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PROFERTIL S A Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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Estados Financieros Condensados Intermedios al 30 de septiembre de 2020 y Comparativos Informe de Revisión de los Auditores Independientes Informe de la Comisión Fiscalizadora
Deloitte.
Deloitte & Co. S.A. Florida 234, 5° piso C1005AAF Ciudad Autónoma de Buenos Aires Argentina
Tel.: (+54-11) 4320-2700 Fax: $(+54-11)$ 4325-8081/4326-7340 www.deloitte.com/ar
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
(sobre estados financieros condensados de períodos intermedios)
A los señores Presidente y Directores de PROFERTIL S.A. C.U.I.T. N°: 30-69157651-1 Domicilio legal: Manuela Sáenz 323 - Piso 8°, Of. 803 Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Informe sobre los estados financieros condensados de períodos intermedios
1. Identificación de los estados financieros condensados intermedios objeto de la revisión
Hemos revisado los estados financieros condensados intermedios adjuntos de PROFERTIL S.A. (en adelante mencionada indistintamente como "PROFERTIL S.A." o la "Sociedad"), que comprenden el estado de situación financiera condensado intermedio al 30 de septiembre de 2020, el estado de resultados integrales condensado intermedio, el estado de cambios en el patrimonio neto condensado intermedio y el estado de flujo de efectivo condensado intermedio correspondientes al período de nueve meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 26.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 y al período de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 son parte integrante de los estados financieros condensados intermedios mencionados precedentemente y se las presentan con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados financieros condensados intermedios
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros condensados intermedios de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas ("FACPCE") como normas contables profesionales, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ("IASB", por su sigla en inglés), y por lo tanto es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros condensados intermedios adjuntos, de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34, "Información financiera intermedia". Asimismo, el Directorio de la Sociedad es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros condensados intermedios adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las normas de revisión de estados financieros de períodos intermedios establecidas en la Sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la FACPCE. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados financieros de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomemos conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
4 Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, estamos en condiciones de manifestar que no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados financieros condensados intermedios adjuntos de PROFERTIL S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 no están presentados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- a) Los estados financieros mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este informe han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas aplicables de la Ley General de Sociedades Nº 19.550.
- b) Las cifras de los estados financieros condensados intermedios mencionados en el primer párrafo del capítulo 1º de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad, los cuales se encuentran pendientes de transcripción a los libros rubricados.
- c) Los estados financieros mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este informe se encuentran en proceso de transcripción en el libro Inventarios y balances.
- d) Según surge de los registros contables de la Sociedad mencionados en el apartado anterior, el pasivo devengado al 30 de septiembre de 2020 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$ 23.751.593 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de diciembre de 2020
Deloitte & Co. (Registro de Soc. Com $-C.P.C.E.$ С.А.В.А. То 1/ EO 3.
Guillermo D. Cohen Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 233 - Fº 73 $\overline{2}$
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garant a ("DTTL"),
su red de firmas miembro, y sus entidades relacionadas, DTTL y puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about.
CONTENIDO
| Nota Descripción | Página | |
|---|---|---|
| Información legal | ||
| Estados de situación financiera condensados intermedios | $\overline{c}$ | |
| Estados de resultados integrales condensados intermedios | 3 | |
| Estados de cambios en el patrimonio neto condensados intermedios | 4 | |
| Estados de flujo de efectivo condensados intermedios | 5 | |
| Notas a los estados financieros condensados intermedios: | ||
| 1 | Información general y del negocio de la Sociedad | 6 |
| $\overline{2}$ | Bases de preparación de los estados financieros | 6 |
| 3 | Propiedad, planta y equipo | 11 |
| 4 | Derecho a uso | 12 |
| 5 | Inventarios | 12 |
| 6 | Otros créditos | 12 |
| 7 | Créditos por ventas | 12 |
| 8 | Inversiones en activos financieros | 13 |
| 9 | Caja y bancos | 13 |
| 10 | Impuesto a las ganancias | 13 |
| 11 | Préstamos | 14 |
| 12 | Cargas fiscales | 14 |
| 13 | Otros pasivos | 15 |
| 14 | Cuentas por pagar | 15 |
| 15 | Ventas netas | 15 |
| 16 | Costo de ventas | 16 |
| 17 18 |
Gastos por naturaleza | 16 |
| 19 | Otros ingresos y egresos, netos | 20 |
| 20 | Resultados financieros, netos Patrimonio |
20 |
| 21 | Compromisos contractuales | 20 20 |
| 22 | Principales regulaciones y otros | 21 |
| 23 | Saldos y transacciones con partes relacionadas | 22 |
| 24 | Activos y pasivos en monedas distintas del peso | 23 |
| 25 | Impacto COVID-19 en los estados financieros | 23 |
| 26 | Hechos posteriores | 24 |
Manuela Sáenz 323 - Piso 8°, Of. 803 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 24 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2020
ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
Actividad principal de la Sociedad: Construcción en propiedad, operación y gerenciamiento de una planta productora de fertilizantes de nitrógeno; producción, almacenamiento, distribución y venta a nivel mayorista de los fertilizantes mencionados; compra y venta de otros productos fertilizantes; provisión de servicios a terceros utilizando las instalaciones fabriles, portuarias y de tratamiento de efluentes de la Sociedad (Nota 1)
- 22
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del Contrato Social: 19 de febrero de 1997
Número de Registro en la Inspección General de Justicia ("IGJ"): 1.630.629
Fecha de cumplimiento del plazo social: 27 de diciembre de 2095
Modificación del Estatuto (última): 9 de enero de 2006
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(expresado en pesos)
| Emitido, inscripto, suscripto e integrado (Nota 20) |
|
|---|---|
| Acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal \$1 cada una y de un voto por acción |
|
| Clase "A" | 391.291.320 |
| Clase "B" | 391.291.320 |
| 782.582.640 |
| Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 EDVARDO ALBERTO BALDI Comisión Fiscalizadora |
Firmado a efectos de su identificación con nuestro Informe de fecha 9 de diciembre de 2020 DELOITTE & CO. S.A. io D. COHEN SHILL FRM Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
JEL EDUARD O MORLEY Presidente |
|---|---|---|
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONDENSADO INTERMEDIO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 (PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019)
(Importes expresados en miles de pesos - Nota 2.b.1)
| Notas | 30/09/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| ACTIVO | |||
| Activo no corriente | |||
| Propiedad, planta y equipo | 3 | 42.361.517 | 33.318.939 |
| Derecho a uso | 4 | 1.610.990 | 1.298.146 |
| Otros créditos | 6 | 1.253 | 262.881 |
| Total del activo no corriente | 43.973.760 | 34.879.966 | |
| Activo corriente | |||
| Inventarios | 5 | 3.259.238 | 2.046.948 |
| Otros créditos | 6 | 2.102.162 | 1.081.792 |
| Créditos por ventas | $\overline{7}$ | 3.810.245 | 3.248.541 |
| Inversiones en activos financieros | 8 | 5.336.182 | 2.447.885 |
| Caja y bancos | 9 | 376.331 | 340.804 |
| Total del activo corriente | 14.884.158 | 9.165.970 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 58.857.918 | 44.045.936 | |
| PATRIMONIO | |||
| Aportes de los propietarios | 782.583 | 782.583 | |
| Resultados acumulados | 33.272.386 | 24.026.353 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO | 34.054.969 | 24.808.936 | |
| PASIVO | |||
| Pasivo no corriente | |||
| Pasivos por impuesto diferido | 10 | 9.447.526 | 8.019.190 |
| Préstamos | 11 | 5.706.000 | 2.391.600 |
| Otros pasivos | 13 | 1.894.768 | 1.476.026 |
| Total del pasivo no corriente | 17.048.294 | 11.886.816 | |
| Pasivo corriente | |||
| Cargas fiscales | 12 | 1.071.898 | 51.424 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 176.282 | 137.641 | |
| Otros pasivos | 13 | 10.017 | 7.592 |
| Préstamos | 11 | 2.430.470 | 4.787.143 |
| Cuentas por pagar | 14 | 4.065.988 | 2.366.384 |
| Total del pasivo corriente | 7.754.655 | 7.350.184 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 24.802.949 | 19.237.000 | |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO | 58,857,918 | 44.045.936 | |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros condensados intermedios.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
EDUARDO ALBERTO BALDI
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a efectos de su juentificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
DELOITTE 8/Co. S.A.
