Qingdao Hanhe Cable Co., Ltd — Audit Report / Information 2011

Nov 22, 2011

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审 计 报 告

（2011）汇所审字第6-089号

常州八益电缆股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的常州八益电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括2011年9月30日、2010年12月31日、2009年12月31日资产负债表，2011年 1-9月、2010年度、2009年度利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司2011年9月30日、2010年12月31日、2009年12月31日的财务状 况以及2011年1-9月、2010年度、2009年度的经营成果和现金流量。

山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 牟敦潭

中国注册会计师： 王伦刚

中国·青岛市 二○一一年十一月十五日

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资产负债表

编制单位：常州八益电缆股份有限公司 单位：人民币元

资 产	注释	2011年9月30日	2010年12月31日	2009年12月31日
流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	四.1 四.2 四.3 四.4 四.5 四.6 四.7 四.8 四.9 四.10 四.11 四.12	29,810,416.12 6,683,750.00 485,610.00 125,004,123.91 2,476,327.34 777,021.63 42,678,607.69 - 207,915,856.69 26,310,802.72 155,000.00 12,415,802.75 198,001.11 1,101,513.89 40,181,120.47	33,934,095.10 105,350,655.04 361,651.47 3,112,738.82 33,471,665.96 57,115.00 176,287,921.39 27,474,334.12 24,000.00 12,477,295.48 1,190,621.74 41,166,251.34	28,919,813.26 35,719,500.00 51,748,862.35 340,372.44 2,561,998.32 30,146,998.87 14,018.18 149,451,563.42 1,330,000.00 28,610,639.28 4,801,823.00 57,586.33 728,379.80 35,528,428.41
资产总计		248,096,977.16	217,454,172.73	184,979,991.83

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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资产负债表

编制单位：常州八益电缆股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益	注释	2011年9月30日	2010年12月31日	2009 年12 月31 日
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 预计负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 股东权益: 股本（或实收资本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计	四.14 四.15 四.16 四.17 四.18 四.19 四.20 四.21 四.22 四.23 四.24 四.25	68,600,000.00 6,278,245.00 25,561,430.96 824,271.92 4,327,284.02 789,236.15 232,277.50 1,894,394.15 1,332,277.40 109,839,417.10 - 109,839,417.10 45,000,000.00 80,146,465.81 1,312,224.56 11,798,869.69 138,257,560.06	50,000,000.00 3,260,000.00 18,881,410.19 689,990.87 4,046,251.51 1,788,314.43 264,135.63 441,763.58 439,426.64 79,811,292.85 - 79,811,292.85 45,000,000.00 80,146,465.81 1,312,224.56 11,184,189.51 137,642,879.88	9,850,000.00 2,345,000.00 48,889,273.28 2,353,043.21 3,952,462.80 560,185.19 14,120.03 22,233,144.50 515,126.38 90,712,355.39 326,025.00 326,025.00 91,038,380.39 30,000,000.00 - 11,796,737.87 52,144,873.57 93,941,611.44
负债和股东权益总计		248,096,977.16	217,454,172.73	184,979,991.83

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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利润表

编制单位：常州八益电缆股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释	2011年1-9月	2010年度	2009年度
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	四.26 四.26 四.27 四.28 四.29 四.30 四.31 四.32 四.33 四.34 四.35 四.35	264,786,108.49 217,149,817.99 606,151.69 11,063,507.97 19,727,581.09 2,449,665.90 -589,353.95 -67,700.25 -8,261,949.75 6,049,087.80 737,326.92 11,493.50 10,741.69 6,774,921.22 1,284,580.73 5,490,340.49 0.12 0.12 5,490,340.49	236,540,455.94 180,811,470.15 636,187.36 8,957,140.42 22,650,922.99 1,280,136.97 3,579,568.56 -2,173,500.00 3,633,050.00 20,084,579.49 125,976.39 146,506.46 113,273.80 20,064,049.42 2,799,780.98 17,264,268.44 0.38 0.38 17,264,268.44	235,157,375.75 146,504,469.45 1,512,242.66 8,818,916.99 20,968,714.48 2,255,386.55 339,808.59 2,114,500.00 9,348,650.00 66,220,987.03 1,072,205.53 123,822.98 13,030.81 67,169,369.58 9,630,735.31 57,538,634.27 57,538,634.27

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表（一）

编制单位：常州八益电缆股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：常州八益电缆股份有限公司					单位：人民币元
项 目			2011年1-9月
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本年年末余额	45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00	80,146,465.81 80,146,465.81 80,146,465.81	1,312,224.56 1,312,224.56 1,312,224.56	11,184,189.51 11,184,189.51 614,680.18 5,490,340.49 5,490,340.49 -4,875,660.31 -4,875,660.31 11,798,869.69	137,642,879.88 137,642,879.88 614,680.18 5,490,340.49 5,490,340.49 -4,875,660.31 -4,875,660.31 138,257,560.06

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表（二）

编制单位：常州八益电缆股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：常州八益电缆股份有限公司					单位：人民币元
项 目			2010年度
	股本（或实收资本）	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本年年末余额	30,000,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 45,000,000.00	- - 80,146,465.81 - 43,800,000.00 43,800,000.00 36,346,465.81 -7,500,000.00 11,567,993.38 32,278,472.43 80,146,465.81	11,796,737.87 11,796,737.87 -10,484,513.31 - - 1,083,480.07 1,083,480.07 -11,567,993.38 -11,567,993.38 1,312,224.56	52,144,873.57 52,144,873.57 -40,960,684.06 17,264,268.44 17,264,268.44 - -25,946,480.07 -1,083,480.07 -24,863,000.00 -32,278,472.43 -32,278,472.43 11,184,189.51	93,941,611.44 93,941,611.44 43,701,268.44 17,264,268.44 - 17,264,268.44 51,300,000.00 51,300,000.00 - - -24,863,000.00 - -24,863,000.00 - - - - - - 137,642,879.88

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表（三）

编制单位：常州八益电缆股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：常州八益电缆股份有限公司					单位：人民币
项 目			2009年度
	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.股东的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增实收资本 2.盈余公积转增实收资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本年年末余额	30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00	- - - -	6,042,874.44 6,042,874.44 5,753,863.43 5,753,863.43 5,753,863.43 11,796,737.87	29,092,077.95 29,092,077.95 23,052,795.62 57,538,634.27 57,538,634.27 -34,485,838.65 -5,753,863.43 -28,731,975.22 52,144,873.57	65,134,952.39 65,134,952.39 28,806,659.05 57,538,634.27 - 57,538,634.27 -28,731,975.22 - -28,731,975.22 - 93,941,611.44

