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PROSEIND SA Annual Report 2019
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Annual Report
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MEMORIA Y ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico Nº 17 finalizado el 31 de diciembre de 2016
(Comparativos con el ejercicio anterior)
MEMORIA DEL DIRECTORIO
correspondiente al ejercicio económico Nº 17 finalizado el 31 de diciembre de 2016
Señores Accionistas:
El Directorio, en cumplimiento de disposiciones legales y estatutarias vigentes, somete a vuestra consideración la presente Memoria, Inventario, Estados de Situación Patrimonial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto, de Flujo de Efectivo, Anexos y Notas correspondientes al ejercicio económico Nº 17, iniciado el 1º de enero de 2016 y finalizado el 31 de diciembre de 2016.
CONSIDERACIONES GENERALES
El año 2016 tuvo como principal característica la incertidumbre de los primeros meses sobre el rumbo de la política económica. La premisa fundamental fue mantener la fuente de trabajo del personal, objetivo que fue cumplido. Para esto fue necesario redoblar los esfuerzos de ventas, de manera de aumentar la base de ingresos y lograr el equilibrio de nuestras cuentas.
Es importante destacar que en este último período logramos aperturas de cuentas en mineras y petroleras de primera línea: Baker Hughes Argentina S.R.L., Cerro Vanguardia S.A., DLS Argentina, además de conservar las restantes cuentas principales que atendemos desde hace años: Siderar S.A.I.C., Siderca S.A.I.C., Siat S.A., Techint, Cervecería y Maltería Quilmes S.A.I.C.A. y G., General Motors de Argentina S.R.L., entre otras.
También se concretaron tanto la apertura del local de ventas "PROSEIND EXPRESS" que funciona en el Carrefour de Avenida Circunvalación, de la ciudad de Rosario, cuyo modelo es probable que se replique en otros puntos del país, como la instalación de una sucursal en el Parque Industrial de Pilar, para poder incrementar la presencia de Proseind S.A. en la provincia de Buenos Aires, a la vez que optimizar la logistica general de la empresa.
SITUACIÓN PATRIMONIAL Y RESULTADOS
Al cierre del ejercicio 2016, el Estado de Situación Patrimonial presenta un incremento en los activos de la Sociedad del 69,91 %, pasando de un activo total por \$ 23.950.962,67 al 31 de diciembre de 2015, a un total por \$ 40.695.449,48 al cierre del ejercicio actual. Dicho incremento se debe principalmente a las subas de los bienes de cambio, los saldos en cajas y bancos, los bienes de uso y los créditos por ventas.
Con respecto al pasivo, se observa un aumento del 106,26 %. Las deudas al 31 de diciembre de 2016 totalizan \$ 29.882.890,12, mientras que al 31 de diciembre de 2015 sumaban \$ 14.488.034,35. Este crecimiento obedece principalmente a los incrementos en las deudas comerciales, fiscales y sociales.
En consecuencia, el patrimonio neto al cierre del presente ejercicio es de \$ 10.812.559,36, superior en 14,26 % al del cierre del ejercicio anterior, que ascendía a \$ 9.462.928,32. El incremento obedece a la compensación entre la ganancia del presente ejercicio y los dividendos en efectivo aprobados por la Asamblea de Accionistas del 22 de abril de 2016.
Por lo que respecta a la situación económica de la Sociedad, el Estado de resultados correspondiente al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2016 expone un incremento en las ventas netas de bienes del 41,45 %. Por su parte, el costo de ventas del ejercicio es de \$ 60.814.448,90, representando un aumento del 39,16 % respecto de \$ 43.700.233,58 del ejercicio anterior, debido principalmente a mayores compras y gastos durante el presente ejercicio.
En cuanto a los gastos de producción, administración y comercialización del ejercicio que totalizan \$ 28.991.202.80, se registra una suba del 50,49 % respecto de \$ 19.264.367,27 del año anterior. Analizando comparativamente las principales variaciones, se destacan los aumentos de sueldos y cargas sociales, servicios de terceros, fletes, traslados, viajes y movilidad, gastos de las sucursales e impuestos, tasas y servicios.
Los resultados financieros y por tenencia son negativos y ascienden a \$ 1.300.472,07, registrando un incremento del 27,00 % en relación a los \$ 1.024.020,55, también negativos, del ejercicio anterior. Dicho aumento se debe principalmente a mayores intereses.
El impuesto a las ganancias del ejercicio asciende a \$ 1.785.414,81, mientras que el del ejercicio anterior totalizaba \$ 1.706.364,31.
Por lo expuesto, la ganancia del presente ejercicio es de \$ 2.149.631,04 registrando una disminución del 12.09 % respecto a la del ejercicio anterior, la cual fue de \$ 2.445.226,84.
