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QIANJIANG WATER RESOURCES DEVELOPMENT CO.,LTD. Audit Report / Information 2015
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Audit Report / Information
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2015〕2020号
钱江水利开发股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了钱江水利开发股份有限公司(以下简称钱江水利公司) 2014年度财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表,以及财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础 上, 我们审计了后附的钱江水利公司管理层编制的 2014 年度《非经营性资金占 用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供钱江水利公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为钱江水利公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送 并对外披露。
为了更好地理解钱江水利公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况, 汇总表应当与己审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料, 按照中国证券监督管理 委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资 料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述
n.
或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对钱江水利公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作, 以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信, 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为,钱江水利公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资料的规定, 如实反映了钱江水利公司 2014 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况。
| 中国注册会计师: 休大白 | |
|---|---|
| 中国注册会计师: 个家文正 | |
| 一五年四月八日 |
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2014年度
编制单位:钱江水利开发股份有限公司 单位:人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算的 会计科目 |
2014年期初 占用资金余额 |
2014年度占用 累计发生金额 |
2014年度资 金占用的利 息 |
2014年度偿还 累计发生金额 |
2014年期末 占用资金余额 |
占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 总 计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算的 会计科目 |
2014年期初 往来资金余额 |
2014年度往来 累计发生金额 |
2014年度往 来资金的利 息 |
2014年度偿还 累计发生金额 |
2014年期末 往来资金余额 |
往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 浙江钱江水利置业投资有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 38,154.73 | 65,915.00 | 8,004.35 | 1,257.50 | 110,816.57 资金拆借及代垫款项 | 非经营性往来 | ||
| 舟山市自来水有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款/ 其他流动资产 |
11,800.00 | 54,029.41 | 889.10 | 53,116.70 | 13,601.81 资金拆借及往来款项 | 非经营性往来 | ||
| 浙江钱江水利供水有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,000.00 | 30.07 | 30.07 | 1,000.00 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 永康市钱江水务有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 11,299.70 | 14,510.00 | 754.47 | 14,934.17 | 11,630.00 资金拆借及往来款项 | 非经营性往来 | ||
| 永康市钱江水务安装工程有限公司 控股子公司 | 其他应收款 | 11,300.00 | 11,300.00 | 往来款项 | 非经营性往来 | |||||
| 上市公司的子公司及其附属企 | 舟山市岱山自来水有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款/ 其他流动资产 |
1,500.00 | 95.81 | 95.81 | 1,500.00 资金拆借 | 非经营性往来 | ||
| 业 | 舟山市昌贸物资经营公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,000.00 | 4,000.00 | 往来款项 | 非经营性往来 | |||
| 舟山市昌通管道安装有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 10,000.00 | 10,000.00 | 往来款项 | 非经营性往来 | ||||
| 兰溪市钱江水务有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,210.00 | 62.64 | 1,562.64 | 710.00 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 兰溪市管道安装有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,500.00 | 1,500.00 | 往来款项 | 非经营性往来 | ||||
| 嵊州市投资发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 6,804.70 | 361.84 | 247.99 | 6,918.55 资金拆借及代垫款项 | 非经营性往来 | |||
| 丽水市供排水有限责任公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 61,500.00 | 61,500.00 | 往来款项 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总 计 | 64,964.43 | 230,559.11 | 10,198.28 | 159,544.89 | 146,176.93 |
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: