Rafako S.A. — Audit Report / Information 2018

Sep 7, 2018

Raport z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego

Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań Polska

T +48 61 62 51 100 F +48 61 62 51 101 www.GrantThornton.pl

Dla Akcjonariuszy RAFAKO S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego RAFAKO S.A. (Spółka) z siedzibą w Raciborzu ul. Łąkowa 33, na które składa się skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz wybrane informacje objaśniające.

Za sporządzenie i prezentację tego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat załączonego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Miedzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Przegląd śródrocznych informacji finansowych polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

Audyt - Podatki - Outsourcing - Doradztwo
Member of Grant Thomton International Ltd

Grant Thomton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. Firma audytorska nr 4055.
Komplementariusz: Grant Thomton Polska Sp. z o o. Zarząd komplementariusza: Tomasz Wróblewski – Prezes Zarządu,
Jan

Uzasadnienie wniosku z zastrzeżeniem

W skróconym półrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka wykazuje należności z tytułu obligacji od jednostki dominującej. PBG S.A. w wysokości 24 826 tysięcy złotych. Wykup obligacji zależy od realizacji programu układowego przez PBG S.A. W związku z brakiem wystarczających dowodów dotyczacych odzyskiwalności tej należności nie jesteśmy w stanie ocenić wpływu tej kwestii na skrócone półroczne sprawozdanie finansowe oraz ujęcia na moment wdrożenia MSSF 9.

Wniosek z zastrzeżeniem

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, iż za wyjątkiem kwestii opisanej w poprzednim paragrafie, nie zwróciło naszej uwagi nic, co kazałoby nam sądzić, że załączone skrócone półroczne sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Objaśnienie

Nie zgłaszając dalszych zastrzeżeń, zwracamy uwagę na notę nr 22 skróconego półrocznego sprawozdania finansowego, w której Zarząd przedstawił aktualny status sporu sądowego z Mostostal Warszawa S.A. z powództwa RAFAKO S.A. o zapłate kwoty 8.042 tysiące złotych. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego finalny rezultat sporu nie jest znany.

Jan Letkiewicz/ $\mathbf{I}$

Biegly Rewident nr 9530 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, firma audytorska nr 4055

Poznań, dnia 6 września 2018 roku.