DESTINO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
De acuerdo a lo indicado en el párrafo anterior, el Estado de resultados expone una ganancia al 31 de diciembre de 2016 de \$ 2.149.631,04, la que sumada a las ganancias acumuladas provenientes de ejercicios anteriores por \$ 8.419.183,13, arroja un total de resultados no asignados positivos de \$ 10.568.814.17. El Directorio propone el siguiente destino:
| A Dividendos en efectivo | \$ 2.000.000,00 |
|---|---|
| A Honorarios a Directores | 500.000,00 |
| A Próximo ejercicio | \$ 8.068.814,17 |
| Total | \$10.568.814,17 |
PERSPECTIVAS
En los inicios del año 2017, Proseind S.A. se encuentra transitando un período de muchos proyectos, con una proyección de crecimiento del 30 %, basado en una exhaustiva planificación de ventas, orientada tanto al desarrollo de nuevos productos, como a la incorporación de nuevos clientes.
El cambio de gobierno y de política económica obligaron a replantear la política de productos a comercializar de la empresa, con lo cual se están programando importaciones de varios productos, sin dejar de producir en el país, y apostando al desarrollo de artículos de máxima calidad en lo que respecta a sus requisitos técnicos, tal como demanda la industria de primer nivel del país.
Asimismo se está proyectando la instalación de un punto fabril en la ciudad de Neuquén, donde ya funciona una sucursal de venta desde el año 2015.
En lo que respecta a infraestructura, la empresa ha obtenido el certificado de elegibilidad de la Provincia de Santa Fe para la construcción de una nueva estructura edilicia con destino a fábrica y depósito, en el Parque Industrial Micropi de Alvear, lo que permitirá unificar los diferentes ámbitos físicos en los que hoy Proseind S.A. desarrolla su actividad, y, de este modo, lograr optimizar recursos.
Rosario, 17 de abril de 2017.
EL DIRECTORIO
DIRECTORIO:
Presidente:
Directora suplente:
Federico Isequilla
Gabriela F. Scarinci
$\overline{1}$
Denominación de la sociedad:
PROSEIND S.A.
Domicilio legal:
Urunday 945 Rosario - Prov. de Santa Fe
Actividad principal:
Fabricación, comercialización y distribución de elementos, equipamiento, vestimenta y accesorios para la seguridad industrial y agraria
Número de inscripción en la Administración Federal de Ingresos Públicos (A.F.I.P.):
C.U.I.T. 30-70700989-2
Fechas de inscripción en el Registro Público de Comercio: del estatuto social: de las modificaciones:
10 de enero de 2001 27 de octubre de 2005 3 de julio de 2009 31 de marzo de 2011
Fecha de vencimiento del plazo de duración de la Sociedad:
10 de enero de 2051
Ejercicio económico Nº: iniciado el: finalizado el:
17 1º de enero de 2016 31 de diciembre de 2016
Composición del capital social:
Suscripto $\mathbb{S}$
Integrado $\mathbb{S}$
150.000 acciones ordinarias, nominativas no endosables, de V\$N 1,00 y 1 voto cada una
150.000,00 150.000,00
150.000,00 150.000,00
Federico Isequilla Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 17/04/17 Vigna, Santoni y Asociados C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 C.P. Humberto D. Santoni (Socio) C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
$\overline{2}$
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL al 31 de diciembre de 2016 (Comparativo con el ejercicio anterior)
| $31 - 12 - 16$ | $31 - 12 - 15$ | |
|---|---|---|
| S | S | |
| ACTIVO | ||
| Activo corriente | ||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 955.527,80 | 427.930,07 |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) | 16.569.899,84 | 9.957.584,21 |
| Otros créditos (Nota 3.c) Bienes de cambio (Nota 3.d) |
7.327.627,36 12.222.283,03 |
5.880.487,56 5.696.185,99 |
| Total del activo corriente | 37.075.338,03 | 21.962.187.83 |
| Activo no corriente | ||
| Bienes de uso (Anexo 1) | 3.620.111,45 | 1.988.774,84 |
| Total del activo no corriente | 3.620.111,45 | 1.988.774,84 |
| Total del activo | 40.695.449,48 | 23.950.962,67 |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Cuentas por pagar (Nota 3.e) | 23.845.902,61 | 9.029.438,91 |
| Préstamos (Nota 3.f) | 2.310.898,88 | 2.717.136,76 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.g) | 1.898.502,90 | 1.259.574,52 |
| Cargas fiscales (Nota 3.h) | 670.034,09 | 554.297,63 |
| Anticipos de clientes (Nota 3.i) | 628.722,07 | 516.418,17 |
| Total del pasivo corriente | 29.354.060,55 | 14.076.865,99 |
| Pasivo no corriente | ||
| Préstamos (Nota 3.f) | 528.829,57 | 411.168,36 |
| Total del pasivo no corriente | 528.829,57 | 411.168,36 |
| Total del pasivo | 29.882.890,12 | 14.488.034,35 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| (Según estado respectivo) | 10.812.559,36 | 9.462.928,32 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 40.695.449.48 | 23.950.962,67 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados contables.