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表

编制单位：常州八益电缆股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：常州八益电缆股份有限公司				单位：人民币元
项 目	注释	2011年1-9月	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	36.1 36.2	285,843,308.25 805,478.53 6,579,890.49 293,228,677.27 277,730,588.50 13,631,880.02 6,287,367.75 7,947,888.91 305,597,725.18 -12,369,047.91 1,330,000.00 45,600.00 1,375,600.00 2,305,336.55 2,305,336.55 -929,736.55 28,600,000.00 28,600,000.00 10,000,000.00 7,263,112.46 17,263,112.46 11,336,887.54 -453,795.70 -2,415,692.62 23,484,396.61 21,068,703.99	217,652,157.90 307,381.27 1,845,516.00 219,805,055.17 209,774,814.22 13,715,239.04 10,636,335.60 33,368,203.75 267,494,592.61 -47,689,537.44 33,430.00 33,430.00 11,448,050.72 11,448,050.72 -11,414,620.72 51,300,000.00 70,900,000.00 122,200,000.00 30,750,000.00 25,796,003.81 56,546,003.81 65,653,996.19 -49,470.87 6,500,367.16 16,984,029.45 23,484,396.61	279,967,677.66 5,926,750.96 285,894,428.62 180,114,845.65 12,785,462.59 29,149,980.56 12,756,395.63 234,806,684.43 51,087,744.19 16,000.00 16,000.00 3,913,770.35 1,330,000.00 5,243,770.35 -5,227,770.35 35,925,955.50 35,925,955.50 62,160,046.72 30,918,535.50 93,078,582.22 -57,152,626.72 -11,292,652.88 28,276,682.33 16,984,029.45

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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常州八益电缆股份有限公司 2009

-2010 年度及2011 年1-9 月财务报表附注

重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。

常州八益电缆股份有限公司

2009-2010 年度及2011 年1-9 月

财务报表附注

( 金额单位除特别指明外均为人民币元。)

附注一、公司基本情况

1. 公司历史沿革

常州八益电缆股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由常州高新技术产业开发区常 能电器有限公司等31 名股东共同作为发起人，以常州八益电缆有限公司(以下简称“八益有限”) 整体变更的方式设立的股份有限公司。八益有限是由常州八一电缆集团有限公司(以下简称“八一 电缆”)与常州高新技术产业开发区常能电器有限公司(以下简称“常能电器”)于2003 年1 月2 日 出资设立，成立时八益有限注册资本500 万元，股权结构为：八一电缆出资300 万元，占注册资本 的60%；常能电器出资200 万元，占注册资本的40%。

2003 年7 月15 日，根据八益有限股东会决议及章程修正案的规定，八益有限注册资本由500 万元增至1,000 万元，增资后的股权结构为：八一电缆出资800 万元，占注册资本的80%；常能电 器出资200 万元，占注册资本的20%。

2003 年12 月25 日，根据八益有限股东会决议及章程修正案的规定，八益有限注册资本由1000 万元增至1,200 万元，增资后的股权结构为：八一电缆出资1,000 万元，占注册资本的83.33%；常 能电器出资200 万元，占注册资本的16.67%。

2005 年12 月26 日，根据八益有限股东会决议及章程修正案的规定，八益有限注册资本由1200 万元增至3,000 万元，增资后的股权结构为：八一电缆出资2,499.90 万元，占注册资本的83.33%； 常能电器出资500.10 万元，占注册资本的16.67%。八一电缆于2007 年7 月更名为常州恒升电气有 限公司(以下简称“恒升电气”)。

2008 年8 月31 日，恒升电气将其持有的八益有限18 万元股权转让给自然人周叙元。股权转让 完成后的股权结构为：恒升电气出资2,481.90 万元，占注册资本的82.73%；常能电器出资500.10 万元，占注册资本的16.67%；周叙元出资18 万元，占注册资本的0.6%。

2008 年10 月24 日，恒升电气将其持有的八益有限全部股权分别转让给常能电器2,049.90 万

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常州八益电缆股份有限公司 2009-2010 年度及2011 年1-9 月财务报表附注

元、朱弘等26 名自然人432 万元，股权转让完成后的股权结构为：常能电器出资2,550 万元，占 注册资本的85%；朱弘、周叙元等27 名自然人出资450 万元，占注册资本的15%。

2010年6月6日，根据八益有限股东会决议及章程修正案的规定，江苏九洲投资集团创业投资有 限公司、南京丰盛科技发展有限公司与江苏澄辉创业投资有限公司对八益有限增资750万元，八益 有限的注册资本由3,000万元增至3,750万元，增资完成后的股权结构为：常能电器出资2,550万元， 占注册资本的68%；朱弘、周叙元等27名自然人出资450万元，占注册资本的12%；江苏九洲投资集 团创业投资有限公司出资375万元，占注册资本的10%；南京丰盛科技发展有限公司出资275万元， 占注册资本的7.33%；江苏澄辉创业投资有限公司出资100万元，占注册资本的2.67%。

2010 年7 月16 日，公司以信永中和会计师事务所有限责任公司XYZH/2010JNA4001 号审计报告 审计确认的基准日为2010 年6 月30 日的公司净资产125,146,465.81 元折成股份45,000,000.00 股（每股面值1 元），各发起人股东均以其持有的公司股权比例相应折成股份公司股份，注册资本 变为4,500 万元，公司的股权结构变为：常能电器出资3,060 万元，占注册资本的68%；江苏九洲 投资集团创业投资有限公司出资450 万元，占注册资本的10%；南京丰盛科技发展有限公司出资330 万元，占注册资本的7.33%；江苏澄辉创业投资有限公司出资120 万元，占注册资本的2.67%；朱 弘、周叙元等27 名自然人出资540 万元，占注册资本的12%。公司并于2010 年8 月30 日更名为常 州八益电缆股份有限公司。

公司住所：常州市新北区电子科技产业园科技大道18号，法定代表人：朱弘；营业执照注册号 为320407000028897。

2. 经营范围

公司属于电线电缆制造业。公司经营范围：电线电缆、太阳能器具配件、接线盒、接插件、 电器配件、五金配件的设计，制造；电器机械的销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本 企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品及技术除外。

附注二、会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会计政策和会计估计符合本公司的实际

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情况，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司董事会全 体成员和本公司管理层愿就本财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及连带的法律责任。

3. 会计期间

公司的会计期间采用公历制，即自公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

4. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1 同一控制下企业合并会计处理方法

5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得 的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并 日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定 确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务 支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性 证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。

5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表 和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被 合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计 量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合 并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法

5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性 的，为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处 理。购买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

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价值。(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)购买方 为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协议中对可 能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

5.2.3 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债。(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差 额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子 公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买 日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

6. 合并财务报表的编制方法

6.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公 司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控 制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资 单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单 位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议， 拥有被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营 政策；(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似 机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权 益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的内部 交易的影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东所占的权益和损 益，以单独项目列示于合并财务报表内。

6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净 资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初

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数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳 入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将 该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金 流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并 资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现 金流量纳入合并现金流量表。

6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该 子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。在编制合 并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。

6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少 数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予 以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司 在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属 于母公司所有者权益。

7. 现金及现金等价物的确认标准

本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短(一般是 指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

8.1 初始确认

本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 8.2 资产负债表日折算

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性 项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇 兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

8.3 外币财务报表的折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

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生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折 算比照上述规定处理。

9. 金融工具

• 9.1 金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

9.2 金融资产的分类和计量

本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期 投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计 入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金 融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。

9.3 金融资产减值准备的计提

9.3.1 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公司 确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反 了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对 发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务 困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否 已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地 区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具 投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。

9.3.2 金融资产减值损失的计量方法

9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款 项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项

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金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。

