REFINE Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 6, 2020

감사보고서 3.8 (주)리파인 00655855 100000000000 20200326 1101112564478 000 29982 11758 43061 173 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 리 파인&cr &cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

제 17 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr

태성회계법인

&cr

목 차

&cr &cr&cr&crI. 독 립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------- 1&cr &cr&crII. 재무제표 &cr &cr 재무상태표 ----------------------------------------------------- 5&cr &cr 손익계산서 ----------------------------------------------------- 7&cr &cr 자본변동표 ---------------------------------------------------- 9&cr &cr 현금흐름표 ---------------------------------------------------- 10&cr&cr 재무제표에 대한 주석 -------------------------------------------- 12&cr &cr &cr III. 외부감사 실시내용 ------ - -------------------------------------- 39 &cr

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr

주식회사 리파인
주주 및 이사회 귀중	2020년 3월 25일

&cr 감사의견 &cr

우리는 주식회사 리파인(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서 , 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr

감사의견 근거&cr

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr

&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr

경영진은 일반기업회계기준 에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr&cr&cr&cr

서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층
태성회계법인 대표이사 남상환

&cr

이 감사보고서는 감사보 고서일(2020년 3월 25일)현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 리파인

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

제 17 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 리파인 대표이사 최 재 규

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 테헤란로 625, 4층(삼성동, 덕명빌딩)
(전 화)	(02)2189-8700

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 18 기 2019년 12월 31일 현재
제 17 기 2018년 12월 31일 현재
&cr주식회사 리파인

자 산　　　　Ⅰ. 유동자산　14,668,947,229 　6,644,678,572 (1) 당좌자산　14,668,947,229 　6,644,678,572 1. 현금및현금성자산6,387,681,772 　3,002,285,120 　2. 단기금융상품1,007,418,592 　850,000,000 　3. 단기저축보험(주석18)362,209,287 　516,707,784 　4. 단기매매증권(주석4)5,552,395,681 　1,466,234,051 　5. 매출채권1,004,760,247 　703,036,442 　 대손충당금(10,047,602)　(7,030,364)　6. 단기대여금(주석15)76,286,000 　- 　7. 미수금128,731,996 　- 　8. 선급금29,311,840 　43,177,300 　9. 미수수익9,867,875 　6,112,849 　10. 선급비용120,331,541 　64,155,390 　Ⅱ. 비유동자산　15,313,342,209 　12,427,573,102 (1) 투자자산　10,283,105,938 　8,789,966,503 1. 장기금융상품- 　969,501,631 　2. 장기저축보험(주석18)4,041,068,203 　7,400,464,872 　3. 매도가능증권(주석5,18)1,318,032,735 　420,000,000 　4. 지분법적용투자주식(주석6)4,924,005,000 　- 　(2) 유형자산(주석7,18,19)　380,174,718 　293,107,370 1. 공유회원권토지2,473,090 　2,473,090 　2. 공유회원권건물74,821,678 　74,821,678 　 감가상각누계액(4,987,953)　(3,117,412)　3. 차량운반구44,022,022 　44,022,022 　 감가상각누계액(42,086,263)　(39,705,410)　4. 시설장치227,260,318 　227,260,318 　 감가상각누계액(225,945,796)　(224,725,798)　5. 비품1,392,312,801 　1,174,016,174 　 감가상각누계액(1,120,351,379)　(981,937,292)　6. 건설중인자산32,656,200 　20,000,000 　(3) 무형자산(주석8)　564,859,253 　512,594,929 1. 소프트웨어560,180,260 　510,963,679 　2. 특허권4,677,993 　1,630,250 　3. 상표권1,000 　1,000 　(4) 기타비유동자산　4,085,202,300 　2,831,904,300 1. 임차보증금3,740,706,300 　2,486,564,300 　2. 기타보증금344,496,000 　345,340,000 　자산총계　29,982,289,438 　19,072,251,674 부 채　　　　Ⅰ. 유동부채　9,090,924,826 　2,966,594,666 1. 미지급금(주석22)694,307,085 　408,744,185 　2. 예수금3,869,271,550 　1,660,450,660 　3. 부가세예수금54,056,238 　25,523,867 　4. 당기법인세부채446,835,779 　374,343,669 　5. 미지급비용(주석22)4,026,454,174 　497,532,285 　Ⅱ. 비유동부채　2,666,772,204 　6,129,329 1. 퇴직급여충당부채(주석9)10,434,075,313 　6,621,575,111 　 퇴직연금운용자산(주석9)(8,324,549,623)　(6,615,445,782)　2. 손해배상충당부채(주석10)557,246,514 　　- 　부채총계　11,757,697,030 　2,972,723,995 자 본　　　　Ⅰ. 자본금(주석1,11)　1,300,000,000 　1,300,000,000 1. 보통주자본금1,300,000,000 　1,300,000,000 　Ⅱ. 기타포괄손익누계액　(1,453,896)　- 1. 매도가능증권평가손실(주석5,17,18)(1,453,896)　- 　Ⅲ. 이익잉여금　16,926,046,304 　14,799,527,679 1. 이익준비금(주석12,18)202,800,000 　189,800,000 　2. 미처분이익잉여금(주석13,18)16,723,246,304 　14,609,727,679 　자본총계　18,224,592,408 　16,099,527,679 부채와자본총계　29,982,289,438 　19,072,251,674