Federico Isequilla Presidente
ESTADO DE RESULTADOS correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 (Comparativo con el ejercicio anterior)
| $31 - 12 - 16$ | $31 - 12 - 15$ | |
|---|---|---|
| Ventas netas de bienes y servicios (Nota 3.j) | 87.905.118,45 | 62.146.126,44 |
| Costo de ventas (Anexo 3) | (60.814.448,90) | (43.700.233,58) |
| Ganancia bruta | 27.090.669,55 | 18.445.892,86 |
| Gastos (Anexo 4): Administración Comercialización |
(7.438.899, 41) (14.552.365,37) |
(5.202.055, 24) (8.496.117, 41) |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.k) | (1.300.472,07) | (1.024.020, 55) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.I) | 136.113,15 | 427.891,49 |
| Ganancia antes de impuestos | 3.935.045,85 | 4.151.591,15 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 4) | (1.785.414, 81) | (1.706.364, 31) |
| Ganancia final | 2.149.631,04 | 2.445.226.84 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados contables.
Federico Isequilla Presidente
correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO (Comparativo con el ejercicio anterior)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | Capital | Ajuste del | reservadas Ganancias |
Resultados no | Total |
| suscripto S |
capital G) |
Reserva legal S |
asignados 69 |
$\Theta$ | |
| Saldos al 1º de enero de 2015 | 150.000,00 | 14.155,20 | 79.589,99 | 7.373.956,29 | 7.617.701.48 |
| Accionistas de fecha Destinado por Asamblea General Ordinaria de |
|||||
| 8 de mayo de 2015 a: | |||||
| Honorarios a Directores | (150.000.00) | (150.000.00) | |||
| Dividendos en efectivo | (450.000,00) | (450.000,00) | |||
| Ganancia del ejercicio finalizado el 31-12-15 | 2.445.226,84 | 2.445.226,84 | |||
| Saldos al 31 de diciembre de 2015 | 150.000,00 | 14.155,20 | 79.589,99 | 9.219.183,13 | 9.462.928,32 |
| General Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 22 de abril de 2016 Destinado a Dividendos en efectivo por |
(800.000,00) | (800.000,00) | |||
| Ganancia del ejercicio finalizado el 31-12-16 según Estado de resultados |
ı | 2.149.631,04 | 2.149.631.04 | ||
| Saldos al 31 de diciembre de 2016 | 150.000,00 | 14.155,20 | 79.589,99 | 10.568.814,17 | 10.812.559,36 |
| as notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados contables. |
Tomy Federico Isequilla
Presidente
C.P.C.E. Humberto D. Santoni (Socio)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 Vigna, Santoni y Asociados
Firmado a los esedos de su identificación
con nuestro informe de fecha 17/04/17
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 (Comparativo con el ejercicio anterior)
| $31 - 12 - 16$ | $31 - 12 - 15$ | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 427.930,07 | 686.635,92 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 3.m) | 955.527,80 | 427.930,07 |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | 527.597,73 | (258.705, 85) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | 81.292.802,82 | 61.156.721,28 |
| Cobros por ventas netas de bienes y servicios Pagos por costos y gastos operativos |
(73.354.283, 17) | (57.005.097, 38) |
| Resultados financieros y por tenencia pagados | (1.300.472,07) | (1.024.020, 55) |
| Cobros por otros ingresos | 172.196,18 | |
| Pagos por impuesto a las ganancias | (1.841.252,07) | (1.612.997.82) |
| Pagos por honorarios a directores | (150.000, 00) | |
| Aumento neto de otros créditos | (1.447.139,80) | (2.669.028, 39) |
| Aumento neto de cargas fiscales | 171.573,72 | 866,48 |
| Aumento neto de anticipos de clientes | 112.303,90 | 516.418,17 |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas |
3.633.533,33 | (614.942,03) |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso | (2.355.101, 01) | (748.942, 95) |
| Cobros por ventas de bienes de uso | 337.742,08 | 301.601,31 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión |
(2.017.358,93) | (447.341, 64) |
| Actividades de financiación (Disminución) Aumento neto de préstamos |
(288.576, 67) | 1.253.577,82 |
| Pagos por dividendos en efectivo | (800.000, 00) | (450.000, 00) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de financiación |
(1.088.576, 67) | 803.577,82 |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | 527.597,73 | (258.705, 85) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados contables.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 17/04/17 Vigna, Santoni y Asociados C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 C.P. Humberto D. Santoni (Socio) C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
$\,$ 6 $\,$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 (Comparativas con el ejercicio anterior)
1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables, con sus notas y anexos, surgen de la aplicación de las normas contables vigentes, por lo cual:
- a) Las cifras expuestas en los mismos se determinaron de acuerdo con los criterios de valuación establecidos por las Resoluciones Técnicas (R.T.) Nº 16 a 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Los principales criterios aplicados se describen en la Nota 2.