9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生的减值损失，不予转回。

9.4 金融负债的分类和计量

本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量。

9.5 金融工具公允价值的确定方法

如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具不 存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

9.6 金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转 移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条 件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确

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认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

10. 应收款项

• 10.1 本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。

• 10.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占期末应收帐款余额5%以上、 占期末其他应收款余额10%以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏 账准备。

10.3 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收 款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。各账 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下（公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏帐准 备）：

）：
账龄	计提比例
1 年以内	5%
1-2 年	10%
2-3 年	50%
3 年以上	100%

10.4 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款 项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11. 存货

11.1 存货分类

公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品、包装物、低值 易耗品、委托加工物资等。

• 11.2 存货取得和发出的计价方法

公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所 和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品领用时采用 一次摊销法进行摊销计价。

11.3 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提 存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

11.4 存货的盘存方法

公司存货的盘存方法采用永续盘存制。

11.5 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。

12．长期股权投资

12.1 长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行计量：

12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期 股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并，公司以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权 投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成本大于享 有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享 有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。

12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

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12.1.6 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换 出资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资的投资成 本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的投资成本。

12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值 确认。公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润，作为应收项目处理。

• 12.2 后续计量

公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重大影 响的联营企业则采用权益法核算。

• 12.3 损益确认方法

12.3.1 采用成本法核算的长期股权投资

• (1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。

• (2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

• 12.3.2 采用权益法核算的投资

• (1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反

之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。

(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益， 并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。

(3)对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权 益。

(4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单 位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。 12.4 确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

12.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资

单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：

• (1) 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• (2) 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

• (3) 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行

管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

12.4.2 重大影响是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业 为其联营企业。

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公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，对被投资单 位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的，对被投资单位不具有重大影响。 但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响：

• (1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，

• 公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

• (2) 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

• (3) 与被投资单位之间发生重要交易。

• (4) 向被投资单位派出管理人员。

• (5) 向被投资单位提供关键技术资料。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决 权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后 产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，如果其 在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者 的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对被投资单位具 有重大影响。

12.5 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的确认减值损失计入当期损益，同 时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来 现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期 股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转 回。

13． 投资性房地产

13.1本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包 括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性 房地产同时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

13.2本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本，包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的成本，由 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3)以其他方式取得的投资性房地产 的成本，按照相关会计准则的规定确定。

13.3本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产， 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投

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资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。 减值准备一经计提，不予转回。

14. 固定资产计价和折旧

14.1 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。

14.2 固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预 定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固 定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生 时计入当期损益。

14.3 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值 的5%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：

固定资产类别	残值率	折旧年限（年）	年折旧率(%)
房屋建筑物	5%	20	4.75
机械设备	5%	5-10	9.50-19.00
运输设备	5%	5-10	9.50-19.00
其他	5%	5-10	9.50-19.00

已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产 账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。

14.4 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后 会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。

14.5 融资租入固定资产

14.5.1 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项 目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

14.5.2 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程 按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法

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处理，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16. 借款费用

16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出；(2) 借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活 动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借 款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确认。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建或生产符合资 本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。

1. 无形资产

17.1 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨 认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出 售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可 以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。

17.2 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生 时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋 建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入 无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配 的，则全部作为固定资产核算。

17.3 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资 产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形资产不 进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用 寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

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17.4 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3) 无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量等条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究 阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使 以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 资产减值

19.1 在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保 余值、金融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存 在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时 间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所 处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市 场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产 可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于 或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

19.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

19.3 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉 分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉 的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账 面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，

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计提各单项资产的减值准备。

19.4 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20. 非货币性资产交换

公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的: （1）该项交换具有商业实质；（2）换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，则以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成 本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；换入资产和换出资产公允价值均能够可靠 计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠的除外。

21. 职工薪酬

21.1 职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司 在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补 偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。

21.2 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负 债，同时计入当期损益：（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将 实施；（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

21.3 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当 期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义 务。

22. 预计负债

22.1 公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务 等或有事项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

22.2 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。

23. 收入

23.1 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生 的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。

23.2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可

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能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计 量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分 比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

23.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利 益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

23.4 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额 在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条 件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

23.5 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差 额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁 的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

24. 政府补助

本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量确 认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后期间的相 关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收到时确 认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的政府补助 如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。

25. 递延所得税资产、递延所得税负债

25.1 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

25.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

25.3 资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

26. 融资租赁、经营租赁

26.1 融资租赁

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26.1.1 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。

26.1.2 在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

26.2 经营租赁

26.2.1 对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益； 其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损 益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

26.2.2 对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益； 其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损 益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期 损益。

27. 主要会计政策、会计估计的变更

公司报告期内无会计政策和会计估计变更。

28. 前期会计差错更正

公司报告期内无前期会计差错更正。

附注三、税项

1． 增值税

本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为17%；出 口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率为17% 。

2. 企业所得税

本公司于2008年9月24日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR200832000325，认定有效期为三年。按照《企业所得 税法》等相关规定，公司2008年起三年内可享受高新技术企业15%的企业所得税优惠；2011年9月8 日，经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组“苏高企协（2011）13号文件，公司通过高新技 术企业复审。因此公司报告期执行的企业所得税税率为15%。

3． 营业税

本公司按应税收入的5%计缴营业税。

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4． 城市维护建设税

本公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设。

5. 教育费附加

本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。

6. 地方教育费附加

本公司按当期应交流转税的1%计缴地方教育费附加，自2011年2月起，地方教育费附加税率提 高为2%。

附注四、财务报表主要项目注释

下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2010 年12 月31 日，期末数系指2011 年9 月30 日。

1. 货币资金

1.1 明细项目

项 目		2011.9.30	2011.9.30	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：
人民币			64,242.44			41,929.46
小计			64,242.44			41,929.46
银行存款：
人民币			15,741,857.00			10,460,766.34
美元	3,817.81	6.3549	24,261.80	27,988.00	6.6227	185,356.13
欧元	95,654.69	8.6328	825,767.81
小计			16,591,886.61			10,646,122.47
其他货币资金：
人民币			13,154,287.07			23,246,043.17
小计			13,154,287.07			23,246,043.17
合 计			29,810,416.12			33,934,095.10

• 1.2 公司报告期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，无存放在境外、无有潜在回

• 收风险的款项。

• 1.3 公司报告期末其他货币资金主要为保函保证金、承兑保证金及期货保证金。

2. 交易性金融资产

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种 类	2011.9.30	2010.12.31
铜期货成本	6,751,450.25
铜期货公允价值变动损益	-67,700.25
合 计	6,683,750.00

3. 应收票据

3.1 明细项目

3.1 明细项目
种 类	2011.9.30
银行承兑汇票	485,610.00
合 计	485,610.00

• 3.2 期末已经背书给他方但尚未到期的应收票据2,081,755.00 元，其中金额最大的前五项

• 如下：

如下：
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
新东北电气集团高压开关有限公司	2011.04.14	2011.10.14	440,000.00
新东北电气集团高压开关有限公司	2011.04.14	2011.10.14	440,000.00
新东北电气集团高压开关有限公司	2011.04.14	2011.10.14	440,000.00
新东北电气集团高压开关有限公司	2011.04.14	2011.10.14	440,000.00
盐城翔以化学有限公司	2011.06.15	2011.12.15	200,000.00
合 计			1,960,000.00

