AI assistant
Proact IT Group — Annual Report 2013
Dec 31, 2013
3095_10-k_2013-12-31_8b13c1bf-4bd5-49a6-983e-76659b13a929.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Årsredovisning Om PROACT 2013
| VD har ordet | 3 |
|---|---|
| Vision, affärsidé, mål och strategi | 4 |
| Förvaltningsberättelse | 5 |
| Resultaträkningar | 9 |
| Balansräkningar | 11 |
| Förändringar i eget kapital | 13 |
| Kassaflödesanalyser | 14 |
| Noter till räkenskaperna | 15 |
| Revisionsberättelse | 31 |
| Bolagsstyrningsrapport | 32 |
| Styrelsens rapport om intern kontroll | 35 |
| Revisors yttrande om | |
| bolagsstyrningsrapporten | 36 |
| Femårsöversikt | 37 |
| Aktien och aktieägare | 38 |
Proact är Europas ledande fristående integratör inom datalagring och molnlösningar. Proact levererar verksamhetsnytta genom att hjälpa företag och myndigheter över hela världen att minska risken, sänka kostnaderna samt framför allt leverera flexibla, tillgängliga och säkra IT-tjänster. Proacts lösningar täcker alla delar av datalagring såsom virtualisering, nätverksfunktioner och säkerhet. Hittills har Proact levererat mer än 3 500 framgångsrika projekt över hela världen.
Proactkoncernen har fler än 640 anställda och finns i Belgien, Danmark, Estland, Finland, Lettland, Litauen, Nederländerna, Norge, Slovakien, Spanien, Storbritannien, Sverige och Tjeckien. Proact grundades 1994 och moderbolaget Proact IT Group AB (publ) är noterat på NASDAQ OMX Stockholm sedan 1999 under symbolen PACT.
För information om Proacts erbjudande, kundreferenser, historik och medarbetare mm hänvisas till bolagets hemsida www.proact.se.
Årsstämma 2014
Årsstämman äger rum tisdag den 6 maj 2014 kl 18.00 på Scandic Victoria Tower, Arne Beurlings Torg 3 i Kista.
Rätt att deltaga i stämman har aktieägare som finns införd i den av Euroclear Sweden förda aktieboken tisdag 29 april 2014 och som har anmält sig enligt nedan. Aktieägare som har sina aktier förvaltarregistrerade måste således tillfälligt registrera sig under eget namn i aktieboken för att ha rätt att själv eller genom ombud deltaga i stämman. Sådan omregistrering måste vara genomförd senast tisdag 29 april 2014.
Anmälan om deltagande i årsstämman ska ha kommit bolaget tillhanda senast fredag 2 maj 2014 kl 16.00. Anmälan kan göras på följande sätt:
Adress: Proact IT Group AB Att: Årsstämma Box 1205 164 28 KISTA Tel: 08-410 667 11 E-post: [email protected]
Kommande informationstillfällen
| 24 april 2014 | Delårsrapport kvartal 1 2014 |
|---|---|
| 6 maj 2014 | Årsstämma 2014 |
| 11 juli 2014 | Halvårsrapport 2014 |
| 21 oktober 2014 | Delårsrapport kvartal 3 2014 |
| 12 februari 2015 | Bokslutskommuniké 2014 |
VD har ordet
Året som gått har till stor del präglats av att positionera bolaget för att åstadkomma ökad lönsamhet. Det första steget var att säkerställa rätt kostnadsstruktur. Under första halvåret genomfördes ett kostnadsbesparingsprogram, vilket minskade den totala kostnadsmassan med ca 40 MSEK på årsbasis. Under det fjärde kvartalet vidtogs ytterligare åtgärder för att minska kostnaderna relaterade till molntjänsteverksamheten.
Intäkterna under året uppgick till 2 305 MSEK, vilket i princip är oförändrat i jämförelse med föregående år, justerat för valuta och avyttring av verksamhet. Rörelseresultatet före avskrivningar (EBITDA), justerat för poster av engångskaraktär, uppgick till 143,9 MSEK och resultat före skatt uppgick till 43,7 MSEK. Poster av engångskaraktär har påverkat årets resultat negativt med ca 21 MSEK. Min uppfattning är att de åtgärder som är vidtagna under året sammantaget innebär att bolaget nu är positionerat för att uppnå ökade intäkter och förbättrad lönsamhet.
Proacts målsättning är att vara den ledande integratören på den europeiska marknaden avseende datalagring med tillhörande konsult- och supporttjänster samt inom området molntjänster. Bolaget ska växa dubbelt så snabbt som marknaden och generera ett resultat före skatt på 5 procent av intäkten.
Förbättrad tillväxt och lönsamhet ska uppnås dels genom att öka marknadsandelen på befintliga marknader samt genom att etablera bolagets verksamhet på nya marknader. Bolagets strategi är att geografisk expansion ska ske genom så kallad "green field" alternativt via förvärv. I tillägg ska andelen kontrakterade tjänsteintäkter såsom support- och molntjänster ökas.
Bolagets främsta fokusområden avseende erbjudandet kommer fortsatt att vara integrerade system samt molntjänster, dessa områden utgör för närvarande en mindre del av såväl marknad som bolagets intäkter. Dock växer dessa marknadsområden kraftigt, och jag ser därför att bolagets strategiska val att satsa på dessa tillväxtområden kommer att ge en positiv effekt framöver både avseende intäkter och resultat. Vidare har Proacts erbjudande under året ytterligare utvecklats för att på ett bättre sätt möta kundernas krav och behov. Proact erbjuder nu marknaden en komplett hybridlösning, en unik kombination av tjänster och produkter.
Proact fokuserar nu än mer på att utveckla bolagets interna innovationsprocess. Processen säkerställer att bolaget på bästa sätt möter de krav och behov som finns på marknaden, samt att nya produkter lanseras och tjänster utvecklas på ett tids- och kostnadseffektivt sätt. Samarbetet mellan verksamheterna i de
Fotograf: T.Busch-Christensen
olika länderna har ökat för att uppnå synergier samt ökad effektivitet, detta är ett kontinuerligt arbete som kommer att fortgå över tid.
Efter de åtgärder som genomförts under 2013 är jag väldigt optimistisk när det gäller bolagets framtid. Proact har ett marknadsledande erbjudande samt medarbetare med mycket hög kompetens, vilka tillsammans utgör våra största styrkor och är en av huvudanledningarna till varför befintliga och nya kunder väljer Proact som samarbetspartner. I tillägg fortsätter informationsmängderna att öka i samma takt som tidigare vilket borgar för en fortsatt god underliggande tillväxt.
Jag vill avsluta med att tacka våra kunder som ger Proact förtroendet att vara en samarbetspartner. Jag vill också rikta ett stort tack till alla medarbetare som på ett professionellt sätt bidragit till att utveckla verksamheten.
Martin Ödman VD, Proact IT Group AB (publ)
Vision, affärsidé, mål och strategi
Vision
Att vara Europas ledande företag inom datalagring, integrerade system samt molntjänster.
Affärsidé
Genom att erbjuda marknadsledande produkter och tjänster förser Proact företag och myndigheter med en stabil och säker IT-infrastruktur för att hantera verksamhetskritisk information.
Mål
Bolagets målsättning är att vara den mest kompetenta integratören på den europeiska marknaden avseende datalagring med tillhörande konsult- och supporttjänster, integrerade system samt inom området molntjänster.
Målsättningen är att växa dubbelt så snabbt som marknaden samt uppnå ett resultat före skatt på 5 procent av intäkten.
Strategi
För att uppnå målen har bolaget utformat en strategi som baseras på nedanstående områden.
Bidra till att kundernas verksamhet skall bli mer effektiv och att risker minimeras
Alla företag och myndigheter är beroende av tillgång till information av olika slag för att verksamheten skall fungera, speciellt för verksamhetskritisk information är tillgänglighet och säkerhet viktigt. Brister i säkerhetsrutiner och tillgänglighet kan leda till avbrott i verksamheten, vilket kan få ödesdigra konsekvenser. En instabil IT-infrastruktur kan bli kostsam och medföra stora risker hos kunden.
Proacts strategi för att hantera ovanstående utmaningar är att erbjuda olika typer av produkter och tjänster och därigenom hjälpa företag och myndigheter att minska risker, sänka kostnader samt framförallt leverera flexibla och säkra IT-tjänster. Vi analyserar kundernas behov utifrån givna förutsättningar och erbjuder kundanpassade och kostnadseffektiva IT-infrastrukturlösningar och tjänster.
Som specialist alltid leverera produkter samt tjänster med högsta kvalitet
Olika företag och organisationer har olika behov. Därför behöver också IT-infrastrukturen hos var och en anpassas efter behoven. Proacts strategi är att erbjuda våra kunder en genomgripande analys utifrån just deras behov och krav. Analysen tar sin utgångspunkt i en nulägesbeskrivning av risksituationen, det vill säga rutiner för lagring, säkerhetskopiering och katastrofplanering. En nulägesanalys görs även av kostnadssituationen och hur denna kan minimieras med hjälp av exempelvis automatiserade
rutiner, effektiviseringar och konsolidering. Utifrån nulägesanalysen görs en problembeskrivning som ligger till grund för ett behovsanpassat lösningsförslag, vilket baseras på kundens affärsmässiga krav. Med detta som bas definieras kraven på IT-infrastrukturen. Proact hjälper på detta sätt sina kunder att koppla samman kraven från affärsverksamheten med kraven på IT-stöd. IT-strategin definieras tillsammans med kundens företagsledning medan den tekniska lösningen definieras tillsammans med kundens IT-ledning.
Öka andelen kontrakterade tjänsteintäkter
För att förbättra Proacts lönsamhet är strategin att öka andelen kontrakterade tjänsteintäkter. Detta skall göras genom att kontinuerligt utveckla nedanstående två områden samt fokusera sälj- och marknadsaktiviteter så att ytterligare marknadsandelar uppnås.
Proact erbjuder support både på system som vi själva installerat och på system som levererats och installerats av andra. Kunden behöver endast en kontaktyta för hela sin IT-miljö vilket underlättar hanteringen av supportfrågor avsevärt. Supportavtal tecknas över en längre tidsperiod. Den vanligaste löptiden på avtalen är mellan ett och tre år. Då kundlojaliteten är hög förlängs supportavtalen i regel under systemets hela livslängd.
Genom Proacts molntjänster kan företag och myndigheter prioritera resurser till sin kärnverksamhet. Proact erbjuder en unik portfölj av säkra tjänster som bidrar till att verksamheter förbättrar sin informationstillgänglighet, skalbarhet och prestanda. Samtliga molntjänster levereras enligt tydligt definierade servicenivåer, och kunden betalar endast för den kapacitet som nyttjas. Den vanligaste löptiden på de avtal som tecknas är mellan ett och tre år.
Förvaltningsberättelse 2013
Styrelsen och verkställande direktören för Proact IT Group AB (publ), org.nr 556494-3446, lämnar härmed årsredovisning samt koncernredovisning för räkenskapsåret 2013, bolagets nittonde verksamhetsår. Balans- och resultaträkningar för koncern- och moderbolag ska fastställas på årsstämma den 6 maj 2014.
Generell information
Bolagets firma är Proact IT Group AB (publ) med säte i Stockholms kommun. Huvudkontorets adress är Kistagången 2, 164 28 Kista. Bolaget är sedan 1999 noterat på NASDAQ OMX Stockholm under symbolen PACT.
Verksamhetsinriktning
Proact är Europas ledande fristående integratör inom datalagring och molnlösningar. Proacts lösningar täcker alla delar av datalagring såsom virtualisering, nätverksfunktioner och säkerhet. Proact levererar verksamhetsnytta genom att hjälpa företag och myndigheter över hela världen att minska risken, sänka kostnaderna samt, framförallt, leverera flexibla, tillgängliga och säkra IT-tjänster. Proact består av hel- och delägda dotterbolag i Europa.
Per sista december 2013 uppgick antalet medarbetare i Proact till 644, verksamma i Belgien, Danmark, Estland, Finland, Lettland, Litauen, Nederländerna, Norge, Slovakien, Spanien, Storbritannien, Sverige och Tjeckien.
Proact Finance AB är ett helägt dotterbolag som via koncernens dotterbolag erbjuder kunderna finansieringstjänster.
Proact Managed Cloud Services B.V. är ett helägt dotterbolag som via koncernens dotterbolag erbjuder kunderna molntjänster.
Moderbolaget, Proact IT Group AB (publ), är ansvarigt för koncerngemensamma frågor.
Året som gick
2013 har till stor del präglats av olika åtgärder för att öka bolagets lönsamhet. Kostnadsbesparingsprogrammet som genomfördes under första halvåret 2013 har sänkt den totala kostnadsmassan med 40 MSEK på årsbasis. Under fjärde kvartalet har även kostnaderna för molntjänstleveransen sänkts vilket kommer att påverka bolagets framtida lönsamhetsnivå positivt.
Intäkterna uppgick till 2 305 (2 433) MSEK vilket är en minskning med 5 procent, justerat för valuta och avyttring av verksamhet en minskning med 1 procent. Rörelseresultatet före avskrivningar, EBITDA, för helåret 2013 uppgick till 128,0 (144,5) MSEK vilket är en minskning med 10 procent jämfört med föregående år. EBITDA justerat för poster av engångskaraktär uppgick till 143,9 MSEK. Under samma period uppgick resultatet före skatt till 43,7 (61,0) MSEK vilket är en minskning med 28 procent. Resultat före skatt justerat för poster av engångskaraktär uppgick till 64,8 MSEK.
Koncernens intäkter och resultat
Under helåret 2013 uppgick bolagets intäkter till 2 305 (2 433) MSEK, en minskning med 5 procent, justerat för valuta och avyttring av verksamhet en minskning med 1 procent.
| Jan-Dec | Jan-Dec | |
|---|---|---|
| Intäkter per Business Unit /rörelsesegment | 2013 | 2012 |
| Nordics | 1 261 | 1 382 |
| UK | 567 | 587 |
| BeNeLux & Spain | 357 | 335 |
| East | 124 | 155 |
| Proact Finance | 70 | 61 |
| Koncerngemensamt | –74 | –87 |
| Intäkter | 2 305 | 2 433 |
I Nordics har samtliga länder haft utmaningar avseende försäljning av nya system då flera större och strategiska kunder har avvaktat med nyinvesteringar, vilket har påverkat intäkterna negativt. De totala tjänsteintäkterna i UK har utvecklats väl, framförallt avseende molntjänster. De totala intäkterna i UK var svagt positiva justerat för valutaeffekter och avyttring av verksamhet. I BeNeLux & Spain har den totala intäktsutvecklingen varit god. Intäkterna i East har påverkats negativt beroende på genomförda förändringar avseende verksamheten i Tjeckien, den nya verksamheten är nu anpassad till rådande marknadssituation.
Proact har en god intäktsfördelning avseende olika branschsegment. De fyra största branschsegmenten är Offentlig sektor, Handel & tjänster, Tillverkande industri samt Telekom.
Intäkter per bransch 2013
Systemintäkterna minskade under räkenskapsåret med 4 procent justerat för valutaeffekter, i jämförelse med samma period föregående år. Detta delvis beroende på en avvaktande marknad avseende nyinvesteringar i systemlösningar under andra och tredje kvartalet 2013.
Tjänsteverksamhetens intäkter avseende konsulttjänster, avtalad kundsupport, drifts- och molntjänster var oförändrade justerat för valutaeffekter och avyttring av verksamhet. Nya avtal avseende molntjänster har tecknats till ett värde om 155 (141) MSEK. Intäkterna från molntjänster periodiseras över kontraktets löptid, som är mellan 3-5 år, till skillnad mot traditionell systemförsäljning där inkomsten intäktsförs i försäljningsperioden, vilket ger en positiv påverkan på de totala kontrakterade intäkterna.
| Jan-Dec | Jan-Dec | |
|---|---|---|
| Intäkter per verksamhetsgren | 2013 | 2012 |
| Systemförsäljning | 1 546 | 1 647 |
| Tjänsteverksamhet | 754 | 783 |
| Övriga intäkter | 5 | 3 |
| Intäkter | 2 305 | 2 433 |
Rörelseresultatet före avskrivningar, EBITDA, för helåret 2013 uppgick till 128,0 (144,5) MSEK vilket är en minskning med 10 procent jämfört med föregående år. EBITDA justerat för poster av engångskaraktär uppgick till 143,9 MSEK. Under samma period uppgick resultatet före skatt till 43,7 (61,0) MSEK vilket är en minskning med 28 procent. Resultat före skatt justerat för poster av engångskaraktär uppgick till 64,8 MSEK.
| Resultat före skatt per Business Unit/rörelsesegment |
Jan-Dec 2013 |
Jan-Dec 2012 |
|---|---|---|
| Nordics | 63,3 | 70,3 |
| UK | 12,7 | 4,8 |
| BeNeLux & Spain | 7,4 | –1,8 |
| East | 5,2 | 7,7 |
| Proact Finance | 1,2 | –0,2 |
| Totalt resultat Business Units | 89,8 | 80,8 |
| Koncerngemensamt | –25,0 | –19,8 |
| Resultat före skatt och engångsposter | 64,8 | 61,0 |
| Engångskostn. /avyttring av verksamhet | –21,1 | – |
| Resultat före skatt | 43,7 | 61,0 |
Engångskostnader hänförliga till att minska den totala kostnadsstrukturen i bolaget har under året påverkat rörelseresultatet negativt med 25,1 MSEK. Vidare har immateriella tillgångar avseende verksamheten i Tjeckien skrivits ned med 5,2 MSEK. Rörelseresultatet har påverkats positivt med 9,2 MSEK avseende försäljning av verksamhet i Storbritannien.
Resultatet i Nordics har påverkats negativt beroende på lägre systemvolymer samt tillhörande tjänster. I UK har resultatet påverkats positivt tack vare ökade tjänsteintäkter. Resultatet avseende molntjänster har starkt bidragit till den positiva resultatutvecklingen. Resultatet i East har framför allt påverkats negativt av den lägre systemförsäljningen i Tjeckien. BeNeLux & Spain uppvisar ett bättre resultat än föregående år främst genom en god utveckling i Nederländerna. Proact Finance genererar ett bättre resultat än föregående år och utvecklas enligt plan. Av koncerngemensamma kostnader, avser merparten kostnader relaterade till molntjänstverksamheten.
Den redovisade skattekostnaden under räkenskapsåret uppgick till 16,5 (19,2) MSEK, vilket motsvarar en skattesats om 38 procent. Den höga skattesatsen beror på att delar av förlusterna inom molntjänstleveransen ej har ansetts kunna nyttjas mot framtida skattepliktiga vinster inom snar framtid.
Resultat per aktie uppgick till 2,36 (3,96) kr.
Finansiell ställning och kassaflöden
Koncernens likvida medel uppgick till 43,9 (102,9) MSEK per den 31 december 2013. Därutöver har koncernen en outnyttjad checkkredit om 101,4 (114,5) MSEK. Soliditeten uppgick till 16,9 (15,3) procent per den 31 december 2013.
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 40,5 MSEK. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till –53,3 MSEK, varav 0,7 MSEK avser avyttring/förvärv av verksamheter och –54,8 MSEK avser investeringar i anläggningstillgångar, vilket till stor del kan
hänföras till Proact Finance leasingverksamhet. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till –43,1 MSEK, varav –25,1 MSEK avser upptagna/amortering av lån samtidigt som –11,2 MSEK har delats ut till moderbolagets aktieägare samt innehavare utan bestämmande inflytande.
Av total checkräkningskredit om 115 MSEK har 13 MSEK utnyttjats. Banklån uppgår till 133 MSEK varav 38 MSEK förfaller inom 12 månader. 113 MSEK avser förvärvet av B2Net (numer Proact IT UK Ltd.) i Storbritannien. Lånet är förknippat med sedvanliga lånevillkor och ska amorteras över 3-4 år. Kontraktsbelåning används för att finansiera Proacts finansbolag, Proact Finance.
Koncernens totala goodwill uppgår till 258,2 (256,9) MSEK och är främst hänförlig till verksamheterna i Storbritannien, Nederländerna, Sverige och Norge. Övriga immateriella tillgångar uppgår till 126,7 (145,1) MSEK och skrivs av över en nyttjandeperiod på 5-10 år.
Koncernens samlade förlustavdrag uppgår till 94 (57) MSEK. Av dessa har 46 MSEK bedömts kunna nyttjas mot framtida skattepliktiga vinster och skatteeffekten av det bedömda framtida avdraget har upptagits som uppskjuten skattefordran.
Per den 31 december 2013 har totalt 17,6 (17,7) MSEK upptagits som uppskjuten skattefordran hänförlig till outnyttjade förlustavdrag och temporära skillnader. Årets skattekostnad uppgår till 16,5 (19,2) MSEK varav 17,2 (13,5) MSEK har utbetalats.
Medarbetare
Medelantalet anställda under året uppgick till 649 (660) personer. Den 31 december 2013 uppgick antalet anställda personer till 644 (702).
Moderbolaget
Moderbolagets intäkter uppgick under året till 55 (59) MSEK. Resultat före skatt för året uppgick till 28,6 (65,8) MSEK. Resultatet avser till stor del utdelningar från dotterbolag.
Moderbolagets skuld i gemensamt koncernvalutakonto uppgick per den 31 december till 230,4 (188,8) MSEK.
Antalet anställda i moderbolaget uppgick vid periodens slut till 12 (13) personer.
Moderbolagets verksamhet har varit oförändrad under perioden och består av koncerngemensamma funktioner samt arbete rörande investor relations. Inga väsentliga transaktioner med närstående har skett.
Miljö
Bolaget bedriver inte någon verksamhet som omfattas av miljöbalkens tillstånds- eller anmälningsplikt.
Forskning och utveckling
Bolagets forsknings- och utvecklingsverksamhet bedrivs genom en inom bolaget fastställd innovationsprocess. Processen säkerställer att bolaget på bästa sätt möter de krav och behov som finns på marknaden, samt att nya produkter lanseras och tjänster utvecklas på ett tids- och kostnadseffektivt sätt. I tillägg har bolaget nära kontakter med de ledande och viktigaste leverantörerna av system inom datalagring och molntjänster. Bolaget tar även del av den tekniska utvecklingen inom bolagets fokusområden genom deltagande på branschmässor och seminarier. Kompetensutveckling av personalen används för att fortlöpande utveckla bolagets erbjudande.
