Grupa Kapitałowa R22 S.A.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2021 r.

Poznań, 25 maja 2021 r.

	Spis treści2
	Wybrane dane finansowe Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 4
	Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów5
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
	Noty do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego10
1.	Informacje ogólne10
	1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A. i Grupy Kapitałowej R2210
	1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza10
	1.3. Przedmiot działalności10
	1.4. Wykaz jednostek zależnych 11
	1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych 12
	1.6. Rok obrotowy13
	1.7. Zatwierdzenie do publikacji 13
2.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego13
	2.1. Oświadczenie o zgodności 13
	2.2. Stosowane zasady rachunkowości13
	2.3. Kontynuacja działalności13
	2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji15
3.	Ważne oszacowania i założenia 16
4.	Informacje dotyczące segmentów działalności 16
5.	Przychody ze sprzedaży 20
6.	EBITDA Operacyjna23
7.	Przychody i koszty finansowe24
8.	Podatek dochodowy24
9.	Nabycie jednostek zależnych 25
	10. Inwestycje w jednostki stowarzyszone27
	11. Rzeczowe aktywa trwałe 29
	12. Prawa do korzystania z aktywów30
	13. Wartości niematerialne i wartość firmy30
	14. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego32
	15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty34
	16. Kapitał własny34
	17. Zysk na akcję35
	18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów 36
	19. Rezerwy 39
	20. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje 39
	21. Instrumenty finansowe – klasyfikacja i wycena 40
	22. Transakcje z podmiotami powiązanymi 41
	22.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym 41
	22.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi42
	23. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji 42
	24. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym45
	25. Prawo do użytkowania aktywów/ Leasing MSSF 16 46

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zgodnie z art. 55 ust. 5 oraz art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd R22 S.A. w dniu 25 maja 2021 r.

Członkowie Zarządu:

Dokument podpisany przez Jakub Dwernicki Data: 2021.05.25 15:38:18 CEST

Prezes Zarządu Jakub Dwernicki …………………………………………………..

Dokument podpisany przez Robert Stasik Data: 2021.05.25 15:06:36 CEST Signature Not Verified

Wiceprezes Zarządu Robert Stasik …………………………………………………..

Poznań, dnia 25 maja 2021 r.

Wybrane dane finansowe Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

	Za okres
			01.01.2021 - 01.01.2020- 01.01.2021 - 01.01.2020-
	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020
	w tys. zł		w tys. EUR
Przychody ze sprzedaży	67 279	49 489	14 715	11 257
Zysk na działalności operacyjnej	12 682	9 410	2774	2 140
Zysk przed opodatkowaniem	10 014	રે તેડેર	2 190	1 350
Zysk netto	8 218	રે 303	I 863	1 206
Srednia ważona liczba akcji	14 100 000	14 100 000	14 100 000	14 100 000
Zysk netto na akcję (w zł/EUR na jedną akcję)	0.49	0,28	0,11	0,06
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	19 747	15 882	4 319	3 613
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(3 384)	(29 218)	(740)	(6 646)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(10 425)	15 052	(2 280)	3 424
Przepływy pienieżne netto ogółem	ನ ರಿತಿರಿ	1716	1 299	390
Kurs EUR/PLN do przeliczenia wartości
sprawozdania z całkowitych dochodów i	4,5721	4,3963
sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Na dzień
	31.03.2021		31.12.2020 31.03.2021 31.12.2020
	w tys. zł		w tys. EUR
Aktywa trwałe	326 828	323 885	70 130	70 184
Aktywa obrotowe	56 791	21 106	12 186	11 074
Aktywa ogółem	383 619	374 991	82 316	81 258
Kapitał podstawowy	284	284	61	62
Kapitał własny	92 846	84 481	19 923	18 307
Zobowiązania razem	290 773	290 510	62 394	62 952
Zobowiązania długoterminowe	201 197	204 547	43 173	44 324
Zobowiązania krótkoterminowe	89 576	83 663	19 221	18 628
Kapitał własny i zobowiązania razem	383 619	374 991	82 316	81 258
Srednia ważona liczba akcji	14 100 000	14 100 000	14 100 000	14 100 000
Wartość księgowa na akcję (w zł/EUR na jedną akcję)	5,30	4,81	1,14	1,04
Kurs EUR/PLN do przeliczenia wartości sprawozdania z sytuacji finansowej	4,6603	4,6148

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów

		Za okres
		01.01.2021-	01.01.2020-	01.07.2019-
	Nota	31.03.2021	31.03.2020	30.09.2019
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	5	67 279	49 489	44 437
Pozostałe przychody operacyjne		ਤੇ ਦੇ	(13)	2
Amortyzacja		(4 989)	(4 192)	(3 964)
Usługi obce		(41 665)	(27 870)	(24 622)
Koszty świadczeń pracowniczych		(7 069)	(6 449)	(5 800)
Zużycie materiałów i energii		(692)	(874)	(869)
Podatki i opłaty		(113)	(406)	(399)
Pozostałe koszty operacyjne		(30)	(60)	(120)
Zysk (strata) na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów
trwałych		10		(୧୦)
Pozostałe odpisy aktualizujące		(84)	(215)	(167)
Zysk na działalności operacyjnej		12 682	9 410	8 438
Przychody finansowe	7	20	38	94
Koszty finansowe	7	(2 387)	(3 195)	(1 760)
Koszty finansowe netto		(2 367)	(3 157)	(1 666)
Udział w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metodą	10	(301)
praw własności			(317)	(162)
Zysk przed opodatkowaniem		10 014	રે જેડી	6 610
Podatek dochodowy	8	(1 496)	(633)	(1 742)
Zysk netto		8 518	5 303	4 868
Podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		417	(1 208)	(915)
Wycena instrumentów zabezpieczających			28	389
Podatek dochodowy			(5)	(74)
Inne całkowite dochody netto		417	(1 185)	(600)
Całkowite dochody ogółem		8 935	4 118	4 268

EBITDA Operacyjna™		17 671	13 602	12 402

Z tego zysk netto:
- przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		6 899	3 889	3 366
- przypadający na udziały niekontrolujące		1 619	1 414	1 502
Z tego całkowity dochód:
- przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		7 052	3 001	2 705
- przypadający na udziały niekontrolujące		1 883	1 117	1 563
Srednia ważona liczba akcji	17		14 100 000 14 100 000 14 101 758
Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję)
Podstawowy	17	0,49	0,28	0,24
	17
Rozwodniony		0.49	0.28	0,24

* Wskaźnik EBITDA Operacyjna jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest wymagana przez MSSF UE. Nie jest to standardowa miara występująca w MSSF UE, a zatem może nie być porównywalna do podobnych miar raportowanych przez inne jednostki. Grupa R22 S.A definiuje wskaźnik EBITDA Operacyjna jako zysk / (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych (nota 6).

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		Nota 31.03.2021 31.12.2020 30.09.2019
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	11	20 141	19 221	27 175
Prawa do korzystania z aktywów	12	16 492	14 673	8 961
Wartości niematerialne i wartość firmy	13	243 360	244 143	204 903
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	10	39 651	39 952	12 121
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14	୧ 858	2 576	રે 886
Pozostałe aktywa		326	320	150
Aktywa trwałe		326 828	323 885	259 196
Należności handlowe		24 789	26 448	14 537
Instrumenty pochodne				2 596
Pożyczki udzielone		856	] રેરે	રતેર

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez				279
wynik finansowy
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	15	26 883	20 944	10872
Pozostałe aktywa		4 263	2 559	2 997
Aktywa obrotowe		56 791	51 106	31 976
Aktywa ogółem		383 619	374 991	291 172
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	16	284	284	284
Zyski zatrzymane i pozostałe kapitały		77 422	70 700	87 408
Akcje własne		(2 060)	(2 060)	(2 060)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(912)	(1 065)	(1 127)
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej		74 734	67 859	84 505
Udziały niekontrolujące		18 112	16622	10 872
Kapitał własny		92 846	84 481	95 377
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	18	171 623	176 546	105 712
Zobowiązania z tytułu leasingu	18	12 041	10 792	10 630
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		121	163	153
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		17321	16 982	17 089
Pozostałe zobowiazania		61	61	61
Zobowiązania długoterminowe		201 197	204 547	133 645
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	18	21 857	23 924	14 879
Zobowiązania z tytułu leasingu	18	4 969	4 272	4 499
Instrumenty pochodne		ব	1	ರಿ
Zobowiązania handlowe		27 185	23 096	12 499
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		22 601	20 899	17 419
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		5 253	4 557	2 457
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		2 219	1 998	1 673
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik				279
finansowy
Pozostałe zobowiązania		3 228	4 897	5 487
Rezerwy	19	2 260	2313	2 949
Zobowiązania krótkoterminowe		89 576	85 963	62 150
Zobowiązania razem		290 773	290 510	195 795
Kapitał własny i zobowiązania razem		383 619	374 991	291 172

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(a) Za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r.

	Kapital podstawowy R22 S.A.	Zyski zatrzymane i pozostałe kapitaly*	Akcje własne	Rožnice kursowe z przeliczenia zagranicznych	Kapital własny jednostki dominującej	Kapital akcjonariuszy przypadający na udziały niekontrolujące	Kapital własny
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.	284	70 700	(2 060)	(1 065)	67 859	16 622	84 481
Zysk netto		6 899			୧ 899	1 619	8 518
Inne całkowite dochody				153	153	264	417
Całkowite dochody w okresie		6 899		153	7 052	1 883	8 935
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Nabycie udziałów niekontrolujących w Blugento S.A.		(177)			(177)	(369)	(546)
Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym z
tytułu nabycia Zentoshop Sp. z o.o.						6	6
Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym z
tytułu nabycia Skale Tech Web S.R.L.						(30)	(30)
Stan na dzień 31 marca 2021 r.	284	77 422	(2 060)	(912)	74 734	18 112	92 846

* Zyski zatrzymane i pozostałe kapitały wykazane są zagregowanymi pozycjami zysków zatrzymanych i pozostałych kapitałów wykazywanych przez R22 S.A., Oxylion S.A., Vercom S.A., H88 S.A. oraz pozostałych jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych wynikających z objęcia kontroli oraz eliminacji transakcji pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7

(b) Za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2019 r.

	Kapital podstawowy R22 S.A.	Zyski zatrzymane i pozostałe kapitaly*	Akcje własne	Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych	Kapitał z wyceny przypadający na instumentow jednostek zabezpieczających	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapital przypadający na udziały niekontrolujące	Kapital własny
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.	284	78 715		(191)	(278)	78 530	15 000	93 530
Zysk netto		3 366				3 366	1 502	4 868
Inne całkowite dochody				(936)	278	(658)	રેક	(600)
Całkowite dochody w okresie		3 366		(936)	278	2 708	1 560	4 268
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Nabycie akcji R22 S.A. przez H88 S.A.			(2 060)			(2 060)		(2 060)
Realizacja kontraktu forward na nabycie udziałów
niekontrolujących w H88 S.A.		(389)				(389)		(389)
Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym w
Hostvision S.R.L.							28	28
Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym w		(800)				(800)	800
Nabycie udziałów niekontrolujących w H88 S.A.		6516				6516	(6 216)
Stan na dzień 30 września 2019 r.	284	87 408	(2 060)	(1 127)		84 505	10 872	95 377

Kwoty zysków zatrzymanych i pozostałych kapitałów podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		Za okres
				01.01.2021-01.01.2020-01.07.2019-
	Nota	31.03.2021 31.03.2020 30.09.2019
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za okres sprawozdawczy		8 218	5 303	4 868
Korekty:
- Amortyzacja		4 989	4 192	3 964
- Wycena instrumentów pochodnych	7	(3)	(5)	(145)
- Udział w (zyskach)/stratach jednostek wycenianych
metodą praw własności	10	301	317	162
- Zysk z działalności inwestycyjnej				60
- Podatek dochodowy	8	1 496	633	1 742
- Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych	7	2 346	2 068	1 297
		17 647	12 508	11 948
Zmiana stanu:
Należności handlowych		I (୧୧୧	(802)	(396)
Pozostałych aktywów		(1 705)	(1 112)	66
Zobowiązań handlowych		4 083	રે 034	(1 167)
Zobowiązań pozostałych		(2 055)	(303)	377
Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych		221	96	(26)
Zobowiązań z tytułu umów z klientami		1 690	1 463	ਦੇ ਹੋ ਕੇ ਦੇ ਕੇ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸੀ। ਉਹ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸੀ। ਉਹ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ
Rezerw		(23)	(146)
Srodki pieniężne wygenerowane na działalności		21 493	16 738	11 396
operacyjnej Podatek zapłacony		(1 746)	(856)
Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej		19 747	15 882	(721) 10 675
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane		6	84
Pożyczki udzielone			(1 567)	467
Nabycie jednostek zależnych pomniejszone o przejęte
środki pieniężne		(723)	(1 209)	(18 700)
Inwestycje w jednostki stowarzyszone			(24 586)	(2 790)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości	11,13		(1 640)
niematerialnych		(2 969)		(1 216)
Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(3 384)	(29 218)	(22 239)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym			(376)
Nabycie akcji własnych				(2 060)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek			21 575	46 692
Spłaty kredytów i pożyczek		(7 612)	(3 398)	(5 768)
Nabycie udziałów niekontrolujących			(29 284)	(29 660)
Odsetki zapłacone		(1 489)	(2 148)	(934)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(1 325)	(1 317)	(1 458)
Srodki pieniężne netto z działalności finansowej		(10 425)	15 052	6812
Przepływy pieniężne netto ogółem		5 939	1 716	(4 752)
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	15	20 944	6 946	15 624
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	15	26 883	8 661	10 872

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9

Noty do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A. i Grupy Kapitałowej R22

R22 S.A. ("Spółka", "Jednostka dominująca") została utworzona aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 r., a w dniu 6 lipca 2017 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000685595. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Roosevelta 22. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej R22 ("Grupa", "Grupa Kapitałowa").