GUILLERMO D. COHEN Socio Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONDENSADO INTERMEDIO
POR LOS PERÍODOS DE TRES Y NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 (PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON LOS PERÍODOS DE TRES Y NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019) (Importes expresados en miles de pesos - Nota 2.b.1)
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de |
Tres meses finalizados el 30 de septiembre de |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Notas | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| Ventas netas | 15 | 22.532.155 | 16.149.823 | 10.766.370 | 7.932.853 |
| Costo de ventas | 16 | (12.128.902) | (10.246.929) | (5.767.365) | (5.429.443) |
| Otros gastos operativos | 17 | (574.076) | (964.956) | (287.270) | (289.127) |
| Resultado bruto | 9.829.177 | 4.937.938 | 4.711.735 | 2.214.283 | |
| Gastos de comercialización | 17 | (1.846.704) | (1.266.201) | (718.659) | (548.468) |
| Gastos de administración | 17 | (598.619) | (455.262) | (213.274) | (167.712) |
| Resultados financieros, netos | 19 | (1,400,424) | (1.381.163) | (641.997) | (1.052.195) |
| Otros ingresos y egresos, netos | 18 | 19.076 | (60.098) | 57.507 | 17.567 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 6.002.506 | 1,775,214 | 3.195.312 | 463,475 | |
| Impuesto a las ganancias | 10 | (2.132.474) | (1.440.629) | (1.133.536) | (709.315) |
| Resultado neto del período | 3.870.032 | 334.585 | 2.061.776 | (245.840) | |
| Otros resultados integrales | |||||
| Diferencia de conversión (1) | 2.b.2 | 7.876.001 | 8.969.521 | 2.600.855 | 6.965.629 |
| Total otros resultados integrales del período | 7.876.001 | 8.969.521 | 2.600.855 | 6.965.629 | |
| Resultado integral del período | 11.746.033 | 9.304.106 | 4,662,631 | 6.719.789 | |
| Resultado neto atribuible a: | |||||
| Propietarios de la Sociedad | 3,870,032 | 334.585 | 2.061.776 | (245.840) | |
| Total del resultado neto del período | 3,870,032 | 334.585 | 2.061.776 | (245.840) | |
| Resultado integral atribuible a: | |||||
| Propietarios de la Sociedad | 11.746.033 | 9.304.106 | 4.662.631 | 6.719.789 | |
| Total del resultado integral del período | 11.746.033 | 9.304.106 | 4.662.631 | 6.719.789 |
(1) No posee efecto impositivo.
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros condensados intermedios.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
EDUARDO ALBERTO BALDI
Por Gomisión Fiscalizadora
Firmado a efectos de su igêntificación con
nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
DELOITTE & Co. S.A.
GUILLERMO D. COHEN
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
TINO. ENTRE ON TREE PATRIMONIO NETO CONDENSADO INTERMEDIO
FOR EL PERÍOD DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 (PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30
POR EL PERÍODO D (Importes expresados en miles de pesos - Nota 2.b.1)
| 30/09/2020 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aporte de los | Resultados acumulados | 30/09/19 Total del |
|||||||
| propietarios Capital suscripto |
Reserva legal |
Reserva facultativa |
Reserva especial |
Otros resultados integrales |
Resultados no asignados |
Total | Total del patrimonio neto |
patrimonio neto | |
| Saldos al inicio del ejercicio Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 15 de abril de 2020: |
782.583 | 156.517 | .260,886 | 3.802.631 | 17.404.992 | 1.401.327 | 24.026.353 | 24.808.936 | 14.793.751 |
| - Distribución de dividendos | $\sim$ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (2.500.000) | (2.500.000) | (2.500.000) | (600,000) | |
| - Desafectación de reserva facultativa | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (1.098.673) | ίü, | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.098.673 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Resultado neto del período | 3.870.032 | 3.870.032 | $\overline{\phantom{a}}$ 3.870.032 |
334.585 | |||||
| Otros resultados integrales | 7.876.001 | ||||||||
| 7.876.001 | 7,876,001 | 8.969.521 | |||||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2020 | 782.583 | 156.517 | 162.213 | 3.802.631 | 25,280,993 | 3.870.032 | 33.272,386 | 34,054,969 | 23.497.857 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros condensados intermedios
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
EQUARDO ALBERTO BALDI
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
DELOITTE & Correspondence GUILLER OD. COHEN
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
Lif b)
MIGUEL EDUARDO MORLEY
$\overline{4}$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONDENSADO INTERMEDIO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 (PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019)
(Importes expresados en miles de pesos, Nota 2.b.1)
| 30/09/2020 | 30/09/2019 | ||
|---|---|---|---|
| Actividades de operación | |||
| Resultado neto del período | 3.870.032 | 334.585 | |
| Ajustes para conciliar el resultado neto con el efectivo generado por las | |||
| operaciones: | |||
| Impuesto a las ganancias devengado | 2.132.474 | 1.440.629 | |
| Valor residual de las bajas de propiedad, planta y equipo | 144.392 | 50.788 | |
| Depreciación de propiedad, planta y equipo | 1.129,650 | 802.974 | |
| Amortización derechos de uso | 36.659 | 24.533 | |
| Actualizaciones financieras arrendamientos | 85.420 | 53.484 | |
| Previsión para deudores por ventas de cobro dudoso | 12.469 | ||
| Intereses y otros (2) | (45.700) | (66.681) | |
| Diferencias de cambio y otros | (246.012) | (107.830) | |
| Cambios en activos y pasivos | |||
| Créditos por ventas | 260.418 | 97.417 | |
| Otros créditos | (473.231) | 927.030 | |
| Inventarios | (394.646) | (1.694.799) | |
| Cuentas por pagar | 1.162.693 | 1.407.132 | |
| Remuneraciones y cargas sociales | 38.646 | 19.720 | |
| Cargas fiscales | 30.823 | 16.402 | |
| Otros pasivos | (28.715) | ||
| Pago por arrendamientos | (45.178) | (30.001) | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de operación | 7.686.440 | 3.259.137 | |
| Actividades de inversión: | |||
| Inversiones no consideradas efectivo | (530.922) | 126.394 | |
| Adquisiciones de propiedades, planta y equipo | (1.382.660) | (398.700) | |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión | (1.913.582) | (272.306) | |
| Actividades de financiación: | |||
| Préstamos obtenidos | 3.158.073 | 5.277.487 | |
| Préstamos pagados | (4.302.328) | (7.811.319) | |
| Dividendos pagados | (2.500.000) | (600.000) | |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de financiación | (3.644.255) | (3.133.832) | |
| Incremento/disminución neta del efectivo(1) | 2.128.603 | (147.001) | |
| Efecto de la variación del tipo de cambio sobre el efectivo | 264.299 | 188.918 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio(1) | 2.b.3) | 2.788.689 | 1.899.396 |
| Efectivo al cierre del período(1) | 2.b.3 | 5.181.591 | 1.941.313 |
$(0)$ Caja y bancos e inversiones con vencimiento originalmente pactado inferior a tres meses (Nota 2.b.3).
$|2\rangle$ Incluye 1.051.342 y 482.815 correspondiente al pago de intereses por los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente.
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros condensados intermedios
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
EDUARDO ALBERTO BALDI
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 DELOITTE & C S.A.
GUILLERMO D. COHEN
Socio
Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
MGUEL EDUARDO MORLEY Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 E INFORMACIÓN COMPARATIVA (Importes expresados en miles de pesos, excepto que se indíque lo contrario)
1. INFORMACIÓN GENERAL Y DEL NEGOCIO DE LA SOCIEDAD
PROFERTIL SOCIEDAD ANONIMA ("PROFERTIL" o "la Sociedad") se constituyó el 27 de diciembre de 1996 y fue inscripta en la IGJ el 19 de febrero de 1997, siendo su objeto social la construcción en propiedad, operación y gerenciamiento de una planta productora de fertilizantes de nitrógeno; producción, almacenamiento, distribución y venta a nivel mayorista de los fertilizantes mencionados; compra y venta de otros productos fertilizantes; provisión de servicios a terceros utilizando las instalaciones fabriles, portuarias y de tratamiento de efluentes de la Sociedad.
La Sociedad inició sus actividades comerciales el 1° de octubre de 1999, como consecuencia de la adquisición del Fondo de Comercio de Agrium Fertilizers S.A.
El Contratista Snampro-Techint completó las pruebas de funcionamiento del Complejo de Fertilizantes durante el primer cuatrimestre de 2001 y PROFERTIL asumió el control operativo durante el mes de abril de dicho año. En junio de 2001, el Contratista entregó a PROFERTIL la posesión, custodia y control del Complejo, iniciándose la supervisión de la operación de las instalaciones del Complejo por personal propio.
Profertil ha desarrollado un Proyecto de ampliación de planta y ahorro de energía, el cual fue puesto en marcha durante el mes de octubre de 2015. Con este proyecto, la planta de producción en la localidad de Ingeniero White produce alrededor de un 10% más, alcanzando producciones de 3.950 Tn/d de urea granulada y de 2.360 Tn/d de amoníaco, utilizando menos gas natural por tonelada de urea y reduciendo el consumo total de agua y de energía eléctrica que requiere el complejo.
Como resultado del proyecto mencionado en el párrafo anterior y de ciertas mejoras introducidas en la planta de producción, durante el primer trimestre de 2016 la Sociedad ha revisado la vida útil de la planta de producción de fertilizantes y ha decidido, con fecha efectiva al 1º de enero de 2016, extender su vida útil a un total de 50 años contados desde la fecha de inicio de las operaciones en el año 2001.
La planta posee, luego de la ampliación mencionada precedentemente, una capacidad de producción de aproximadamente 1.440.000 toneladas de urea granulada por año.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.a. Bases de preparación
La Sociedad ha optado por presentar sus estados financieros correspondientes a períodos intermedios en la forma condensada prevista en la Norma Internacional de Contabilidad ("NIC") 34 "Información financiera intermedia".