Risker och osäkerhetsfaktorer
Koncernens hantering av finansiella risker bedrivs utifrån en av styrelsen fastställd finanspolicy. Koncernens operativa risker bedöms och hanteras främst av koncernledningen och rapporteras till Proacts styrelse. För detaljerad beskrivning av risker och riskhantering se not 2.
Styrelse och ledning
Martin Ödman har under året fungerat både som VD för de svenska bolagen Proact IT Group AB och Proact IT Sweden AB samt som koncernchef.
Andra ledande befattningshavare under 2013 har varit Arne Kungberg (Business Unit Director East), Marit Fagervold (Business Unit Director Nordics), Tjeerd Bloembergen (Business Unit Director BeNeLux & Spain), Peter Javestad (VD Proact Finance AB samt Vice President Services), Jason Clark (VD Proact IT UK samt Vice President Managed Cloud Services), Jakob Høholdt (Vice President Strategy and Efficiency), Per Sedihn (CTO) samt Jonas Persson (CFO).
På årsstämman den 7 maj 2013 omvaldes Anders Hultmark till styrelsens ordförande. Christer Holmén, Eva Elmstedt och Roger Bergqvist omvaldes som styrelseledamöter samtidigt som Christer Hellström nyvaldes som styrelseledamot.
Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning för styrelsen samt en VD-instruktion. Arbetsordningen anger bland annat vilka ärenden som bör förekomma, formerna för styrelsesammanträden, protokoll och rapportering samt arbetsfördelning mellan styrelse och VD.
Styrelsen har sammanträtt nio gånger under 2013. På samtliga ordinarie styrelsemöten har styrelsen behandlat Proacts verksamhet samt finansiella ställning fördelat på verksamhetsgrenar och finansförvaltning. Därutöver har styrelsen behandlat strategiska frågor såsom finansiella målsättningar, fastställande av affärs- och verksamhetsplaner, förvärv och avyttringar samt personal- och organisationsfrågor, legala frågor och väsentliga policies. Enskilda styrelseledamöter har bistått koncernledningen i olika frågor av strategisk karaktär. Styrelsen har utsett två ledamöter att utgöra revisionsutskott samt två att utgöra ersättningsutskott. Bolagets revisor deltar vid styrelsemöte minst en gång per år och rapporterar då bland annat iakttagelser från granskningen. Revisionsutskottet har sammanträtt fyra gånger under året.
Riktlinjer gällande ersättning till ledande befattningshavare
Årsstämman 2013 beslutade om följande riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare att gälla fram till nästa årsstämma:
Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare ska utgöras av fast lön, eventuell rörlig ersättning, övriga sedvanliga förmåner samt pension. Den sammanlagda ersättningen till befattningshavaren ska vara marknadsmässig och konkurrenskraftig på den arbetsmarknad befattningshavaren verkar och betydande prestationer ska reflekteras i den totala ersättningen.
Fast lön och rörlig ersättning ska vara relaterade till befattningshavarens ansvar och befogenhet. Den sammanlagda rörliga ersättningen för samtliga ledande befattningshavare ska vara maximerad (till i genomsnitt motsvarande åtta månadslöner) och baseras på utfallet i förhållande till uppsatta mål samt ska sammanfalla med aktieägarnas intressen.
Pensionsvillkor ska vara marknadsmässiga i förhållande till situationen i det land där befattningshavaren stadigvarande är bosatt.
Frågan om ersättning till verkställande direktör behandlas av ett ersättningsutskott och beslutas av styrelsen och när det gäller övriga ledande befattningshavare behandlas detta av verkställande direktören.
Styrelsen har rätt att frångå ovanstående riktlinjer om styrelsen bedömer att det i ett enskilt fall finns särskilda skäl som motiverar det. Det är styrelsens bedömning att ovanstående riktlinjer har följts för 2013.
Styrelsen kommer att föreslå till årsstämman 2014 att ovanstående riktlinjer ska fortsätta att gälla.
Bolagsstyrning
Bolagsstyrningen i Proact IT Group AB (publ) utgår från Aktiebolagslagen, Årsredovisningslagen, bolagsordningen, noteringsavtalet med NASDAQ OMX Stockholm och Svensk kod för bolagsstyrning. Bolagsstyrningsrapporten inklusive Styrelsens rapport om intern kontroll för 2013 har upprättats som ett separat dokument, vilket återfinns på sid 32. Rapporten finns dessutom publicerad på Proacts hemsida.
Ägarförhållanden
Proactaktien är noterad på NASDAQ OMX Stockholm under symbolen PACT sedan juli 1999. Proact hade 3 618 (4 280) aktieägare den 31 december 2013, varav de flesta var privatpersoner med ett mindre innehav. Större aktieägare var:
| Ägarandel % enligt Euroclear Sweden AB | 31 Dec 2013 | 31 Dec 2012 |
|---|---|---|
| Livförsäkrings AB Skandia | 15,2 | 14,9 |
| Lannebo Micro Cap. | 7,3 | 4,3 |
| Svolder Aktiebolag | 7,2 | – |
| IGC Industrial Growth Company AB | 6,1 | 6,6 |
| Swedbank Robur Småbolagsfond Sverige | 5,4 | 6,5 |
| Skagen Vekst Verdipapirfondet | 4,9 | 4,9 |
| Lannebo Microcap II | 4,5 | 3,5 |
| Fjärde AP-Fonden | 3,8 | 4,0 |
| AFA Sjukförsäkrings AB | 3,3 | 3,3 |
| Netfonds ASA, NQI | 2,2 | 2,1 |
| Övriga | 40,1 | 49,9 |
| Totalt | 100,0 | 100,0 |
Enligt vad styrelsen känner till finns inga avtal mellan aktieägare, som kräver särskilda upplysningar enligt årsredovisningslagen.
Aktien
Aktiekapitalet uppgår till 10 618 837 kr fördelat på 9 333 886 aktier med kvotvärde 1,14. Samtliga aktier äger lika andel i bolagets tillgångar och vinst samt ger rätt till en röst vid bolagsstämma. Vid årsstämman får varje röstberättigad rösta för fulla antalet av denne ägda och företrädda aktier utan begränsningar i rösträtten. I eget förvar per 31 december 2013 fanns 23 618 aktier.
Återköp egna aktier
Återköp av aktier genomförs dels i syfte att justera bolagets kapitalstruktur och dels i syfte att använda återköpta aktier som likvid vid eller finansiering av förvärv av företag eller verksamhet.
Årsstämman den 7 maj 2013 bemyndigade styrelsen att förvärva upp till 10 procent av bolagets aktier fram till nästa årsstämma. Fram till och med 31 december 2013 har inga aktier återköpts inom detta bemyndigande. Per den 31 december innehar bolaget 23 618 aktier i eget förvar.
Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång
Inga väsentliga händelser har inträffat efter balansdagen.
Förväntningar avseende framtiden
Tillväxten av digital affärskritisk information är fortfarande hög, undersökningsföretaget IDC bedömer den årliga tillväxten till 50-70 procent beroende på geografi och bransch. Trots att den årliga tillväxten av affärskritisk information fortfarande är hög, bedömer IDC den årliga ekonomiska tillväxten avseende den europeiska lagringsmarknaden till ca 3 procent. Den främsta orsaken till skillnaden mellan tillväxt av information och ekonomisk tillväxt, är den snabba tekniska utvecklingen vilket exempelvis innebär större lagringskapacitet per lagringsenhet.
För att effektivt hantera den snabbt ökande informationsmängden utvärderar allt fler företag och myndigheter möjligheterna till att nyttja nya koncept och metoder för att förenkla driften av IT-infrastrukturen. En tydlig marknadstrend är att bland annat följande områden kommer att ha en god ekonomisk tillväxt de kommande åren. Genom att virtualisera delar av infrastrukturen såsom lagring, servrar och nätverk kan IT-driften effektiviseras och automatiseras. Detta innebär i sin tur att kostnaderna kan sänkas samt att nya tjänster på ett enklare och mer flexibelt sätt kan levereras till verksamheten.
Ytterligare ett område med god tillväxt är Integrerade System. Tidigare har olika delar av IT-infrastrukturen såsom servrar, nätverk och lagring hanterats som separata delar, nu kommer dessa att hanteras i ett integrerat koncept. Tack vare att de olika delkomponenterna är integrerade och testade med varandra ger konceptet företag och myndigheter möjlighet till kortare implementationstider, förenklad administration samt mindre risk för produktionsstörningar. Dessa lösningar köps också i allt större utsträckning i form av olika molntjänster.
Behovet av fortsatt effektivisering samt en snabbt växande efterfrågan på lösningar inom nya teknikområden visar på en stor tillväxtpotential inom Proacts specialistområden. Proact har etablerade erbjudanden, metoder och processer för att tillgodose efterfrågan på marknaden samt för att stödja sina kunder på bästa sätt.
Utdelningspolicy
Bolagets utdelningspolicy anpassas till koncernens resultatnivå, finansiella ställning och investeringsbehov. Förslaget till utdelning vägs mellan aktieägarnas krav på en rimlig direktavkastning och verksamhetens behov av självfinansiering. Proact avser långsiktigt att lämna utdelning med 25-35 procent av vinsten efter skatt.
Utdelningsförslag och förslag till vinstdisposition
Styrelsen och verkställande direktören kommer att föreslå årsstämman att en utdelning om 1,20 (1,10) kr per aktie ska ske för verksamhetsåret 2013.
Till årsstämmans förfogande står:
| Balanserade vinstmedel | 144 769 049 kronor | |
|---|---|---|
| Årets resultat | 26 497 184 kronor | |
| Summa fritt eget kapital | 171 266 233 kronor |
Styrelsen och verkställande direktören föreslår följande behandling av balanserad vinst:
| Utdelning, 1,20 kronor per aktie | 11 172 322 kronor | |
|---|---|---|
| Att balansera i ny räkning | 160 093 911 kronor | |
| Summa | 171 266 233 kronor |
I bolaget finns 9 333 886 registrerade aktier, varav per 28 februari 2014 23 618 aktier ej är utdelningsberättigade återköpta egna aktier. Summan av ovan föreslagna utdelning om 11 172 322 kronor kan komma att ändras, dock max till 11 200 663 kronor, om ägandet av antalet återköpta egna aktier förändras före avstämningsdagen för utdelning.
Styrelsen lämnar följande motiverande yttrande enligt 18 kap. 4 § aktiebolagslagen avseende vinstutdelningsförslaget:
"Den föreslagna utdelningen utgör 5 procent av bolagets eget kapital och 5 procent av koncernens eget kapital. Fritt eget kapital i moderbolaget uppgick vid utgången av räkenskapsåret 2013 till 171 266 233 kronor. Av årsredovisningen framgår bland annat att koncernens soliditet uppgår till 16,9 procent. Den föreslagna utdelningen äventyrar inte fullföljandet av de investeringar som bedömts erforderliga. Enligt styrelsens bedömning har bolaget ett eget kapital väl anpassat till omfattningen på bolagets verksamhet och de risker som är förenade med verksamhetens bedrivande. Vidare kan konstateras att koncernen har en kassa om cirka 44 miljoner kronor samt outnyttjade checkräkningskrediter om cirka 102 miljoner kronor."
Beträffande bolagets redovisade resultat för räkenskapsåret och ställningen 2013-12-31 hänvisas till nedanstående resultat- och balansräkning, redovisning av eget kapital samt kassaflödesanalyser jämte till dessa hörande noter.
Rapport över totalresultat för koncernen
| Belopp i kSEK | Not | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| 1 | |||
| Systemintäkter | 1 545 463 | 1 646 822 | |
| Tjänsteintäkter | 754 184 | 783 119 | |
| Övriga intäkter | 5 193 | 3 122 | |
| Totala intäkter | 3,4,5 | 2 304 840 | 2 433 063 |
| Kostnad för sålda varor och tjänster | 6,9,13,14,19 | –1 769 861 | –1 850 972 |
| Bruttoresultat | 5,28 | 534 979 | 582 091 |
| Försäljnings- och marknadsföringskostnader | 9,13 | –327 721 | –350 602 |
| Administrationskostnader | 6,8,9,13 | –153 245 | –160 840 |
| Rörelseresultat | 7,8,13,14,27 | 54 013 | 70 649 |
| Finansiella intäkter | 10 | 2 867 | 2 654 |
| Finansiella kostnader | 11 | –13 160 | –12 340 |
| Resultat före skatt | 3,14 | 43 720 | 60 963 |
| Inkomstskatt | 12 | –16 492 | –19 165 |
| Årets resultat | 27 228 | 41 798 | |
| Övrigt totalresultat | |||
| Poster som senare kan återföras i resultaträkningen | |||
| Säkring av nettoinvestering i utländsk verksamhet | –647 | 185 | |
| Skatteeffekt säkring av nettoinvestering i utländsk verk | |||
| samhet | 142 | –48 | |
| Omräkningsdifferenser | –252 | –6 379 | |
| Totalt poster som senare kan återföras i resultaträkningen | –757 | –6 242 | |
| Årets totalresultat | 26 471 | 35 556 | |
| Årets resultat hänförligt till: | |||
| Moderbolagets aktieägare | 21 950 | 36 864 | |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 5 278 | 4 934 | |
| 27 228 | 41 798 | ||
| Årets totalresultat hänförligt till: | |||
| Moderbolagets aktieägare | 20 768 | 30 868 | |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 5 703 | 4 688 | |
| 26 471 | 35 556 | ||
| RESULTAT PER AKTIE | |||
| Resultat per aktie för resultat hänförligt till | |||
| moderbolagets aktieägare efter återköp, SEK1) | 31 | 2,36 | 3,96 |
| Vägt genomsnittligt antal aktier efter återköp, st | 9 310 268 | 9 307 837 |
1) Bolaget har inga utestående instrument som kan innebära utspädningseffekt.
Resultaträkning för moderbolaget
| Belopp i kSEK | Not | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| Intäkter | 5, 14 | 54 707 | 58 628 |
| Bruttoresultat | 5 | 54 707 | 58 628 |
| Administrationskostnader | 6, 9 | –45 789 | –55 802 |
| Rörelseresultat | 9 | 8 918 | 2 826 |
| Finansiella intäkter | 10 | 28 235 | 72 423 |
| Finansiella kostnader | 11 | –8 545 | –9 415 |
| Resultat före skatt | 14 | 28 608 | 65 834 |
| Inkomstskatt | 12 | –2 111 | –8 653 |
| Årets resultat | 26 497 | 57 181 |
Rapport över totalresultat för moderbolaget
| Belopp i kSEK | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Årets resultat | 26 497 | 57 181 |
| Övrigt totalresultat | – | – |
| Årets totalresultat | 26 497 | 57 181 |
Balansräkning för koncernen
| Belopp i kSEK | Not | 2013-12-31 | 2012-12-31 |
|---|---|---|---|
| 1 | |||
| TILLGÅNGAR | |||
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | |||
| Goodwill | 6, 15 | 258 194 | 256 862 |
| Övriga immateriella anläggningstillgångar | 6, 15 | 126 656 | 145 120 |
| Materiella anläggningstillgångar | 6, 16 | 67 860 | 94 792 |
| Andra långfristiga fordringar | 18, 27 | 69 082 | 45 956 |
| Uppskjutna skattefordringar | 12 | 17 606 | 17 690 |
| SUMMA ANLÄGGINGSTILLGÅNGAR | 539 398 | 560 420 | |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | |||
| Varulager | 19 | 16 392 | 29 942 |
| Kundfordringar | 2, 20, 14 | 556 304 | 535 749 |
| Aktuella skattefordringar | 10 546 | 7 799 | |
| Övriga fordringar | 5 434 | 7 401 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 21 | 266 816 | 248 584 |
| Likvida medel | 26 | 43 921 | 102 916 |
| SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | 899 413 | 932 391 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 1 438 811 | 1 492 811 | |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| EGET KAPITAL | 30 | ||
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare | |||
| Aktiekapital (9 333 886 st aktier, à kvotvärde 1,138) | 10 619 | 10 619 | |
| Övrigt tillskjutet kapital | 297 964 | 297 964 | |
| Andra reserver | –14 028 | –12 844 | |
| Balanserat resultat inklusive årets resultat Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare |
–65 252 229 303 |
–77 680 218 059 |
|
| Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande SUMMA EGET KAPITAL |
13 311 242 614 |
10 432 228 491 |
|
| SKULDER | |||
| Långfristiga skulder | |||
| Låneskulder | 24 | 103 775 | 120 244 |
| Övriga långfristiga skulder | 24, 27, 32 | 16 729 | 25 812 |
| Uppskjutna skatteskulder | 12 | 30 374 | 37 624 |
| Summa långfristiga skulder | 150 878 | 183 680 | |
| Kortfristiga skulder | |||
| Leverantörsskulder | 14 | 450 361 | 458 480 |
| Aktuella skatteskulder | 26 721 | 21 280 | |
| Låneskulder | 24 | 61 213 | 67 716 |
| Övriga skulder | 22, 24 | 71 189 | 85 534 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 23 | 435 835 | 447 630 |
| Summa kortfristiga skulder | 1 045 319 | 1 080 640 | |
| SUMMA SKULDER | 1 196 197 | 1 264 320 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 1 438 811 | 1 492 811 | |
| Ställda säkerheter | 25 | 158 600 | 126 389 |
Balansräkning för moderbolaget
| Belopp i kSEK | Not | 2013-12-31 | 2012-12-31 |
|---|---|---|---|
| TILLGÅNGAR | |||
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | |||
| Övriga immateriella anläggningstillgångar | 6, 15 | 7 378 | 4 483 |
| Materiella anläggningstillgångar | 6, 16 | 6 | 21 |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Aktier i koncernföretag | 17 | 343 983 | 337 124 |
| Fordringar hos koncernföretag | 149 520 | 167 684 | |
| Uppskjutna skattefordringar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR |
12 | – 500 887 |
1 843 511 155 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | |||
| Fordringar hos koncernföretag | 18 | 143 738 | 84 584 |
| Övriga fordringar | 4 643 | 543 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 21 | 4 275 | 13 880 |
| Likvida medel | 26 | – | – |
| SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | 152 656 | 99 007 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 653 543 | 610 162 | |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| EGET KAPITAL | 30 | ||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital (9 333 886 st aktier, à kvotvärde 1,138) | 10 619 | 10 619 | |
| Reservfond | 28 236 | 28 236 | |
| Summa bundet eget kapital | 38 855 | 38 855 | |
| Fritt eget kapital | |||
| Balanserade vinstmedel | 144 770 | 97 689 | |
| Årets resultat | 26 497 | 57 181 | |
| Summa fritt eget kapital | 171 267 | 154 870 | |
| SUMMA EGET KAPITAL | 210 122 | 193 725 | |
| SKULDER | |||
| Långfristiga skulder | |||
| Skulder till kreditinstitut | 24 | 89 481 | 110 909 |
| Skulder till koncernföretag | 18 | 51 175 | 42 018 |
| Uppskjutna skatteskulder | 13 | 268 | – |
| Övriga skulder | 24, 32 | 6 750 | 17 487 |
| Summa långfristiga skulder | 147 674 | 170 414 | |
| Kortfristiga skulder | |||
| Leverantörsskulder | 4 601 | 6 806 | |
| Skulder till koncernföretag | 18, 26 | 253 162 | 204 056 |
| Skulder till kreditinstitut | 24 | 23 698 | 22 781 |
| Övriga skulder | 22, 24, 32 | 9 737 | 6 032 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 23 | 4 549 | 6 348 |
| Summa kortfristiga skulder | 295 747 | 246 023 | |
| SUMMA SKULDER | 443 421 | 416 437 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 653 543 | 610 162 | |
| Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser | |||
| Ställda säkerheter | 25 | 78 222 | 55 453 |
| Ansvarsförbindelser åt dotterbolagen | 25 | 103 571 | 30 213 |
Förändringar i eget kapital
| Hänförligt till innehav utan |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bestämmande | Totalt eget | |||||||
| KONCERNEN | Hänförligt till moderbolagets aktieägare | inflytande | kapital | |||||
| Säkring netto | Omräkning av | |||||||
| Övrigt tillskjutet | investering i | utländska | Balanserat | |||||
| Belopp i kSEK Not 30 |
Aktiekapital | kapital | utländsk verksamhet | verksamheter | resultat | Totalt | ||
| Ingående balans | ||||||||
| per 1 januari 2012 | 10 619 | 297 964 | –349 | –6 499 | –96 507 | 205 228 | 9 573 | 214 801 |
| Årets totalresultat | – | – | 137 | –6 133 | 36 864 | 30 868 | 4 688 | 35 556 |
| Utdelning till innehav utan bestämmande inflytande | – | – | – | – | – | – | –420 | –420 |
| Utdelning | – | – | – | – | –9 310 | –9 310 | –9 310 | |
| Förvärv från innehav utan bestämmande inflytande | – | – | – | – | –13 083 | –13 083 | –3 294 | –16 377 |
| Förvärvat innehav utan bestämmande inflytande | – | – | – | – | – | – | –115 | –115 |
| Nyttjande av egna aktier | – | – | – | – | 4 351 | 4 351 | – | 4 351 |
| Finansiell skuld till innehav utan bestämmande | ||||||||
| inflytande | – | – | – | – | 5 | 5 | – | 5 |
| Innehav utan bestämmande inflytandes andel av | ||||||||
| resultat | – | – | – | – | –630 | –630 | 630 | – |
| Förskjutning av innehav utan bestämmande | ||||||||
| inflytandes andel av resultat | – | – | – | – | 630 | 630 | –630 | – |
| Utgående balans per 31 december 2012 | 10 619 | 297 964 | –212 | –12 632 | –77 680 | 218 059 | 10 432 | 228 491 |
| Årets totalresultat | – | – | –505 | –677 | 21 950 | 20 768 | 5 703 | 26 471 |
| Utdelning till innehav utan bestämmande inflytande | – | – | – | – | – | – | –1 040 | –1 040 |
| Utdelning | – | – | – | – | –10 241 | –10 241 | – | –10 241 |
| Förvärv från innehav utan bestämmande inflytande | – | – | – | – | –3 511 | –3 511 | 30 | –3 481 |
| Försäljning av verksamhet | – | – | – | – | 1 408 | 1 408 | –1 814 | –406 |
| Finansiell skuld till innehav utan bestämmande | ||||||||
| inflytande | – | – | – | – | 2 820 | 2 820 | – | 2 820 |
| Innehav utan bestämmande inflytandes andel | ||||||||
| av resultat | – | – | – | – | 2 878 | 2 878 | –2 878 | – |
| Förskjutning av innehav utan bestämmande | ||||||||
| inflytandes andel av resultat | – | – | – | – | –2 878 | –2 878 | 2 878 | – |
| Utgående balans per 31 december 2013 | 10 619 | 297 964 | –717 | –13 309 | –65 254 | 229 303 | 13 311 | 242 614 |
MODERBOLAGET
| Årets | Totalt | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i kSEK | Not 30 | Antal aktier (st) | Aktiekapital | Reservfond | Balanserat resultat | resultat | eget kapital |
| Ingående balans per 1 januari 2012 |
9 333 886 | 10 619 | 28 236 | 71 781 | 30 867 | 141 503 | |
| Överföring föregående års resultat | – | – | 30 867 | –30 867 | – | ||
| Utdelning | – | – | –9 310 | – | –9 310 | ||
| Nyttjande av egna aktier | – | – | 4 351 | – | 4 351 | ||
| Årets resultat | – | – | – | 57 181 | 57 181 | ||
| Utgående balans | |||||||
| per 31 december 2012 | 9 333 886 | 10 619 | 28 236 | 97 689 | 57 181 | 193 725 | |
| Överföring föregående års resultat | – | – | 57 181 | –57 181 | – | ||
| Utdelning | – | – | –10 241 | – | –10 241 | ||
| Omräkningsdifferenser | – | – | 141 | – | 141 | ||
| Årets resultat | – | – | – | 26 497 | 26 497 | ||
| Utgående balans per 31 december 2013 |
9 333 886 | 10 619 | 28 236 | 144 770 | 26 497 | 210 122 |
Kassaflödesanalyser
| Koncernen | Moderbolaget | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i kSEK | Not | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| KASSAFLÖDE FRÅN ÅRETS VERKSAMHET | 26 | ||||
| Årets resultat | 27 228 | 41 798 | 26 497 | 57 181 | |
| Justering för poster som ej är kassaflödespåverkande: | |||||
| Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar | 6,15,16 | 74 101 | 73 815 | 1 396 | 479 |
| Finansiell leasing | 27 | 11 560 | –883 | – | – |
| Övriga finansiella poster | 10 548 | 2 523 | –6 157 | –38 352 | |
| Övriga justeringar | 2 346 | 722 | – | – | |
| Förändring avsättningar | – | –4 041 | – | – | |
| Inkomstskatt | 12 | –734 | 5 659 | 2 109 | 8 653 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före | |||||
| förändring av rörelsekapital | 125 049 | 119 593 | 23 845 | 27 961 | |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||||
| Varulager | 4 672 | 6 268 | – | – | |
| Rörelsefordringar | –81 564 | 17 258 | –49 168 | –11 499 | |
| Rörelseskulder | –7 644 | 40 360 | 45 986 | 79 978 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 40 513 | 183 479 | 20 663 | 96 440 | |
| INVESTERINGSVERKSAMHETEN | |||||
| Förvärv av verksamheter | 17,32 | –8 299 | –63 550 | –8 299 | –63 473 |
| Avyttring av verksamhet | 26 | 8 996 | – | – | |
| Investeringar i materiella anläggningstillgångar | 16 | –45 742 | –57 028 | – | –10 |
| Investeringar i immateriella anläggningstillgångar | 15 | –9 043 | –5 149 | –4 276 | –4 926 |
| Förändring av långfristig fordran | 18 | 823 | 5 881 | 36 609 | 4 599 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | –53 265 | –119 846 | 24 034 | –63 810 | |
| FINANSIERINGSVERKSAMHETEN | |||||
| Förvärv från innehav utan bestämmande inflytande | 28 | –3 518 | – | –3 518 | – |
| Utdelning till innehav utan bestämmande inflytande | –1 040 | –420 | – | – | |
| Utdelning | –10 241 | –9 310 | –10 241 | –9 310 | |
| Kontraktsbelåning | –9 257 | 3 459 | – | – | |
| Förändring av checkräkningskredit | 5 959 | 4 215 | – | – | |
| Upptagna/amorterade lån | –25 083 | –26 987 | –30 938 | –23 320 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | –43 180 | –29 043 | –44 697 | –32 630 | |
| ÅRETS KASSAFLÖDE | –55 932 | 34 590 | – | – | |
| Likvida medel vid årets början | 102 916 | 70 451 | – | – | |
| Omräkningsdifferens i likvida medel | –3 063 | –2 125 | – | – | |
| LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT | 43 921 | 102 916 | – | – |
Noter till räkenskaperna
Belopp i kSEK
Not 1 - Redovisningsprinciper
Företagsinformation
Koncernredovisningen avseende räkenskapsåret 2013 för Proact IT Group AB har upprättats av styrelsen och verkställande direktören, som den 27 mars 2014 har godkänt denna årsredovisning och koncernredovisning för publicering och kommer att föreläggas årsstämman den 6 maj 2014 för fastställande. Moderbolaget är ett svenskt aktiebolag (publ) noterat på NASDAQ OMX Stockholm, med säte i Stockholm, Sverige. Koncernens huvudsakliga verksamhet är att erbjuda specialistkompetens inom lagring och arkivering av stora volymer affärskritisk information.