- b) Las normas contables profesionales argentinas vigentes establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea, conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas Nº 6 y 17 de la F.A.C.P.C.E., con las modificaciones establecidas por la Resolución Técnica N° 39 y considerando la Interpretación N° 8 de la F.A.C.P.C.E.
Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de inflación, el cual se caracteriza, principalmente, por la existencia de una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100 %, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.) del Instituto Nacional de Estadística y Censos (I.N.D.E.C.). Asimismo considera otros parámetros de carácter cualitativo.
Por su parte, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto Nº 664/03, estableciendo que se discontinúe el reconocimiento de las variaciones del poder adquisitivo de la moneda a partir del 28 de febrero de 2003, disposición que fue acompañada por diversas normas emitidas por los distintos organismos reguladores. La Resolución Nº 287/03 de la F.A.C.P.C.E. estableció la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda a partir del 1º de octubre de 2003. Por tal motivo, a partir de dicha fecha, los estados contables son presentados considerando como moneda constante el valor nominal de la misma.
La Resolución JG Nº 517/16 de la F.A.C.P.C.E., aprobada por el Consejo Superior del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe con fecha 1º de noviembre de 2016, estableció que los estados contables correspondientes a períodos anuales o intermedios finalizados con fecha anterior al 31 de marzo de 2017 no se reexpresan en moneda homogénea.
Por lo expuesto, los presentes estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 no se reexpresaron en moneda homogénea.
c) Se presentan de conformidad con los lineamientos de exposición prescriptos por las Resoluciones Técnicas Nº 8 y Nº 9 de la F.A.C.P.C.E.
Al sólo efecto de facilitar el análisis comparativo, se ha adecuado la exposición de algunas partidas correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015.
Federico Isequilla Presidente
2. CRITERIOS CONTABLES
a) Activos y pasivos en pesos
Las disponibilidades, créditos y deudas en pesos se incluyeron por sus valores nominales, agregando o deduciendo, según correspondiera, los componentes financieros vinculados hasta el cierre del ejercicio.
b) Pasivos en moneda extranjera
Las deudas en moneda extranjera se valuaron a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio. El detalle se expone en el Anexo 2.
c) Bienes de cambio
Se valuaron de acuerdo con los siguientes criterios:
- Productos fabricados: al costo de producción expresado a valores de reposición.
- Productos en proceso de fabricación: al costo industrial de producción expresado a valores de reposición, ponderado por su grado de avance al cierre del ejercicio.
- Materias primas y mercadería de reventa: al valor corriente determinado sobre la base del costo de reposición o de la última compra a la fecha de cierre del ejercicio, en las condiciones habituales de compra o producción para la Sociedad.
Los importes así determinados no exceden en su conjunto los valores netos de realización de las existencias.
d) Bienes de uso
Los bienes de uso se valuaron al costo incurrido reexpresado hasta el 30-09-03, neto de amortizaciones acumuladas. Las incorporaciones posteriores a esa fecha se incluyen por su valor de costo, neto de amortizaciones acumuladas.
Las amortizaciones se calcularon sobre la base de dichos valores y por el método de línea recta. Los valores residuales así determinados no exceden en su conjunto a los valores recuperables.
e) Impuestos a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad ha reconocido el cargo por Impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, el que básicamente consiste en el reconocimiento de las diferencias temporarias entre las mediciones contables e impositivas de los activos y pasivos. El cálculo se expone en la Nota 4.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
Adicionalmente, la Sociedad determina el Impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1 % sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del Impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al Impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del Impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
f) Patrimonio neto
Con excepción del Capital social, que por razones legales debe ser mantenido por su valor nominal, los saldos de los restantes rubros se reexpresaron hasta el 30-09-03 conforme a lo indicado en la Nota $1.b$ ).