| 과 목 | 제 18 (당) 기 | | 제 17 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 18 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
&cr주식회사 리파인

Ⅰ. 매출액　43,061,247,192 　30,454,120,405 1.용역수입43,061,247,192 　30,454,120,405 　Ⅱ. 매출원가(주석15,23)　24,169,818,345 　18,908,789,696 1.용역원가24,169,818,345 　18,908,789,696 　Ⅲ. 매출총이익　18,891,428,847 　11,545,330,709 Ⅳ. 판매비와관리비　17,443,408,762 　8,494,824,570 1.급여(주석23)8,068,571,134 　4,013,745,454 　2.퇴직급여(주석9,23)4,046,496,298 　1,554,721,322 　3.복리후생비(주석23)738,983,072 　576,027,617 　4.여비교통비45,834,791 　43,864,119 　5.접대비72,293,002 　63,858,526 　6.통신비60,078,749 　44,733,376 　7.세금과공과금(주석23)1,517,195,220 　1,236,240,769 　8.감가상각비(주석7,23)96,531,942 　108,747,968 　9.지급임차료(주석23)92,224,041 　63,066,915 　10.수선비25,238,000 　12,681,455 　11.보험료315,273,248 　268,115,602 　12.차량유지비(주석21)64,825,918 　76,258,518 　13.운반비901,800 　815,028 　14.교육훈련비5,597,285 　3,190,909 　15.도서인쇄비34,218,647 　13,906,247 　16.사무용품비85,904,061 　55,267,353 　17.소모품비73,321,989 　71,900,385 　18.지급수수료398,635,036 　165,876,877 　19.용역수수료92,985,760 　67,421,175 　20.광고선전비16,250,000 　11,101,000 　21.대손상각비3,017,238 　1,229,343 　22.건물관리비46,100,909 　41,077,062 　23.무형자산상각비(주석8,23)1,165,803 　977,550 　24.손해배상비(주석10)1,541,764,819 　　- 　Ⅴ. 영업이익　1,448,020,085 　3,050,506,139 Ⅵ. 영업외수익　2,274,951,565 　939,186,942 1.이자수익282,384,903 　208,758,484 　2.배당금수익85,570,200 　25,991,800 　3.단기금융상품평가이익7,418,592 　　- 　4.단기매매증권평가이익(주석4)23,567,958 　27,379,729 　5.단기매매증권처분이익1,642,614,090 　477,750,675 　6.무형자산처분이익3,864,000 　　- 　7.구상채권추심이익54,799,676 　　- 　8.단기저축보험평가이익7,675,748 　16,707,784 　9.장기성보험처분이익83,712,126 　　- 　10.장기저축보험평가이익68,153,425 　172,618,690 　11.잡이익15,190,847 　9,979,780 　Ⅶ. 영업외비용　632,139,596 　583,219,930 1.기부금32,600,000 　21,000,000 　2.단기매매증권평가손실(주석4)1,999,003 　359,383,960 　3.단기매매증권처분손실39,486,694 　56,131,721 　4.단기저축보험처분손실16,707,784 　　- 　5.장기금융상품평가손실- 　498,369 　6.장기저축보험평가손실42,143,011 　137,500,913 　7.유형자산처분손실- 　7,334,243 　8.지분법손실(주석6)75,995,000 　　- 　9.매도가능증권손상차손(주석5)420,000,000 　　- 　10.잡손실3,208,104 　1,370,724 　Ⅷ. 법인세비용차감전순이익　3,090,832,054 　3,406,473,151 Ⅸ. 법인세등　834,313,429 　822,510,579 X. 당기순이익(주석17)　2,256,518,625 　2,583,962,572 XI. 주당손익　　　　 기본주당순이익(주석16)　8,679 　9,938

| 과 목 | 제 18 (당) 기 | | 제 17 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 18 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
&cr주식회사 리파인

2018년 1월 1일(전기초)1,300,000,000 　- 12,475,565,107 13,775,565,107 연차배당- 　- (260,000,000)(260,000,000)당기순이익- 　- 2,583,962,572 2,583,962,572 2018년 12월 31일(전기말)1,300,000,000 　- 14,799,527,679 16,099,527,679 2019년 1월 1일(당기초)1,300,000,000 　- 14,799,527,679 16,099,527,679 연차배당- 　- (130,000,000)(130,000,000)매도가능증권평가손실　- (1,453,896)　- (1,453,896)당기순이익- 　- 2,256,518,625 2,256,518,625 2019년 12월 31일(당기말)1,300,000,000 (1,453,896)16,926,046,304 18,224,592,408

과 목	자 본 금	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 18 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
&cr주식회사 리파인

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　9,647,076,375 　2,700,792,938 1. 당기순이익2,256,518,625 　2,583,962,572 　2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산6,881,391,860 　2,643,919,031 　단기매매증권평가손실1,999,003 　359,383,960 　단기매매증권처분손실39,486,694 　56,131,721 　단기저축보험처분손실16,707,784 　- 　감가상각비143,885,479 　134,176,711 　유형자산처분손실- 　7,334,243 　무형자산상각비175,877,963 　172,469,084 　대손상각비3,017,238 　1,229,343 　퇴직급여5,405,033,174 　1,775,194,687 　지분법손실75,995,000 　- 　매도가능증권손상차손420,000,000 　- 　장기금융상품평가손실- 　498,369 　장기저축보험평가손실42,143,011 　137,500,913 　손해배상비557,246,514 　- 　3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(1,837,005,939)　(694,456,878)　단기매매증권평가이익23,567,958 　27,379,729 　단기매매증권처분이익1,642,614,090 　477,750,675 　단기금융상품평가이익7,418,592 　- 　단기저축보험평가이익7,675,748 　16,707,784 　무형자산처분이익3,864,000 　- 　장기저축보험평가이익68,153,425 　172,618,690 　장기저축보험처분이익83,712,126 　- 　4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동2,346,171,829 　(1,832,631,787)　매출채권의 증가(301,723,805)　(122,934,320)　미수금의 감소(증가)(128,731,996)　1,751,676 　선급금의 감소(증가)13,865,460 　(25,680,306)　미수수익의 감소(증가)(3,755,026)　3,556,522 　선급비용의 감소(증가)(56,176,151)　49,611,776 　미지급금의 증가(감소)285,562,900 　(234,198,067)　예수금의 증가2,208,820,890 　412,715,730 　부가세예수금의 증가(감소)28,532,371 　(1,768,295)　미지급비용의 증가3,528,921,889 　158,946,635 　당기법인세부채의 증가(감소)72,492,110 　(292,768,817)　퇴직금의 지급(1,592,532,972)　(82,912,155)　퇴직연금운용자산의 증가(1,709,103,841)　(1,698,952,166)　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　(6,131,679,723)　(5,293,186,228)1. 투자활동으로 인한 현금유입액13,209,338,533 　11,549,795,470 　단기금융상품의 감소850,000,000 　2,150,000,000 　단기저축보험의 감소500,000,000 　431,457,231 　단기매매증권의 처분7,491,934,533 　7,282,368,392 　단기대여금의 회수- 　260,000,000 　장기저축보험의 감소4,000,000,000 　1,425,969,847 　소프트웨어의 처분16,560,000 　- 　임차보증금의 감소350,000,000 　- 　기타보증금의 감소844,000 　- 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(19,341,018,256)　(16,842,981,698)　단기금융상품의 증가1,000,000,000 　850,000,000 　단기매매증권의 취득9,953,399,812 　7,406,990,004 　단기대여금의 증가76,286,000 　260,000,000 　장기금융상품의 증가- 　970,000,000 　장기저축보험의 증가885,414,330 　6,760,669,647 　매도가능증권의 취득349,985,000 　- 　지분법적용투자주식의 취득5,000,000,000 　- 　시설장치의 취득- 　1,838,493 　비품의 취득212,606,627 　101,965,983 　건설중인자산의 증가18,346,200 　20,000,000 　소프트웨어의 취득236,624,741 　179,517,571 　특허권의 취득4,213,546 　- 　임차보증금의 증가1,604,142,000 　292,000,000 　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　(130,000,000)　(260,000,000)1. 재무활동으로 인한 현금유입액- 　- 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(130,000,000)　(260,000,000)　배당금의 지급130,000,000 　260,000,000 　Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　3,385,396,652 　(2,852,393,290)Ⅴ. 기초의 현금　3,002,285,120 　5,854,678,410 Ⅵ. 기말의 현금　6,387,681,772 　3,002,285,120

| 과 목 | 제 18 (당) 기 | | 제 17 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 18 기 2019년 12월 31일 현재
제 17 기 2018년 12월 31일 현재
&cr 주식회사 리파인

&cr&cr 1. 일반사항&cr&cr주식회사 리파인(이하 " 당사 ")은 부동산권원보험 및 기타 부동산에 관련된 권원조사업을 주요 목적사업으로 2002년 10월 1일에 설립되었으며, 본사는 서울 강남구 테헤란로에 있습니다. &cr&cr한편, 당사의 보고기간종료일 현재 자본금은 1,300백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율
최재규	63,400	24.38%
이창섭	33,700	12.96%
이길재	33,700	12.96%
이호철	14,000	5.38%
기타 개인주주	115,200	44.32%
합 계	260,000	100.00%

&cr

2. 재무제표 작성기준 &cr&cr (1) 회계기준의 적용&cr&cr 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr - 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표', 제8장 '지분법' (개정)&cr&cr개정된 기준은 종속기업 및 관계기업 지분변동액의 배분비율은 현재 소유하고 있는 소유지분에만 기초하여 산정하며, 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 행 사가능성이나 전환가능성은 반영하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 다만, 잠재적 의결권등의 거래로 종속기업 및 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근이 가능한 경우에는 실질적으로 현재의 소유권이 있는 것으로 보아 배분 비율을 결정합니다.&cr&cr- 일반기업회계기준 제13장 '리스' (개정)&cr&cr개정된 기준은 금융리스인 경우에만 제조자 또는 판매자인 리스제공자가 부담하는 원가를 리스개설직접원가에서 제외한다는 점을 명확히 하였습니다.&cr