Los presentes estados financieros condensados intermedios al 30 de septiembre de 2020 y comparativos han sido emitidos en cumplimiento de las Resoluciones Técnicas Nos. 26 y 29 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas ("FACPCE"), preparados sobre la base de las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") adoptadas por la FACPCE tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ("IASB", por su sigla en inglés).
Los estados financieros condensados intermedios al 30 de septiembre de 2020 son complementados y, en consecuencia, deben ser leídos en conjunto con los estados financieros al 31 de diciembre de 2019, los cuales han sido preparados de acuerdo con las NIIF, emitidas por el IASB.
Los importes y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 y al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 son parte integrante de los estados financieros condensados mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean sólo en relación con esos estados financieros condensados
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
EDUARDO ALBERTO BALDI Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a efectos de su ideritificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
DELOITTE & . S.A
MIGUEL EDUARDO MORLEY Presidente
Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
GUILLERVIO D. COHEN
Los estados financieros condensados intermedios por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019 son no auditados, pero, en opinión de la Dirección de la Sociedad, contemplan todos los ajustes necesarios para ser presentados sobre bases uniformes con los estados financieros auditados. Los resultados del período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio anual completo.
Aprobación de los estados financieros
Los presentes estados financieros fueron aprobados por el Directorio de la Sociedad y autorizados para ser emitidos con fecha 9 de diciembre de 2020.
Uso de estimaciones
La preparación de estados financieros a una fecha determinada requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos reconocidos en el período. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
La descripción de las estimaciones y juicios contables significativos realizados por la Dirección de la Sociedad en la aplicación de las políticas contables, así como las áreas con mayor grado de complejidad y que requieren mayores juicios, se encuentran expuestas en la Nota 2.b.19) a los estados financieros al 31 de diciembre de 2019.
2.b. Políticas contables significativas
2.b.1) Normas contables aplicadas
Los estados financieros condensados intermedios han sido preparados bajo la base del costo histórico, excepto para ciertos instrumentos financieros que se miden al valor razonable al final del período o ejercicio, y se encuentran expresados en miles de pesos argentinos. El costo histórico es generalmente basado en el valor razonable de la contraprestación entregada a cambio de activos.
Las principales políticas contables adoptadas para la preparación de los estados financieros condensados intermedios al 30 de septiembre de 2020 son consistentes con las utilizadas para la elaboración de los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 y, en consecuencia, estos estados financieros condensados intermedios deben ser leídos en conjunto con los estados financieros al 31 de diciembre de 2019, que incluyen las principales políticas contables en sus Notas 1 y 2.
La Sociedad ha adoptado todas las nuevas normas e interpretaciones o modificaciones emitidas por el IASB que son relevantes para sus operaciones y que son aplicables al 30 de septiembre de 2020, según se describe en la nota 2 b) 18 a los estados financieros de la Sociedad al 31 de diciembre de 2019. Las nuevas normas y sus interpretaciones o modificaciones adoptadas no han tenido un impacto significativo en los presentes estados contables condensados.
De acuerdo a lo establecido por la NIC 21 "Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera", la Dirección de la Sociedad ha definido el dólar estadounidense como moneda funcional. Asimismo, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, la Sociedad debe presentar sus estados contables en pesos. En consecuencia, los montos obtenidos por el proceso de remedición a dólares estadounidenses (moneda funcional) fueron convertidos a pesos (moneda de reporte) de acuerdo con lo establecido por la NIC 21.
Las transacciones en moneda distinta a la moneda funcional de la Sociedad (moneda extranjera) se han convertido a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en moneda distinta a la funcional se han reconvertido a las tasas de cambio de cierre. Las diferencias de cambio se reconocieron en los resultados de cada ejercicio.
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera se valuaron en U\$S utilizando los tipos de cambio vigentes aplicables para su liquidación según las disposiciones cambiarias vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 de acuerdo al siguiente detalle:
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | ||
|---|---|---|---|
| Dólar estadounidense | 76,08 | 59,79 | |
| Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 EDUARDO ALBERTO BALDI Por Comisión Fiscalizadora |
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 DELOITTE & Q6, S.A. GUILLERMO D. COHEN Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
MIGUEL EDUARDO MORLEY Presidente |
2.b.2) Otros resultados integrales
Comprende los ingresos y gastos reconocidos directamente en cuentas del patrimonio y las transferencias de dichas partidas desde cuentas del patrimonio a cuentas del resultado del ejercicio o a resultados acumulados, según se determina en las NIIF.
La evolución del rubro se detalla a continuación:
| 30/09/2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Diferencias de conversión |
Total | ||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2019 | 17.404.992 | 17.404.992 | |||
| Ganancia del período | 7.876.001 | 7.876.001 | |||
| Saldos al 30 de septiembre de 2020 | 25.280.993 | 25.280.993 | |||
| 30/09/2019 | |||||
| Diferencias de conversión |
Total | ||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2018 | 8.191.134 | 8.191.134 | |||
| Ganancia del período | 8.969.521 | 8.969.521 | |||
| Saldos al 30 de septiembre de 2019 | 17.160.655 | 17.160.655 |
2.b.3) Efectivo y equivalentes de efectivo
Incluye el efectivo disponible, los depósitos a la vista en bancos y otras inversiones de corto plazo de alta liquidez con vencimientos originales de tres meses o menos. No incluye descubiertos bancarios. El detalle se expone a continuación:
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | 30/09/2019 | |
|---|---|---|---|
| - Caja y bancos | 376.331 | 340.804 | 1.015.629 |
| - Fondos comunes de inversión | 4.620.066(1) | 1.095.628 | $316.349^{(1)}$ |
| - Bonos corporativos | 184.664 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| - Otras colocaciones temporarias | 530 | 1.352.257 | 609.335 |
| 5.181.591 | 2.788.689 | 1.941.313 |
(1) Se excluyen 530.922 al 30 de septiembre de 2020 y 281.371 al 30 de septiembre de 2019 en concepto de garantía por las operaciones de compra de dólar a término concertadas por la Sociedad.
2.b.4) Adopción de nuevas normas e interpretaciones
Nuevos estándares emitidos adoptados por la Sociedad e impacto de la adopción
Profertil ha adoptado todas las normas e interpretaciones nuevas y revisadas, emitidas por el IASB, que son relevantes para sus operaciones y de aplicación efectiva obligatoria al 30 de septiembre de 2020, tal como se describe en la Nota 2.b.18) a los estados financieros al 31 de diciembre de 2019. Las normas e interpretaciones nuevas y revisadas mencionadas previamente que han tenido impacto en los presentes estados financieros condensados intermedios se describen a continuación:
Mejoras anuales a las NIIF (Ciclo 2015 - 2017)
Las mejoras anuales a las NIIF (Ciclo 2015 - 2017) incluyen modificaciones a las siguientes normas:
a) NIIF 3, "Combinaciones de negocios": Las modificaciones aclaran que cuando se obtiene el control de un negocio que es una operación conjunta, aplican los requisitos para una combinación de negocios en etapas, incluida la
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reevaluación de su participación previamente mantenida (PHI por sus siglas en inglés) en la operación conjunta a valor razonable. La participación previamente mantenida sujeta a remedición incluye los activos, pasivos y crédito mercantil no reconocidos relativos a la operación conjunta.
- NIIF 11, "Operaciones conjuntas". Las modificaciones aclaran que cuando una parte que participa en una $b)$ operación conjunta no tenía el control conjunto, y obtiene el control conjunto, no se debe reevaluar la participación previamente mantenida en la operación conjunta.
- $\mathbf{C}$ NIC 12, "Impuesto a las ganancias": Las modificaciones aclaran que se deben reconocer las consecuencias del impuesto a las ganancias sobre dividendos en el estado de resultados, en otros resultados integrales o en capital conforme originalmente se reconocieron las transacciones que generaron las ganancias distribuibles. Esto aplica independientemente de si aplican distintas tasas impositivas a las ganancias distribuidas y no distribuidas.
- d) NIC 23, "Costo de préstamos": Las modificaciones aclaran que, si cualquier préstamo específico se mantiene pendiente después de que el activo relacionado está listo para su uso previsto o venta, el préstamo es parte de los fondos tomados en préstamo al calcular la tasa de capitalización de los préstamos generales.
Su adopción no ha tenido ningún impacto material en las revelaciones o en los montos informados en estos estados financieros.