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 17/04/17 Vigna, Santoni y Asociados C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 C.P. Humberto D. Santoni (Socio) C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
8
g) Resultados
Las cuentas de ingresos y gastos se mantuvieron por sus valores nominales, con excepción de las amortizaciones de bienes de uso, las que se determinaron en función de los valores de dichos activos. Los saldos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.
h) Estimaciones contables
La preparación de los estados contables requiere que el Directorio de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes relevados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. El Directorio de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, el valor recuperable de los activos, los plazos de cobranzas y cancelación de los créditos y deudas, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias, por lo que los resultados reales futuros podrían diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
El detalle es el siguiente:
| $31 - 12 - 16$ | $31 - 12 - 15$ | |
|---|---|---|
| S | S | |
| Caja y bancos a) |
||
| Caja | 712.581,26 | 255.821,09 |
| Cuentas corrientes bancarias | 242.946,54 | 172.108,98 |
| 955.527,80 | 427.930.07 | |
| Créditos por ventas b) CORRIENTES |
||
| Valores a depositar | 829.561,48 | 716.051,90 |
| Deudores por ventas | 14.697.999,20 | 9.048.878,76 |
| Deudores morosos y en gestión | 1.042.339,16 | 192.653,55 |
| 16.569.899,84 | 9.957.584,21 | |
| Otros créditos $\mathbf{C}$ CORRIENTES |
||
| Impuesto al valor agregado | 171.797,93 | 68.494.75 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 1.622.090,87 | 1.422.598,63 |
| Alquileres pagados por adelantado | 271.040,00 | |
| Depósitos en garantía | 34.491,50 | 14.591,50 |
| Accionistas | 5.226.935,12 | 4.371.050,75 |
| Diversos | 1.271,94 | 3.751,93 |
| 7.327.627,36 | 5.880.487,56 |
Federico Isequilla Presidente
| $31 - 12 - 16$ | $31 - 12 - 15$ | ||
|---|---|---|---|
| \$ | S | ||
| d) | Bienes de cambio | ||
| CORRIENTES | |||
| Mercaderias de reventa | 7.163.653,64 | 3.376.449,76 | |
| Productos fabricados | 1.432.730,73 | 675.289,95 | |
| Productos en proceso de fabricación | 357.941,23 | 168.822,49 | |
| Materias primas | 2.985.097,13 | 1.106.854,07 | |
| Subtotal | 11.939.422.73 | 5.327.416,27 | |
| Anticipos a proveedores | 282.860,30 | 368.769,72 | |
| 12.222.283,03 | 5.696.185,99 | ||
| e) Cuentas por pagar | |||
| CORRIENTES | |||
| Proveedores de bienes y servicios en moneda nacional | 23.116.765,81 | 9.029.438,91 | |
| Proveedores de bienes y servicios en moneda extranjera (Anexo 2) |
729.136,80 | ||
| 23.845.902,61 | 9.029.438,91 | ||
| f | Préstamos | ||
| CORRIENTES | |||
| Adelantos en cuentas corrientes bancarias | 45.705,66 | 321.729,75 | |
| Préstamos bancarios con garantía real (Nota 3.ñ) | 57.303,00 | 27.501,18 | |
| Préstamos bancarios sin garantía real | 2.207.890,22 | 2.367.905,83 | |
| 2.310.898,88 | 2.717.136,76 | ||
| NO CORRIENTES | |||
| Préstamos bancarios sin garantía real | 528.829,57 | 411.168,36 | |
| 528.829,57 | 411.168,36 | ||
| g) Remuneraciones y cargas sociales | |||
| CORRIENTES | |||
| Sueldos a pagar | 614.093,00 | 432.676,04 | |
| Leyes sociales a pagar | 521.819,19 | 352.610,98 | |
| Provisión para vacaciones y sus cargas sociales | 762.590,71 | 474.287,50 | |
| 1.898.502,90 | 1.259.574,52 | ||
Federico Isequilla
Presidente
| $31 - 12 - 16$ | $31 - 12 - 15$ | ||
|---|---|---|---|
| \$ | \$ | ||
| h) Cargas fiscales | |||
| CORRIENTES | |||
| Provisión para impuesto a las ganancias (Nota 4) | 1.785.414,81 | 1.706.364,31 | |
| Anticipos, retenciones y saldos a favor de impuesto a las ganancias |
(1.392.361, 44) | (1.257.473,68) | |
| Retenciones de impuesto a las ganancias | 123.670,05 | 34.337,57 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 31.509,01 | 32.570,00 | |
| Retenciones de impuesto sobre los ingresos brutos | 76.171,00 | 15.476,47 | |
| Derecho de registro e inspección | 45.630,66 | 23.022,96 | |
| 670.034,09 | 554.297,63 | ||
| i) | Anticipos de clientes | ||
| CORRIENTES | |||
| Anticipos de clientes | 628.722,07 | 516.418,17 | |