3.3 公司报告期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项、无因 出票人无力履约而将票据转为应收账款情况、没有对外质押情况。

4. 应收账款

4.1 明细项目

种 类		2011.9.30	2011.9.30	2011.9.30	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1、单项金额重 大并单项计提 坏账准备的应 收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法	132,094,722.71	100.00	7,090,598.80	5.37	111,880,058.56	100.00	6,529,403.52	5.84
3、单项金额虽 不重大但单项 计提坏账准备 的应收账款
合 计	132,094,722.71	100.00	7,090,598.80	5.37	111,880,058.56	100.00	6,529,403.52	5.84

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4.2 账龄分析

账 龄	2011.9.30	2011.9.30		2010.12.31	2010.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	129,268,465.92	97.86	6,463,423.30	107,294,657.82	95.90	5,364,732.89
1 至2 年	2,092,527.49	1.58	209,252.75	3,086,148.08	2.76	308,614.81
2 至3 年	631,613.10	0.48	315,806.55	1,286,393.69	1.15	643,196.85
3 年以上	102,116.20	0.08	102,116.20	212,858.97	0.19	212,858.97
合 计	132,094,722.71	100.00	7,090,598.80	111,880,058.56	100.00	6,529,403.52

4.3 公司报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、无以前年度已全额或 较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收款项、无终止确认应收账款的情况、无以应 收账款为标的进行证券化交易的情况。

4.4 公司报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关 联交易产
中国寰球工程公司	货款	907.20	无法收回，经公司批准核销	否
合 计		907.20

• 4.5 公司报告期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款、无

• 应收关联方公司款项。

4.6 报告期末应收账款金额前五名单位明细

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例(%)
第一名	第三方	19,340,264.87	1年以内	14.64
第二名	第三方	19,279,276.22	1年以内	14.60
第三名	第三方	16,383,945.96	1 年以内16,336,436.23 元 1-2年47,509.73元	12.40
第四名	第三方	14,188,864.85	1年以内	10.74
第五名	第三方	13,923,445.70	1 年以内	10.54
合 计		83,115,797.60		62.92

5. 预付款项

5.1 账龄分析

5.1 账龄分析
账 龄	2011.9.30		2010.12.31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	2,424,090.19	97.89	361,651.47	100.00
1 年至2 年	52,237.15	2.11
合 计	2,476,327.34	100.00	361,651.47	100.00

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5.2 报告期末预付款项金额前五名单位明细

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
无锡市旭华电工机械厂	非关联方	900,100.00	1 年以内	预付设备款
常州宝马机电有限公司	非关联方	490,950.00	1 年以内	预付材料款
苏州UL 美华认证有限公司	非关联方	200,010.00	1 年以内	预付认证费
宜兴市意达铜业有限公司	非关联方	148,812.07	1 年以内	预付材料款
杭州三普机械有限公司	非关联方	117,300.00	1 年以内	预付设备款
合 计		1,857,172.07

5.3 报告期内公司预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

6. 其他应收款

6.1 明细项目

种 类	2011.9.30	2011.9.30	2011.9.30	2011.9.30	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1、单项金额重 大并单项计提 坏账准备的其 他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法	857,180.66	100.00	80,159.03	9.35	4,434,812.50	100.00	1,322,073.68	29.81
3、单项金额虽 不重大但单项 计提坏账准备 的其他应收款
合 计	857,180.66	100.00	80,159.03	9.35	4,434,812.50	100.00	1,322,073.68	29.81

6.2 账龄分析

账 龄	2011.9.30	2011.9.30		2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	777,180.66	90.67	38,859.03	1,842,391.50	41.54	92,119.58
1 年至2 年	15,500.00	1.81	1,550.00	165,641.00	3.74	16,564.10
2 年至3 年	49,500.00	5.77	24,750.00	2,426,780.00	54.72	1,213,390.00
3 年以上	15,000.00	1.75	15,000.00
合 计	857,180.66	100.00	80,159.03	4,434,812.50	100.00	1,322,073.68

6.3 报告期末其他应收款金额前五名单位明细

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单位名称	业务性质	金额	年限	占其他应收款总 额的比例（%）
出口退税	出口退税	381,583.96	1年以内	44.52
范沛菁	个人借款	102,000.00	1年以内	11.90
朱咸林	个人借款	60,000.00	1年以内	7.00
朱强中	个人借款	49,500.00	2-3年	5.77
王力	个人借款	30,000.00	1 年以内	3.50
合 计		623,083.96		72.69

• 6.4 公司报告期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的、无以前年度已全额或较大

• 比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的、无核销的其他应收款；无其他应收关联方公司的 款项、无终止确认的其他应收账款、无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。

• 6.5 公司报告期内其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

7. 存货

7.1 明细项目

项 目		2011.9.30		2010.12.31	2010.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,897,255.50	137,311.83	10,759,943.67	8,596,542.27	46,853.61	8,549,688.66
在产品	11,965,788.81		11,965,788.81	9,985,278.10		9,985,278.10
委托加工物资	4,140,237.62		4,140,237.62	1,422,470.04		1,422,470.04
包装物	395,427.98		395,427.98	445,189.52		445,189.52
产成品	15,452,565.91	35,356.30	15,417,209.61	13,108,187.15	39,147.51	13,069,039.64
合 计	42,851,275.82	172,668.13	42,678,607.69	33,557,667.08	86,001.12	33,471,665.96

• 7.2 本公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。

8. 固定资产及累计折旧

8.1 明细项目

8.1 明细项目
项 目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他	期初数	本期增加	本期减少	期末数 43,475,503.46 15,080,040.63 22,421,232.37 2,884,513.00 3,089,717.46
	41,990,620.93	1,929,536.83	444,654.30
	14,635,040.63	445,000.00
	21,571,404.96	1,160,512.81	310,685.40
	2,884,513.00
	2,899,662.34	324,024.02	133,968.90

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二、累计折旧合计	14,516,286.81	3,043,352.18	394,938.25	17,164,700.74
其中：房屋建筑物	3,349,681.34	527,193.90		3,876,875.24
机器设备	7,820,819.37	1,746,554.38	267,499.83	9,299,873.92
运输设备	1,680,663.61	316,611.00		1,997,274.61
电子设备及其他	1,665,122.49	452,992.90	127,438.42	1,990,676.97
三、固定资产账面净值合计	27,474,334.12			26,310,802.72
其中：房屋建筑物	11,285,359.29			11,203,165.39
机器设备	13,750,585.59			13,121,358.45
运输设备	1,203,849.39			887,238.39
电子设备及其他	1,234,539.85			1,099,040.49
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计	27,474,334.12			26,310,802.72
其中：房屋建筑物	11,285,359.29			11,203,165.39
机器设备	13,750,585.59			13,121,358.45
运输设备	1,203,849.39			887,238.39
电子设备及其他	1,234,539.85			1,099,040.49

8.2 公司报告期末无暂时闲置的、无通过融资租赁租入的、无通过经营租赁租出的、无持有待 售的、无未办妥产权证书的固定资产。

8.3 公司报告期末以账面原值为6,574,093.86元的固定资产（一期厂房）为抵押，获取中 国建行股份有限公司常州新北支行短期借款6,000,000.00元；以账面原值为6,439,765.00元的 固定资产（二期厂房）为抵押，获取中国建行股份有限公司常州新北支行短期借款5,900,000.00 元；以账面原值为21,443,076.20元的机器设备为抵押，获取中国建行股份有限公司常州新北支 行短期借款9,000,000.00元。

9. 在建工程

9.1 明细项目

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项 目		2011.9.30		2010.12.31	2010.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
辐照中心一期车间	155,000.00		155,000.00	24,000.00		24,000.00
合 计	155,000.00		155,000.00	24,000.00		24,000.00

9.2 在建工程重要项目变动情况

项目名称	预算数(万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少
辐照中心一期车间	3,666.00	24,000.00	131,000.00
合计	3,666.00	24,000.00	131,000.00

（接下表）

（接下表）
项目名称	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金 来源	期末数
辐照中心一期车间					自筹	155,000.00
合计						155,000.00

9.3 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。

10. 无形资产

10.1 明细项目

10.1 明细项目
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	12,954,955.00	244,799.72		13,199,754.72
土地使用权	12,632,955.00	244,799.72		12,877,754.72
管理软件	122,000.00			122,000.00
专有技术	100,000.00			100,000.00
专利技术	100,000.00			100,000.00
二、累计摊销合计	477,659.52	306,292.45		783,951.97
土地使用权	427,692.85	219,642.45		647,335.30
管理软件	18,300.00	9,150.00		27,450.00
专有技术	30,000.00	70,000.00		100,000.00
专利技术	1,666.67	7,500.00		9,166.67
三、无形资产账面净值合计	12,477,295.48			12,415,802.75
土地使用权	12,205,262.15			12,230,419.42
管理软件	103,700.00			94,550.00
专有技术	70,000.00
专利技术	98,333.33			90,833.33

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四、减值准备合计
土地使用权
管理软件
专有技术
专利技术
五、无形资产账面价值合计	12,477,295.48			12,415,802.75
土地使用权	12,205,262.15			12,230,419.42
管理软件	103,700.00			94,550.00
专有技术	70,000.00
专利技术	98,333.33			90,833.33

10.2 公司报告期末以账面原值为4,934,917.50 元的土地使用权作为抵押，获取中国建行股 份有限公司常州新北支行短期借款5,700,000.00 元。

• 10.3 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资产的研

• 究开发项目。

11. 长期待摊费用

11. 长期待摊费用
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
履约保函担保费 （2011.5.24 至2014.5.23）		128,304.60	17,820.08		110,484.52
履约保函担保费 （2011.8.8 至2014.8.31）		92,664.62	5,148.03		87,516.59
合 计		220,969.22	22,968.11		198,001.11

12. 递延所得税资产

12.1 确认的递延所得税资产

项 目	2011.9.30	2010.12.31
坏账准备	1,075,613.67	1,177,721.58
存货跌价准备	25,900.22	12,900.16
合 计	1,101,513.89	1,190,621.74

12.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目	2011.9.30	2010.12.31
坏账准备	7,170,757.83	7,851,477.20
存货跌价准备	172,668.13	86,001.12
合 计	7,343,425.96	7,937,478.32

12.3 公司报告期末无未确认的递延所得税资产。

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13. 资产减值准备

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	7,851,477.20		679,812.17	907.20	7,170,757.83
存货跌价准备	86,001.12	90,458.22		3,791.21	172,668.13
合 计	7,937,478.32	90,458.22	679,812.17	4,698.41	7,343,425.96

14. 短期借款

项 目	2011.9.30	2010.12.31
委托贷款	40,000,000.00	50,000,000.00
抵押贷款	26,600,000.00
信用借款	2,000,000.00
合 计	68,600,000.00	50,000,000.00

15. 应付票据

15. 应付票据
种 类	2011.9.30	2010.12.31
银行承兑汇票	6,278,245.00	3,260,000.00
合 计	6,278,245.00	3,260,000.00

16. 应付账款

16.1 账龄分析

账 龄	2011.9.30	2011.9.30	2010.12.31	2010.12.31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	25,543,790.66	99.93	18,821,499.95	99.68
1-2 年	4,500.00	0.02	44,310.24	0.24
2-3 年	13,140.30	0.05
3 年以上			15,600.00	0.08
合 计	25,561,430.96	100.00	18,881,410.19	100.00

16.2 公司报告期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。

16.3 公司报告期末应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款。

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17. 预收款项

17.1 账龄分析

17.1 账龄分析
账 龄	2011.9.30		2010.12.31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	807,120.65	97.92	623,097.00	90.31
1-2年	17,151.27	2.08	16,893.87	2.45
2-3 年			50,000.00	7.24
合 计	824,271.92	100.00	689,990.87	100.00

17.2 公司报告期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方款项。

18. 应付职工薪酬

18.1 明细项目

18.1 明细项目
项 目	期初数	本期增加	本期支付	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,439,924.30	11,275,241.76	11,319,992.06	3,395,174.00
二、职工福利费		1,170,697.43	1,170,697.43
三、社会保险费		1,038,735.03	1,038,735.03
其中：基本养老保险费		654,515.57	654,515.57
医疗保险费		255,245.70	255,245.70
失业保险费		63,722.51	63,722.51
工伤保险费		39,711.70	39,711.70
生育保险费		25,539.55	25,539.55
四、住房公积金	26,085.50	249,770.50	245,166.00	30,690.00
五、辞退福利
六、其他	580,241.71	383,282.31	62,104.00	901,420.02
其中：工会经费	303,842.28	170,347.70		474,189.98
职工教育经费	276,399.43	212,934.61	62,104.00	427,230.04
以现金结算的股份支付
合 计	4,046,251.51	14,117,727.03	13,836,694.52	4,327,284.02

18.2 公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

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19. 应交税费

项 目	2011.9.30	2010.12.31
增值税	1,152,713.51	-209,448.10
企业所得税	-766,891.00	1,641,242.10
个人所得税	142,710.50	29,811.79
印花税	10,306.80	10,836.00
土地使用税	53,270.00	37,740.00
城市维护建设税	80,689.95	8,872.69
房产税	58,800.71	29,032.46
教育费附加	57,635.68	5,070.11
地方基金		235,157.38
合 计	789,236.15	1,788,314.43

20. 其他应付款

20.1 账龄分析

账 龄	2011.9.30	2011.9.30	2010.12.31	2010.12.31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	1,871,756.15	98.81	409,158.98	92.62
1-2 年			32,604.60	7.38
2-3 年	22,638.00	1.19
合 计	1,894,394.15	100.00	441,763.58	100.00

20.2 公司报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

21. 其他流动负债

项 目	期初数	本期计提	本期转销	期末数
预提费用	439,426.64	1,332,277.40	439,426.64	1,332,277.40
合 计	439,426.64	1,332,277.40	439,426.64	1,332,277.40