2.b.5) Instrumentos financieros por categoría
Los siguientes cuadros muestran los activos y pasivos financieros por categoría de instrumento financiero y una conciliación con la línea expuesta en el estado de balance general.
| 30-09-2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos financieros | Activos financieros a costo amortizado |
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados |
Subtotal activos financieros |
Activos no financieros |
Total | |
| Otros créditos | 68.239 | 68.239 | 2.035.176 | 2.103.415 | ||
| Créditos por ventas (1) | 3.850.677 | 3.850.677 | 3.850.677 | |||
| Inversiones en activos financieros | 5.336.182 | 5.336.182 | 5.336.182 | |||
| Caja y bancos | 376.331 | 376.331 | 376.331 | |||
| 4.295.247 | 5.336.182 | 9.631.429 | 2.035.176 | 11.666.605 |
| 31-12-2019 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos financieros | Activos financieros a costo amortizado |
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados |
Subtotal activos financieros |
Activos no financieros |
Total | |
| Otros créditos | 143.713 | 143.713 | 1.200.960 | 1.344.673 | ||
| Créditos por ventas (1) | 3.280.316 | 3.280.316 | 3.280.316 | |||
| Inversiones en activos financieros | 2.447.885 | 2.447.885 | 2.447.885 | |||
| Caja y bancos | 340.804 | 340.804 | 340.804 | |||
| 3.764.833 | 2.447.885 | 6.212.718 | 1.200.960 | 7.413.678 |
(1) No incluye la provisión para otros créditos de cobro dudoso.
| 30-09-2020 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pasivos financieros | Pasivos financieros a costo amortizado |
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados |
Subtotal pasivos financieros |
Pasivos no financieros |
Total | ||||
| Otros pasivos | 1.904.785 | ٠ | 1.904.785 | 1.904.785 | |||||
| Préstamos | 8.136.470 | ÷ | 8.136.470 | 8.136.470 | |||||
| Cuentas por pagar | 4.065.988 | 4.065.988 | 4.065.988 | ||||||
| 14,107,243 | 14,107,243 | 14,107,243 |
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A.
| 31-12-2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pasivos financieros | Pasivos financieros a costo amortizado |
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados |
Subtotal pasivos financieros |
Pasivos no financieros |
Total | ||||
| Otros pasivos | 1.483.618 | 1.483.618 | 1.483.618 | ||||||
| Préstamos | 7.178.743 | 7.178.743 | ٠ | 7.178.743 | |||||
| Cuentas por pagar | 2.366.384 | 2,366,384 | 2.366.384 | ||||||
| 11.028.745 | 11.028.745 | 11,028,745 |
Valor corriente de los instrumentos financieros
Los métodos y supuestos utilizados para estimar los valores corrientes de los instrumentos financieros se detallan en la Nota 4 de los estados financieros al 31 de diciembre de 2019. Al 30 de septiembre de 2020 no han existido cambios significativos en los métodos y supuestos utilizados para estimar los valores corrientes antes indicados. Finalmente, no se han producido transferencias entre las diferentes jerarquías utilizadas para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros de la Sociedad durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020.
A continuación, se presentan los instrumentos financieros que son medidos a valor razonable y su clasificación en el nivel de la jerarquía de valuación correspondiente:
| 30/09/20 Nivel 1 |
31/12/19 Nivel 1 |
|
|---|---|---|
| Activos financieros | ||
| Corrientes | ||
| - Fondos comunes de inversión | 5.150.988 | 1.095.628 |
| - Bonos corporativos | 184.664 | |
| - Otras colocaciones temporarias | 530 | 1.352.257 |
| 5.336.182 | 2.447.885 |
Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 la Sociedad concertó operaciones de compra a término de dólares estadounidenses.
Al 30 de septiembre de 2020 la Sociedad mantiene contratos suscriptos para la compra a término de dólares estadounidenses por un importe de U\$S 50.000.000. Al 30 de septiembre del 2020 estos contratos se encuentran valuados a su valor corriente.
La pérdida por las diferentes posiciones generadas y liquidadas y los cambios en el valor corriente de los contratos suscriptos al cierre del período es de 329.080.021 y se encuentra incluida dentro de "Resultados financieros, netos" en el estado de resultados.
Los contratos a término se encuentran garantizados por un importe de 530.921.652 en cuotapartes de fondos comunes de inversión.
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$11$
3. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La evolución de las propiedades, planta y equipo de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
| Terrenos | Muebles y útiles |
Rodados | Equipos de computación |
Comunicaciones | Software | Otros equipos |
Instalaciones | Obras en curso |
Complejo de fertilizantes |
Materiales v repuestos |
Total 30/09/20 |
Total 30/09/19 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valor de origen Depreciación acumulada |
251.932 | 35.539 (35.539) |
71.622 (50.673) |
89.139 (77.071) |
47.886 (46.483) |
1.214.535 (1.186.695) |
330.547 (302.402) |
4.786.099 (2.128.216) |
1.365.349 $\overline{\phantom{a}}$ |
51.659.069 (24.459.733) |
1.754.034 $\overline{\phantom{a}}$ |
61.605.751 (28.286.812) |
38.215.024 (16.913.280) |
| Valor residual al 31 de diciembre de 2019 y 2018 |
251.932 | $\bullet$ | 20.949 | 12.068 | 1.403 | 27.840 | 28.145 | 2.657.883 | 1.365.349 | 27.199.336 | 1.754.034 | 33.318.939 | 21.301.744 |
| Costos. | |||||||||||||
| Aumentos | ٠ | ٠ | 141 | 9,820 | $\overline{\phantom{a}}$ | 62.755 | $\overline{\phantom{a}}$ | 952.006 | 18.492 | 339.446 | 1.382.660 | 398.700 | |
| Transferencias | Carl 1 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\cdot$ | $-$ | 11,843 | (365.312) | 353.469 | |||||
| Efectos de conversión | 68.640 | 9.683 | 18.904 | 24.525 | 13.047 | 335.725 | 90.059 | 1.305.153 | 351.858 | 14.085.873 | 465.700 | 16.769.167 | 20.253.499 |
| Disminuciones y reclasificaciones | ٠ | (7.542) | ٠. | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad$ | ۰. | (156.866) | (58.894) | (223.302) | (50.788) | |||
| Depreciación acumulada | |||||||||||||
| Aumentos | $\sim$ | (6.883) | (7.251) | (1.341) | (32.848) | (4.871) | (182.164) | ۰ | (894.292) | × | (1.129.650) | (802.974) | |
| Efectos de conversión | $\sim$ | (9.683) | (13.976) | (21.724) | (12.931) | (326.864) | (82.953) | (600.920) | ۰. | (6.766.156) | $\overline{\phantom{a}}$ | (7.835.207) | (9.153.135) |
| Disminuciones y reclasificaciones | $\overline{\phantom{a}}$ | 7.542 | ÷ | ÷ | ۰ | 71.368 | ۰ | 78.910 | |||||
| Valor de origen | 320.572 | 45.222 | 83.125 | 123.484 | 60.933 | 1.613.015 | 420.606 | 6.103.095 | 2.303.901 | 65.960.037 | 2.500.286 | 79.534.276 | 58.816.435 |
| Depreciación acumulada | $\blacksquare$ | (45, 222) | (63.990) | (106.046) | (60.755) | (1.546.407) | (390.226) | (2.911.300) | (32.048.813) | $\overline{a}$ | (37.172.759) | (26.869.389) | |
| Valor residual al 30 de | |||||||||||||
| septiembre de 2020 y 2019 | 320.572 | ۰ | 19.135 | 17,438 | 178 | 66.608 | 30.380 | 3.191.795 | 2.303.901 | 33.911.224 | 2.500.286 | 42.361.517 | 31.947.046 |
Firmado a efectos de su identificación con
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Ŀ,
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- DERECHO A USO
| Valor de origen Amortización acumulada Saldos al 31 de diciembre de 2019 |
1.426.535 (128.389) 1.298.146 |
|---|---|
| Costos | |
| Efectos de conversión | 388.665 |
| Amortización | |
| Aumentos | (36.659) |
| Efectos de conversión | (39.162) |
| Valor de origen | 1.815.200 |
| Amortización acumulada | (204.210) |
| Saldos al 30 de septiembre de 2020 | 1.610.990 |
5. INVENTARIOS
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Productos terminados | 2.849.631 | 1.762.101 |
| Materiales | 395.789 | 284.847 |
| Préstamos de productos | 13.434 | ۰ |
| Mercadería en consignación | 384 | ۰ |
| 3.259.238 | 2.046.948 |
6. OTROS CRÉDITOS
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| No corriente | Corriente | No corriente | Corriente | |
| Impuesto al valor agregado | 388.657 | 345,508 | ||
| Reintegros IVA a cobrar | 145.113 | |||
| Reintegros a las exportaciones | 1.052 | 3.246 | ||
| Depósitos en garantía | 21 | 143.713 | ||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 176.922 | |||
| Impuesto a las ganancias | 35.004 | |||
| Anticipos y retenciones de impuesto a las | ||||
| ganancias | 171.272 | |||
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 201.396 | 66.920 | ||
| Gastos pagados por adelantado | 98.850 | 127.273 | ||
| Anticipo a proveedores | 1.253 | 193.200 | 50.955 | 166.901 |
| Anticipo a proveedores de bienes de | ||||
| cambio | 965.141 | 17,856 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 23) | 68.218 | |||
| Diversos | 40.514 | 39.103 | ||
| 1.253 | 2.102.162 | 262.881 | 1.081.792 |
7. CRÉDITOS POR VENTAS
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Deudores comunes | 1.978.134 | 2.268.898 |
| Sociedades relacionadas (Nota 23) | 1.872.543 | 1.011.418 |
| Previsión para deudores por ventas de cobro dudoso | (40.432) | (31.775) |
| 3.810.245 | 3.248.541 |
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8. INVERSIONES EN ACTIVOS FINANCIEROS
Las siguientes inversiones en activos financieros fueron valuadas a valor razonable con cambios en resultados.