| 628.722,07 | 516.418,17 | ||
| $\mathbf{I}$ | Ventas netas de bienes y servicios | ||
| Mercado interno | 87.905.118,45 | 62.146.126,44 | |
| 87.905.118,45 | 62.146.126,44 | ||
| k) Resultados financieros y por tenencia | |||
| Intereses | (1.189.458, 22) | (878.765, 46) | |
| Diferencias de cambio | (111.013, 85) | (145.255,09) | |
| (1.300.472,07) | (1.024.020, 55) | ||
| $\vert$ | Otros ingresos y egresos | ||
| Comisiones por operaciones por cuenta de terceros | 172.196,18 | ||
| Resultados por ventas de bienes de uso | 136.113,15 | 255.695,31 | |
| 136.113,15 | 427.891,49 | ||
| m) Determinación del efectivo al cierre del ejercicio | |||
| Saldos en Caja y bancos (Nota 3.a) | 955.527,80 | 427.930,07 | |
| 955.527,80 | 427.930,07 |
Federico Isequilla
Presidente
| n) Apertura de créditos y deudas por fechas de vencimiento e información referida al | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| devengamiento de intereses |
| Créditos | Deudas | |
|---|---|---|
| S | ||
| Vencidos | 1.042.339,16 | 847.177.35 |
| A vencer en el 1er. trimestre | 15.630.472.62 | 21.741.106,44 |
| A vencer en el 2do, trimestre | 101.640,00 | 4.153.990.01 |
| A vencer en el 3er, trimestre | 67.760,00 | 2.480.884,10 |
| A vencer en el 4to, trimestre | 130.902,65 | |
| A vencer en el ejercicio 2018 | 355.501,57 | |
| A vencer en el ejercicio 2019 | 173.328,00 | |
| Sin plazo establecido | 7.055.315.42 | |
| 23.897.527.20 | 29.882.890.12 | |
| Devengan intereses | 2.839.728,45 | |
| No devengan intereses | 23.897.527,20 | 27.043.161,67 |
| 23.897.527.20 | 29.882.890.12 |
ñ) Bienes gravados con derechos reales
En garantía del cumplimiento de préstamos, al cierre del ejercicio se encuentran afectados los siguientes bienes:
| Bienes gravados | Valor en libros | Garantía otorgada | Deuda |
|---|---|---|---|
| Inmuebles | 962.696.56 | Prendaria | 57.303,00 |
4. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
A continuación se presenta la conciliación entre el Impuesto a las ganancias cargado a resultados con el impuesto que resultaría de aplicar a la ganancia contable antes de impuestos la tasa impositiva vigente y con el impuesto del ejercicio determinado a los fines fiscales:
| $31 - 12 - 10$ | $31 - 12 - 15$ | |
|---|---|---|
| P | ||
| Ganancia del ejercicio antes de impuestos Tasa del impuesto vigente |
3.935.045,85 35% |
4.151.591,15 35% |
| Ganancia del ejercicio a la tasa del impuesto Diferencias permanentes a la tasa del impuesto |
1.377.266,05 408.148.76 |
1.453.056,90 253.307,41 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias según Estado de resultados Diferencias temporarias a la tasa del impuesto |
1.785.414,81 | 1.706.364,31 |
| Impuesto del ejercicio a los fines fiscales (Nota 3.h) | 1.785.414,81 | 1.706.364,31 |
Federico Isequilla Presidente
5. CUENTAS DE ORDEN
El detalle es el siguiente:
| $31 - 12 - 10$ | $31 - 12 - 13$ | |
|---|---|---|
| S | ||
| Valores negociados | 987.395,23 | 1.403.883,95 |
| 987.395,23 | 1.403.883.95 | |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 17/04/17
Vigna, Santoni y Asociados
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54
C.P. Humberto D. Santoni (Socio) C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
$04.40.45$
Federico Isequilla
Presidente
Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 BIENES DE USO (Cor
| š | |
|---|---|
| ì | |
| п | |
| ĉ | |
| í, | |
| Valores de incorporación | Amortizaciones | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | Al comienzo del | Altas del | Bajas del | Al cierre del | Acumuladas al inicio del |
Del ejercicio | Bajas del | Acumuladas al cierre del |
Neto resultante $al$ 31-12-16 |
Neto resultante $al$ 31-12-15 |
||
| ejercicio | ejercicio | ejercicio | ejercicio | ejercicio | Monto | ejercicio | ejercicio | |||||
| Ø | 69 | G) | 69 | 69 | × | Ø | 69 | Ø) | 69 | |||
| Inmuebles | 1.024.145,29 | 1.024.145.29 | 40.965,82 | $\sim$ | 20.482.91 | 61.448,73 | 962.696,56 | 983.179,47 | ||||
| Instalaciones | 174.153,40 | 174.153,40 | 61.131,90 | $\frac{1}{2}$ | 15.853,27 | 76.985,17 | 97.168,23 | 113.021.50 | ||||