Allmänna redovisningsprinciper
Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) sådana de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapportering och rekommendation RFR 1 (Kompletterande redovisningsregler för koncerner) tillämpats.
Årsredovisningen för Proact IT Group AB har upprättats enligt årsredovisningslagen samt Rådet för Finansiell Rapportering RFR 2 (Redovisning för juridiska personer). Skillnader mellan moderbolagets och koncernens tillämpade redovisningsprinciper föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av årsredovisningslagen samt i vissa fall på grund av gällande skatteregler. De väsentligaste skillnaderna beskrivs nedan under "väsentliga skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper".
Förändringar i redovisningsprinciper och upplysningar
Koncernen använder sig av samma redovisningsprinciper såsom de har beskrivits i årsredovisningen för 2012 med följande undantag på grund av nya eller omarbetade standarder, tolkningar och förbättringar som antagits av EU och som ska tillämpas från och med 1 januari 2013.
Ändrade redovisningsprinciper
De IFRS som har trätt i kraft för räkenskapsåret som inleddes 1 januari 2013 och som påverkar koncernen är ändringen i IFRS 13 Värdering till verkligt värde, ändringen i IAS 19 Ersättningar till anställda och ändringen i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter. IFRS 13 innehåller enhetliga regler för beräkning av verkliga värden och samlar kraven kring upplysningar om verkliga värden. För Proact har införandet av IFRS 13 inneburit att få ytterligare upplysningar lämnas.
Ändringen i IAS 19 Ersättningar till anställda innebär främst förändringar avseende redovisning av förmånsbestämda pensionsplaner, som inte får någon effekt på koncernen.
Ändringen i IAS 1 introducerar nya presentationskrav av övrigt totalresultat, där en uppdelning ska göras i poster som ska återföras till resultatet och poster som aldrig kommer återföras till resultatet. Ändringen innebär för koncernen att en rubrik har infogats i rapport över totalresultat för att tydliggöra att koncernen enbart har poster som kommer att återföras till resultatet.
Koncernen har utöver de nyheter som trätt i kraft i år valt att förtidstillämpa ändringen i IAS 36 Nedskrivningar, vilken tar bort kravet att upplysa om återvinningsvärdet för samtliga kassagenererande enheter till vilka goodwill allokerats, som infördes i samband med införandet av IFRS 13. I och med att koncernen förtidstillämpar denna ändring blir det ingen påverkan på de upplysningar som lämnas om nedskrivningsprövning av goodwill, vilka återfinns i not 15.
År 2014 och framåt
Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter, med undantag av ändringen i IAS 36 vilken beskrivs ovan. Nedan beskrivs de IFRS som väntas ha en påverkan eller kan komma att ha en påverkan på koncernens finansiella rapporter. Utöver de IFRS som beskrivs nedan väntas övriga nyheter, som IASB har godkänt per den 31 december 2013, inte ha någon påverkan på koncernens finansiella rapporter.
Det så kallade koncernpaketet, vilket består av IFRS 10 Koncernredovisning, IFRS 11 Samarbetsarrangemang, IFRS 12 Upplysningar om andelar i andra företag samt ändringar i IAS 27 Separata finansiella rapporter och IAS 28 Innehav i intresseföretag och joint ventures, träder i kraft 1 januari 2014 och är godkänt av EU. Dessa väntas inte ha någon påverkan på koncernens redovisning i dagsläget, förutom att mer upplysningar kommer lämnas i kommande årsredovisningar om andelar i andra företag.
Ändringen i IAS 32: Koncernen utreder för närvarande om detta kommer påverka de finansiella rapporterna eller inte.
Tolkningen IFRIC 21 Levies tydliggör när en skuld för avgifter/skatter som statliga eller motsvarande organ påför företag i enlighet med lagar/ förordningar med undantag för inkomstskatter, straff och böter ska redovisas. Tolkningen anger att en skuld ska redovisas när företaget har ett åtagande att erlägga avgiften till följd av en inträffad händelse och den ska tillämpas för räkenskapsår som börjar 1 januari 2014 eller senare. Den är ännu inte godkänd av EU. För närvarande pågår en utredning hur koncernen påverkas av tolkningen.
Finansiella instrument: Klassificering tydliggör genom en ändring i avsnittet "Vägledning vid tillämpning" när finansiella tillgångar och skulder kan kvittas. Förtydligandet avser vad som avses med en "legal rätt att kvitta" och vad som avses med att "poster regleras med ett nettobelopp" i olika situationer. Ändringen träder i kraft 1 januari 2014 och är godkänd av EU.
Koncernredovisning
Koncernens omfattning
Dotterföretag är alla de företag där koncernen har rätten att utforma finansiella och operativa strategier på ett sätt som vanligen följer med ett aktieinnehav uppgående till mer än hälften av rösterna. Dotterföretag inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör.
Förvärvsmetoden
Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörelseförvärv. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterföretag utgörs av verkligt värde på överlåtna tillgångar, skulder och de aktier som emitterats av koncernen. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar eller skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad köpeskilling. Förvärvsrelaterade kostnader kostnadsförs när de uppstår. Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder i ett rörelseförvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. För varje förvärv avgör koncernen om alla innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget redovisas till verkligt värde eller till innehavets proportionella andel av det förvärvade företagets nettotillgångar.
Det belopp varmed köpeskilling, eventuellt innehav utan bestämmande inflytande samt verkligt värde på förvärvsdagen på tidigare aktieinnehav överstiger verkligt värde på koncernens andel av identifierbara förvärvade nettotillgångar, redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt värde för det förvärvade dotterföretagets tillgångar, i händelse av ett s.k. "bargain purchase", redovisas mellanskillnaden direkt i rapporten över totalresultat.
Koncerninterna transaktioner och balansposter samt orealiserade vinster och förluster på transaktioner mellan koncernföretag elimineras. Redovisningsprinciperna för dotterföretag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer.
Omräkning av utländska verksamheter
De konsoliderade finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor, vilken är moderbolagets funktionella valuta.
För verksamheter som har en annan funktionell valuta än svenska kronor sker omräkning av resultaträkningar, balansräkningar inklusive goodwill till svenska kronor. Detta innebär att tillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurs och resultaträkningarna till periodens genomsnittskurs. Omräkningsdifferenser redovisas i periodens totalresultat som en separat post. När investeringen avyttras förs tidigare omräkningsdifferenser över resultaträkningen som en del av realisationsresultatet.
Innehav utan bestämmande inflytande
Innehav utan bestämmande inflytande utgörs av den del av dotterbolagens resultat och nettotillgångar som inte direkt eller indirekt ägs av moderbolaget. Koncernen behandlar transaktioner med innehavare utan bestämmande inflytande som transaktioner med koncernens aktieägare. Vid förvärv från innehavare utan bestämmande inflytande redovisas skillnaden mellan erlagd köpeskilling och den aktuella förvärvade andelen av det bokförda värdet på dotterföretagets nettotillgångar i eget kapital. Vinster och förluster på avyttringar till innehavare utan bestämmande inflytande redovisas också i eget kapital.
År 2010 undertecknade Proact ett avtal om köp av 60 procent av verksamheten i Storyflex Inc. Verksamheten bedrivs under namnet Proact Czech Republic Ltd. Parterna har träffat en överenskommelse som innebär att Proact har möjlighet/skyldighet att förvärva den resterande andelen inom tre till sju år från förvärvstidpunkten. Det beräknade värdet av säljoptionerna som tilldelats ägare utan bestämmande inflytande redovisas som en finansiell skuld i koncernens balansräkning. Därmed redovisas ingen andel utan bestämmande inflytande. Eventuell förändring i verkligt värde på den finansiella skulden redovisas i eget kapital.
Intäktsredovisning
Koncernen genererar intäkter huvudsakligen genom försäljning och installation av hård- och mjukvara, underhålls- och supporttjänster samt fristående IT-konsulttjänster.
Varor
Intäkterna vid försäljning av hård- och mjukvara redovisas när Proact överfört alla väsentliga risker och fördelar förknippade med äganderätten till produkten. I de flesta fall inträffar detta när den legala äganderätten har överförts och när varorna rent fysiskt har överlämnats till köparen. I det fall väsentliga risker förknippade med äganderätten av varan kvarstår, har inte försäljningen slutförts och intäkten redovisas därför inte.
Tjänster
Underhålls- och supportintäkter erhålls främst genom serviceavtal till fast pris och redovisas linjärt över avtalsperioden. Konsulttjänster utförs normalt på löpande räkning, och intäkterna redovisas i takt med att arbetet utförs. Konsultprojekt som utförs till fast pris, eller på löpande räkning med tak, resultatavräknas i takt med färdigställande. Av den beräknade totala intäkten för ett projekt avräknas under respektive period så stor del som motsvarar de under perioden upparbetade kostnadernas andel av de beräknade totala kostnaderna.
Intäkter från molntjänsteverksamheten genereras löpande och intäkterna redovisas linjärt över avtalets längd.
Hyresintäkter
Intäkter från leasingverksamheten genereras löpande och hyresintäkterna redovisas linjärt över hyresperioden.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar baseras på tillgångarnas anskaffningsvärde och uppskattad nyttjandeperiod. Härvid tillämpas en avskrivningstid om 3 år för datorer och teknisk utrustning, 5 år för inventarier, 3 år för reservdelar samt 50 år för byggnader. Tillgångarnas nyttjandeperiod prövas varje balansdag och justeras vid behov. En tillgångs redovisade värde skrivs ned till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde. Vinster och förluster vid avyttring fastställs genom jämförelse mellan försäljningsintäkt och redovisat värde och redovisas i resultaträkningen.
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill
Redovisad goodwill utgörs av skillnaden mellan å ena sidan anskaffningsvärdet för koncernföretagsandelarna, värdet på innehav utan bestämmande inflytande i den förvärvade rörelsen och det verkliga värdet av tidigare ägd andel och å andra sidan det redovisade värdet i förvärvsanalysen av förvärvade tillgångar och övertagna skulder. Nedskrivningstest görs årligen samt när det finns en indikation på att en tillgång minskat i värde. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter för att kunna nedskrivningstestas. Var och en av dessa kassagenererande enheter utgör koncernens verksamhet i vart och ett av de länder där denna bedrivs. I de fall en tillgångs redovisade värde överstiger dess beräknade återvinningsvärde skrivs tillgången ner till sitt återvinningsvärde.
Kundrelaterade tillgångar och supportkontrakt
Kundrelaterade tillgångar och supportkontrakt som identifierats vid rörelseförvärv redovisas som immateriella tillgångar till anskaffningsvärde (verkligt värde vid förvärvstillfället). Avskrivningar av kundrelaterade tillgångar sker linjärt över maximalt 10 år. Vid varje enskilt fall sätts en nyttjandeperiod över vilken supportkontrakt avskrives linjärt. Vid indikation på värdenedgång görs en bedömning av tillgångens återvinningsvärde. I de fall en tillgångs redovisade värde överstiger dess beräknade återvinningsvärde skrivs tillgången ner till sitt återvinningsvärde.
Nedskrivningar
Tillgångar som har en obestämd nyttjandeperiod skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdeminskning närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp med vilket tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av en tillgångs verkliga värde minskat med försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter).
Finansiella tillgångar
Koncernen klassificerar sina finansiella tillgångar i följande kategorier: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen, lånefordringar och kundfordringar, finansiella instrument som hålles till förfall och finansiella tillgångar som kan säljas. Klassificeringen är beroende av för vilket syfte instrumenten förvärvades. Koncernen fastställer klassificeringen av instrumenten vid den första redovisningen. Nedan beskrivs endast de instrument som är aktuella för koncernen.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Tillgångar och skulder i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Denna kategori består av två undergrupper: finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och andra finansiella tillgångar och skulder som företaget initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen. En finansiell tillgång klassificeras som innehav för handel om den förvärvas i syfte att säljas på kort sikt. Derivat värderas alltid till verkligt värde i rapporten över totalresultatet.
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är icke-derivata finansiella tillgångar med fastställda eller fastställbara betalningar som inte är noterade på en aktiv marknad. Utmärkande är att de uppstår när koncernen tillhandahåller pengar, varor eller tjänster direkt till en kund utan avsikt att handla med uppkommen fordran. De ingår i omsättningstillgångar, med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Koncernens finansiella leasingfordringar redovisas i balansräkningen i posten övriga långfristiga fordringar.
Tillgångar i denna kategori redovisas efter anskaffningstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inflyta efter individuell bedömning. Kundfordrans förväntade löptid är kort, varför värdet redovisats till nominellt belopp utan diskontering. Nedskrivningar av kundfordringar redovisas i rörelsens kostnader.
Finansiella skulder
Leverantörsskulder har kort förväntad löptid och värderas utan diskontering till nominellt värde.
Upplåning redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Upplåning redovisas därefter till upplupet anskaffningsvärde och en eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbelopp redovisas i resultaträkningen fördelat över låneperioden, med tillämpning av effektivräntemetoden.
Redovisning av derivativa finansiella instrument och säkringsåtgärder
Derivatinstrument redovisas i balansräkningen per kontraktsdagen och värderas till verkligt värde, både initialt och vid efterföljande omvärderingar. Samtliga derivat redovisas löpande till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade i rapporten över totalresultatet.
Beräkning av verkligt värde
Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (t ex marknadsnoterade derivatinstrument samt finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som kan säljas) baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. Noterat marknadspris som används för koncernens finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen, använt noterat marknadspris för finansiella skulder är den aktuella säljkursen.
Verkligt värde på finansiella instrument som t.ex. valutaterminskontrakt som inte handlas på en aktiv marknad fastställs genom användandet av värderingstekniker. Sådana metoder kan innefatta en analys av nyligen gjorda transaktioner av likartade instrument eller diskontering av förväntade kassaflöden.
Nominellt värde, minskat med eventuella bedömda krediteringar, för kundfordringar och leverantörsskulder förutsätts motsvara deras verkliga värden. Verkligt värde på finansiella skulder beräknas, för upplysning i not, genom att diskontera det framtida kontrakterade kassaflödet till den aktuella marknadsränta som är tillgänglig för koncernen för liknande finansiella instrument.
Likvida medel och kortfristiga placeringar
Likvida medel placeras på bankkonto eller investeras i räntebärande svenska värdepapper. Likvida medel tillhör kategorin låne- och kundfordringar. Löptiden på placeringarna som ingår i likvida medel uppgår till maximalt tre månader.
Leasing
I Proacts verksamhet agerar koncernen både som leasegivare och leasetagare.
Leasingavtal klassificeras som ett finansiellt leasingavtal om det innebär att de ekonomiska fördelarna och ekonomiska riskerna som förknippas med ägandet av objektet i allt väsentligt överförts från leasegivaren till leasetagaren. Om detta inte är fallet redovisas leasingavtalet som ett operationellt leasingavtal.
Proact som leasetagare:
Redovisning av finansiella leasingavtal medför att leasetagaren redovisar anläggningstillgången som en tillgång i balansräkningen och att en motsvarande skuld redovisas vid det första redovisningstillfället. Vid det första redovisningstillfället värderas den leasade tillgången till ett belopp motsvarande det lägre av dess verkliga värde och nuvärdet av minimileaseavgifterna. Anläggningstillgångar nyttjade enligt finansiella leasingavtal skrivs av över uppskattad nyttjandeperiod, medan leasingavgifterna redovisas som ränta och amortering av leasingskulden.
Vid operationella leasingavtal redovisar inte Proact den leasade tillgången i balansräkningen. I resultaträkningen fördelas leasingavgiften för operationella leasingavtal linjärt över leasingperioden.
Vid en så kallad sale and leaseback-transaktion är redovisningen beroende av om leasingtransaktionen klassificeras som finansiell eller operationell. Om en transaktion föranleder ett finansiellt leasingavtal ska det belopp med vilket försäljningspriset överstiger tillgångarnas redovisade värde inte omedelbart redovisas som intäkt, utan vinsten ska periodiseras över leasingperioden. Om sale and leaseback-transaktionen däremot ger upphov till ett operationellt avtal och det framgår att transaktionen baserats på verkligt värde ska eventuell vinst eller förlust redovisas under den period som försäljningen sker.