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' (개정)

개정된 기준은 다양한 형태로 존재하는 명예퇴직금이나 특별퇴직금의 경제적 실질에따라 기업이 퇴직급여 또는 해고급여(퇴직급여 외의 종업원급여)로 구분하여 적절히 회계처리할 수 있도록 명확한 지침을 제공하였습니다. &cr

- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)

개정된 기준은 법인세 처리가 불확실한 경우에도 동 기준서의 적용범위에 포함된다는 점을 명확히 하였습니다. 이에 따라 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 '매우 높은' 경우에는 기업의 법인세처리에 따라 법인세 자산 및 부채를 인식하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 매우 높지 않은 경우에는 해당 금액 등을 산정할 때에 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr

- 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)

개정된 기준은 기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우, 관계기업 뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용하지 않을 수 있다는 점과 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

&cr(2) 측정기준&cr&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목&cr- 공정가치로 측정되는 매도가능증권&cr&cr(3) 추정과 판단&cr&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr 3. 유의적 회계정책&cr

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr

(1) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr

(2) 금융상품

&cr① 공통사항&cr금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr &cr 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr &cr 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr&cr단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

&cr당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr

(3) 지분법적용투자주식&cr

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.

&cr유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 x~x년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. &cr&cr당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업 ('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. &cr&cr 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다. &cr&cr(4) 유형자산&cr&cr당사는 유형자산에 대하여 최초에는 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성됩니다. 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 정부보조 등에 의해 자산을 무상또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있습니다.&cr

다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 유형자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 있으며, 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 자산의 교환에 현금수수액이 있는 경우에는 현금수수액을 반영하여 취득원가를 결정하고 있습니다.&cr&cr또한, 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 취득원가에 가산하고, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr유형자산에 대한 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있으며, 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. &cr

구 분	내용연수	상각방법
건 물	40년	정액법
시 설 장 치	5년	정률법
차량운반구	5년	정률법
비 품	5년	정률법

&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr

(5) 무형자산&cr

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
소프트웨어	5 년
특 허 권	7 ~ 10 년

&cr(6) 충당부채 &cr&cr당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.&cr&cr(7) 납입자본&cr&cr당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.&cr

(8) 수익&cr&cr당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공에 대한 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr수익금액은 재화의 판매 또는 용역의 제공에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 당사에서 제공한 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(9) 차입원가자본화&cr&cr당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(10) 자산손상차손&cr&cr당사는 유가증권, 채권, 채권ㆍ채무의 현재가치평가와 재조정의 정함이 있는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상, 시장가치의 급격한 하락등으로 그 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 금액이 중요한 경우에는 이를 해당자산의 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr&cr차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있으며, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 퇴직급여충당부채&cr&cr 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr 당사는 확정급여형퇴직연금을 KB손해보험 및 현대해상화재보험 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. &cr

(12) 전기오류수정손익&cr&cr당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 보고하고 있습니다. 다만, 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있으며, 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목을 재작성하고 있습니다.&cr

(13) 중소기업의 회계처리특례&cr&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세 등&cr법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

&cr2) 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr

3) 지분법적용투자주식

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

&cr4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정&cr유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.&cr

(14) 전기재무제표의 계정과목 재분류

전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

&cr(15) 추정의 사용&cr&cr일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산, 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. &cr

&cr4. 단기매매증권 &cr&cr당기 보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사(종목)명	취득원가/기초가액	공정가치	평가손익
모다	18,600	18,600	-
브이아이뉴굿초이스플러스	5,013,722	5,037,290	23,568
피데스베트남국영BIDV_9A	498,504	496,505	(1,999)
합 계	5,530,826	5,552,395	21,569

&cr<전기>&cr (단위 : 천원)

회사(종목)명	취득원가	공정가치	평가손익
모다	214,425	18,600	(195,825)
디지털대성	210,880	223,250	12,370
대동공업	460,571	302,512	(158,059)
넥스트사이언스(구.동원)	293,783	305,000	11,217
코스온	107,000	101,500	(5,500)
KBableELS 664	102,300	103,810	1,510
토러스Steady-Up6M11호CW	409,263	411,547	2,284
통안01800-1909-01	16	16	-
합 계	1,798,238	1,466,234	(332,004)

&cr5. 매도가능증권 &cr

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사(종목)명	지분율	취득원가&cr/기초가액	공정가치	장부금액	미실현&cr보유손익	손상차손(*1)
당 기	당기이전
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)유디피아	10.88%	420,000	(*2)	-	-	420,000	-
KB able 장외주식신탁	-	969,502	968,048	968,048	(1,454)	-	-
K&J손해보험중개㈜	40.00%	200,000	(*2),(*3)	200,000	-	-	-
㈜빅밸류	1.33%	149,985	(*2)	149,985	-	-	-
합계		1,739,487		1,318,033	(1,454)	420,000	-

&cr (*1) 매도가증증권의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달한다고 판단하여 당기에 장부가액 전액을 손상차손으로 계상하였습니다.&cr(*2) 시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr(*3) 상기 피투자회사는 지분변동액이 중요하지 않다고 판단되어 지분법을 적용하지 아니하였습니다.&cr&cr<전기>&cr (단위 : 천원)

회사(종목)명	지분율	취득원가&cr/기초가액	공정가치	장부금액	미실현&cr보유손익	손상차손
전 기	전기이전
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)유디피아	10.88%	420,000	(*1)	420,000	-	-	-

&cr(*1) 시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr

&cr 6. 지분법적용투자주식 &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액
㈜아인핀테크	1,000,000	100.00%	5,000,000	4,924,005	4,924,005

&cr(2) 피투자회사의 요약재무정보&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)
㈜아인핀테크	5,000,291	76,286	-	(75,995)

&cr(3) 종목별 지분법 평가내역&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금	기말
㈜아인핀테크	-	5,000,000	(75,995)	-	4,924,005

&cr7. 유형자산&cr&cr당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr

<당기>&cr (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말
공유제회원토지	2,473	-	-	-	-	2,473
공유제회원건물	71,704	-	-	(1,871)	-	69,834
차량운반구	4,317	-	-	(2,381)	-	1,936
비품	192,079	212,607	-	(138,413)	5,690	271,961
시설장치	2,534	-	-	(1,220)	-	1,315
건설중인자산	20,000	18,346	-	-	(5,690)	32,656
합 계	293,107	230,953	-	(143,885)	-	380,175

<전기>&cr (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말
공유제회원토지	2,473	-	-	-	-	2,473
공유제회원건물	73,575	-	-	(1,871)	-	71,704
차량운반구	7,863	-	-	(3,546)	-	4,317
비품	212,858	101,966	(452)	(122,293)	-	192,079
시설장치	14,045	1,838	(6,882)	(6,467)	-	2,534
건설중인자산	-	20,000	-	-	-	20,000
합 계	310,814	123,804	(7,334)	(134,177)	-	293,107

&cr8. 무형자산&cr &cr(1) 당사의 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
특허권	15,507	(10,829)	-	4,678
상표권	731	(730)	-	1
소프트웨어	1,891,136	(1,330,956)	-	560,180
합계	1,907,374	(1,342,515)	-	564,859

&cr<전기>&cr (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
특허권	11,294	(9,664)	-	1,630
상표권	731	(730)	-	1
소프트웨어	1,671,071	(1,160,107)	-	510,964
소프트웨어개발비	8,863	-	(8,863)	-
합계	1,691,959	(1,170,501)	(8,863)	512,595

&cr(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>&cr (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	손상차손	상 각	대 체	기 말
특허권	1,630	4,214	-	-	(1,166)	-	4,678
상표권	1	-	-	-	-	-	1
소프트웨어	510,964	236,624	(12,696)	-	(174,712)	-	560,180
합계	512,595	240,838	(12,696)	-	(175,878)	-	564,859

