PRFoods

Annual Report • Oct 31, 2024

PRFoods auditeeritud konsolideeritud majandusaasta aruanne 2023/2024

Juhtkonna kommentaar

2023/2024 majandusaasta jääb PRFoodsi ajalukku muudatuste rohke aastana. 2023.
aasta talvel väljusime oma Saaremaal asuvast vikerforelli kalakasvatuse
ärivaldkonnast Redstorm OÜ. Kalakasvatusest väljumine oli vajalik samm Grupi
võlakoormuse vähendamiseks ning keskendumaks oma põhitegevusele ja selle
tugevdamisele. Kohaliku kala tarnete tagamiseks on Grupi Eesti kalatöötlemise
üksuse vajaduste jaoks sõlmitud pikaajaline koostööleping Redstorm OÜ-ga,
viimase poolt kasvatatud kala edasimüügiks ja töötlemiseks. Koostöö kahe
ettevõtete vahel tagab, et Grupi Saaremaal asuv tootmisüksus saab pakkuda oma
tootesortimendis Eestis kasvatatud vikerforellist loodud kalatooteid.

Muutusterohkeks kujunes aasta ka Grupi juhtimisstruktuuris. 2024. aasta kevadel
viisime lõpule muudatused emaettevõtte juhtkonnas. Kogu Grupp on võtnud
fookusesse juhtimiskvaliteedi tõstmise. Meie Grupi ettevõtted toetavad üksteist,
jagavad teadmisi ja oskusi ning teevad pingutusi suurema sünergia tekitamiseks,
et muuta Grupp efektiivsemaks ja kasumlikumaks.

Tunneme erilist uhkust oma Saaremaa üksuse ülesehitamise üle. 2024. aastal
siseneme uutele eksportturgudele, nagu näiteks Aasia ja Põhja-Ameerika. Lisaks
taassisenesime 2024. aasta alguses Soome eksporditurule. Oleme uhked ja
tänulikud meie Saaremaa müügi- ja tootmismeeskondadele, kelle tulemuslik töö
näitab Saaremaa üksuse tugevat käibe kasvu. Jätkame pingutamist kasvu nimel
eesmärgiga saada Saaremaa üksus ka kasumlikuks. Tööd Saaremaa üksuse
ülesehitamisel küll jagub, kuid praegu näeme, et valitud strateegia hakkab vilja
kandma.

Tunnustame ka meie Suurbritannia üksust, kes on olenemata kriisidest ja nendega
kaasnevatest muutlikest olukordadest säilitanud positiivse kasuminumbri. Shoti
juhtkond on näidanud üles meelekindlust, hoides piirkonna tuntuima kalabrändi
taset ja visioone arengule.

Uuel majandusaastal on fookuseks Grupi kõrgest võlakoormusest tingitud
likviidsusriskide maandamine. Kuigi Grupi tegevuses on eelnevate aastate jooksul
tehtud mitmeid ümberkorraldusi rahavoogude parandamiseks, sealhulgas kulude
vähendamine, kahjumlikest või madalat lisaväärtust genereerivatest äridest
väljumine ja võlakoormuse vähendamine, püsivad Grupi võlakoormus ja netovõlg
endiselt kõrged. Saame kinnitada, et uus juhtgrupp on võtnud selge fookuse ja
strateegiate elluviimise, olles õppinud varasemalt tehtud otsustest. Tagamaks
Grupi majandustegevuse jätkusutlikkus ja kaitsmaks PRFoods AS investorite ja
kogu Grupi töötajate huve, plaanib Grupi juhatus võlakohustuste
restruktureerimist. Grupi juhtkond, koos tütarettevõtete juhtkondadega, on
pühendunud leidma lahenduse, mis tagab kõigi huvigruppide ootused. Samal ajal
jätkab Grupp oma strateegiat kasumlikkuse parandamiseks nii Eestis kui
Suurbritannias.

Grupi meeskond on pühendunud, kriisides kogenud ning tulemustele orienteeritud.
Täname südamest kõiki Grupi töötajaid pühendumuse ning investoreid usalduse ja
koostöö eest.

Tegevuse jätkuvus

Juhatus juhib tähelepanu olulisele asjaolule, mis põhjustab aruandekuupäeva
seisuga märkimisväärset kahtlust Grupi tegevuse jätkuvuse osas, mille tõttu ei
pruugi Grupp olla võimeline normaalse äritegevuse käigus realiseerima oma
varasid ja täitma oma kohustusi.

Grupi lühiajalised kohustised 30.06.2024 seisuga olid 13 458 tuhat eurot,
ületades käibevarasid 9 226 tuhande euro võrra. Grupi lühiajalistest
kohustistest moodustab olulise osa intressikandvad võlakohustised seisuga
30.06.2024 summas 10 899 tuhat eurot. Kõige olulisema osa lühiajalistest
kohustistest moodustavad noteeritud võlakirjad bilansilises jääkväärtuses 9 417
tuhat eurot. Arvestades noteeritud võlakirjade lunastustähtaega (22.01.2025), on
võlakirjade tagasimaksmine seotud olulise ebakindlusega, võttes arvesse Grupi
kõrget võlakoormust ja asjaolu, et võlakirjade lunastamise tähtaja saabumiseks
ei ole Grupil vastavaid likviidseid vahendeid võlakirjade tähtaegseks
lunastamiseks. Seega on juhatuse hinnangul lühiajaliste intressikandvate
võlakohustiste tagasimaksmine seotud olulise ebakindlusega.

Tagamaks Grupi majandustegevuse jätkusutlikkus ja kaitsmaks PRFoods AS
investorite ja kogu Grupi töötajate huve, plaanib Grupi juhatus võlakohustuste
restruktureerimist. Restruktureerimise kava plaanib Grupi juhatus tutvustada
võlakirjaomanikele käesoleva kalendriaasta neljanda kvartali sees.

Erinevused 2023/2024. aasta 4. kvartali ja 12. kuu vahearuandega

AS PRFoods avalikustas oma 2023/2024. aasta 4. kvartali ja 12. kuu vahearuande
kuupäeval 30.08.2024. Vahearuandes esitatud aruandeaasta puhaskahjum oli 2 784
tuhat eurot. Auditeeritud aastaaruandes avalikustatud puhaskahjum on 4 673 tuhat
eurot ehk lõplik puhaskahjum suurenes 68% võrra võrreldes kvartaliaruandes
esitatud puhaskahjumiga. Puhaskahjumi suurenemine on tingitud peamiselt
firmaväärtuse kaetava väärtuse testi segmendis (Suurbritannia) tuvastatud
allahindluse tulemusena. Vara väärtuse testi tulemusena hinnati aruandeaastal
firmaväärtus alla 1 897 tuhande euro võrra, mis selgitab erinevust
kvartaliaruande puhaskahjumi tulemusega. Kvartaliaruandes ei kajastatud
allahindlust, sest kvartaliaruande koostamise ajaks ei olnud Suurbritannia
segmendi raha genereeriva üksuse kohta õiglase väärtuse määramiseks vajalik
turuinfo veel avalikustatud, mistõttu ei olnud Grupi juhatusel võimalik teostada
firmaväärtuse vara väärtuse testi.

Konsolideeritud finantsseisundi aruanne

EUR '000 30.06.2024 30.06.2023

VARAD

Raha ja ekvivalendid 203 394

Nõuded ostjatele ja muud nõuded 2 212 1 815

Ettemaksed 173 304

Varud 1 644 1 860

Bioloogilised varad 0 772

Käibevara kokku 4 232 5 145

Pikaajalised finantsinvesteeringud 418 381

Materiaalne põhivara 4 164 6 563

Immateriaalne põhivara 13 102 18 157

Põhivara kokku 17 684 25 101

VARAD KOKKU 21 916 30 246

KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL

Intressikandvad kohustused 10 899 2 111

Võlad tarnijatele ja muud võlad 2 559 3 035

Lühiajalised kohustused kokku 13 458 5 146

Intressikandvad kohustused 3 600 15 024

Edasilükkunud tulumaksukohustus 1 420 1 466

Sihtfinantseerimine 247 317

Pikaajalised kohustused kokku 5 267 16 807

KOHUSTUSED KOKKU 18 725 21 953

Aktsiakapital 7 737 7 737

Ülekurss 14 007 14 007

Oma aktsiad -390 -390

Kohustuslik reservkapital 51 51

Realiseerimata kursivahed 439 609

Jaotamata kahjum -18 653 -13 981

Ettevõtte aktsionäridele kuuluv osa 3 191 8 033

Mittekontrolliv osalus 0 260

OMAKAPITAL KOKKU 3 191 8 293

OMAKAPITAL JA KOHUSTUSED KOKKU 21 916 30 246

Konsolideeritud koondkasumiaruanne

EUR '000 2023/2024 2022/2023

Müügitulud 17 086 19 578

Müüdud kaupade kulu -13 888 -16 004

Brutokasum 3 198 3 574

Tegevuskulud -4 623 -4 693

Müügi- ja turustuskulud -2 663 -2 691

Üldhalduskulud -1 960 -2 002

Muud äritulud/-kulud -1 882 150

Ärikahjum -3 307 -970

Finantstulud/-kulud -1 057 -1 210

Kasum/(kahjum) sidusettevõtete
aktsiatelt ja osadelt 46 153

Kasum/(kahjum) tütarettevõtete
müügist -271 2 423

Maksustamiseelne kasum (kahjum) -4 589 396

Tulumaks -84 -65

Aruandeperioodi puhaskasum (-
kahjum) -4 673 331

Aruandeperioodi puhaskasumi (-
kahjumi) jaotus:

Emaettevõtte aktsionäridele
kuuluv osa -4 668 303

Mittekontrolliv osalus -4 28

Aruandeperioodi puhaskasum (-
kahjum) kokku -4 673 331

Muu koondkasum (-kahjum), mida
võib hiljem klassifitseerida
kasumiaruandesse:

Valuutakursi vahed -169 -231

Kokku koondkasum (-kahjum) -4 842 101

Aruandeperioodi koondkasumi (-
kahjumi) jaotus:

Emaettevõtte aktsionäridele
kuuluv osa -4 837 73

Väikeaktsionäridele kuuluv osa -4 28

Aruandeperioodi koondkasum (-
kahjum) kokku -4 842 101

Kristjan Kotkas Timo Pärn

Juhatuse liige Juhatuse liige

[email protected] (mailto:[email protected])

www.prfoods.ee (http://www.prfoods.ee)