Proact som leasegivare:
I de fall där Proact är leasegivare enligt ett operationellt leasingavtal klassificeras tillgången bland materiella anläggningstillgångar. Tillgången omfattas av koncernens avskrivningsprinciper. Leasingavgifterna redovisas i resultatet linjärt över leasingperioden. Vid finansiella leasingavtal, när Proact är leasegivare, redovisas transaktionen som en försäljning och en leasingfordran redovisas, bestående av de framtida minimileaseavgifterna och eventuella restvärden som garanteras till leasegivaren. Erhållna leasingavgifter redovisas som ränteintäkt och återbetalning av leasingfordran.
Varulager
Varulager värderas till det lägsta av anskaffnings- respektive nettoförsäljningsvärdet. Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, efter avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning.
Anskaffningsvärdet beräknas genom tillämpning av först in, först ut-metoden (FIFU) och inkluderar utgifter som uppkommit vid förvärv av lagertillgångarna och transport av dem till deras nuvarande plats och skick.
Eget kapital
Kostnader hänförliga till nyemission av aktier eller optioner redovisas i eget kapital som en reduktion av erhållen likvid. Återköp av egna aktier klassificeras som egna aktier och redovisas som en avdragspost under eget kapital.
Utdelningar
Av styrelsen föreslagen utdelning reducerar utdelningsbara medel och redovisas som skuld när årsstämman godkänt utdelningen.
Skatter
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjuten skattefordran, inklusive fordran för ännu ej utnyttjade underskottsavdrag, redovisas endast om den bedöms kunna utnyttjas. Omvärdering av den uppskjutna skatteskulden/ skattefordran görs varje år till aktuell skattesats och redovisas i koncernresultaträkningen som en del av årets skattekostnad. Värderingen av skatteskulder/skattefordringar sker till nominellt belopp och i enlighet med de skatteregler och skattesatser som beslutats. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder nettoredovisas om de är relaterade till samma skattemyndighet.
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns ett åtagande som en följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekter av när i tiden betalning sker är väsentlig ska avsättningen utgöras av nuvärdet av de utbetalningar som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen.
Eventualförpliktelser
En eventualförpliktelse föreligger om det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser. Eventualförpliktelsen redovisas inte som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller för att förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Upplysning sker såvida inte sannolikheten för ett utflöde av resurser är ytterst liten.
Ersättningar till anställda
Pensioner
Avgiftsbestämd plan
Vid avgiftsbestämd plan betalar koncernen bestämda avgifter till en separat juridisk enhet. Avgifterna kostnadsförs löpande. Koncernen har inga legala åtaganden att betala något ytterligare utöver de löpande avgifterna.
Avgångsvederlag
Koncernen redovisar kostnader för avgångsvederlag i resultaträkningen när man bevisligen är förpliktad endera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande, eller att lämna ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång från anställning. Förmåner som förfaller efter mer än 12 månader från balansdagen diskonteras till nuvärde.
Bonusplaner
När det finns en legal förpliktelse redovisar koncernen en skuld och en kostnad för bonus, baserat på en formel som beaktar försäljning och/eller vinst i enlighet med bolagets bonusmodeller.
Kassaflödesanalys
Vid upprättande av kassaflödesanalysen har den indirekta metoden använts. Vid tillämpning av den indirekta metoden beräknas nettot av in- och utbetalningar i den löpande verksamheten genom att nettoresultatet justeras för periodens förändring av rörelsetillgångar och rörelseskulder, poster som inte ingår i kassaflödet samt poster som ingår i kassaflödet för investerings- och finansieringsverksamheten. Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstidpunkten understigande tre månader, och som är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer.
Osäkerhet i uppskattningar och bedömningar
I balansräkningen förekommer tillgångsposter; goodwill, immateriella rättigheter och uppskjuten skattefordran, som varje år testas för att kontrollera om nedskrivningsbehov föreligger. Denna test baseras på antaganden om framtiden utifrån förhållanden som är kända vid testtillfället. Dessutom görs varje år en genomgång av det bokförda värdet av uppskjutna skattefordringar utifrån en genomgång av förväntade skattepliktiga intäkter. Vid beräkning av nyttjandevärdet för tillgångar görs antaganden om framtida resultatutveckling. Den framtida resultatutvecklingen kan avvika från gjorda antaganden om förhållanden på marknaden förändras utan att ledningen i bolaget anpassar organisation och verksamhet efter den ändrade marknadsförutsättningarna. Då finns det risk att den framtida resultatutvecklingen blir sämre och därmed uppstår en risk för väsentliga justeringar i redovisade belopp.
I de fall Proact agerar leasegivare klassificeras leasingavtalen som operationella eller finansiella beroende på t ex den ekonomiska livslängden eller värdet av minimileasebetalningarna.
Väsentliga skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper
Moderbolaget följer samma redovisningsprinciper som koncernen med följande undantag. Aktier i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden.
Not 2 - Risker och riskhantering
Proacts riskhantering syftar till att identifiera, kontrollera och minska risker i anslutning till verksamheten. Merparten av dessa aktiviteter görs i varje dotterbolag men vissa juridiska, strategiska och finansiella risker hanteras på koncernnivå.
Riskhantering med avseende på marknad och verksamhet
Marknads- och verksamhetsknutna risker hanteras inom varje dotterbolag. Eftersom merparten av de verksamhetsknutna riskerna hänför sig till Proacts förhållande till kunder och leverantörer sker en fortlöpande värdering för att kunna bedöma affärsriskerna.
Kunder
Proact har en god riskspridning med avseende på geografisk närvaro och kundsegment. De största kunderna återfinns inom sektorerna handel/tjänster, offentlig sektor, tillverkande industri samt telekom, se vidare not 4. Tack vare förvärvet av B2net (numer Proact IT UK Ltd.) i Storbritannien 2011 har även sektorn bank/finans ökat i omfattning på senare år. De 10 största kunderna svarar för 17 (18) procent av intäkterna och ingen enskild kund står för mer än 4 (4) procent av intäkterna. De största kunderna är spridda över ett flertal länder.
Leverantörer
Som fristående integratör har Proact möjlighet att skapa en bra balans mellan ett antal marknadsledande strategiska leverantörer i kombination med mindre nischleverantörer inom respektive produktområde.
Humankapital
Då fortsatta framgångar är beroende av förmågan att rekrytera, behålla och utveckla duktiga medarbetare är Proacts anseende som attraktiv arbetsgivare en viktig framgångsfaktor. Bland annat bedrivs en rad skräddarsydda utbildningar inom ramen för "Proact Academy". Koncernledningen och ledningarna inom affärsområdena hanterar dessa risker gemensamt.
Konjunkturpåverkan
Det allmänna marknadsläget påverkar Proacts befintliga och potentiella kunders möjlighet och benägenhet att investera. Proacts verksamhet har en betydande geografisk spridning och en bred kundbas i ett stort antal branscher. Då den digitala informationsmängden för lagring och arkivering ökar i stor utsträckning samtidigt som Proact erbjuder sina kunder effektiviseringar/kostnadsbesparingar så är konjunkturpåverkan på Proact relativt begränsad. Då en tredjedel av Proacts totala intäkter är kontrakterad mellan 1-5 år har även detta en lindrande effekt avseende konjunkturssvängningar.
Förvärv och integration
Genomförandet av förvärv innebär en risk. Det förvärvade företagets relationer med kunder, leverantörer och nyckelpersoner kan komma att påverkas negativt. Det finns också en risk att integrationsprocesser kan bli mer kostsamma eller mer tidskrävande än beräknat samt att förvärvade synergier helt eller delvis uteblir. Alla förvärvskandidater inom Proact värderas med utgångspunkt från simulering av synergieffekter och strategier före genomförandet. En genomgång av hela företaget görs i vederbörlig ordning innan beslut fattas (due diligence) för att kunna värdera eventuella risker. Erfarenheterna från genomförda förvärvs- och integrationsarbeten ger goda förutsättningar att begränsa dessa risker i framtiden.
Finansiella risker
Finansiella risker hanteras dels på koncernnivå och dels lokalt i koncernens dotterbolag. Koncernens finanspolicy, som uppdateras och godkänns varje år av styrelsen, anger regler och begränsningar för hantering av finansiella risker i hela koncernen. De finansiella riskerna består av likviditets/finansierings-, ränte-, valuta-, kredit- och motpartsrisk. Bolaget arbetar med en säkringsstrategi för att minimera dessa risker. Under tidigare verksamhetsår har valutarisken varit den mest betydande finansiella risken. I och med genomförda förvärv under senare år har bolagets skuldsättning ökat och soliditet minskat. Detta har medfört en mer komplex riskbild att hantera.
Likviditets-/finansieringsrisk
Likviditetsrisk är risken att inte kunna infria bolagets betalningsförpliktelser i sin helhet eller endast kunna göra det på påtagligt ofördelaktiga villkor på grund av brist på likvida medel. Hantering av likviditetsrisken inom Proact sker med försiktighet som utgångspunkt. Med hjälp av likviditetsplanering kombinerat med kreditlimiter och lånefaciliteter säkerställs att koncernen vid varje tidpunkt har tillräckligt med likvida medel. Vid årets utgång hade Proact likvida medel uppgående till 43,9 (102,9) MSEK samt en outnyttjad checkräkningskredit om 101,4 (114,5) MSEK.
Enligt bolagets placeringspolicy ska moderbolaget hantera koncernens placeringar av överlikviditet. Placering får ske på bankkonto eller i svenska räntebärande värdepapper. Värdepapper ska avse statsobligationer eller certifikat utgivna av banker eller av mäklare ägda av banker. Placering får endast ske i certifikat med K1-rating eller i certifikat utgivna av finansbolag som står under övervakning av Finansinspektionen. Inga placeringar får ha längre löptid än sex månader. Med finansieringsrisk avses risken att finansieringen av koncernens kapitalbehov samt refinansieringen av utestående lån försvåras eller fördyras.
Banklån uppgår till 133 MSEK varav 38 MSEK förfaller inom 12 månader. 113 MSEK avser förvärvet av B2Net (numer Proact IT UK Ltd.) i Storbritannien. Lånet är förknippat med sedvanliga lånevillkor och ska amorteras över 3-4 år. Kontraktsbelåning används för att finansiera Proacts Finansbolag, Proact Finance. Lånevillkor etc. framgår mer i detalj under not 24. Beviljade checkräkningskrediter uppgick till 115 (121) MSEK varav 101 MSEK var outnyttjade per 31 december 2013.
Det finns inga garantier för att kapitalbehov inte kan uppstå. Ett misslyckande i att generera vinster eller i att lösa framtida finansieringsbehov kan substantiellt påverka bolagets marknadsvärde. Kortsiktiga likviditetsbehov är idag säkrat med checkräkningskrediter. För att säkerställa att dessa behov kan tillgodoses krävs en stark finansiell ställning i kombination med ett aktivt arbete för att få tillgång till sådana krediter. Dessutom används factoring i bland annat Sverige och Finland.
Ränterisk
Ränterisk är risken att varaktiga förändringar i marknadsräntor negativt påverkar kassaflödet eller det verkliga värdet på finansiella tillgångar och skulder. Ränteriskexponering uppstår huvudsakligen från utestående externa lån. Genomslaget i räntenettot beror bland annat på den genomsnittliga räntebindningstiden på upplåningen. I enlighet med koncernens finanspolicy har all extern upplåning kort räntebindningstid, i genomsnitt kortare än 3 månader. Under 2013 användes inga räntederivat för att hantera risken.
Ränterisken har ökat i och med genomförda förvärv tidigare år. Belåning och räntenivåer framgår mer i detalj under not 24.
Valutarisk
Valutarisk är risken att förändringar i valutakurser negativt påverkar resultaträkningen, balansräkningen samt kassaflödet. Proact har en valutarisk i framförallt valutorna USD och EUR eftersom merparten av inköpen sker från leverantörer som fakturerar i dessa valutor. Den valutarisk som kan uppstå hanteras dels genom en valutaklausul mot kund som täcker den valutarisk som kan uppstå från tidpunkten för offert till leverans till kund och dels genom att terminssäkra större inköp i utländsk valuta. Proacts valutapolicy innebär att exponering överstigande 200 kEUR/250 kUSD ska kurssäkras. Terminskontrakten ska ha en löptid om högst tre månader. Verkligt värde på utestående terminskontrakt innebär ett orealiserat resultat om – (18) kSEK per den 31 december 2013 vilket har påverkat resultaträkningen med motsvarande belopp. Nettotillgångar i utländska dotterbolag samt varaktig finansiering av utländska dotterbolag kurssäkras inte. Inköp och försäljning i utländsk valuta redovisas i not 14.
Kredit-/motpartsrisk
Kreditrisk är risken att motparten i en transaktion inte kommer att fullgöra sina finansiella avtalsförpliktelser och att eventuella säkerheter ej täcker bolagets fordran. Den övervägande delen av kreditrisken för Proact avser fordringar på kunder. Proacts försäljning är fördelad på ett stort antal slutkunder med bred geografisk spridning vilket begränsar koncentrationen av kreditrisken. Kreditrisken i koncernen ska minimeras genom fastställande av kreditlimit för var och en av respektive kund och partner samt där det anses nödvändigt ingå avtal vars intention är att minimera kreditrisken.
Nedan framgår en tidsanalys över kundfordringar per 31 december:
| MSEK, 2013 | %, 2013 | MSEK, 2012 | %, 2012 | |
|---|---|---|---|---|
| Ej förfallna | 461,6 | 83,0 | 424,3 | 79,2 |
| < 30 dagar | 65,5 | 11,8 | 78,1 | 14,6 |
| 31-60 dagar | 6,4 | 1,2 | 8,6 | 1,6 |
| 61-90 dagar | 8,2 | 1,5 | 7,3 | 1,4 |
| >90 dagar | 14,6 | 2,5 | 17,4 | 3,2 |
| Total | 556,3 | 100,0 | 535,7 | 100,0 |
Kundförlusterna under 2013 uppgår till – (–) kSEK och osäkra kundfordringar uppgår till 1 509 (965) kSEK.
Känslighetsanalys
Koncernens resultat påverkas bland annat av förändringar i utländska valutakurser i förhållande till SEK. Stor andel av koncernens inköp sker i EUR och USD samtidigt som försäljning till slutkund sker i lokal valuta. En förändring i valutakurser med 10 procent skulle påverka resultatet före avskrivningar enligt följande:
| SEK/EUR +/–10 % | +/– 2 MSEK (effekt på eget kapital efter skatt +/– 1 MSEK) |
|---|---|
| SEK/USD +/–10 % | +/– 19 MSEK (effekt på eget kapital efter skatt +/– 14 MSEK) |
Effekterna ovan är beräknade utifrån förhållanden 2013 och händelserna ska ses som isolerade utan att åtgärder vidtas för att kompensera eventuellt resultatbortfall.
Not 3 - Rapportering för segment
Upplysningar nedan lämnas med utgångspunkt från ledningens perspektiv, vilket innebär att den presenteras på det sätt som används i den interna rapporteringen. Identifiering av rapporterbara segment görs baserat på den interna rapporteringen till den högste verkställande beslutsfattaren. Koncernen har identifierat verkställande direktören som den högste verkställande beslutsfattaren. Bolaget styrs och rapporteras per rörelsesegment, Business Units (BU). Från och med det första kvartalet 2013 har bolaget beslutat om en ny uppdelning avseende rörelsesegmenten och jämförelsetalen har därför omräknats. Transaktioner mellan segmenten baseras på marknadsmässiga villkor. De nya rörelsesegmenten är enligt följande:
| Nordics: | Sverige, Norge, Finland och Danmark |
|---|---|
| UK: | Storbritannien |
| East: | Estland, Lettland, Litauen, Tjeckien och Slovakien |
| BeNeLux and Spain: | Nederländerna, Belgien och Spanien |
| Proact Finance: | Proacts finansbolag i egen regi redovisas separat då bolaget supporterar samtliga geografiska regioner |
| Koncerngemens. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Räkenskapsåret 2013 | Nordics | UK | BeNeLux/Spain | East | Proact Finance | & elim. | Koncernen |
| Externa intäkter | 1 197 182 | 560 970 | 341 653 | 122 860 | 69 255 | 12 920 | 2 304 840 |
| Interna intäkter | 64 012 | 5 716 | 15 056 | 994 | 401 | –86 179 | – |
| Totala intäkter | 1 261 194 | 566 686 | 356 709 | 123 854 | 69 656 | –73 259 | 2 304 840 |
| Resultat före skatt och engångsposter | 63 323 | 12 671 | 7 461 | 5 196 | 1 154 | –25 019 | 64 786 |
| Engångsposter1) | –10 995 | 7 899 | –2 336 | –7 206 | – | –8 428 | –21 066 |
| Resultat före skatt | 52 328 | 20 570 | 5 125 | –2 010 | 1 154 | –33 447 | 43 720 |
| Skatt | –16 492 | ||||||
| Årets resultat | 27 228 |
1) Denna post presenteras ej i enlighet med IFRS men då den ingår i den interna rapporteringen har bolaget valt att visa den i uppställningen ovan, se även not 13.
| Koncerngemens. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Räkenskapsåret 2012 | Nordics | UK | BeNeLux/Spain | East | Proact Finance | & elim. | Koncernen |
| Externa intäkter | 1 297 295 | 586 705 | 326 747 | 153 603 | 60 781 | 7 932 | 2 433 063 |
| Interna intäkter | 84 835 | – | 8 330 | 1 527 | 172 | –94 864 | – |
| Totala intäkter | 1 382 130 | 586 705 | 335 077 | 155 130 | 60 953 | –86 932 | 2 433 063 |
| Resultat före skatt | 70 284 | 4 825 | –1 810 | 7 694 | –176 | –19 854 | 60 963 |
| Skatt | –19 165 | ||||||
| Årets resultat | 41 798 | ||||||
| Geografisk information | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Externa intäkter | ||
| Sverige | 627 955 | 671 979 |
| Storbritannien | 560 970 | 586 705 |
| Övriga länder | 1 115 915 | 1 174 379 |
| Totalt | 2 304 840 | 2 433 063 |
| Materiella och immateriella anläggningstillgångar | ||
| Sverige | 61 031 | 74 999 |
| Storbritannien | 209 226 | 215 420 |
| Övriga länderna | 182 453 | 206 355 |
| Totalt | 452 710 | 496 774 |
Not 4 - Intäkter per bransch
| Koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | |||
| Offentlig sektor | 517 198 | 594 817 | ||
| Handel & Tjänster | 494 404 | 642 855 | ||
| Tillverkande industri | 321 339 | 303 349 | ||
| Telekom | 289 575 | 263 052 | ||
| Bank, finans | 245 589 | 232 051 | ||
| Olja, energi | 193 370 | 218 841 | ||
| Media | 68 504 | 66 581 | ||
| Övrigt | 174 861 | 111 517 | ||
| Totalt | 2 304 840 2 433 063 |
Not 5 - Inköp och försäljning mellan koncernföretag
Av moderbolagets totala inköpskostnader och försäljningsintäkter avser 23 713 (26 045) kSEK, 77 procent (78), av inköpen och 53 050 (56 766) kSEK, 97 procent (97), av försäljningen andra koncernföretag.
Not 6 - Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Avskrivningar som ingår i kostnader för sålda varor och tjänster |
||||
| Avskrivningar | ||||
| - Reservdelar och demonstrationsutrustning | 5 340 | 5 208 | – | – |
| - Materiella tillgångar | 32 784 | 38 086 | – | – |
| - Immateriella tillgångar | 22 255 | 21 950 | – | – |
| Nedskrivningar | ||||
| - Immateriella tillgångar | 5 2061) | 423 | – | – |
| Avskrivningar som ingår i | ||||
| administrationskostnader | ||||
| - Materiella tillgångar | 7 135 | 7 705 | 15 | 36 |
| - Immateriella tillgångar | 1 381 | 443 | 1 381 | 443 |
| Totalt | 74 101 | 73 815 | 1 396 | 479 |
1) Avser verksamheten i Tjeckien.
Not 7 - Forsknings- och utvecklingskostnader
Under året har inga utgifter för forskning och utveckling kostnadsförts eller aktiverats.
Not 8 - Rörelsens kostnader och upplysning om revisionsarvode
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Arvode och kostnadsersättning | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Ernst & Young | ||||
| Revisionsuppdrag | 2 458 | 2 268 | 408 | 360 |
| Revisionsverksamhet utöver | ||||
| revisonsuppdrag | 93 | 83 | 103 | 19 |
| Skatterådgivning | 867 | 487 | 206 | 111 |
| Övriga tjänster 1) | 1 713 | 363 | 1 713 | 67 |
1) År 2013 avser merparten av posten "Övriga tjänster" kostnader förknippade med ett särskilt granskningsuppdrag avseende den tjeckiska verksamheten.
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning, som föranleds av iakttagelser vid revisionsgranskning.
I kostnad för sålda varor, försäljnings-och marknadsföringskostnader samt administrationskostnader ingår avskrivningar/nedskrivningar med 74 101 (73 815) kSEK och personalkostnader med 560 340 (589 134) kSEK samt övriga externa kostnader med 186 856 (190 854) kSEK.