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| - Fondos comunes de inversión (1) | 5.150.988 | 1.095.628 |
| - Bonos corporativos | 184.664 | |
| - Otras colocaciones temporarias (2) | 530 | 1.352.257 |
| 5.336.182 | 2.447.885 |
$(1)$ Corresponde a inversiones con vencimiento originalmente pactado inferior a tres meses. Incluye 530.922 al 30 de septiembre de 2020 en concepto de garantía por las operaciones de compra de dólar a término concertadas por la Sociedad. $(2)$ Corresponde a depósitos a corto plazo en bancos del exterior.
9. CAJA Y BANCOS
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Caja | 1.671 | 1.335 |
| Bancos | 374.660 | 339.469 |
| 376.331 | 340.804 |
10. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cálculo del cargo devengado contablemente por el impuesto a las ganancias para los períodos de tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019 es el siguiente:
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de |
Tres meses finalizados el 30 de septiembre de |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| Impuesto a las ganancias corriente Impuesto diferido Diferencia entre provisión y declaración jurada |
(2.210.620) (102.294) |
789.496 (2.284.872) |
(1.040.528) (93,008) |
1.752.952 (2.462.267) |
| del ejercicio anterior | 180,440 | 54.747 | ||
| (2.132.474) | (1.440.629) | (1.133.536) | (709.315) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado neto antes de impuesto a las ganancias que surge de los estados de resultados integrales de cada ejercicio, es la siguiente:
| 30/09/2020 | 30/09/2019 | |
|---|---|---|
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 6.002.506 | 1.775.214 |
| Tasa impositiva vigente | 30% | 30% |
| Tasa impositiva vigente aplicada resultado antes de impuesto a las | ||
| ganancias | (1.800.752) | (532, 564) |
| Efectos netos del ajuste fiscal en el poder adquisitivo de la moneda | (320.231) | (321.551) |
| Diferencia por moneda funcional y otros | (11.491) | (586.514) |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (2.132.474) | (1,440,629) |
Firmado a efectos de su identificación con Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 DELOITTE & Co. S.A EDUARDO ALBERTO BALDI
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13
Asimismo, la composición del impuesto diferido al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Activos impositivos diferidos | ||
| Diversos | 300 | 300 |
| Total activo impositivo diferido | 300 | 300 |
| Pasivos impositivos diferidos | ||
| Bienes de uso y materiales | (8.727.932) | (7.595.112) |
| Efecto impositivo por exposición al cambio en el poder | ||
| adquisitivo de la moneda | (596.286) | (403.318) |
| Diversos | (123.608) | (21.060) |
| Total pasivo impositivo diferido | (9.447.826) | (8.019.490) |
| Total pasivo impositivo diferido neto | (9.447.526) | (8.019.190) |
11. PRÉSTAMOS
| Tasas de interés $(1)$ |
30/09/2020 | 31/12/2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| No corriente | Corriente | No corriente | Corriente | |||
| Deudas bancarias | (2) | 5.706.000 | 2.430.470 | 2.391.600 | 4.787.143 | |
| 5.706.000 | 2.430.470 | 2.391.600 | 4.787.143 |
Tasas de interés anuales vigentes al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019. $(1)$
Al 30 de septiembre de 2020 incluye 3.097.862 que devengan intereses a tasas nominales anuales comprendidas entre 3,5% y 7%, 658.600 que
Al 30 de septiembre de 2020 incluye 3.097.862 que devengan intereses a tasas nominale $(2)$ LIBOR más 3%, 380.400 devengan un interés anual LIBOR más 5,25% y 760.800 devengan un interés anual LIBOR más 5,75%
$(3)$ Al 31 de diciembre de 2019 incluye 2.331.810 que devengan intereses a tasas nominales anuales comprendidas entre 6,25% y 7%, 1.464.700 devengan intereses a tasas nominales anuales comprendidas entre 68% y 69%, 1.195.800 devengan un interés anual LIBOR más 2,25%, 1.195.800 devengan un interés anual LIBOR más 3%, 597.900 devengan un interés anual LIBOR más 5,25% y 597.900 devengan un interés anual LIBOR más 5,75%
Evolución de préstamos y reconciliación de pasivos provenientes de actividades de financiación:
| 30/09/2020 | 30/09/2019 | |
|---|---|---|
| Saldos al inicio del ejercicio | 7.178.743 | 8.763.650 |
| Flujo de efectivo de actividades de financiación | ||
| Procedentes de préstamos | 3.158.073 | 5.277.487 |
| Pagos de capital | (4.302.328) | (7.811.319) |
| (1.144.255) | (2.533.832) | |
| Otros cambios: | ||
| Intereses devengados | 1.005.642 | 416.134 |
| Pagos de interés | (1.051.342) | (482.815) |
| Diferencia de cambio y por conversión, neta y otros | 2.147.682 | 4.147.218 |
| 2.101.982 | 4.080.537 | |
| Saldos al cierre del período | 8.136.470 | 10.310.355 |
| CARGAS FISCALES 12. |
||
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de anticipos y | ||
| retenciones) | 981.595 | |
| Retenciones de ganancias | 23.601 | 12.755 |
| Tasas de seguridad e higiene a pagar | 37.961 | |
| Retenciones de LV.A. | 28.741 | 38.669 |
| 1.071.898 | 51.424 |
Firmado a efectos de su identificación con nuestro Informe de fecha 9 de diciembre de 2020
EDUARDO ALBERTO BALDI Por Comisión Fiscalizadora
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13. OTROS PASIVOS
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| No corriente | Corriente | No corriente | Corriente | |
| Arrendamientos | 717.049 | 10.017 | 593.412 | 7.592 |
| Provisión desmantelamiento | 1.177.719 | 882.614 | $\sim$ | |
| 1.894.768 | 10.017 | 1.476.026 | 7.592 |
La evolución del pasivo por arrendamientos es la siguiente:
| Arrendamientos | Provisión por desmantelamiento |
Total | |
|---|---|---|---|
| Saldos al 31 de diciembre de 2019 | 601.004 | 882.614 | 1.483.618 |
| Efectos conversión | 134.912 | 246.013 | 380.925 |
| Actualizaciones financieras | 36.328 | 49.092 | 85.420 |
| Pagos de arrendamientos | (45.178) | (45.178) | |
| Saldos al 30 de septiembre de 2020 | 727.066 | 1.177.719 | 1.904.785 |
14. CUENTAS POR PAGAR
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Proveedores comunes | 2.310.868 | 1.407.980 |
| Sociedades relacionadas (Nota 23) | 743.734 | 468.216 |
| Anticipo de clientes | 1.011.386 | 482.779 |
| Préstamos de productos | ۰ | 7.409 |
| 4.065.988 | 2.366.384 |
15. VENTAS NETAS
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de |
Tres meses finalizados el 30 de septiembre de |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| Ventas por producto. | ||||
| Urea | ||||
| - Mercado local | 19.858.258 | 12.041.307 | 9.635.481 | 5,500,689 |
| - Exportaciones | 3.916 | 620.759 | 2.785 | |
| Amoníaco | ||||
| - Mercado local | 265.272 | 165.678 | 108.675 | 67.051 |
| - Exportaciones | 250.944 | |||
| Otros productos de reventa | ||||
| - Mercado local | 2.328.832 | 3.438.670 | 1.072.310 | 2.391.453 |
| Venta de granos | 1.095.086 | 1.269.015 | 473.989 | 431.207 |
| Costo de ventas de granos | (1.088.138) | (1.268.290) | (469.638) | (444.002) |
| Comisión por ventas de granos | (7.588) | (6.952) | (978) | (2.817) |
| Resultado venta de granos | (640) | (6.227) | 3.373 | (15.612) |
| Servicios: | ||||
| Desestiba | 129.020 | 96,544 | 82.260 | 38.690 |
| Almacenamiento | 99.036 | 92.700 | 39.424 | 40.168 |
| Despacho | 56.385 | 48.852 | 27.601 | 26.112 |
| Otros servicios | 19.741 | 14.003 | 8.004 | 7.725 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | (483.950) | (366.593) | (210.758) | (173.209) |
| Reintegros de exportación | 5.341 | 4.130 | 47.001 | |
| 22.532.155 | 16.149.823 | 10.766.370 | 7 932 853 |
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16. COSTO DE VENTAS
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de |
Tres meses finalizados el 30 de septiembre de |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| Inventarios al inicio del ejercicio (1) | 1.762.101 | 1.471.738 | 3.431.393 | 2.680.522 |
| Compras | 2.156.485 | 4.637.455 | 891.783 | 2.251.198 |
| Costo por servicios | 130.858 | 75.869 | 72.826 | 34.205 |
| Costos de producción (Nota 17) | 10.125.263 | 7.132.391 | 3.954.433 | 3.048.943 |
| Diferencia de conversión | 817.645 | 1.077.991 | 280.380 | 1.563.090 |
| Inventarios al cierre del período (1) | (2.863.450) | (4.148.515) | (2,863,450) | (4.148.515) |
| 12.128.902 | 10.246.929 | 5.767.365 | 5.429.443 |
(1) Neto de materiales.