<전기>&cr (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	손상차손	상 각	대 체	기 말
특허권	2,608	-	-	-	(978)	-	1,630
상표권	1	-	-	-	-	-	1
소프트웨어	502,938	179,518	-	-	(171,492)	-	510,964
합계	505,547	179,518	-	-	(172,470)	-	512,595

&cr9. 퇴직급여&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
퇴직급여충당부채	10,434,075	6,621,575
차감:퇴직연금운용자산	(8,324,550)	(6,615,446)
잔 액	2,109,525	6,129

&cr(2) 기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	6,621,575	4,929,293
퇴직급여설정액	5,405,033	1,775,194
퇴직급여지급액	(1,592,533)	(82,912)
기말잔액	10,434,075	6,621,575

(3) 기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	6,615,446	4,916,494
부담금납입액	1,855,507	1,692,639
이자수익	128,408	96,791
퇴직급여지급액	(274,811)	(90,478)
기말잔액	8,324,550	6,615,446

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산은 전액 정기예적금 등에 운용되고 있습니다.&cr&cr

10. 충당부채&cr&cr보고기간종료일 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	사용	기말
손해배상충당부채	-	557,247	-	557,247

&cr(*) 당사는 당기부터 용역제공과 관련하여 예상되는 클레임비용에 대하여 과거 3개년 손해배상비율에 근거하여 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr

&cr11. 자본금&cr&cr당사의 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같으며 당기 및 전기 중자본금의 변동은 없습니다.&cr

구 분	당 기	전 기
발행주식의 총수	1,000,000주	1,000,000주
1 주 당 금 액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	260,000주	260,000주
자 본 금 총 액	1,300,000,000원	1,300,000,000원

&cr12. 법정적립금

당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기	비 고
이익준비금(*)	202,800	189,800	법정적립금

&cr(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

&cr

13. 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제 18 기	2019년 01월 01일	부터	제 17 기	2018년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지	2018년 12월 31일	까지
처분예정일	2020년 03월 26일		처분확정일	2019년 03월 27일

	(단위 : 원)

과 목	제 18 (당) 기		제 17 (전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		16,723,246,304		14,609,727,679
1.전기이월미처분이익잉여금	14,466,727,679		12,025,765,107
2.당기순이익	2,256,518,625		2,583,962,572
Ⅱ. 이익잉여금처분액		71,500,000		143,000,000
1.이익준비금	6,500,000		13,000,000
2.배당금	65,000,000		130,000,000
가.현금배당 &cr [주당배당금(율):&cr 당기 250원( 5.0%)&cr 전기 500원(10.0%)]	65,000,000		130,000,000
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		16,651,746,304		14,466,727,679

&cr14. 배당금&cr&cr당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
1주당배당금(배당률)	250(5.0%)	500(10.0%)
발행주식수	260,000주	260,000주
배당금총액	65,000,000	130,000,000

&cr(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
배당액	65,000,000	130,000,000
당기순이익	2,256,518,625	2,583,962,572
배당성향	2.88%	5.03%

&cr

15. 특수관계자&cr &cr(1) 지배ㆍ종속기업 및 기타특수관계자&cr

구분	당기(말)	전기(말)
종속기업	㈜아인핀테크	-
기타의특수관계자	K&J손해보험중개㈜	-
"	㈜유디피아	㈜유디피아

&cr(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보·보증의 내역&cr&cr1) 거래내역&cr (단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	거래내역	당 기		전 기
매출등	매입등	매출등	매입등
---	---	---	---	---	---	---
K&J손해보험중개㈜	기타특수관계자	용역수수료	-	64,680	-	-

&cr&cr2) 채권 및 채무&cr (단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	계정과목	당 기		전 기
채권	채무	채권	채무
---	---	---	---	---	---	---
㈜아인핀테크	종속기업	단기대여금	76,286	-	-	-