Not 9 - Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala kostnader mm
| Medelantal | varav män | |||
|---|---|---|---|---|
| Medelantal anställda | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Moderbolaget | ||||
| Sverige | 12 | 13 | 7 | 9 |
| Dotterföretag | ||||
| Sverige | 132 | 137 | 115 | 119 |
| Norge | 73 | 70 | 62 | 58 |
| Finland | 46 | 55 | 42 | 50 |
| Danmark | 27 | 28 | 25 | 26 |
| Lettland | 12 | 11 | 8 | 7 |
| Litauen | 18 | 18 | 13 | 13 |
| Estland | 12 | 11 | 10 | 9 |
| Tjeckien | 26 | 30 | 22 | 26 |
| Nederländerna | 74 | 76 | 65 | 66 |
| Belgien | 14 | 13 | 14 | 13 |
| Spanien | 11 | 9 | 8 | 7 |
| Storbritannien | 192 | 189 | 160 | 160 |
| Totalt dotterföretag | 637 | 647 | 544 | 554 |
| Koncernen totalt | 649 | 660 | 551 | 563 |
| Styrelseledamöter och | Antal | varav män | ||
| ledande befattningshavare | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Koncernen och | ||||
| moderbolaget |
Styrelseledamöter och VD/koncernchef 6 6 5 5 Övriga ledande befattningshavare 8 9 7 8
| Löner, ersättningar | Löner och ersättningar till styrelse och VD (varav tantiem m m) |
Löner och ersättningar till övriga anställda |
Löner och ersättningar Totalt |
Sociala kostnader (varav pensionskostnader) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| och sociala kostnader | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Moderbolaget | 3 605 | 5 089 | 7 951 | 6 918 | 11 556 | 12 007 | 6 037 | 6 598 | |
| – | (272) | – | – | – | (1 941) | (2 278) | |||
| Dotterföretag | 16 295 | 13 697 | 427 486 | 457 867 | 443 781 | 471 564 | 98 966 | 98 965 | |
| (6 666) | (1 407) | – | – | – | – | (28 310) | (25 252) | ||
| Koncernen totalt | 19 900 | 18 786 | 435 437 | 464 785 | 455 337 | 483 571 | 105 003 | 105 563 | |
| (6 666) | (1 679) | – | – | – | – | (30 251) | (27 530) |
Fortsättning not 9 - Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala kostnader mm
Ersättning till styrelse och ledande befattningshavare
| Styrelsearvode | Utskottsarvode | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Styrelsens ordförande Anders Hultmark |
425 | 400 | 40 | 40 |
| Styrelseledamot Roger Bergqvist |
170 | 160 | 80 | 70 |
| Styrelseledamot Eva Elmstedt |
170 | 160 | 40 | 40 |
| Styrelseledamot Christer Holmén |
170 | 160 | 100 | 90 |
| Styrelseledamot Christer Hellström |
170 | – | – | – |
| Styrelseledamot Mikael Gottschlich |
– | 160 | – | – |
| Summa | 1 105 | 1 040 | 260 | 240 |
| Övriga ledande | ||||
| VD | befattningshavare | |||
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Fasta löner | 2 160 | 3 420 | 13 419 | 14 791 |
| Rörlig ersättning | – | 272 | 3 187 | 1 414 |
| Förmåner | 59 | 85 | 300 | 458 |
| Pensionskostnad | 549 | 1 243 | 956 | 1 193 |
Samtliga bolag inom koncernen följer principen om avgiftsbestämd pensionsplan. För VD ska pensionspremien uppgå till motsvarande 20 procent av den fasta årslönen, dock max vad som är avdragsgillt för bolaget, samt sjukförsäkring. Rörlig del av lönen är ej pensionsgrundande. Pensionsåldern är 65 år. Årets pensionsgrundande ersättning till VD uppgår till 2 160 (3 420) kSEK. Utöver betalda pensionspremier förekommer inga pensionsförpliktelser. För VD uppgår uppsägningstiden till sex månader från företagets sida och sex månader från VDs sida. Vid uppsägning från bolagets sida utgår ett avgångsvederlag för VD om sex månadslöner inklusive semesterersättning. VDs rörliga del av lönen baseras på bolagets tillväxt och resultat.
Övriga ledande befattningshavare bestod av åtta personer under 2013. Under 2012 bestod övriga ledande befattningshavare av nio personer. Av antalet övriga ledande befattningshavare är fyra personer anställda av moderbolaget och fyra personer anställda i dotterbolag. För övriga ledande befattningshavare gäller Proacts pensionsvillkor enligt en avgiftsbestämd pensionsplan. Rörlig del av lönen är pensionsgrundande och pensionsåldern är 65 år.
Årets pensionsgrundande ersättning till övriga ledande befattningshavare uppgår till 16 216 (15 418) kSEK. Utöver betalda pensionspremier förekommer inga pensionsförpliktelser.
För övriga ledande befattningshavare uppgår uppsägningstiden till 3-9 månader från företagets sida och 3-6 månader från övriga ledande befattningshavares sida. Vid uppsägning från bolagets sida utgår ett avgångsvederlag för övriga ledande befattningshavare om 0-12 månadslöner.
Övriga ledande befattningshavares rörliga del av lönen baseras på tillväxt samt resultat lokalt och i koncernen.
Frågor rörande ersättningar och förmåner till VD och övriga ledande befattningshavare handläggs av styrelsen och dess ersättningsutskott.
Optioner
Inga optionsprogram finns.
Styrelsens, VDs och övriga ledande befattningshavares aktieinnehav i Proact
| Aktieinnehav i Proact | |
|---|---|
| Styrelse | 2013-12-31 |
| Anders Hultmark (genom bolag) | 570 233 |
| Christer Holmén (genom bolag) | 16 000 |
| Roger Bergqvist | 1 500 |
| Eva Elmstedt | – |
| Christer Hellström | – |
| VD och övriga ledande | Aktieinnehav i Proact |
|---|---|
| befattningshavare: | 2013-12-31 |
| Martin Ödman (VD) | 21 223 |
| Marit Fagervold | 140 306 |
| Jason Clark | 92 000 |
| Jakob Høholdt | 26 775 |
| Tjeerd Bloembergen | 22 500 |
| Arne Kungberg | 7 051 |
| Jonas Persson | 5 450 |
| Peter Javestad | 2 000 |
| Per Sedihn | 500 |
Not 10 - Finansiella intäkter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Ränteintäkter | 2 488 | 2 559 | 217 | 485 |
| Ränteintäkter från koncernföretag | – | – | 5 342 | 885 |
| Resultat från andelar i koncernföretag | – | – | 19 232 | 34 563 |
| Erhållna koncernbidrag | – | – | 3 444 | 36 490 |
| Övriga poster | 379 | 95 | – | – |
| Totalt | 2 867 | 2 654 | 28 235 | 72 423 |
Koncernens samtliga ränteintäkter är hänförliga till lånefordringar och kundfordringar. För andelar i koncernföretag se vidare not 17.
Not 11 - Finansiella kostnader
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Räntekostnader | 12 255 | 12 053 | 7 007 | 7 641 |
| Räntekostnader till koncernföretag | – | – | 2 054 | 2 362 |
| Valutakursdifferenser | –54 | –1 008 | –600 | –675 |
| Övriga poster | 959 | 1 295 | 84 | 87 |
| Totalt | 13 160 | 12 340 | 8 545 | 9 415 |
Koncernens samtliga räntekostnader är hänförliga till övriga skulder.
Not 12 - Inkomstskatt
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Skattekostnad (–) / skatteintäkt (+) | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Årets aktuella skatt | –24 838 | –14 023 | – | – |
| Justering avseende tidigare års skatt | 4 151 | 888 | – | – |
| Uppskjuten skatt | 4 195 | –6 030 | –2 111 | –8 653 |
| Skattekostnad som redovisas | ||||
| i resultaträkningen | –16 492 | –19 165 | –2 111 | –8 653 |
Betalda skatter under året uppgår för koncernen till 17 226 (13 506) kSEK och för moderbolaget till – (–) kSEK.
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Avstämning av effektiv skatt | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Redovisat resultat före skatt | 43 720 | 60 963 | 28 608 | 65 834 |
| Skatt enligt svensk skattesats för moderbo | ||||
| laget 22% | –9 618 | –16 033 | –6 294 | –17 314 |
| Skillnad hänförlig till utländska skattesatser | –1 340 | –292 | – | – |
| Ej avdragsgilla kostnader | –4 355 | –4 799 | –45 | –70 |
| Ej skattepliktiga intäkter | 3 204 | 1 252 | 4 231 | 9 090 |
| Årets förluster för vilka uppskjuten | ||||
| skattefordran ej har aktiverats | –8 423 | –989 | – | – |
| Årets skatteeffekt avseende aktiverade | ||||
| underskottsavdrag från tidigare år | 240 | – | 145 | – |
| Justering avseende tidigare års skatt | 4 151 | 888 | – | – |
| Justering avseende tidigare års uppskjuten | ||||
| skatt | –1 114 | – | – | – |
| Justering uppskjuten skatt pga ändrad | ||||
| skattesats i Sverige | – | –1 169 | – | –381 |
| Övriga justeringar avseende uppskjuten | ||||
| skatt | 763 | 1 977 | –148 | 22 |
| Skattekostnad (–) / skatteintäkt (+) | –16 492 | –19 165 | –2 111 | –8 653 |
Uppskjuten skattefordran och skatteskuld
Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Koncernens temporära skillnader och underskottsavdrag har resulterat i uppskjutna skatteskulder och skattefordringar avseende följande poster:
Fortsättning not 12 - Inkomstskatt
| Koncernen | Uppskjuten skatt redovisad |
Uppskjuten skatt redovisad |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Uppskjuten skattefordran | Ingående balans |
i resultat räkningen |
i balans räkningen |
Valutakurs differenser |
Utgående balans |
| Underskottsavdrag | 12 907 | –1 895 | – | 134 | 11 146 |
| Goodwill | 422 | –823 | – | –24 | –425 |
| Övriga immateriella anlägg | |||||
| ningstillgångar | – | –1 018 | 268 | 80 | –670 |
| Materiella anläggningstill | |||||
| gångar | 4 349 | 1 674 | 655 | 145 | 6 823 |
| Övrigt | 673 | –801 | 1 969 | –50 | 1 791 |
| Avsättningar | –1 058 | 177 | – | –202 | –1 083 |
| Nettoredovisning | 397 | –373 | – | – | 24 |
| Summa uppskjuten | |||||
| skattefordran | 17 690 | –3 059 | 2 892 | 83 | 17 606 |
| Uppskjuten skatteskuld | Ingående balans |
Uppskjuten skatt redovisad i resultat räkningen |
Uppskjuten skatt redovisad i balans räkningen |
Valutakurs differenser |
Utgående balans |
|---|---|---|---|---|---|
| Övriga immateriella anlägg | |||||
| ningstillgångar | –33 822 | 6 555 | – | –305 | –27 572 |
| Materiella anläggningstill | |||||
| gångar | – | 44 | – | – | 44 |
| Goodwill | –3 405 | 282 | – | 301 | –2 822 |
| Nettoredovisning | –397 | 373 | – | – | –24 |
| Summa uppskjuten | |||||
| skatteskuld | –37 624 | 7 254 | – | –4 | –30 374 |
Uppskjutna skattefordringar- och skulder nettoredovisas när det finns en legal kvittningsrätt för aktuella skattefordringar- och skulder. Uppskjuten skattefordran har redovisats för underskottsavdrag avseende skattemässiga förluster i de dotterbolag där bolaget har gjort bedömningen att dessa underskottsavdrag kommer att kunna nyttjas mot framtida skattepliktiga vinster. De förväntade skattepliktiga vinsterna har beräknats utifrån antagandet om en positiv tillväxt de kommande åren på marknaden för datalagring och den framtida lönsamhetsutvecklingen har antagits vara en tillväxt på 3 procent.
Uppskjuten skatt redovisas inte på temporära skillnader hänförliga till investeringar i dotterbolag. Framtida effekter redovisas när Proact inte längre kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna.
Den positiva resultatutvecklingen medför att koncernen under året redovisar en skattekostnad uppgående till –16 492 (–19 165) kSEK.
Moderbolaget
| Ingående balans |
Uppskjuten skatt |
Utgående balans |
|
|---|---|---|---|
| Underskottsavdrag | 1 818 | –1 818 | – |
| Temporära skillnader | 25 | –293 | –268 |
| Summa uppskjuten | |||
| skattefordran/-skuld | 1 843 | –2 111 | –268 |
Outnyttjade underskottsavdrag
Outnyttjade underskottsavdrag redovisas som uppskjuten skattefordran när det är sannolikt att dessa kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Moderbolagets outnyttjade underskottsavdrag uppgår till – (8 263) kSEK.
Koncernens outnyttjade underskottsavdrag uppgår till 94 309 (56 685) kSEK, varav 46 484 (53 160) kSEK har bedömts att kunna utnyttjas varför en uppskjuten skattefordran har redovisats om 11 146 kSEK.
Kan utnyttjas senast:
| År | 2013-12-31 |
|---|---|
| 2014 | – |
| 2015 | – |
| 2016 | – |
| 2017 | – |
| 2018 | – |
| Ej tidsbegränsat | 94 309 |
| Summa outnyttjade underskottsavdrag | 94 309 |
Not 13 - Engångsposter
Under år 2013 har rörelseresultatet påverkats enligt följande avseende engångsposter:
| Koncernen | |
|---|---|
| Kostnad för sålda varor och tjänster 1) | –17 625 |
| Försäljnings- och marknadsföringskostnader | –5 332 |
| Administrationskostnader 2) | 1 891 |
| Summa | –21 066 |
| 1) I posten ingår en nedskrivning av immateriella tillgångar med ett belopp om 5 206 kSEK |
avseende den tjeckiska verksamheten.
2) I posten ingår avyttring av verksamhet i UK med ett belopp om 9 229 kSEK
Not 14 - Utländska valutor
| Valutakursdifferenser som | Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|---|
| påverkat årets resultat | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Kostnad såld vara | 1 496 | –1 086 | –130 | 158 | |
| Finansnetto | 54 | 1 008 | 600 | 675 |
Fakturering och varuinköp i utländska valutor
Merparten av varuinköpen sker från USA och Europa varför bolaget påverkas av förändringar i dollar- respektive eurokursen.
| Koncernen | ||
|---|---|---|
| 2013 | 2012 | |
| kUSD | ||
| Fakturering, USD | 29 792 | 35 049 |
| Andel av försäljningen | 8% | 10% |
| Varuinköp, USD | 58 966 | 64 815 |
| Andel av varuinköpen | 27% | 29% |
| kEUR | ||
| Fakturering EUR | 14 515 | 17 974 |
| Andel av försäljningen | 6% | 6% |
| Varuinköp, EUR | 12 593 | 14 749 |
| Andel av varuinköpen | 8% | 9% |
| Kundfordringar och leverantörs | Koncernen | |||
|---|---|---|---|---|
| skulder i utländska valutor | 13-12-31 | 12-12-31 | ||
| kUSD | ||||
| Kundfordringar, USD | 7 641 | 9 069 | ||
| Andel av totala kundfordringar | 9% | 11% | ||
| Leverantörsskulder, USD | 20 723 | 18 942 | ||
| Andel av totala leverantörsskulder | 29% | 27% | ||
| kEUR | ||||
| Kundfordringar EUR | 3 185 | 17 508 | ||
| Andel av totala kundfordringar | 5% | 28% | ||
| Leverantörsskulder, EUR | 3 426 | 5 225 | ||
| Andel av totala leverantörsskulder | 7% | 10% |
Terminssäkringar per 2013-12-31
Terminssäkringar avseende leverantörsskulder uppgår per balansdagen till 200 (947) kUSD samt – kEUR i koncernen. I svenska kronor uppgår det totala säkrade beloppet till 1 288 (6 170) kSEK.
Verkligt värde på dessa terminskontrakt innebar per 2013-12-31 en orealiserad vinst om – (18) kSEK, vilken har påverkat resultaträkningen med motsvarande belopp. I moderbolaget finns inga utestående terminskontrakt per 2013-12-31, varför ingen orealiserad vinst/förlust uppstått. Vid föregående års åskifte fanns heller ingen orealiserad vinst/förlust. Kundfordringar i utländsk valuta uppgick per den 31 december 2013 till 77 460 (209 949) kSEK och leverantörsskulder till 163 833 (168 440) kSEK.
Nettoinvesteringar (exklusive good-
| will) i utländska dotterbolag | 13-12-31 | kSEK | 12-12-31 | kSEK |
|---|---|---|---|---|
| Eget kapital i utländska dotterbolag fördelat per valuta |
||||
| kDKK | 2 108 | 2 507 | 6 025 | 6 960 |
| kEUR | 4 442 | 39 412 | 3 805 | 32 786 |
| kNOK | 46 383 | 49 120 | 46 990 | 54 847 |
| kLVL | 310 | 3 918 | 307 | 3 793 |
| kLTL | 2 160 | 5 551 | 2 454 | 6 125 |
| kCZK | –15 184 | –4 921 | –8 399 | –2 886 |
| kGBP | 3 919 | 41 747 | 813 | 8 530 |
Not 15 - Immateriella anläggningstillgångar
| Koncernen | Moderbolaget | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Goodwill | Kundrelationer | Varumärke | Supportkontrakt | Utvecklingskostnader | Summa | Utvecklingskostnader | |
| Ingående anskaffningsvärde per 1 januari 2013 | 368 543 | 184 285 | 12 831 | 5 130 | 9 593 | 580 382 | 4 926 |
| Årets anskaffningar | – | – | – | – | 7 057 | 7 057 | 4 276 |
| Årets anskaffningar genom företagsförvärv | – | 1 9861) | – | – | – | 1 986 | – |
| Valutakursdifferenser | –263 | 703 | 224 | 47 | 219 | 930 | – |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 368 280 | 186 974 | 13 055 | 5 177 | 16 869 | 590 355 | 9 202 |
| Ingående avskrivningar och nedskrivningar | –111 681 | –56 194 | –4 752 | –5 081 | –692 | –178 400 | –443 |
| Årets avskrivningar | – | –17 259 | –2 575 | –290 | –3 512 | –23 636 | –1 381 |
| Årets nedskrivningar | – | –5 206 | – | – | – | –5 206 | – |
| Valutakursdifferenser | 1 595 | 519 | –168 | –40 | –169 | 1 737 | – |
| Utgående ackumulerade avskrivningar och | |||||||
| nedskrivningar | –110 086 | –78 140 | –7 495 | –5 411 | –4 373 | –205 505 | –1 824 |
| Bokfört värde per 31 december 2013 | 258 194 | 108 834 | 5 560 | –234 | 12 496 | 384 850 | 7 378 |
| Ingående anskaffningsvärde per 1 januari 2012 | 368 819 | 187 638 | 13 081 | 5 150 | – | 574 688 | – |
| Årets anskaffningar | – | – | – | – | 5 149 | 5 149 | 4 926 |
| Årets anskaffningar genom företagsförvärv | 4 9262) | – | – | – | 4 446 | 9 372 | – |
| Valutakursdifferenser | –5 202 | –3 353 | –250 | –20 | –2 | –8 827 | – |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 368 543 | 184 285 | 12 831 | 5 130 | 9 593 | 580 382 | 4 926 |
| Ingående avskrivningar och nedskrivningar | –112 111 | –38 501 | –2 186 | –3 954 | – | –156 752 | – |
| Årets avskrivningar | – | –17 971 | –2 601 | –1 124 | –697 | –22 393 | –443 |
| Årets nedskrivningar | –423 | – | – | – | – | –423 | – |
| Valutakursdifferenser | 853 | 278 | 35 | –3 | 5 | 1 168 | – |
| Utgående ackumulerade avskrivningar och | |||||||
| nedskrivningar | –111 681 | –56 194 | –4 752 | –5 081 | –692 | –178 400 | –443 |
| Bokfört värde per 31 december 2012 | 256 862 | 128 091 | 8 079 | 49 | 8 901 | 401 982 | 4 483 |
1) Under år 2013 har det estniska dotterbolaget förvärvat en affärsenhet inom Elion Ettevõtted AS.
2) Under år 2012 förvärvades ytterligare 54,89 procent av aktierna i det tidigare redovisade intressebolaget In Control Portal Ecosystem B.V.
Vid förvärvet uppkom en goodwill om 2 332 kSEK och en post om 2 594 kSEK omklassificerades från andel i intresseföretag till goodwill.
| Koncernen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fördelning goodwill | 2013-12-31 | 2012-12-31 | |||
| Sverige | 39 356 | 39 356 | |||
| Norge | 19 404 | 21 387 | |||
| Finland | 638 | 620 | |||
| Danmark | 1 446 | 1 404 | |||
| Lettland | 5 257 | 5 140 | |||
| Litauen | 7 164 | 6 932 | |||
| Tjeckien | 8 390 | 8 895 | |||
| Nederländerna | 54 043 | 52 484 | |||
| Storbritannien | 122 496 | 120 644 | |||
| Totalt | 258 194 256 862 |
Nedskrivningstest
Ett eventuellt nedskrivningsbehov av goodwill fastställs varje år genom att beräkna ett framtida nyttjandevärde för varje enskild kassagenererande enhet. Vid bedömningen av det framtida nyttjandevärdet har framtida kassaflöden för respektive kassagenererande enhet beräknats utifrån kommande fem års budgetar och med antagande om 3 procent evig tillväxttakt. En viktad kapitalkostnad (WACC, Weighted Average Cost of Capital) om 10-15 procent har använts vid beräkningen beroende på riskfaktor i de olika kassagenereranade enheterna. Bolaget har genomfört en känslighetsanalys som innefattar lägre budgetnivåer, lägre tillväxttal samt högre viktade kapitalkostnader.
