Polyrocks Chemical Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 5, 2021

广东聚石化学股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二〇年度

信会师报字[2021]第 ZE10071 号

财务报表审计报告

防 伪 编 码: 31000006202100421M 被审计单位名称: 广东聚石化学股份有限公司 审计期间: 2020 报告文号: 信会师报字[2021]第ZE10071号 签字注册会计师: 祁涛 注师编号: 420003204729 签字注册会计师: 黄瑾 注师编号: 310000061802 事务所名称: 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 事务所电话: 021-23280000 事务所地址: 南京东路61号4楼

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广东聚石化学股份有限公司

审计报告及财务报表

(2020年01月01日至2020年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 5$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1 - 4$
合并利润表和母公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9 - 12$
财务报表附注	$1 - 96$

审计报告

信会师报字[2021]第 ZE10071 号

广东聚石化学股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了广东聚石化学股份有限公司(以下简称聚石化学)财 务报表, 包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了聚石化学 2020年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分讲一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于聚石化学, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体讲行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认

BDO 2 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

收入确认的会计政策详情及收入 我们对收入确认实施的审计程 的分析请参阅合并报表财务附注 序主要句括: "三、重要会计政策及会计估计" (1)了解管理层与收入确认相关 注释(二十一)所述的会计政策 的关键内部控制; (2) 选取样本检查销售合同, 识别 及"五、合并财务报表项目注释" 与商品收入确认有关的控制权 附注(三十四)。 转移相关的合同条款与条件,评 价收入确认时点是否符合企业 2020年度聚石化学营业收入金 会计准则的要求: 额为 192,444.60 万元, 聚石化学 (3)结合产品类型对收入以及毛 销售商品以取得客户签收的送货 利情况执行分析, 判断本期收入 单或出口报关相关单据后确认销 金额是否出现异常波动的情况: 售收入。 (4)对本年记录的收入交易选取 样本,核对发票、销售合同及出 由于收入是聚石化学业绩评价的 库单,评价相关收入确认是否符 合公司收入确认的会计政策: 重要的财务指标之一, 存在管理 (5)就资产负债表日前后记录的 层为了达到特定目标或期望而操 收入交易, 选取样本, 核对出库 纵收入确认的固有风险, 故将收 单及其他支持性文档,以评价收 入确认识别为2020年度的关键 入是否被记录于恰当的会计期 审计事项。 间: (6)对客户进行实施函证, 函证程 序包括对客户期末应收账款的 余额以及报告期内的销售额讲 行函证。 (二) 应收账款的可收回性 应收账款的会计政策详情及应收 我们对应收账款的可收回性实 账款的分析请参阅合并报表财务 施的审计程序主要包括: 附注"三、重要会计政策及会计估 (1)了解管理层对应收账款账龄 计"注释(九)所述的会计政策及 分析以及确定应收账款坏账准 "五、合并财务报表项目注释"附 备相关的内部控制: (2)复核管理层对应收账款进行 注(三)。 减值测试的相关考虑及客观证 据,关注管理层是否充分识别已

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

BDO を 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

聚石化学 2020年12月31日合并 报表中应收账款余额为 54,958.67 万元, 计提坏账准备为 892.19 万元, 净额为 54,066.48 万元。 由于对应收账款可收回性进行估 计并进行减值测试涉及管理层的 重要会计估计和判断, 且若应收 账款不能按期收回或者无法收回	发生减值的项目: (3)对于管理层按照信用风险特 征组合计提坏账准备的应收账 款,评价管理层确定的坏账准备 计提比例是否合理: (4)实施函证程序,并将函证结果 与管理层记录的金额进行了核 对: (5)结合期后回款情况检查,评价 管理层坏账准备计提的合理性。
对财务报表的影响较为重大, 因
此我们将应收账款的可回收性识
别为关键审计事项。

四、 其他信息

聚石化学管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括聚石化学 2020 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估聚石化学的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划讲行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督聚石化学的财务报告讨程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根 据获取的审计证据, 就可能导致对聚石化学持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致聚石化学不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就聚石化学中实体或业务活动的财务信息获取充分、活当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师 《通合伙》

二〇二一年四月二日

资产	附法	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金	$\frac{1}{\prod_{i=1}^{n}x_i}$ (--)	169,871,974.86	145,794,539.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、(二)	802,200.00
衍生金融资产
应收票据	五、(三)	125,732,223.48	115,462,591.06
应收账款	五、(四)	540,664,809.45	391,114,198.08
应收款项融资	五、(五)	7,708,784.60	8,441,446.35
预付款项	五、(六)	51,833,619.88	37,706,600.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、(七)	8,068,562.28	17,077,460.13
买入返售金融资产
存货	五、(八)	219,337,168.81	160,640,009.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、(九)	35,983,869.61	37,064,457.54
流动资产合计		1,160,003,212.97	913,301,303.14
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	五、(十)	8,104,211.46	7,390,283.88
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、(十一)	313,604,486.88	252,115,967.79
在建工程	五、(十二)	81,210,182.37	9,617,920.17
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、(十三)	30,822,116.30	31,414,795.05
开发支出
商誉	五、(十四)	6,837,617.66	6,837,617.66
长期待摊费用	五、(十五)	17,566,205.05	13,557,919.07
递延所得税资产	五、(十六)	6,410,726.18	8,244,845.30
其他非流动资产 非流动资产合计	五、(十七)	54,469,034.59	31,837,972.24
		519,024,580.49	361,017,321.16
资产总计		1,679,027,793.46	1,274,318,624.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人:

$\mathcal{L}_{2}$

伍洋

会计机构负责人: ${\widehat{\mathsf{A}}}$

负债和所有者权益	SASON	附近	期末余额	上年年末余额
流动负债:	Marine
短期借款		五、(十八)	367, 132, 971. 19	206, 826, 068. 16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		五、(十九)	53,122,274.43	50,560,578.78
应付账款		五、(二十)	162,066,784.33	147,275,795.37
预收款项		五、(二十一)		27,276,740.00
合同负债		五、(二十二)	19,974,844.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		五、(二十三)	19,199,989.19	16,249,667.71
应交税费		五、(二十四)	10,473,559.82	2,255,355.66
其他应付款		五、(二十五)	15,215,333.98	20,651,853.27
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		五、(二十六)	71,178,824.78	52,802,227.87
其他流动负债		五、(二十七)	109,661,358.33	101,575,755.61
流动负债合计			828,025,940.26	625,474,042.43
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款		五、(二十八)	81,631,731.09	19,841,202.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款		五、(二十九)	16,523,594.83	50,686,552.28
长期应付职工薪酬
预计负债 递延收益		五、(三十)	7,076,222.31	8,529,676.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			105,231,548.23	79,057,430.52
负债合计			933,257,488.49	704,531,472.95
所有者权益:
股本		五、(三十一)	70,000,000.00	70,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		五、(三十二)	131,902,642.28	131,902,642.28
减:库存股
其他综合收益		五、(三十三)	$-660,367.91$	361,632.57
专项储备
盈余公积		五、(三十四)	42,696,821.20	30,986,424.21
一般风险准备
未分配利润		五、(三十五)	409,183,359.47	276,138,386.70
归属于母公司所有者权益合计			653, 122, 455.04	509,389,085.76 60,398,065.59
少数股东权益 所有者权益合计			92,647,849.93 745,770,304.97	569, 787, 151.35
负债和所有者权益总计			1,679,027,793.46	1,274,318,624.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人:

$-2$

伍

伍

会计机构负责人: {

$\overline{Q}$

资产	新注	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金		103,631,697.05	55,842,524.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	十四、(一)	75,664,360.52	63,238,579.57
应收账款	十四、(二)	315,230,093.05	206, 371, 593, 47
应收款项融资	十四、(三)	3,509,190.95	4,704,147.26
预付款项		30,832,581.92	21,021,211.60
其他应收款	十四、(四)	153,806,120.25	159,889,419.91
存货		97,123,008.08	84,119,494.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		21,065,520.58	17,465,707.47
流动资产合计		800, 862, 572. 40	612,652,678.12
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款		6,406,866.06	5,748,306.60
长期股权投资	十四、(五)	160,866,318.63	132,866,318.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		144, 492, 734. 47	149,880,595.21
在建工程		67,959,163.15	7,157,893.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产		30,249,873.85	31,043,575.98
开发支出
商誉
长期待摊费用		9,057,616.45	8,313,205.92
递延所得税资产		754,943.07	657,916.10
其他非流动资产		32,394,286.31	10,104,780.33
非流动资产合计		452,181,801.99	345,772,592.17
资产总计		1,253,044,374.39	958,425,270.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人: イ 企业法定代表人:

会计机构负责人:

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

$\overline{b}$

负债和所有者权益、	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款		248,996,955.74	150,849,368.25
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		79,429,868.53	44,607,238.65
应付账款		129,988,591.92	125,003,536.65
预收款项			5,319,150.13
合同负债		10,203,578.10
应付职工薪酬		10,681,306.03	8,689,081.76
应交税费		5,583,229.47	709,818.19
其他应付款		20,783,002.91	19,252,403.86
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		53,275,480.68	39,595,241.30
其他流动负债		71,283,615.03	58,199,801.53
流动负债合计		630,225,628.41	452,225,640.32
非流动负债:
长期借款		67,773,867.40	16,365,372.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款		16,523,594.83	44,105,862.18
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		4,527,590.44	5,632,901.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		88, 825, 052.67	66, 104, 135. 43
负债合计		719,050,681.08	518,329,775.75
所有者权益: 股本		70,000,000.00	70,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		133,404,250.00	133,404,250.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		42,696,821.20	30,986,424.21
未分配利润		287,892,622.11	205,704,820.33
所有者权益合计		533,993,693.31	440,095,494.54
负债和所有者权益总计		1,253,044,374.39	958,425,270.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人: イ

$\widetilde{\Phi}$ 伍 ž 会计机构负责人: $\left{ \mu\right}$

项目	VМ	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,924,446,040.90	1,474,325,873.94
其中: 营业收入	五、(属十六)	1,924,446,040.90	1,474,325,873.94
利息收入	Diffusion of
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,681,140,064.01	1,339,869,320.53
其中: 营业成本	五、(三十六)	1,452,237,747.37	1.174,478,502.90
利息支出
手续费及佣金支出 退保金
賠付支出净额
提取保险黄任准备金净额
保单红利支出 分保费用
税金及附加	五、(三十七)	5,569,022.81	6,577,486.03
销售费用	五、(三十八)	66,607,004.04	51,422,520.48
管理费用	五、(三十九)	61,708,789.37	45,682,097.17
研发费用	五、(四十)	59,691,900.04	45,394,221.08
财务费用	五、(四十一)	35,325,600.38	16,314,492.87
其中: 利息费用		20,154,859.54	15,619,461.09
利息收入		278,510.28	202,826.40
加:其他收益	五、(四十二)	5,318,874.85	6,156,466.45
投资收益(损失以"。"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	五、(四十三)	802,200.00
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、(四十四)	$-5,085,001.24$	$-3,174,778.56$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、(四十五)	$-665,307.43$	$-809, 199, 89$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、(四十六)	$-725,770.21$	13,284.42
三、营业利润(亏损以"、"号填列)		242,950,972.86	136.642.325.83
加: 营业外收入	五、(四十七)	36,347.53	124,787.38
减:营业外支出	五、(四十八)	5,364,473.14	667,429.80
利润总额(亏损总额以""号填列) 四、		237,622,847.25	136,099,683.41
减: 所得税费用	五、(四十九)	43.467,693.15	15,451,254.14
五、净利润(净亏损以"、"号填列)		194,155,154.10	120,648,429.27
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		194,155,154.10	120,648,429.27
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"。"号填列)		158,755,369.76	99,020,187.83
2. 少数股东损益(净亏损以"。"号填列)		35,399,784.34 $-1,022,000,48$	21,628,241.44 214,207.84
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-1,022,000.48$	214,207.84
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$-1,022,000.48$	214,207.84
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额		$-1,022,000.48$	214,207.84
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		193, 133, 153. 62	120,862,637.11
归属于母公司所有者的综合收益总额		157,733,369.28	99,234,395.67
归属于少数股东的综合收益总额		35,399,784.34	21,628,241.44
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

