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Primax Annual Report 2014
52436_rns_2014-11-12_7f68b73a-585d-4037-9d3d-4a8989361a0a.pdf
Annual Report
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個體財務報告
$\frac{1}{2}$
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市內湖區瑞光路669號 霄.
話: $(02)2798 - 9008$
| 項 | 目 | 頁次 | |
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |
| 二、目 | 錄 | 2 | |
| 三、會計師查核報告書 | 3 | ||
| 四、資產負債表 | 4 | ||
| 五、綜合損益表 | 5 | ||
| 六、權益變動表 | 6 | ||
| 七、現金流量表 | 7 | ||
| 八、個體財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 19$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $20 - 45$ | ||
| (七)關係人交易 | $46 - 48$ | ||
| (八)質押之資產 | 48 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 48 | ||
| (十)重大之災害損失 | 48 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 48 | ||
| $(+) =$ )其 | 他 | 49 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $49 - 51$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 52 | ||
| 3.大陸投資資訊 | $52 - 53$ | ||
| (十四)部門資訊 | 53 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $54 - 65$ |
目 錄
$\ddot{\phantom{1}}$
$\bar{\beta}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\frac{1}{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\bar{\beta}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sim$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 傅真 + 886 (2) 8101 6667
Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
致伸科技股份有限公司董事會 公鑒:
致伸科技股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查 核結果對上開個體財務報告表示意見。致伸科技股份有限公司採用權益法之投資中,有關 Tymphany Worldwide Enterprises Ltd.之財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核, 因此,本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中,有關Tymphany Worldwide Enterprises Ltd.財務報告所列之金額係依據其他會計師之查核報告。民國一〇三年十二月三十一日認列對 Tymphany Worldwide Enterprises Ltd採用權益法之投資金額為2,702,548千元,估資產總額之 12%,民國一〇三年一月一日至十二月三十一日所認列採用權益法之子公司份額為149,981千元 ,佔稅前淨利之9%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述個體 財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達致伸科技股 份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之財務狀況,與民國一〇三年及一〇二年 一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 台財證六字第0930103866號 核准簽證文號 金管證六字第0940129108號 民 國 一○四 年 三 月 二十四 日
| 單位:新台幣千元 | 102.12.31 103.12.31 |
$\frac{9}{6}$ 額 셲 $\delta_{\rm O}$ 额 셲 |
4 658,900 $\circ$ 2,148,800 5 |
1,438 7,493 |
39 6,053,996 36 8,026,918 |
35,324 $\Gamma$ 22,902 |
$\mathfrak{a}$ 218,552 $\mathfrak{c}$ 387,912 |
$\circ$ 975,048 4 902,386 |
58,771 60,855 |
ξ 600,000 |
$\overline{5}$ 8,002,029 $\frac{54}{5}$ 12,157,266 |
ŧ 4 900,000 |
85,429 128,204 |
115,114 217,055 |
200,543 S 1,245,259 |
52 8,202,572 59 13,402,525 |
28 4,335,733 $\overline{19}$ 4,346,578 |
3,796 38,903 |
648,747 3 673,543 |
$\scriptstyle\sim$ 389,998 456,853 |
138,192 97,300 |
$\overline{c}$ 1,957,522 $\overline{1}$ 3,132,488 |
67,579 2 404,848 |
48 7,541,567 $\overline{4}$ 9,150,513 |
$\frac{100}{2}$ 15,744,139 $\frac{100}{2}$ \$22,553,038 |
會計主管 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ε 月三十 |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(十)) 2100 |
應付票據及帳款 2170 |
應付帳款-關係人(附註七) 2180 |
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 2120 |
(附註六(二)) | 應付薪資(附註六十六) 2201 |
其他應付款(附註七) 2200 |
其他流動負債 2300 |
一年內到期之長期借款(附註十一) 2320 |
非流動負債: | 長期借款(附註十一) 2540 |
存入保證金 2645 |
其他非流動負債(附註六(十三)、(十四)) 2600 |
負債合計 | 普通股股本(附註六(十五)) 3110 |
预收股本(附註六(十五)) 3140 |
資本公積(附註六(十五)) 3200 |
法定盈餘公積(附註六(十五)) 3310 |
特別盈餘公積(附註六(十五)) 3320 |
未分配盈餘(附註六(十五)) 3350 |
其他權益 3400 |
權益合計 | 負債及權益總計 | |||||
| 政府科技服务有限公司 性神 |
ЦĶ, 봭 ١ij 民國一〇 |
102.12.31 103.12.31 |
$\frac{96}{5}$ 颖 셱 $\frac{96}{6}$ 颖 셲 |
$\overline{10}$ 1,586,671 $\overline{13}$ 3,001,879 S |
î. 34,014 t. 21,165 |
43 6,671,280 34 7,580,133 |
$\mathcal{L}$ 288,959 $\mathcal{L}$ 1,102,500 |
50,215 9,664 |
$\Box$ 1,787,705 $\overline{1}$ 1,458,489 |
40,784 ×, 23,765 |
99 10,459,628 59 13,197,595 |
33,918 2 275,536 |
30 4,745,311 38 8,596,698 |
63,517 61,287 |
$\mathcal{L}$ 265,829 262,269 |
46,479 37,997 |
59,950 64,021 |
69,507 57,635 |
34 5,284,511 $\frac{41}{2}$ 9,355,443 |
$\frac{100}{2}$ 15,744,139 $\frac{100}{2}$ \$22,553,038 |
[請詳閱後附個體財務報告附註] $\frac{1}{2}$ m ٠. 經理人 |
||||||||
| 流動資產: | 現金及約當現金(附註六(一)) 1100 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1110 |
(附註六(二) | 應收帳款(附註六(四)) 1170 |
應收帳款-關係人(附註六(四)及七) 1180 |
其他應收款(附註六(四)) 1200 |
存貨(附註六(五)) 1310 |
其他流動資產 1470 |
非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) 1523 |
採用權益法之投資(附註六(六) 1550 |
不動產、廠房及設備(附註六(七)) 1600 |
投資性不動產(附註六(八) 1760 |
無形資產(附註六(九)) 1780 |
遞延所得稅資產(附註六(十四)) 1840 |
其他非流動資產 1990 |
資產總計 | SHI 董事長 |
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
致伸科技股份有限公司 6月19日以前
経会損益を
| 言にうち 民國一〇三年及一(
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)及七) | \$42,356,385 | 100 | 37,257,934 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)、(十三)、(十五)、(十六)、 | ||||
| 七及十二) | 39,690,606 | 94 | 34,786,323 | - 93 | |
| 營業毛利 | 2,665,779 | 6 | 2,471,611 | $\overline{7}$ | |
| 營業費用(附註六(十三)、(十五)、(十六)、七 | |||||
| 及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 643,337 | 1 | 599,993 | $\overline{c}$ |
| 6200 | 管理費用 | 388,961 | 1 | 283,352 | 1 |
| 6300 | 研究發展費用 | 880,132 | $\overline{2}$ | 850,485 | $\overline{2}$ |
| 營業費用合計 | 1,912,430 | $\overline{4}$ | 1,733,830 | 5 | |
| 營業淨利 | 753,349 | $\overline{2}$ | 737,781 | $\overline{2}$ | |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十九)) | 27,467 | 12,214 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(三)、(二十)) | 120,397 | 118,411 | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司損益份額 | 949,194 | $\overline{2}$ | 9,687 | |
| 7050 | 財務成本(附註六(廿一)) | (217,073) | $\blacksquare$ | (18, 802) | |
| 營業外收入及支出合計 | 879,985 | $\overline{2}$ | 121,510 | $\blacksquare$ | |
| 税前淨利 | 1,633,334 | $\overline{4}$ | 859,291 | $\overline{2}$ | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 88,644 | 190,743 | ||
| 本期淨利 | 1,544,690 | 4 | 668.548 | $\frac{2}{2}$ | |
| 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 322,245 | 238,039 | ||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) | 945 | (238) | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(附註六(十三)) | 3,344 | 1,240 | ||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | ||||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 326,534 | 239,041 | Ξ. | ||
| 本期綜合損益總額 | \$1,871,224 | 4 | 907,589 | $\overline{2}$ | |
| 每股盈餘(元)(附註六(十七)) | |||||
| 9710 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 3.57 | 1.55 | |
| 9810 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 3.52 | 1.53 | |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:
會計主管:
| 單位:新台幣千元 | 權益合計 賺得酬勞 員工未 |
,224,86 | 668,548 | 239,041 907,589 |
(647, 019) | $(37,738)$ 5,418 |
$\begin{array}{c} 5,418 \ 9,127 \ 37,731 \ 3,854 \end{array}$ | 7,541,567 (32, 320) |
,544,69 | 326.53 | .871.22 | (347, 105) | $(15, 126)$ $7,454$ $21,751$ |
21,751 | 14,487 48,589 |
9,150,513 (18,241) |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出? | 金融資產 實現(損 |
238 | 238 | (238) | 945 | 945 | 707 | ||||||||||||||||||||||||
| 構財務報表 國外營運 |
換算之兄換 額 姜 |
137,902) | 238,039 | 100,137 | 322,245 | 322,245 | 422,382 | ||||||||||||||||||||||||
| 未分配 稌 盈 |
2,100,653 | 668,548 | 1.240 | 669,788 | $(125,008)$ $(40,892)$ $(647,019)$ |
,957,522 | 1,544,690 | 3,344 | ,548,034 | $(66, 855)$ 40,892 (347,105) |
3,132,488 | ||||||||||||||||||||
| 保留盈餘 | 特別盈餘 清 公 |
97,300 | 40,892 | 138,192 | (40, 892) | 97,300 | |||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘 横 $\rightsquigarrow$ |
264,990 | 125,008 | 389,998 | 66,855 | 456,853 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本公積 \$ |
607.334 | 21,378 | 9,127 | 10,908 | 648,747 | $(1,576)$ $(4,254)$ |
14,487 | 2,987 | 673,543 | ||||||||||||||||||||||
| -14 | 预收股本 | 37,731 | 56,729 | 3,796 | 48,589 | 13,482 | 38,903 | ||||||||||||||||||||||||
| 昅 | 普通股 股 |
4,269,698 $\bullet$ |
16,360 | 49,675 | 4,335,733 | ı | J. | 3,550 (3,200) |
10,495 | 4,346,578 | |||||||||||||||||||||
| ○二年一月一日餘額 $\overline{\phantom{a}}$ 鬬 网 |
本期净利 本期其他综合損益 |
本期綜合損益總額 | 【畫】 盈餘指撥及分配:( 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 |
發行限制員工權利新股 限制員工權利新股攤銷費用 股份基礎给付酬勞成本 |
員工執行認股權 | 盈餘指撥及分配:(註2) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 瓯 |
$\mathbb{E}$ | 發行限制員工權利新股 註銷限制員工權利新股攤銷費用 限份基礎給付酬勞成本 員工執行認股權轉增資及放棄執 員工執行認股權轉增資及放棄執 |
工認股權轉增資及放棄執行 國一〇三年十二月三十一日餘額 |
註1:董監酬勞21,000千元及員工紅利54,000千元已於民國一○一年度綜合損益表中扣除。
註2:董監酬勞12,000千元及員工紅利32,000千元已於民國一○二年度綜合損益表中扣除。
開催 董事長:
曾封主管:
(請詳閱後附個體財務報告附註)
$\sim 6$ ~
WDE
Info
經理人:
$\frac{d}{dt}$
出きキニ月ニキー日
电阻消息
民國一〇三年及一
致伸进浪游宿浪公司
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ | 1,633,334 | 859,291 |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊及各項攤提費用 | 41,404 | 47,838 | |
| 存貨相關損益 | 63.376 | 21,376 | |
| 呆帳費用及銷貨退折提列(迴轉)數 | 23,746 | (9, 244) | |
| 利息費用 | 60,684 | 16,538 | |
| 利息收入 | (17,500) | (2,736) | |
| 股份基礎给付酬勞成本 | 8,523 | 9,903 | |
| 限制員工權利新股費用 | 21,751 | 5,418 | |
| 採用權益法認列之子公司利益份額 | (949, 194) | (9,687) | |
| 出售不動產、廠房及設備利益 | (921) | ||
| 出售金融資產利益 | (4, 134) | ||
| 金融資產減損損失 | 3.500 | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | (748.765) | 79,406 | |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | |||
| 應收帳款(含關係人) 其他應收款 |
(1,746,140) 40,551 |
(543, 788) 152,646 |
|
| 存貨 | 265,840 | 127,706 | |
| 其他流動資產 | 17,019 | 35,838 | |
| 其他 | 8.778 | (18,012) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (1.413.952) | (245, 610) | |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 1,978,977 | 713,211 | |
| 應付薪資 | 175,018 | (37, 914) | |
| 其他應付款 | 101,680 | (165, 062) | |
| 其他流動負債 其他非流動負債 |
2,084 | (134,998) | |
| 其他 | 63,143 29,720 |
29,940 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 2.350.622 | 405,177 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 936.670 | 159.567 | |
| 調整項目合計 | 187,905 | 238,973 | |
| 營運產生之現金流入 | 1,821,239 | 1,098,264 2,736 |
|
| 收取之利息 支付之利息 |
17,500 (60, 621) |
(16, 448) | |
| 支付之所得稅 | (263.049) | (97, 758) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1.515.069 | 986.794 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得備供出售金融資產 備供出售金融資產減資退回股款 |
(245, 600) 4,616 |
||
| 取得採用權益法之投資 | (2,578,698) | (719, 576) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (12, 623) | (21, 687) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 2,126 | ||
| 取得未攤銷費用 | (5, 337) | (10, 275) | |
| 存出保證金增加 | 1,531 | ||
| 其他資產 投資活動之淨現金流出 |
(35) (2.834.020) |
(1.026) (752.564) |
|
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 1,489,900 | 658,900 | |
| 舉借長期借款 | 1,500,000 | ||
| 存入保證金增加 | 42,775 | 38,243 | |
| 發放現金股利 員工執行認股權 |
(347, 105) 48.589 |
(647, 019) 37.731 |
|
| 籌資活動之淨現金流入 | 2,734,159 | 87.855 | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 1,415,208 | 322,085 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,586.671 | 1.264,586 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 3,001,879 | 1,586.671 |
致 (程度比例) 引き上げる 1
民國一〇三年及-
董事長:
個體財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
致伸科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十五年三月二十日奉經濟部核准 設立,原始設立名稱為鴻傳投資股份有限公司,分別於民國九十六年十月及九十七年二月 更名為鴻傳科技股份有限公司及致伸科技股份有限公司,註冊地址為臺北市內湖區瑞光路 669號。
本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司 之股權全數轉讓予英屬開曼群島商Primax Electronics Holdings, Ltd.(以下稱Primax Holdings ,原始設立名稱為Apple Holdings, Ltd.,於民國九十七年一月更名),並經經濟部投資審議 委員會核准在案。Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司,惟其已於民國九十八 年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東。
本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技 股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併,以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日, 合併後本公司為存續公司,原致伸科技為消滅公司。
本公司主要營業項目為多功能事務機、光學掃描器、數位相機模組、滑鼠、鍵盤、觸 控板、行動電話配件、通訊器材及碎紙機等產品之製造與銷售。
本公司股票於民國一〇一年六月二十二日報經金融監督管理委員會(以下稱「金管會 □ )備查上市,並於民國一〇一年十月五日於台灣證券交易所正式掛牌交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇四年三月二十四日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金管會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇三年四月三日金管證審字第1030010325號令,上市、上櫃及 興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務 報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融工具」)編製財務報告,相關新發布 、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| LASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 | 2010年7月1日 |
| 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 | 2011年7月1日 |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於 | |
| 2014年1月1日 | |
| 生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後本公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 個體財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允 價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之2013年版國際財務 報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 2016年1月1日 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計則第16號及國際會計準則第38號「闡明可接之折舊及 | 2016年1月1日 |
| 攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號「生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正 衍生工具之約務更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」(以下稱「編製準則」) 編製。
(二)編製基礎
1 衛量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具;
- (2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及
- (3)確定福利負債,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本,減除確定福利義務 現值之淨額認列。
- 2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。
- (三)外 幣
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣 性之備供出售金融資產換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合捐益外,其餘係 認列為損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係依當 期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時 ,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構
之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1.金融資產
本公司之金融資產分類為:備供出售金融資產及放款及應收款。
(1)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除滅損損失及股利收入外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積 於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損 失累計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。 依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日),並 列報於營業外收入及支出項下之其他收入。
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資 產, 包括應收帳款及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易 成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短期應收 款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時,採 用交易日會計處理。
(3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生滅損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀滅損證據可能包含本公司過去收款經驗、該群組超過平均授信期間之延遲 付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶 。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於損益。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益,惟該金融資產於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之 攤銷後成本。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。
應收帳款之呆帳損失及回升係列報於營業費用。應收帳款以外金融資產之減 損損失及回升係列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失間之差額係認列為損益,並列報於營業 外收入及支出項下之其他利益及損失。
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值為 基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之 部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他 綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益 ,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。已認列於其他綜合損益之
累計利益或損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付 票據及帳款、應付帳款一關係人、應付薪資、其他應付款及長短期借款),原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤 銷後成本衡量。未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收入及支出項下之 財務成本。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項 下之其他利益及損失。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
3.衍生余融工具
本公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。原始認列時係按公允價值 衡量,交易成本則認列為損益;後續評價依公允價值衡量,再衡量產生之利益或損 失直接列入損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。當衍生工具 之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。
(七)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
净變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。
(八)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期捐 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
(九)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出售 、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認列 時以成本衡量,後續衡量亦按成本模式處理,於原始認列後以可折舊金額計算提列折 舊費用,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定。成本包含可直 接歸屬於取得投資性不動產之費用。
當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時,以變更用途時之帳 面金額予以重分類。
投資性不動產之處分損益,係由投資性不動產之帳面金額與處分價款之差額決定 ,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。
(十)不動產、廠房及設備
1認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 减損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出,為整合相關設備功能 而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
- 重分類至投資性不動產
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時,該項不動產應以變更用途時之 帳面金額重分類為投資性不動產。
3.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 捐益。
$4.$ 舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
- (1)建築物及附屬設備: 1~51年
- (2)儀器設備: 1~4年
- (3)其他設備: 1~5年
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
(十一)租 賃
1.出租人
營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。
2.承租人
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期費用。
(十二)無形資產
本公司取得無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所有其 他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
無形資產自達可供使用狀態起,依下列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列 於損益:
-
- 商標權: 10年
-
- 專利權: 2.5~10年
- 3.著作權:15年
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若 有變動,視為會計估計變動。
(十三)非金融資產減損
針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否發 生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金 額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期捐益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,非金融資產於以前年度所認列之 減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變,則迴轉減 損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟不超過若以 前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列折舊或攤銷 後之帳面金額。
(十四)收入認列
- 商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後, 按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在、所有權之重 大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能 可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很 有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。
風險及報酬移轉之時點係視個別交易條款而定,通常係於商品送達客戶倉庫 驗收時移轉。
- 券 務
本公司提供模具研究、開發及設計等服務予客戶。提供勞務所產生之收入係 按報導日經雙方認可之交易完成程度認列。
(十五)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為捐益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計書
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金 計畫下之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予 以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利 金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計書退還之資金 或减少未來對該計書之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效 益現值時應考量任何適用於本公司計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計書 期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十六)股份基礎給付交易
给與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得報 酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
(十七)所得税
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得 (損失)者。
- 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
- 3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵: 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅自債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十八)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之捐益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之
潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數、給與員工之股票選擇權及限制員工權利新股。 (十九)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則編製本個體財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會 計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有 差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本個體財務報告所採用之會計政策未涉及重大判斷。
對於假設及估計之不確定性中,亦未存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之 相關資訊。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | 300 | 639 |
| 活期存款及支票存款 | 1,222,594 1,123,322 | |
| 定期存款 | 1,778,985 | 462,710 |
| \$3,001,879 | 1,586,671 |
لأنفر بقرياتها
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿二)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.本公司持有之衍生性金融商品明細如下:
| 105.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動: | |||
| 遠期外匯合約 | S | 20,728 | 23,778 |
| 外匯換匯合約 | 437 | 1,328 | |
| 選擇權交易合約 | 8,908 | ||
| 21,165 | 34,014 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動: | |||
| 遠期外匯合約 | \$ | (20,065) | (18, 678) |
| 外匯換匯合約 | (2,837) | (16, 180) | |
| 選擇權交易合約 | (466) | ||
| (22, 902) | (35, 324) |
2.本公司民國一〇三年十二月三十一日及一〇二年十二月三十一日,因未適用避險會 計列報為持有供交易之金融資產及負債之衍生工具明細如下:
| 103.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 衍生性金融商品 | 名目本金(千元) | 到期日 | 交割匯率/交換利率 | |
| 遠期外匯合約 | 美金 | 35,000 | 104.01.06~104.03.04 | 30.304~31.252 |
| 一買入美金/賣出台幣 | ||||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 35,000 | 104.01.06~104.03.04 | 30.336~31.289 |
| 一買入台幣/賣出美金 | ||||
| 換匯合約 | 美金 | 11,170 | 104.01.05~104.01.09 | 30.989~31.749 |
| 一換入台幣/換出美金 |
| 104.14.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生性金融商品 | 名目本金(千元) | 到期日 | 交割匯率/交換利率 | |||||||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 126,000 | 103.01.02~103.01.22 | 29.261~29.775 | ||||||
| 一買入美金/賣出台幣 | ||||||||||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 37,000 | 103.01.02~103.01.13 | 29.341~29.531 | ||||||
| 一買入台幣/賣出美金 | ||||||||||
| 換匯合約 | 美金 | 59,160 | 103.01.08~103.02.05 | 29.428~30.025 | ||||||
| 一換入台幣/換出美金 | ||||||||||
| 選擇權交易合約 | 美金 | 16,000 | 104.10.02~104.12.21 | $6.213 - 6.237$ | ||||||
| 一買入人民幣/賣出美金 |
$102.12.21$
3.上列各項金融工具相關之信用、貨幣及利率曝險請詳附註六(廿二)。 (三)備供出售金融資產-非流動
國內非上市(櫃)公司股票
103.12.31 102.12.31 $$275,536$ $33,918$
- 1.本公司於民國一〇三年十二月以現金每股約108元取得非上市(櫃)公司一億豐綜合 工業股份有限公司之普通股2,272千股,總投資股款為245,600千元,帳列備供出售 金融資產一非流動項下。
- 2.民國一〇三年第二季巨邦一創業投資股份有限公司辦理減資退還本公司投資股款 4,616千元,本公司就退款股款及帳面價值482千元之差額認列處份投資利益,帳列 其他利益及損失項下。另,該公司已於民國一〇三年八月三十一日股東臨時會中決 議解散,並正式進入清算程序。
- 3.本公司持有之被投資公司一金瑞治科技股份有限公司股票價值已有減損,民國一〇 三年度認列減損損失3,500千元,帳列其他利益及損失項下。
4.本公司之備供出售金融資產一非流動並未提供作為抵押擔保。 (四)應收帳款及其他應收款(含關係人)
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$7,639.093 | 6,705,485 |
| 應收帳款一關係人 | 1,102,500 | 288,959 |
| 其他應收款 | 9.664 | 50,215 |
| 減,備抵呆帳 | (19.430) | (17,796) |
| 備抵銷貨退回及折讓 | (39.530) | (16, 409) |
| 合 計 |
\$8,692,297 ä, |
7,010,454 |
1.本公司之應收帳款及其他應收款(含關係人)並未提供作為抵押擔保。
2.本公司民國一〇三年度及一〇二年度應收帳款及其他應收款(含關係人)之備抵呆帳 變動表及其暴露於信用與匯率風險之揭露,請詳附註六(廿二)。
3.本公司與銀行簽訂無追索權之應收帳款出售合約,依約本公司於出售額度內無須承 擔應收帳款債務人非因商業糾紛所生之不為給付信用風險。應收帳款出售時本公司 可先預支部分價金,並依至客戶付款日止之期間按約定利率支付利息,其尾款待客 戶實際付款時再行收回,該尾款列為其他應收款。此外,本公司另須支付一定比率 之手續費支出。民國一〇三年十二月三十一日及一〇二年十二月三十一日,有關符 合除列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下:
| 103.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 已預支 | 商業糾紛 | |||||||
| 棘售金額 | ___承購額度 美金35,000千元 |
須 金 |
利率區間 | 備償本票 | 除列金額 | 棘售尾款 | ||
| - 承購人 兆豐銀行 |
美金 | $7,000 + \pi$ | ||||||
| 匯豐銀行 | 美金64,400千元 | 美金 | 58,000千元 | |||||
| 台灣銀行 | 美金31,000千元 | 台幣 | 837,000千元 - | |||||
| 美金130,400千元 |
| 102.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 已预支 |
利率區間 | 商業糾纷 _______ |
|||||
| _承購人__ _________ | |||||||
| 匯豐銀行 | 458,542 美金64,400千元 | 412,687 | 1.01%~1.04% 美金 | 78,000千元 | 412.687 | 45.855 | |
| 台灣銀行 | 美金31,000千元 | $\bullet$ | 台幣 | 837,000千元 | |||
| 458,542 美金140,400千元 | 412,687 | 412,687 | 45,855 |
4.本公司因前述之應收帳款債權移轉開立保證票據之情形,請詳附註九。 (五)存 貨
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 原料 | - | 715 |
| 製成品及商品 | 1,458,489 | 1,786,990 |
| 1,458,489 | 1,787,705 |
上列存貨均未提供抵押擔保;另,本公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為銷 貨成本之存貨相關(損)益明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 存貨跌價損失 | \$ (2,000) |
(13,900) |
| 存貨報廢損失 | (63, 140) | (5, 443) |
| 存貨盤盈(虧) | 1,764 | (2,033) |
| (63,376) | (21, 376) |
(六)採用權益法之投資
本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
子公司
| 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|
| 8,596,698 | 4,745,311 |
1.子公司請參閱民國一〇三年度合併財務報告。
2.本公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(七)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細 如下:
| 成本或認定成本: 民國103年1月1日餘額 S. 22,879 143,024 44,716 48,567 259,186 增 $\mathbb{Z}_N$ 6,786 2,722 3,115 12,623 處 分 (1,235) (2,624) (7,137) (10, 996) 重分類 1,018 (2, 226) (1.208) 民國103年12月31日餘額 \$ 22,879 141.789 49,896 44,152 889 259,605 民國102年1月1日餘額 22,879 \$ 143,129 38,844 38,980 63 243,895 增 添 4,707 9,661 7,319 21,687 處 分 (105) (2, 557) (150) (2, 812) 重分類 3,722 76 (7, 382) (3, 584) 民國102年12月31日餘額 \$ 22,879 143,024 44,716 48,567 259,186 累計折舊: 民國103年1月1日餘額 S 131,893 30,472 33,304 195,669 本年度折舊 560 5,776 6,104 12,440 處 分 (1,235) (1, 419) (7,137) (9,791) 民國103年12月31日餘額 \$ 131,218 34,829 32,271 198,318 民國102年1月1日餘額 \$ 130,919 27,157 28,091 186,167 本年度折舊 1,079 5,872 5,363 12,314 處 分 (105) (2,557) (150) (2.812) 民國102年12月31日餘額 \$ 131,893 30,472 33,304 195,669 帳面價值: 民國103年12月31日餘額 \$ 22,879 10,571 15,067 11,881 889 61,287 民國102年12月31日餘額 \$ 22,879 11,131 14,244 15,263 63,517 民國102年1月1日餘額 \$ 22,879 12,210 11,687 10,889 63 57,728 |
地 Ł |
建築物 及附屬設備 |
儀器設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
本公司之不動產、廠房及設備並未提供作為抵押擔保。
(八)投資性不動產淨額
| 土 | 地 | 天示の人 其他設備 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 162,012 | 172,167 | 334,179 |
| 本期增添 | ||||
| 民國103年12月31日餘額 | \$ | 162,012 | 172,167 | 334,179 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 162,012 | 172,167 | 334,179 |
| 本期增添 | ||||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 162,012 | 172,167 | 334,179 |
| 累計折舊及減損: | ||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 33,941 | 34,409 | 68,350 |
| 本年度折舊 | 3,560 | 3,560 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 33,941 | 37,969 | 71,910 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 33,941 | 30,849 | 64,790 |
| 本年度折舊 | 3.560 | 3,560 | ||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 33,941 | 34,409 | 68,350 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 128,071 | 134,198 | 262,269 |
| 民國102年12月31日餘額 | \$ | 128,071 | 137.758 | 265,829 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 128,071 | 141,318 | 269,389 |
| 公允價值: | ||||
| 民國103年12月31日 | S | 561,338 | ||
| 民國102年12月31日 | S | 622,009 | ||
| 民國102年1月1日 | S | 589,104 | ||
建筑品及
- 1.投資性不動產之公允價值係以市場價值進行評估。
- 2.投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不可取 消之租期1~2年,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊請詳 附註六(十二)。
- 3.本公司之投資性不動產均未有提供作為質押擔保之情形。
(九)無形資產
$\ddot{\phantom{a}}$
本公司民國一〇三年度及一〇二年度無形資產原始成本及累計攤銷金額變動如下
| 商標權 | 專利權 | 著作權 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 25,584 | 64,271 | 30,832 | 120,687 |
| 單獨取得 | |||||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 25,584 | 64,271 | 30,832 | 120,687 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 25,584 | 64,271 | 30,832 | 120,687 |
| 單獨取得 | |||||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 25,584 | 64,271 | 30,832 | 120,687 |
| 累計攤銷: | |||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 10,873 | 54,599 | 8,736 | 74,208 |
| 本期攤銷 | 2,558 | 3,869 | 2,055 | 8,482 | |
| 民國103年12月31日餘額 | S | 13,431 | 58,468 | 10,791 | 82,690 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 8,315 | 50,731 | 6,680 | 65,726 |
| 本期攤銷 | 2,558 | 3,868 | 2,056 | 8,482 | |
| 民國102年12月31日餘額 | S. | 10,873 | 54,599 | 8,736 | 74,208 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 12,153 | 5,803 | 20,041 | 37,997 |
| 民國102年12月31日餘額 | S | 14,711 | 9,672 | 22,096 | 46,479 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 17,269 | 13,540 | 24,152 | 54,961 |
本公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。
(十)短期借款
本公司短期借款之明细如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 信用借款 | 2,148,800 | 658,900 |
| 未動支額度 | 4,469,600 | 3,257,750 |
| 利率區間 | $0.80\%$ ~1.60% $0.80\%$ ~1.23% |
(十一)長期借款
| 103.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 金 |
||||
| 無擔保銀行借款 | 台幣 | $1.05\% - 1.48\%$ | 民國106年 | S | 1,500,000 | ||
| 減:一年內到期部分 | (600,000) | ||||||
| 900,000 | |||||||
| 未動支額度 | 1,789,600 |
- 1.本公司與土地銀行、台灣工業銀行、匯豐銀行、澳盛銀行及中國信託銀行訂有財務 比例限制條款,規定本公司應依每半年度經會計師查核(核閱)之合併財務報告計算 並維持下列財務比率,若無法維持相關財務比率,各該銀行將依借款餘額計收一定 比率之違約金或採行其他措施以要求本公司改善。截止至民國一〇三年十二月三十 一日止,本公司並未違反各借款合約所訂之財務比例限制:
- (1)流動資產/流動負債:各銀行均不得低於100%。
- (2)金融負債(即金融機構借款)/股東權益;各銀行均不得高於75%。
- (3)利息保障倍數:各銀行均不得低於400%。
- (4)股東權益:各銀行均不得低於40億。
- 2.本公司因前述之長期借款開立保證票據之情形,請詳附註九。
- (十二)營業租賃
1.承租人租賃
不可取消之營業租賃未來應付租金付款情形如下:
| 103.12.31 | ||
|---|---|---|
| 一年內 | 88,066 | 88,066 |
| 一年至五年 | 274,847 | _362,913 |
| 362,913 | 450,979 |
本公司以營業租賃承租數個辦公室,租賃期間為15年。
2.出租人租賃
本公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(八)。不可取消租賃期間 之未來應收最低租賃款情形如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 一年內 | \$ | 5,584 | 11,917 |
| 一年至五年 | 4.524 | ||
| ٤D | 5,584 | 16,441 |
(十三)員工福利
1.確定福利計書
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 103.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 162,598 | 169,353 | ||
| 計畫資產之公允價值 | 104,919 | 108,207 | ||
| 計劃短絀 | 57.679 | 61.146 | ||
| 已認列之確定福利義務負債 | S | 57.679 | 61,146 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法 之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪 資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下稱勞動 基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用, 其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益 $\sigma$
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計104,919千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金局 網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利義務現值變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務現值 | S | 169.353 | 166,762 | |
| 計畫支付之福利 | (8,695) | |||
| 當期服務成本及利息 | 5.025 | 3,811 | ||
| 精算損(益) | (3,085) | (1,220) | ||
| 12月31日確定福利義務現值 | 162,598 | 169,353 |
أأنبو أتنفر للمرمات
(3)計畫資產現值之變動
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利計畫資產現值變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 108,207 |
100,341 |
| 已提撥至計畫之金額 | 2.942 | 6,555 |
| 計畫已支付之福利 | (8,695) | |
| 計畫資產預計報酬 | 2.207 | 1.291 |
| 精算(損)益 | 258 | 20 |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 104.919 | 108,207 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為損益之費用如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 1,638 | 1,629 | |
| 利息成本 | 3,387 | 2,182 | ||
| 計畫資產預計報酬 | (2,207) | (1,291) | ||
| 帳列退休金費用 | 2,818 | 2,520 | ||
| 計畫資產實際報酬 | 2,465 | 1,311 |
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
本公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為其他綜合損益之精算損益如下:
| 102年度 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | 1,676 | 436 | |
| 本期認列 | 3,344 | 1.240 | |
| 12月31日累積餘額 | 5.020 | 1,676 |
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 12月31日折現率 | 2.125% | $2.000\%$ |
| 1月1日計畫資產預期報酬 | 1.750 % | 2.000 % |
| 未來薪資增加 | 3.250 % | 2.875 % |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之報 酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
(7)經驗調整之歷史資訊
| 103.12.31 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | S | 162,598 | 169,353 | 166,762 | 163,447 |
| 計畫資產之公允價值 | 104,919 | 108,207 | 100,341 | 97,057 | |
| 確定福利義務淨負債 | 57,679 | 61,146 | 66,421 | 66,390 | |
| 確定福利計畫現值金額之 | |||||
| 經驗調整 | 3,085 | (63, 788) | (59,569) | ||
| 計畫資產公允價值金額之 | |||||
| 經驗調整 | 258 | 69,559 | 57,248 | ||
本公司預計於民國一〇三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為2,818千元。
(8)計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關 精算假設,包含折現率及員工調薪率等。任何精算假設之變動,均可能重大影響 本公司確定福利義務之金額。
民國一〇三年度報導日,本公司應計退休負債之帳面金額為57,679千元,當 採用之折現率增減變動0.25%時,本公司認列之應計退休金負債將分別減少3.975 千元或增加4,118千元;當採用之員工調薪率增減變動0.25%時,本公司認列之應 計退休金負債將分別增加3,968千元或減少3,851千元。
2.確定提撥計書
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為36,465千元及34,303千元。列報於合併綜合損益表之營業成本及營業費用項下。 (十四)所得稅
1.本公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | \$ | 50.513 | 191.107 | |
| 遞延所得稅費用(利益) | 38.131 | (364) | ||
| 所得稅費用 | 88.644 | 190.743 |
2.本公司民國一〇三年度及一〇二年度無直接認列於權益或其他綜合損益之所得稅費 用。
3.本公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | S | 1,633,334 | 859,291 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 277,667 | 146,079 | |
| 依權益法認列國外投資(利益)損失淨額 | (119, 243) | 4.594 | |
| 投資抵減本期發生淨額 | (42, 794) | (58, 836) | |
| 核定及申報差異 | (599) | 48,601 | |
| 未分配盈餘加徵 | 29,548 | 43.716 | |
| 其他 | (55,935) | 6.589 | |
| 所得税費用 | 88,644 | 190,743 | |
4.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅負債
本公司因海外子公司盈餘產生之相關暫時性差異因本公司可控制該項暫時性 差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉,故未認列遞延所得稅負債。 其相關金額如下:
103.12.31 102.12.31 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額§ 388,595 223,617
(2)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列遞延所得稅資產之項目如下:
| 可減除暫時性差異 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 03.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| S |
本公司經評估上列可減除暫時性差異於未來並非很有可能可實現,因此,未 將該等項目認列為遞延所得稅資產。
(3)本公司民國一〇三年度及一〇二年度已認列之遞延所得稅資產及負債之變動如下 $\mathbf{r}$
| 權益法國外 投資利益 |
未實現 兌換利益 |
其 | 他 | 合計 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | |||||||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 47,102 | 3,418 | 1,061 | 51,581 | ||||||||
| 借記/(貸記)損益表 | 42,120 | 82 | 42,202 | ||||||||||
| 民國103年12月31日餘額 | \$_ | 89,222 | 3,500 | 1,061 | 93,783 | ||||||||
| 民國102年1月1日餘額 | 41,869 | 1,120 | 42,989 | ||||||||||
| 借記/(貸記)損益表 | 5,233 | 3,418 | (59) | 8,592 | |||||||||
| 民國102年12月31日餘額 | $S_{--}$ | 47,102 | 3,418 | 1.061 | 51,581 | ||||||||
| 呆帳 超限數 |
退休金準備 未實現銷貨 存貨跌價 | 未提撥數 退回及折讓 損 | 失 | ‡. | 43 | 合 | _ डी | ||||||
| 遞延所得稅資產: | |||||||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 12,114 | 15,153 | 15,789 | 2,943 | 13,951 | 59,950 | ||||||
| (借記)/貸記損益表 | (593) | (278) | 14,188 | 1,439 | (10, 685) | 4,071 | |||||||
| 民國103年12月31日餘額 | S. | 11,521 | 14,875 | 29,977 | 4,382 | 3,266 | 64,021 | ||||||
| 民國102年1月1日餘額 | 13,249 | 15,582 | 9,472 | 1,779 | 10,912 | 50,994 | |||||||
| (借記)/貸記損益表 | (1,135) | (429) | 6,317 | 1,164 | 3,039 | 8,956 | |||||||
| 民國102年12月31日餘額 | S. | 12,114 | 15,153 | 15,789 | 2,943 | 13,951 | 59,950 |
5.本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國一〇一年度。本公司 針對民國九十七年、九十八年及一〇〇年度核定內容不服部分已依法提出行政救濟 或更正,相關稅務影響業已適當評估入帳。
6.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.12.51 | 102.12.51 | |
|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 3,132,488 | 1,957,522 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 385,069 | 190,418 |
| 103年度(預計) | $102 - \mathcal{B}(\hat{\mathbf{y}})$ | |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 12.29% | 16.96 % |
$\overline{100}$ $\overline{10}$
$\overline{AB}$
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十五)資本及其他權益
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為5,000,000千 元,每股面額10元,均為500,000千股,已發行普通股股份分別為434,658千股及 433.573千股。所有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度流通在外股數調節表如下:
| 普通股 | ||
|---|---|---|
| (以千股表達) | 103年度 | $102$ 年度 |
| 一月一日期初股數 | 433,573 | 426,970 |
| 員工認股權執行 | 1,050 | 4,967 |
| 發行限制員工權利新股 | 355 | 1,636 |
| 註銷限制員工權利新股 | (320) | |
| 十二月三十一日期末股數 | 434,658 | 433,573 |
1.普通股之發行
- (1)民國一〇三年度及一〇二年度,本公司執行轉換並完成法定登記程序之員工認股 權證分別為1,050千單位及4,967千單位。
- (2)本公司已執行轉換尚未完成變更登記之員工認股權憑證係帳列預收股本項下,民 國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之認購價格、單位及履約價款明細如下:
| 103.12.31 | ||
|---|---|---|
| 已執行單位 | ||
| 千單位 | 履行價款 | |
| 每股認購價格11.42元 | 2,151 \$ | 24,563 |
| 每股認購價格17.90元 | 275 | 4,922 |
| 每股認購價格27.70元 | 340 | 9,418 |
| 2,766 S | 38,903 |
| 102.12.31 | ||
|---|---|---|
| 已執行單位 | ||
| 〔千單位〕 | 履行價款 | |
| 每股認購價格11.42元 | 173 \$ | 1,976 |
| 每股認購價格18.20元 | 100 | 1,820 |
| 273 S | 3,796 |
2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 392.739 | 379,002 | |
| 員工認股權 | 256,985 | 248.367 | |
| 限制員工權利新股 | 23,819 | 21,378 | |
| N. | 673.543 | 648,747 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
3.保留盈餘
依本公司章程規定,每年年終決算如有當期淨利,應先彌補虧損,次提撥百分 之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時,得不提列,並依法令或主 管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積,剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利, 不高於百分之二作為董事、監察人酬勞,餘併同累積未分配盈餘由董事會擬具盈餘 分配案,送經股東會決議分配之。
本公司將考量公司所處環境屬成長階段,因應未來資金需求及長期財務規劃, 並兼顧股東利益及平衡股利,每年盈餘分配以股票股利或現金股利發放之,現金股 利之分配比例不低於股利總額之百分之十,惟此現金股利發放比例得依當年度整體 營運狀況調整之。
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資本 總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金 ,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務報 導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,將帳列股東權益項下之累 積換算調整數(利益)而增加保留盈餘之金額97,300千元,依金管會民國101年4月6日 金管證發字第1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分 或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。截至民 國一〇三年十二月三十一日,該項特別盈餘公積餘額為97,300千元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其 他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未 分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未 分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益滅項數額有迴轉時,得 就迴轉部份分派盈餘。本公司於民國一〇一年度盈餘分配時,依法提列特別盈餘公 積40.892千元,並於民國一〇二年度盈餘分配時迴轉。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇三年度及一〇二年度員工紅利估列金額分別為71.318千元及 31,966千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為28,527千元及12,787千元,係以本 公司民國一○三年度及一○二年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式、順序 及員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列報為民國一〇三年度及一〇二 年度之營業成本或營業費用。
民國一〇三年度之員工紅利、董事監察人酬勞及分派予業主之股利,尚待董 事會擬議及股東會決議,相關資訊可俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查詢 ,若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為民國一〇四年度之 捐益。
本公司分別於民國一〇三年六月二十四日及一〇二年六月二十五日股東常會 决議民國一〇二年度及一〇一年度盈餘分配案,分別決議發放股東股利每股現金 0.8元及1.5元, 計347,105千元及647,019千元。另, 有關員工紅利、董事及監察人 酬勞資訊及相關配發情形與財務報告認列金額之差異如下:
| 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 股東會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | ||
| 員工紅利一股票 | S | |||
| 員工紅利一現金 | 32,000 | 31,966 | (34) | |
| 董監酬勞 | 12.000 | 12,787 | 787 |
| 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股東會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | |||
| 員工紅利一股票 | ¢ | $\blacksquare$ | |||
| 員工紅利一現金 | 54,000 | 56,421 | 2.421 | ||
| 董監酬勞 | 21,000 | 22,587 | 1.587 |
本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財 務報告認列金額之差異,主要係估列計算之差異,差異數均視為估計變動,列為 民國一〇三年度及一〇二年度之損益。
本公司董事會通過及股東會決議之員工分紅及董監酬勞相關資訊,可自公開 資訊觀測站等管道查詢之。
(十六)股份基礎給付
-
員工認股權憑證
-
(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證。民國九十六年十二 月二十八日合併生效後,本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例 ,將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權 憑證計1,795,879單位,每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股, Primax Holdings給與之員工認股權憑證,其主要條款如下:
- A.合約期間:依原致伸科技民國九十四年五月、九十五年六月及十二月、九十六 年二月及三月給與之日起算,認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程 行使認購Primax Holdings之普通股股票。認股權憑證之存續期間均為五年,不 得轉讓、質押、贈予他人,或作其他方式之處分,但因繼承者不在此限。
| 認股權憑證既得期間 | 可行使認股比例(累計) |
|---|---|
| 居滿二年 | 50 % |
| 居滿三年 | $100\%$ |
B.履約方式:由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付。
(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予 本公司員工,其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得。Primax Holdings 以公平價值衡量該酬勞計劃,其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每 股淨值與員工認購價格之差異計算,民國九十六年底Primax Holdings將該認股計 書之酬勞成本認列為對本公司之投資,本公司則相對認列為薪資費用及資本公積 。Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃,將無表決權股票 認股計劃修正為無表決權股票之認股權。此項修正,對財務報表並無影響。
- (3)Primax Holdings另於民國九十七年一月、五月及十一月,授與本公司員工Primax Holdings無表決權股份之認股權,既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年 既得。Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權,作為對本公司之投資,本 公司並相對認列為民國九十七年度薪資費用及資本公積。
- (4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings 上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃,將截至民國九十七年十二月 三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認 股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證。每單位Primax Holdings員工認股權憑 證換發2.94單位本公司員工認股權憑證;另,每單位本公司認股權憑證得認購本 公司股份一股,Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金0.2元,修改後 本公司之員工認股權認購價格為新台幣11.42元,同時約定相關員工於約定服務期 間屆滿行使認股權時,每單位額外給予一定數額之留任獎金,認股辦法中其餘既 得期間及權利期間等條款並未修改。此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國 九十七年十二月三十日調減118,089千元,並相對調增應付留任獎金(帳列應付費 用及其他負債),另產生增額公平價值55,308千元,本公司於剩餘既得期間內認列 為酬勞成本。
- (5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑 證計9,545,248單位,每單位認股權憑證得認購本公司股份1股。
- (6)本公司於民國一〇〇年九月經董事會決議通過民國一〇〇年度員工認股權證憑證 發行及認股辦法(以下稱員工認股權計劃三),並於民國一○○年十月經證券期貨 局申報核准,依該辦法本公司可發行員工認股權憑證5,000單位,每單位認股權憑 證得認購本公司股份1,000股,授予對象包含本公司及本公司直接或間接持有同一 被投資公司具有表決權之股份超過百分之五十之國內外子公司符合特定條件之員 工。本公司已於民國一〇〇年十一月及民國一〇一年十月分別實際發行1,500單位 及3,500單位並以公平價值衡量該員工認股權。民國一〇三年度及一〇二年度本公 司因發行對象為上述國內外子公司符合條件之員工而認列投資之金額為265千元及 190千元,並相對認列資本公積。
- (7)本公司截至民國一〇三年十二月三十一日止, 計有下列員工認股權憑證計畫:
| 貞工認股權計畫三(註) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 員工認股權 计查一(註) |
員工認股權 计查二(註) |
民國一〇〇年 十一月發行 |
民國一〇一年 十月發行 |
|
| 修改日/给與日 | 97.12.30 | 97.12.30 | 100.11.24 | 101.10.22 |
| 履約價格 | 11.42元 | 11.42元 | 17.90元 | 27.70元 |
| 給付數量(千單位) | 30,828 | 7.224 | 1.500 | 3,500 |
| 合約期間 | 5年 | $6 - 8 + 5$ | 5年 | 5年 |
| (延續原認股期間計算) | $(94.5.23~103.11.11)$ $(97.1.2~106.11.11)$ $(100.11.24~105.11.23)$ $(101.10.22~106.10.21)$ | |||
| 既得期間 | 2~3年之服務 | 3~5年之服務 | 2~3年之服務 | 2~3年之服務 |
| (延續原認股期間計算) |
$\sim$ 35 $\sim$
註:員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月、九十五年六月及十二月、九十六年二月及三月、 Primax Holdings九十七年一月、五月及十一月所發行之部分認股權,暨本公司於民國九十八年十一月 所發行之認股權。 員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權,暨本公司於民國 九十八年十一月所發行之認股權。
員工認股權計畫三係本公司於民國一〇〇年十一月及一〇一年十月所發行之認股權。
Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之 公平價值時,股份基礎給付所考量之因素彙總如下:
| 認股權憑證 授予期間 |
員工認股權 | 員工認股權 計畫二 |
|---|---|---|
| Primax Holdings 認股權履約價格 美金 | $0.2$ 元 | 美金 $0.2$ 元 |
| 預期存續期間(年) | $2.37 - 5$ | $6 - 8$ |
| 標的股票於給與日之價格 | 美金0.91677~1元 | 美金0.91677~0.92827元 |
| 預期波動率(%) | 34.78%~44.59% | 38.98%~48.44% |
| 預期現金股利率(%) | ||
| 無風險利率(%) | 2.439%~2.665% | 2.509%~2.538% |
本公司於民國九十八年十一月、一〇〇年十一月及一〇一年十月發行之員工 認股權採用Black-scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時, 股份基礎給付所考量之因素彙總如下:
| 員工認股權計畫三 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認股權憑證 | 員工認股權 | 員工認股權 | 民國一〇〇年 | 民國一〇一年 |
| 授予期間 | 計畫一 | 計畫二 | 十一月發行 | 十月發行 |
| 履約價格 | 11.42 元 | 11.42 元 | 18.2 元 | 28.25 元 |
| 預期存續期間(年) | 8 | 5 | 5. | |
| 標的股票於給與日之價格 | 16.50 元 | 16.50 元 | 26.02 元 | 28.25 元 |
| 預期波動率(%) | 45.18% | 45.18% | 29.12% | 32.38%~34.61% |
| 預期現金股利率(%) | 6% | 3.77% | ||
| 無風險利率(%) | 2.26% | 2.26% | 1.81% | 1.425% |
(8)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55,308千元(含預計留任獎金261,721千元) 。股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下:
| 員工認股權計畫一 | 員工認股權計畫二 | |||
|---|---|---|---|---|
| 類型 | 修改前 | 修改後 | 修改前 | 修改後 |
| 標的股票 | Primax Holdings | 本公司 | Primax Holdings | 本公司 |
| 給與數量 | 7.365 | 21,654 | 2.331 | 6,853 |
採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時,所 考量之因素彙總如下:
| 員工認股權計畫一 | 員工認股權計畫二 | |||
|---|---|---|---|---|
| 修改前 | 修改後 | 修改前 | 修改後 | |
| 履約價格 | 美金0.2元 | 11.42元 | 美金0.2元 | 11.42元 |
| 預期剩餘存續期間(年) | $0.39 - 3.89$ | $0.39 - 3.89$ | $3.51 - 5.85$ | $3.51 - 5.85$ |
| 標的股票於給與日價格 | 美金1.12元 | 11.42元 | 美金1.12元 | 11.42元 |
| 預期波動率(%) | $33.56\%$ | $33.56\%$ | $39.30\%$ | $39.30\%$ |
| 45.36% | 45.36% | 45.36% | 45.36% | |
| 預期現金股利率(%) | ||||
| 無風險利率(%) | $1.005\%$ ~1.5% | $1.005\%$ ~1.5% | $1.5\%$ - 1.95% | $1.5\%$ ~1.95% |
(9)本公司員工認股權計畫之相關認股權變動資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均履 約價格(元) |
認股權 量 製 |
加權平均履 約價格(元) |
認股權 量 薮 |
||
| 1月1日流通在外數量 | 18.74 | 7,552 | 16.98 | 12,414 | |
| 本期給與 | |||||
| 本期放棄 | 16.40 | (65) | 11.42 | (420) | |
| 本期執行 | 13.72 | (3, 543) | 11.63 | (3,244) | |
| 本期失效 | 25.47 | (220) | 22.38 | (1,198) | |
| 12月31日流通在外數量 | 22.66 | 3,724 | 18.74 | 7,552 | |
| 12月31日可執行數量 | 19.57 | 2,308 | 11.94 | 3,939 |
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日流通在外之認股權資訊如下
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 員工認股權計畫一 | 1,485 | |
| 員工認股權計畫二 | 1,032 | 2,365 |
| 員工認股權計畫三一民國一○○年十一月發行 | 200 | 700. |
| 員工認股權計畫三一民國一〇一年十月發行 | 2,492 | 3,002 |
| 流通在外數量 | 3,724 | 7,552 |
| 加權平均剩餘合約期間(年) | 2.37 | 2.62 |
2.限制員工權利新股
$\ddot{\cdot}$
(1)本公司於民國一〇二年六月二十五日經股東會決議發行限制員工權利新股2,000千 股,授與對象以本公司符合特定條件之全職員工為限,並向金管會證券期貨局申 報生效。
- (2)本公司董事會於民國一〇二年八月十三日、十一月十二日、一〇三年一月二十二 日及六月二十七日分別決議發行1,450千股、186千股、135千股及220千股。
- (3)本公司截至民國一〇三年十二月三十一日止,計有下列限制員工權利新股發行計 書:
| 給與日 | 102.10.1 | 102.11.20 | 103.02.10 | 103.07.17 |
|---|---|---|---|---|
| 給與日公平價值 | 22.8 | 25.15 | 27.30 | 52.00 |
| (每股) | ||||
| 履約價格 | 無償配股 | 無償配股 | 無償配股 | 無償配股 |
| 給付數量(千股) | 1.450 | 186 | 135 | 220 |
| 既得期間 | 1~3年之服務 | 1~2年之服務 | 1~2年之服務 | 1~2年之服務 |
| (註1及2) | (註2及3) | (註2及3) | (註2) |
- (註1)自獲配之日起持續於本公司任職滿一年、二年及三年,且前一年度個人績效達標,將 分別既得所獲配股份之30%、30%及40%。
- (註2)自獲配之日起持續於本公司任職滿一年及二年,且前一年度個人績效達標,將分別既 得所獲配股份之50%。
- (註3)自獲配之日起持續於本公司任職滿一年,且前一年度個人績效達標,將既得所獲配之 股份。
員工認購該新股後於未達既得條件前須全數交付本公司指定之機構信託保管 ,不得出售、質押、轉讓、贈與或作其他方式之處分;交付信託保管期間,該股 份之股東會表決權由信託保管機構依相關法令規定執行之。獲配員工於認購新股 後若有未符合既得條件者,其股份由本公司予以註鎖。
(4)本公司限制員工權利新股之相關股數變動資訊如下:
| (以千股表達) | 103年度 | 102年度 |
|---|---|---|
| 1月1日流通在外數量 | 1,636 | |
| 本期給與 | 355 | 1,636 |
| 本期放棄 | ||
| 本期執行 | (361) | |
| 本期失效 | (320) | |
| 12月31日流通在外數量 | 1,310 | 1,636 |
3.本公司因股份基礎給付所產生之費用及負債如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 因員工認股權證所產生之費用 | S | 8,523 | 9,903 |
| 限制員工權利新股 | 21,751 | 5,418 | |
| 合 計 |
30,274 | 15,321 | |
| 應付薪資: | |||
| 流動 | S | 9,476 | 35,017 |
(十七)每股盈餘
- 基本每股盈餘
民國一〇三年度及一〇二年度本公司基本每股盈餘係以本期淨利及加權平均流 通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 本期淨利 | 1,544,690 | 668,548 |
| 加權平均流通在外股數(千股) | 432,362 | 430,269 |
| 基本每股盈餘(元) | 3.57 | 1.55 |
| 加權平均流通在外股數(以千股表達) | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 期初流通在外普通股 | 431,937 | 426,970 |
| 員工認股權認購 | 353 | 3,299 |
| 限制員工權利新股執行 | 72 | |
| 期末加權平均流通在外股數 | 432,362 | 430,269 |
- 稀釋每股盈餘
民國一〇三年度及一〇二年度稀釋每股盈餘係以本期淨利調整所有潛在普通股 稀釋效果後之加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 本期淨利 | 1.544.690 | ||
| 加權平均流通在外股數(稀釋/千股) | 438,990 | ||
| 稀釋每股盈餘(元) | ъB | 3.52 |
$\overline{1}$
加權平均流通在外股數(稀釋)(以千股表達)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 期末加權平均流通在外股數(基本) | 432,362 | 430,269 |
| 員工認股權之影響 | 3,621 | 3.447 |
| 員工股票紅利之估計影響 | 2.199 | 2,234 |
| 限制員工權利新股之影響 | 808 | 88 |
| 期末加權平均流通在外股數(稀釋) | 438,990 | 436,038 |
(十八)收 入
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之收入明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售 | 41,177,774 | 36,273,146 |
| 勞務提供 | 1.178,611 | 984,788 |
| 計 合 |
42,356,385 | 37,257,934 |
$\sim$ 39 $\sim$
(十九)其他收入
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他收入明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息收入 | 17,500 | 2,736 | ||
| 租金收入 | 9,704 | 9,268 | ||
| 現金股利 | 263 | 210 | ||
| 27,467 | 12,214 |
(二十)其他利益及損失
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他利益及損失明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債淨 | |||
| 損失 | S | (1, 737) | (1,310) |
| 外幣兌換利益淨額 | 70,102 | 62,495 | |
| 備供出售金融資產減損損失 | (3,500) | ||
| 處分備供出售金融資產淨利益 | 4.134 | ||
| 其 他 |
51,398 | 57,226 | |
| 120,397 | 118,411 | ||
| (廿一)財務成本 | |||
| 本公司財務成本明細如下: | |||
| 103年度 | 102年度 | ||
| 利息費用 | \$ | 60,684 | 16,538 |
| 提前終止衍生金融工具合約費用 | 156,389 | ||
| 其 他 |
2,264 | ||
| S | 217,073 | 18,802 |
(廿二)金融工具
1.信用風險
本公司已逾期但未减損之應收帳款及其他應收款(含關係人)之帳齡分析如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 逾期0~30天 | 635,451 \$ |
297,306 | |
| 逾期31~90天 | 154,618 | 62,181 | |
| 逾期91~180天 | 3.108 | ||
| 逾期181~365天 | |||
| 逾期超過一年 | |||
| 793,177 | 359,487 |
本公司係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計帳款可能 無法回收之金額,並依此提列備抵呆帳。上列已逾期但未提列備抵呆帳之應收帳款 及其他應收款(含關係人),本公司經評估其信用品質未發生重大改變且相關帳款仍 可回收,故無減損疑慮。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之備抵呆帳變動情形如下:
| 個別評估 之减损损失 |
集體評估 之減損損失 |
승 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日餘額 | \$ | 17,796 | 17,796 | |
| 認列減損損失 | 625 | 625 | ||
| 本年度沖銷金額 | ||||
| 匯率變動之影響 | 1,009 | 1,009 | ||
| 103年12月31日餘額 | 19,430 | 19,430 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 15,380 | 18,045 | 33,425 |
| 本年度沖銷金額 | (19, 412) | (19, 412) | ||
| 匯率變動之影響 | 4,032 | (249) | 3,783 | |
| 102年12月31日餘額 | S | 17,796 | 17,796 |
2.流動性風險
下表為金融負債合約到期日分析:
| 帳面金額 | 釣 合 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 + $ | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$ | 2,148,800 | 2,148,800 | 2,148,800 | ||||
| 應付票據及帳款 | 7.493 | 7,493 | 7,493 | |||||
| 應付帳款-關係人 | 8,026,918 | 8,026,918 | 8,026,918 | |||||
| 其他應付款 | 596,881 | 596,881 | 596,881 | |||||
| 長期借款 | 1,500,000 | 1,528,286 | 309,315 | 307,576 | 611,302 | 300,093 | ||
| 存入保證金 | 128,204 | 128,204 | 128,204 | |||||
| 衍生金融負債 | 22,902 | |||||||
| 流 出 |
1,212,301 | 1,212,301 | ||||||
| 流 ᄉ |
(1,189,105) | (1,189,105) | ||||||
| S | 12,431,198 | 12,459.778 | 11,112,603 | 307,576 | 611,302 | 300,093 | 128,204 | |
| 102年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$ | 658,900 | 658,900 | 658,900 | ||||
| 應付票據及帳款 | 1,438 | 1,438 | 1,438 | |||||
| 應付帳款一關係人 | 6,053,996 | 6,053,996 | 6,053,996 | |||||
| 其他應付款 | 427,118 | 427,118 | 427,118 | |||||
| 存入保證金 | 85,429 | 85,429 | 85,429 | |||||
| 衍生金融負債 | 35,324 | |||||||
| 流 出 |
2,879,992 | 2,879,992 | ||||||
| 流 $\lambda$ |
(2,888,449) | (2,888,449) | ||||||
| s | 7,262,205 | 7,218,424 | 7,132,995 | 85,429 |
$\sim$ 41 $\sim$
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:台幣 | \$ 369,084 |
31.60 | 11,663,048 | 276,066 | 29.95 | 8,268,172 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:台幣 | 45,910 | 31.60 | 1,450,756 | 154,580 | 29.95 | 4,629,671 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:台幣 | 336,307 | 31.60 | 10,627,314 | 237,179 | 29.95 | 7,103,540 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:台幣 | 43,260 | 31.60 | 1,367,016 | 83,580 | 29.950 | 2,503,221 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款(含關係人)、銀行借款、應付票據及帳款(含關係人)及其他應付款等, 於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○三年及一○二年十二月三十一日當新台 幣相對於美金貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○三年 度及一〇二年度之稅後淨利將分別增加或減少35.967千元及136.580千元。兩期分 析係採用相同基礎。
4.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於附註六(廿三)之市場風險管理中說明
- 5.公允價值
- (1)公允價值與帳面金額
本公司之管理階層認為本公司金融資產及金融負債於本個體財務報告中之帳 面金額趨近於其公允價值。
(2)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
本公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- A. 衍生工具公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時, 係以即期匯 率以及換匯點數就合約個別之到期日分別計算其公平價值。
- B.本公司所持有之備供出售金融資產一非流動係投資於國內非上市(櫃)股票,其 公允價值係以市場價值法等方式估算。
(3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $\overline{F}$ :
- 1第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 · 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動\$ | 21,165 | 21,165 | ||
| 備供出售金融資產一非流動 | 275,536 | 275,536 | ||
| 296,701 | 296,701 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | (22, 902) | (22, 902) | ||
| 273,799 | 273,799 | |||
| 102年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動\$ | 34,014 | 34,014 | ||
| 備供出售金融資產一非流動 | 33,918 | 33,918 | ||
| 67,932 | 67,932 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | (35, 324) | (35, 324) | ||
| 32,608 | 32,608 | |||
(4)本公司民國一〇三年度及一〇二年度公允價值衡量屬第三級者,係從事遠期外匯 之衍生工具及股權投資所產生之金融資產及金融負債,其變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益 按公允價值 |
備供出售 | 透過損益 按公允價值 |
備供出售 | |||||
| 衡 | 量 | 金融資產 | 合 | 차 | 量 衑 |
金融資產 | 計 合 |
|
| 期初餘額 | \$ | (1,310) | 33,918 | 32,608 | 350 | 33,918 | 34,268 | |
| 認列於損益 | (1,737) | 634 | (1,103) | (1,310) | (1,310) | |||
| 購買/處分/清償 | 1,310 | 240,984 | 242,294 | (350) | (350) | |||
| 期末餘額 | (1,737) | 275,536 | 273,799 | (1,310) | 33,918 | 32,608 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度並無任何公允價值層級移轉。
(廿三)財務風險管理
$1.$ 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定適當 風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。本公司透過定期覆核風險管理政 策及系統以反映市場情況及其運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序 ,致力於發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其自身之角色及義務
本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循,及 覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公 司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序,並將 覆核結果報告予董事會。
3.信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。本公司主 要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金、應收帳款(会關係人)暨所從事之衍生 金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險。
(1)現金及約當現金
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日本公司現金及約當現金(含受限制 銀行存款)中分別約有2,814,705千元及1,212,429千元分別存放台灣工業銀行等五家 金融機構及匯豐銀行等六家金融機構,佔總資產約為12%及8%,本公司經評估 該等金融機構信譽良好,應不致產生重大信用風險。
(2)應收帳款
本公司營業收入佔10%以上客戶(含關係人)之銷售金額於民國一〇三年度及 一〇二年度佔本公司營業收入分別為21%及19%,其佔民國一〇三年及一〇二年 十二月三十一日應收帳款總額(包含應收帳款一關係人)均為16%,為降低信用風 險,本公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及其應收帳款之收回可能性。該 等客戶以往獲利及信用記錄良好,本公司於報導期間內未因該等客戶而遭受重大 信用風險損失。
(3)衍生金融商品
本公司衍生金融商品之交易相對人,均係信用卓著之金融機構,本公司認為 合約相對人違約之可能性其低,無重大之履約疑慮,故無重大信用風險。
- 流動性風除
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之 情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使 本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性 風險。另,本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日未使用之借款額度分別 為6,259,200千元及6,766,450千元。
5.市場風除
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風 險。該等交易主要之計價貨幣為美元。
本公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易主要係為避險性質,本公司 定期製作交易績效報告及擬定未來操作策略,其因匯率變動產生之損益大致會與 被避險項目之損益抵銷,故本公司評估其市場風險並不重大。
(2)利率風險
浮動利率資產主要為銀行存款,浮動利率負債主要為長短期借款,本公司評 估因市場利率變動而產生之現金流量風險並不重大。
(廿四)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及其他權益。
本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利害 關係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日負債比率分別為59%及52%。
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 投資公 | 紫主權益(持股%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 設立地 | 103.12.31 | 102.12.31 | 說明 |
| 本公司 | Primax Industries (Cayman Holding) Ltd. (以下稱Primax Cayman) |
開曼群島 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | Primax Technology (Cayman Holding) Ltd. (以下稱Primax Tech.) |
開曼群島 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | Destiny Technology Holding Co., Ltd. (以下稱Destiny BVI.) |
維京群島 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | 日本德鑫科技股份有限公司 (以下稱日本德鑫) |
日本 | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | Primax Electronics Korea Co., Ltd. (以下稱Primax Korea) |
韓国 | 100.00 % | 100.00 % Primax Korea 於民國一〇二 年七月由本公 司投資設立 |
|
| 本公司 | Diamond (Cayman) Holdings Ltd. (以下稱Diamond) |
開曼群島 | 100.00 % | % Diamond於民 國一○三年一 月由本公司投 資設立 |
|
| Primax Cayman Primax Industries (Hong Kong) Ltd. (以下稱Primax HK) |
香港 | 100.00 % | 100.00 % | ||
| Diamond | Tymphany Worldwide Enterprises Ltd. (以下稱TWEL) |
開曼群島 | 70.00 % | % | (註) |
| Primax HK and Primax Tech. |
東莞東聚電子電訊製品有限公司 (以下稱東聚電子電訊) |
中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| Primax HK | 昆山致伸東聚電子有限公司 (以下稱昆山致伸) |
中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| Primax HK | 致伸科技(重慶)有限公司 (以下稱重慶致伸) |
中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| Primax Tech. | Polaris Electronics Inc. (以下稱Polaris) |
美國 | 100.00 % | 100.00 % | |
| Destiny BVI. | 北京德星電子科技有限公司 (以下稱北京德星) |
中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | |
| TWEL | Tymphany HK Ltd. (以下稱TYMHK) |
香港 | 100.00 % | % | (註) |
| TWEL | TYP Enterprises, Inc. (以下稱TYP) |
美国 | 100.00 % | % | (註) |
| TYM HK | 惠州超聲音響有限公司 (以下稱惠州超聲) |
中國大陸 | 100.00 % | % | (註) |
| TYM HK | Tymphany Australia Pty Ltd. (以下稱TYM Australia) |
澳洲 | 100.00 % | ℅ | (註) |
註: TWEL係於民國一〇二年十月設立,以發行新股方式取得TYM HK全部股權。本公司則透 過子公司Diamond於民國一〇三年一月十日以現金取得TWEL70 %股權,間接持有TWEL 之所有子公司股權。
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(三)與關係人間之重大交易事項
- 誉業收入
本公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 銷貨及勞務收入 | 應收關係人款項 | |||
|---|---|---|---|---|
| $103 + E$ | $102 $ | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 子公司 | 4,552,898 | 2.971,908 | 1,102,500 | 288,959 |
本公司銷售予關係人之銷售價款,與一般客戶並無顯著不同;一般客戶收款條 件均為九十天以內,但關係人得展延。
本公司代子公司銷售產品予子公司之客戶,民國一〇三年度及一〇二年度之金 額分別為2,203,836千元及2,132,856千元,相關進銷貨業已沖銷以淨額入帳。
2. 進 貨
本公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 谁 | 應付關係人款項 | |||
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 구公司 | \$38,664,339 | 34.068.376 | 8,026,918 | 6,053,996 |
本公司關係人之進貨價格,係採成本加成轉撥計價,付款條件為月結六十天, 一般供應商則為月結四十五天或九十天。
3. 勞務支出
關係人因提供相關服務予本公司而產生之支出及其未結清餘額如下:
| 举 務 | 出 | 其他應付款 | ||
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 子公司 | 277 σ ۱D |
l 04 | 6.505 |
4. 背書保證
本公司為子公司保證之金額如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 原料採購 | 51.192 | 82,962 |
| 銀行借款 | 1,106,000 | - |
| 1,157,192 | 82.962 |
(四)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 63,291 |
67,889 |
| 退職後福利 | 755 | 1,058 |
| 離職福利 | ٠ | |
| 其他長期福利 | ||
| 股份基礎給付 | 7,690 | 1,937 |
| 71,736 | 70,884 |
有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十六)。
八、質押之資產:無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)本公司為子公司提供保證之情形,請詳附註七及十三。
(二)本公司因與金融機構簽訂應收帳款債權移轉及長期借款合約而開立之擔保本票金額如 下。有關符合除列條件之應收帳款債權移轉相關資訊,請詳附註六(四)。
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款債權移轉 | \$2,891,000 | 4,520,850 |
| 長期借款 | \$ 5,404,000 | 3,279,000 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
本公司於民國一〇三年十月十五日經董事會決議,擬取得機械精密加工製造商時碩工 業股份有限公司(以下稱時碩工業)所發行之普通股16,530千股,其中9,300千股為時碩工業 辦理現金增資發行之新股,餘7.230千股為時碩工業主要股東受讓之股份。
為取得前開股份,本公司已分別與時碩工業及其主要股東簽訂「新股認購合約書」及 「股份買賣合約書」,本公司將取得時碩工業及其子公司30%股權,交易金額為新台幣 545,490千元,已於民國一〇四年一月五日匯出。
本公司雖僅持有時碩工業30%股權,惟本公司已於民國一〇四年二月十三日之股東臨 時會改選董事之議案中取得時碩工業董事會過半數以上之表決權,可控制時碩工業之營運 及人事方針,故擬依照金管會認可之國際財務報導準則第10號準則規定,自此將時碩工業 納入合併財務報告。
截至民國一〇四年三月二十四日止,本案尚在取得價格分攤期間,本公司正委請專家 進行可辨認淨資產公平價值之評估,相關交易請參閱民國一〇三年度合併報告。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 剐 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質 別 |
屬於營業 成 本者 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 应本者 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 113,803 | 1,106,082 | 1,219,885 | 41,392 | 879,781 | 921,173 |
| 勞健保費用 | 4,935 | 59,249 | 64,184 | 2,776 | 55,169 | 57,945 |
| 退休金費用 | 3,100 | 36,183 | 39,283 | 1,786 | 35,037 | 36,823 |
| 其他員工福利費用 | 3,658 | 44,276 | 47,934 | 2,127 | 42,431 | 44,558 |
| 折舊費用 | 10 | 12,430 | 12,440 | 10 | 12,304 | 12,314 |
| 攤銷費用 | 25,404 | 25,404 | 31,964 | 31,964 |
本公司一〇三年度及一〇二年度員工人數分別為8,417人及7,941人。
十三、附註揭露事項
÷
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度本公司依編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下
1.資金貸與他人:
| 編號 | 貸出責全 | -45 | 扭来 | Abr | 本期實際 利 率 賣金貸 業務往来 | 有短期融 | 提列備把 | 針個別對象 | 于全管具 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ± 公 ब! | 科目 | 最高餘額 | 期末餘額 | 勤支餘額 | EH | │典性質│全 | 95 I | 通货金必 要之原因 |
呆帳金額 名 輔 債 | 黄金を 表展版 |
总限额 | |||
| 本公司 | Polaris 其他應收款 and the set of the |
286,695 | 286,695 | 236,695 | 有融通資 全义要去 |
柱2 | 營運週轉金 | 286,695 | .830.103 | 660,205 |
1:本公司對單一企業資金融通限額以不超過本公司最近期財務報告淨值百分之二十為限;對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報 告净值百分之四十為限。
註2: 係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列其他應收款一非流動。
2.為他人背書保證:
| 編 費書保 | 被背害保证对象 | 对耳一企 | 本期最高 | 期末背 | 黄联動 | 以财産操 | 累计背靠保证金 | 背書係 | 属母公司 属子公司 展對大陸 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 提考公 | 業背書保 | 发害保證 | 丰保坯 | 保之背書 | 额佔最近期財務 | 桂囊素 | 對子公司 對母公司 地區背書 | ||||
| 號 司名稱 | 公司名稱 | 肠体 | 进 限 额 徐 | 頛 | 項 餘 |
支全额丨 | 保證金額 報表浄值之比率 | RL 额 | 背毒保證 背書保證 保 | 鼓 | |
| 0 本公司 東聚電子電訊 Primax HKI | 2,745,154 | 82,962 | 51.192 | - | 0.56% | 7.320,410 | Y | v | |||
| læPrimax | |||||||||||
| Tech.之子 | |||||||||||
| 公司 | |||||||||||
| n n | ITYMHK | Diamond | 2,745,154 | .106.000 | l 106.000 l | 12.09 % | 7,320,410 | Y | |||
| 之子公司 | |||||||||||
| 東聚電 重慶致伸 | 俄同一母 | 1,405,423 | 221,200 | 221.200 | 77,463 | 4.72 % | 3,747,796 | v | |||
| 子電訊 | 公司 | ||||||||||
| $B \mid B$ | 昆山致伸 | 1,405,423 | 94,800 | 94,800 | 23,136 | $\bullet$ | 2.02 % | 3,747,796 | Y |
柱1:本公司對單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報告淨值百分之三十為限;對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務 報告淨值百分之八十為限。
社2;東聚電子電訊對單一企業背書保證之限額以不超過對該公司最近期財務報告淨值百分之三十為限;對外背書保證總額以不超過該公司最 近期財務報告淨值百分之八十為限。
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 快列 | 耦 | 丈 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
種類及名稱 | 發行人 之嗣係 |
科目 | 單位或 股數(千) |
帳面金額 | 持股 比率% |
市價 | 備註 |
| 本公司 | 股票: | |||||||
| 金瑞治科技(股) | 備供出售金融資產一非流動 | 1,680 | 12,500 | 3.59 | ||||
| 普實創業投資(股) | 800 | 8,000 | 0.38 | |||||
| 全景软體(股) | n | 175 | 4,802 | 1.75 | ||||
| 琦景科技(股) | Ħ | 84 | 2,585 | 1.78 | ||||
| 智成電子(股) | 11 | 6 | 2.049 | 0.02 | ||||
| 巨邦一創業投資(股) | n | 987 | 5.26 | |||||
| 億豐綜合工業(股) | Ħ | 2,272 | 245,600 | 1.00 | ||||
| 葛美科技(股) | " | 193 | 3.86 | |||||
| Ricavision International Inc. | Ħ | 917 | 2.04 | |||||
| 275,536 | ||||||||
| Primax Tech. |
股票: | |||||||
| Echo. Bahn. | 備供出售金融資產一非流動 | 400 | 11.90 | |||||
| 達訊參創業投資(股) | 700 | 17,380 | 1.32 | |||||
| 17,380 |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 $\ddot{\cdot}$
| 買・責 | 有價證券 | 株列 | 交易 | 频 | $4\pi$ | ᄉ | 出 | 拻 | ж | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 科目 | 對象 | 副体 | 旱位 (+) |
驞 全 |
早位(千) | 項 全 |
单位 $(+)$ |
債 1. |
帐面成本 | 成分 极益 |
旱位 $(+)$ |
全 教 |
| 本公司 | 殿票: Diamond |
採權益法之長 加股權投資 |
原始 12 味 |
주소리 | $\bullet$ | - | 84,050 | 2,517,298 | $\bullet$ | 250,328 (111) |
84.050 | 2,767,626 | ||
| Diamond | TWEL | 採權益法之長 期股權投資 |
n | И | $\cdot$ | 38,501 | 2,515,800 | $\overline{\phantom{a}}$ | 186,748 $(t\pm 1)$ |
38.501 | 2,702,548 | |||
| 電訊 | 東聚電子 保本浮動收益 理財商品 |
交易目的金融 litæ |
$\boldsymbol{r}$ | 非子 公司 |
۰ | 6,050,575 | 6,092,508 | 6,050,575 | 41,933 (122) |
|||||
| n | 貨幣型基金 | П | $\boldsymbol{H}$ | $\overline{a}$ | - | 741.145 | 742,954 | 741.145 | 1,809 (11.2) |
|||||
| 重度致伸 保本浮動收益 理财商品 |
n | u | ø | $\blacksquare$ | 1,366,850 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,371,932 | ,366,850 | 5,082 (11.2) |
|||||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 货警型基金 | n | п | 376,456 | 377,154 | 376,456 | 698 (12) |
註1:係依權益法評價所作之調整。
註2:處分損益含匯率換算影響數。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易对象 名称 |
骄 侏 | 進(销)貨 | 頛 全 |
估魂迷 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
早價 | 授信期間 | 楡 氡 |
佔總應收 (付)果雄、帳 欺之比率 |
情姓 | |
| 本公司 | Primax Cayman |
恪子公司 | 连货 | 239,623 | % | 月结60天 | 依雙方約 定之價格 医易 |
奥一般选货交易 撫重大差異 |
(170, 035) | (2) % |
||
| l si | Primax HK | Primax Cayman 之子公司 |
这货 | 32,874,613 | % 84 |
$\boldsymbol{H}$ | л | n | (5,873,906) | (73) -%1 |
||
| l u | 昆山致仲 | Primax HK之子 松司 |
选货 | 3,204,617 | % 8 |
B | B | П | (1, 282, 283) | (16) % |
||
| Iи | 重慶致仲 | Primax HK と子 松司 |
连货 | 2,345,486 | % 6 |
B | 8 | n | (700, 694) | (9) -%1 |
| 交易情形 佔總進 投信 |
交易條件與一般交易不同之 鹿收(付)栗據、帳款 情形及原因 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 名科 |
A. 像 |
边(销)货 | 全 籟 |
(例) 貨 之比率 |
期間 | 草價 | 投信期間 | 会 籍 | 佔總應收 (付)票値・桜 款之比率 |
備性 |
| 本公司 | Polaris | Primax Tech.z 子公司 |
(銷貨) | (3, 282, 678) | (8) | % 90天以内 | , | 奥一般銷貨交易 無重大差異 |
197,176 | 2 | % |
| $\boldsymbol{n}$ | TYMHK | TWEL之子公司 | (销貨) | (1.252, 842) | $(3)$ % | 月结60天 | Ħ | 905,264 | 10 | % | |
| Primax Cayman 本公司 | 係母公司 | (销货) | (239, 623) | $(100)$ % | П | Ħ | B | 170,035 | 100 | % | |
| $\boldsymbol{H}$ | 東聚電子電 IЯ. |
Primax HK之子 公司 |
進貨 | 239,623 | 100 % | $\boldsymbol{H}$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(131, 053) | (100) | $\%$ | |
| Primax HK | 本公司 | 係母公司 | (銷貨) | (32, 874, 613) | (100.% | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
5,873,906 | 98 | % |
| $\boldsymbol{\mathit{n}}$ | 東聚電子電 İт. |
「子公司 | 進貨 | 32,693,202 | 100 % | 月結30天 | $\boldsymbol{H}$ | 奥一般進貨交易 無重大差異 |
(6,431,205) | $(100)$ % | |
| 東聚電子電訊 [Primax HK] | 係母公司 | (销货) | (32, 693, 202) | $(87)$ % | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{r}$ | 奥一般销货交易 無重大差異 |
6.431,205 | 85 | % | |
| n | Primax Cayman |
性母公司 | (销貨) | (239, 623) | (1) % |
月结60天 | $\boldsymbol{r}$ | n | 131,053 | $\overline{2}$ | % |
| 昆山致伸 | 本公司 | 侏母公司 | (銷貨) | (3,204,617) | $(100)$ % | n | $\boldsymbol{g}$ | Ħ | 1.282.283 | 100 | % |
| 重慶致伸 | 本公司 | 係母公司 | (病了) | (2.345, 486) | (82) % | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{H}$ | 700,694 | 83 | % |
| Polaris | 本公司 | 條母公司 | 進賞 | 3,282,678 | 97 % |
90天以内 | $\boldsymbol{H}$ | 奥一般進貨交易 無重大差異 |
(197, 176) | (18) | % |
| ITYM HK. | 惠州超歷 | 除子公司 | 進官 | 3,843,589 | % 73 |
月 结60天 | $\boldsymbol{\eta}$ | (460, 645) | (33) | % | |
| Ħ | 木公司 | 徐母公司 | 進貨 | 1,252,842 | 24 % |
$\boldsymbol{H}$ | Ħ | П. | (905, 264) | (66) | % |
| 惠州超聲 | ITYM HK | 徐母公司 | (銷貨) | (3,843,589) | $(85)$ % | Ħ | Ħ | 奥一般銷貨交易 無重大差異 |
460,645 | 58 | % |
註:超過正常授信期間部分已轉列其他應收款一非流動。
| 帳列應收款 | 應收關係人 | 造期應收關係人款項 | 鹿收肠係人款项 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项之公司 | 交易对象名称 | м 僬 |
款項餘額 | 週韓年 | 額 全 |
虞理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 本公司 | Polaris | Primax Tech. | 483,871 | 6.29 | 286,695 韓列其他應收款一 | 197,176 | 286,695 | |
| 之子公司 | 非流動,並加強應 收款项之控管 |
(1) | ||||||
| n | ITYM HK | 係TWEL之子公 | 905,264 | 2.77 | 684,075 | |||
| 同 | $(\pm)$ | |||||||
| Primax Cayman 本公司 | 係母公司 | 170,035 | 2.82 | 93,800 | ||||
| $(\pm)$ | ||||||||
| Primax HK | 本公司 | 係母公司 | 5,873,906 | 6.19 | 5,779,031 | |||
| $(\pm)$ | ||||||||
| 東聚電子電訊 | Primax HK | 係母公司 | 6,431.205 | 5.59 | 6,431,205 | |||
| (註) | ||||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | Primax Cayman | 條母公司 | 131,053 | 3.66 | 21,960 | |||
| $(\pm)$ | ||||||||
| 昆山致伸 | 本公司 | 係母公司 | 1,282,283 | 2.87 | 727,283 | |||
| $(\pm)$ | ||||||||
| 重慶致仲 | 体公司 | 係母公司 | 700,694 | 4.48 | 688,448 | |||
| $(\mathbf{t})$ | ||||||||
| 惠州超聲 | TYM HK | 侏母公司 | 460,645 | 11.67 | $\blacksquare$ | $\boldsymbol{H}$ | 435,798 |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
註:係截至民國一〇四年三月二十四日之收款金額。
9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)。
| Ł ₩. |
被投资公司 | 所在 | 主要餐 | 原始投 資金額 | 如 | 末 符 | 有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | £ 雅 |
地区 | 文項目 | 本期期末 | 上期期末 | 殿教(千殿) | 比 集% | 帳面全額 | 本期(損)益 | 投资(损)益 衡註 | |
| 本公司 | Primax Cayman | 開量群島 | 控股公司 | 2,287,388 | 2,225,988 | 7.347.636 100.00 | 3,830,556 | 476,516 | 530,613 | ||
| $\boldsymbol{\sigma}$ | Primax Tech. | 阴量群岛 | 控股公司 | 897,421 | 897.421 | 285 067 100.00 | 1,963,014 | 174.489 | 204,103 | ||
| n | Destiny BVI. | 维京群島 | 控股公司 | 30,939 | 30.939 | 1.050 100.00 | 10,138 | (348) | (348) | ||
| $\boldsymbol{H}$ | 日本德鑫 | 日本 | 電腦退邊、行動裝置容 组件、事務機器等產品 之市場開發、客戶服務 |
7.032 | 7.032 | 0.5 100.00 | 14,789 | 478 | 478 | ||
| $\boldsymbol{r}$ | Primax Korea | 餘國 | 電腦週邊、行動裝置零 姐件、享務機器等產品 之市場開發、客戶服務 |
9101 | 9,101 | 67 100.00 | 10,575 | 780 | 780 | ||
| п | Diamond | 開曼群島 | 控股公司 | 2,517,298 | 84,050 100.00 | 2,767,626 | 214, 763 | 213,568 | |||
| $\ddot{\phantom{a}}$ l≙ |
5,749,179 | 3,170,481 | 8,596,698 | 949,194 | |||||||
| Primax Cayman |
Primax HK | 奉樂 | 夏青雪腦週邊、行動裝 置章組件、事務機器等 產品 |
2,121,964 | 2,060,564 | 540 417 100.00 | 3,899.802 | 477 479 | 477,479 | ||
| Primax Tech. | Polaris | 头圈 | 買責電腦週邊、行動裝 置本组件、事務機器等 產品及市場開發、客戶 服務軍 |
52.680 | 52.680 | 1,600 100.00 | 364,016 | 32.999 | 32,999 | ||
| Diamond | TWEL | 開曼群島 | 控股公司 | 2,515,800 | 38,501 70.00 | 2,702,548 | 398,587 | 149,981 | |||
| ltwel. | TYMHK | 香港 | 控股公司及銷售各類音 | 76,280 | 19.395 100.00 | 1,055,855 | 418,691 | 418.691 | |||
| 睾配件、楊聲器及其零 红件 |
$(t \pm 1)$ | (11) | |||||||||
| TYP | 头回 | 杨肇器及其零组件之市 場開發、客戶服務等 |
15 (111) |
(111) | 0.5 100.00 | 16 | |||||
| İTYMIK | TYM Australia | 漢洲 | 研發、設計及銷售各類 音学配件、揚聲器及其 零组件 |
(11) | (111) | 100.00 |
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸投資公司):
民國一〇三年度本公司之轉投資事業資訊如下:
註1:係本公司這過Diamond間接持有其股權前,原始股東之原始投資金額。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸 按投资 |
主要管票 | 收 π |
投资 | 本期期初自 台灣區出系 |
本期医出来 收回投资金额 |
台灣區出景 | 本期期末自 被投资公司 本公司直接! 表简接投资 |
本期認列 | 期末投资 | 裁至本期 止已匮回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | я | 青木類 | 方式 | 積投資金額 | 出 | I₩ о |
接投资金额 | 本期损益 之持股比例 投資損益 | 怪面價值 | 投资收益 | ||
| 東聚電子 | 生产及销售电脑退进 | 2,302.919 选 過Primax | 1,645,940 | 1,736,484 | 430.387 | 100% | 430,387 | 4,684,706 | ||||
| lt ir | 、行動装置客组件 | Cayman&Primax | (132) | (柱2) | ||||||||
| 丶事務機器等產品 | IIech.局接投資 | |||||||||||
| 比京徒星 | 研究開發電腦週邊及 | 45,619 透過Destiny | 31,448 | 33,180 | (348) | 100% | (348) | 10,134 | ||||
| 事務機器等產品 | BVI.I.推投资 | $(1 - 2)$ | (112) | |||||||||
| 法山政仲 | 生產電腦週邊產品 | 1,008,371 战場 Primax | 658,900 | 695,200 | 117,182 | 100% | 117.182 | 846,303 | ||||
| Cayman 接投管 | $(\pm 2)$ | (1:2) | ||||||||||
| 重慶發作 | 生產電腦通邊產品 | 394.151 这通 Primax | 299,500 | 63,200 | 379 200 | 72,998 | 100% | 72.998 | 382,028 | |||
| Cayman1" 接投資 | $(t-2)$ | (112) | ||||||||||
| 急州超聲 | 研發、設计及銷售各 | 162.369 法通 Diamond局接 | ۰. | 2,515,800 | 2.654.400 | 143.826 | 70% | 100,678 | 306,641 | |||
| 颇音率配件、摄餐器 | (註3)投資 | (114) | (は2) | |||||||||
| 及其零組件 |
柱];本表涉及外幣者以1港幣兌換4.0739台幣、1美金兌換31.6台幣、1人民幣兌換5.1642台幣計算。
221、平心少人们用有个人的同意的人们为自由。"天正人玩玩小的日子"人人玩儿的人员,而且不会没有所产生。
123:医出界積投資全額與實收資本額之差異係外容换算、子公司盈餘轉增資及子公司以自有資金投資所產生。
123:係本公司透過Diamond間接持有其股權之實際医出金額。
124:係本公司透過Diamond間接持有其股權之實際医出金額。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 5,586,164 | 6,639,023 | 無(註) |
註:經取得經濟部工業局核發符合營運總部範圍之證明函。
上述大陸被投資公司投資損益,除惠州超聲係依據其他會計師之查核結果,餘 皆係依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報告計列。
- 重大交易事項:
$\sim 10^6$
$\sim 10^6$
$\sim 10^{-1}$
本公司民國一〇三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時業已沖銷),請詳合併財務報告「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇三年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\bar{a}$
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 꼬 | 捕 卑 |
須 金 |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | 300 | |
| 活期存款及支票存款 | 1,222,594 | |
| 定期存款 | 美金56,297千元, 匯率31.60 | 1,778,985 |
| 3,001,879 |
應收帳款一非關係人明細表
| 項 目 |
摘 要 |
額 金 |
|---|---|---|
| 應收帳款: | ||
| A公司 | 營業收入 | \$ 1,412,621 |
| P公司 | $^{\prime\prime}$ | 800,256 |
| 其他(個別金額均小於5%) | $^{\prime\prime}$ | 5,426,216 |
| 計 合 |
7,639,093 | |
| 減:備抵呆帳 | (19, 430) | |
| 備抵銷貨退回及折讓 | (39, 530) | |
| 淨 頚 |
7,580,133 |
存貨明細表
民國一〇三年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 成 本 |
净變現價值 |
|---|---|---|---|
| 製成品及商品 | \$1,495,392 | 1,652,368 | |
| 減:備抵損失 | (36,903) | ||
| 小 | 計 | 1,458,489 | |
| 原 | 料 | 52 | 20 |
| 減:備抵損失 | (52) | 1,652,388 | |
| 小 | 計 | ||
| 浄 | 額 | \$1,458,489 |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\sim$
$\mathcal{L}(\mathbf{e}^{(i)})$ .
備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 期初餘額 | 本期增購 | 本期出售 | 其他異動(註) | 期末餘額 | 保或質 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 環境 | 命徳 | 宅 | 德 41 |
盏 | 簿 4 |
护情步 | ||||
| 金瑞治科技(股) | 股數 1,680 S 16,000 |
$\frac{\pm 48}{(3,500)}$ | 輿 | ||||||||
| 普實創業投資(股) | 800 | 8,000 | J | 800 | 8,000 | ||||||
| 全景軟體(股) | 175 | 4,802 | 175 | 4,802 | |||||||
| 琦景科技(股) | 84 | 2,585 | $\boldsymbol{z}$ | 2,585 | |||||||
| 智成電子(股) | 2,049 | ï | 2,049 | ||||||||
| 巨邦一創業投資(股) | 1,448 | 482 | ı | ł | (461) | (4, 616) | 4,134 | 987 | |||
| 億豐綜合工業(股) | ï | N 227. |
245,600 | 2,272 | 245,600 | ||||||
| 葛美科技 | 193 | $\overline{193}$ | |||||||||
| Ricavision International Inc. | 917 | þ | 917 | ||||||||
| $\leftrightarrow$ | 33.918 | 245.60 | (4,616) | 275,536 | |||||||
| 计 甘华盟德信贷型法指指示环境公共关。 |
具他共勤保認列廠預領天众廠分利益 .
M
$\ddot{\phantom{0}}$
$~1.56~$
$\ddot{\phantom{0}}$
採用權益法之投資變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元/千股
| 期初餘額 | 明眉加 | 103.12.31 市債或 取権浄値 13,915,613 10,138 10,138 14,789 |
撰杂 植燕花 法法律的法律 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 水期减少 股 敦 一盒 颔 |
||||||||||
| Primax Industries (Cayman Holding) Ltd. | 股數 金額 7,147,636 \$ 3,047,584 |
$\frac{18}{200,000}$ | $\frac{4}{10}$ $\frac{10}{100}$ | 天他異動 股數 2. 金額(柱1) |
|||||||
| Primax Technology (Cayman Holding) Ltd. 285,067 1,662,813 | 300,201 251 |
$\begin{array}{rcl}\n\hline \text{R1} & \text{R2} & \text{R3} \text{R4} \text{R4} \text{R5} \ \hline\n\hline\n7,347,636 & & 100.00 \% & 3,830,556 \ 285,067 & & 100.00 \% & 1,963,014 \ 1,050 & & 100.00 \% & 100.304 \ 0.5 & & 100.00 \% & 101.38 \ 0.7 & & 100.00 \% & 14,789 \ \hline\n\end{array}$ | |||||||||
| Destiny Technology Holding Co., Ltd | 1,050 | 9,887 | |||||||||
| 日本德鑫科技股份有限公司 | S | 15,349 | (560) | ||||||||
| Primax Electronics Korea Co., Ltd | Ć, | 9,678 | 507 | 10,575 | |||||||
| Diamond (Cayman) Holdings Ltd. | 84,050 | 2,517,29 | 250,328 | 14,050 | 00.00 % | 2,767,626 | 2,768,821 | ||||
| 115.311 | 2,578,6 | 1272.68 | 8,596,698 | 3.719.445 | |||||||
| 计11 使估进关生焊槽所作之调整。 |
註1: 係依權益法評價所作之調整
$\ddot{\phantom{0}}$
$\overline{\phantom{a}}$
不動產、廠房及設備變動明細表
$\sim 10^{11}$
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}(\mathbf{x})$
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 重分類(註) | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 土 | 地 | \$ 22,879 |
22,879 | |||
| 建築物及附屬設備 | 143,024 | (1,235) | 141,789 | |||
| 儀器設備 | 44,716 | 6,786 | (2,624) | 1,018 | 49,896 | |
| 其他設備 | 48,567 | 2,722 | (7, 137) | 44,152 | ||
| 待驗設備 | 3,115 | (2,226) | 889 | |||
| 259,186 | 12,623 | (10,996) | (1,208) | 259,605 | ||
| 累計折舊: | ||||||
| 建築物及附屬設備 | 131,893 | 560 | (1,235) | 131,218 | ||
| 儀器設備 | 30,472 | 5,776 | (1, 419) | 34,829 | ||
| 其他設備 | 33,304 | 6,104 | (7,137) | 32,271 | ||
| 195,669 | 12,440 | (9, 791) | 198,318 | |||
| 浄 | 額 | \$ 63,517 |
183 | (1,205) | (1,208) | 61,287 |
註:本期重分類係按性質轉入未攤銷費用。
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^{-1}$
投資性不動產變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\label{eq:2.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) = \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) \,,\ \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) = \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r},\mathbf{r}) \,, \end{split}$
| 項 目 成本或認定成本: |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 162,012 |
162,012 | ||
| 建築物及其他設備 | 172,167 | 172,167 | ||
| 334,179 | 334,179 | |||
| 累計折舊 | 34,409 | 3,560 | 37,969 | |
| 累計減損 | 33.941 | 33,941 | ||
| 265,829 | (3,560) | 262,269 |
$\label{eq:2.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) = \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \,, \end{split}$
$\sim 10^7$
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^7$
短期借款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 10^{-10}$
| 借款銀行 | 明 說 |
期末餘額 | 契约期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地銀行 | 信用借款 | 758,400 | 一個月 | $0.80\%$ ~1.29% | 800,000 | 無 |
| 匯豐銀行 | 11 | 1,390,400 | 一個月 | $0.90\%$ ~ $0.96\%$ | 1,896,000 | 11 |
| \$2,148,800 |
其他應付款明細表
| 項 目 |
摘 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | 專案研發支出及研發檢驗費 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 211,635 |
| 所得稅、關稅等稅捐 | 172.219 | ||
| 員工紅利、董監酬勞及報酬 | 130,466 | ||
| 應付備抵銷貨退回及折讓 | 227,882 | ||
| 其他(註) | 應計維修費與設備款、勞健保、福利金等 | 160.184 | |
| 合 計 |
902,386 | ||
| . |
註:個別金額均小於5%
$\sim$ $\sim$
$\bar{\phantom{a}}$
$\sim 10^{-1}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$ .
$\sim$ $\sim$
其他流動負債明細表
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 堕 |
摘 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 預收貨款 | 預收非關係人貨款 | 55,499 | |
| 代收款 | 代收勞健保、稅捐及福利金等 | 5,007 | |
| 其他(註) | 349 | ||
| 송 計 |
60,855 | ||
| 註:個別金額均小於5% |
其他非流動負債明細表
| 項 E |
額 金 |
|---|---|
| 遞延所得稅負債一非流動 | 93,783 |
| 應計退休金負債 | 57,679 |
| 應付除役成本 | 2,450 |
| 遞延補助收入 | 63,143 |
| 217,055 |
長期借款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
借 權 人 摘 要 金 額 契約期限 利率 抵押或擔保 台灣工業銀行 長期借款 $$833,333$ 103.1~106.1 無 註1 666,667 澳盛銀行 $\boldsymbol{\eta}$ $\boldsymbol{\mathit{H}}$ 註2 減:一年內到期部分 $(600,000)$ 合 計 $$ 900,000$
註1:係依美金定存利率加年息0.30%計收。
註2:係依美金定存利率加年息0.35%計收。
$\ddot{\phantom{a}}$
營業收入明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 電腦週邊產品 93,629 \$ 22,411,126 非電腦週邊產品 80,815 19,142,107 41,553,233 減:銷貨退回 銷貨折讓 41,177,774 服務收入淨額 1,178,611 營業收入淨額 42,356,385 \$ |
項 目 |
數量(單位:千個) | 金 額 |
|---|---|---|---|
| 營業收入: | |||
| (93, 103) | |||
| (282, 356) | |||
$\sim 10^{11}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
營業成本明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期初原料 \$ |
767 8,322 |
|---|---|
| 加 本期進料 | |
| 減:期末原料 | (52) |
| 本期耗用原料 | 9,037 |
| 製造費用 | 143,704 |
| 製成品成本 | 152,741 |
| 加:期初製成品及商品 | 1,821,892 |
| 三角貿易購入商品 | 38,967,557 |
| 製成品及商品盤盈 | 1,764 |
| 減:期末製成品及商品 | (1,495,392) |
| 三角貿易成本調整 | (412, 565) |
| 存貨報廢 | (63, 140) |
| 製成品及商品銷售成本 | 38,972,857 |
| 服務成本 | 654,373 |
| 存貨跌價損失及盤盈 | 236 |
| 存貨報廢 | 63,140 |
| 營業成本 | 39,690,606 |
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^{-11}$
推銷、管理及研究發展費用明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 目 項 |
推銷費用 | 管理費用 | 研究發展 步 |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 297,323 |
241,074 | 用 567,685 |
| 租金支出 | 21,167 | 19,370 | 47,731 |
| 費 旅 |
48,693 | 13,909 | 55,861 |
| 今 費 務 |
45,289 | 50,266 | 5,372 |
| 倉 費 儲 |
86,335 | ||
| 其他費用(註) | 144,530 | 64,342 | 203,483 |
| 合 計 |
643,337 | 388,961 | 880,132 |
| 註:個別金額均小於5%。 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim 10$
${\sim}65{\sim}$