1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Jakub Dwernicki Prezes Zarządu,
Robert Stasik Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Jacek Duch,
Wojciech Cellary,
Magdalena Dwernicka,
Katarzyna Nagórko,
Milena Olszewska-Miszuris.

1.3. Przedmiot działalności

Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest:

świadczenie usług telekomunikacyjnych, w szczególności dostarczanie usług telefonii VoIP, Internetu oraz transmisji danych;
świadczenie usług umożliwiających integrację wielu kanałów komunikacji w celu automatyzacji części procesów biznesowych w obszarze sprzedaży, marketingu oraz obsługi klienta. W ramach segmentu CPaas Grupa oferuje możliwość przesyłania wiadomości i komunikatów w oparciu o wszystkie powszechnie stosowane kanały komunikacji elektronicznej, w tym w szczególności sms, email oraz push. Poza realizacją wysyłek wiadomości, w każdym ze wskazanych kanałów komunikacji Grupa zapewnia dodatkowe funkcjonalności obejmujące, między innymi, personalizację i weryfikację danych, optymalizację ścieżki przesyłu, szyfrowanie oraz zaawansowane raportowanie. Narzędzia oferowane przez Grupę są stosowane zarówno do automatyzacji komunikacji transakcyjnej, obejmującej np. potwierdzenia zamówień, autentykację płatności, powiadomienia o statusie dostawy, jak również do obsługi komunikacji marketingowej. Rozwiązania Grupy są oferowane w formie usługi komunikacji w chmurze (Communication Platform as a Service). W zależności od indywidualnych potrzeb klientów i planowanego kontekstu wykorzystania, dostęp do platformy CPaaS jest realizowany przez autorski interfejs API lub aplikacje webowe udostępniane poprzez jeden z dedykowanych paneli klienta;

• świadczenie usług zapewnienia przestrzeni serwerowej, świadczenie usług w celu utrzymania określonych treści elektronicznych w Internecie oraz sprzedaż i utrzymywanie domen internetowych i certyfikatów SSL.

1.4. Wykaz jednostek zależnych

Nazwa jednostki	Data utworzenia/ objecia kontrolą	Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych na dzień 31 marca 2021	Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych na dzień 31 grudnia 2020
Segment: Telekomunikacja
Oxylion S.A.	*	98,73%	98,73%
Segment: CPaaS
Vercom S.A.	本	70,51%	70,51%
Redgroup Sp. z o.o.	*	70,51%	70,51%
NIRO Media Group Sp. z o.o.	*	70,51%	70,51%
PromoSMS Sp. z 0.0.	04.11.2019	70,51%	70,51%
EPSO Group Sp. z 0.0.	13.01.2020	70,51%	70,51%
Leadstream Sp. z 0.0.	13.01.2020	70,51%	70,51%
Messageflow.com GmbH	01.10.2020	70,51%	70,51%
ProfiSMS s.r.o.	07.10.2020	70,51%	70,51%
SMSBrana s.r.o.	07.10.2020	70,51%	70,51%
Axima s.r.o.	07.10.2020	70,51%	70,51%
Segment: Hosting
H88 S.A.	*	100,00%	100,00%
H88 Hosting S.R.L.	*	100,00%	100,00%
Gazduire Web S.R.L.	*	84,00%	84,00%
H88 Web Hosting S.R.L.	*	84,00%	84,00%
Net Design S.R.L.	本	84,00%	84,00%
Rospot S.R.L.	*	84,00%	84,00%
H88 Hosting d.o.o.	*	100,00%	100,00%
Hostvision S.R.L.	03.07.2019	84,00%	84,00%
Top Level Hosting S.R.L.	09.07.2019	84,00%	84,00%
Avalon d.o.o.	15.07.2019	100,00%	100,00%
Skale Tech Web S.R.L.	18.01.2021	84,00%
Segment: SAAS
Blugento S.A. **	24.08.2020	45,84%	42.84%
Zentoshop Sp. z o.o.	16.02.2021	45,84%
Poziom korporacyjny
ROCKDROP HOLDINGS LIMITED	*	100,00%	100,00%

* jednostki wchodzące w skład Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** W wyniku nabycia dodatkowych udziałów w kapitale zakładowym spółki Blugento S.A. od dnia 24 sierpnia 2020 r. spółka traktowana jest jako jednostka zależna i objęta konsolidacją. Z uwagi na bezpośredni udział jednostek zależnych w kapitale zakładowym spółki Blugento S.A. wynoszący 51% oraz bezpośredni udział jednostki dominującej R22 wynoszący

3% a także z uwagi na bezpośrednie kierowanie działaniami wpływającymi na zyski spółki Blugento S.A. Grupa R22 S.A. sprawuje kontrolę nad spółką Blugento S.A.

Transakcje nabycia poszczególnych jednostek zależnych opisano w nocie 9.

Pozostałe istotne zmiany w Grupie Kapitałowej R22 mające miejsce w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 r. opisano poniżej.

Nabycie dodatkowych udziałów w Blugento S.A.

W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka R22 S.A. zawarła jako kupujący z osobami fizycznymi, obywatelami rumuńskimi jako sprzedającymi, umowę nabycia 3% akcji spółki Blugento S.A. za cenę 120 tys. EUR (tj. 545 tys. zł). Płatności za akcje dokonano w dniu 28 lutego 2021 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji spółki zależne Top Level Hosting S.R.L., Gazduire Web S.R.L., Rospot S.R.L. oraz H88 Web Hosting S.R.L., nad którymi R22 S.A. sprawuje kontrolę i ma w nich 84% udziału, posiadają pakiet 51% akcji w spółce Blugento S.A. Dodatkowo Spółka R22 S.A. posiada bezpośrednio 3% akcji spółki Blugento S.A., co daje łączny bezpośredni i pośredni udział w wysokości 45,84%.

Nazwa jednostki	Data uzyskania znaczącego wpływu	Udziały w jednostkach stowarzyszonych na dzień 31 marca 2021	Udziały w jednostkach stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2020
Segment: CPaaS
Appchance Group Sp. z o.o. **	*	27,51%	27,51%
Appchance Sp. z o.o. ***	24.08.2019	36.65%	36.65%
User.com Sp. z 0.0.	*	19,02%	19.02%
Segment: SAAS
Profitroom S.A.	22.01.2020	33,34%	33,34%

1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych

* jednostki wchodzące w skład Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** Appchance Group Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną wycenianą metodą praw własności. Na dzień 31 marca 2021 r., 31 grudnia 2020 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji spółka Vercom S.A. posiada 39,01% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Appchance Group Sp. z o.o. Grupa R22 nie posiada większości głosów w organach spółki (Zarząd) Appchance Group Sp. z o.o. kierujących działaniami znacząco wpływającymi na zyski tej jednostki. Kontrolę nad Appchance Group Sp. z o.o. sprawują jej założyciele uczestniczący w zarządzaniu jej działalnością.

*** Na dzień 31 marca 2021 r., 31 grudnia 2020 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji spółka Vercom S.A. posiada bezpośrednio 21,26% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Appchance Sp. z o.o. Pozostałe udziały znajdują się w posiadaniu Appchance Group Sp. z o.o. Z uwagi na fakt, że Grupa R22 nie sprawuje kontroli nad spółką Appchance Group Sp. z o.o. i nie kieruje również bezpośrednio działaniami znacząco wpływającymi na zyski Appchance Sp. z o.o., nie sprawuje kontroli nad tą jednostką, ale ma znaczący wpływ na tę jednostkę.

Inwestycje w poszczególne jednostki stowarzyszone opisano w nocie 10.

1.6. Rok obrotowy

Rok obrotowy i podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2021 r. i zakończy się z dniem 31 grudnia 2021 r.

1.7. Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25 maja 2021 r.

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonego przez Unię Europejską.

2.2. Stosowane zasady rachunkowości

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości spójnych z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.

2.3. Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez R22 S.A. oraz jednostki objęte niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień 31 marca 2021 r. zobowiązania krótkoterminowe przewyższały aktywa obrotowe Grupy o kwotę 32 785 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r. nadwyżka wynosiła 34 857 tys. zł).

W ocenie Zarządu Spółki w/w nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi nie rodzi zagrożenia dla utrzymania bieżącej płynności a wynika głównie ze specyfiki działalności operacyjnej, modelu biznesowego i dynamiki rozwoju poszczególnych segmentów działalności:

a) Jedną z głównych pozycji zobowiązań krótkoterminowych stanowią zobowiązania z tytułu umów z klientami w kwocie 22 601 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r. 20 899 tys. zł), będące w swej istocie rozliczeniem przedpłaconych przez klientów usług, głównie hostingowych. Przedpłacone z góry, najczęściej na okres 12 miesięcy, usługi w toku normalnej działalności rodzą po stronie Grupy zobowiązanie do świadczenia usług na rzecz klientów, nie zaś zwrotu wpłaconych przez klientów środków pieniężnych. Zatem zobowiązania wobec klientów mają charakter niepieniężny i zostaną ujęte w przychodach ze sprzedaży w kolejnych okresach sprawozdawczych. Na realizowanych kontraktach Grupa uzyskuje dodatnie marże. Po wyeliminowaniu zobowiązań z tytułu umów z klientami, nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi wynosi na dzień 31 marca 2021 r. 10 184 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r. 13 958 tys. zł);

b) Grupa, na pokrycie powyższej nadwyżki zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi, dysponuje dodatkowo na dzień 31 marca 2021 r. limitem w rachunku bieżącym w kwocie 10 000 tys. zł (wartość niewykorzystanego limitu na dzień 31 marca 2021 r. wynosi 9 999 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2020 r. 7 871 tys. zł);
c) Grupa pokrywa pozostałe niedobory z bieżących wpływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej, w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2021 r. wygenerowane z działalności operacyjnej przepływy wyniosły 19 747 tys. zł;
d) Ponadto, na dzień sprawozdawczy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa spełnia wszystkie kowenanty wynikające z umów kredytowych.
e) Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Wpływ COVID-19 na działalność Grupy

W dniu 11 marca 2020 r. Światowa Organizacja Zdrowia ogłosiła stan pandemii spowodowany szybkim rozprzestrzenianiem się wirusa SARS CoV2. Od tego momentu rządy wielu państw, w tym rząd polski, podejmowały i podejmują szereg decyzji mających na celu ograniczenie rozprzestrzeniania się wirusa, w tym m.in. izolację i obowiązek kwarantanny, ograniczenia w przemieszaniu się osób, kontrolę lub zamknięcie granic a także istotne ograniczenia w funkcjonowaniu niektórych branż i przedsiębiorstw.

W 2020 r., w związku z obostrzeniami wywołanymi pandemią COVID-19, część klientów Grupy w segmencie CPaaS zwiększyła liczbę wysyłanych wiadomości bardziej, niż miałoby to miejsce naturalnie, tj. bez wpływu pandemii. Dotyczy to w szczególności podmiotów z obszaru e-commerce oraz świadczących usługi na ich rzecz. Jednocześnie pandemia COVID-19 wywołała spadek liczby wysłanych wiadomości u klientów Grupy, którzy wskutek pandemii znacząco ograniczyli swoją działalność, m. in. z takich branż jak turystyczna, pożyczkowa, lotnicza – klienci ci jednak nie mają istotnego udziału w przychodach Grupy.