主管会计工作负责人: 1五元 伍洋

会计机构负责人: 个儿 以て

报表 第5页

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十四、(六)	1,048,341,161.81	809,538,335.46
减:营业成本	十四、(六)	820,657,006.46	646,713,075.45
税金及附加		3,255,797.58	3,184,914.61
销售费用		23,547,983.50	21,329,943.73
管理费用		27,223,158.34	22,124,946.53
研发费用		31,500,604.33	28,477,424.78
财务费用		23,022,046.50	12,750,963.86
其中: 利息费用
利息收入
加: 其他收益		2,687,284.25	3,724,375.45
投资收益(损失以"-"号填列)	十四、(七)	13,100,000.00
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-3,690,973.33$	$-1,575,482.45$
资产减值损失(损失以"-"号填列)			-589,549.59
资产处置收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		131,230,876.02	76,516,409.91
加:营业外收入		3,000.00	15,322.78
减:营业外支出		3,934,579.74	124,486.51
利润总额(亏损总额以"一"号填列) $\begin{array}{c}\n\overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \overline{\phantom{a}} \ \over$		127,299,296.28	76,407,246.18
减: 所得税费用		19,401,097.51	8,696,001.72
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		107,898,198.77	67,711,244.46
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		107,898,198.77	67,711,244.46
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金
额 4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
综合收益总额 六、		107,898,198.77	67,711,244.46
七、 每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人: イ

百姿

伍

会计机构负责人: ${ \mu }$

サク

何裔

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,532,463,090.98	1,151,578,561.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额			18,115,724.84
收到的税费返还		29,257,326.28
收到其他与经营活动有关的现金	五、(五十)	7,919,235.47	10,510,220.95
经营活动现金流入小计		1,569,639,652.73	1,180,204,506.98 861.309,061.50
购买商品、接受劳务支付的现金		1,175,983,424.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		104,852,289.25	90,233,538.22
支付的各项税费		67,119,050.01	44,339,151.03
支付其他与经营活动有关的现金	五、(五十)	155,382,944.75	121,235,611.78
经营活动现金流出小计		1,503,337,708.27	1,117,117,362.53
经营活动产生的现金流量净额		66,301,944.46	63.087.144.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			466,800.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,682,000.00	314,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、(五十)	12,500,000.00
投资活动现金流入小计		15,182,000.00	781,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		210,824,987.17	58,597,472.13
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			10,763,372.41
支付其他与投资活动有关的现金	五、(五十)	2,500,000.00	10,000,000.00
投资活动现金流出小计		213,324,987.17	79,360,844.54
投资活动产生的现金流量净额		-198,142,987.17	$-78,579,144.54$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		1,750,000.00	41,632,800.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		624,186,017.16	413,035,866.21
收到其他与筹资活动有关的现金	五、(五十)	38,508,820.53
筹资活动现金流入小计		664,444,837.69	454,668,666.21
偿还债务支付的现金		410,092,368.02	344,734,527.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		38,042,133.54	22,620,126.22
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、(五十)	69,933,906.05	36,480,931.24
筹资活动现金流出小计		518,068,407.61	403,835,585.25
筹资活动产生的现金流量净额		146,376,430.08	50,833,080.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-3,158,239.76$	954,108.64
五、现金及现金等价物净增加额		11,377,147.61	36,295,189.51
加: 期初现金及现金等价物余额		124,556,270.39	88,261,080.88
六、期末现金及现金等价物余额		135,933,418.00	124,556,270.39

六、期不现金及现要亏可预办办
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
^{企业法定代表}人、 1, 人、主管会计工作负责人: 〈 了 )

报表 第7页

伍

项目	阿里	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		750,273,073.79	631,802,230.62
收到的税费返还		15,746,251.03	9,852,091.69
收到其他与经营活动有关的现金		4,205,967.24	23,666,061.09
经营活动现金流入小计		770,225,292.06	665,320,383.40
购买商品、接受劳务支付的现金		584,283,535.66	422,306,951.18
支付给职工以及为职工支付的现金		40,397,550.24	37,189,961.88
支付的各项税费		34,402,569.28	18,935,349.02
支付其他与经营活动有关的现金		57,480,488.68	151,302,173.30
经营活动现金流出小计		716,564,143.86	629,734,435.38
经营活动产生的现金流量净额		53,661,148.20	35,585,948.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			3,267,600.00
取得投资收益收到的现金		13,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		88,719,223.36
投资活动现金流入小计		101,819,223.36	3,267,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付		133,930,914.24	30,929,052.58
的现金
投资支付的现金			39,509,194.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计		54,125,000.00 188,055,914.24	70,438,246.58
投资活动产生的现金流量净额		$-86,236,690.88$	$-67,170,646.58$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			24,000,000.00
取得借款收到的现金		422,980,969.63	295,480,271.39
收到其他与筹资活动有关的现金		44,834,756.52
筹资活动现金流入小计		467,815,726.15	319,480,271.39
偿还债务支付的现金		282,090,851.40	247,519,424.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28,843,284.99	19,229,105.17
支付其他与筹资活动有关的现金		59,952,129.20	8,438,679.41
筹资活动现金流出小计		370,886,265.59	275, 187, 208. 78
筹资活动产生的现金流量净额		96,929,460.56	44,293,062.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-322,474.98$	-449,541.47
五、现金及现金等价物净增加额		64,031,442.90	12,258,822.58
加: 期初现金及现金等价物余额		36,428,699.23	24,169,876.65
六、期末现金及现金等价物余额		100,460,142.13	36,428,699.23

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

班成部分。
主管会计工作负责人: 【五六乙】 会计机构负责人: 〈儿

除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 经来 底棕翳石化学现金有限公司
1442 /合计所有者树益变动表 歌手头

745,770,304.97 569,787,151.35 569,787,151.35 175,983,153.62 193, 133, 153.62 1,750,000.00 1.750,000.00 $-18,900,000.00$ $-18,900,000,00$ 所有者权益合计 会计机构负责人: 个情子方 409,183,359.47 653,122,455.04 92,647,849.93 60,398,065.59 32.249,784.34 35,399,784.34 1,750,000.00 1.750,000.00 $-4,900,000.00$ 60,398,065.59 $-4,900,000.00$ 少数股东权
盖 509,389,085.76 509,389,085.76 143,733,369,28 157,733,369.28 $-14,000,000.00$ $-14,000,000.00$ 小计 276,138,386.70 133,044,972.77 $-25,710,396,99$ 158,755,369.76 $-11,710,396.99$ $-14,000,000,00$ 276,138,386.70 未分配利润 一股风
险准备 42,696,821.20 30,986,424.21 11,710,396.99 11,710,396.99 11,710,396.99 30,986,424.21 溫余公积 本期企额 专项储备 归属于母公司所有者权益 $\overline{A'}$ $-660.367.91$ $-1,022,000.48$ 361,632.57 361,632.57 $-1,022,000.48$ 其他综合收 温 主管会计工作负责人: 减:库存 邕 131,902,642.28 131,902,642.28 131,902,642.28 资本公积 其他 其他权益工具 水线镜 优先股 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 股本 - (四)所有者叔諡内部结转
- 1.資本公积转増資本(或股本)
- 2.盈余公积转増資本(或股本)
- 3.温余公积族补亏损
- 5.其他综合收益结转留存收益 三、本期増減変动金額(減少以"-"号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配 所有者投入和减少资本 企业法定代表人: 同一控制下企业合并 1. 所有者投入的普通股 原 加: 会计政策变更 前期差错更正 1. 提取盈余公积 一)综合收益总额 四、本期期末余额 、上年年末余额 二、本年年初众额 (三) 利润分配 1. 本期提取 (五) 专项储备 2. 本期使用 其他 4. 其他 (六)其他 6. 其他 4. 其他

报表 第9页

何静芳

								上期金额
项目							归属于母公司所有者权益
	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减:库存 些	其他综合收 溢	专项储备	置众公积	$-$ {{\text{\math}}}}\math} 险准备	未分配利润	小计	少数股东权 缱	所有者权益合计
上年年末余额	67,500,000.00				10,402,642.28		147,424.73		24,489,310.55		190,615,312.53	393,154,690.09	29,417,846.54	422,572,536.63
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	67,500,000.00				10,402,642.28		147,424.73		24,489,310.55		190,615,312.53	393,154,690.09	29,417,846.54	422,572,536,63
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	2,500,000.00				21,500,000.00		214,207.84		6,497.113.66		85,523,074.17	116,234,395.67	30,980,219,05	147,214,614.72
(一) 综合收益总额							214,207.84				99,020,187.83	99,234,395.67	21,628,241.44	120,862,637.11
(二) 所有者投入和减少资本	2,500,000.00				21,500,000.00							24,000,000.00	9,351,977.61	33,351,977.61
所有者投入的普通股 j.	2,500,000,00				21,500,000.00							24,000,000.00	9,351,977.61	33,351,977.61
其他权益工具持有者投入资本 2.
股份支付计入所有告权益的金额 $\dot{\tilde{z}}$
其他 $\ddot{ }$
(三)利润分配									6,497,113.66		$-13,497,113.66$	$-7,000,000,00$		$-7,000,000,00$
提取盈余公积 $\overline{a}$									6,497,113.66		$-6,497,113.66$
提取一般风险准备 $\ddot{2}$ .
对所有者(或股东)的分配 $\ddot{3}$											$-7,000,000.00$	$-7,000,000,00$		$-7,000,000,00$
其他 4.
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\Omega}$
温余公积弥补亏损 $\vec{a}$
设定受益计划变动颜结转留存收益 $\ddot{ }$
其他综合收益结转留存收益 $\vec{b}$
其他 $\ddot{\circ}$
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	70,000,000.00				131,902,642.28		361,632.57		30,986,424.21		276,138,386,70	509,389,085.76	60,398,065.59	569,787,151.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:					$\ddot{}$		管会计工作负责人: 【 万 二						会计机构负责人: 个小老女女

报表 第10页

何静芳

【《宋·广海藏存化学题说有限公司
【卡 母公司所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 学授

							本期金额
项目	股本		其他权益工
		优先股	永续债	其他	资本公积	减:库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	70,000,000.00				133,404,250.00				30,986,424.21	205,704,820.33	440,095,494.54
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,000,000.00				133,404,250.00				30,986,424.2	205,704,820.33	440,095,494.54
三、本期増减变动金额(减少以""号填列)									11,710,396.99	82,187,801.78	93,898,198.77
(一)综合收益总额										107,898,198.77	107,898,198.77
(二)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 $\dot{3}$ .
4. 其他
(三)利润分配									11,710,396.99	$-25,710,396.99$	$-14,000,000.00$
1. 提取盈余公积									11,710,396.99	-11,710,396.99
2. 对所有者(或股东)的分配										$-14,000,000.00$	$-14,000,000,00$
3. 其他
(四) 所有省权益内部结转
资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$ .
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\mathcal{L}}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	70,000,000.00				133,404,250.00				42,696,821.20	287,892,622.11	533,993,693.31
加强要名或地质语的变形 化高分子

后刚购分取衣的社
企业法定代表人:

主管会计工作负责人: $\left{ \boldsymbol{\widetilde{L}}\right} \boldsymbol{\widetilde{Z}}$ 医洋

会计机构负责人: イルト有名

何静芳

报表 第11页

						上期金额
项目	股本	其他权益工具 水续债 优先股	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	温余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额 Ċ,	67,500,000.00			111,904,250.00				24,489,310.55	151,490,689.53	355,384,250.08
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额 $\mathbf{r}$	67,500,000.00			111,904,250.00				24,489,310.55	151,490,689.53	355,384,250.08
本期增减变动金额(减少以"一号填列) ií	2,500,000.00			21,500,000.00				6,497,113.66	54,214,130.80	84,711,244.46
(一)综合收益总额									67,711,244.46	67,711,244.46
(二) 所有者投入和减少资本	2,500,000.00			21,500,000.00						24,000,000.00
1. 所有者投入的普通股	2,500,000.00			21,500,000.00						24,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 $\dot{z}$
4. 其他
(三)利润分配								6,497,113.66	$-13,497,113.66$	$-7,000,000,00$
提取盈余公积								6,497,113.66	$-6,497,113.66$
对所有者(或股东)的分配 $\ddot{c}$									$-7,000,000.00$	$-7,000,000.00$
其他 $\ddot{3}$
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\overline{\phantom{a}}$
盈余公积转增资本(或股本) $\vec{z}$
盈余公积弥补亏损 $\tilde{\mathcal{F}}$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
其他综合收益结转留存收益 $\ddot{\circ}$
其他 Ġ.
专项储备 $(\,H\,)$
本期提取 $\therefore$
本期使用 $\overline{c}$
(六)其他
四、本期期末余额	70,000,000.00			133,404,250.00				30,986,424.21	205,704,820.33	440,095,494.54
后附财务报表附注为财务报表的组成强分 企业法定代表人				主管会计工作负责人: 【 乙					会计机构负责人:个心育学者

报表 第12页

广东聚石化学股份有限公司 二〇二〇年度财务报表附注

(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)

公司基本情况

$(\rightarrow)$ 公司概况

广东聚石化学股份有限公司(以下简称"聚石化学"或"本公司")于2007年6月8日 成立,系由广州市石磐石投资管理有限公司(以下简称"石磐石")、陈钢、杨正高、 刘鹏辉、何燕岭、姜宏伟、周侃共同发起设立的股份有限公司,取得清远市工商行 政管理局核发的企业法人营业执照(统一社会信用代码: 91441800663323038G), 注册资本为人民币 7,000.00 万元, 法定代表人: 陈钢。

2015年9月23日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司(股转系统函[2015]6245 号)同意本公司股票于2015年11月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让, 证券代码: 833817。

2017年7月20日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司(股转系统函[2017]4395 号)同意本公司股票自2017年7月24日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。 所属行业为橡胶和塑料制品行业。

本公司注册地为广东省清远市高新技术产业开发区雄兴工业城 B6。

本公司主要经营范围为研发、生产、销售:橡塑助剂、改性高分子材料及塑料板、管、 型材(不含危险化学品)。经营货物及技术进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的 货物和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司的控股股东为广州市石磐石投资管理有限公司,本公司的实际控制人为陈钢、 杨正高。

本公司历史沿革情况如下:

2007年5月30日,聚石化学召开创立大会并决议,同意由石磐石、陈钢、杨正高、 刘鹏辉、何燕岭、姜宏伟、周侃共同发起设立聚石化学。公司成立时注册资本为1,000 万元, 全部为货币出资, 由全体股东分两期缴足。

2009年4月8日, 聚石化学召开2009年第一次临时股东大会并作出决议, 同意公 司注册资本增至 3,000 万元,其中石磐石增资 1,800 万元,刘鹏辉、何燕岭、周侃、 奚旻昊以货币增资 200 万元。

2011年3月16日, 聚石化学召开2011年第一次临时股东大会并作出决议: 增加公 司注册资本至5,000万元,在两年内分两期投入;其中,石磐石认购1,100万股,清 远市聚富投资股份有限公司(以下简称"聚富投资")认购 500 万股, 陈钢认购 263.78 万股,杨正高认购 65.82 万股,刘鹏辉认购 14.2 万股,何燕岭认购 11.2 万股,周侃

财务报表附注 第1页

认购 5 万股,奚旻昊认购 2 万股,王宏认购 10 万股,陈锐彬认购 10 万股,蔡智勇 认购6万股,李世梅认购6万股,姚利认购6万股。

2013年7月20日,公司召开2013年第一次临时股东大会并作出决议,同意公司注 册资本增至 5,700 万元, 新增注册资本 700 万元由引进的外部机构投资者安徽华锷 新兴产业投资中心(有限合伙)、宁波海达鼎兴创业投资有限公司以人民币 4.200万 元认购,其中700万元计入注册资本,3,500万元计入资本公积。

2016年12月11日,聚石化学召开2016年第四次临时股东大会,会议审议通过了 《关于<广东聚石化学股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于签署附生效条件 的<股份认购协议>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》。公司通过股转系统定向发行730 万股新股,其中,深圳市鲁证共赢一号投资企业(有限合伙)认购 450 万股, 湛江 中广创业投资有限公司认购 150 万股, 北京德润嘉盛投资管理中心(有限合伙)认 购 80 万股, 海鲸投资(深圳)企业(有限合伙)认购 50 万股, 本次股票发行价格 8.00 元/股。

2018年8月27日,聚石化学召开临时股东大会并做出决议,同意以每股9.00元的 价格,新增注册资本320.00 万元。新增股份分别由新股东深圳宝创共赢产业投资基 金合伙企业(有限合伙)以 1,845.00 万元的价格认购 205 万股, 其中, 205.00 万元 计入新增注册资本, 剩余 1,640.00 万元计入资本公积; 新股东广州中广源商创业投 资合伙企业(有限合伙)以 1,035.00 万元的价额认购 115 万股, 其中, 115.00 万元 计入新增注册资本, 剩余920.00 万元计入资本公积。

2019年6月19日,聚石化学召开临时股东大会并做出决议,同意增加注册资本至 7,000.00 万元,新增的 250 万股由广东国民凯得科技创业投资企业(有限合伙)以 9.60 元/股的价格, 合计 2,400.00 万元认购。

序号	股东名称	股份数	持股比例 (%)
	广州市石磐石投资管理有限公司	36,800,000.00	$52.57\%$
$\mathfrak{D}$	广东国民凯得科技创业投资企业(有限合伙)	4,900,000.00	$7.00\%$
3	陈钢	4,660,050.00	6.66%
4	杨正高	3,308,000.00	$4.73\%$
	清远聚创科技投资有限公司	2,500,000.00	$3.57\%$
6	深圳宝创共赢产业投资基金合伙企业(有限合伙)	2,050,000.00	$2.93\%$
	中泰创业投资(深圳)有限公司	2,037,500.00	$2.91\%$
8	清远市聚富投资管理企业(有限合伙)	1,511,250.00	2.16%

截至 2020年12月31日,本公司股东及股份情况如下:

财务报表附注 第2页

9	湛江中广创业投资有限公司	1,500,000.00	2.14%
10	安宁	1,400,000.00	2.00%
11	佛山市顺德区锦福物业有限公司	1,350,000.00	1.93%
12	刘鹏辉	1,245,000.00	1.78%
13	广东宝创共赢科创股权投资合伙企业(有限合伙)	1,200,000.00	1.71%
14	广州中广源商创业投资合伙企业(有限合伙)	1,150,000.00	1.64%
15	田静仁	1,062,500.00	1.52%
16	孙红霞	1,000,000.00	1.43%
17	北京德润嘉盛投资管理中心(有限合伙)	800,000.00	1.14%
18	周侃	452,500.00	0.65%
19	王宏	218,200.00	0.31%
20	广州番禺产业投资有限公司	200,000.00	0.29%
21	奚旻昊	170,000.00	0.24%
22	陈锐彬	153,750.00	$0.22\%$
23	蔡智勇	93,750.00	0.13%
24	李世梅	93,750.00	0.13%
25	姚利	93,750.00	0.13%
26	郑全姝	25,000.00	0.04%
27	于树玲	12,500.00	0.02%
28	官耘	12,500.00	0.02%
	计 合	70,000,000.00	100.00%

本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 2 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

编制基础 $(\rightarrow)$

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准 则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

$\left(\square\right)$ 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营 能力,无影响持续经营能力的重大疑虑事项或情况。

$\equiv$ . 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点,,针对应收款项坏账准备计提、 固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定的具体会计政策和会计 估计。

遵循企业会计准则的声明 $(-)$

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

会计期间 $\left(\square\right)$

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

营业周期 $(\equiv)$

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币, 聚石化学(香港) 有限公司、香港奥智高分子新材有限公司 的记账本位币为美元, 奥智高分子越南有限公司的记账本位币为越南盾, 本财务报 表以人民币列示。

$(E)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉; 合并成本小

财务报表附注 第4页

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益: 为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

合并财务报表的编制方法 $(75)$

合并范围 $1$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序 $2\sqrt{ }$

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务 报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内, 因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类讲损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明该多次交易事项为一揽子交易:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理:在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留

财务报表附注 第6页

存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

$(+)$ 现金及现金等价物的确定标准

现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

$U\setminus$ 外币业务和外币报表折算

外币业务 $1$

外币业务采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇率的中间价作为折算汇 率将外币金额折合成人民币记账。月末对外币的货币项目余额按期末中国人民 银行公布的市场汇价的中间价进行调整,按照期末汇率折合的记账本位币金额 与账面记账本位币金额之间的差额作为"财务费用-汇兑损益"计入当期损益。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

$2₁$ 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用所属会计期间的月平均汇率折算折算。产生的外 币财务报表折算差额, 在编制合并财务报表时, 在合并资产负债表中所有者权 益项目"其他综合收益"项目列示。

处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权 益项目转入处置当期损益。

$($ $\uparrow$ $\downarrow$ $)$ 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类 $1₁$

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资

财务报表附注 第7页

产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产:

一 业务模式是以收取合同现金流量为目标:

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产(债务工具):

一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定 在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债:

1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法 $2₁$

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

财务报表附注 第8页

款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款, 以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外, 均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。

(5) 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。

终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

财务报表附注 第9页

终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移 $3 -$

满足下列条件之一时, 本公司终止确认金融资产:

一 收取金融资产现金流量的合同权利终止:

一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:

一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬, 但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时, 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确 认为一项金融负债。

$4-$ 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

财务报表附注 第10页

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

$6₁$ 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息, 以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额, 确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注 第11页

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合,并给予所有合理且有依据的 信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
ト月以内
7-12 个月	$5\%$ _________	$5\%$
圧	20% ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	$\Omega$ o
2-3年	50% ---------------------------------------	50% ---------------------------------------
	$100\%$	$00\%$

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项(包括应收票据-商业承兑 汇票、长期应收款-逾期账龄组合等)的减值损失计量,比照本附注上述金融 资产减值的测试方法及会计处理方法处理。

$(+)$ 存货

$1 -$ 存货的分类和成本

存货分类为: 原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工 物资、低值易耗品等。 存货按成本进行初始计量, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

到目前场所和状态所发生的支出。

$2\sqrt{ }$ 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依 $3₁$

资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存

财务报表附注 第12页

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值:需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度 $4₁$

采用永续盘存制。

• $5₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法
• (1) 低值易耗品采用一次转销法:
• (2) 包装物采用一次转销法。
• (十一) 合同资产

自 2020年1月1日起的会计政策

$1.$ 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

$2^{\sim}$ 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"(九)6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法"。

(十二) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制日对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

$2 -$ 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减 时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的, 按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

后续计量及损益确认方法 $3₁$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

财务报表附注 第14页

利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值: 按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益, 但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产 减值损失的, 全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损, 除负有承担额外损失义务外, 以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转, 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注 第15页

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益:剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的, 确认为金融资产, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别 讲行会计处理。

(十三) 固定资产

固定资产确认条件 $1\sqrt{2}$

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

• (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
• (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益

折旧方法 $2 -$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率 或折旧方法, 分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理

财务报表附注 第16页

确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限	残值率 (%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	20年	3.00	4.85
机器设备	年限平均法	3-10年	$3.00 - 5.00$	9.50-32.33
运输工具	年限平均法	4-5年	$3.00 - 5.00$	19.00-24.25
办公及其他设备	年限平均法	$3 - 5$ 年	$3.00 - 5.00$	19.00-32.33
融资租入固定资产:
其中:房屋及建筑物	年限平均法	20年	3.00	485
机器设备	年限平均法	$3-10$ 年	$3.00 - 5.00$	9.50-32.33

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

融资租入固定资产的认定依据、计价方法 $3.$

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产:

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司:

(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值:

(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。

固定资产处置 $4₁$

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五) 借款费用

$1⁵$ 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用资本化期间 $2.$

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

$3₁$ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

$4₁$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

财务报表附注 第18页

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六) 无形资产

$1₁$ 无形资产的计价方法

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量:

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不 予摊销。

$2 -$ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

功 目	伸用寿命 --------------------------------------	汗
有中 ≭V THI.	土地使用权规定的使用年限		土地使用权证
처 *********	专利权证规定的年限	15분 - 부
	10年 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		$\overrightarrow{\Pi}$ 加士 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	0 年		司预计

$3₁$ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见为公司带来经济利益导的期限,或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据: ①来源于合同性权利或其他法定性权利, 但合同 规定或法律规定无明确使用年限: ②综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无 法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

财务报表附注 第19页

每年年度终了, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下 而上的方式,由无形资产使用部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等确定。

$4 -$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改讲的材料、装置、产品等活动的阶段。

$5₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有 用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损 益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资 产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

财务报表附注 第20页

无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组: 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合讲行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费、特许经营权使用费、临时仓库。各项 费用在受益期内平均摊销。各项费用的摊销期限及摊销方法为:

功日	- 中寿命 市 十九中
房屋装修费	受益期	受益期
特许经营权使用费	预付期间	特许经营权使用合同 ********
・ 左	受益期	受益期

(十九) 合同负债

自 2020年1月1日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1.$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

财务报表附注 第21页

职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $2.$

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

$3 -$ 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

(二十一) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 最佳估计 数按照该范围内的中间值确定; 在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理:

• 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注 第22页

(二十二)收入

自 2020年1月1日起的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策 $1₁$

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的, 本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时 点履行履约义务:

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入, 但是, 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质, 采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司考虑下列迹 象:

$\bullet$ . 本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定

所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。

2020年1月1日前的会计政策

• 销售商品收入确认的一般原则 $1₁$
• (1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:

(2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对己售出 的商品实施有效控制;

• (3) 收入的金额能够可靠地计量:
• (4) 相关的经济利益很可能流入本公司:
• (5) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

具体原则 $2 -$

(1) 销售商品收入确认的具体原则

公司销售商品结算方式分为国内销售、一般贸易出口、进料深加工国内转厂、 进料加工出口。收入确认的具体政策: 1国内销售为将货物运输到指定地点, 由客户验收后取得客户签收的送货单确认销售收入。②一般贸易出口为按合同 或协议约定完成出口报关手续并交运后,取得出口报关单据作为风险报酬的转 移时点,根据出库单、出口专用发票和报关单入账,确认销售收入。③进料深 加工国内转厂为公司将产品在海关进行备案并运送至指定交货地点,客户签收 后确认销售收入。④进料加工出口为按合同或协议约定完成出口报关手续并将 产品运送至指定交货地点, 客户签收后确认销售收入。

(2) 提供劳务收入确认的具体原则

公司提供的劳务为加工服务。收入在公司已经提供,且收益能合理估计时确认。

(3) 让渡资产使用权确认收入的具体原则

公司让渡资产使用权收入包括有形动产租赁收入和利息收入。有形动产租赁收 入根据租赁合同, 在月末确认当月租赁收入的实现: 利息收入根据借款合同规 定, 在结息日确认利息收入的实现。

(二十三) 合同成本

自 2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础讲行摊 销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四) 政府补助

$1.$ 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关和与收益相关政府补助的具体标准:政府 补助文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为: 政府文件中对用途仅作一般性描述, 没有指明特

财务报表附注 第25页

定项目的,作为与收益相关的政府补助。

确认时点 $2 -$

与资产相关的政府补助: 收到政府补助时确认为递延收益的, 于相关资产达到 预计使用状态时,在其使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助: 1用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减 相关成本; ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损 益或冲减相关成本。

会计处理 $3₁$

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益: 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入):

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失: 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益: 与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认:

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的活用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六) 租赁

$1 -$ 经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

财务报表附注 第27页

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

融资租赁会计处理 $2 -$

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资和赁款, 未扣保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

$1$ , 重要会计政策变更

$\overline{F}$ :

(1) 执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称"新收 入准则")

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则 规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如

会计政策变更的内容和		受影响的报	对 2020年1月1日余额的影响金额
原因	审批程序	表项目	合并	母公司
(1) 将与商品销售相关	第五届董事会第	预收款项	$-27,276,740.00$	$-5,319,150.13$
的预收款项重分类至合十二次会议审议		合同负债	27,041,672.16	5,100,163.64
同负债。	通过	应交税费	235,067.85	218,986.49

与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下(增加/(减少)):

财务报表附注 第28页

	对 2020年12月31日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	合并	计公司
合同负债 *********	9.974.844.21	10,203,578.10
贝收款项 ********	$-20,976,185.49$	$-11, 137, 721.57$
	1,001,341.28	934, 143.47

(2) 执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会(2019) 21号, 以下简称"解释第13号"), 自2020年1月1日起施行, 不要求追溯调 整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方: 企业与其所属企业集团的其他成员 单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业: 企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司, 合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时 引入"集中度测试"选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成 业务的判断等问题。

本公司自 2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行 解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(3) 执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于 2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 (财会[2019]22 号), 适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业(以下简称重点排放企 业)。该规定自2020年1月1日起施行,重点排放企业应当采用未来适用法应 用该规定。

本公司自 2020年1月1日起执行该规定,比较财务报表不做调整,执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(4) 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 (财会〔2020〕10号), 自 2020年6月19日起施行, 允许企业对 2020年1 月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定, 对于

财务报表附注 第29页

满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让, 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费 用和销售费用合计人民币 136,632.38元。

首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 $2₁$

合并资产负债表

				彩 茶	---------------------------------------
项目	上年年末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	年初余额	重分类	亩 新市	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
合同负债		27,041,672.16	27,041,672.16		27,041,672.16
预收款项	27,276,740.00		27,276,740.00		27,276,740.00
应交税费	2,255,355.66	2,490,423.51	235,067.85		235,067.85

母公司资产负债表

			,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
项目	上年年末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	年初余额	重分类	重新计量
合同负债 ********		5,100,163.64	5,100,163.64		5,100,163.64
7 款 1面	5,319,150.13		5.319.150.13		5,319,150.13
应交税费	709,818.19	928,804.68	218,986.49		218,986.49

四、 税项

主要税种和税率 $(\rightarrow)$

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税 额后, 差额部分为应交增值税	$16\% \cdot 13\% \cdot 10\% \cdot 6\%$ 3%
消费税	按应税销售收入计缴	$4\%$
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	$7\%$ , $5\%$
教育费附加	按实际缴纳的流转税计缴	$3\%$
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税计缴	$2\%$
企业所得税	按应纳税所得额计缴	$25\%$ , $20\%$ , $15\%$ $16.5\% \times 8.25\%$

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
广东聚石化学股份有限公司	15%
清远市普塞呋磷化学有限公司	15%
聚石化学(香港)有限公司	8 25%
聚石化学(长沙)有限公司	15%
常州奥智高分子新材料有限公司	15%
香港奥智高分子新材料有限公司	$8.25\%$
奥智高分子越南有限公司	20%

注: 于境外设立的子公司(包括中国香港、中国澳门及中国台湾)需按所在国家或 地区的税法规定计缴各项税费。按香港利得税相关规定, 2018/19年度及其以后, 不 超过 200 万港币的税前利润, 税率为 8.25%; 税前利润中超过 200 万港币的部分为 $16.5\%$

税收优惠 $\left(\square\right)$

(1) 高新技术企业税收优惠

2017年12月, 聚石化学被认定为广东省 2017 年第二批高新技术企业(证书号: GR201744008073), 该高新技术企业发证日期为 2017 年 12 月 11 日, 有效期三年, 聚石化学享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2017年1月1日至2019年12月 31日, 在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。2020年7月, 聚石化学已提出高 新技术企业复审申请, 截至本报告出具日, 本公司已通过高新技术企业复审, 尚未 取得高新技术企业证书, 2020年企业所得税暂按15%预缴。

2018年11月,子公司清远市普塞呋磷化学有限公司(以下简称"普塞呋")被认定为 广东省 2018年第二批高新技术企业(证书号: GR201844007293),该高新技术企业 发证日期为 2018年11月 28日, 有效期三年, 普塞呋享受高新技术企业所得税优惠 政策期限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,在此期间企业所得税减按 15% 的税率计缴。

2018年12月,子公司聚石化学(长沙)有限公司(以下简称"聚石长沙")被认定为 湖南省 2018年第二批高新技术企业(证书号: GR201843001983),该高新技术企业 发证日期为 2018年12月3日, 有效期三年, 聚石长沙享受高新技术企业所得税优 惠政策期限为 2018年1月1日至 2020年12月 31日, 在此期间企业所得税减按 15% 的税率计缴。2020年,聚石长沙研发费用占营业收入的比例低于 3%,未达到税收 优惠条件,因此暂按照25%的所得税税率计算2020年所得税额。

2019年12月,子公司常州奥智高分子新材料有限公司(以下简称"常州奥智")被认 定为江苏省 2019年第四批高新技术企业(证书号: GR201932009308), 该高新技术 企业发证日期为 2019年12月6日, 有效期三年, 常州奥智享受高新技术企业所得 税优惠政策期限为 2019年1月1日至 2021年12月 31日, 在此期间企业所得税减 按15%的税率计缴。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

---------------------------------------	期末余额	上年年末金额
2 FM 金	96,657.70	. 801. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
银行存款 *********	135,836,760.30	124,494,469.25
其他货币资金 --------------------------------------- ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	33,938,556.86 ---------------------------------------	21,238,269.48
合计 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	169,871,974.86	145,794,539.87
其中: 存放在境外的款项总额	19,687,539.81	30,018,564.04

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制, 以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下:

(币目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	,028,829.71	6,735,493.92
信用证保证金	21, 121, 904. 77	11,551,676.40
银行借款保证金	8,438,617.33	2,951,099.16
外汇交易保证金	349,205.05
	33,938,556.86	21,238,269.48

交易性金融资产 $\left(\square\right)$

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ---------------------------------------	802,200.00
其中: 衍生金融资产(远期外汇交易) ---------------------------------------	802,200.00
合计	802,200,00

$(\Xi)$ 应收票据

应收票据分类列示 $1.$

Tщ

	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	-------------------------------------- 84, 114, 507. 73	77,595,773.83
商业承兑汇票	42,096,011.61	38,249,310.32
	126,210,519.34	115,845,084.15
商业承兑汇票坏账准备	478,295.86 *********	382,493.09
	125, 732, 223. 48	115,462,591.06

期末公司已质押的应收票据 $2^{\sim}$

珈 *********	A末已质押金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
汇票 南	3,823,373.92
$\leftrightarrow +$	3,823,373.92

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $3₂$

Im E ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	期末终止确认金额	末未终止确认金额
银行承兑汇票		75,470,312.63
商业承兑汇票		34, 191, 045. 70
合计		109,661,358.33

应收账款 (四)

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1-6个月	528,853,892.07	374, 244, 214. 53
7-12 个月	10,647,480.57	13,913,214.62
1年以内小计	539,501,372.64	388, 157, 429. 15
1至2年	6,677,276.92	8,886,056.73
2至3年	3,285,057.44	571,413.24
3年以上	122,966.40	33,887.64
小计	549,586,673.40	397, 648, 786. 76
减: 坏账准备	8,921,863.95	6,534,588.68
合计	540,664,809.45	391,114,198.08

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

应收账款按坏账计提方法分类披露 $\tilde{2}$

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额	(0/0)	金额	例(%)		金额	(9/0)	金额	( 0/6 ) 例
按组合计提坏
账准备	549,586,673.40	100.00	8,921,863.95	1.62	540,664,809.45	397,648,786.76 100.00		6,534,588.68		1.64 391, 114, 198.08
其中:
账龄组合	549,586,673.40	100.00	8,921,863.95	1.62		540,664,809.45 397,648,786.76 100.00		6,534,588.68		1.64 391,114,198.08
合计	549,586,673.40	100.00	8,921,863.95			540,664,809.45 397,648,786.76 100.00 6,534,588.68				391,114,198.08

财务报表附注 第34页

按组合计提坏账准备:

	组合计提项目:

		期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1-6个月	528,853,892.07	5,288,539.41	1.00
7-12 个月	10,647,480.57	532,374.02	5.00
1至2年	6,677,276.92	1,335,455.39	20.00
2至3年	3,285,057.44	1,642,528.73	50.00
3年以上	122,966.40	122,966.40	100.00
合计	549,586,673.40	8,921,863.95

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

				本期变动金额
类别	上年年末余额	年初余额	计提	收回或转 口	转销或核销	期末余额
坏账 准备	6,534,588.68	6,534,588.68	5,585,828.22	53,472.04	3,145,080.91	8,921,863.95
合计		6,534,588.68 6,534,588.68	5,585,828.22	53,472.04	3,145,080.91	8,921,863.95

4、 本期实际核销的应收账款情况

珈
.	. THE STATE OF STATE THE STATE OF THE CONTROL TO THE STATE OF A STATE OF THE COMPANY SURVEYOR DIAGNED BY A STATE OF
石形 雪石	◡

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否因 关联交易产 牛
佛山市三水区云东海 街道翔丽模具制品厂	货款	1,251,555.79	客户被列为失信 被执行企业	内部决策 审批	否
芜湖翔丽模具塑胶有 限公司	货款	848,512.50	客户被列为失信 被执行企业	内部决策 审批	否
奥其斯科技股份有限 公司	货款	357,840.00	客户被列为失信 被执行企业	内部决策 审批	否

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否因 关联交易产
赛宝(江西)实业有 限公司	货款		370,000.00 客户无力付款	内部决策 审批	否
佛山市顺德区腾龙塑 料贸易有限公司	货款		143,500.00 客户无力付款	内部决策 审批	否
		2,971,408.29

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5₂$

		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
JINFU TECHNOLOGY KOREA CO., LTD	83,099,403.81	15.12%	830,994.04
佛山市旗正科技有限公司(与佛山市天骅科 技有限公司、广东冠臻科技有限公司受同一 人控制)	47,903,399.73	8.72%	568,468.55
佛山市天骅科技有限公司(与佛山市旗正科 技有限公司、广东冠臻科技有限公司受同一 人控制)	10,215,112.50	1.86%	102, 151. 13
广东冠臻科技有限公司(与佛山市旗正科技 有限公司、佛山市天骅科技有限公司受同一 人控制)	19,948,163.32	$3.63\%$	199,481.63
广州聚盛化工有限公司	20,002,700.00	3.64%	200,027.00
深圳市兆驰股份有限公司	15,341,035.24	2.79%	153,410.35
广州翼宇汽车零部件有限公司(与郑州翼宇 汽车零部件有限公司受同一人控制)	8,939,141.88	1.63%	89,391.42
郑州翼宇汽车零部件有限公司(与广州翼宇 汽车零部件有限公司受同一人控制)	3,220,551.43	$0.59\%$	32,205.51
合计	208,669,507.91	37.97%	2,176,129.63

$(\overline{\pm})$ 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项上 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		۳. $++$
票据	7,708,784.60 *********
合计	7,708,784.60	8, 441, 446. 35