17. GASTOS POR NATURALEZA
La Sociedad presenta el estado de resultados integrales clasificando los gastos según su función como parte de las líneas "Costos de producción", "Gastos de administración" y "Gastos de comercialización". A continuación, se brinda la información adicional a revelar requerida sobre la naturaleza de los gastos y su relación con la función dentro de la Sociedad por los períodos de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019:
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de producción |
Gastos de comercialización |
Gastos de administración |
Otros gastos operativos |
Total | ||
| Sueldos y jornales | 359.771 | 110.196 | 253.916 | 32.059 | 755.942 | ||
| Otros gastos del personal | 17.616 | 11.741 | 28.325 | (1.435) | 56.247 | ||
| Contribuciones sociales | 74.324 | 24.310 | 46.588 | 20.234 | 165.456 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 7.993 | 298.352 | 1.444 | 10.261 | 318.050 | ||
| Alquileres y expensas comunes | 15.120 | 2.421 | 576 | 18.117 | |||
| Gastos de oficinas | 9.898 | 26,770 | 36,060 | 26,795 | 99.523 | ||
| Gastos de viajes | 3.332 | 1.783 | 2.663 | (2.629) | 5.149 | ||
| Manipuleo y almacenaje | 1.353 | 252,926 | 220 | 254.499 | |||
| Transportes y fletes | 658.522 | 658.522 | |||||
| Traslados internos | 928.770 | 928.770 | |||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 6.352 | 44,474 | 43.770 | 4.857 | 99.453 | ||
| Contrataciones | 97.094 | 73.144 | 95.395 | 8.648 | 274.281 | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 880,591 | 183,506 | 35.480 | 30.073 | 1,129,650 | ||
| Amortización derechos de uso | 14.327 | 2.458 | 18.758 | 1.116 | 36.659 | ||
| Seguros | 167.613 | 26,335 | 2.266 | 3.487 | 199.701 | ||
| Gastos de comunicación | 2.021 | 10.798 | 4.900 | 1.395 | 19.114 | ||
| Previsiones | 10.800 | 20.451 | 38 | (10.213) | 21.076 | ||
| Publicidad y propaganda | 210 | 3.631 | 19.175 | (204) | 22,812 | ||
| Materiales y suministros | 13.034 | 6,399 | 510 | 6.116 | 26,059 | ||
| Gas, energía y otros | 7.049.679 | 552.495 | 7.602.174 | ||||
| Mantenimiento y reparaciones | 478,350 | 72.505 | 2.597 | (109.361) | 444.091 | ||
| Diversos | 2.135 | 3,283 | 4.313 | (414) | 9.317 | ||
| Total al 30/09/2020 | 10.125.263 | 1.846.704 | 598.619 | 574.076 | 13.144,662 |
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DELOITTE & Co
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de producción |
Gastos de comercialización |
Gastos de administración |
Otros gastos operativos |
Total | ||
| Sueldos y jornales | 235.948 | 71.696 | 172.526 | 31.219 | 511.389 | ||
| Otros gastos del personal | 12.806 | 10.544 | 23.127 | 2.658 | 49.135 | ||
| Contribuciones sociales | 52.881 | 15.662 | 28,207 | 7.588 | 104.338 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 5.745 | 211.999 | 501 | 4.736 | 222.981 | ||
| Alquileres y expensas comunes | 6.705 | 3.990 | 7.433 | 367 | 18.495 | ||
| Gastos de oficinas | 7.663 | 16,406 | 26.251 | 6.847 | 57.167 | ||
| Gastos de viajes | 1.733 | 2.679 | 7.169 | 145 | 11.726 | ||
| Manipuleo y almacenaje | 729 | 186.558 | 473 | 187.760 | |||
| Transportes y fletes | 413.070 | 413,070 | |||||
| Traslados internos | 481.695 | 481.695 | |||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 5.412 | 29.778 | 28.669 | 3.308 | 67.167 | ||
| Contrataciones | 63.079 | 43.043 | 67.351 | 13.442 | 186.915 | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 528.915 | 124.443 | 49.320 | 100.296 | 802.974 | ||
| Amortización derechos de uso | 5.954 | 1.646 | 12.552 | 4.381 | 24.533 | ||
| Seguros | 86.361 | 19.430 | 2.055 | 22.879 | 130.725 | ||
| Gastos de comunicación | 1.646 | 4.582 | 5.841 | 721 | 12.790 | ||
| Previsiones | 5.323 | 43.051 | 340 | 3.826 | 52.540 | ||
| Publicidad y propaganda | 150 | 6.051 | 18.126 | 133 | 24.460 | ||
| Materiales y suministros | 10.015 | 5.495 | 601 | 3.503 | 19.614 | ||
| Gas, energía y otros | 5.373.909 | $\overline{a}$ | 730.966 | 6.104.875 | |||
| Mantenimiento y reparaciones | 244.059 | 50.692 | 1.933 | 27,364 | 324.048 | ||
| Diversos | 1.663 | 5.386 | 3.260 | 104 | 10.413 | ||
| Total al 30/09/2019 | 7.132.391 | 1.266,201 | 455.262 | 964.956 | 9.818.810 |
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8
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Pon Comisión Fiscalizadora
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$\bar{r}$ $\iota_{\mathcal{U}}$
MIGUEL EDUARDO MORLEY
Presidente
| Tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de producción |
Gastos de comercialización |
Gastos de administración |
Otros gastos operativos |
Total | ||
| Sueldos y jornales | 128.148 | 39.059 | 85.947 | 22.827 | 275.981 | ||
| Otros gastos del personal | 6.278 | 3.888 | 11.769 | (1.666) | 20.269 | ||
| Contribuciones sociales | 26.466 | 8.689 | 17.038 | 9.925 | 62.118 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.846 | 116.433 | 202 | 7.558 | 127.039 | ||
| Alquileres y expensas comunes | 5.556 | 1.008 | 88 | 6.652 | |||
| Gastos de oficinas | 3.367 | 6.894 | 7.154 | 2.158 | 19.573 | ||
| Gastos de viajes | 1.187 | 460 | 517 | (1.186) | 978 | ||
| Manipuleo y almacenaje | 482 | 118.524 | 31 | 119,037 | |||
| Transportes y fletes | 254.157 | 254.157 | |||||
| Traslados internos | 319.068 | ÷. | × | 319,068 | |||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2.262 | 16.149 | 570 | (273) | 18.708 | ||
| Contrataciones | 34.575 | 24.812 | 49.466 | 14.648 | 123.501 | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 310.298 | 63.584 | 15,410 | (7.027) | 382.265 | ||
| Amortización derechos de uso | 5.278 | 890 | 6.786 | 309 | 13.263 | ||
| Seguros | 61.439 | 9.196 | 88 | 3.217 | 73.940 | ||
| Gastos de comunicación | 720 | 4.466 | 2.348 | 949 | 8.483 | ||
| Previsiones | 3.846 | 15.375 | 38 | (3.846) | 15.413 | ||
| Publicidad y propaganda | 75 | 2.193 | 12.017 | (75) | 14.210 | ||
| Materiales y suministros | 4.793 | 3.026 | 88 | 2.772 | 10.679 | ||
| Gas, energía y otros | 2.850.466 | ٠ | 295.674 | 3.146.140 | |||
| Mantenimiento y reparaciones | 192.081 | 24.403 | 1.777 | (58.907) | 159.354 | ||
| Diversos | 758 | 905 | 1.051 | 94 | 2.808 | ||
| Total al 30/09/2020 | 3.954.433 | 718,659 | 213.274 | 287.270 | 5.173.636 |
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$\tilde{N}$
| Tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Costos de producción |
Gastos de comercialización |
Gastos de administración |
Otros gastos operativos |
Total | ||
| Sueldos y jornales | 91.231 | 26.081 | 61.629 | 17.357 | 196.298 | ||
| Otros gastos del personal | 5.119 | 3.972 | 9.111 | 480 | 18.682 | ||
| Contribuciones sociales | 19.429 | 5.744 | 10.553 | 4.482 | 40.208 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.404 | 123.248 | 65 | 3.226 | 128.943 | ||
| Alquileres y expensas comunes | 817 | 3.054 | 367 | 4.238 | |||
| Gastos de oficinas | 3.088 | 5.929 | 5.382 | 37 | 14.436 | ||
| Gastos de viajes | 1.002 | 1.283 | 3.627 | $\blacksquare$ | 5.912 | ||
| Manipuleo y almacenaje | 407 | 82.029 | 17 | 82.453 | |||
| Transportes y fletes | 162.452 | $\overline{\phantom{a}}$ | 162.452 | ||||
| Traslados internos | 194.333 | $\overline{\phantom{a}}$ | 194.333 | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.910 | 10.386 | 11.399 | 1.520 | 25,215 | ||
| Contrataciones | 29.194 | 20.893 | 26.140 | 5.056 | 81.283 | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 229.095 | 48.615 | 17.870 | 19.893 | 315.473 | ||
| Amortización derechos de uso | 3.771 | 643 | 4.903 | 267 | 9.584 | ||
| Seguros | 42.008 | 7.591 | 220 | 13.592 | 63.411 | ||
| Gastos de comunicación | 608 | 1.858 | 2.471 | 575 | 5.512 | ||
| Previsiones | 3.247 | 21.777 | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ | 25.024 | |||
| Publicidad y propaganda | 63 | 2.639 | 8.315 | 99 | 11.116 | ||
| Materiales y suministros | 3.810 | 2.664 | 265 | 777 | 7.516 | ||
| Gas, energía y otros | 2.336.272 | 205.324 | 2.541.596 | ||||
| Mantenimiento y reparaciones | 81,312 | 17.221 | 1.103 | 16.034 | 115.670 | ||
| Diversos | 640 | 2.626 | 1.605 | 24 | 4.895 | ||
| Total al 30/09/2019 | 3.048.943 | 548.468 | 167.712 | 289.127 | 4.054.250 |
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
V EDUARDO ALBERTO BALDI
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro Informe de fecha 9 de diciembre de 2020
DELOITTE & Co. Soy,
GUILLERMO D. COHEN
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