Not 16 - Materiella anläggningstillgångar
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | |
| Datorer och maskiner | ||||
| Ingående anskaffningsvärde | 170 235 | 170 536 | 1 318 | 1 308 |
| Årets anskaffningar | 38 311 | 50 063 | – | 10 |
| Försäljningar / utrangeringar | –13 084 | –22 902 | – | – |
| Omklassificeringar 1) | –25 773 | –23 428 | – | – |
| Valutakursdifferenser | 2 355 | –4 034 | – | – |
| Utgående ackumulerade | ||||
| anskaffningsvärden | 172 044 | 170 235 | 1 318 | 1 318 |
| Ingående avskrivningar | –108 926 | –89 007 | –1 297 | –1 261 |
| Årets avskrivningar | –35 791 | –41 453 | –15 | –36 |
| Försäljningar/utrangeringar | 11 508 | 18 909 | – | – |
| Omklassificeringar | – | – | – | – |
| Valutakursdifferenser | –1 970 | 2 625 | – | – |
| Utgående ackumulerade | ||||
| avskrivningar | –135 179 | –108 926 | –1 312 | –1 297 |
| BOKFÖRT VÄRDE | 36 865 | 61 309 | 6 | 21 |
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | |
| Inventarier | ||||
| Ingående anskaffningsvärde | 37 462 | 40 615 | – | – |
| Årets anskaffningar samt förvärv | 4 266 | 1 293 | – | – |
| Försäljningar/utrangeringar | –2 644 | –3 860 | – | – |
| Valutakursdifferenser | 144 | –586 | – | – |
| Utgående ackumulerade | ||||
| anskaffningsvärden | 39 228 | 37 462 | – | – |
| Ingående avskrivningar | –26 552 | –25 640 | – | – |
| Årets avskrivningar | –3 852 | –4 027 | – | – |
| Försäljningar/utrangeringar | ||||
| 2 098 | 2 709 | – | – | |
| Valutakursdifferenser | –92 | 406 | – | – |
| Utgående ackumulerade | ||||
| avskrivningar | –28 398 | –26 552 | – | – |
| BOKFÖRT VÄRDE | 10 830 | 10 910 | – | – |
| Koncernen | Moderbolaget | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | ||
| Reservdelar | |||||
| Ingående anskaffningsvärde | 37 954 | 45 946 | – | – | |
| Årets anskaffningar samt förvärv | 3 122 | 5 273 | – | – | |
| Försäljningar/utrangeringar | –7 977 | –12 675 | – | – | |
| Valutakursdifferenser | 355 | –590 | – | – | |
| Utgående ackumulerade | |||||
| anskaffningsvärden | 33 454 | 37 954 | – | – | |
| Ingående avskrivningar | –29 072 | –37 035 | – | – | |
| Årets avskrivningar | –5 340 | –5 208 | – | – | |
| Försäljningar/utrangeringar | 7 886 | 12 675 | – | – | |
| Valutakursdifferenser | –398 | 496 | – | – | |
| Utgående ackumulerade | |||||
| avskrivningar | –26 924 | –29 072 | – | – | |
| BOKFÖRT VÄRDE | 6 530 | 8 882 | – | – | |
| Koncernen | Moderbolaget | ||||
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | ||
| Byggnader | |||||
| Ingående anskaffningsvärde | 14 196 | 14 061 | – | – | |
| Årets anskaffningar samt förvärv | 43 | 399 | – | – | |
| Valutakursdifferenser | 215 | –264 | – | – | |
| Utgående ackumulerade | |||||
| anskaffningsvärden | 14 454 | 14 196 | – | – | |
| Ingående avskrivningar | –505 | –224 | – | – | |
| Årets avskrivningar | –276 | –311 | – | – | |
| Valutakursdifferenser | –38 | 30 | – | – | |
| Utgående ackumulerade | |||||
| avskrivningar | –819 | –505 | – | – | |
| BOKFÖRT VÄRDE | 13 635 | 13 691 | – | – | |
| TOTALT BOKFÖRT | |||||
| VÄRDE MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR |
67 860 | 94 792 | 6 | 21 |
1) Under år 2013 har ett belopp om 25 773 (23 428) kSEK omklassificerats från anläggningstillgångar till finansiell leasing.
Not 17 - Aktier i koncernföretag
| Aktier i koncernföretag | Bokfört värde | Bokfört värde | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Organisationsnummer | Säte | Antal aktier | Kapitalandel i % | 2013-12-31 kSEK | 2012-12-31 kSEK | |
| Proact IT Sweden AB | 556328-2754 | Stockholm, SE | 47 456 047 | 100% | 59 257 | 59 257 |
| Proact IT Norge AS | 971 210 737 | Oslo, NO | 3 475 000 | 100% | 49 523 | 49 523 |
| Proact Finland OY | 1084241-2 | Esbo, FI | 20 000 | 100% | 15 519 | 15 519 |
| Proact Systems A/S | 18 803 291 | Bröndby, DK | 600 | 100% | 3 085 | 3 085 |
| Proact Finance AB | 556396-0813 | Sollentuna, SE | 500 000 | 100% | 5 000 | 5 000 |
| Proact IT Latvia SIA | LV40003420036 | Riga, LV | 850 | 85% | 4 432 | 4 432 |
| Proact Lietuva UAB | 110861350 | Vilnius, LT | 7 386 | 74% | 7 845 | 7 845 |
| Proact Netherlands B.V. | 20136449 | Breda,NL | 44 419 | 91% | 43 508 | 43 230 |
| Proact Estonia AS | 115131151 | Tallinn, EE | 22 757 | 70%1) | 5 740 | 5 740 |
| Proact IT (UK) Ltd | 07493526 | Chesterfield, UK | 775 000 | 78%3) | 18 246 | 14 728 |
| Databasement International Holding B.V. | 27326003 | Zoetermeer, NL | 1 802 | 100%4) | 117 971 | 114 908 |
| Proact Czech Republic Ltd | 24799629 | Prag, CZ | – | 60%2) | 13 857 | 13 857 |
| 343 983 | 337 124 |
Ett eventuellt nedskrivningsbehov av aktier i dotterbolag fastställs varje år genom att beräkna ett framtida nyttjandevärde för varje enskilt dotterbolag vilket kommenteras i not 15. Inget nedskrivningsbehov har identifierats.
1) Moderbolaget innehar 4 865 preferensaktier.
2) År 2010 förvärvades 60 procent av andelarna med option att förvärva de resterande 40 procent.
3) Under år 2013 har ytterligare 2,5 procent förvärvats från innehavare utan bestämmande inflytande.
4) Justerad tilläggsköpeskilling.
| Moderbolaget | ||
|---|---|---|
| Aktier i dotterbolag | 13-12-31 | 12-12-31 |
| Ingående bokfört värde | 337 124 | 296 165 |
| Årets anskaffningar | 6 859 | 40 959 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 343 983 | 337 124 |
| BOKFÖRT VÄRDE | 343 983 | 337 124 |
| Moderbolaget | ||
| Resultat från andelar i koncernföretag | 2013 | 2012 |
| Erhållen utdelning | 19 232 | 34 563 |
| Totalt | 19 232 | 34 563 |
Not 18 - Fordringar och skulder hos koncernföretag samt Andra långfristiga fordringar
| Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|
| <1 år | 1–5 år | >5 år | |
| Fordringar hos koncernföretag förfaller inom | 143 738 | 149 520 | – |
| Skulder till koncernföretag förfaller inom | 253 162 | 26 318 | 24 857 |
Det finns inga efterställda lån till utländska dotterbolag.
| Koncernen | ||
|---|---|---|
| Andra långfristiga fordringar | 13-12-31 | 12-12-31 |
| Spärrade bankmedel för hyreskontrakt | 891 | 900 |
| Fordringar avseende finansiell leasing | 53 843 | 40 309 |
| Långfristiga kundfordringar | 5 539 | - |
| Lån till VD i dotterbolag | 4 357 | - |
| Övriga långfristiga fordringar | 4 452 | 4 747 |
| Totalt | 69 082 | 45 956 |
Not 19 - Varulager
Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärde- respektive nettoförsäljningsvärde. Det redovisade värdet för varor i lager kan behöva skrivas ned om de utsatts för skada, om de helt eller delvis blivit för gamla eller om försäljningspriset har sjunkit.
Av lagrets totala värde har 16 392 (29 942) kSEK redovisats till anskaffningsvärde. Koncernen har under året skrivit ned lagret med 1 883 (668) kSEK.
Not 20 - Kundfordringar
| Koncernen | |||
|---|---|---|---|
| 13-12-31 | 12-12-31 | ||
| Kundfordringar | 557 813 | 536 714 | |
| Reservering för värdeminskning | |||
| i kundfordringar | –1 509 | –965 | |
| Kundfordringar – netto | 556 304 | 535 749 |
Koncernen redovisar inga nedskrivningar av kundfordringar under 2013 och 2012.
Not 21 - Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | |
| Förutbetalda hyreskostnader | 5 668 | 3 650 | – | – |
| Förutbetalda leasingavgifter | 3 393 | 1 687 | – | – |
| Förutbetalda försäkringsavgifter | 5 966 | 4 382 | – | – |
| Förutbetalda underhållsavgifter | 138 473 | 146 773 | – | – |
| Upplupna avtalsintäkter | 52 531 | 40 564 | ||
| Övriga poster | 60 785 | 51 528 | 4 275 | 13 880 |
| Totalt | 266 816 | 248 584 | 4 275 | 13 880 |
Not 22 - Övriga skulder
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | |
| Personalens källskatt | 15 776 | 20 060 | 374 | 495 |
| Momsskuld | 33 982 | 48 766 | – | – |
| Kortfristig skuld tilläggsköpeskilling | 9 363 | 5 537 | 9 363 | 5 537 |
| Övriga poster | 12 068 | 11 171 | – | – |
| Totalt | 71 189 | 85 534 | 9 737 | 6 032 |
Samtliga skulder förfaller till betalning inom ett år.
Not 23 - Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | |
| Upplupna löner | 32 826 | 35 986 | 100 | 338 |
| Upplupen semesterskuld | 31 496 | 29 429 | 1 745 | 2 508 |
| Upplupna sociala kostnader | 16 459 | 14 831 | 1 456 | 1 943 |
| Upplupna servicekostnader | 129 144 | 70 926 | – | – |
| Upplupna engångskostnader | 864 | – | – | – |
| Förutbetalda serviceintäkter | 171 763 | 251 321 | – | – |
| Övriga poster | 53 283 | 45 137 | 1 248 | 1 559 |
| Totalt | 435 835 | 447 630 | 4 549 | 6 348 |
Not 24 - Finansiella tillgångar och skulder
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Övriga finansiella skulder | 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 |
| Valutaderivat | – | 18 | – | – |
| Finansiell skuld vid förvärv av | ||||
| Storyflex Inc. (numer Proact Czech | ||||
| Republic Ltd.) | 4 862 | 8 143 | – | – |
| Långfristig skuld tilläggsköpeskilling | 6 750 | 17 487 | 6 750 | 17 487 |
| Kortfristig skuld tilläggsköpeskilling | 9 363 | 5 537 | 9 363 | 5 537 |
| Utnyttjad checkräkningskredit | 13 204 | 6 909 | 567 | – |
| Kontraktsbelåning kortfristig del | 10 546 | 17 348 | – | – |
| Kontraktsbelåning långfristig del | 6 528 | 8 313 | – | – |
| Banklån kortfristig del | 37 463 | 43 459 | 23 131 | 22 781 |
| Banklån långfristig del | 95 393 | 111 526 | 89 481 | 110 909 |
| Leverantörsskuld långfristig del | 4 964 | – | – | – |
| Finansiella leasingskulder 1) | 1 854 | 405 | – | – |
| Totala övriga finansiella skulder | 190 927 | 219 145 | 129 292 | 156 714 |
1) Se vidare not 27.
Räntebärande skulder
| Koncernen | Bokfört | ||
|---|---|---|---|
| 2013-12-31 | Ränta | Löptid | värde |
| Banklån, Nordea | LIBOR 3M + 2,78%2) | 2016-07-29 | 112 612 |
| Banklån, Deutsche Bank | EURIBOR 3M + 3,55%2) | 2017-12-31 | 13 309 |
| Banklån, Lloyds TSB Bank | Base Rate + 3,5%1) | 2020-02-04 | 4 442 |
| Banklån, Lloyds TSB Bank | Base Rate + 3,5%1) | 2020-11-30 | 2 493 |
| Utnyttjad checkkredit, Nordea | NSSu + 1,5%2) 3) 2014-03-31 | 567 | |
| Utnyttjad checkkredit, Nordea | NSSu + 1,5%2) 3) 2014-12-31 | 5 500 | |
| Utnyttjad checkkredit, Lloyds | Base Rate + 2,75%1) 3) 2014-12-31 | 7 137 | |
| Kontraktsbelåning, Nordea Finans | STIBOR 1M + 1,75%1) 4) | 2016-2017 | 17 074 |
| Finansiell leasingskuld | 4,5%1) | 2015-2016 | 976 |
| Finansiell leasingskuld | 7,0%1) | 2015-12-31 | 878 |
| Totala räntebärande skulder | 164 988 |
Av ovanstående räntebärande skulder är 61 213 kSEK kortfristiga låneskulder som förfaller under år 2014.
1) Ränta löper på en månad.
2) Ränta löper på tre månader.
3) Limit för checkräkningskredit i koncernen uppgår till 114 586 kSEK och i moderbolaget till 7 000 kSEK, varav utnyttjat belopp i koncernen uppgick till 13 204 kSEK och 567 kSEK i moderbolaget.
4) Svenska avtal t.o.m. 2016-10-31 samt norska avtal t.o.m. 2017-03-31.
Räntebärande skulder
| Koncernen | Bokfört | ||
|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | Ränta | Löptid | värde |
| Banklån, Nordea | LIBOR 3M +2,78%2) | 2016-07-29 | 133 690 |
| Banklån, KBC Bank | 5,4%1) | 2013-09-02 | 250 |
| Banklån, Deutsche Bank | EURIBOR 3M +3,26%2) | 2016-12-31 | 12 925 |
| Banklån, Lloyds TSB Bank | Base Rate +3,5%1) | 2020-02-04 | 4 994 |
| Banklån, Lloyds TSB Bank | Base Rate +3,5%1) | 2020-11-30 | 3 126 |
| Utnyttjad checkkredit, Nordea | NSSu +1,5%2) 3) 2013-03-31 | 207 | |
| Utnyttjad checkkredit, Nordea | CIBOR 3M +1,5%3) | – | 739 |
| Utnyttjad checkkredit, Deutsche | |||
| Bank | EURIBOR 1M +2,0%3) | 2013-06-30 | 5 032 |
| Utnyttjad checkkredit, KBC Bank | KBC basränta +2,0%1) 3) 2013-09-30 | 931 | |
| Kontraktsbelåning, Nordea Finans | STIBOR 1M +1,75%1) | 2013-2015 | 25 661 |
| Finansiell leasingskuld | 11,3%1) | 2013 | 405 |
| Totala räntebärande skulder | 187 960 |
Av ovanstående räntebärande skulder är 67 716 kSEK kortfristiga låneskulder som förfaller under år 2013.
1) Ränta löper på en månad.
2) Ränta löper på tre månader.
3) Limit för checkräkningskredit i koncernen uppgår till 121 399 kSEK och i moderbolaget till 7 000 kSEK, varav utnyttjat belopp i koncernen uppgick till 6 909 kSEK och
– kSEK i moderbolaget.
Fortsättning not 24 - Finansiella tillgångar och skulder
Finansiella tillgångar och skulder per värderingskategori
| Tillgångar och skulder | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| värderade till verkligt värde | Summa | ||||
| Koncernen 2013 | via resultaträkningen | Låne- och kundfordringar | Övriga skulder | redovisat värde | Verkligt värde |
| Finansiella leasingfordringar | – | 53 843 | – | 53 843 | 53 843 |
| Hyresdepositioner | – | 891 | – | 891 | 891 |
| Kundfordringar | – | 556 304 | – | 556 304 | 556 304 |
| Likvida medel | – | 43 921 | – | 43 921 | 43 921 |
| Valutaderivat | – | – | – | – | – |
| Totala finansiella tillgångar | – | 654 959 | – | 654 959 | 654 959 |
| Leverantörsskulder | – | – | 455 325 | 455 325 | 455 325 |
| Upplupna servicekostnader | – | – | 129 444 | 129 444 | 129 444 |
| Banklån | – | – | 132 856 | 132 856 | 132 856 |
| Checkräkningskredit | – | – | 13 204 | 13 204 | 13 204 |
| Kontraktsbelåning | – | – | 17 074 | 17 074 | 17 074 |
| Skuld tilläggsköpeskilling | 16 113 | – | – | 16 113 | 16 113 |
| Skuld förvärv | – | – | 4 862 | 4 862 | 4 862 |
| Finansiella leasingskulder | – | – | 1 854 | 1 854 | 1 854 |
| Totala finansiella skulder | 16 113 | – | 754 619 | 770 732 | 770 732 |
Koncernen 2012 Tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Låne- och kundfordringar Övriga skulder Summa redovisat värde Verkligt värde Finansiella leasingfordringar – 40 310 – 40 310 40 310 Hyresdepositioner – 900 – 900 900 Kundfordringar – 535 749 – 535 749 535 749 Likvida medel – 102 916 – 102 916 102 916 Valutaderivat 18 – – 18 18 Totala finansiella tillgångar 18 679 875 – 679 893 679 893 Leverantörsskulder – – 458 480 458 480 458 480 Upplupna servicekostnader – – 70 926 70 926 70 926 Banklån – – 154 985 154 985 154 985 Checkräkningskredit – – 6 909 6 909 6 909 Kontraktsbelåning – – 25 661 25 661 25 661 Skuld tilläggsköpeskilling 23 024 – – 23 024 23 024 Skuld förvärv – – 8 143 8 143 8 143 Finansiella leasingskulder – – 405 405 405 Totala finansiella skulder 23 024 – 725 509 748 533 748 533
Beräkning av verkligt värde
Enligt IAS 39 ska vissa finansiella instrument värderas till verkligt värde i balansräkningen. Därmed krävs upplysningar om värdering till verkligt värde per nivå i följande verkligt värde hierarki: Nivå 1) Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder.
Nivå 2) Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (dvs som prisnoteringar) eller indirekt (dvs härledda från prisnoteringar). Nivå 3) Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (dvs ej observerbara data).
Av koncernens finansiella tillgångar och skulder är det endast valutaderivat och tilläggsköpeskillingar som värderas till verkliga värden med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Valutaderivat har klassificerats i nivå 2 och tilläggsköpeskillingar klassificeras i nivå 3 enligt ovanstående värdehierarki.
| Villkorad köpeskilling i samband | |
|---|---|
| 2013 | med rörelseförvärv |
| Ingående skuld per 1 januari 2013 | 23 024 |
| Utbetalning | –8 299 |
| Vinster och förluster redovisade i resultaträkningen | 1 388 |
| Utgående skuld per 31 december 2013 | 16 1131) |
1) Verkligt värde för skulden har beräknats som nuvärdet av fastställda framtida betalningar baserat på en ränta om 5 procent.
| Villkorad köpeskilling i samband | |
|---|---|
| 2012 | med rörelseförvärv |
| Ingående skuld per 1 januari 2012 | 23 703 |
| Utbetalning | –2 906 |
| Vinster och förluster redovisade i resultaträkningen | 2 227 |
| Utgående skuld per 31 december 2012 | 23 0241) |
1) Verkligt värde för skulden har beräknats som nuvärdet av fastställda framtida betalningar baserat på en ränta om 5 procent.
Not 25 - Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden Sammanställning över förändringar avseende instrument på nivå 3:
| Ställda säkerheter | ||||
|---|---|---|---|---|
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | |
| Företagsinteckningar1) | 62 603 | 52 327 | – | – |
| Spärrade bankmedel2) | 891 | 900 | – | – |
| Säkerhet byggnad3) | 16 884 | 17 709 | – | – |
| Säkerhet banklån4) | 78 222 | 55 453 | 78 222 | 55 453 |
| Summa ställda säkerheter | 158 600 | 126 389 | 78 222 | 55 453 |
1) Företagsinteckningarna avser ställda säkerheter för checkräkningskrediter i Proact Finance, Finland och Storbritannien om 61 112 (60 580) kSEK.
2) Säkerhet för hyreskontrakt 891 (900) kSEK. I moderbolaget uppgår motsvarande säkerhet till – (–) kSEK. Spärrade likvida medel är inkluderade i posten Andra långfristiga fordringar.
3) Byggnad i Storbritannien ställd som säkerhet för banklån i Lloyds TSB Bank.
4) Aktier i dotterbolag som säkerhet för banklån i Nordea.
För kontraktsbelåningen har kundkontrakten ställts som säkerhet.
Eventualförpliktelser
Moderbolaget har eventualförpliktelser avseende bankgarantier och andra garantier samt andra ärenden som uppkommit i den normala affärsverksamheten. Några väsentliga skulder förväntas inte uppkomma genom dessa eventualförpliktelser.
Fortsättning not 25 - Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 | |
| Borgensförbindelse avseende | ||||
| Dotterbolagens checkräkningskrediter | – | – | – | 1 258 |
| Banklån | – | – | 13 309 | 4 308 |
| Övriga garantier dotterbolag | – | – | 90 262 | 24 647 |
| Summa eventualförpliktelser | – | – | 103 571 | 30 213 |
Åtaganden
Bolaget har per 31 december 2013 inga kontrakterade åtaganden, ännu ej redovisade i de finansiella rapporterna, som medför väsentliga framtida utbetalningar förutom åtaganden som avser drift- och supportverksamheten. Åtaganden avseende leasing, se not 27.
Not 26 - Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalysen
Upplysning om betalda räntor
Under perioden erhållen ränta i koncernen uppgick till 583 (816) kSEK och i moderbolaget till 217 (484) kSEK.
Under perioden betald ränta uppgick i koncernen till –9 457 (–11 260) kSEK och i moderbolaget till –5 520 (–7 641) kSEK.
Förvärv av dotterbolag och verksamheter
Under 2013 erlades ytterligare betalningar kontant enligt plan avseende förvärvet av Databasement International Holding B.V. med ett belopp om 8 299 kSEK.
Under 2012 erlades ytterligare betalningar kontant enligt plan avseende förvärvet av B2net Ltd. (numer Proact IT UK Ltd.) med ett belopp om 13 830 kSEK samt 32 431 kSEK avseende Databasement International Holding B.V. Vidare förvärvades under år 2012 ytterligare 8,65 procent från innehavare utan bestämmande inflytande i bolaget Proact Netherlands B.V. för ett belopp om 17 289 kSEK samt 54,89 procent i In Control Ecosystem Portal B.V. för 1 EUR. In Control Portal Ecosystem B.V. var fram till förvärvstispunkten ett intresseföretag.
Förvärv från innehav utan bestämmande inflytande
Under år 2013 förvärvades 2,5 procent från innehavare utan bestämmande inflytande i bolaget Proact IT (UK) Ltd. för ett belopp om 3 518 kSEK. Vidare förvärvades de resterande 9 procent i Proact IT Iberia S.L. för ett belopp om 2 EUR.
Avyttring av dotterbolag och verksamheter
Under år 2013 avyttrades en verksamhet i Storbritannien. Kassaflödet har påverkats positivit med totalt 8 996 kSEK avseende denna transaktion. Vidare avyttrades under året Riori Teknik AB.
Under 2012 avyttrades inga dotterbolag eller verksamheter.
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
Under året förvärvades materiella anläggningstillgångar för 45 742 (57 028) kSEK.