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 $2\sim$

项目	上年年末余 额	本期新增	本期终止确 Tλ	其他 变动	期末余额	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
银行承兑 汇票	8,441,446.35	56,864,028.31	57,596,690.06		7,708,784.60
合计	8,441,446.35	56,864,028.31	57,596,690.06		7,708,784.60

$(\overrightarrow{\wedge})$ 预付款项

预付款项按账龄列示 $1.$

	期末余额		上年年末全额
账龄	全额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内	51,156,454.47	98 70	36,418,754.38	96 5.8
1至2年	619,094.28	$\mathbb{C}$	1,012,563.62	2.69
2至3年	53,071.13	0.10	170, 117.62	145
3年以上	5,000.00	0.01	105,164.97	128
合计	51,833,619.88	100.00	37,706,600.59	100.00

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2\sqrt{ }$

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
INEOS STYROLUTION KOREA LTD	6,275,257.33
Mitsubishi Corporation (Hong Kong) Ltd.	5,949,338.57
宁波远大国际贸易有限公司	4,954,320.43	J 56
TRICON DRY CHEMICALS LLC	3,953,306.41	63
亠东凯联网络科技有限公司	3,387,425.03

预付对象	期末全额	占预付款项期末余额合
		计数的比例(%) *********
合计	24,519,647.77

(七) 其他应收款

项目	期末余额	上土土
其他应收款项	8,068,562.28	17,077,460.13
合计	8,068,562.28	17,077,460.13

其他应收款项 $1.$

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	6,514,800.11	16,114,400.30
1至2年	1,102,779.92	665,722.33
2至3年	57,415.00	813,823.90
3年以上	399,999.90	86,576.00
小计	8,074,994.93	17,680,522.53
减: 坏账准备	6,432.65	603,062.40
合计	8,068,562.28	17,077,460.13

财务报表附注 第38页

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

(2) 按坏账计提方法分类披露

		账面价值 计提比	例 (%)		17,077,460.13 3.41		11,277,014.52 5.08	5,800,445.61	17,077,460.13
上年年末余额	坏账准备	金额			603,062.40		603,062.40		603,062.40
		比例	(9/0)		100.00				100.00
	账面余额	金额			17,680,522.53		11,880,076.92	5,800,445.61	8,068,562.28 17,680,522.53
		账面价值			8,068,562.28		101,187.28	7,967,375.00
		计提比	例 (%)		6.00		5.98
期末余额	坏账准备	金额			6,432.65		6,432.65		6,432.65
		比例	(0/0)		100.00
	账面余额	金额			8,074,994.93		107,619.93	7,967,375.00	8,074,994.93 100.00
		类别		按组合计提坏账	准备	其中:	账龄组合	无风险组合	合计

财务报表附注 第39页

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	末金额 --------------------------------------
乙称	其他应收款项	长准备	计提比例 (%)
账龄组合	107,619.93	6432.65 --------------------------------------
无风险组合	7,967,375.00		********

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
上年年末余额	603,062.40			603,062.40
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	$-596,629.75$			$-596,629.75$
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	6,432.65			6,432.65

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
上年年末余额	17,680,522.53			17,680,522.53
上年年末余额在本期

广东聚石化学股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	$-7,233,367.98$			$-7,233,367.98$
本期终止确认
其他变动
期末余额	10,447,154.55			10,447,154.55

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
账准各	603,062.40	$-596,629.75$			6,432.65
	603,062.40	$-596,629.75$			6,432.65

(5) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
代扣社保、公积金	676,858.74	492,858.60
保证金、押金、备用金、代垫款	4,566,722.85	2,775,506.90
出口退税	1,759,529.33	2,366,141.92
股权或固定资产转让款		4,003,388.49
	1,071,884.01	8,042,626.62
	8,074,994.93	17,680,522.53

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
清远市国家税务局	出口退税	1.759.529.33	年以内	21.79%

财务报表附注 第41页

广东聚石化学股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
佛山市川泽物流仓储有限 公司	保证金	528,750.00	1年以内	$6.55\%$
长沙顺泰投资管理有限公 司	保证金	500,000.00	1年以内	6.19%
中山格兰仕工贸有限公司	保证金	500,000.00	1-2年	6.19%
广东电网有限责任公司清 远清城供电局	押金	300,000.00	3年以上	$3.72\%$
合计		3,588,279.33		44.44%

(八) 存货

1、 存货分类

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	存货跌价准 备	账面价值	账面余额	存货跌价准 备	账面价值
原材料	130,601,206.37	674, 207. 76	129,926,998.61	63, 621, 131.07	376,116.07	63,245,015.00
低值易耗 品	4,319,956.95		4,319,956.95	2,361,210.52		2,361,210.52
委托加工 物资				3,331,593.42		3,331,593.42
在产品	1,975,022.69		1,975,022.69	2,622,238.24		2,622,238.24
库存商品	79,345,085.57	1,076,732.54	78,268,353.03	82,951,750.69	1,562,523.21	81,389,227.48
自制半成 品	5,070,036.61	223,199.08	4,846,837.53	7,880,857.90	190,133.04	7,690,724.86
合计	221,311,308.19	1,974,139.38	219,337,168.81	162, 768, 781.84	2,128,772.32	160,640,009.52

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

存货跌价准备 $\mathbb{R}$

	期末余额	674,207.76	.,076,732.54	223,199.08	974 130 38
	其他
本期减少金额	转回或转销		819,940.37		81994037
	其他
本期增加金额	计提	298,091.69	334,149.70	33,066.04	665 307 43
	年初余额	376,116.07	,562,523.21	190,133.04	2.128.772.32
	上年年末余额	376,116.07	562,523.21	190, 133.04	772.32 2.128.
	$\Box$ 项	原材料	库存商品	自制半成品	合计

财务报表附注 第43页

(九) 其他流动资产

1币 目 ---------------------------------------	末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
预交所得税 *********	4, 171, 665. 72	4,503,808.32
低扣讲项税 ---------------------------------------	13, 153, 435. 91	5, 122, 130.24
认证讲项税 --------------------------------------	18,658,767.98	17,438,518.98
银行理财产品 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		10,000,000.00
	35,983,869.61	37,064,457.54

(十) 长期应收款

1、 长期应收款情况

	--------------------------------------	期末余额			上年年末余额		折现
项目	账面余额	坏账准 各	账面价值	账面余额	坏账准 各	账面价值	率区 间
融资和信款	8, 104, 211, 46		8,104,211.46	7,390,283.88		7,390,283.88
其中: 未实现融资 收益	755,788.54		755,788.54	1,469,716.12		1,469,716.12
合计	8,104,211.46			8, 104, 211. 46 7, 390, 283. 88		7,390,283.88

(十一) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

コ定係产	313,054,794.80	252, 115, 967. 79
固定资产清理 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	549,692.08
今计	313,604,486.88	252,115,967.79

固定资产情况 $\tilde{2}$
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	139,682,711.37	199,656,835.54	5,186,511.09	14,913,559.57	359,439,617.57
(2) 本期增加金额	872,201.47	89,663,096.73	2,472,217.78	8,495,391.10	101,502,907.08
一购置	872,201.47	54,822,788.90	2,415,018.05	8,005,463.07	66,115,471.49
在建工程转入		34,840,307.83	57,199.73	489,928.03	35,387,435.59
(3) 本期减少金额	236,063.00	7,444,210.35	39,047.62	1,077,498.61	8,796,819.58
一处置或报废	236,063.00	7,444,210.35	39,047.62	1,077,498.61	8,796,819.58
(4) 期末余额	140,318,849.84	281,875,721.92	7,619,681.25	22,331,452.06	452,145,705.07
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	33,808,261.66	63,865,107.17	1,512,276.81	8,138,004.14	107,323,649.78
(2) 本期增加金额	7,280,315.21	22,861,296.18	1,154,223.47	2,438,654.44	33,734,489.30
一计提	7,280,315.21	22,861,296.18	1,154,223.47	2,438,654.44	33,734,489.30
(3) 本期减少金额		1,644,226.72	14,073.29	308,928.80	1,967,228.81
处置或报废		1,644,226.72	14,073.29	308,928.80	1,967,228.81
(4) 期末余额	188,576.87 41,0	85,082,176.63	2,652,426.99	10,267,729.78	139,090,910.27
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
一计提

财务报表附注 第45页

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

厄 ⊲
$\frac{1}{2}$ ⋍ 聚 ÷

合计 办公及其他设备					313,054,794.80 12,063,722.28	252,115,967.79 6,775,555.43
运输工具					4,967,254.26	3,674,234.28
机器设备					196,793,545.29	135,791,728.37
韭筑物 房屋及					,230,272.97 99,	105,874,449.71
项目	(3) 本期减少金额	一处置或报废	(4) 期末余额	4. 账面价值	(1) 期末账面价值	(2) 上年年末账面价值

财务报表附注 第46页

$3₁$ 通过融资租赁租入的固定资产情况

功日	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	146,817,508.59	63,885,053.84		82,932,454.75
运输工具	1,406,658.89	889,987.24		516,671.65
办公及其他设备	5,014,568.42	3,693,031.20		1.321.537.22
合计	153,238,735.90	68,468,072.28		84,770,663.62

通过经营租赁租出的固定资产情况 $4₂$

珈目 ---------------------------------------	冬田 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
机器设备 伷	5,227,046.49 ---------------------------------------
合计	5,227,046.49

$5\sqrt{2}$ 固定资产清理

Un. Þ ********	甜末	窓血 任任 -
∴器设ク 75 I	549,692.08	---------------------------------------
合计	549,692.08

(十二) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上土土末
维	81,210,182.37	9,617,920.17
合计	81,210,182.37	9,617,920.17

2、 在建工程情况

		期末余额		上年年末余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
待安装设备	13,671,897.91		13,671,897.91	2,435,366.81		2,435,366.81
改性塑料车间二期	66,960,000.00		66,960,000.00	6,961,312.20		6,961,312.20
临时仓库	578,284.46		578,284.46	221,241.16		221.241.16
合计	81,210,182.37		81,210,182.37	9,617,920.17		9,617,920.17

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

重要的在建工程项目本期变动情况 $\mathfrak{h}$

资金来源	银行借款	自有资金
资本化率 本期利息 (2)	3.05
息资本化金额 其中:本期利	230,509.47		230,509.47
利息资本化累 计金额	230,509.47		230,509.47
工程进度	85.85%
入占预算比 工程累计投 $\left\langle \delta \rho \right\rangle \left( \delta \rho \right)$	85.85
期末余额	66,960,000.00	13,671,897.91	80,631,897.91
本期其他减 少金额
本期转入固 定资产金额
	59,998,687.80	2,435,366.81 46,623,966.69 35,387,435.59	9,396,679.01 106,622,654.49 35,387,435.59
上年年末余额 本期增加金额	6,961,312.20
预算数	7800.00 $\overline{E}$
项目名称	改性塑料 车间二期	需安装设 备	合计

财务报表附注 第48页

(十三) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	软件	土地使用权	专利权	商标权	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	1,482,964.50	32,468,630.00	766,894.26	23,400.00	34,741,888.76
(2) 本期增加金额	283,018.88				283,018.88
—购置	283,018.88				283,018.88
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	1,765,983.38	32,468,630.00	766,894.26	23,400.00	35,024,907.64
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	938,689.22	2,004,163.38	363,564.34	20,676.77	3,327,093.71
(2) 本期增加金额	157,508.52	649,372.74	67,293.42	1,522.95	875,697.63
一计提	157,508.52	649,372.74	67,293.42	1,522.95	875,697.63
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	1,096,197.74	2,653,536.12	430,857.76	22,199.72	4,202,791.34
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	669,785.64	29,815,093.88	336,036.50	1,200.28	30,822,116.30
(2) 上年年末账面价值	544,275.28	30,464,466.62	403,329.92	2,723.23	31,414,795.05

(十四) 商誉

1、 商誉变动情况

		加
被投资单位名称或形成商誉的事项	- 室面	企业合并形成的	小置	期末余额
账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	太期增加		期末余额
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		企业合并形成的	小置
常州奥智高分子新材料有限公司	6,837,617.66			6,837,617.66
	6,837,617.66			6,837,617.66
减值准备
			********
账面价值	6,837,617.66			6,837,617.66

(十五) 长期待摊费用

		本期增加金	本期摊销金	其他减少
项目	上年年末余额	额	额	金额	期末余额
房屋装修费	3,504,997.25	8,280,374.73	3,253,493.56		8,531,878.42
REACH 注册费	949,519.51		128,306.53		821,212.98
临时仓库	8,583,406.02	1,358,040.07	2,283,605.57		7,657,840.52
其他	519,996.29	403,126.36	367,849.52		555,273.13
合计	13,557,919.07	10,041,541.16	6,033,255.18		17,566,205.05