| Muebles y Utiles | 192.229,24 | 153.110,67 | 345.339,91 | 113.364,92 | $\frac{1}{2}$ | 66.433,67 | 179.798,59 | 165.541,32 | 78.864,32 | |||
| Rodados | 1.152.073,90 | 1.238.396,79 | (305.882, 32) | 2.084.588,37 | 637.126,79 | 20 | 355.802,89 | (122.352.94) | 870.576,74 | .214.011,63 | 514.947,11 | |
| Maquinarias | 289.944,42 | 72.099,55 | (18.099, 55) | 343.944.42 | 285.683,11 | 20 | 15.061.31 | 300.744,42 | 43.200,00 | 4.261.31 | ||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros |
242.507.09 | 242.507,09 | 48.501,42 | 20 | 48.501,42 | 97.002.84 | 145.504,25 | 194.005,67 | ||||
| Obras en curso | 394.020,00 | 394.020,00 | 394.020,00 | |||||||||
| Anticipos a proveedores | 100.495,46 | 497.474,00 | 597.969,46 | 597.969,46 | 100.495.46 | |||||||
| Totales | 3.175.548,80 | 2.355.101,01 | (323.981.87) | 5.206.667.94 | 1.186.773,96 | 522.135,47 | (122.352.94) | 1.586.556.49 | 3.620.111.45 | 1,988,774.84 |
Firmado a los eleggos de su identificación
con nuestro informe de fecha 17/04/17 Vigna, Santoni y Asociados
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738 C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54
T MA
Federico Isequilla
Presidente
Anexo 1
Anexo 2
PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 (Comparativo con el ejercicio anterior)
| Al 31 de diciembre de 2016 | Al 31 de diciembre de 2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | Clase y monto en moneda extranjera |
Cotiza- ción vigente |
Monto en moneda local |
Clase y monto en moneda extranjera |
Monto en moneda local |
|
| PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar (Nota 3.e) |
||||||
| Por compras de bienes y servicios |
U\$S | 45.288.00 | 16,10 | 729.136,80 | ||
| Subtotales Cuentas por pagar | 729.136.80 | |||||
| Subtotales Pasivos corrientes | 729.136,80 | |||||
| Totales Pasivos | 729.136,80 |
Federico Isequilla Presidente
Anexo 3
COSTO DE VENTAS Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 (Comparativo con el ejercicio anterior)
| Rubros | $31 - 12 - 16$ | $31 - 12 - 15$ | |
|---|---|---|---|
| Existencias al comienzo del ejercicio | 5.327.416.27 | 3.625.664,39 | |
| Compras del ejercicio | 60.426.517,34 | 39.835.790,84 | |
| Gastos de producción (Anexo 4) | 6.999.938,02 | 5.566.194,62 | |
| Existencias al cierre del ejercicio (Nota 3.d) | (11.939.422.73) | (5.327.416,27) | |
| Totales | 60.814.448,90 | 43.700.233,58 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 17/04/17 Vigna, Santoni y Asociados C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 C.P. Humberto D. Santoni (Socio) C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
Anexo 4
GASTOS
(INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY 19.550) Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 (Comparativo con el ejercicio anterior)
| Rubros | Gastos de producción |
Gastos de administración |
Gastos de comercializa- ción |
Total $31 - 12 - 16$ |
Total $31 - 12 - 15$ |
|---|---|---|---|---|---|
| S | S | S | S | S | |
| Honorarios y retribuciones por | |||||
| servicios | 3.600.00 | 1.042.245.00 | 4.700,00 | 1.050.545,00 | 852.685,70 |
| Sueldos y cargas sociales | 2.059.740.08 | 4.606.160,08 | 4.866.799,07 | 11.532.699,23 | 8.455.030,52 |
| Servicios de terceros | 3.334.394,83 | 3.334.394,83 | 2.563.744.56 | ||
| Capacitación | 98.181.28 | 98.181.28 | 76.991,00 | ||
| Fletes, acarreos y gastos de embalaje |
849.119,59 | 623.066,86 | 1.472.186,45 | 755.227,31 | |
| Papelería y útiles | 222.696.91 | 222.696,91 | 124.295,06 | ||
| Traslados, viajes y movilidad | 1.656.240.89 | 1.656.240.89 | 604.416.07 | ||
| Gastos de surcursales | 1.365.246,94 | 1.365.246,94 | 359.702,71 | ||
| Gastos de rodados | 381.743,06 | 381.743,06 | 352.232,21 | ||
| Publicidad y difusión | 161.046,99 | 161.046.99 | 110.745,95 | ||
| Mantenimiento y reparaciones | 541.923,16 | 541.923,16 | 540.574,37 | ||
| Seguros | 30.934,98 | 21.519,37 | 150.994,98 | 203.449.33 | 130.129.97 |
| Impuestos, tasas y servicios | 33.406,54 | 112.433,32 | 4.403.644.83 | 4.549.484.69 | 2.730.634,73 |
| Alquileres | 70.977.75 | 70.977.75 | 52.202,36 | ||
| Gastos bancarios | 201.660,03 | 201.660,03 | 176.579,34 | ||
| Amortizaciones de bienes de uso | |||||
| (Anexo 1) | 104.617,38 | 41.143.46 | 376.374,63 | 522.135,47 | 322.231,43 |