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22. 股本

22.1 报告期股本情况

22.1 报告期股本情况
股东名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
常州高新技术产业开发区常能电器有限公司	30,600,000.00			30,600,000.00
江苏九洲投资集团创业投资有限公司	4,500,000.00			4,500,000.00
南京丰盛科技发展有限公司	3,300,000.00			3,300,000.00
江苏澄辉创业投资有限公司	1,200,000.00			1,200,000.00
朱弘等27 名自然人	5,400,000.00			5,400,000.00
合 计	45,000,000.00			45,000,000.00

22.2.1 公司于2002年12月成立，成立时注册资本为500万元，上述出资已经江苏国瑞会计师事 务所有限公司苏国瑞内验（2002）第584号验资报告予以审验。

22.2.2 公司于2003年7月增资500万元，已经常州中南会计师事务所有限公司常中南验（2003） 第148 号验资报告予以审验。

22.2.3 公司于2003 年12 月增资200 万元，已经常州中南会计师事务所有限公司常中南验 （2004）第17 号验资报告予以审验。

22.2.4 公司于2005年12月增资1,800万元，已经常州中南会计师事务所有限公司常中南验 （2006）第12号验资报告予以审验。。

22.2.5 公司于2010年6月增资750万元，已经江苏国瑞会计师事务所有限公司苏国瑞内验 （2010）第063号验资报告予以审验。

22.2.6 公司于2010 年7 月整体改制为股份有限公司，以截至2010 年6 月30 日经审计后的净 资产折为4,500 万普通股股份，公司注册资本变更为4,500 万元，上述整体改制已经信永中和会计 师事务所有限责任公司XYZH/2010JNA4004 号验资报告予以审验。

23. 资本公积

23. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	80,146,465.81			80,146,465.81
合 计	80,146,465.81			80,146,465.81

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24. 盈余公积

24. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	1,312,224.56			1,312,224.56
合 计	1,312,224.56			1,312,224.56

25. 未分配利润

25. 未分配利润
项 目	2011.9.30	2010.12.31
调整前期初未分配利润	11,184,189.51	52,144,873.57
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润	11,184,189.51	52,144,873.57
加：归属于母公司普通股股东净利润	5,490,340.49	17,264,268.44
减：提取法定盈余公积金		1,083,480.07
提取任意盈余公积金
应付普通股股利	4,875,660.31	24,863,000.00
转作资本公积		32,278,472.43
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	11,798,869.69	11,184,189.51

26. 营业收入及营业成本

26.1 营业收入、营业成本明细情况

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
营业收入	264,786,108.49	236,540,455.94	235,157,375.75
其中：主营业务收入	264,278,765.76	235,763,934.11	235,064,480.45
其他业务收入	507,342.73	776,521.83	92,895.30
营业成本	217,149,817.99	180,811,470.15	146,504,469.45
其中：主营业务成本	217,049,394.56	180,369,306.78	146,411,574.15
其他业务成本	100,423.43	442,163.37	92,895.30

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26.2 主营业务按产品列示如下：

类 别	2011 年1-9 月	2011 年1-9 月	2010 年度	2010 年度	2009	年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通讯电缆	121,254,316.38	102,125,922.95	141,873,813.58	112,357,977.53	149,214,572.94	85,973,453.44
仪表电缆	67,579,877.75	57,541,077.52	39,333,089.67	29,546,395.32	51,172,226.34	37,361,177.94
核电缆	57,638,048.35	45,595,382.21	40,656,858.34	28,560,838.89	22,838,161.44	14,771,458.44
控制电缆	9,420,639.12	7,229,904.95	11,076,975.53	8,028,429.03	7,027,595.37	5,320,581.11
其他电缆	8,385,884.16	4,557,106.93	2,823,196.99	1,875,666.01	4,811,924.36	2,984,903.22
合计	264,278,765.76	217,049,394.56	235,763,934.11	180,369,306.78	235,064,480.45	146,411,574.15

26.3 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	2011 年1-9 月	占营业收 入的比例 (%)	2010 年度	占营业收 入的比例 (%)	2009 年度	占营业收 入的比例 (%)
客户A	47,695,597.88	18.01	23,510,132.77	9.94
客户B	46,285,379.81	17.48	46,242,073.41	19.55	32,269,199.87	13.72
客户C	42,022,300.70	15.87	77,867,614.30	32.92	70,601,809.54	30.02
客户D	18,211,212.67	6.88
客户E	12,299,692.41	4.65	6,556,375.33	2.77	10,986,002.43	4.67
客户F			7,308,145.81	3.09
客户G					43,100,040.22	18.33
客户H					9,671,817.95	4.11
合 计	166,514,183.47	62.89	161,484,341.62	68.27	166,628,870.01	70.85

27. 营业税金及附加

项 目 城建税 教育费附加 合 计	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
	353,814.10	404,846.51	962,336.24
	252,337.59	231,340.85	549,906.42
	606,151.69	636,187.36	1,512,242.66

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28. 销售费用

28. 销售费用
项目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
运输费	2,725,939.25	1,869,594.69	2,430,532.69
工资、公积金及保险费	2,966,821.51	2,495,259.94	1,679,612.67
工会、职工教育经费	26,651.23	107,959.86	71,535.85
包装物	4,096,349.23	3,066,554.81	3,547,325.47
差旅费	476,057.40	825,830.22	574,723.72
广告宣传费	168,010.25	112,596.19	155,000.00
办公费	70,869.17	88,433.33	166,274.85
折旧	69,267.33	90,428.35	86,020.04
邮寄费	45,993.73	51,712.30	30,115.9
其他	417,548.87	248,770.73	77,775.8
合 计	11,063,507.97	8,957,140.42	8,818,916.99

29. 管理费用

29. 管理费用
项目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
研发费用	8,413,526.23	8,066,180.49	7,830,265.42
工资及福利	4,804,065.80	4,520,219.72	4,612,188.67
信息技术咨询费	1,514,025.75	2,937,622.42	2,108,273.70
业务接待费	1,215,743.30	2,290,849.44	1,927,935.70
物料消耗费	586,954.59	1,091,854.83	1,237,208.22
折旧及摊销	869,773.96	979,026.67	807,907.95
保险费	439,856.43	529,550.82	384,946.51
税金	421,219.63	457,818.54	603,591.41
办公费	131,930.41	325,796.52	394,836.52
差旅费	203,872.85	345,471.20	145,346.97
职教费	114,064.16	130,012.48	135,757.11
会务费	72,792.00	248,790.00	37,851.00
清洁费	101,569.68	36,121.49	100,574.00
修理费	38,119.44	32,459.41	56,898.97
劳动保护费	36,261.35	143,694.05	78,723.00
其他	763,805.51	515,454.91	506,409.33
合 计	19,727,581.09	22,650,922.99	20,968,714.48

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30. 财务费用

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
利息支出	2,355,594.02	1,199,845.54	2,140,401.89
减：利息收入	433,351.09	262,564.11	151,276.83
手续费	73,627.27	293,384.67	266,261.54
汇兑损失	453,795.7	49,470.87	-0.05
合 计	2,449,665.90	1,280,136.97	2,255,386.55

31. 资产减值损失

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
坏账损失	-679,812.17	3,719,045.66	234,291.54
存货跌价损失	90,458.22	-139,477.10	105,517.05
合 计	-589,353.95	3,579,568.56	339,808.59