MIGUEL EDUARDO MORLEY Presidente
18. OTROS INGRESOS Y EGRESOS, NETOS
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| (175.390) | (163.502) | (70.270) | (65.945) |
| 194.466 | 103.404 | 127.777 | 83.512 |
| 19.076 | (60.098) | 57.507 | 17.567 |
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de |
Tres meses finalizados el 30 de septiembre de |
19. RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de |
Tres meses finalizados el 30 de septiembre de |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| Ingresos financieros | |||||
| Diferencias de cambio | 1.228.022 | 1.147.776 | 385.581 | 1.147.776 | |
| Intereses y otros, netos | 18.719 | 73.531 | 23.105 | 45.034 | |
| Total ingresos financieros | 1.246.741 | 1.221.307 | 408.686 | 1,192.810 | |
| Costos financieros | |||||
| Diferencias de cambio | (1.690.867) | (2.121.729) | (643.036) | (1.919.730) | |
| Actualizaciones financieras por arrendamientos | (85.420) | (53.484) | (31.112) | (19.805) | |
| Intereses y otros, netos | (1.135.838) | (507.000) | (389.370) | (211.957) | |
| Total costos financieros | (2,912,125) | (2.682, 213) | (1.063, 518) | (2.151.492) | |
| Otros resultados financieros Resultados por valuación a valor razonable de |
|||||
| activos financieros con cambios en resultados Resultados por instrumentos financieros |
594.040 | 349.028 | 303.678 | 35.219 | |
| derivados | (329.080) | (269.285) | (290.843) | 128.732 | |
| Total otros resultados financieros | 264.960 | 79.743 | 12.835 | (93.513) | |
| Total resultados financieros, netos | (1.400.424) | (1.381.163) | (641.997) | (1.052.195) |
20. PATRIMONIO
El capital nominal de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 asciende a 782.582.640 representado por 782.582.640 acciones ordinarias y de un voto por acción, nominativas no endosables, de valor nominal \$1, el cual se encuentra emitido, inscripto, suscripto e integrado.
La participación de los socios sobre el capital de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020 es la siguiente:
| YPF S.A. | 50% |
|---|---|
| Agrium Holdco Spain S.L. (1) | 50% |
| 100% |
(1) Nutrien Inc., sociedad controlada por 10706957 Canada Inc, es titular del 100 % de las acciones de Agrium Holdco Spain S.L.
21. COMPROMISOS CONTRACTUALES
a. Contrato de concesión de uso de tierras
$\vee$
En el mes de octubre de 1997, la Sociedad celebró con el Consorcio de Gestión del Puerto de Bahía Blanca (ente administrador de dicho puerto, el Concedente), un contrato de Concesión de Uso con relación a una superficie de aproximadamente 636.000 m2 ubicada en la zona denominada Cangrejales del Puerto de Bahía Blanca, Provincia de Buenos Aires, en la cual fue desarrollado el proyecto. La duración del contrato es de treinta y cinco años a partir de enero de 2001, fecha en la que comenzó la producción comercial. Este contrato es renovable en dos ocasiones, al vencimiento del término inicial y del que le suceda, en cada caso por treinta y cinco años. El contrato estipula el pago de un canon mensual pagadero en dólares estadonidenses durante todo el plazo contractual.
| Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 EDUARDO ALBERTO BALDI Por Comisión Eiscalizadora |
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 DELOITTE & Co.A.A GUILLERMO D. COHEN Socio |
MIGUEL EDUARDO MORLEY |
|---|---|---|
| Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73 |
Presidente |
El contrato de Concesión de Uso estipula como causas principales de revocación a las siguientes: a) falta de pago durante tres meses consecutivos, con previa intimación cursada al concesionario; b) incumplimiento de las obras a realizar en el área objeto de la Concesión; c) abandono total o parcial o falta total o parcial de actividad luego de iniciada la operación comercial por un plazo superior a dos años, sin causa justificada y sin intención evidente de reiniciar las actividades, con previa intimación al concesionario; d) quiebra de la Sociedad; y e) mutuo acuerdo de las partes.
El 29 de octubre de 2009, la Subsecretaría de Actividades Portuarias otorgó un permiso de uso a Profertil sobre el predio de 875 m2 y el Galpon n°1 ubicado en zona II y sobre el predio de aproximadamente 29,118 m2 ubicado en la zona III de la jurisdicción de San Nicolas por un plazo de 10 años por el cual deberá pagar una tarifa mensual.
b. Contratos de suministro y transporte de gas natural y energía eléctrica
La Sociedad cuenta con acuerdos de compra de gas natural tendientes a asegurar el suministro para el funcionamiento de la planta hasta el año 2020, para los cuales se establecen compromisos de compra y entrega de aproximadamente 2.500.000 m3 diarios.
Adicionalmente mantiene contratos de transporte de gas por el suministro necesario para el funcionamiento de la planta por un plazo acordado hasta el año 2050.
Asimismo, la Sociedad adquiere anualmente del mercado un total aproximado de 210 GWh a través de Cammesa (Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico).
El 20 de septiembre de 2018, Profertil celebró un contrato con YPF energía eléctrica por un plazo de 20 años para la compra de energía eléctrica eólica partir de la habilitación comercial del suministro acordada el 1º de noviembre de 2018 proveniente del Parque eólico Manantiales Behr y adicionalmente a partir del mes de febrero 2020 del Parque eólico los Teros. La Sociedad ha acordado una tarifa en dólares y establecido una cantidad de energía renovable mínima comprometida de 185.000 Mw por año.
22. PRINCIPALES REGULACIONES Y OTROS
Requerimientos de la I.G.J.
Resolución General Nº 7/2015 de la I.G.J.
De acuerdo a lo estipulado en el art. 309 de la mencionada resolución, a continuación se detallan las notas a los estados financieros que exponen la información solicitada por la Resolución en formato de Anexos.
Bienes de uso Previsiones Costo de los bienes vendidos y servicios prestados Activos y pasivos en moneda extranjera Información requerida por el art. 64, apartado I, inc. b),
de la Ley Nº 19.550
Nota 3 Propiedad, planta y equipo Nota 7 Créditos por ventas Nota 16 Costos Nota 25 Activos y pasivos en monedas distintas del peso
Nota 17 Gastos por naturaleza
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
EDUARDO ALBERTO BALDI Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 DELOITTE & Co. S.A
GUILLERMO'D. COHEN
Soclo
Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
MIGUEL EDUARDO MORLEY Presidente
23. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
La Sociedad realiza operaciones y transacciones con partes relacionadas dentro de las condiciones generales de mercado, las cuales forman parte de la operación habitual de la Sociedad en cuanto a su objeto y condiciones.
La información detallada en los cuadros siguientes muestra los saldos con partes relacionadas al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, así como las operaciones con las mismas por los períodos de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019.
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Créditos por ventas |
Otros créditos |
Cuentas por pagar |
Créditos por ventas |
Cuentas por pagar |
||
| YPF S.A. | 761.647 | $\overline{\phantom{a}}$ | 558.791 | 138.694 | 390.137 | |
| Nutrien Ag Solutions Argentina S.A (1) | 1.110.896 | $\frac{1}{2}$ | 122.395 | 872.724 | 50.922 | |
| YPF Energía Eléctrica S.A. (2) | $\overline{\phantom{a}}$ | 62.548 | 27,157 | |||
| Agrium Holdco Spain S.L. | u | 68.218 | ц. | |||
| 1.872.543 | 68.218 | 743.734 | 1.011.418 | 468.216 |
| Nueve meses finalizados el 30 de septiembre de | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | |||||
| Ventas netas |
Compras y servicios |
Ventas netas |
Compras y servicios |
|||
| YPF S.A. | 3.653.791 | 4.115.835 | 1.912.849 | 3.337.042 | ||
| Nutrien Ag Solutions Argentina S.A (1) | 3.837.878 | ٠ | 3.046.370 | |||
| YPF Energía Eléctrica S.A. (2) | 145.003 | |||||
| 7.491.669 | 4.260,838 | 4.959.219 | 3.337.042 |
| Tres meses finalizados el 30 de septiembre de | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | |||||
| Ventas netas |
Compras y Servicios |
Ventas netas |
Compras y servicios |
|||
| YPF S.A. | 1.723.291 | 1.816.717 | 1.141.052 | 1.397.016 | ||
| Nutrien Ag Solutions Argentina S.A (1) | 2.126.812 | 1,685,316 | ||||
| YPF Energía Eléctrica S.A. (2) | 63.996 | ۰ | ||||
| 3.850.103 | 1.880.713 | 2,826,368 | 1.397.016 |
(1) Sociedad relacionada de Nutrien Inc.