| Teléfonos y comunicaciones | 12.326,68 | 141.699.73 | 26.840,62 | 180.867.03 | 145.909,36 |
| Insumos y gastos de fabricación | 502.907.18 | 502.907.18 | 322.648.54 | ||
| Otros servicios | 45.965,05 | 292.545.67 | 338.510,72 | 158.769.18 | |
| Gastos en sistemas | 170.853.34 | 105.027.56 | 275.880,90 | 236.591,83 | |
| Gastos en comercio exterior | 68.890.76 | 68.890,76 | 52.500,96 | ||
| Gastos de licitaciones y | |||||
| presupuestos Otros |
192.418,68 | 25.488.33 41.627.19 |
25.488,33 234.045.87 |
27.498,29 113.025,82 |
|
| Totales | 6.999.938,02 | 7.438.899,41 | 14.552.365,37 | 28.991.202,80 | 19.264.367,27 |
Federico Isequilla Presidente
Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016
RATIFICACIÓN DE FIRMAS
Por la presente se ratifican las firmas que, en facsímil, obran en las hojas 1 a 17 que anteceden de los estados contables de Proseind S.A. correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 17/04/17 Vigna, Santoni y Asociados
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 C.P. Humberto D. Santoni (Socio) C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
quilla lerico Is
Presidente
& ASOCIADOS Auditores y Consultores
$IGNA$
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señor Presidente de PROSEIND S.A. Urunday 945 - Rosario - Provincia de Santa Fe C.U.I.T. Nº 30-70700989-2
1. Informe sobre los estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de Proseind S.A., así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa que se detallan a continuación:
a) Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2016, cuyas cifras resumidas son las siguientes:
| Activo | \$40.695.449,48 |
|---|---|
| Pasivo | \$29.882.890,12 |
| Patrimonio neto | \$10.812.559,36 |
- b) Estado de resultados correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016, el que arroja una ganancia de \$ 2.149.631,04.
- c) Estado de evolución del patrimonio neto correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016.
- d) Estado de flujo de efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016.
- e) Notas 1 a 5 y Anexos 1 a 4.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
2. Responsabilidad del Directorio en relación con los estados contables
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que el Directorio considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Directorio de la Sociedad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
4. Opinión
ROVINCIA Auditores y Consultores
A SEGUNDA
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Proseind S.A. al 31 de diciembre de 2016, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
5. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- a) Los estados contables auditados concuerdan con los registros contables de la Sociedad, los que a la fecha se encuentran en proceso de transcripción en libros rubricados.
- b) Al 31 de diciembre de 2016 y según surge de los registros contables de la sociedad, la deuda devengada a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social ascendía a \$ 454.316,01, la cual no era exigible a esa fecha.
- c) Al 31 de diciembre de 2016 y según surge de los registros contables de la Sociedad, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a \$ 20.532,94 y en concepto de retenciones y percepciones de dicho impuesto, a \$ 76.171,00, las cuales no eran exigibles a esa fecha.
- d) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previsto en normas profesionales vigentes.
Rosario, 17 de abril de 2017.
Vigna, Santo Asociados C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 C.P. Humberto D. Santoni (Socio) C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
01582871/00507150 ROSARIO, 10/05/2017
EL CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE CERTIFICA QUE LA FIRMA PROFESIONAL QUE ANTECEDE CONCUERDA CON LA DE NUESTRO REGISTRO Y CORRESPONDE A SANTONI HUMBERTO DOMINGO
Dra. CP MORESCO
h 4VM
"MARIA EVELINA
INSCRIPTO/A EN LA MATRICULA DE CONTADOR PUBLICO Nº 5727 Y QUE SE HAN CUMPLIDDACON LAS LEYES NRO. 6854 y 12135. LEGALIZACION Nº 02012947
CPCE SAN A FE LEY 8738 Y 12135
2012947
CONSEIO PROFESIONAL
DE CIENCIAS ECONOMICAS