32. 营业外收入

32.1 明细项目

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
政府补助	734,250.00	80,000.00	863,900.00
固定资产处置利得		17,275.81	5,180.71
其他	3,076.92	28,700.58	203,124.82
合计	737,326.92	125,976.39	1,072,205.53

32.2 政府补助明细

32.2 政府补助明细
项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
与收益相关的政府补助	734,250.00	80,000.00	863,900.00
合 计	734,250.00	80,000.00	863,900.00

32.2.1 本公司2011 年度政府补助734,250.00 元包括：根据常州市新北区科学技术局和常州市 新北区常新科（2011）6 号、常新财企（2011）6 号文，公司收到新一代电子通讯（3G)用电缆项目 科技计划经费700,000.00 元；收到常州市科技技术局拨付的专利资助6,800.00 元、收到常州高新 区（新北区）科技局拨付的专利资助21,450.00 元；收到常州市财政局拨付的常州市科学技术奖金 6,000.00 元。

32.2.2 本公司2010 年度政府补助80,000.00 元系根据常州市新北区财政局常新财企〔2010〕 15 号文件，公司收到的技术标准奖励。

32.2.3 本公司2009 年度政府补助863,900.00 元包括：根据常州市新北区科学技术局和常州

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市新北区财政局常新经企（2009）22 号文件，公司收到的火炬计划高企奖励500,000.00 元；根据 常州市科学技术局和常州市财政局常科发（2009）78 号文件和常企发（2009）65 号文件，公司收 到的新能源科技专项拨款200,000.00 元；根据常州市新北区科学技术局和常州市新北区财政局常 新经企（2009）1 号文件，公司收到的市级技术中心奖励费100,000.00 元；根据常州市经济贸易委 员会和常州市财政局常经贸中小（2009）326 号、常财企（2009）114 号文件，公司收到的企业发 展专项资金60,000.00 元；公司收到常州市人民政府拨付的“科学技术奖”3,000.00 元；公司收到 江苏省财政厅和知识产权局拨付的专利资助经费900.00 元。

33. 营业外支出

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
非流动资产处置损失合计	10,741.69	113,273.80	13,030.81
其中：固定资产处置损失	10,741.69	113,273.80	13,030.81
对外捐赠		25,000.00
其他	751.81	8,232.66	110,792.17
合计	11,493.50	146,506.46	123,822.98

34. 所得税费用

2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
1,195,472.88	3,588,047.92	9,307,745.95
89,107.85	-788,266.94	322,989.36
1,284,580.73	2,799,780.98	9,630,735.31

35. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

35.1 基本每股收益计算公式如下：

基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ

Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回 购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

35.1.1 公司2011 年1-9 月基本每股收益计算过程如下：

基本每股收益=Ｐ０/Ｓ

=5,490,340.49/45,000,000.00 =0.12

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• （1）Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ=5,490,340.49；

• （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

S=S0 + S1 + Si1 × Mi 1/ M0 + Si2× Mi 2/ M0- Sj × Mj / M0 - Sk

=45,000,000.00

其中：

① S0 为2011 年初股份总数，S0=45,000,000.00；

• ② S1 为2011 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；

• ③ Si 为2011 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；

• ④ Sj 为2011 年因回购等减少股份数，Sj =0；

⑤ Sk 为2011 年缩股数，Sk =0；

• ⑥ M0 为2011 年月份数，M0=12；

• ⑦ Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi1=0；

• ⑧ Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。

35.1.2 公司2010 年度基本每股收益计算过程如下：

基本每股收益=Ｐ０/Ｓ

=17,264,268.44/45,000,000.00

=0.38

• （1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=17,264,268.44；

• （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

S=45,000,000.00

公司于2010 年7 月整体改制为股份公司，改制后的股本为45,000,000.00 股。

35.1.4 报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后

归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润	11,963,739.62	16,367,126.50
根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利 润计算的基本每股收益	0.27	0.36

35.2 稀释每股收益计算公式如下：

稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计 算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性

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损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相 同。

36. 现金流量表项目注释

36.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
营业外收入	737,326.92	96,877.70	965,358.14
利息收入	433,351.09	262,552.98	151,276.83
保函保证金的减少	1,707,986.36	1,486,085.32
往来款项的增减及其他	3,701,226.12		4,810,115.99
合 计	6,579,890.49	1,845,516.00	5,926,750.96

36.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
运输费	2,725,939.25	1,869,594.69	2,430,532.69
业务接待费	1,215,743.30	2,290,849.44	1,927,935.70
信息技术咨询费	514,025.75	2,937,622.42	2,108,273.70
差旅费	679,930.25	1,171,301.42	720,070.69
保险费	439,856.43	529,550.82	384,946.51
保函保证金的增加			3,418,507.01
往来款项的增减及其他	2,372,393.93	24,569,284.96	1,766,129.33
合 计	7,947,888.91	33,368,203.75	12,756,395.63

37. 现金流量表补充资料

37.1 现金流量表补充资料

37.1 现金流量表补充资料
补 充 资 料	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	5,490,340.49	17,264,268.44	57,538,634.27
加：资产减值准备	-589,353.95	3,579,568.56	339,808.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,043,352.18	4,043,118.26	3,551,984.55
无形资产摊销	306,292.45	122,565.02	120,170.00
长期待摊费用摊销	22,968.11	57,586.33	71,982.92

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常州八益电缆股份有限公司 2009-2010 年度及2011 年1-9 月财务报表附注

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列）	10,741.69	95,997.99	7,850.10 2,114,500.00 2,140,401.89 5,814.36 317,175.00 -16,295,877.98 2,251,240.64 -1,075,940.15 51,087,744.19 16,984,029.45 28,276,682.33 -11,292,652.88
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-67,700.25	-2,173,500.00
财务费用（收益以“-”号填列）	2,355,594.02	1,199,845.54
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	89,107.85	-462,241.94
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）		-326,025.00
存货的减少（增加以“-”号填列）	-9,293,608.74	-2,852,887.44
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-25,418,266.57	-19,834,204.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	11,681,484.81	-48,403,628.34
其他
经营活动产生的现金流量净额	-12,369,047.91	-47,689,537.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	21,068,703.99	23,484,396.61
减：现金的期初余额	23,484,396.61	16,984,029.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-2,415,692.62	6,500,367.16

37.2 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括

项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
一、现金	21,068,703.99	23,484,396.61	16,984,029.45
其中：库存现金	64,242.44	41,929.46	205,675.44
可随时用于支付的银行存款	16,591,886.61	10,646,122.47	5,734,209.11
可随时用于支付的其他货币资金	4,412,574.94	12,796,344.68	11,044,144.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	21,068,703.99	23,484,396.61	16,984,029.45

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附注五、关联方关系及其交易

1. 本公司的母公司与实际控制人情况

母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法 人 代 表	业务性质	注册资本	母公司 对本企 业的持 股比例 (%)	母公司对 本企业 的表决 权比例 (%)	本企业 最终控 制方	组织机构代 码
常能电器	控股股 东	有限 责任 公司	江苏 常州	朱 弘	交电、汽车 零配件、金 属材料不仅 的销售	1100 万元	68%	68%	朱弘	25084681-8
朱弘	本公司实际控制人。 持有控股股东——常能电器90%的股份，且直接持有本公司4%的股份。