Nie można jednak wykluczyć, że dalsze długotrwałe utrzymywanie się pandemii COVID-19 i związane z tym dalsze decyzje administracyjne, mogą wpłynąć na funkcjonowanie przedsiębiorstw i ludności i mogą doprowadzić do wywołania kryzysu gospodarczego, pociągającego za sobą m. in. istotne ograniczenie liczby i wartości transakcji handlowych, w tym realizowanych w e-commerce, co przełożyłoby się na zmniejszenie liczby wiadomości wysyłanych przez klientów Grupy w segmencie CPaaS. Jednocześnie zmianom mogą ulec strategie marketingowe klientów Grupy, m. in. poprzez zmniejszenie budżetów, co może dodatkowo negatywnie wpłynąć na liczbę wysyłanych wiadomości. W segmencie Hosting zaobserwowano zwiększenie ilości rejestracji nowych domen ze względu na potencjał wynikający ze wzrostu rynku eCommerce. Poza tym nie odnotowano istotnych zmian wyników segmentu w związku z pandemią. W segmencie Telekomunikacja nie zaobserwowano żadnego wpływu COVID-19 na wyniki finansowe. W segmencie SaaS Grupa odnotowała znaczny spadek przychodów w jednostce stowarzyszonej Profitroom S.A. w związku z obostrzeniami w branży turystycznej. Przychody Profitroom S.A. w dużej mierze opierają się na prowizji od rezerwacji hotelowych.

Ze względu na możliwe opóźnienia spływu należności spowodowane pogorszeniem sytuacji gospodarczej klientów Grupy, istnieje ryzyko wzrostu stanów należności, którego realizacja pociągnęłaby za sobą zwiększenie zadłużenia Grupy poprzez wzrost wartości sald linii kredytowych i wynikający z tego wzrost zadłużenia i kosztów finansowych ponoszonych przez Grupę. Na datę zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie występowały jednak przesłanki, w oparciu o które można by określić prawdopodobieństwo takiego scenariusza, jako istotne. Jednocześnie, trwałe pogorszenie sytuacji gospodarczej klientów Grupy, przekładające się na trwałe nieregulowanie należności wobec podmiotów z Grupy, może przełożyć się na wzrost kosztów odpisów aktualizujących wartość należności, a tym samym negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd nie zaobserwował jednak niestandardowych problemów związanych z brakiem płatności. Grupa świadczy usługi dla klientów z praktycznie wszystkich branż gospodarki, co w istotny sposób dywersyfikuje to ryzyko. W ocenie Zarządu, wiele firm może obecnie kłaść zwiększony nacisk na komunikację online ze swoimi klientami oraz wzrost znaczenia e-commerce w handlu detalicznym.

Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia istotnej niepewności co do zdolności do kontynuacji działalności przez Grupę.

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).

	Na dzień		Za okres
waluta	31.03.2021 31.12.2020		01.01.2021 - 01.01.2020- 31.03.2021	31.03.2020	01.07.2019- 30.09.2019
EUR	4.6603	4,6148	4.5721	4.3963	4.3497
RON	0.9462	0.9479	0.9346	0,9147	0.9182
HRK	0.6155	0.6112	0.6037	0.5855	0-5880
CZK	0.1783	0.1753	0.1751	0.1691	0.1687

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN na dzień sprawozdawczy oraz za okresy sprawozdawcze:

3. Ważne oszacowania i założenia

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania osądów i szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz na wielkości wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Osądy i szacunki oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki mogą się jednak różnić od przewidywanych. Obszary istotnych szacunków i osądów były takie same jak opisane w notach objaśniających do ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 r

4. Informacje dotyczące segmentów działalności

W oparciu o kryteria określone w MSSF 8 "Segmenty operacyjne", Grupa ustaliła, że Zarząd Jednostki Dominującej stanowi jej główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (ang. Chief Operating Decision Maker, CODM). Zarząd Jednostki Dominującej ocenia działalność Grupy oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej zasobów na podstawie regularnie przeglądanej informacji zarządczej opracowanej na poziomie skonsolidowanym. W związku z powyższym, kierując się optyką wewnętrznego raportowania oraz definicją segmentu operacyjnego zawartą w MSSF 8, Zarząd Jednostki Dominującej wyodrębnia następujące segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

Telekomunikacja telekomunikacja, w szczególności dostarczanie usług telefonii VoIP, Internetu oraz transmisji danych (Spółka Oxylion);
CPaaS świadczenie usług wielokanałowej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (Grupa Vercom). W ramach Segmentu CPaaS, Grupa prowadzi działalności w Polsce i Czechach. Zarząd Jednostki Dominującej spodziewa się w odniesieniu do tych obszarów geograficznych, podobnych długoterminowych marż brutto. Na tych rynkach sprzedawane są takie same rodzaje usług, skierowane do podobnych rodzajów i grup klientów, a środowiska regulacyjne, mające zastosowanie do działalności prowadzonej przez Grupę Vercom nie różnią się istotnie;
Hosting zapewnienie przestrzeni serwerowej, świadczenie usług w celu utrzymania określonych treści elektronicznych w Internecie oraz sprzedaż i utrzymywanie domen internetowych i certyfikatów SSL (Grupa H88). W ramach Segmentu Hosting, Grupa prowadzi działalności w Polsce, Rumunii i Chorwacji. Zarząd Jednostki Dominującej spodziewa się w odniesieniu do tych obszarów geograficznych, podobnych długoterminowych wyników finansowych. Na tych rynkach sprzedawane są takie same rodzaje usług, skierowane do podobnych rodzajów i grup klientów, a środowiska regulacyjne, mające zastosowanie do działalności prowadzonej przez Grupę H88 nie różnią się istotnie.
SaaS narzędzia dystrybuowane w modelu SaaS, które zapewniają klientom obecność w Internecie oraz automatyzują procesy biznesowe.

Przychody i EBITDA Operacyjna są podstawowymi miernikami stosowanymi do oceny wyników działalności poszczególnych segmentów przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych tj. Zarząd R22 S.A.

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Działalność Grupy realizowana była w okresach sprawozdawczych zakończonych 31 marca 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. głównie na terytorium Polski. Grupa rozwija działalność na rynku rumuńskim oraz chorwackim w segmencie Hostingu, w Czechach w segmencie CPaaS oraz na rynku rumuńskim w segmencie SaaS. W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość przychodów w podziale na obszary geograficzne kształtowała się następująco:

	Za okres 3 miesięcy zakończony				Za okres 3 miesięcy zakończony
	31.03.2021				30.09.2019
	Polska			Czechy Rumunia Chorwacja Razem		Polska		Czechy Rumunia Chorwacja Razem
Przychody ze sprzedaży
Telekomunikacja	3 531				3 531	ತೆ 450			3 450
Hosting	17 520		6 132	1 074	24 726	14 510	5 267	946	20 723
CPaaS	27 210	11 275			38 485	20 431			20 431
SaaS			721		721
Kwoty nieprzypisane	તેરિણ				તેરિણ	784			784
Wyłaczenia	(1 150)				(1 150)	(951)			(951)
Razem	48 077	11 275	6 853	1 074	67 279	38 224	5 267	946	44 437

Na wyłączenia składają się głównie przychody ze sprzedaży usług informatycznych, administracyjnych i kadrowo-płacowych zrealizowane między segmentami.

Poniższa tabela przedstawia aktywa trwałe Grupy pomniejszone o aktywa z tytułu podatku odroczonego w podziale na kraje na dzień 31 marca 2021 r. i 31 grudnia 2020 r.

	Na dzień
	31.03.2021				31.12.2020
	Polska			Czechy Rumunia Chorwacja Razem		Polska			Czechy Rumunia Chorwacja Razem
Aktywa trwałe
Telekomunikacja	36 005				36 005	36 512				36 512
Hosting	126 317		42 423	8 736	177 476	123 131		43 470	8 726	175 327
CPaaS	54 592	13 606			68 198	રેરે 640	12 700			68 340
SaaS	30 154		7 376		37 530	30 369		7 263		37 632
Obszar	1 291				1 291	1 028				1 028
korporacyjny
Wyłaczenia	(530)				(530)	(530)				(530)
Razem	247 829		13 606 49 799		8736 319970 246150 12700 50 733					8726 318309

Podziału aktywów i przychodów dokonano według siedziby jednostki objętej konsolidacją.

Na aktywa trwałe składają się głównie wartość firmy w kwocie 160 487 tys. zł na 31 marca 2021 r. (Polska 106 041 tys. zł, Rumunia 42 649 tys. zł, Chorwacja 7 639 tys. zł, Czechy 4 158 tys. zł) oraz 159 987 tys. zł na 31 grudnia 2020 r., relacje z klientami w kwocie 55 739 tys. zł na dzień 31 marca 2021 r. (Polska 41 755 tys. zł, Czechy 8 384 tys. zł, Rumunia 4 618 tys. zł, Chorwacja 982 tys. zł) oraz 56 988 tys. zł na 31 grudnia 2020 r., a także rzeczowe aktywa trwałe, prawa do korzystania z aktywów, znaki towarowe, inwestycje w jednostki stowarzyszone i pozostałe aktywa.

Wyniki segmentów

a) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r.:

Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r.	Segmenty działalności
w tys. zł	Telekomu nikacja	CPaaS	Hosting	SaaS	Kwoty nieprzypisane	Wyłaczenia	Ogolem
Przychody ze sprzedaży	3 358	38 463	24 692	721	45		67 279
Sprzedaż między segmentami	173	22	34		921	(1 150)
Przychody segmentu	3 531	38 485	24 726	721	666	(1 150)	67 279
Pozostałe przychody operacyjne			31	3			35
Koszty ogółem, w tym:	(3 095)	(31 700)	(17 999)	(1 230)	(1 768)	1 150	(54 642)
- amortyzacja	(938)	(933)	(2 868)	(173)	(77)		(4 989)
- pozostałe odpisy aktualizujące		(29)	(19)	(36)			(84)
Zysk na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych		8					10
Zysk na działalności operacyjnej	436	6 793	6 760	(506)	(801)		12 682
EBITDA Operacyjna*	1 374	7726	9 628	(333)	(724)		17 671
% EBITDA Operacyjna™™	38,9%	20,1%	38,9%	-46,2%	-74,9%	0,0%	26,3%
Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności		(86)		(215)			(301)
Przychody finansowe					રેતેને	(575)	20
Koszty finansowe					(2 962)	575	(2 387)
Zysk przed opodatkowaniem							10 014
Podatek dochodowy					(1 496)		(1 496)
Zysk netto							8 518

* EBITDA Operacyjna jest definiowana jako zysk/(strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych

** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBIDTA Operacyjna do przychodów segmentu

b) za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2019 r.:

Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2019 r.	Segmenty działalności
w tys. zł	Telekomu nikacja	CPaaS	Hosting	SaaS	Kwoty nieprzypisane	Wyłaczenia	Ogolem
Przychody ze sprzedaży	3 276	20 416	20 718		27		44 437
Sprzedaż między segmentami	174	15	5		757	(951)
Przychody segmentu	3 450	20 431	20 723		784	(951)	44 437
Pozostałe przychody operacyjne			2				2
Koszty ogółem, w tym:	(2 824)	(15 791)	(16 566)		(1 771)	ਰੇ 1	(36 001)
- amortyzacja	(848)	(281)	(2 418)		(117)		(3 964)
- Zysk na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych			(60)				(60)
Zysk na działalności operacyjnej	626	4 640	4 159		(987)		8 438
EBITDA Operacyjna*	1 474	5221	6577		(870)		12 402
% EBITDA Operacyjna **	42,7%	25,6%	31,7%		-111,0%	0,0%	27,9%
Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności		(162)					(162)
Przychody finansowe					165	(71)	94
Koszty finansowe					(1 831)	71	(1 760)
Zysk przed opodatkowaniem							6610
Podatek dochodowy					(1 742)		(1 742)
Zvsk netto							4 868

* EBITDA Operacyjna jest definiowana jako zysk/(strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych

** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBIDTA Operacyjna do przychodów segmentu

Aktywa segmentów

w tys. zł	31.03.2021	31.12.2020
Telekomunikacja	38 108	38 250
CPaaS	110 906	105 344
Hosting	194 043	185 822
SaaS	38 404	39 032
Obszar korporacyjny	55 292	60 230
Wyłaczenia	(53 134)	(53 720)
Aktywa razem	383 619	374 991

Na wyłączenia składają się głównie pożyczki między segmentami.

Dług netto segmentów *

w tys. zł	31.03.2021	31.12.2020
Telekomunikacja	13 023	13 578
CPaaS	31 764	39 011
Hosting	71 957	76 647
SaaS	(105)	(428)
Obszar korporacyjny	119 275	117 511
Wyłaczenia	(52 303)	(51 729)
Dług netto razem	183 611	194 590

* - Dług netto definiowany jest jako suma zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu pomniejszona o saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Na wyłączenia składają się głównie pożyczki między segmentami.