(2) Sociedad relacionada de YPF S.A.
| mado a efectos de su identificación con l o informe de fecha 9 de diciembre de 2020 |
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020 |
|
|---|---|---|
| DELOITTE & Co. S/A. | ||
| EDL JÁRDO ALBERTO BALDI |
COHEN | MIGUEL EDUARDO MORLEY |
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
MIGUEL EDUARDO MORLEY Presidente
Fir nuestr
EDUARDO ALBERTO BALDI
Por Comisión Fiscalizadora
| 30/09/2020 | 31/12/2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Clase y monto de la moneda distinta del peso (en miles) |
Tipo de cambio (1) |
Total | Clase y monto de la moneda distinta del peso (en miles) |
Tipo de cambio (1) |
Total | ||
| Activo corriente Efectivo o equivalentes de efectivo |
US\$ | 3.860 | ||||||
| Inversiones | US\$ | 76,08 | 293.669 | US\$ | 3.558 | 59,79 | 212.733 | |
| Créditos por ventas | 2.427 | 76,08 | 184.646 | US\$ | 22.605 | 59,79 | 1.351.553 | |
| US\$ | 48.575 | 76,08 | 3.695.586 | US\$ | 52.360 | 59,79 | 3.130.604 | |
| Otros créditos | US\$ | 15.841 | 76,08 | 1.205.183 | US\$ | 4.820 | 59,79 | 288.188 |
| € | 371 | 89,177 | 33.085 | € | 2.344 | 67,03965 | 157.141 | |
| Total del activo corriente | 5.412.169 | 5.140.219 | ||||||
| Total del activo | 5.412.169 | 5.140.219 | ||||||
| Pasivo no corriente Otros pasivos |
US\$ | 24.905 | 76,08 | 1.894.768 | US\$ | 24.687 | 59,79 | 1.476.026 |
| Préstamos Total del pasivo no corriente |
US\$ | 57,500 | 76,08 | 4.374.600 6.269.368 |
US\$ | 40.000 | 59.79 | 2.391.600 3.867.626 |
| Pasivo corriente | ||||||||
| Cuentas por pagar | US\$ | 37.853 | 76,08 | 2,879,856 | US\$ | 28,066 | 59,79 | 1.678.066 |
| € | 730 | 89,177 | 65,099 | € | 643 | 67,03965 | 43.106 | |
| Otros pasivos | US\$ | 132 | 76,08 | 10.017 | US\$ | 127 | 59,79 | 7.592 |
| Préstamos | US\$ | 39.833 | 76,08 | 3.030.495 | US\$ | 60,060 | 59,79 | 3.590.987 |
| Total del pasivo corriente | 5.985.467 | 5.319.751 | ||||||
| Total del pasivo | 12.254.835 | Q 1R7 377 |
- ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDAS DISTINTAS DEL PESO
(1) Tipo de cambio vigente según Banco Nación Argentina.
25. IMPACTO COVID-19 EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
El 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud (la "OMS") declaró la "emergencia de salud pública de preocupación internacional" y decretó el estado de "pandemia" a nivel mundial con motivo del brote de SARS-CoV-2 (COVID-19) en Wuhan, China y su posterior propagación a nivel mundial (el "Coronavirus").
En la actualidad, las principales bolsas mundiales y el mercado de capitales local se han visto materialmente afectados por la propagación del Coronavirus, el cual ha afectado la producción y las ventas de una gran variedad de industrias, interrumpiendo o prolongando materialmente los plazos de las cadenas de suministro locales e internacionales. A nivel internacional también ha causado una importante escalada en la tasa de desempleo en varias actividades proveedoras de bienes y servicios; previendo las máximas autoridades del Fondo Monetario Internacional que la situación provocará la más grave recesión a nivel mundial luego de la crisis del año 1929.
El 19 de marzo del 2020, mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 297/2020, el Gobierno Argentino estableció el "aislamiento social, preventivo y obligatorio (ASPO)", imponiendo el cierre de las fronteras y fuertes restricciones para la circulación de las personas a nivel nacional. Dichas medidas incluyeron una serie de excepciones con alcance a actividades consideradas "esenciales" y, por lo tanto, excluidas de dichas restricciones, dentro de las cuales se encuentra Profertil por formar parte de la cadena alimenticia. La vigencia de las medidas adoptadas fueron prorrogadas a través de sucesivos Decretos de Necesidad y Urgencia hasta fines de octubre de 2020, cuando el Gobierno Argentino, mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 875/2020, estableció el "distanciamiento social, preventivo y obligatorio" donde determina un abordaje más flexible en materia de restricciones que contempla las distintas realidades del país considerando el diferente impacto en la dinámica de transmisión del virus, la diversidad geográfica, socioeconómica y demográfica.
No obstante a las cuestiones enunciadas previamente, y tomando en consideración las características del negocio, la Compañía continua operando con normalidad, con dotaciones reducidas del plantel y cumpliendo con protocolos y medidas sanitarias para el resguardo del personal (tanto propio como de terceros) que le aseguren la continuidad de la producción y la logística para dar respuesta a la demanda. Desde el punto de vista financiero, Profertil cuenta con una posición sólida de liquidez que le permite cumplir con todas sus obligaciones operativas, fiscales y financieras, los niveles de endeudamiento se mantuvieron acotados y con costos razonables y no hubo retrasos en la gestión de cobranzas.
En base a lo expuesto, la Dirección de la Compañía no prevé una afectación significativa sobre las operaciones, los flujos de fondos, la situación financiera y de resultados. El Directorio de Profertil ha adoptado planes de mitigación apropiados y continúa monitoreando la evolución de las cuestiones descriptas y los impactos que pudieran ocasionar.
26. HECHOS POSTERIORES
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no han existido hechos posteriores significativos cuyo efecto sobre la situación patrimonial y los resultados de las operaciones de la Sociedad al 30 de septiembre del 2020, de corresponder, no hubieren sido considerados en los mismos según las NIIF.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
EDUARDO ALBERTO BALDI Por Comisjon Fiscallgadora
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de diciembre de 2020
Socio
Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
DELOITTE & Co. SA GUILLERMO D. COHEN
ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos las firmas que obran litografiadas en las hojas que anteceden desde la página Nº 1 hasta la Nº 24.
EDUARDO ALBERTO BALDI
Por Comisión Fiscalizadora
GUILLERMO D. COHEN Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 73
$\mathcal{G}^{\mathcal{G}}$
$\bar{q}$
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de Profertil S.A.:
De nuestra consideración:
- Hemos realizado el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el estado de situación 1. financiera condensado de PROFERTIL S.A. (la "Sociedad") al 30 de septiembre de 2020 y los correspondientes estados de resultados integrales condensados intermedios, de cambios en el patrimonio neto condensado intermedio y de flujo de efectivo condensados intermedios por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 26. Dichos documentos son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- $2.$ Nuestro trabajo sobre los estados financieros mencionados en el primer párrafo consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe de revisión de los estados financieros de los auditores externos Deloitte & Co, S.A. de fecha 9 de diciembre de 2020, emitido de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF"). No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y producción, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Consideramos que nuestro trabajo y el informe de los auditores externos nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- $\mathbf{R}$ Basados en el trabajo realizado, estamos en condiciones de manifestar que no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados financieros condensados de PROFERTIL S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 no están presentados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF").
-
- Informamos, además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que, en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el art. 294 de la Ley N° 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de diciembre de 2020
Por Comisión Fiscalizadora
Eduardo Alberto Baldi Síndico Titular
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 14 de diciembre de 2020
Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 09/12/2020 referida a un Estado Contable Períodos Intermedios de fecha 30/09/2020 perteneciente a PROFERTIL SA S.A. CUIT 30-69157651-1 con domicilio en SAENZ MANUELA 323 P°/D° Piso 8°, Of.803, C.A.B.A., intervenida por el Dr. GUILLERMO DANIEL COHEN. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.
Datos del matriculado Dr. GUILLERMO DANIEL COHEN Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 233 F° 73
Firma en carácter de socio DELOITTE & CO. S.A. $T^{\circ}$ 1 F° 3 SOCIO
Esta actuación profesional ha sido gestionada por el profesional interviniente a través de internet y la misma reúne los controles de matrícula vigente, incumbencias y control formal de informes y certificaciones (Res. C. 236/88). El receptor del presente documento puede constatar su validez ingresando a www.consejo.org.ar/certificaciones/validar.htm declarando el siguiente código: amintns
Legalización Nº 991424