2. 本公司的子公司情况

本公司无控股子公司。

3. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 常能电器	期初数	本年增加	本年减少	期末数
	1100 万元			1100 万元

4. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31	本年 增加	本年 减少	2011.9.30	2011.9.30	2011.9.30
	金额		比例(%)			金额		比例(%)
常能电器	3060 万元		68%			3060 万元		68%
5. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称		其他关联方与本公司关系					组织机构代码
江苏九洲投资集团创业投资有限公司		本公司法人股东					66760210-6
南京丰盛科技发展有限公司		本公司法人股东					78710647-3
恒升电气		同一母公司					13719982-3

6. 关联交易情况

6.1 支付借款利息

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关联方名称	关联交 易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2011 年1-9 月	2011 年1-9 月	2010 年度	2010 年度	2009 年度	2009 年度
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
常能电器	支付委 托贷款 利息	公平交易价格， 审批按章程规 定执行。	1,189,661.25	50.50	250,235.63	20.86
常能电器	支付暂 借款利 息	公平交易价格， 审批按章程规 定执行。	124,800.00	5.30	538,275.00	44.86	1,253,160.00	58.55
恒升电气	支付委 托贷款 利息	公平交易价格， 审批按章程规 定执行。	437,077.77	18.56	13,900.00	1.16
合计			1,751,539.02	74.36	802,410.63	66.88	1,253,160.00	58.55

6.2 支付房屋租赁费

关联方名称	关联交 易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2011 年1-9 月	2011 年1-9 月	2010 年度	2010 年度	2009 年度	2009 年度
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
恒升电气	房屋租 赁费	公平交易价格， 审批按章程规 定执行。			48,000.00	27.43

7. 关联方往来余额

7.1 关联方短期借款（委托贷款）

7.1 关联方短期借款（委托贷款）
关联方	2010.9.30	2010.12.31	2009.12.31
常能电器	30,000,000.00	40,000,000.00
恒升电气	10,000,000.00	10,000,000.00
合 计	40,000,000.00	50,000,000.00

7.2 关联方其他应付款

7.2 关联方其他应付款
关联方	2011.9.30	2010.12.31	2009.12.31
常能电器			21,500,000.00
合 计			21,500,000.00

附注六、或有事项

截至2011 年9 月30 日，本公司无需要披露的或有事项。

附注七、承诺事项

截至2011 年9 月30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

附注八、资产负债表日后事项

2011 年11 月3 日，公司股东崔才龙、吴中湖、洪启付等19 人分别与常州市泓丰投资管理有

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限公司签订《股权转让协议》，以每股3.073 元的价格将其合计持有的本公司的205.2 万股的股份 转让给常州市泓丰投资管理有限公司。

附注九、其他重要事项

本公司报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。

附注十、补充资料

1. 报告期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示， 损失以负数列示）：

损失以负数列示）：
项 目	2011 年1-9 月	2010 年度	2009 年度
1、非流动资产处置损益	-10,741.69	-95,997.99	-7,850.10
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外）	734,250.00	80,000.00	863,900.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益
6、非货币资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	-8,329,650.00	1,459,550.00	11,463,150.00
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,325.11	-4,532.08	92,332.65
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
22、所得税影响额	-1,130,417.45	541,877.99	1,544,554.88
23、少数股东权益影响额
合 计	-6,473,399.13	897,141.94	10,866,977.67

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2. 净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益 的 计算及披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：

2.1 2011 年1-9 月净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润	4.00%	0.12	0.12
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润	8.72%	0.27	0.27

2.2 2010 年度净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润	14.22%	0.38	0.38
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润	13.48%	0.36	0.36

2.3 2009 年度净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润	72.34%
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润	58.68%

2.4 加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率＝Ｐ０／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷ Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）

其中：Ｐ０分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净 资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为

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因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减 变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告 期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合 并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均 从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合 并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

3. 财务报表主要项目变动异常项目原因说明

3.1 交易性金融资产

公司交易性金融资产2011 年9 月30 日的余额为6,683,750.00 元、2010 年12 月31 日的余额 为0.00 元、2009 年12 月31 日的余额为35,719,500.00 元，波动的主要原因是报告期各期末期货 持仓数量规模不同所致。

3.2 应收账款

2010 年12 月31 日余额比2009 年12 月31 日增加103.58%，主要原因是截止2010 年12 月31 日，公司应收斯堪的亚电子（上海）有限公司、南京爱立信技术有限公司两公司金额合计为 64,768,158.72 元，占应收账款期末余额的57.89%。

3.3 预付账款

2011年9月30日余额比2010年12月31日增加584.73%，主要原因是本公司2011年1-9月公司预付 设备款比2010年大幅增加所致。

3.4 其他应收款

2011 年9 月30 日余额比2010 年12 月31 日减少75.04%，主要原因是本公司2011 年1-9 月收 回常州银联担保有限公司的担保保证金2,386,780.00 元所致。

3.5 无形资产

2010 年12 月31 日余额比2009 年12 月31 日增加159.84%，主要原因是2010 年度公司新购面 积为22,809.00 平方米的土地所致。

3.6 短期借款

2011 年9 月30 日余额比2010 年12 月31 日增加37.20%、2010 年12 月31 日余额比2009 年 12 月31 日增加407.61%，主要原因是随着本公司经营规模的不断扩大资金需求量增加从而增加银 行贷款所致。

3.7 应付账款

2011年9月30日余额比2010年12月31日增加35.38%，主要原因是本公司2011年9月30日较2010年 12月31日期末期货持仓数量增加，应付东海期货有限责任公司款项增加6,751,450.25元所致；2010 年12月31日余额比2009年12月31日减少61.38%,主要原因是本公司2010年12月31日较2009年12月31 日期末期货持仓数量减少，应付东海期货有限责任公司款项减少33,546,000.00元所致。

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3.8其他应付款

2011年9月30日余额比2010年12月31日增加328.83%，主要原因是本公司2011年9月30日应付运 费比2010年12月31日大幅增加所致；2010年12月31日余额比2009年12月31日减少98.02%，主要原因 是本公司2010年归还2009年常能电器借款21,500,000.00元所致。

3.9 其他流动负债

2011年9月30日余额比2010年12月31日增加203.19%，主要原因是本公司2011年1-9月计提信息 服务费1,000,000.00所致。

3.10 公允价值变动损益

2011 年1-9 月比2010 年度减少96.89%,主要原因是公司2011 年9 月30 日的期货浮动亏损比 2010 年12 月31 日浮动亏损大幅减少所致；2010 年度比2009 年度减少202.79%,主要原因是公司 2009 年12 月31 日的期货的浮动盈利在2010 年度随期货平仓后转回所致。

• 3.11 投资收益

2011年1-9月比2010年度减少327.41%，主要原因是本公司2011年1-9月期货交易平仓亏损

8,261,949.75元致；2010年度比2009年度减少61.34%，主要原因是本公司2010年度期货交易平仓收 益减少所致。

常州八益电缆股份有限公司 公司法定代表人：朱弘

主管会计工作负责人：胡金花

会计机构负责人：朱弘

2011 年11 月15 日

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