5. Przychody ze sprzedaży

	01.01.2021 -	01.07.2019-
w tys. zł	31.03.2021	30.09.2019
Segment Hosting	24 692	20 718
Hosting	14 954	12515
w tym serwery dedykowane i VPS (Cloud)	6138	4822
Domeny	7 086	રે રેણેક
Dodatkowe usługi (Value Added Services)	2627	2 829
w tym certyfikaty SSL (hurt i detal)	1 627	1 361
Pozostałe	25	11
Segment CPaaS	38 463	20 416
Przychody z platform komunikacji	34 560	18 691
Przychody z usług komplementarnych	3 903	1 693
Pozostałe		32
Segment Telekomunikacja	3 358	3 276
Usługi dostępu do internetu (ISP)	2617	2 468
Usługi telefonii internetowej (VoIP)	722	787
Pozostałe	19	21
Segment SaaS	721
Platformy e-commerce	721
Kwoty nieprzypisane	45	27
Razem	67 279	44 437

Segment Hosting

Przychody segmentu Hosting obejmują:

działalność hostingowa, prowadzona w formułach:
- − hostingu współdzielonego, tj. udostępniania klientom przestrzeni serwerowej na serwerach Grupy H88, własnych lub dzierżawionych,
- − VPS (hosting w chmurze), tj. udostępniania zwirtualizowanego serwera dedykowanego do obsługi danego klienta, umożliwiającego wykonywanie praktycznie wszystkich operacji w taki sam sposób, jak na fizycznym serwerze dedykowanym,
sprzedaż domen internetowych i ich transferowanie,
pozostałe usługi, tzw. VAS (ang. Value Added Services), obejmujące m. in.:
- − sprzedaż certyfikatów SSL (ang. Secure Socket Layer), czyli rozwiązania zapewniającego bezpieczne przesyłanie danych w Internecie, poufność i integralność transmisji danych,
- − sprzedaż antyDDoS, czyli automatycznego systemu ochrony przed atakami cyfrowymi polegającymi na zmasowanym obciążaniu serwerów sztucznie generowanym ruchem,
- − pozostałe usługi, w tym optymalizacja stron pod kątem wyszukiwarek (SEM) oraz zarządzanie kampaniami klientów w systemie Google AdWords.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem (tj. składnikiem aktywów) lub usługą klientowi:

w przypadku usług hostingowych cena transakcji jest płacona z góry w momencie zakupu usługi na okres wybrany przez klienta – głównie 12 miesięcy w przypadku hostingu współdzielonego i głównie na 1 miesiąc w przypadku serwerów dedykowanych i VPS. Usługa poczty elektronicznej jest usługą zintegrowaną z usługą hostingową i nie jest fakturowana oddzielenie. Płatności skutkują ujęciem zobowiązania z tytułu umowy z klientami. Przychody ujmowane są w miarę upływu czasu, w okresie w którym spełniane jest świadczenie - tj. w czasie trwania umowy. Zobowiązania z tytułu umów z klientami na koniec okresu sprawozdawczego stanowią łączną kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązania do wykonania świadczenia, które dzień sprawozdawczy nie są wykonane lub częściowo wykonane;
w przypadku sprzedaży domen prawo własności i kontrola przechodzą na klienta w momencie zapłaty ceny transakcyjnej i w tym momencie rozpoznawany jest przychód;
w przypadku pozostałych usług przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania świadczenia.

Segment CPaaS

Przychody segmentu CPaaS dzielą się na dwie główne kategorie:

przychody z platform komunikacji, tj. z usług służących automatyzacji wielokanałowej komunikacji elektronicznej, oferowane w oparciu o nowoczesne, samodzielnie opracowane i rozwijane rozwiązania technologiczne w modelu CPaaS (Communication Platform as a Service);
przychody z usług komplementarnych do komunikacji wielkokanałowej, tj. usług umożliwiających wykorzystanie Platform Vercom do przeprowadzania kampanii marketingowych i sprzedażowych, w tym performance marketing.

Przychody z platform komunikacji są generowane w dwóch uzupełniających się modelach cenowych:

opłata zmienna uzależniona od wykorzystania Platform Vercom, między innymi w zakresie liczby wysłanych komunikatów, liczby odbiorców;
opłata stała z tytułu dostępu do Platform Vercom, umożliwiająca: (i) wykorzystanie części funkcjonalności i usług oraz (ii) przesłanie określonej liczby komunikatów, bez ponoszenia dodatkowych opłat (koszt ich wysyłki ujęty w opłacie stałej).

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczoną usługą klientowi:

Przychody z platform komunikacji przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi, tj. opłata stała jest ujmowana w okresie miesięcznym, którego dotyczy usługa, opłata zmienna jest ujmowana w miesiącu, w którym realizowana była wysyłka komunikatów;
Przychody z usług komplementarnych przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi, tj. w miesiącu, w którym zrealizowana została kampania.

Przychody z usług komplementarnych generowane w ramach realizacji kampanii marketingowych są rozliczane w modelu efektywnościowym. Model efektywnościowy to typ rozliczenia, w którym wysokość przychodów jest uzależniona od skuteczności prowadzonych działań. W ramach modelu efektywnościowego występują dwa podstawowe warianty. Pierwszy, tzw. "pay per click", w którym sprzedaż ujmowana jest w momencie, w którym odbiorca uruchomi odnośnik do strony internetowej (aplikacji) zawarty w wiadomości wysłanej za pomocą Platformy CPaaS. Cena jednostkowa takiej usługi w takim wariancie jest ustalana i przypisana do otwarcia odnośnika do strony internetowej. Drugi wariant, to tzw. "pay per sale", w którym sprzedaż ujmowana jest w momencie, w którym odbiorca wiadomości wysłanej za pomocą Platformy CPaaS, dokona nabycia produktu lub usługi promowanej w ramach otrzymanej przez potencjalnego nabywcę wiadomości. Cena jednostkowa w tym wariancie jest ustalana jako odpowiedni procent wartości za jaką odbiorca wiadomości nabył promowany produkt lub usługę.

Całość sprzedaży zasadniczo fakturowana jest w miesiącu, w którym spełnione zostało zobowiązanie, wykonana została usługa, stąd Grupa nie wykazuje istotnych aktywów z tyt. umów z klientami.

Zafakturowane przychody z platform komunikacji oraz usług komplementarnych ujmowane są do czasu otrzymania płatności od klienta jako należności handlowe. Standardowe terminy płatności wynoszą 10-14 dni.

Segment Telekomunikacja

•

Przychody segmentu Telekomunikacji obejmują następujące obszary:

Internet, czyli usługa dostępu do Internetu, która jest uzupełniana o dodatkowe usługi, np. połączenia telefoniczne czy dostęp do telewizji (głównie B2C),
VoIP (ang. Voice over Internet Protocol), czyli przesył głosu w oparciu o sieć Internet, obejmujący świadczenie usług telefonii VoIP łącznie z wirtualną centralą, oferującą szereg usług dodatkowych, takich jak kolejkowanie, wirtualne pokoje konferencyjne etc.; jest to rozwiązanie dedykowane klientom biznesowym oraz resellerom na obszarze całego kraju.

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczoną usługą klientowi.

Zobowiązanie do wykonania usługi jest wypełniane w okresach miesięcznych i również w tych okresach usługi są fakturowane, w związku z tym nie powstają zobowiązania z tytułu umów z klientami.

Segment SaaS

Przychody segmentu SaaS dzielą się na dwie główne kategorie:

przychody z platformy eCommerce w modelu SaaS zbudowanej na podstawach Magento, tj. zaawansowanych i wydajnych sklepów internetowych z wbudowanymi funkcjonalnościami takimi jak zarządzanie serwisem, zarządzanie zamówieniami i obsługą klienta, zarządzanie produktami, handel mobilny, narzędzia marketingowe, wsparcie pozycjonowania oraz analizami sprzedaży.
przychody z pozostałych usług, tj. instalacja i konfiguracja platformy. Przychody są generowane jednorazowo w momencie wykonania świadczenia.

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczoną usługą klientowi:

przychody z platformy eCommerce cena transakcji jest płacona w momencie zakupu usługi na okres wybrany przez klienta – głównie 1 miesiąc lub 12 miesięcy. Płatności skutkują ujęciem zobowiązania z tytułu umowy z klientami a przychody ujmowane są w miarę upływu czasu tj. w okresie realizacji usługi. Zobowiązania z tytułu umów z klientami na koniec okresu sprawozdawczego stanowią łączną kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązania do wykonania świadczenia, które dzień sprawozdawczy nie są wykonane lub częściowo wykonane.
przychody z pozostałych usług przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi.

Poniższe tabele prezentują nierozliczone salda należności handlowych oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami dla Grupy R22.

w tys. zł	31.03.2021	31.12.2020
Należności handlowe	24 789	26 448
Zobowiązania z tyt. umów z klientami - krótkoterminowe	22 601	20 899
Zobowiązania z tyt. umów z klientami - długoterminowe	151	163

6. EBITDA Operacyjna

		Za rok obrotowy
	01.01.2021-	01.07.2019-
	31.03.2021	30.09.2019
Zysk na działalności operacyjnej	12 682	8 438
Amortyzacja	4 989	3 964
EBITDA Operacyjna*	17 671	12 402

7. Przychody i koszty finansowe

	01.01.2021-	01.07.2019-
w tys. zł	31.03.2021	30.09.2019
Przychody z tytułu odsetek:
- od udzielonych pożyczek i należności	6	37
- od środków na rachunkach bankowych	4	3
	10	40
Zyski z wyceny opcji na nabycie udziałów niekontrolujących w H88 S.A.		ਦੇ ਕੇ
Pozostałe przychody finansowe	10
Przychody finansowe	20	94
Koszty z tytułu odsetek: - od kredytów bankowych	(1 785)	(1 216)
- od leasingu	(183)	(173)
- od zobowiązań handlowych		(2)
	(1 968)	(1 391)
Różnice kursowe netto	(388)	(178)
Wycena instrumentów pochodnych	(3)	(145)
Pozostałe koszty finansowe	(28)	(46)
Koszty finansowe	(2 387)	(1 760)
Koszty finansowe netto	(2 367)	(1 666)

8. Podatek dochodowy

	01.01.2021-	01.07.2019-
w tys. zł	31.03.2021	30.09.2019
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	2 442	846
	2 442	846
Odroczony podatek dochodowy
Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(946)	(352)
Wyłączenie zmiany stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającej z wyceny instrumentów zabezpieczających - ujęta w innych całkowitych dochodach		74
Wyłączenie zmiany stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającej z nabycia jednostek		રેને
	(946)	(213)
Podatek dochodowy w zyskach i stratach	1 496	633

Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej

w tys. zł	0/0	01.01.2021- 31.03.2021	0/0	01.07.2019- 30.09.2019
Zysk przed opodatkowaniem		10 014		6610
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej w Polsce stawki podatkowej (19%)	19,0%	1 903	19,0%	1 256
Wpływ stawek podatkowych w innych krajach	(0.2%)		(24) (0,6%)	(38)
Wpływ obniżonej stawki podatkowej (5%) - IP Box*	(4.2%)	(424)
Podatek od kosztów/przychodów niestanowiących
kosztów uzyskania przychodów/przychodów do	0,4%		42 (8,8%)	(૨૪૨)
opodatkowania (różnice trwałe)
	14,9%	1 496	9,6%	633

* W dniu 16 kwietnia 2020 r. spółka zależna Vercom S.A. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych oraz zagadnień związanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej "Ulga IP Box". W wydanej interpretacji Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził prawidłowość stanowiska Vercom S.A. w zakresie wszystkich zagadnień przedstawionych we wniosku Vercom S.A. o wydanie interpretacji m.in. wskazane przez Vercom S.A. produkty stanowią kwalifikowane prawa własności intelektualnej w rozumieniu art. 24d ust. 2 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, co do których Vercom S.A. jest i będzie uprawniony stosować preferencyjne opodatkowanie, tzw. ulgę IP Box, a pierwszym okresem dla zastosowania ulgi IP Box jest 2019 r.

9. Nabycie jednostek zależnych

Zentoshop Sp. z o.o.

W dniu 4 listopada 2019 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. Blugento S.A. z siedzibą w Cluj-Napoca, Rumunia zawarła umowę nabycia 100% udziałów Zentoshop Sp. z o.o. reprezentujących 100% kapitału zakładowego za łączną wartość 12 tys. RON (11 tys. zł). Przejście własności udziałów i objęcie kontroli nastąpiło w dniu 16 lutego 2021 r. Zentoshop Sp. z o.o. to spółka utworzona w 2019 r. w celu sprzedaży produktów Blugento S.A. na rynku polskim.

Wartość brutto przejętych należności handlowych, wynikająca z umów z klientami, wyniosła 3 tys. zł. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji całość tych należności została spłacona.

Skale Web Tech S.R.L.

W dniu 30 grudnia 2020 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. Net Design S.R.L. z siedzibą w Bistrița Rumunia zawarła umowę nabycia 100% udziałów Skale Tech Web S.R.L. reprezentujących 100% kapitału zakładowego za łączną wartość 359 tys. RON (334 tys. zł). Na dzień 31 marca 2021 r. pozostałe nierozliczone saldo zobowiązania z tytułu nabycia Skale Tech Web S.R.L. wynosi 164 tys. RON (155 tys. zł).

Przeniesienie praw własności udziałów i objęcie kontroli nastąpiło w dniu 18 stycznia 2021 r.

Przejęcie spółek na rynku rumuńskim, świadczących usługi w obszarze hostingu i domen jest spójnie z przyjętą strategią działalności grupy H88 S.A., stanowi kolejny krok w procesie rozwoju Grupy i wzmocnienie jej pozycji na rynku rumuńskim oraz budowanie pozycji lidera rynku Europy Środkowo-Wschodniej.

W tabeli poniżej zaprezentowano wartość godziwą na dzień objęcia kontroli całkowitej przekazanej zapłaty oraz wartość godziwą na dzień objęcia kontroli każdej głównej kategorii zapłaty, a także wartości godziwe nabytych aktywów i przejętych zobowiązań na dzień objęcia kontroli.

Poniższe rozliczenie połączeń ma charakter ostateczny (kompletny).

Nabycia jednostek w okresie zakończonym
31 marca 2021 r.	Zentoshop	Skale Tech	Razem
w tys. zł	Sp. z 0.0.	Web S.R.L.
Srodki pieniężne	11	334	345
Cena nabycia	11	334	345
w tys. złotych
Rzeczowe aktywa trwałe		ડેરે	36
Należności handlowe	3	3	6
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	4	13
Pozostałe aktywa	5		5
Zobowiązania handlowe	5	1	6
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		1	1
Pozostałe zobowiązania	1	231	232
Nabyte aktywa i przejęte zobowiązania netto	11	(190)	(179)
Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym	6	(30)	(24)
Wartość firmy	6	494	500

Wartość firmy

Wartość firmy dotycząca wszystkich wyżej wymienionych nabyć reprezentuje synergie i efekty skali w zakresie kosztów prowadzonej działalności, korzyści strategiczne wynikające z potencjału nowego dla Grupy rynku oraz know-how przejętych organizacji.

Wartość firmy uwzględnia kluczowe, oprócz relacji z klientami, elementy składowe zapłaconej ceny nabycia, takie jak:

Uzyskanie dostępu do nowych rynków, na których poprzez przejęte jednostki Grupa może wdrażać własne technologie i usługi oraz rozpocząć działania sprzedażowe i marketingowe pod własnymi znakami towarowymi.
Przejęcie zasobów ludzkich na nowym rynku, co ma znaczenie w szczególności w aspekcie lokalnej obsługi klienta, która oprócz technologii ma kluczowe znaczenie dla skuteczności prowadzenia operacji na danym rynku.

• Potencjał synergii wynikający z zastosowania know-how i technologii Grupy, co w istotny sposób uatrakcyjni ofertę zarówno dla istniejących klientów przejętych jednostek, jak i umożliwi pozyskanie nowych klientów.

Wartość firmy nie stanowi kosztu uzyskania przychodu dla celów podatkowych.

Nabycia jednostek w okresie
1 stycznia 2021 r. - 31 marca 2021 r.	Zentoshop	Skale Tech
w tys. zł	Sp. z 0.0.	Web S.R.L.	Razem
Wpływ na skonsolidowane informacje finansowe od dnia nabycia do 31 marca 2021 r.
Przychody ze sprzedaży	3	61	64
EBITDA Operacyjna*	2	11	13
Zysk netto	2		2
Wpływ na skonsolidowane informacje finansowe, gdyby transakcja miała miejsce 1 stycznia 2021 r. tj.
od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021 r.
Przychody ze sprzedaży	13	61	74
EBITDA Operacyjna*	11	10	21
Zysk netto	11		11

*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych

Gdyby transakcje miały miejsce na początek okresu sprawozdawczego tj. na dzień 1 stycznia 2021 r. przychody ze sprzedaży Grupy R22 za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r. wyniosłyby 67 289 tys. zł., a zysk netto 8 527 tys. zł.

10. Inwestycje w jednostki stowarzyszone

Wartość księgowa inwestycji w jednostki stowarzyszone przedstawia poniższa tabela:

w tys. zł	31.03.2021	31.12.2020
Appchance Group Sp. z o.o.	I ૨૦૨	1 474
Appchance Sp. z o.o.	167	189
User.com Sp. z 0.0.	7 825	7 920
Profitroom S.A.	30 154	30 369
Razem	30 651	39 952

Poniższa tabela prezentuje podsumowanie informacji finansowych jednostek stowarzyszonych, skorygowane o wynik wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na dzień dokonania inwestycji (w tym zidentyfikowane relacje z klientami i znak towarowy) oraz uzgodnienie do wartości księgowych inwestycji w jednostki stowarzyszone wykazanych w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

	Appchance	Appchance			Blugento Profitroom
w tys. zł	Sp. z 0.0.	Sp. z 0.0.	Group User.com Sp. z 0.0.	S.A.	S.A.	Razem
Za okres od 1 lipca 2019 r.
do 30 września 2019 r.
Przychody		761	802	620
Koszty operacyjne		(641)	(1 467)	(893)
Przychody/(Koszty) finansowe netto		(3)	8	(1)
Podatek dochodowy		(11)	125	(5)
Wynik finansowy netto (100%)		106	(532)	(279)
Inne całkowite dochody
Udział grupy w wyniku finansowym		41	(117)	(80)		(162)
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
Aktywa trwałe	880	1 101	448		રે 860
Aktywa obrotowe	381	1 616	2 558		15 668
Zobowiązania krótkoterminowe	(334)	(1 703)	(730)
Zobowiązania długoterminowe	(870)				(5 209)
Aktywa netto na dzień sprawozdawczy	57	1 014	2 276		16319
	*	39,01%	26,98%	**	33,34%
Udział Grupy w aktywach netto	30	396	614		5 441
Wartość firmy	159	1 078	7 306		21 778
Wartość inwestycji w jednostki
stowarzyszone na dzień	189	1 474	7 920		30 369 39 952
31 grudnia 2020 r.
Za okres od 1 stycznia 2021 r.
do 31 marca 2021 r.
Przychody	50	1 040	1 રેતે!		6 922
Koszty operacyjne	(84)	(944)	(2 002)		(7 650)
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne		(9)	(3)		(7)
Przychody/(Koszty) finansowe netto	(8)	1	(22)		92
Podatek dochodowy		(10)	83
Wynik finansowy netto (100%)	(42)	18	(353)		(643)
Inne całkowite dochody
Udział grupy w wyniku finansowym	(22)	31	(95)		(215)	(301)
Na dzień 31 marca 2021 r.
Aktywa trwałe	837	1 279	431		15 198
Aktywa obrotowe	667	2319	2 120		18 037
Zobowiązania krótkoterminowe	(381)	(2 506)	(711)
Zobowiązania długoterminowe	(1 108)				(8 950)
Aktywa netto na dzień sprawozdawczy	। ਦੇ	1 092	1 840		24 285
	*	39.01%	26.98%	**	33,34%
Udział Grupy w aktywach netto	30	426	496		8 097
Wartość firmy	137	1 079	7329		22 057
Wartość inwestycji w jednostki
stowarzyszone na dzień 31 marca 2021 r.	167	1 505	7 825		30 154 39 651

* Grupa posiada bezpośrednio 21,26% udziałów Appchance Sp. z o.o. Ponadto spółka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada 78,74% udziałów Appchance Sp. z o.o.

** W wyniku zakupu dodatkowych udziałów w spółce Blugento S.A. od dnia 24 sierpnia 2020 r. Grupa R22 sprawuje kontrolę nad spółką Blugento S.A. i w związku z tym Blugento S.A. od 24 sierpnia 2020 r jest .objęta konsolidacją. W tabeli powyżej pokazano przychody i koszty Blugento S.A. za okres wywierania znaczącego wpływu tj. od 1 lipca 2019 r. do 23 sierpnia 2020 r

11. Rzeczowe aktywa trwałe

W okresach objętych niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowała następujące inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe:

w tys. zł	01.01.2021- 31.03.2021	01.07.2019- 30.09.2019
Sprzęt i infrastruktura sieci telekomunikacyjnych	431	રેકેરે
Serwery i sprzęt IT	1 429	ો રિરે
Pozostałe	47
	1 907	701
	01.01.2021-	01.07.2019-
w tys. zł	31.03.2021	30.09.2019
Telekomunikacja	431	રેકેરિ
CPaaS	61	26
Hosting	1 399	138
SaaS	8
Obszar korporacyjny	8	1
	1 907	701

Według stanu na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. na rzeczowych aktywach trwałych spółki Oxylion S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 31 mln zł, jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego w mBank S.A.

Według stanu na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. na rzeczowych aktywach trwałych spółki Vercom S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 30 mln zł, jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego przez Vercom S.A. w mBank S.A.

Według stanu na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. na rzeczowych aktywach trwałych spółki H88 S.A., ustanowiony jest zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 65,5 mln zł, jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego przez H88 S.A. w mBank S.A.

Szczegóły dotyczące zaciągniętych kredytów przedstawiono w nocie 18.

Na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa nie miała istotnych zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

12. Prawa do korzystania z aktywów

W okresach objętych niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowała następujące inwestycje w prawa do korzystania z aktywów:

w tys. zł	01.01.2021- 31.03.2021	01.07.2019- 30.09.2019
Serwerownia	2 467
Serwery i sprzęt IT	804	1 054
	3 271	1 054

w tys. zł	01.01.2021- 31.03.2021	01.07.2019- 30.09.2019
CPaaS	280
Hosting	2 991	1 054
	3 271	1 054

Spółka H88 S.A. zawarła umowę najmu serwerowni ujętej jako prawo do użytkowania aktywów. Do oszacowania wartości prawa do użytkowania aktywa w kwocie 2 467 tys. zł przyjęto okres wynikający bezpośrednio z umowy tj. do 31 października 2028 r. (nieodwołalny okres obowiązywania umowy leasingu). Umowa leasingowa przewiduje stałe opłaty miesięczne.

Umowy leasingowe na sprzęt IT i serwery zawierane są na okres głównie 4 lat, natomiast umowy leasingowe na środki transportu oraz inne rzeczowe aktywa trwałe zawierane są głównie na okres 5 lat. Umowy leasingowe przewidują stałe opłaty miesięczne.

Umowy leasingowe krótkoterminowe lub niskocenne nie wystąpiły.

13. Wartości niematerialne i wartość firmy

W okresach objętych niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa poniosła następujące inwestycje w wartości niematerialne:

	01.01.2021-	01.07.2019-
w tys. zł	31.03.2021	30.09.2019
Prace rozwojowe	1 012	રેતેર
Pozostałe	50	284
	1 062	879

w tys. zł	01.01.2021- 31.03.2021	01.07.2019- 30.09.2019
CPaaS	468	360
Hosting	331	રો વે
SaaS	263
	1 062	879

Wartość firmy

Dane dotyczące wartości firmy prezentują poniższe tabele:

w tys. zł	31.03.2021	31.12.2020
Segment Telekomunikacja	10 944	10 944
Segment CPaaS	33 405	33 405
Segment Hosting	110 778	110 284
Segment SaaS	રે 360	રે રેરવે
Wartość firmy razem	160 487	159 987

Zmiana stanu wartości firmy w okresach sprawozdawczych:

	Okres 3 miesięcy
	zakończony
w tys. zł	31.03.2021	30.09.2019
Wartość firmy na początek okresu	159 987	103 387
Hostvision S.R.L.		ਦੇ 059
Top Level Hosting S.R.L.		7 909
Avalon d 0.0.		7 639
Zentoshop Sp. z o.o.	e
Skale Web Tech S.R.L.	494
Wartość firmy na koniec okresu	160 486	123 994

14. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 r.					Stan na 31 marca 2021 r.
w tys. zł	Stan na 1 stycznia 2021 r. (netto)	Zmiana ujęta w zyskach bieżącego okresu	Zmiana i stratach z tytułu nabycia jednostek	Zmiana ujeta w innych całkowitych dochodach	Netto	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rzeczowe aktywa trwałe	(1 628)	(42)			(1 670)		(1 670)
Prawa do korzystania z aktywów	76	106			182	182
Wartości niematerialne	(15 402)	300			(15 102)		(15 102)
Należności handlowe	ਦੇਤੇ ਹੋ	67			601	601
Pozostałe aktywa	19	15			34	34
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	(343)	ਦੇਰੇ			(284)		(284)
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	212	ਦੇ I			263	263
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	963	100			1 063	1 063
Zobowiązania z umów z klientami	3 972	47			4 019	4 019
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach	216	248			464	464
Pozostałe	(28)	(5)			(33)		(33)
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(11 409)	946			(10 463)	6626	(17 089)
Kompensata						232	(232)
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazane w sprawozdaniu z	(11 409)	946			(10 463)	୧ 858	(17 321)
sytuacji finansowej