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
Under året förvärvades immateriella anläggningstillgångar för 9 044 (5 149) kSEK.
Utdelning till innehavare utan bestämmande inflytande
Utdelning till innehavare utan bestämmande inflytande i delägda dotterbolag i Baltikum har skett under året med 1 040 (420) kSEK.
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Likvida medel | 13-12-31 | 12-12-31 | 13-12-31 | 12-12-31 |
| Kassa och bank | 43 921 | 102 916 | – 1) | – 1) |
1) Moderbolagets likvida medel avser saldo på koncernkonto och redovisas som skuld till koncernföretag och uppgår per 31 december 2013 till 230 406 (188 753) kSEK.
Av koncernens likvida medel avser 33 728 (29 239) kSEK delägda bolag i Baltikum, Nederländerna, Storbritannien och Tjeckien.
Spärrade likvida medel
Koncernen har spärrade likvida medel om totalt 891 (900) kSEK. Av dessa ingår 891 (900) kSEK i Andra långfristiga fordringar och avser säkerhet för hyreskontrakt.
Transaktioner som inte reglerats med likvida medel
Under 2013 har det inte förekommit någon väsentlig transaktion som reglerats med annat betalningsmedel än likvida medel.
Not 27 - Leasing
Leasingåtaganden
Leasegivare – Operationella leasingavtal
Proact bedriver uthyrningsverksamhet genom att leverera utrustning till kunder enligt operationella leasingavtal. I de flesta ingångna affärer har avtal tecknats både avseende uthyrning av hårdvara och leverans av supporttjänster. De framtida kontrakterade leasingintäkterna fördelar sig enligt följande:
| Koncernen | ||
|---|---|---|
| Operationell leasing | ||
| 2013 | 2012 | |
| Inom 0-1 år | 10 687 | 12 918 |
| Inom 1-5 år | 11 185 | 17 290 |
| Efter mer än 5 år | – | – |
| 21 872 | 30 208 |
2013 års intäkter för operationella leasingavtal i koncernen uppgick till 13 107 (19 999) kSEK.
Leasetagare – Operationella leasingavtal
Koncernen har betalningsåtaganden för främst IT-utrustning, hyreskontrakt och hyra av kontorsinventarier och bilar. Framtida betalningsåtaganden i koncernen och i moderbolaget per 31 december 2013 för leasingkontrakt fördelar sig enligt följande:
| Koncernen | |||
|---|---|---|---|
| Operationell leasing | |||
| 2013 | 2012 | ||
| Inom 0-1 år | 66 848 | 43 530 | |
| Inom 1-5 år | 86 761 | 47 656 | |
| Efter mer än 5 år | 2 273 | 1 172 | |
| 155 882 | 92 358 |
2013 års kostnader för leasing av tillgångar i koncernen uppgick till 64 099 (54 244) kSEK, varav variabel avgift avseende finansiell leasing – (–) kSEK. 2013 års kostnader för leasing av tillgångar i moderbolaget uppgick till 168 (272) kSEK.
Leasegivare – Finansiella leasingavtal
Proact erbjuder kunder leasingfinansiering, avbetalningsköp, via Proact Finance AB. Under år 2013 har avtal motsvarande – (11 836) kSEK avyttrats till extern part. Framtida amorteringar jämte ränta kommer att erhållas enligt följande:
| Nuvärde av | Nuvärde av | |||
|---|---|---|---|---|
| framtida | framtida | |||
| Brutto | minimilease | Brutto | minimilease | |
| investeringar | avgifter | investeringar | avgifter | |
| 2013 | 2013 | 2012 | 2012 | |
| Inom 0-1 år | 25 690 | 23 759 | 17 585 | 16 060 |
| Inom 1-5 år | 31 432 | 30 084 | 25 490 | 24 249 |
| Efter mer än 5 år | – | – | – | – |
| 57 122 | 53 843 | 43 075 | 40 309 | |
| Ej intjänade finansiella | ||||
| intäkter | – | 3 279 | – | 2 766 |
| 57 122 | 57 122 | 43 075 | 43 075 |
Leasetagare – Finansiella leasingavtal
Proact innehar anläggningstillgångar, IT-utrustning, under finansiellt leasingvatal. Framtida amorteringar jämte ränta kommer att erläggas enligt följande:
| Nuvärde av framtida |
Nuvärde av framtida |
|||
|---|---|---|---|---|
| Brutto | minimilease | Brutto | minimilease | |
| investeringar | avgifter | investeringar | avgifter | |
| 2013 | 2013 | 2012 | 2012 | |
| Inom 0-1 år | 468 | 439 | 405 | 397 |
| Inom 1-5 år | 1 488 | 1 415 | – | – |
| Efter mer än 5 år | – | – | – | – |
| 1 956 | 1 854 | 405 | 397 | |
| Ej betalda finansiella | ||||
| kostnader | – | 102 | – | 8 |
| 1 956 | 1 956 | 405 | 405 |
Not 28 - Upplysningar om närstående
Som närstående avses bolagets VD, styrelseledamöter, bolag där någon av Proacts styrelseledamöter är verksam. Utöver vad som redovisats i not 5 och 9 har följande transaktion ägt rum mellan närstående:
Bolaget har ett utestående lån om 491 kGBP, 5 230 kSEK, till VD i dotterbolaget i Storbritannien.
Under året har 2,5 procent av aktierna i Proact IT (UK) Ltd förvärvats från VDn i Storbritannien för ett belopp om 3 518 kSEK.
Not 29 - Händelser efter balansdagen
Inga händelser av väsentlig karaktär har inträffat efter balansdagen.
Not 30 - Eget kapital
Aktiekapital
Posten aktiekapital avser moderbolagets aktiekapital.
Totalt antal aktier
| Utestående aktier per 2013-01-01 | 9 333 886 |
|---|---|
| Utestående aktier per 2013-12-31 | 9 333 886 |
| Antal återköpta aktier | |
| Ingående balans återköpta aktier i eget förvar 2013-01-01 | 23 618 |
| Nyttjade | – |
| Antal återköpta aktier i eget förvar per 2013-12-31 | 23 618 |
Övrigt tillskjutet kapital
Övrigt tillskjutet kapital består av kapital som uppstått genom transaktioner med aktieägarkretsen, så som emissioner till överkurs.
Säkring nettoinvestering i utländsk verksamhet
Valutakursdifferenser avseende nettoinvestering i verksamhet i Storbritannien och Nederländerna.
Omräkning av utländska verksamheter
Andra reserver består av omräkningsdifferenser hänförliga till omräkning av utländska dotterbolag.
Specifikation omräkningsdifferenser Koncernen
| Ingående balans 2012-01-01 | –6 499 |
|---|---|
| Förändring 2012 | –6 133 |
| Förändring 2013 | –677 |
| Utgående balans 2013-12-31 | –13 309 |
Balanserat resultat
Balanserat resultat i koncernen inkluderar årets och tidigare års resultat, utdelning till aktieägare, avyttring av verksamhet, förvärv från innehavare utan bestämmande inflytande samt en finansiell skuld till innehavare utan bestämmande inflytande i Tjeckien.
Hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande
Posten avser innehav utan bestämmande inflytande i Estland, Lettland, Litauen, Nederländerna samt Storbritannien. Under år 2013 har samtliga aktier förvärvats från innehavare utan bestämmande inflytande avseende dotterbolaget i Spanien.
Kapital
Proacts förvaltade kapital utgörs av eget kapital. Bolagets syfte är att bereda vinst till aktieägare genom värdeökning av det förvaltade kapitalet. Det finns inga andra externa kapitalkrav än vad som följer av den svenska aktiebolagslagen.
Moderbolaget
Varje aktie medför rätt till en röst. Alla emitterade aktier är till fullo betalda. Under år 2013 lämnades en utdelning om 10 241 kSEK, motsvarande 1:10 SEK per aktie. På bolagsstämman den 6 maj 2014 kommer det att föreslås en utdelning om 1:20 SEK per aktie för 2013. Summan av utdelningen kommer att bli 11 172 kSEK eller maximalt 11 201 kSEK om antalet återköpta egna aktier förändras före avstämningsdagen för utdelning. Moderbolaget har inga utställda teckningsoptioner eller konverteringslån.
Not 31 - Resultat per aktie
Resultat per aktie beräknas genom att det resultat som är hänförligt till moderbolagets aktieägare divideras med "Vägt genomsnittligt antal aktier".
| Koncernen | |||
|---|---|---|---|
| 13-12-31 | 12-12-31 | ||
| Vägt genomsnittligt antal aktier, st | 9 333 886 | 9 333 886 | |
| Vägt genomsnittligt antal aktier efter återköp, st | 9 310 268 | 9 307 837 |
Not 32 - Företagsförvärv
Förvärv 2013
Förvärv Elion Ettevõtted AS
I oktober 2013 tecknade bolaget genom sin estniska verksamhet avtal om att förvärva en affärsenhet inom Elion Ettevõtted AS. Köpeskillingen uppgick till 178 kEUR.
Förvärv Proact IT (UK) Ltd.
I mars 2013 förvärvade bolaget ytterligare 2,5 procent av aktierna i det brittiska dotterbolaget Proact IT (UK) Ltd. från innehavare utan bestämmande inflytande. Efter förvärvet innehar bolaget 77,5 procent av aktierna i dotterbolaget. Köpeskillingen uppgick till 360 kGBP.
Förvärv Proact IT Ibera S.L.
Under andra halvåret 2013 förvärvade bolaget genom dotterbolaget Databasement International Holding B.V. de resterande 9 procent av aktierna från innehavare utan bestämmande inflytande i den spanska verksamheten. Efter förvärvet är därmed den spanska verksamheten helägd. Köpeskillingen uppgick till 2 EUR.
Ovanstående förvärv är storleksmässigt insignifikanta och Proact redovisar därför ingen ytterligare information om dem.
Förvärv 2012
Förvärv In Control B.V.
I december 2012 tecknade bolaget avtal att förvärva ytterligare 54,89 procent av aktierna i det holländska intressebolaget In Control Portal Ecosystem B.V. Köpeskillingen uppgick till 1 EUR. Tidigare uppgick den ägda andelen till 40 procent och redovisades fram till förvärvstidpunkten som en andel i intresseföretag. Verksamheten har konsoliderats in i Proact per 31 december 2012.
Ovanstående förvärv är storleksmässigt insignifikant och Proact redovisar därför ingen ytterligare information om detta.
Undertecknade försäkrar att koncern- och årsredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS, sådana de antagits av EU, respektive god redovisningssed och ger en rättvisande bild av koncernens och moderbolagets ställning och resultat, samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför.
Kista den 27 mars 2014
Anders Hultmark Roger Bergqvist Styrelseordförande Styrelseledamot
Christer Holmén Martin Ödman
Eva Elmstedt Christer Hellström Styrelseledamot Styrelseledamot
Styrelseledamot Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har avgivits den 28 mars 2014
Ernst & Young AB
Rickard Andersson Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Proact IT Group AB (publ), org nr 556494-3446
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Proact IT Group AB för år 2013. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår i detta dokument på sidorna 5-30.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som skall utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2013
och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Proact IT Group AB för år 2013.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Stockholm den 28 mars 2014 Ernst & Young AB
Rickard Andersson Auktoriserad revisor
Bolagsstyrningsrapport
Proact IT Group AB (publ) är moderbolag i Proactkoncernen som består av ett flertal dotterbolag enligt vad som framgår av årsredovisningen, Not 17.
Styrning av moderbolaget och koncernen sker via årsstämman, styrelsen och verkställande direktören i enlighet med Aktiebolagslagen, Årsredovisningslagen, bolagsordningen, noteringsavtalet med NASDAQ OMX Stockholm och Svensk kod för bolagsstyrning. Eventuella avvikelser från koden förklaras i samband med respektive avsnitt.
Årsstämma
Proacts högsta beslutande organ är årsstämman. Årsstämman i Proact IT Group AB hålls årligen i april eller maj i anslutning till bolagets huvudkontor i Kista. Tidpunkten för stämman offentliggörs senast i samband med kvartalsrapporten för tredje kvartalet och publiceras samtidigt på bolagets hemsida. Årsstämman väljer bolagets styrelse och dess ordförande. Till årsstämmans andra uppgifter hör också att
- • fastställa bolagets resultat- och balansräkningar
- • besluta om disposition av bolagets resultat
- • besluta om förändringar i bolagsordningen
- • välja revisorer
- • besluta om ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD
- • besluta om ersättning till styrelse och revisorer
- • godkänna tillsättandet av valberedning
De aktieägare som inte har möjlighet att personligen delta på stämman kan i stället delta genom ombud.
I förvaltningsberättlesen under stycket "Ägarförhållanden" framgår det direkta eller indirekta aktieinnehavet i bolaget som representerar minst en tiondel av röstetalet för samtliga aktier i bolaget. Vidare framgår av stycket "Aktien" begränsningarna i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid en bolagsstämma.
Årsstämman 2013
Vid Proacts årsstämma den 7 maj 2013 i Kista deltog 14 aktieägare, representerande 48,6 procent av såväl antalet aktier som totala antalet röster i bolaget. Proacts styrelse, ledning och bolagets revisorer var närvarande vid stämman. Bland annat fattades följande beslut:
- • Styrelsens ordförande Anders Hultmark utsågs till ordförande för stämman
- • Resultat- och balansräkning samt koncernresultaträkning och koncernbalansräkning fastställdes
- • Fastställande av föreslagen utdelning med 1,10 kr per aktie
- • Styrelsen och verkställande direktören beviljades ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2012
- • Styrelsearvodet fastställdes till totalt 1 365 000 kr
- • Arvode till revisorerna ska utgå enligt godkänd räkning
- • Som styrelseledamot omvaldes Anders Hultmark, vilken även valdes som styrelsens ordförande. Som övriga styrelseledamöter omvaldes: o Christer Holmén
- o Eva Elmstedt
- o Roger Bergqvist
- • Nyval av följande styrelseledamot:
- o Christer Hellström
- • Fastställande av principer för ersättning till ledande befattningshavare
-
• Fastställande av principer för utseende av valberedning till årsstämma 2014
-
• Bemyndigande för styrelsen att, längst intill nästa årsstämma, vid ett eller flera tillfällen, fatta beslut om nyemission utan företrädesrätt för aktieägarna, av sammanlagt högst 933 000 aktier mot apportegendom eller genom kvittning
- • Bemyndigande för styrelsen att fatta beslut om att före nästa årsstämma förvärva upp till 10 procent av antalet utestående aktier i bolaget
Valberedning
Vid Proacts årsstämma den 7 maj 2013 beslutades att valberedningen ska bestå av representanter för de fyra största aktieägarna jämte styrelsens ordförande, och att styrelsens ordförande ska kontakta de största aktieägarna enligt Euroclear Swedens aktieägarförteckning per den 30 september 2013.
Namnen på valberedningens ledamöter ska offentliggöras så snart valberedningen utsetts. Om någon av de största ägarna avstår från att utse representant i valberedningen ska nästa aktieägare i storleksordning beredas tillfälle att utse sådan representant. Till ordförande i valberedningen utses en aktieägarrepresentant. Valberedningens mandatperiod sträcker sig fram till dess att ny valberedning utsetts.
Om väsentlig förändring sker i ägarstrukturen efter det att valberedningen konstituerats ska valberedningens sammansättning ändras i enlighet med principerna ovan.
Valberedningen ska i förekommande fall bereda och till bolagsstämman lämna förslag till:
- • val av stämmoordförande
- • val av styrelseordförande och övriga ledamöter i bolagets styrelse
- • styrelsearvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter samt ersättning för utskottsarbete
- • val av och arvodering till revisorer (i förekommande fall)
- • beslut om principer för utseende av valberedning
Valberedningens arbete
Valberedningens sammansättning offentliggjordes den 29 oktober 2013 och består av styrelsens ordförande Anders Hultmark, Erik Sjöström (Skandia Liv) – ordförande i valberedningen – samt Johan Lannebo (Lannebo Fonder) och Ulf Hedlundh (Svolder). Valberedningen representerar tillsammans cirka 37 procent av rösterna i Proact per den 30 september 2013.
Alla aktieägare har möjlighet att vända sig till valberedningen med förslag på styrelseledamöter. Valberedningen har haft 2 protokollförda möten. Bland annat har valberedningen bedömt styrelsens sammantagna lämplighet utifrån en bedömning av Proacts framtida utveckling och utmaningar.
En redogörelse för valberedningens arbete publiceras på Proacts hemsida – www.proact.se – i anslutning till offentliggörandet av dess förslag till årsstämman 2014 avseende val av styrelse.
Styrelse
Proacts styrelse fattar beslut i frågor som rör Proacts strategiska inriktning, investeringar, finansiering, organisationsfrågor, förvärv och avyttringar samt viktigare policies. Styrelsen ska också säkerställa en korrekt informationsgivning till Proacts intressenter enligt ovan nämnda styrande regelverk.
Styrelsen ska enligt bolagsordningen bestå av 3 till 8 ledamöter med högst 5 suppleanter. Ledamöterna, och i förekommande fall suppleanterna, väljs årligen på årsstämman för tiden till nästa årsstämma. På årsstämman den 7 maj 2013 beslutades att styrelsen under tiden till nästa årsstämma ska bestå av 5 ledamöter och inga suppleanter. Styrelsen bedöms uppfylla börsreglerna från NASDAQ OMX Stockholm samt Svensk kod för bolagsstyrning vad gäller krav på oberoende styrelseledamöter.
En gång per verksamhetsår tar styrelsen inom sig eller med hjälp av externa parter upp:
- • Utvärdering av styrelsens arbete
- • Utvärdering av VDs arbete
- • VDs syn på styrelsens arbete
Genomgången ligger till grund för styrelsens framtida arbetssätt.
Styrelsens ersättning
Årsstämman den 7 maj 2013 fastställde styrelsens totala arvode till 1 365 000 kr. Till styrelsens ordförande utgår arvode 425 000 kr, till övriga ledamöter 170 000 kr vardera samt för utskottsarbete 260 000 kr att fördelas med 180 000 kr till revisionsutskottet och 80 000 kr till ersättningsutskottet. Inga ytterligare ersättningar till styrelsen har utgått under året.
Styrelseledamöterna omfattas inte av några aktie- eller aktiekursrelaterade incitamentsprogram.
Styrelsens arbetsordning
Styrelsens arbete styrs av en årligen fastställd arbetsordning som reglerar ledamöternas inbördes arbetsfördelning, beslutsordning, firmateckning, styrelsens mötesordning samt ordförandens uppgifter. Styrelsens arbete följer en fastlagd föredragningsplan ägnad att säkerställa styrelsens behov av information och en lämplig arbetsfördelning mellan styrelsen och VD.
Under 2013 hade styrelsen 9 sammanträden jämfört med 13 föregående år. De på styrelsen ankommande kontrollfrågorna handhas av styrelsen i förekommande fall efter beredning i ersättnings- respektive revisionsutskotten. Därutöver rapporterar bolagets revisorer minst en gång per år direkt till styrelsen sina iakttagelser från granskningen och sina bedömningar av bolagets interna kontroll.
Utöver den löpande uppföljningen och kontrollen av verksamheten, har styrelsen under året bland annat behandlat strategier, expansion till nya länder, kapitalstruktur, samt organisationsfrågor.
Styrelsens sammansättning samt närvaro på styrelsemöten 2013
| Styrelseledamot | Ersättnings utskott |
Revisions utskott |
Närvaro på styrelsemöten |
|---|---|---|---|
| Anders Hultmark | X | 100 % | |
| Christer Hellström | 100 % | ||
| Christer Holmén | X | 89 % | |
| Eva Elmstedt | X | 89 % | |
| Roger Bergqvist | X | 100 % |
Styrelseledamöternas oberoende
| Styrelseledamot | Funktion | Född | Nationalitet | Invald | Oberoende | Aktieinnehav 2013-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anders Hultmark | Ordförande | 1954 | Svensk | 2005 | Ja | 570 233 |
| Christer Hellström | Ledamot | 1964 | Svensk | 2013 | Ja | – |
| Christer Holmén | Ledamot | 1960 | Svensk | 2009 | Ja | 16 000 |
| Eva Elmstedt | Ledamot | 1960 | Svensk | 2009 | Ja | – |
| Roger Bergqvist | Ledamot | 1948 | Svensk | 2009 | Ja | 1 500 |
Övriga uppgifter om styrelseledamöterna
- • Anders Hultmark (engagerad ägare av företag) Styrelseordförande i Proact IT Group AB, Industrial Growth Company AB, HMark Holding AB, Pulsteknik AB, Claesson Engineering AB Ledamot i styrelsen, IGC Finance & Trading AB, Provexa Holding AB, IGC Growth Consulting AB
- • Chister Hellström (Styrelsearbete och investeringar) Styrelseordförande i Third Tier AB Ledamot i styrelsen Krauthammer Investments Holding, Curamando AB
- • Christer Holmén (Ek. Dr.) Ledamot i styrelsen Hemfrid AB, Förvaltnings AB Gullbergsvass, Saltsteinen AB
- • Eva Elmstedt (Executive Vice President, Global Services, Nokia Solutions and Networks)
- Ledamot i styrelsen Addtech AB
- • Roger Bergqvist (egen konsultverksamhet) Ledamot i styrelsen BE Group AB, Lagercrantz Group AB, B&B Tools AB, Ventilationsgrossisten Nordic AB, Corroventa AB
Ersättningsutskottet
Ersättningsutskottet har till uppgift att granska och ge styrelsen rekommendationer angående principerna för ersättning, inklusive prestationsbaserade ersättningar och pensionsvillkor till bolagets ledande befattningshavare. Frågor som rör VDs anställningsvillkor, ersättningar och förmåner bereds av ersättningsutskottet och beslutas av styrelsen. I utskottet diskuteras även de generella utgångspunkterna för lönesättningen i koncernen.
Styrelsen ska till årsstämman den 6 maj 2014 presentera förslag till principer för ersättning och andra anställningsvillkor för företagsledningen för godkännande av stämman.
Mer information om ersättning till VD samt övriga personer i företagsledningen finns i årsredovisningen, Not 9.
Ersättningsutskottet har under året haft två protokollförda möten jämte löpande kontakter via telefon och e-post.
Revisionsutskottet
Revisionsutskottets uppgift är att bereda styrelsens arbete med att kvalitetssäkra bolagets finansiella rapportering. Utskottet har en löpande kontakt med bolagets externa revisorer för att informera sig om revisionens inriktning och omfattning samt diskutera synen på bolagets risker. För andra tjänster än revision överstigande 10 procent av budgeterat revisionsarvode krävs beslut i styrelsen. Utskottet har även till uppgift att ge sin utvärdering av revisionsarbetet till valberedningen samt att biträda valberedningen vid framtagandet av valberedningens förslag till årsstämman till val av revisorer samt storleken på revisionsarvodet.
Revisionsutskottet består av två styrelseledamöter, vilket är en avvikelse från rekommendationen i Svensk kod för bolagsstyrning om tre styrelseledamöter. Proacts styrelse har med hänsyn till bolagets storlek och komplexitet bedömt att två ledamöter är tillfyllest för uppgiften.
Revisionsutskottets ordförande är beredande och sammankallande till revisionsutskottets möten.
Revisionsutskottet har under året haft fyra möten jämte löpande kontakter via telefon och e-post.
Externa revisorer
Årsstämman den 7 maj 2013 valde revisionsbolaget Ernst & Young AB (EY) med Rickard Andersson som huvudansvarig revisor för tiden fram till årsstämman 2014.
Revisorerna granskar styrelsens och VDs förvaltning av bolaget och kvaliteten i bolagets redovisningshandlingar.
Revisorerna rapporterar resultatet av sin granskning till aktieägarna genom revisionsberättelsen, vilken framläggs på årsstämman. Därutöver lämnar revisorerna detaljerade redogörelser vid revisionsutskottets möten med utskottet samt till styrelsen minst en gång per år.
Bolagets halvårs- eller niomånadersrapport har inte granskats av revisorerna. Detta är en avvikelse från rekommendationen i Svensk kod för bolagsstyrning. Styrelsen har bedömt att en sådan granskning utifrån ett kostnadsperspektiv inte är nödvändig med tanke på bolagets grad av komplexitet och affärsrisker.
Utöver revisionen utför EY vissa tjänster för Proact. När EY anlitas för att tillhandahålla andra tjänster än revision, sker det i enlighet med de av revisionsutskottet beslutade reglerna för godkännande av tjänsternas art och omfattning samt ersättning av dessa. Proact bedömer att utförandet av dessa tjänster är inom riktlinjerna inte har inverkat på EYs oberoende.
Närmare upplysning om ersättning till revisorerna finns i årsredovisningen, Not 8.
VD och koncernledning
Martin Ödman, född 1957, är VD och koncernchef för Proact IT Group AB sedan den 13 november 2012. Han anställdes 1997 och var senast ansvarig för Business Unit West, vilken innefattade bolagets verksamheter i södra Sverige, Danmark och Storbritannien. Martin Ödman ägde 21 223 aktier i bolaget per den 31 december 2013.
Martin Ödman har inga väsentliga aktieinnehav eller delägarskap i företag som Proact har betydande affärsrelationer med.
VD leder verksamheten i enlighet med styrelsens instruktioner och den antagna arbetsfördelningen mellan styrelsen och VD. VD ansvarar för att hålla styrelsen informerad samt tillse att styrelsen ges erforderliga beslutsunderlag. VD är föredragande i styrelsen men inte styrelseledamot. Detta i enlighet med gällande policy där vare sig VD eller annan ledande befattningshavare ska vara styrelseledamot i moderbolaget. I löpande kontakter håller VD ordföranden informerad om bolagets och koncernens utveckling och finansiella ställning utöver den periodiska rapporteringen.
VD och övriga i företagsledningen har regelbundna möten för att gå igenom resultatutveckling, uppdatera prognoser och planer samt fatta beslut i olika frågor.
Proacts koncernledning består per 31 december 2013 av VD och åtta andra ledande befattningshavare. Av andra ledande befattningshavare är fyra personer anställda i moderbolaget och fyra i dotterbolag.
De verksamhetsdrivande dotterbolagen rapporterar till respektive regionchef som i sin tur rapporterar direkt till VD. Rapporteringen sker månadsvis, med fördjupad kvartalsvis genomgång av respektive verksamhet. Dotterbolagens styrelser består företrädesvis av medlemmar ur Proacts koncernledning. Ordförandeposterna i dotterbolagen innehas antingen av VD i Proact IT Group AB eller av respektive regionchef.
Ersättning till ledande befattningshavare
Årsstämman den 7 maj 2013 antog principer angående ersättning till ledande befattningshavare vilka innebär att ersättning ska utgöras av fast lön, rörlig ersättning, övriga sedvanliga förmåner samt pension. Den sammanlagda ersättningen till befattningshavaren ska vara marknadsmässig och konkurrenskraftig på den arbetsmarknad befattningshavaren verkar och betydande prestationer ska reflekteras i den totala ersättningen.
Fast och rörlig ersättning ska vara relaterad till befattningshavarens ansvar och befogenhet. Den sammanlagda rörliga ersättningen för samtliga ledande befattningshavare ska vara maximerad (till i genomsnitt motsvarande åtta månadslöner) och baseras på utfallet i förhållande till uppsatta mål samt ska sammanfalla med aktieägarnas intressen.
Informationsgivning
Proact eftersträvar en kommunikation med aktieägarna och övriga intressenter som är korrekt, tydlig, saklig, trovärdig och snabb. Den ska också präglas av öppenhet.
Proact publicerar löpande delårsrapporter och årsredovisningar på svenska och engelska. Händelser som bedöms som kurspåverkande offentliggörs som pressmeddelanden. På Proacts hemsida finns också en stor mängd information som uppdateras kontinuerligt.
Proact kommunicerar därutöver med kapitalmarknaden och media genom träffar med analytiker och journalister i samband med publiceringen av del- och helårsrapporterna. Representanter från Proact deltar också löpande på olika aktieägar- och analytikerträffar.
Styrelsens rapport om intern kontroll
Kontrollmiljö
Den interna kontrollen inom Proact baseras på en kontrollmiljö som omfattar organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar. Detta dokumenteras och kommuniceras i styrande dokument såsom interna policies, riktlinjer och instruktioner. Exempelvis gäller detta arbetsfördelningen mellan styrelsen och VD och mellan de olika enheterna inom organisationen. Vidare genom instruktioner för attesträtt, redovisning och rapportering mm. Styrelsen följer upp att fastlagda principer för den finansiella rapporteringen och interna kontrollen efterlevs samt upprätthåller ändamålsenliga relationer med bolagets revisorer.
Bolagsledningen rapporterar till styrelsen efter fastställda rutiner. Bolagsledningen ansvarar för det system av interna kontroller som krävs för att hantera väsentliga risker i den löpande verksamheten. Exempelvis upprättas riktlinjer och instruktioner för olika befattningshavare för att stärka förståelse och betydelsen av sina respektive roller och därmed också bidra till en god intern kontroll.
Riskbedömning och kontrollaktiviteter
Styrelsen har det yttersta ansvaret för riskhanteringen. En tydlig organisation och beslutsordning syftar till att skapa en god medvetenhet om risker hos medarbetarna och ett väl avvägt risktagande. Riskbedömningen omfattar såväl identifiering som kartläggning och bedömning av risker på alla nivåer i koncernen. Aktiviteter och rapportering sker löpande för att vidmakthålla god intern kontroll och därmed förebygga och upptäcka risker.
Information och kommunikation
Väsentliga riktlinjer, manualer m.m. som påverkar den finansiella rapporteringen uppdateras och kommuniceras löpande till berörd personal inom koncernen. Det finns såväl formella som informella informationskanaler till bolagsledningen och styrelsen för väsentlig information från medarbetarna. För extern kommunikation följer bolaget de styrande regelverk som tidigare berörts.
Uppföljning
Styrelsen erhåller månatligen ekonomiska rapporter. Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som bolagsledningen lämnar. Styrelsens arbete innefattar också att säkerställa att åtgärder vidtas rörande eventuella brister och förslag till åtgärder som framkommit vid extern revision.
Proact har ingen egen internrevision baserat på bedömningen att det inte finns särskilda omständigheter i verksamheten eller andra förhållanden som motiverar det.
Kista den 27 mars 2014 Styrelsen
Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten
Till årsstämman i Proact IT Group AB (publ), org nr 556494-3446
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2013 på sidorna 32-35 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.
Vi har läst bolagsstyrningsrapporten och baserat på denna läsning och vår kunskap om bolaget och koncernen anser vi att vi har tillräcklig grund för våra uttalanden. Detta innebär att vår lagstadgade genomgång av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt
mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har.
Vi anser att en bolagsstyrningsrapport har upprättats, och att dess lagstadgade information är förenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen.
Stockholm den 28 mars 2014 Ernst & Young AB
Rickard Andersson Auktoriserad revisor
Femårsöversikt
| 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultaträkning (MSEK) | |||||
| Totala intäkter | 2 304,8 | 2 433,1 | 2 231,8 | 1 387,1 | 1 252,7 |
| EBITDA | 128,0 | 144,5 | 121,5 | 94,9 | 76,7 |
| EBITA | 82,8 | 93,1 | 74,6 | 76,9 | 65,3 |
| EBIT | 54,0 | 70,7 | 54,6 | 72,1 | 60,0 |
| Resultat före skatt | 43,7 | 61,0 | 41,9 | 70,1 | 60,1 |
| Årets resultat | 27,2 | 41,8 | 29,5 | 52,5 | 52,4 |
| EBITDA marginal, % | 5,6 | 5,9 | 5,4 | 6,8 | 6,1 |
| EBITA marginal, % | 3,6 | 3,8 | 3,3 | 5,5 | 5,2 |
| EBIT marginal, % | 2,3 | 2,9 | 2,4 | 5,2 | 4,8 |
| Nettomarginal, % | 1,9 | 2,5 | 1,9 | 5,1 | 4,8 |
| Vinstmarginal, % | 1,2 | 1,7 | 1,3 | 3,8 | 4,2 |
| Eget kapital, avsättningar och skulder (MSEK) | |||||
| Eget kapital | 242,6 | 228,5 | 214,8 | 186,5 | 180,7 |
| Balansomslutning | 1 438,8 | 1 492,8 | 1 505,9 | 871,0 | 750,8 |
| Sysselsatt kapital | 405,7 | 416,6 | 424,3 | 190,4 | 186,7 |
| Nettokassa | –121,1 | –85,0 | 137,9 | 73,0 | 97,4 |
| Finansiella nyckeltal | |||||
| Soliditet, % | 16,9 | 15,3 | 14,3 | 21,4 | 24,1 |
| Kapitalomsättningshastighet, ggr | 1,6 | 1,6 | 1,9 | 1,7 | 1,8 |
| Kassaflöde, MSEK | –55,9 | 34,6 | –2,1 | –13,5 | 11,1 |
| Investeringar anläggningstillgångar, MSEK | 54,8 | 62,0 | 73,1 | 39,8 | 22,5 |
| Räntabilitet på eget kapital, % | 11,6 | 18,9 | 14,7 | 28,6 | 30,7 |
| Räntabilitet på sysselsatt kapital, % | 13,8 | 17,4 | 18,4 | 38,8 | 35,4 |
| Utdelning till moderbolagets aktieägare, MSEK 2) | 11,2 | 9,3 | 13,8 | 12,6 | 11,7 |
| Nyckeltal per medarbetare | |||||
| Genomsnittligt antal årsanställda | 649 | 660 | 568 | 325 | 315 |
| Antal anställda vid årets slut | 644 | 702 | 640 | 348 | 328 |
| Resultat per anställd, kSEK | 67 | 92 | 74 | 216 | 191 |
| Data per aktie | |||||
| Resultat före utspädning, SEK | 2,35 | 3,95 | 2,66 | 5,31 | 5,08 |
| Resultat efter utspädning, SEK 1) | 2,36 | 3,96 | 2,69 | 5,43 | 5,22 |
| Eget kapital före utspädning, SEK | 24,57 | 23,36 | 21,99 | 19,60 | 18,16 |
| Eget kapital efter utspädning, SEK 1) | 24,63 | 23,42 | 22,27 | 19,93 | 18,81 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före utspädning, SEK | 4,34 | 19,66 | 17,59 | 6,69 | 6,31 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten efter utspädning, SEK 1) | 4,35 | 19,71 | 17,81 | 6,85 | 6,49 |
| Antal aktier vid periodens slut före utspädning, st | 9 333 866 | 9 333 886 | 9 333 886 | 9 333 886 | 9 734 886 |
| Antal aktier vid periodens slut efter utspädning, st 1) | 9 310 268 | 9 310 268 | 9 217 455 | 9 179 586 | 9 401 886 |
| Vägt genomsnittligt antal aktier före utspädning, st | 9 333 886 | 9 333 886 | 9 333 886 | 9 500 969 | 9 949 136 |
| Vägt genomsnittligt antal aktier efter utspädning, st 1) | 9 310 268 | 9 307 837 | 9 217 455 | 9 279 372 | 9 675 410 |
| Antal teckningsoptioner vid periodens slut | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1) Proact har inga utställda teckningoptioner, konverteringslån eller andra instrument som kan ge upphov till utspädningseffekt. Bolaget har dock återköpt
egna aktier som finns i eget förvar vilket påverkar nycketal ovan. Härvid har hänsyn tagits endast till genomförda återköp per balansdagen.
2) Styrelsen och verkställande direktören kommer att föreslå årsstämman en utdelning om 11.2 MSEK för verksamhetsåret 2013.
Definitioner
EBIT
| Rörelseresultat före finansnetto och skatt. | Intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. |
|---|---|
| EBIT marginal | Kassaflöde |
| Rörelseresultat i procent av totala intäkter. | Förändring av likvida medel. |
EBITA
Resultat efter avskrivningar av materiella anläggningstillgångar men före avskrivningar av immateriella tillgångar, finansnetto och skatt.
EBITA marginal
EBITA i procent av totala intäkter.
EBITDA
Resultat före avskrivningar (materiella-och immateriella
tillgångar),finansnetto och skatt.
EBITDA marginal EBITDA i procent av totala intäkter.
Kapitalomsättningshastighet, ggr
Förändring av likvida medel.
Nettokassa
Räntebärande finansiella tillgångar inklusive likvida medel minus nettot av räntebärande avsättningar och skulder.
Nettomarginal
Resultat före skatt i procent av totala intäkter.
Resultat per anställd
Resultat före skatt dividerat med genomsnittligt antal årsanställda.
Räntabilitet på eget kapital, %
Periodens resultat efter skatt i procent av genomsnittligt eget kapital.
Räntabilitet på sysselsatt kapital, %
Resultat efter finansnetto plus finansiella kostnader i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital.
Soliditet, %
Eget kapital inklusive minoritet i procent av balansomslutningen.
Sysselsatt kapital Balansomslutningen minskad med icke räntebärande
skulder inklusive uppskjutna skatteskulder.
Vinstmarginal
Periodens resultat efter skatt i procent av totala intäkter.
Aktien och aktieägare
Aktier
Proact-aktien är sedan juli 1999 noterad på NASDAQ OMX Stockholm under symbolen PACT. Aktiekapitalet uppgår till 10 618 837 kr fördelat på 9 333 886 aktier med kvotvärde 1,14. Samtliga aktier äger lika andel i bolagets tillgångar och vinst samt ger rätt till en röst vid bolagsstämma. Vid bolagsstämma får varje röstberättigad rösta för fulla antalet av denne ägda och företrädda aktier utan begränsningar i rösträtten.
Börshandel
Under 2013 omsattes 2,4 miljoner Proact-aktier till ett värde av 195,5 mSEK och en genomsnittskurs på 81,5 kr. Aktiekursen vid årets början var 101 kr och vid årets slut 81 kr.
Ägarstruktur
Proact hade 3 618 aktieägare per 31 december 2013, varav de flesta var privatpersoner med ett mindre innehav. Antalet aktieägare med ett innehav som överstiger 20 000 aktier uppgick till 43 stycken, där de största enskilda ägarna var Livförsäkrings AB Skandia (publ) med ett innehav som uppgick till 1 414 375 aktier och Lannebo Micro Cap. med 682 403 aktier.
Årsstämman den 7 maj 2013 bemyndigade styrelsen att förvärva upp till 10 procent av bolagets aktier fram till nästa årsstämma. Fram till och med 31 december 2013 har inga aktier återköpts inom detta bemyndigande. Per den 31 december innehar bolaget 23 618 aktier i eget förvar från tidigare bemyndigande.
Enligt vad styrelsen känner till finns inga avtal mellan aktieägare som kräver särskilda upplysningar enligt ÅRL.
Aktieägarvärde
Aktieägarvärde uppstår när bolaget är rätt positionerat och har en långsiktig lönsamhet. Proact värnar om att skapa långsiktig lönsamhet för aktieägarna genom att kontinuerligt fokusera på god verksamhetsutveckling med dels förbättrad lönsamhet i bolaget och dels förstärkning av bolagets marknadsledande ställning som specialist och fristående integratör i Nordeuropa.
Information till aktieägare
Den fullständiga årsredovisningen för 2013 kommer att hållas tillgänglig för allmänheten från mitten av april 2014, dels på bolagets kontor dels på bolagets hemsida. Kvartalsrapporter finns tillgängliga på bolagets hemsida www.proact.se. För ytterligare information om bolaget vänligen kontakta Proact IT Group AB, telefon 08-410 666 00, e-post: [email protected].
Aktieägare 2013-12-31
| kapital | ||
|---|---|---|
| Antal aktier | och röster | |
| Livförsäkrings AB Skandia (publ) | 1 414 375 | 15,2% |
| Lannebo Micro Cap. | 682 403 | 7,3% |
| Svolder Aktiebolag | 668 177 | 7,2% |
| IGC Industrial Growth Company AB | 570 233 | 6,1% |
| Swedbank Robur Småbolagsfond Sverige | 503 824 | 5,4% |
| Skagen Vekst Verdipapirfondet | 458 101 | 4,9% |
| Lannebo Microcap II | 415 695 | 4,5% |
| Fjärde AP-fonden | 353 343 | 3,8% |
| AFA Sjukförsäkrings AB | 310 000 | 3,3% |
| Netfonds ASA, NQI | 203 759 | 2,2% |
| Övriga | 3 753 976 | 40,1% |
| Totalt | 9 333 886 | 100,0% |
Antal aktier per aktieägare
| Antal aktier | Antal aktieägare |
Andel av aktieägare |
Antal aktier |
Andel av aktiekapital |
|---|---|---|---|---|
| 1 – 500 | 3 054 | 84,4% | 315 210 | 3,4% |
| 501 – 1 000 | 235 | 6,5% | 187 727 | 2,0% |
| 1 001 – 5 000 | 233 | 6,4% | 466 470 | 5,0% |
| 5 001 – 10 000 | 37 | 1,0% | 281 411 | 3,0% |
| 10 001 – 15 000 | 10 | 0,3% | 126 143 | 1,4% |
| 15 001 – 20 000 | 6 | 0,2% | 103 614 | 1,1% |
| 20 001 – | 43 | 1,2% | 7 853 311 | 84,1% |
| Summa | 3 618 | 100,0% | 9 333 886 | 100,0% |
Andel av
Aktiekapitalets utveckling Kontant
| Apport | Fond | Nominellt | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nyemission | emission | emission | Återköp | Antal | Aktiekapital | värde | |||
| År | kSEK | kSEK | kSEK | Split | egna aktier | aktier | per aktie | kSEK | |
| 1994 | Proact bildas | 500 000 | 1 | 500 | |||||
| 1996 | Nyemission, personal | 30 | 530 000 | 1 | 530 | ||||
| 1997 | Apportemission, Norge | 150 | 679 500 | 1 | 680 | ||||
| 1997 | Nyemission, allmänheten | 300 | 979 500 | 1 | 980 | ||||
| 1998 | Apportemissioner | 57 | 1 036 800 | 1 | 1 037 | ||||
| 1999 | Fondemission och split | 4 147 | 5:1 | 5 184 000 | 1 | 5 184 | |||
| 1999 | Nyemission vid O-listenotering (48 SEK) | 1 500 | 6 684 000 | 1 | 6 684 | ||||
| 1999 | Apportemission (41 SEK) | 121 | 6 805 325 | 1 | 6 805 | ||||
| 1999 | Apportemission (43 SEK) | 153 | 6 958 094 | 1 | 6 958 | ||||
| 1999 | Apportemission (41 SEK) | 33 | 6 990 894 | 1 | 6 991 | ||||
| 2000 | Apportemission (73 SEK) | 123 | 7 113 694 | 1 | 7 114 | ||||
| 2000 | Apportemission (79 SEK) | 13 | 7 127 094 | 1 | 7 127 | ||||
| 2000 | Nyemission, Optionsprogram 1998 | 150 | 7 277 094 | 1 | 7 277 | ||||
| 2001 | Nyemission (120 SEK) | 154 | 7 431 094 | 1 | 7 431 | ||||
| 2001 | Nyemission, Optionsprogram 1998 | 100 | 7 531 094 | 1 | 7 531 | ||||
| 2001 | Företrädesemission (55 SEK) | 1 501 | 9 032 312 | 1 | 9 032 | ||||
| 2002 | Apportemission (32 SEK) | 400 | 9 432 312 | 1 | 9 432 | ||||
| 2004 | Apportemission (24,90 SEK) | 2 366 | 11 798 087 | 1 | 11 798 | ||||
| 2007 | Indragning av återköpta aktier | –1 179 | 10 618 837 | 1 | 10 619 | ||||
| 2008 | Fondemission och indragning av återköpta aktier | 370 | –370 | 10 249 086 | 1,036 | 10 619 | |||
| 2009 | Fondemission och indragning av återköpta aktier | 533 | –533 | 9 734 886 | 1,091 | 10 619 | |||
| 2010 | Fondemission och indragning av återköpta aktier | 437 | –437 | 9 333 886 | 1,138 | 10 619 | |||