&cr3) 자금거래 내역&cr (단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당 기				전 기
기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜아인핀테크	단기대여금	-	76,286	-	76,286	-	-	-	-
주주ㆍ임원ㆍ종업원	"	-	-	-	-	-	260,000	(260,000)	-

&cr4) 담보제공 및 지급보증내역

&cr 당사는 서울보증보험이 특수관계기업인 ㈜유디피아에 제공한 보증금액에 대하여 서울보증보험에 440백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr

&cr16. 기본주당순이익&cr&cr기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익	2,256,518,625	2,583,962,572
가중평균유통보통주식수	260,000주	260,000주
기본주당순이익	8,679	9,938

&cr당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. &cr&cr

17. 포괄손익계산서

&cr당사의 당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	2,256,519	2,583,963
기타포괄손익
매도가능증권평가손실	(1,454)	-
포괄이익	2,255,065	2,583,963

&cr18. 현금흐름표&cr&cr당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
장기저축보험의 단기저축보험 대체	354,534	500,000
매도가능증권평가손실	1,454	-
건설중인자산의 비품 대체	5,690	-
미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	13,000	26,000

&cr

19. 보험가입자산&cr

당사는 KB손해보험 등에 전문직업배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험 및 임직원단체보험 등을 가입하고 있습니다. &cr&cr한편, 차량운반구는 KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

&cr

20. 지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역
서울보증보험	15,000	이행지급보증 등

&cr 21. 운용리스&cr&cr(1) 당사는 차량에 대하여 삼성카드 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액(*)
1년 이내	51,505
3년 이내	52,176
3년 초과
합 계	103,681

&cr(2) 당사가 손익으로 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
최소리스료	45,227	52,718
조정리스료	-	-
전대리스료	-	-
합 계	45,227	52,718

&cr22. 유 동성위험&cr&cr당사는 자금조달 계획, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있으며, 이를 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금 및 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 자금을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 만기 분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	1년 이하	1년 초과	합 계
미지급금	694,307	-	-	694,307
미지급비용	3,855,895	170,559	-	4,026,454
합 계	4,550,202	170,559	-	4,720,761

&cr<전기>&cr (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	1년 이하	1년 초과	합 계
미지급금	408,744	-	-	408,744
미지급비용	319,448	178,084	-	497,532
합 계	728,192	178,084	-	906,276

&cr23. 부가가치계산에 필요한 사항&cr&cr당사의 판매비와관리비 및 용역원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

계 정 과 목	판매비와관리비		용역원가		합 계
당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---	---
급여	8,068,571	4,013,745	9,468,384	7,384,154	17,536,955	11,397,900
퇴직급여	4,046,496	1,554,721	1,358,537	220,473	5,405,033	1,775,195
복리후생비	738,983	576,028	373,744	292,910	1,112,727	868,937
지급임차료	92,224	63,067	259,628	251,217	351,852	314,284
감가상각비	96,532	108,748	47,354	25,429	143,885	134,177
무형자산상각비	1,166	978	174,712	171,492	175,878	172,469
세금과공과	1,517,195	1,236,241	-	-	1,517,195	1,236,241
합 계	14,561,167	7,553,528	11,682,359	8,345,675	26,243,525	15,899,202

&cr

24. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr&cr당사의 당기 재무제표는 이사회의 결의를 거친 후 2020년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.&cr&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 리파인2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111112------34--------------4452425254------1081004452425254------108100

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019년 7월 15일1과거 감사경험과 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정중간감사32-내부통제 이해 및 평가, 기말감사 입증감사 계획 등기말감사22-재무제표에 대한 분석적 검토, 입증감사 절차 등-- - -2020년 1월 4일1본사현금, 유가증권, 회원권 등OO- -12020년 3월 18일 ---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 03월 18일감사/업무수행이사 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl