PPH Kompap S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 30, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego PPH Wadex S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016

Dokonaliśmy przeglądu załączonego skróconego sprawozdania finansowego PPH Wadex S.A., z siedzibą we Wrocławiu, przy ul. Jerzmanowskiej 8, na które składa się:

• (a) bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2016 który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 20.734 tys. zł,
• (b) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 wykazujący zysk netto w wysokości 170 tys. zł,
• (c) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 wykazujące zmniejszenie kapitału własnego w wysokości 3.137 tys. zł,
• (d) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 4.300 tys. zł,
• (e) informacja dodatkowa

Za sporządzenie tego sprawozdania odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydawanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość jednostki. Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wydawanej o prawidłowości i jasności rocznego sprawozdania finansowego, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Dokonany przez nas przegląd nie wykazał potrzeby dokonania istotnych zmian z załączonym sprawozdaniu finansowym, aby przedstawiało ono prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 30 czerwca 2016 oraz jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Dz. U. z 2009 Nr 152, poz. 1223 wraz z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami, jak również z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 185, poz. 1439) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z 19 lutego 2009 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009, Nr 33, poz. 259, z późn. zm.).

Przeprowadzający przegląd w imieniu Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.:

Wolfgang Stanclik Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny 8615

Warszawa, dnia 30 sierpnia, 2016