Okres 18 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.				Stan na 31 grudnia 2020 r.
w tys. zł	Stan na 1 lipca 2019 r. (netto)	Zmiana ujęta w zyskach bieżącego okresu	Zmiana i stratach z tytułu nabycia jednostek	Zmiana ujęta w innych całkowitych dochodach	Netto	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rzeczowe aktywa trwałe	(1 360)	(268)			(1 628)		(1 628)
Prawa do korzystania z aktywów	(160)	236			76	76
Wartosci niematerialne	(15 185)	1 766	(1 983)		(15 402)		(15 402)
Należności handlowe	145	389			534	534
Pozostałe aktywa		19			19	19
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	(64)	(279)			(343)		(343)
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	148	64			212	212
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	ર રેતે	404			963	963
Zobowiązania z umów z klientami	2 634	973	365		3 972	3 972
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach	1 626	(1 410)			216	216
Pozostałe	(28)			30	(28)		(28)
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(11 715)	1 894	(1 618)	30	(11 409)	રે 992	(17 401)
Kompensata Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku						(416)	416
dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(11 715)	1 894	(1 618)	30	(11 409)	5576	(16 985)

15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Lokaty krótkoterminowe są zawiązywane na różne okresy (z reguły od jednego dnia do jednego miesiąca) w zależności od aktualnego zapotrzebowania na środki pieniężne. Lokaty są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Lokaty o okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy zaliczane są do ekwiwalentów środków pieniężnych.

w tys. zł	31.03.2021	31.12.2020
Srodki pieniężne na rachunkach bankowych	26 882	20 939
Lokaty krótkoterminowe		4
Srodki pieniężne na rachunku maklerskim
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	26 883	20 944

Środki pieniężne stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych w mBank S.A. (patrz nota 18).

16. Kapitał własny

Struktura akcjonariatu spółki R22 S.A. na dzień 31 marca 2021 r. przedstawia się następująco:

				% głosów
		Wartość		na Walnym
	Liczba	nominalna	Kapitał	Zgromadzeniu i
	akcji	1 akcji	podstawowy	udział w kapitale
	serii A, B, C i D	(w zł)	(w tys. zł)	zakładowym
Stan na dzień 31 marca 2021 r.
Jacek Duch	4 316 522	0.02	86 330	30,44%
Jakub Dwernicki	2 591 578	0,02	51 832	18,28%
Robert Dwernicki	1 565 700	0,02	31 314	11,04%
Sebastian Górecki	171 642	0,02	3 433	1,21%
Aegon PTE	776 507	0,02	15 230	5,48%
PTE Allianz Polska	730 535	0,02	14 611	5,15%
H88 S.A. *	80 000	0.02	1 600	0,56%
Pozostali	3 947 516	0.02	78 950	27.84%
	14 180 000		283 600	100,00%

* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, H88 S.A. nie będzie wykonywało praw udziałowych z posiadanych akcji R22 S.A.

				% głosów
		Wartość		na Walnym
	Liczba	nominalna	Kapital	Zgromadzeniu i
	akcji	1 akcji	podstawowy	udział w kapitale
	serii A, B, C i D	(w zł)	(w tys. zł)	zakładowym
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
Jacek Duch	4 316 522	0,02	86 330	30,44%
Jakub Dwernicki	2 591 578	0,02	51 832	18,28%
Robert Dwernicki	1 565 700	0,02	31 314	11,04%
Sebastian Gorecki	171 642	0,02	3 433	1,21%
Aegon PTE	776 507	0,02	15 230	5,48%
PTE Allianz Polska	730 535	0,02	14 611	5,15%
Norges Bank	722 563	0,02	14 451	5.10%
H88 S.A. *	80 000	0,02	1 600	0,56%
Pozostali	3 224 953	0.02	64 499	22,74%
	14 180 000		283 600	100,00%

Struktura akcjonariatu spółki R22 S.A. na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawia się następująco:

W dniu 5 marca 2021 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od Norges Bank z siedzibą w Oslo o zmniejszeniu udziału Norges Bank w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki poniżej progu 5%.

17. Zysk na akcję

Tabela poniżej przedstawia kalkulację zysku netto na akcję:

	Za okres
	01.01.2021-	01.07.2019-
w tys. zł	31.03.2021	30.09.2019
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym:	6 899	3 366
- z działalności kontynuowanej	6 899	3 366
Srednia ważona liczba akcji zwykłych	14 100 000	14 101 758
Łączna liczba akcji zwykłych	14 100 000	14 101 758
Zysk netto na akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł na jedną akcję), w tym:	0,49	0,24
- z działalności kontynuowanej	0.49	0.24

Jako średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:

dla okresu trzech miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2021 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, C i D, z wyłączeniem akcji własnych w posiadaniu jednostki zależnej H88 S.A.,
dla okresu trzech miesięcy zakończonego dnia 30 września 2019 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, C i D, z wyłączeniem akcji własnych w posiadaniu jednostki zależnej H88 S.A.

Liczba akcji	dzień	ilość dni w okresie	waga	Ważona liczba akcji
Srednia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 30 września 2019 r.
14 180 000	2019 07 01	2	0.02	311 648
14 100 000	2019 07 03	89	0.98	13 790 110
Srednia ważona liczba akcji				14 101 758
Srednia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 r.
14 100 000	2020 12 31	90	1.00	14 100 000
Srednia ważona liczba akcji				14 100 000

W okresach objętych niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły czynniki rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję.

18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów

w tys. zł	31.03.2021	31.12.2020
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe i pożyczki	171 623	176 546
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 041	10 792
	183 664	187 338
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe i pożyczki	21 857	23 924
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 969	4 272
	26 826	28 196
Razem	210 490	215 534

Warunki umów kredytowych, pożyczek i leasingów na dzień 31 marca 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r.

	Kwota	Termin splaty	31.03.2021		31.12.2020
w tys. zł		Nominalne oprocentowanie	zgodnie z umowa (w ratach do)	Wartość nominalna	Wartość księgowa	Wartość nominalna	Wartość ksiegowa
Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Slaski S.A.		176 661 WIBOR 3M + marža 31.12.2026 r. 162 284				160 341 167 016 164 986
Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Slaski S.A.		21 623 EURIBOR 3M + marža 31.12.2026 r.		19 093	18 925	20 153	19 રેરેકે
Umowa pożyczki z dnia 2 października 2018 r. z Funduszem Ekspasji Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych (H88 Hosting S.R.L. i R22 S.A.)		9 504 EURIBOR 6M + marža 31.12.2024 r.		ਰੇ 693	9 943	ਰੇ 693	9673
Umowa pożyczki z dnia 9 lipca 2019 r. z Funduszem Ekspasji Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych (H88 Hosting d o.o. i R22 S.A.)	3 837	EURIBOR 6M + marris	31.12.2025 r.	4 153	4 270	4 153	4 129
Kredyt w rachunku bieżącym H88 S.A.						2 129	2 129
Zobowiązania z tytułu leasingu				17 010	17 010	15 064	15 064
Zobowiązania oprocentowane ogółem				212 234		210 490 218 208 215 534

Umowa kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A.

W dniu 14 stycznia 2020 roku Spółka R22 S.A. oraz spółki zależne H88 S.A., Oxylion S.A. i Vercom S.A. zawarły umowę kredytową z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. w ramach której kredytodawcy udzielili spółce R22 S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 60 mln zł na cele akwizycyjne tj. nabycie łącznie 33,34% akcji spółki Profitroom S.A. oraz nabycie akcji spółki H88 S.A. należących do TCFF Fund III S.C.A. SICAR z siedzibą w Luksemburgu, oraz kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 4,750 mln EUR na spłatę istniejącego zadłużenia. Ponadto konsorcjum banków udzieliło kredytobiorcom kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 81 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz spółkom H88 S.A. i Vercom S.A. kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości po 5 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz inne cele z wyłączeniem akwizycji. Oprocentowanie kredytów jest zmienne, ustalone jako suma marży zależnej od wskaźników finansowych oraz stawki bazowej: WIBOR 3M dla kredytu akwizycyjnego i kredytu w PLN, EURIBOR 3M dla kredytu w EUR i WIBOR 1M dla kredytów odnawialnych. Kredyty terminowe zostały udzielone do dnia 31 grudnia 2026 roku, natomiast kredyty odnawialne do dnia 14 stycznia 2023.

Zabezpieczeniem kredytów jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Profitroom S.A. posiadanych przez R22 S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach H88, Oxylion i Vercom oraz istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorców i istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie wraz z pełnomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład przedsiębiorstwa H88, Oxylion i Vercom oraz istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie, umowa podporządkowania oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z kredytobiorców do kwoty 150% całkowitego zaangażowania.

Na dzień 31 marca 2021 r. spółki Vercom S.A. oraz H88 S.A. dysponują niewykorzystanym limitem w rachunku bieżącym w łącznej kwocie 9 999 tys. zł.

Warunki finansowania – kowenanty

Kowenanty wynikające z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane są w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapitałowej R22 S.A. Na dzień 31 marca 2021 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty są spełnione.

Zgodnie z oświadczeniem kredytodawców (mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A.) z dnia 25 marca 2021 r., w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 25 marca 2021 r. występował przypadek naruszenia Umowy Kredytowej związany z brakiem ustanowienia zabezpieczeń do Umowy Kredytu w postaci: (i) przystąpienia ProfiSMS i SMSBrana do Umowy Kredytu jako dłużnicy solidarni, (ii) zawarcia umowy poręczenia przez Axima SMS Service, (iii) zawarcia umów zastawu na udziałach ww. spółek w terminie określonym w niej przewidzianym. Na podstawie ww. oświadczenia kredytodawcy zrzekli się uprawnienia do stosowania środków prawnych przysługujących im z tego tytułu, wyrażając jednocześnie zgodę na wydłużenie terminu na ustanowienie ww. zabezpieczeń do dnia 30 kwietnia 2021 r.

Do dnia 30 kwietnia 2021 r. ww. zabezpieczenia zostały ustanowione.

19. Rezerwy

Wartość księgowa rezerw przedstawia się następująco:

w tys. zł	Pozostałe rezerwy
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.	3 158
Wykorzystanie	(212)
Rozwiazanie	(633)
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.	2 313
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.	2313
Rozwiazanie	(53)
Stan na dzień 31 marca 2021 r.	2 260

Rezerwy w całości dotyczą szacunku zobowiązań wynikających z różnic w interpretacji przepisów.

20. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje

Poręczenia i gwarancje

W tabeli poniżej przedstawiono obowiązujące na 31 marca 2021 r. gwarancje bankowe wystawione na zlecenie jednostek Grupy przez mBank S.A. Gwarancje stanowiącą zabezpieczenie umów najmu powierzchni biurowych.

Data udzielenia gwarancji	Data obowiązywania gwarancji	Podmiot zobowiązany	Podmiot, na rzecz którego udzielono gwarancji	Bank - wystawca	Kwota udzielonej gwarancji (w walucie)
04.03.2020	31.01.2022	Oxylion S.A.	Bałtyk Poznań Sp. z o.o.	mBank S.A.	114 282,77 PLN
04.03.2020	31.01.2022	Oxylion S.A.	Bałtyk Poznań Sp. z o.o.	mBank S.A.	94 025,79 EUR

Przepisy podatkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Stan zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, w tym odpowiednich rezerw, w ocenie Zarządu Spółki, odzwierciedla na dzień sprawozdawczy 31 marca 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. niepewności w zakresie ujmowania podatku dochodowego zgodnie z KIMSF23.

21. Instrumenty finansowe – klasyfikacja i wycena

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Grupy, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach;

Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku);

Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się jednakże o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

31.03.2021	Wartość		Wartość godziwa
w tys. zł	księgowa	Poziom 1	Poziom 2 Poziom 3	Ogólem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone	856			(*)
Należności handlowe	24 789			(*)
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	26 883			26 883
	52 528
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne	ব		4	4
	4		4	4
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	193 480		197 566	197 566
Zobowiązania handlowe	27 185			(*)
Pozostałe zobowiazania	1 234			(*)
	221 899

31.12.2020	Wartość		Wartość godziwa
w tys. zł	księgowa	Poziom 1	Poziom 2 Poziom 3	Ogólem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone	ો । રેરે			(*)
Należności handlowe	26 448			(*)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 944			20 944
	48 547
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne	7		7	7
	7		7	7
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	200 470		204 704	204 704
Zobowiązania handlowe	23 096			(*)
Pozostałe zobowiazania	978			(*)

Instrumenty finansowe - klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych

(*) - Wartość księgowa pożyczek udzielonych, należności i zobowiązań handlowych oraz aktywów i zobowiązań pozostałych jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi, w szczególności, na ich krótkoterminowy charakter

W okresach zakończonych 31 marca 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.