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

		期末余额	上年年末余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	差异	立	异	ÌZ
资产减值准备	11, 117, 707.31	2,042,929.96	9,648,916.40	1,631,424.01
内部交易未实现利润	182, 115, 70	27.317.36	205, 673. 15	51,418.29
可抵扣亏损	17,361,915.45	4,340,478.86	30,532,422.07	6,562,003.00
合计	28,661,738.46	6,410,726.18	40,387,011.62	8,244,845.30

2、 未确认递延所得税资产明细

功 目	期末余额
可抵扣暂时性差异	263,024.53 ---------------------------------------
可抵扣亏损	23,785,642.10
	24,048,666.63

		$\sim$ $\sim$ $\sim$
年作 *********		上土土 ***
	23,785,642.10	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
合计	23,785,642.10

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 $3₁$

(十七) 其他非流动资产

	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	期末余额			年年末余额	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
项目	账面余额 *********	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预付工程、设 备款	54,469,034.59 ---------------------------------------			54,469,034.59 31,837,972.24		31,837,972.24
	54,469,034.59			54,469,034.59 31,837,972.24		31,837,972.24

(十八) 短期借款

短期借款分类 $1₂$

项 目	期末余额	上年年末余额
质押借款	66,420,329.53	33,502,063.29
抵押借款	109,875,532.56	70,868,787.90
保证借款	185,902,914.51	48,793,032.31
信用借款	4,000,000.00	52,050,271.27
短期借款-利息	934, 194.59	1,611,913.39
	367, 132, 971, 19	206,826,068.16

短期借款分类的说明:

截至 2020年12月31日:

(1) 质押借款主要系:

1) 本公司向花旗银行(中国) 有限公司广州分行借款人民币 22,020,911.87 元, 信 用证押汇 USD163,530.00 元, 由聚石化学提供保证金质押。

2) 本公司向中国农业银行股份有限公司清远分行借款美元 1,100,000.00 元, 该借款 的担保方式为信用, 质押-财务应收账款和多人联保。保证人为广州市石磐石投资管 理有限公司、陈钢和杨正高。质押财务-应收账款的出质人为本公司。

3) 普塞呋于 2019 年 3 月从中国银行股份有限公司清远分行借款 3,000,000.00 元, 借款期限1年,到期后经双方协议沟通后展期至2021年3月。该借款由普塞呋提供 保证金质押,并由陈钢、聚石化学提供最高额担保。

(2) 抵押借款主要系:

1) 本公司向中国工商银行股份有限公司清远经济开发区支行借款人民币 28,064,623.54 元, 该借款由广州市石磐石投资管理有限公司, 陈钢、刘红玉夫妇, 杨正高、喻小敏夫妇,清远市普塞呋磷化学有限公司,聚石化学(长沙)有限公司, 聚石化学(苏州)有限公司,常州奥智高分子新材料有限公司提供连带责任担保; 同时公司将权属为抵押物粤(2017)清远市不动产权第0041486号房产、粤(2017) 清远市不动产权第 0041489 号房产、粤(2017)清远市不动产权第 0041480 号房产、 粤(2017)清远市不动产权第0041483号房产、粤(2017)清远市不动产权第0041481 号房产、粤 (2017) 清远市不动产权第 0041490 号房产、粤 (2017) 清远市不动产 权第0041482号房产提供抵押担保。

2) 本公司向中国建设银行清远市分行借款人民币 47,860,000.00 元, 该借款由陈钢、 杨正高、广州市石磐石投资管理有限公司、广州市聚石化工有限公司、清远市普塞 呋磷化学有限公司、聚石化学(香港)有限公司提供不可撤销的连带责任担保: 同 时公司将权属为粤(2017)清远市不动产权第 0041488 号房产、粤(2017)清远市 不动产权第0041485号房产、粤(2017)清远市不动产权第0041479号房产、粤(2017) 清远市不动产权第0041484号房产、粤(2017)清远市不动产权第0041478号房产、 粤 (2017) 清远市不动产权第 0041487 号房产提供抵押担保。

4) 本公司向花旗银行(中国) 有限公司广州分行借款人民币 33.950.909.02 元, 该 借款由广州市石磐石投资管理有限公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学 (香港)有限公司(POLYROCKS CHEMICAL (HONG KONG)LIMITED)、聚石化学

(长沙)有限公司、聚石化学(苏州)有限公司、陈钢、杨正高、喻小敏、刘红玉、 广东聚石化学股份有限公司提供不可撤销的连带责任担保: 同时将位于位于白云区 翰云路 294 号 301 房的房地产(房地产权证号:粤(2016)广州市不动产权第 04202646 号): 位于白云区翰云路 301号402房的房地产(房地产权证号: 粤(2016)广州市 不动产权第 04001883 号、粤(2016) 广州市不动产权第 04001884 号): 位于白云区 黄石东路天云街 6 号 1101 房的房地产 (房地产权证号: 粤 (2016) 广州市不动产权 第04202708号);位于白云区黄石东路天云街6号1401房的房地产(房地产权证号: 粤(2016)广州市不动产权第04202709号);位于白云区黄石东路天云街8号54号 车位的房地产(房地产权证号: 粤 (2016) 广州市不动产权第 04202657 号): 位于 白云区黄石东路天云街 8 号 17 号车位的房地产 (房地产权证号: 粤 (2016) 广州市 不动产权第 04202710 号): 位于白云区黄石东路天云街 8 号 8 号车位的房地产 (房 地产权证号: 粤 (2016) 广州市不动产权第 04202647 号) 用作抵押担保。

(3) 保证借款主要系:

1) 本公司向中国工商银行股份有限公司清远经济开发区支行借款 USD1,643,244.90

元,该借款由广州市石磐石投资管理有限公司,陈钢、刘红玉夫妇,杨正高、喻小 敏夫妇,清远市普塞呋磷化学有限公司,聚石化学(长沙)有限公司,聚石化学(苏 州)有限公司, 常州奥智高分子新材料有限公司提供连带责任相保。

2) 本公司向中国建设银行清远市分行借款人民币 57.860.000.00 元, USD4.803.123.60 元,该借款由陈钢、杨正高、广州市石磐石投资管理有限公司、广州市聚石化工有 限公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学(香港)有限公司提供不可撤销 的连带责任扣保:

3) 本公司向中国农业银行股份有限公司清远清城支行借款人民币 8,000,000.00 元, 该借款的担保方式为信用和多人联保。保证人为广州市石磐石投资管理有限公司、 陈钢和杨正高。

4) 聚石苏州于 2020 年 4 月从中国光大银行股份有限公司苏州相城支行借款 2,000,000.00 元, 借款期限 1 年。该借款由陈钢及杨正高提供相保。

5) 常州奥智于 2020 年 8 月向江苏江南农村商业银行股份有限公司常州市武进高新 区支行借款 5,000,000.00 元, 该借款由股东吴恺、陈新艳提供保证。2020 年 8 月向 江苏江南农村商业银行股份有限公司常州市武进高新区支行借款 10.000.000.00 元, 该借款由股东吴恺、陈新艳、江苏武进信用融资担保有限公司提供保证。

6) 常州奥智于 2020 年 10 月向上海浦东发展银行股份有限公司常州武进支行借款 5,000,000.00 元, 该借款由股东吴恺、广东聚石化学股份有限公司提供担保。

7)常州奥智于2020年10月向南京银行股份有限公司常州分行借款5,000,000,00元, 该借款由股东吴恺、广东聚石化学股份有限公司提供担保。

8) 常州奥智向南京银行股份有限公司常州分行借款 USD6,280,710.00 元, 该借款由 股东吴恺、广东聚石化学股份有限公司提供相保。

9) 聚石长沙分别于 2020 年 12 月 16 日从兴业银行股份有限公司长沙分行借款 10.000.000.00 元, 借款期限 1 年。该借款由广东聚石化学股份有限责任公司、陈钢、 刘红玉提供最高额保证。

(4) 信用借款主要系:

1) 聚石芜湖向中国建设银行股份有限公司芜湖万春路支行借款人民币100 万元, 该 借款为信用借款。

2) 常州奥智于 2020 年 8 月向江苏银行常州湖塘支行借款 3,000,000.00 元, 该借款 为信用借款。

(十九) 应付票据

	期
1000000000000000000000000000000000000 江票 銀行水豆	_________	50, 560, 578. 78

种类 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	*********	上王王 *********
兑汇票 NV74Y 商 ---------------------------------------	2,406,980.00
合计	53, 122, 274. 43	50, 560, 578. 78

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示

	期末余额	上年年末余额
---------------------------------------	161, 533, 225. 78 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	44,225,683 29 *********
1至2年	426,091.49 ********	2,525,433.23
2至3年	105,888.21 _________
3年以上	.578.85	524,678.85 --------------------------------------
	162,066,784.33	147, 275, 795. 37

(二十一) 预收款项

1、 预收款项列示

	期末余额	上年年末余额
年以内		27,206,280.82
1至2年		28,038.53
2至3年 _________		38,820.65
3年以上		3,600.00
		27,276,740.00

(二十二) 合同负债

1、 合同负债情况

	项目
'A' 호.	---------------------------------------	19,974,844.21
	合计	19.974.844.2

(二十三) 应付职工薪酬

	$\sim$	应付职工薪酬列示
--	--------	----------

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	16,249,667.71	109, 133, 370. 74	106, 197, 232, 36	19.185.806.09
离职后福利-设定提存计划		389, 105.58	374,922.48	14, 183. 10

财务报表附注 第54页

项目	上年年末全额	期增加		期末全额
辞退福利		976,738.63	976, 738.63
			16,249,667.71 110,499,214.95 107,548,893.47 19,199,989.19

短期薪酬列示 $2_{\sim}$

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和 补贴	16, 172, 713.48	97,872,027.83	94, 942, 320. 49	19,102,420.82
(2) 职工福利费		6,000,862.43	6,000,862.43
(3) 社会保险费		2,362,047.81	2,358,353.13	3,694.68
其中: 医疗保险费		2,242,810.42	2,239,623.34	3,187.08
工伤保险费		24,199.30	23,691.70	507.60
生育保险费		95,038.09	95,038.09
(4) 住房公积金	8,400.00	1,940,465.00	1,948,865.00
(5) 工会经费和职工教育 经费	68,554.23	957,967.67	946,831.31	79,690.59
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计划
合计	16,249,667.71	109, 133, 370. 74	106, 197, 232. 36	19,185,806.09

设定提存计划列示 $3₂$

功 目	土土木 全額		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	---------------------------------------
基本养老保险		372,208.04	363,228.29	79 75
失业保险费		16,897.54	694 19 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	5 203 35
$\Rightarrow$ $\rightarrow$		389, 105.58	374,922.48	14,183.10

(二十四) 应交税费

税费项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	期末余额	上年年末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
增值税 ********	1,668,116.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	267,688.88 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
消费税	--------------------------------------
企业所得税	7,921,330.50	1,407,173.29
个人所得税 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	248,440.32	153,527.70 -------------------------------------
市维护建设税	294,571.51	203,735.70

财务报表附注 第55页

税费项目	期末余额	上年年末余额
房产税		31,758.12
环保税	377.46	377.46
教育费附加	157,667.97	90,775.05
地方教育附加	105,111.97	50,009.16
印花税	67,494.01	46,152.82
水利基金	10,450.08	3,974.19
	10,473,559.82	2,255,355.66

(二十五) 其他应付款

血目 ---------------------------------------	$\pm$ 全額 *********	上年年
・ボ股和 ********* ---------------------------------------	*******	1.200.000 (1()
其他应付款项	15,215,333.98 *********	19,451,853.27
今计	15,215,333.98	20,651,853.27

其他应付款项 $1₁$

(1) 按款项性质列示

项目	期末余额	年年末全额
年以内	15, 124, 819.04	13,270,319.45 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
1至2年 _________	64,872.70	6,155,008.23
2至3年	72.50	1.10224
3年以上	25,569.74	25,423.35
	15,215,333.98	19,451,853.27

(二十六) 一年内到期的非流动负债

功 目 *********	期末余额	年年末余额
一年内到期的长期借款	16,397,880.00	11,414,033.41
一年内到期的长期应付款	54,780,944.78	41, 388, 194. 46
合计	71, 178, 824. 78	52,802,227.87

(二十七) 其他流动负债

项目		$\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 5 : 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012년 2012 未终止确认应收票据	109,661,358.33	101,575,755.61

项目 --------------------------------------- *********
슈근	109,661,358.33	$U_1, U_2, U_3, U_4, U_5, U_6$

(二十八) 长期借款

功 目	末余额	上年年 末余额
抵押借款	74,861,091.69	6.841.202.00
保证借款	5,800,000.00	3,000,000.00
长期借款-利息	970,639.40
台计	81, 631, 731.09	19,841,202.00

长期借款分类的说明:

截至 2020年12月31日:

(1) 本公司于 2017 年 1 月从中国工商银行清远经济开发区支行借款人民币 3000 万 元,借款期限 7年。该借款由广州市石磐石投资管理有限公司、清远市普塞呋磷化 学股份有限公司、聚石化学(长沙)有限公司、聚石化学(苏州)有限公司、常州 奥智高分子新材料有限公司、陈钢及刘红玉、杨正高及喻小敏为其提供连带责任保 证。公司将权属证号为粤(2017)清远市不动产权第0041963号的房产作为抵押担 保。该借款待偿还金额16,365,372.00元,其中一年内到期的借款金额为508万元。

(2) 本公司于 2020 年 10 月及 2020 年 11 月从中国建设银行股份有限公司清远市分 行借款 55,517,856.00 元, 借款期限 7 年。该借款由广州市石磐石投资管理有限公司、 广州市聚石化工有限公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学(香港)有限 公司、陈钢及刘红玉、杨正高及喻小敏为其提供连带责任保证。公司将权属证号为 粤(2018)清远市不动产权第0016219号的房产作为抵押担保。

(3) 聚石长沙 2020 年 10 月于从湖南宁乡农村商业银行股份有限公司金洲科技支行 借款1000万元,借款期限3年。该借款由广东聚石化学股份有限公司、陈钢、杨正 高提供连带责任担保。聚石长沙将公司设备提供最高额抵押。该借款待偿还金额970 万元,其中一年内到期的借款金额为180万元。

(4)普塞呋于2019年8月从中国建设银行股份有限公司清远市分行借款500万元, 借款期限 2年。该借款由广东聚石化学股份有限公司, 陈钢, 刘红玉提供保证。由 粤财普惠金融(清远)融资担保股份有限公司为提供担保。该借款待偿还金额 300 万元,其中一年内到期的借款金额为300万元。

(5) 普塞呋于 2020年12月从中国银行股份有限公司清远市分行借款 200 万元, 借 款期限 3 年。该借款由广东聚石化学股份有限公司, 陈钢提供保证。该借款待偿还 金额200万元,其中一年内到期的借款金额为20万元。

(6) 常州奥智于 2019年7月为购买车辆从中国银行常州武进支行贷款87万元,借 款期限 3年。常州奥智将该车辆提供抵押担保。该借款待偿还金额 475,743.69元, 其中一年内到期的借款金额为 317,880.00元。

(7) 常州奥智光电于 2020 年 4 月从南京银行常州分行借款 1,000 万元, 借款期限 2 年。该借款由广东聚石化学股份有限公司、常州奥智高分子新材料有限公司、吴恺 提供保证。该借款待偿还金额1,000万元,其中一年内到期的借款金额为600万元。

(二十九) 长期应付款

U71. BREELFEED	抯	$-$
长期心 帛 ---------------------------------------	16,523,594.83	.686,552.28 ---------------------------------------
台计	16,523,594.83	50,686,552.28

长期应付款 $1₁$

Þ	期末余额
应付融资和赁款 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	71,304,539.61 ---------------------------------------	92,074,746.74 ********
其中: 未实现融资费用 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	3.793.255.10	0.689,492.37
·年内到期的融资和赁款 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	54,780,944.78	41,388,194.46
	16,523,594.83	50,686,552.28

(三十) 递延收益

项目	上年年末全额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	8.529.676.24	569,100.00	2,022,553.93	7,076,222.31
合计	8,529,676.24	569,100.00	2,022,553.93	7.076.222.31

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

涉及政府补助的项目

与资产相关 与收益相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与收益相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	上咨许超半
期末余额	1,778,250.96	1,247,059.64	296,296.30	1,109,348.26	38,325.50	272,585.43	253,134.78	160,000.00	547,553.82	264,819.55	38,468.13	300,000.00	72,176.00		150 000 00
其他变 动
本期计入当期 损益金额	227,878.49	427,499.69	73,465.17	172,384.44	39,999.99	56,386.36	75,958.53	80,000.00	80,392.61	31,566.77	67,656.28		78,000.00	30,000.00	50.000.02
本期新增补助 金额	69,100.00
上年年末余额	1,937,029.45	1,674,559.33	369,761.47	1,281,732.70	78,325.49	328,971.79	329,093.31	240,000.00	627,946.43	296,386.32	106,124.41	300,000.00	150,176.00	30,000.00	500 000 00
负债项目	与资产相关的装备补贴	年产无卤阻燃剂 2.1 万吨, 环保阻燃聚丙烯 3 万吨建设项 Ш	一东省收购和创建国际品牌项目资金	2015年应用型科技研发专项资金(先进阻燃高分子复合 材料的研制与产业化)	高性能玻纤增强无卤阻燃尼龙复合材料的开发	财政局创新券后补助	2017年度清远市科技创新券补助	2017清远市工业企业技术改造项目	改性塑料产品设备更新技术改造 (2018年清远市市级工 业企业技术改造	生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目	开发项目 生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术	清远高新区博士后科研工作站建站补助	年应用型科技研发专项资金 2015	片状三聚氰胺氰尿酸盐的研发及产业化	与产业化 聚丙烯用聚磷酸氧基无卤阳燃母粒的研发

财务报表附注 第59页

负债项目		本期新增补助	本期计入当期	其他变		与资产相关/
	上年年末余额	金额	损益金额	动	期末余额	与收益相关
产业化 耐热氧老化 UL94 V2 聚丙烯阻燃剂的研发及		240,000.00	240,000.00			与收益相关
耐热氧老化 UL94 V2 聚丙烯阻燃剂的研发及产业化		260,000.00	11,796.06		248,203.94	与资产相关
"淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用"	138,248.11		38,248.11			与收益相关
"淀粉基/PVA 生物降解合金材料的产业化及应用"	41,321.43		41,321.43			与资产相关
右合	8,529,676.24	569,100.00	2,022,553.93		7,076,222.31

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

与资产相关的政府补助说明:

(1)根据宁乡市经济和信息化局《关于批复宁乡市 2020年度二季度装备补贴的通知》,聚石长沙收到 2020年第二季度装备补贴 69,100.00 元。

(2) 根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达 2020 年清远市科技计划项目资金的通知》, 普塞呋收到相关补助 500,000.00元。

财务报表附注 第60页

(三十一) 股本

			,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	本期变动增(+)减(一)		*********
项目	上年年末余额	发行	送股	公积金		小计	期末余额
		新股	******	转股	其他
境内法人股	55,998,750.00						55,998,750.00
自然人股	14,001,250.00						14,001,250.00
合计	70,000,000.00						70,000,000.00

(三十二) 资本公积

功 目	上王王末 名田	本期增加
、股本溢价)	131,832,000.00		131,832,000.00
其他资本公积 *********	70.642.28		70.642.28
$\begin{picture}(150,10) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($	131,902,642.28		131,902,642.28

(三十三) 其他综合收益
				本期金额
			前期计入 减:
项目	上年年末余额	本期所得税前	其他综合收	前期计入其 减	减:所得税	税后归属于	税后归属于	期末余额
		发生额	益当期转入	他综合收益当期	费用	母公司	少数股东
			损益	转入留存收益
1. 不能重分类进损益的其他
综合收益
2. 将重分类进损益的其他综	361,632.57	$-1,022,000.48$				$-1,022,000.48$		$-660,367.91$
合收益
外币财务报表折算差	361,632.57	$-1,022,000.48$				$-1,022,000.48$		$-660,367.91$
额
其他综合收益合计	361,632.57	$-1,022,000.48$				$-1,022,000.48$		$-660, 367.91$

财务报表附注 第62页

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

(三十四) 盈余公积

功日	上年年末全额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	30,986,424.21	30,986,424.21	11.710.396.99		42,696,821.20
습근	30,986,424.21	30,986,424.21	11,710,396,99		42,696,821.20

(三十五) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	276, 138, 386. 70	190,615,312.53
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	276, 138, 386. 70	190,615,312.53
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	158, 755, 369. 76	99,020,187.83
减: 提取法定盈余公积	11,710,396.99	6,497,113.66
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	14,000,000.00	7,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	409,183,359.47	276, 138, 386. 70

(三十六) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况 $1$ ,

		期金额	上期金额
项目				成本
主营业务	1,917,995,563.69	1,448,244,682.36	1,470,515,857.83	1,170,518,309.18
他业务	6,450,477.21	3,993,065.01	3,810,016.11	3,960,193.72
台计	,924,446,040.90	1,452,237,747.37	1,474,325,873.94	1,174,478,502.90

营业收入明细:
---------	--

Cήτ	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,917,995,563.69	1,470,515,857.83
阻燃剂 县甲:	116,932,324.36	113,793,175.95
性朔料	1,515,244,522.22 ---------------------------------------	1,262,385,111.44
原材料留易 *********	284,413,877.24	88,525,527.24
其他	1,404,839.87	5,812,043.20

财务报表附注 第63页

项目	本期金额	上期金额
其他业务收入	6,450,477.21	3,810,016.11
其中: 资产出租		34,041.64
受托加工	3,483,264.97	1,414,465.62
废品收入	2,670,141.66	1,467,078.58
其他	224,917.42	894,430.27
合计	1,924,446,040.90	1,474,325,873.94

(三十七) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
消费税	8,968.52	8,074.07
城市维护建设税	2,049,097.46	2,862,399.54
教育费附加	1,165,991.62	2,000,251.68
地方教育费附加	669,157.21	441,614.80
房产税	1,013,703.57	756,557.19
土地使用税	94,555.80	94,555.80
车船使用税	5,462.50	4,680.00
印花税	476,063.96	365,305.30
水利基金	83,327.83	41,680.74
环保税	2,694.34	2,366.91
合计	5,569,022.81	6,577,486.03

(三十八) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	10,722,060.84	8,949,295.14
广告宣传费	317,092.75	1,038,758.83
办公及差旅费	3,233,849.61	4,321,339.02
业务招待费	2,753,695.28	1,819,759.56
销售服务费	15,025,848.24	6,199,786.81
运输费	33,700,894.28	25,051,702.12
出口费	415,547.79	2,014,292.89
检测费	44,097.24	1,122,150.94

财务报表附注 第64页

功上
	393,918.01 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	905,435.17
$\leftarrow$	.004.04 66,60/	51,422,520.48

(三十九) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	26, 583, 772. 56	22,984,736.44
折旧与摊销	12,258,117.43	4,412,708.42
办公费	3,712,607.76	3,353,073.54
差旅费	2,439,100.86	2,711,374.44
业务招待费	3,997,782.91	2,494,863.41
咨询与中介费	2,225,417.11	2,599,390.58
维修费	1,859,859.70	2,558,504.72
租赁及水电费	5,091,631.42	2,092,453.33
检测与认证费	1,101,620.38	927,838.20
其他费用	2,438,879.24	1,547,154.09
合计	61,708,789.37	45,682,097.17

(四十) 研发费用

血目	期金额	期金额
、员人工费用	23,508,434.88	20,458,170.98
旧与摊销	2,138,241.11	1,395,321.32
直接投入 材料	20,744,170.29	15,529,999.67
其他费用	13,301,053.76	8.010.729.11
	59,691,900.04	45.594.221.08

(四十一) 财务费用

功 目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	本期金额
利息费用	20, 154, 859.54 .	15,619,461.09
减: 利息收入	278,510.28 ********	202,826.40
汇兑损益 *********	7,241,068.07	$-1,792,265.03$
金融机构手续费 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	8,208,183.05	2,690,123.21
	35, 325, 600. 38	16,314,492.87

财务报表附注 第65页

(四十二) 其他收益

项目	不明全	- 耳月 (主) 名所
	5,318,874.85	6,156,466.45
台计	5,318,874.85	6,156,466.45

	计入其他收益的政府补助
--	-------------	--	--	--	--

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
与资产相关的装备补贴	227,878.49	198,866.94	与资产相关
科技局专利补贴款		3,000.00	与收益相关
外汇业务增量奖励		2,594.00	与收益相关
经开区管委会专利奖励		32,000.00	与收益相关
科技局研发奖补资金	200,000.00		与收益相关
湖南省研发奖补资金	49,500.00		与收益相关
长沙市研发奖补资金	24,800.00		与收益相关
宁乡市科技计划项目补贴	90,000.00		与收益相关
智能制造示范企业奖励补贴	20,000.00		与收益相关
年产无卤阻燃剂 2.1 万吨, 环保阻燃聚丙烯 3 万吨 建设项目	427,499.70	492,754.55	与资产相关
广东省收购和创建国际品牌项目资金	73,465.16	99,359.69	与资产相关
2015年应用型科技研发专项资金(先进阻燃高分子 复合材料的研制与产业化)	172,384.44	172,384.46	与资产相关
2015年应用型科技研发专项资金(先进阻燃高分子 复合材料的研制与产业化)		14,674.09	与收益相关
高性能玻纤增强无卤阻燃尼龙复合材料的开发	40,000.00	40,000.01	与资产相关
财政局创新券后补助	56,386.33	56,386.32	与资产相关
与捷尔思、北京化工大学合作研究成树脂专用新型 高效阻燃技术开发		434,260.33	与收益相关
2017年度清远市科技创新券补助	75,958.53	75,958.53	与资产相关
2017 清远市工业企业技术改造项目	80,000.00	80,000.00	与资产相关
改性塑料产品设备更新技术改造(2018年清远市市 级工业企业技术改造)	80,393.61	82,053.57	与资产相关

