tramitó y obtuvo la autorización para emitir Obligaciones Negociables hasta US$ 25.000.000, de las cuales se emitieron con fecha 26 de octubre de 2000 una primera serie de US$ 7.000.000, de acuerdo con lo resuelto por el Directorio el 15 de agosto de 2000.
Los fondos obtenidos con la emisión de las mencionadas Obligaciones Negociables han sido utilizados globalmente para cancelar pasivos en efectivo por $ 1.081.000 y para reconvertir deudas en Obligaciones Negociables por $ 5.919.000.
De acuerdo con el prospecto de Obligaciones Negociables, los títulos contienen estipulaciones que restringen, entre otras cosas: el endeudamiento, la constitución de gravámenes, la venta de activos, determinadas fusiones por absorción, etc.
ANEXO A
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
Balances generales al 30 de septiembre de 2001 y 2000
BIENES DE USO
| Valores de origen | Amortizaciones | ||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio | Aumentos/ Reclasificaciones | Disminuciones | Valor al cierre | Acumuladas al inicio | Reclasificaciones | Del período | Acumuladas al cierre | Neto resultante al 30.9.01 | Neto resultante al 30.9.00 | |||
| $ | |||||||||||||
| Muebles e instalaciones | 274.636 | 34.253 | - | 308.889 | 117.970 | - | 8.257 | 126.227 | 182.662 | 119.154 | |||
| Centro de cómputos | 380.231 | 11.525 | - | 391.756 | 201.115 | - | 17.382 | 218.497 | 173.259 | 154.737 | |||
| Rodados | 130.695 | (26.120) | - | 104.575 | 87.057 | (10.448) | 3.200 | 79.809 | 24.766 | 57.156 | |||
| Terrenos | 1.732.955 | - | - | 1.732.955 | - | - | - | - | 1.732.955 | 1.732.955 | |||
| Edificios | 3.246.115 | - | - | 3.246.115 | 582.690 | - | 15.831 | 598.521 | 2.647.594 | 2.710.944 | |||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 555.661 | - | 555.661 | 243.302 | - | 18.410 | 261.712 | 293.949 | 366.829 | ||||
| Equipos electrónicos | 55.379 | 26.632 | - | 82.011 | 28.707 | - | 4.976 | 33.683 | 48.328 | 8.244 | |||
| Mejoras sobre inmuebles propios | 876.251 | - | 876.251 | 146.481 | - | 23.103 | 169.584 | 706.667 | 425.218 | ||||
| Maquinarias y herramientas | 11.212 | 51.380 | - | 62.592 | 3.701 | 10.448 | 3.130 | 17.279 | 45.313 | 5.470 | |||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 11.239 | |||
| Total 30.9.01 | 7.263.135 | 97.670 | - | 7.360.805 | 1.411.023 | - | 94.289 | 1.505.312 | 5.855.493 | - | |||
| Total 30.9.00 | 6.056.997 | 632.762 | 6.808 | 6.682.951 | 979.605 | - | 111.400 | 1.091.005 | - | 5.591.946 | |||
| (2) |
- En función del plazo de los contratos de alquileres.
- Ver Anexo H.
ANEXO E
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
Balances generales al 30 de septiembre de 2001 y 2000
PREVISIONES
| R u b r o s | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminu-ciones | Saldos al 30.9.01 | Saldos al 30.9.00 |
| $ | |||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Corriente | |||||
| Para deudores incobrables | 13.273.462 | 650.120 (1) | - | 13.923.582 | 9.915.357 |
| Para desvalorización de bienes de cambio | 140.709 | - | (120.000) | 20.709 | 140.709 |
| Total | 13.414.171 | 650.120 | (120.000) | 13.944.291 | 10.056.066 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| No corriente | |||||
| Para contingencias laborales | 49.847 | - | - | 49.847 | 49.847 |
| Total | 49.847 | - | - | 49.847 | 49.847 |
- Ver Anexo H.
ANEXO F
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
Balances generales al 30 de septiembre de 2001 y 2000
COSTO DE VENTAS
| 30.9.01 | 30.9.00 | |
| $ | ||
| Existencias al comienzo del ejercicio | 10.845.271 | 9.509.855 |
| Compras del período | 12.663.425 | 13.437.990 |
| Existencias al cierre del período (1) | (12.244.394) | (12.105.850) |
| Costo de ventas | 11.264.302 | 10.841.995 |
(1) Sólo se incluye la mercadería de reventa en depósito.
ANEXO G
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
Balances generales al 30 de septiembre de 2001 y 2000
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| 30.9.01 | 30.9.00 | ||||||||||||||
| R u b r o | Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto y clase de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | $ | $ | |||||||||||||
| Caja y bancos | |||||||||||||||
| Bancos | US$ | 100.740 | 1 | 100.740 | US$ | 6.708 | 6.708 | ||||||||
| Inversiones | |||||||||||||||
| Plazo Fijo | US$ | 2.030.575 | 2.030.575 | ||||||||||||
| Créditos por ventas | |||||||||||||||
| Deudores por ventas | US$ | 27.055.133 | 1 | 27.055.133 | US$ | 27.469.291 | 27.469.291 | ||||||||
| Bienes de cambio | |||||||||||||||
| Anticipos a proveedores | US$ | 136.425 | 1 | 136.425 | US$ | 126.252 | 126.252 | ||||||||
| Total del activo corriente | 29.322.873 | 27.602.251 | |||||||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||||||||||
| Créditos por ventas | |||||||||||||||
| Deudores por ventas | US$ | 3.199.212 | 1 | 3.199.212 | US$ | 2.488.794 | 2.488.794 | ||||||||
| Total del activo no corriente | 3.199.212 | 2.488.794 | |||||||||||||
| Total del activo | 32.522.085 | 30.091.045 | |||||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||||||
| Cuentas por pagar | |||||||||||||||
| Proveedores del exterior | US$ | 747.419 | 1 | 747.419 | US$ | 786.289 | 786.289 | ||||||||
| Acreedores hipotecarios por compra de bienes de uso | US$ | 226.312 | 1 | 226.312 | US$ | 323.960 | 323.960 | ||||||||
| Obligaciones a pagar | US$ | 1.122.171 | 1 | 1.122.171 | US$ | 341.632 | 341.632 | ||||||||
| Préstamos | |||||||||||||||
| Adelantos en cuenta corriente | US$ | - | 1 | - | US$ | 327.007 | 327.007 | ||||||||
| Bancarios | US$ | 5.891.609 | 1 | 5.891.609 | US$ | 4.050.527 | 4.050.527 | ||||||||
| Financieros | US$ | 1.261.038 | 1 | 1.261.038 | US$ | 1.162.739 | 1.162.739 | ||||||||
| Oblig. Negociables-Int.devengados | US$ | 421.534 | 1 | 421.534 | US$ | - | - | ||||||||
| Total del pasivo corriente | 9.670.083 | 6.992.154 | |||||||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||||||||||
| Cuentas por pagar | |||||||||||||||
| Acreedores hipotecarios por compra de bienes de uso | US$ | 644.818 | 1 | 644.818 | US$ | 817.262 | 817.262 | ||||||||
| Préstamos | |||||||||||||||
| Bancarios | US$ | - | 1 | - | US$ | 5.278 | 5.278 | ||||||||
| Obligaciones Negociables | US$ | 7.000.000 | 1 | 7.000.000 | US$ | - | - | ||||||||
| De accionistas | US$ | - | 1 | - | US$ | 6.701.640 | 6.701.640 | ||||||||
| Total del pasivo no corriente | 7.644.818 | 7.524.180 | |||||||||||||
| Total del pasivo | 17.314.901 | 14.516.334 |
US$: dólares estadounidenses.
ANEXO H
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. "B" DE LA LEY Nº 19550 correspondiente a los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2001 y 2000
| 30.9.01 | 30.9.00 | |||
| R u b r o | Total | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total |
| $ | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 430.218 | 430.218 | - | 436.311 |
| Sueldos y jornales | 1.852.392 | 253.545 | 1.598.847 | 1.445.023 |
| Contribuciones sociales | 339.842 | 68.725 | 271.117 | 192.202 |
| Gastos de publicidad y propaganda | 312.062 | - | 312.062 | 253.911 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 282.529 | 2.584 | 279.945 | 185.450 |
| Seguros | 17.837 | 17.837 | - | 70.674 |
| Amortización de bienes de uso | 94.289 | 9.429 | 84.860 | 111.400 |
| Deudores incobrables | 650.120 | - | 650.120 | 727.870 |
| Fletes y acarreos/movilidad | 538.914 | 19.135 | 519.779 | 387.328 |
| Mantenimiento propiedades | 387.654 | 56.408 | 331.246 | 194.309 |
| Alquileres | 314.551 | 54.450 | 260.101 | 187.585 |
| Librería, papelería y útiles | 103.919 | 11.585 | 92.334 | 68.559 |
| Comisión tarjetas y garantías | 109.624 | - | 109.624 | 70.506 |
| Teléfono y franqueo | 122.972 | 56.219 | 66.753 | 147.055 |
| Gastos de cobranza | 131.130 | - | 131.130 | 191.487 |
| Gastos de limpieza | 24.574 | 4.293 | 20.281 | 2.647 |
| Reparaciones, repuestos y materiales | 135.903 | - | 135.903 | 110.820 |
| Robos y quebrantos | 1.300 | - | 1.300 | - |
| Gastos varios | 7 | - | 7 | 1.813 |
| Total al 30.9.01 | 5.849.837 | 984.428 | 4.865.409 | - |
| Total al 30.9.00 | - | 958.757 | 3.826.193 | 4.784.950 |
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
RESEÑA INFORMATIVA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2001
El Directorio de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. tiene el agrado de dirigirse a los Accionistas para hacerles llegar la Reseña Informativa prevista por Resolución General N° 290 de la Comisión Nacional de Valores por el trimestre finalizado el 30 de septiembre de 2001.
1. COMENTARIOS SOBRE ACTIVIDADES DEL TRIMESTRE.
Inmersos en un contexto de incertidumbre política y económica gran parte de los esfuerzos estuvieron centrados en el celoso seguimiento del equilibrio financiero. Como indicadores relevantes del trimestre puede citarse la obtención de una línea de préstamo con una entidad local, el sostenimiento de las cobranzas en un contexto recesivo, la colocación de excedentes a tasas ventajosas, etc.
A pesar del perfil recesivo del periodo se logró un incremento del seis por ciento en las ventas netas medido contra el mismo periodo del ejercicio anterior.
En cuanto a la apertura de sucursales durante el mes de julio se concretó la inauguración de un local en la ciudad de San Salvador de Jujuy.
En materia de logística y continuando con el plan de implementación del sistema de abastecimiento inteligente, el mismo ha sido instalado en cinco sucursales más.
- ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA
| 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.99 | ||
| $ | ||||
| Activo corriente | 55.607.373 | 46.253.042 | 41.390.556 | |
| Activo no corriente | 9.624.948 | 8.882.261 | 7.545.207 | |
| Total | 65.232.321 | 55.135.303 | 48.935.763 | |
| Pasivo corriente | 33.158.966 | 29.967.428 | 25.750.503 | |
| Pasivo no corriente | 7.709.177 | 7.707.023 | 6.398.207 | |
| Subtotal | 40.868.143 | 37.674.451 | 32.148.710 | |
| Patrimonio neto | 24.364.178 | 17.460.852 | 16.787.053 | |
| Total | 65.232.321 | 55.135.303 | 48.935.763 |
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVA
| 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.99 | |
| $ | |||
| Resultado operativo (1) | 1.871.348 | 1.680.588 | 2.726.321 |
| Resultados financieros | (803.280) | (706.509) | (363.478) |
| Impuesto a las ganancias | (362.690) | (335.193) | (663.950) |
| Resultados neto – ganancia | 705.378 | 638.886 | 1.698.893 |
- El resultado operativo del ejercicio ha sido determinado de la siguiente manera:
| 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.99 | |||
| $ | |||||
| Ganancia bruta | 4.611.897 | 4.139.717 | 3.795.528 | ||
| Gastos de comercialización | (4.865.409) | (3.826.193) | (2.893.501) | ||
| Gastos de administración | (984.428) | (958.757) | (271.343) | ||
| Otros ingresos y egresos | 286.726 | 394 | - | ||
| Intereses por financiación de ventas | 2.822.562 | 2.325.427 | 2.095.637 | ||
| Resultado operativo | 1.871.348 | 1.680.588 | 2.726.321 |
La Sociedad ha determinado el resultado operativo adicionando los intereses por financiación de ventas, dado el emparentamiento directo entre tales ingresos con el negocio de venta en sí mismo, que determina el margen bruto.
- INDICES COMPARATIVOS CON EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.9.01 | 30.9.00 | 30.9.99 | |
| Liquidez | 1,68 | 1,54 | 1,61 |
| Endeudamiento | 1,68 | 2,16 | 1,92 |
| Rentabilidad ordinaria antes de impuestos | 4,51 | 5,79 | 13,93 |
- BREVE COMENTARIO DE PERSPECTIVAS FUTURAS
En materia de financiación se prevé la implementación de un programa de emisión de Certificados de Participación y/o títulos de deuda fiduciaria.
En lo referente a Logística y Distribución se continúa en las sucursales con la implementación del nuevo sistema de abastecimiento inteligente.
En materia de sucursales se continúa con la remodelación de varios locales de los ya existentes.
Buenos Aires, 9 de noviembre de 2001
EL DIRECTORIO
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I.
De nuestra consideración:
Hemos efectuado una revisión limitada del balance general de RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I. al 30 de septiembre de 2001 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio y de origen y aplicación de fondos con sus notas 1 a 9 y los anexos A, E, F, G y H por el período de tres meses terminado en esa fecha.
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y, por lo tanto, no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de septiembre de 2001, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos por el período de tres meses finalizado en esa fecha. Nuestra revisión limitada se circunscribió únicamente a la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y su congruencia con la restante información relativa a las decisiones societarias expuestas en actas de las que hemos tomado conocimiento, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y al reglamento de gestión en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
En base a la tarea realizada informamos que los documentos mencionados consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Buenos Aires, 9 de noviembre de 2001
Por Comisión Fiscalizadora
| Gabriela Fernanda Magdalena Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.F. Tº 210 Fº 80 |
RIBEIRO S.A.C.I.F.A. e I.
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1hasta la página 20 de los estados contables de Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. al 30 de septiembre de 2001 y 2000, y desde la página 1 a 3 de la Reseña Informativa al 30 de septiembre de 2001.
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | ||
| C.P.C.E.C.F. Tº 1 Fº 1 R.A.P.U. | ||
| Dra. Gabriela I. Slavich Contadora Pública (UBA) C.P.C.E. Capital Federal Tomo 195 - Folio 143 | Gabriela F. Magdalena Por Comisión Fiscalizadora | Manuel Ribeiro Presidente |