Wycena aktywów oraz zobowiązań z tytułu pochodnych instrumentów finansowych klasyfikowana jest do poziomu 2 i 3 w hierarchii wartości godziwej.

Instrument Metoda wyceny		Główne dane w modelu wyceny
Forward walutowy, IRS	Metoda dyskontowa – poziom 2	Dane rynkowe dotyczące: stóp procentowych, kursów walutowych
Kredyty bankowe	Zdyskontowane przepływy pieniężne	Stopa procentowa WIBOR i marża związana z ryzykiem kredytowym Grupy

W poniższej tabeli zaprezentowano pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych.

22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

22.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.

Transakcje z Członkami Zarządu jednostki dominującej

	Wartość transakcji w okresie		Saldo na dzień
w tys. zł	31.03.2021 30.09.2019	01.01.2021- 01.07.2019	31.03.2021 31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu pełnienia funkcji w R22 S.A.	108	208
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych	26	5
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych			34	30
Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług Zobowiązania	213	120	ਤੇ ਰੇ	101

Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej R22 S.A. w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 r. wyniosło 60 tys. zł (w okresie porównawczym 60 tys. zł).

22.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi

	Wartość transakcji w okresie		Saldo na dzień
w tys. zł	01.01.2021- 31.03.2021	01.07.2019- 30.09.2019	31.03.2021 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży / Należności handlowe	62	214	266	64
jednostki stowarzyszone	46	8	49	39
inne podmioty powiązane	16	206	217	25
Odsetki otrzymane od pożyczek / Pożyczki udzielone	2		250	550
jednostki stowarzyszone	1		106	408
inne podmioty powiązane	1		144	142
Zakupy / Zobowiązania handlowe	110	418	32	76
jednostki stowarzyszone	106	41	32	76
inne podmioty powiązane	4	378

Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi obejmują:

transakcje z EPSO Group Sp. z o.o. i Leadstream Sp z o.o. za okres do dnia objęcia kontroli, powiązane na podstawie MSR 24 "Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych" par. 9 b) vi);
transakcje z B88 Holding Spider spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., Spider Sp. z o.o. oraz Inotel Biznes Spider Sp. z o.o. S.K.A. powiązane na podstawie MSR 24 par. 9 b) vi).

Vercom S.A. udzieliła poręczenia weksla in blanco wystawionego przez jednostkę stowarzyszoną Appchance Group Sp. z o.o., który zgodnie z deklaracją wekslową może zostać wypełniony w każdym czasie w wypadku niedokonania spłaty kredytu w rachunku bieżącym Appchance Group Sp. z o.o., z kwotą limitu wynoszącą 400 tys. zł.

23. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji

W dniu 3 lutego 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zależnej Vercom S.A. przyjęło uchwałę w sprawie wprowadzenia programu motywacyjnego dla pracowników związanych z Vercom S.A. Program dotyczy 4 lat obrotowych, tj. od 2021 do 2024 roku, i będzie rozliczany poprzez sprzedaż uczestnikom Programu akcji spółki Vercom S.A. po ich cenie nominalnej (0,02 PLN za akcję) po spełnieniu warunków określonych w programie. W trakcie trwania programu jego uczestnikom zaoferowanych zostanie maksymalnie 126 850 akcji, które aktualnie znajdują się już w posiadaniu spółki Vercom S.A.

Dotychczas podpisane, pozostające w mocy Umowy o uczestnictwie w Programie dotyczą lat obrotowych 2021- 2024 i obejmują 84 472 akcji, w tym:

w tys. zł
	2021	2022	2023	2024	Razem
Pula lojalnościowa	19 750				19 750
Pula celu indywidualnego	7 328	6 179	6 179	6 179	25 865
Pula celu wynikowego	7 328	6 179	6 179	6 179	25 865
Pula celu rynkowego	3 674	3 106	3 106	3 106	12 992
Razem	38 080	15 464	15 464	15 464	84 472

Wolumen uprawnień możliwych do przyznania z tytułu realizacji celów w kolejnych latach programu

Aktualnie w puli rezerwowej, możliwej do przyznania pracownikom spółki Vercom S.A., pozostaje 42 378 sztuk uprawnień do zakupu akcji.

Dotychczas podpisane umowy o uczestnictwo w programie datowane są na dzień 30 kwietnia 2021 r., a tym samym w pierwszym kwartale roku 2021 nie rozpoznano kosztu powiązanego z programem motywacyjnym. Na dzień sprawozdawczy żaden z Uczestników nie nabył uprawnień do akcji.

Uprawnienia wynikające z poszczególnych pul uprawnień rozpatrywane będą niezależnie.

Kryterium lojalnościowe i cele indywidualne będą rozpatrywane oddzielnie dla każdego uczestnika programu i odnosić będą się do każdego roku obowiązywania programu odrębnie.

Wymagany poziom EBITDA w poszczególnych latach objętych programem, stanowiący warunek realizacji celu wynikowego oraz wymagany procentowy wzrost średniego kursu akcji w ostatnim kwartale poszczególnych lat objętych programem, stanowiący warunek realizacji celu rynkowego, przedstawiono w tabeli poniżej. W przypadku nieosiągnięcia celów programu w danym roku obrotowym, uprawnienia z puli powiązanej z tym celem mogą zostać przyznane w kolejnych latach obrotowych w przypadku osiągnięcia celu skumulowanego.

Poziom kryteriów celu wynikowego i celu rynkowego programu motywacyjnego w poszczególnych latach obrotowych objętych programem w stosunku do Ceny emisyjnej

	Rok obrotowy
w tys. zł	2021	2022	2023	2024
Poziom skonsolidowanej EBITDA Vercom S.A. wymagany do osiągnięcia celu wynikowego	37 000	45 000	60 000	75 000
Procentowy wzrost kursu akcji w stosunku do ceny emisyjnej ustalony jako cel rynkowy	15.00%	20,00%	20,00%	20,00%

W ramach puli lojalnościowej, akcje zostaną sprzedane uczestnikom Programu w pierwszej połowie 2022 r. W ramach puli celu indywidualnego, wynikowego i rynkowego, pod warunkiem realizacji określonego celu oraz kryterium lojalnościowego, dzień sprzedaży akcji przypadać będzie w pierwszej połowie roku następującego po roku, dla którego miała miejsce pozytywna weryfikacja danego celu.

Oszacowana wartość godziwa prawa do otrzymania pojedynczej akcji przez osobę uprawnioną w ramach obowiązywania programu lojalnościowego w kolejnych latach obrotowych w ramach poszczególnych celów została przedstawiona w tabeli poniżej.

Wartość godziwa jednego uprawnienia z poszczególnych pul w kolejnych latach obrotowych objętych programem

	Rok obrotowy
w zł	2021	2022	2023	2024
Wartość godziwa jednego uprawnienia z puli lojalnościowej, puli celu indywidualnego oraz puli celu wynikowego	45,79 zł	45.53 zł	45.32 zł	44.91 zl
Wartość godziwa jednego uprawnienia z puli celu rynkowego	28,06 zł	23.27 zł	19,30 zł	15,20 zł

Zastosowany model wyceny pozwalający na ustalenie wartości godziwej uprawnień do akcji (w tym z uwzględnieniem prawdopodobieństwa realizacji celu rynkowego), z uwagi na charakter programu zbliżony do opcji bermudzkiej, bazował na symulacji Monte Carlo. Kluczowe dane wsadowe do modelu stanowiły:

Cena emisyjna na moment podpisania umowy równa 45 zł,
Cena wykonania opcji na poziomie 0,02 zł,
Model wyceny bazował na geometrycznym ruchu Browna z następującymi parametrami:
- − Oczekiwana zmienność (wyrażona w skali roku) na poziomie ok 42,58% oszacowana na podstawie notowań cen akcji Spółki R22 S.A. na GPW w Warszawie, począwszy od roku 2018,
- − Stopa wolna od ryzyka kalkulowana na bazie danych z rynku obligacji skarbowych,
- − Brak oczekiwań co do wypłacalnych dywidend w okresie obowiązywania programu.

Łączny koszt programu motywacyjnego w latach obrotowych 2021-2024 wyceniony na dzień 30 kwietnia 2021 r. (dzień przyznania zdefiniowany w MSSF 2 "Płatności w formie akcji") szacuje się na 2 857 tys. zł.

Całkowity koszt programu zostanie rozpoznany w okresie jego trwania – w latach obrotowych 2021-2024.

Oczekiwany, na dzień sprawozdawczy, koszt programu pozostały do rozpoznania w poszczególnych latach przedstawiono w tabeli poniżej.

Koszt programu motywacyjnego rozpoznany/oczekiwany do rozpoznania w kolejnych latach obrotowych

	Rok obrotowv
w tys. zł	2021	2022	2023	2024
Oczekiwany koszt programu motywacyjnego	1 796	629	306	126

Koszt programu motywacyjnego dla poszczególnych pul jest stały w poszczególnych kwartałach w trakcie ich obowiązywania, przy czym w pierwszych latach trwania programu w mocy pozostają ustalenia powiązane zarówno z celami w tych latach, jak też celami przypisanymi do lat kolejnych. Tym samym suma kosztów pul przypisanych do początkowych lat trwania programu, jest wyższa niż ich suma w latach kolejnych.

W przypadku, w którym założenia przyjęte na potrzeby szacunku ulegną zmianie, rzeczywisty koszt programu motywacyjnego może być inny od przedstawionego powyżej.

24. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym

Otrzymana dywidenda

W dniu 8 kwietnia 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Vercom S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziały zysku spółki za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2020 r. w wysokości 17 400 tys. zł w taki sposób, że kwotę 15 061 tys. zł przeznaczono na wypłatę dywidendy oraz kwotę 2 339 tys. zł przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki. Wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 8 kwietnia 2021 r.

W związku z uchwałą podjętą przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A., 8 kwietnia 2021 r. Spółka R22 S.A. otrzymała w drodze dywidendy kwotę 10 620 tys. zł.

Rekomendacja wypłaty dywidendy

W dniu 10 maja 2021 r. Zarząd R22 S.A. zarekomendował aby zysk netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. w wysokości 12 261 tys. zł podzielić w następujący sposób:

a) kwotę 12 053 tys. zł przeznaczyć na wypłatę dywidendy
b) kwotę 208 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki

Z uwagi na fakt, że w dniu 6 października 2020 r. Spółka wypłaciła zaliczkę na poczet dywidendy w kwocie 3 970 tys. zł, kwota do wypłaty pozostałej części dywidendy wynosić będzie 8 083 tys. zł.

Jako dzień dywidendy Zarząd Spółki proponuje ustalić 14 czerwca 2021 r.

Jako dzień wypłaty dywidendy Zarząd Spółki proponuje ustalić 21 czerwca 2021 r.

Wprowadzenie do obrotu akcji na GPW

W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii A i B jednostki zależnej Vercom S.A. Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 6 maja 2021 r. do obrotu giełdowego na rynku równoległym 14 110 700 akcji zwykłych na okaziciela serii A oraz 360 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B spółki Vercom S.A., o wartości nominalnej 0,02 zł każda, oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLVRCM000016" oraz notować akcje spółki Vercom S.A., w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą "VERCOM" i oznaczeniem "VRC".

Dodatkowo, w dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D jednostki zależnej Vercom S.A. Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 6 maja 2021 r. do obrotu giełdowego na rynku równoległym 4 000 000 (cztery miliony) praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki Vercom S.A., o wartości nominalnej 0,02 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLVRCM000032" oraz notować prawa do akcji spółki Vercom S.A. w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą "VERCOM-PDA" i oznaczeniem "VRCA".

25. Prawo do użytkowania aktywów/ Leasing MSSF 16

Dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. wszedł w życie MSSF 16 Leasing.

Pierwszym okresem rocznym obowiązywania MSSF 16 dla Grupy był rok obrotowy rozpoczynający się 1 lipca 2019 r. Grupa przyjęła pełną metodę retrospektywną jako metodę wdrożenia MSSF 16 z przekształceniem danych porównawczych.

W poniższych tabelach zaprezentowano wpływ MSSF 16 na dane bieżącego okresu oraz dane porównawcze zaprezentowane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym tj. wyłączono koszty najmu rozpoznane jako prawo do użytkowania aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, ujęto amortyzację oraz koszty finansowe (odsetki) od leasingu, a także uwzględniono wpływ podatku odroczonego.

Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020 r. oraz 30 września 2019 r.

W tabeli powyżej ujęto wpływ MSSF 16 tj. wyłączono koszty najmu rozpoznane jako prawo do użytkowania

aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, ujęto amortyzację oraz koszty finansowe (odsetki) od leasingu, a także uwzględniono wpływ podatku odroczonego.

Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy

zakończony 31 marca 2021 r.

	Za okres 3 miesięcy zakończony
	31.03.2021		31.03.2021
	MSR 17		MSSF 16
		Wplyw MSSF 16
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	67 279		67 279
Pozostałe przychody operacyjne	ਤੇ ਦੇ		રે રે
Amortyzacja	(4 356)	(633)	(4 989)
Usługi obce	(42 403)	738	(41 665)
Koszty świadczeń pracowniczych	(7 069)		(7 069)
Zużycie materiałów i energii	(692)		(692)
Podatki i opłaty	(113)		(113)
Pozostałe koszty operacyjne	(30)		(30)
Zysk/(strata) na sprzedaży i likwidacji	10
rzeczowych aktywów trwałych			10
Pozostałe odpisy	(84)		(84)
Zysk na działalności operacyjnej	12 577	105	12 682
Przychody finansowe	20		20
Koszty finansowe	(2 276)	(111)	(2 387)
Koszty finansowe netto	(2 256)	(111)	(2 367)
Udział w zyskach/(stratach) jednostek	(301)		(301)
wycenianych metodą praw własności
Zysk przed opodatkowaniem	10 020	(6)	10 014
Podatek dochodowy	(1 497)	1	(1 496)
Zysk netto	8 523	(5)	8 218
Podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek	417		417
zagranicznych
Wycena instrumentów zabezpieczających
Podatek dochodowy
Inne całkowite dochody netto	417		417
Całkowite dochody ogółem za okres	8 940		8 935
sprawozdawczy		(5)
Z tego zysk netto:
- przypadający na akcjonariuszy jednostki	6 903	(4)	6 899
- przypadający na udziały niekontrolujące	1 620	(1)	1 619
Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję)
Podstawowy	0,49		0,49
Rozwodnionv	0 49		0 49

W tabeli powyżej ujęto wpływ MSSF 16 tj. wyłączono koszty najmu rozpoznane jako prawo do użytkowania aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, ujęto amortyzację oraz koszty finansowe (odsetki) od leasingu, a także uwzględniono wpływ podatku odroczonego.

Wpływ MSSF 16 na sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2020 r.

	Na dzień
	31.12.2020		31.12.2020
	dane		dane uprzednio
	przeksztalcone		zatwierdzone
	MSR 17	Wplyw MSSF 16	MSR 16
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	26 268	(7 047)	19 221
Prawa do korzystania z aktywów		14 673	14 673
Wartości niematerialne i wartość firmy	244 143		244 143
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	39 952		39 952
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5576		5576
Pozostałe aktywa	320		320
Aktywa trwałe	316 259	7 626	323 885
Aktywa obrotowe	21 106		51 106
Aktywa ogółem	367 365	7 626	374 991
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	284		284
Zyski zatrzymane i pozostałe kapitały	71 759	(1 059)	70 700
Akcje własne	(2 060)		(2 060)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(1 065)		(1 065)
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy	68 918	(1 059)	67 859
jednostki dominującej
Udziały niekontrolujące	16 600	22	16 622
Kapitał własny	85 218	(1 037)	84 481
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	176 546		176 546
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 342	રે 450	10 792
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	163		163
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16777	208	16 985
Pozostałe zobowiązania	61		61
Zobowiązania długoterminowe	198 889	5 658	204 547
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	23 924		23 924
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 267	3 005	4 272
Instrumenty pochodne	7		7
Zobowiązania handlowe	23 096		23 096
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	20 899		20 899
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	4 557		4 557
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 998		1 998
Pozostałe zobowiązania	4 897		4 897
Rezerwy	2313		2313
Zobowiązania krótkoterminowe	82 958	3 005	85 963
Zobowiązania razem	281 847	8 663	290 510
Kapitał własny i zobowiazania razem	367 365	7 626	374 991

W tabeli powyżej ujęto wpływ MSSF 16 tj. rozpoznano prawo do użytkowania aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu oraz zmianę kapitałów własnych wynikającą z retrospektywnego ujęcia wpływu MSSF 16 na kapitał własny i korekt wyniku finansowego.

Wpływ MSSF 16 na sytuację finansową na dzień 31 marca 2021 r.

		Na dzień
	31.03.2021		31.03.2021
	MSR 17		MSR 16
		Wplyw MSSF 16
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	27 229	(7 088)	20 141
Prawa do korzystania z aktywów		16 492	16 492
Wartości niematerialne i wartość firmy	243 360		243 360
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	39 651		39 651
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	୧ 828		୧ 828
Pozostałe aktywa	326		326
Aktywa trwałe	317 424	9 404	326 828
Aktywa obrotowe	56 791		56 791
Aktywa ogółem	374 215	9 404	383 619
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	284		284
Zyski zatrzymane i pozostałe kapitały	78 485	(1 063)	77 422
Akcje własne	(2 060)		(2 060)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(912)		(912)
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki	75 797	(1 063)	74 734
dominującej
Udziały niekontrolujące	18 091	21	18 112
Kapitał własny	93 888	(1 042)	92 846
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	171 623		171 623
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 337	7 704	12 041
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	151		151
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17 159	162	17 321
Pozostałe zobowiązania	61		61
Zobowiązania długoterminowe	193 331	7 866	201 197
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	21 857		21 857
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 389	2 580	4 969
Instrumenty pochodne	বা		র্ব
Zobowiązania handlowe	27 185		27 185
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	22 601		22 601
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	રે 253		5 253
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2219		2 219
Pozostałe zobowiązania	3 228		3 228
Rezerwy	2 260		2 260
Zobowiązania krótkoterminowe	86 996	2 580	89 576
Zobowiązania razem	280 327	10 446	290 773
Kapitał własny i zobowiazania razem	374 215	9 404	383 619

Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020 r. oraz

30 września 2019 r.

	Za okres 3 miesięcy zakończony
	31.03.2020		31.03.2020 30.09.2019			30.09.2019
	MSR 17		MSSF 16	MSR 17		MSSF 16
Przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej		Wplyw MSSF 16			Wplyw MSSF 16
Zysk netto za okres sprawozdawczy	5 307	(4)	રે 303	4 891	(23)	4 868
Korekty:
- Amortyzacja	3 612	280	4 192	3 386	278	3 964
- Wycena instrumentów pochodnych	(5)		(5)	(145)		(145)
- Udział w zyskach / (stratach) jednostek
wycenianych metodą praw własności	317		317	162		162
- Zysk z działalności inwestycyjnej				60		60
- Podatek dochodowy	634	(1)	633	1 742		1 742
- Koszty netto z tytułu odsetek i różnic
kursowych	1 970	98	2 068	1 407	(110)	1 297
	11 835	673	12 508	11 503	445	11 948
Zmiana stanu:
Należności handlowych	(802)		(802)	(396)		(396)
Pozostałych aktywów	(1 112)		(1 112)	66		66
Zobowiązań handlowych	રે 034		ર 034	(1 167)		(1 167)
Zobowiązań pozostałych	(303)		(303)	377		377
Zobowiazań z tytułu świadczeń pracowniczych	તેર		તેર	(26)		(26)
Zobowiązań z tytułu umów z klientami	1 463		1 463	ਦਰੇਕ		ਦਰਪ
Rezerw	(146)		(146)
Srodki pieniężne wygenerowane na	16 065	673	16 738	10 951	445	11 396
działalności operacyjnej
Podatek zapłacony	(856)		(856)	(721)		(721)
Srodki pieniężne netto z działalności	15 209	673	15 882	10 230	445	10 675
operacyjnej
Srodki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	(29 218)		(29 218)	(22 239)		(22 239)
Dywidendy wypłacone udziałowcom
niekontrolującym	(376)		(376)
Nabycie akcji własnych				(2 060)		(2 060)
Wpływy z tytułu zaciagniecia kredytów i
pożyczek	51 575		51 575	46 692		46 692
Spłaty kredytów i pożyczek	(3 398)		(3 398)	(5 768)		(5 768)
Nabycie udziałów niekontrolujących	(29 284)		(29 284)	(29 660)		(29 660)
Odsetki zapłacone	(2 050)	(98)	(2 148)	(1 044)	110	(934)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(742)	(575)	(1 317)	(903)	(રંડર)	(1 458)
Srodki pieniężne netto z działalności
finansowej	15 725	(673)	15 052	7 257	(445)	6812
Przepływy pieniężne netto ogółem	1716		1 716	(4 752)		(4 752)
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek
okresu	6 946		6 946	15 624		15 624
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec
okresu	8 ୧୧1		8 661	10 872		10 872

Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r.

	Za okres 3 miesięcy zakończony
	31.03.2021		31.03.2021
	MSR 17		MSSF 16
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej		Wplyw MSSF 16
Zysk netto za okres sprawozdawczy	8 223	(5)	8 218
Korekty:
- Amortyzacja	4 356	633	4 989
- Wycena opcji na nabycie udziałów niekontrolujących w
H88 S.A.	(3)		(3)
- Udział w (zyskach)/stratach jednostek wycenianych	301		301
metodą praw własności
- Podatek dochodowy	1 497	(1)	1 496
- Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych	2 235	111	2 346
	16 909	738	17 647
Zmiana stanu:
Należności handlowych	I 665		I 665
Pozostałych aktywów	(1 705)		(1 705)
Zobowiązań handlowych	4 083		4 083
Zobowiązań pozostałych	(2 055)		(2 055)
Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	221		221
Zobowiązań z tytułu umów z klientami	1 690		1 690
Rezerw	(53)		(53)
Srodki pieniężne wygenerowane na działalności	20 755	738	21 493
Podatek zapłacony	(1 746)		(1 746)
Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej	19 009	738	19 747
Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 384)		(3 384)
Spłaty kredytów i pożyczek	(7 612)		(7 612)
Odsetki zapłacone	(1 378)	(111)	(1 489)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(698)	(627)	(1 325)
Srodki pieniężne netto z działalności finansowej	(9 687)	(738)	(10 425)
Przepływy pieniężne netto ogółem	રે 939		રે 939
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	20 944		20 944
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	26 883		26 883

AI assistant

R22 S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

5786_rns_2021-05-25_4ca7400f-c8ee-4300-9f6e-f6f6a6db9cd7.pdf

Grupa Kapitałowa R22 S.A.

Wybrane dane finansowe Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(a) Za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r.

(b) Za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2019 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Noty do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A. i Grupy Kapitałowej R22

1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza

1.3. Przedmiot działalności

1.4. Wykaz jednostek zależnych

Pozostałe istotne zmiany w Grupie Kapitałowej R22 mające miejsce w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 r. opisano poniżej.

Nabycie dodatkowych udziałów w Blugento S.A.

1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych

1.6. Rok obrotowy

1.7. Zatwierdzenie do publikacji

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie o zgodności

2.2. Stosowane zasady rachunkowości

2.3. Kontynuacja działalności

Wpływ COVID-19 na działalność Grupy

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

3. Ważne oszacowania i założenia

4. Informacje dotyczące segmentów działalności

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Wyniki segmentów

Aktywa segmentów

Dług netto segmentów *

5. Przychody ze sprzedaży

Segment Hosting

Segment CPaaS

Segment Telekomunikacja

Segment SaaS

6. EBITDA Operacyjna

7. Przychody i koszty finansowe

8. Podatek dochodowy

Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej

9. Nabycie jednostek zależnych

Zentoshop Sp. z o.o.

Skale Web Tech S.R.L.

Wartość firmy

10. Inwestycje w jednostki stowarzyszone

11. Rzeczowe aktywa trwałe

12. Prawa do korzystania z aktywów

13. Wartości niematerialne i wartość firmy

Wartość firmy

14. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

16. Kapitał własny

17. Zysk na akcję

18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów

Umowa kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A.

Warunki finansowania – kowenanty

19. Rezerwy

20. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje

Poręczenia i gwarancje

Przepisy podatkowe

21. Instrumenty finansowe – klasyfikacja i wycena

Instrumenty finansowe - klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych

22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

22.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Transakcje z Członkami Zarządu jednostki dominującej

Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej

22.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi

23. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji

Wolumen uprawnień możliwych do przyznania z tytułu realizacji celów w kolejnych latach programu

Wartość godziwa jednego uprawnienia z poszczególnych pul w kolejnych latach obrotowych objętych programem

Koszt programu motywacyjnego rozpoznany/oczekiwany do rozpoznania w kolejnych latach obrotowych

24. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym

Otrzymana dywidenda

Rekomendacja wypłaty dywidendy

Wprowadzenie do obrotu akcji na GPW

25. Prawo do użytkowania aktywów/ Leasing MSSF 16

Wpływ MSSF 16 na sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2020 r.

R22 S.A. Interim / Quarterly Report 2021