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项 目	31,566.77	3,613.68	与资产相关
生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项 目	67,656.28	93,875.59	与收益相关
社会保障局技能先锋经费	30,000.00		与收益相关
2020年技术改造项目事后奖补(普惠性)资金	972,500.00		与收益相关
社会保障基金财政专户适岗培训补贴	303,200.00		与收益相关
清远科学技术局创新十条奖励项目	200,000.00	10,000.00	与收益相关
财政局博士工作站补助		500,000.00	与收益相关
财政局博士工作站补助		200,000.00	与收益相关
财政局下达 2019年省级促进经济高质量发展专项 资金(民营经济及中小微企业发展财政事权)		101,000.00	与收益相关
财政局下达 2019年度第一期清远高新区科技引导 资金		260,000.00	与收益相关
财政局外经贸发展专项资金		23,387.00	与收益相关
清远市科协技术局市级企业研究开发财政补助资 金		102,400.00	与收益相关
财政局下达 2019 清远市市级企业研究开发		80,587.46	与收益相关
人力资源和社会保障局补助		10,000.00	与收益相关
2019年清远市市级工业企业技术改造专项资金		740,000.00	与收益相关
劳动就业中心就业失业动态监测补贴		51,680.17	与收益相关
2015 年应用型科技研发专项资金	78,000.00	78,000.00	与资产相关
片状三聚氰胺氰尿酸盐的研发及产业化	30,000.00	30,000.00	与资产相关
耐热氧老化 UL94 V2 聚丙烯阻燃剂的研发及产业 化	240,000.00		与收益相关
耐热氧老化 UL94 V2 聚丙烯阻燃剂的研发及产业 化	11,796.06		与资产相关
社会保障基金适岗培训补贴	100,410.00		与收益相关
清远市市级企业研究开发财政补助资金		46,680.00	与收益相关
科技创新资金		150,000.00	与收益相关
清远市市级企业研究开发财政补助资金		54,541.50	与收益相关

财务报表附注 第67页

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
清远市激励科技创新十条政策有关奖励项目		300,000.00	与收益相关
谢思正职业技能经费		10,000.00	与收益相关
科技激励资金		500,000.00	与收益相关
"淀粉基/PVA 生物降解合金材料的产业化及应用"	138,248.11	41,751.89	与收益相关
"淀粉基/PVA 生物降解合金材料的产业化及应用"	141,321.43	158,678.57	与资产相关
科学技术局资助		10,000.00	与收益相关
清远市市级企业研究开发财政补助资金		22,670.00	与收益相关
2018年中央财政外经贸发展专项资金		14,700.00	与收益相关
2019年发明专利奖励款		10,000.00	与收益相关
2019年清远市市级研究开发财政补助资金		9,159.80	与收益相关
聚丙烯用聚磷酸氨基无卤阻燃母粒的研发与产业 化	50,000.00		与资产相关
商务发展专项资金奖励	30,000.00		与收益相关
以工代训补贴	83,000.00		与收益相关
出口信用保险补贴	39,300.00		与收益相关
收到小升规奖励项目资金	100,000.00		与收益相关
稳岗补贴	177, 113.27	29,448.30	与收益相关
高新技术企业补助	630,000.00	730,000.00	与收益相关
失业保险中心补助	132,352.67		与收益相关
其他政府补助	114,144.00		与收益相关
合计	5,318,874.85	6,156,466.45

本年收到的重要的与收益相关的重要政府补助:

(1) 根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达 2020 年省、 市、区级工业企业技术改造事后奖补(普惠性)资金的通知》,本公司收到奖励项目 资金 972,500.00 元。

(2) 根据《关于下达长沙市 2018年认定高新技术企业研发经费补贴的通知》(长财 教指 (2019) 113号), 聚石长沙收到补贴 200,000.00元。

(3) 根据《关于实施苏州市 2020 年稳岗返还政策的通告》。聚石苏州收到稳岗补贴 133,032.20 元。

(4) 根据《关于 2020 年省级促进经济高质量发展专项资金(促进小微工业企业上 规模)专项资助企业名单(第一批)的公示》,东莞奥智收到资助100,000.00元。

(5) 根据《清远市技能先锋奖评选办法(试行)》, 聚石化学收到奖金30,000.00元。

(四十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
交易性金融资产	200.00
其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动 ---------------------------------------	(1)
合计

(四十四)信用减值损失

[南 巨	金額
应收票据坏账损失	95,802.77 ---------------------------------------	---------------------------------------
应收账款坏账损失	5,585,828.22
其他应收款坏账损失	$-596,629.75$ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	487,258.60
	5,085,001.24	3, 174, 778.56

(四十五) 资产减值损失

项目	本 一期。 ⇔	ト耳
存货跌价损失	665,307.43	809. ч ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
合计	665,307.43

(四十六) 资产处置收益

功目	、期金额	上期全额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	$-725,770.21$	13,284.42	$-725,770.21$
合产	$-725,770.21$	13,284.42	$-725,770.21$

(四十七) 营业外收入

功 目		全到	计入当期非经常性损益的金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
获得赔偿收	3.000.00	121,311.38	3.000.00
其他	33.347.53	76.00	33, 347. 53
	36, 347.53	124,787.38	36, 347. 53

(四十八) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,060,651.74	338,070.36	1,060,651.74
对外指赠	230,426.00	103,000.00	230,426.00
罚款、诉讼费及滞纳金	3,567,415.41	150,636.60	3,567,415.41
自然灾害损失	318,954.50		318,954.50
其他	187,025.49	75,722.84	187,025.49
合计	5, 364, 473, 14	667,429.80	5,364,473.14

(四十九) 所得税费用

所得税费用表 $1₂$

血目 ---------------------------------------	金額	上期金额
当期所得税费用 *********	41,636,346.62	17,030,636.91
递延所得税费用	1,831,346.53	$-1,579,382.77$
$\Rightarrow$ $+$	43,467,693.15	15,451,254.14

会计利润与所得税费用调整过程 $2\sim$

项目	本期金额
利润总额	237,622,847.25
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	35,643,427.10
子公司适用不同税率的影响	3,231,040.19
调整以前期间所得税的影响	5,787,081.58
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	879,181.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,918,273.76
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	18,546.99
税法规定的额外加计扣除费用	$-7,009,858.27$
所得税费用	43,467,693.15

(五十) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

	金额	上期金额
利息收入 100000000000000000000000000000000000000	278,510.28	24,473.84
往来款及押金	1,870,307.09	5,051,648.39 ------------------------
其他	1,609,180.10	465,350.49 *********
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	4, 161, 238, 00 ********	4,868,748.23
	7,919,235.47	10,510,220.95

支付的其他与经营活动有关的现金 $2^{\sim}$

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	期金額 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	期金额
间费用付现	142,488,786.10
主来款及押金	12,149,938.64 .	12,118,392.11 ********
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	744,220.01 *********	215,757.19
	155,382,944.75	121,235,611.78

收到的其他与投资活动有关的现金 $3₂$

ūп Þ	期全
陸回 $\lambda L$ ÷ 17711111111111111111111111111111111111	12,500,000.00
$\leftrightarrow$ $\rightarrow$	12,500,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金 $4₁$

项目	- 期金額	- 期金2…
品 and a	2,500,000.00	10,000,000.00 ******
合计	2,500,000.00	10,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 $5\degree$

Ⅲ 目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	期金额	上期全额
保证金收回 *********	32, 153, 189. 97
收回非银行机构或个人借款	6,355,630.56 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ******* ---------------------------------------
兮计	38,508,820.53

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付中介机构费用	3,500,000.00	900,000.00
支付保证金	55,326,688.06	3,115,547.20
支付财务融资费用	3,807,217.99	974,207.58
购买少数股东股权		8,209,194.00
售后回租融资服务费	1,200,000.00	5,498,948.79
支付非银行机构或个人借款	6,100,000.00	17,783,033.67
合计	69,933,906.05	36,480,931.24

(五十一) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	194, 155, 154. 10	120,648,429.27
加: 信用减值损失	5,085,001.24	3,174,778.56
资产减值准备	665,307.43	809,199.89
固定资产折旧	33,734,489.30	25,279,580.97
无形资产摊销	875,697.63	860,999.72
长期待摊费用摊销	6,033,255.18	3,299,598.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	725,770.21	$-13,284.42$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	1,060,651.74	338,070.36
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-802,200.00$
财务费用(收益以"一"号填列)	20,154,859.54	15,619,461.09
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	1,834,119.12	$-1,580,651.88$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	-58,697,159.29	$-28,474,069.25$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-192, 554, 858.96$	$-238,851,157.96$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	54,031,857.22	161,976,189.75
其他
经营活动产生的现金流量净额	66, 301, 944. 46	63,087,144.45

财务报表附注 第72页

补充资料	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	135,933,418.00	124,556,270.39
减: 现金的期初余额	124,556,270.39	88,261,080.88
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	11,377,147.61	36,295,189.51

现金和现金等价物的构成 $2₁$

功目	期末余额
一、现金	135,933,418.00	124,556,270.39
其中: 库存现金	96,657.70	61.801 4
可随时用于支付的银行存款	135,836,760.30	124,494,469.25
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	135,933,418.00	124,556,270.39

(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金-其他货币资金	4,028,829.71	银行承兑汇票保证金
货币资金-其他货币资金	21, 121, 904. 77	信用证保证金
货币资金-其他货币资金	8,438,617.33	银行借款保证金
货币资金-其他货币资金	349,205.05	外汇交易保证金
应收票据	3,823,373.92	质押
固定资产	75,855,719.49	抵押
固定资产	84,770,663.62	融资租赁租入
无形资产	29,815,093.88	抵押
合计	228, 203, 407. 77

财务报表附注 第73页

(五十三) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			100,733,150.44
其中: 美元	15,271,479.71	6.5249	99,644,877.96
欧元	1,000.00	8.0250	8,025.00
港币	1,267,828.59	0.8416	1,067,004.54
英镑	511.00	8.8903	4,542.94
韩元	1,450,000.00	0.0060	8,700.00
应收账款			147,517,822.51
其中:美元	21,800,087.33	6.5249	142,243,389.82
欧元	657,250.18	8.0250	5,274,432.69
短期借款			91,287,321.40
其中:美元	13,990,608.50	6.5249	91,287,321.40
应付账款			88, 875, 808. 41
其中: 美元	13,621,022.30	6.5249	88, 875, 808. 41
应付票据			18,864,627.76
其中: 美元	2,891,175.00	6.5249	18,864,627.76

六、 合并范围的变更

2020年1月, 奥智高分子越南有限公司组建成立, 注册资本为200万美元, 子公司 常州奥智持有其100%的股权, 2020年新增纳入合并范围。 2020年5月,长春聚石新材料科技有限公司组建成立,注册资本为人民币500万元, 子公司芜湖聚石新材料科技有限公司持有其65%的股权,2020年新增纳入合并范围。 2020年6月, 重庆瑞奥思光电科技有限公司组建成立, 注册资本为人民币300万元, 后于2020年9月变更注册资本为人民币500万元,孙公司常州奥智光电科技有限公 司持有其100%的股权, 2020年新增纳入合并范围。 2020年8月,广东聚石节能科技有限公司组建成立,注册资本为人民币1000万元,

广东聚石化学股份有限公司持有其100%的股权,2020年新增纳入合并范围。

财务报表附注 第 74 页

2020年11月, 聚敏国际有限公司组建成立, 注册资本为100万港币, 子公司聚石 化学(香港)有限公司持有其55%的股权,2020年新增纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

	主要经			持股比例(%)
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
聚石化学 (苏州) 有限	江苏省	江苏省	改性塑料生产、销
公司	苏州市	苏州市	售	100%		购买
聚石化学 (长沙) 有限	湖南省	湖南省	改性塑料卫生制品
公司	长沙市	长沙市	生产销售	100%		投资设立
聚石化学(香港)有限	中国香	中国香
公司	港	港	销售	100%		投资设立
广东聚益新材有限公	广东省	广东省
司	清远市	清远市	新材料生产、销售	100%		投资设立
清远市美若科新材料	广东省	广东省	油墨制品生产、销
有限公司	清远市	清远市	售	100%		投资设立
广州市聚石化工有限	广东省	广东省
公司	广州市	广州市	销售	100%		投资设立
芜湖聚石新材料科技	安徽省	安徽省	汽车型材生产、销
有限公司	芜湖市	芜湖市	售	80%		投资设立
清远市普塞呋磷化学	广东省	广东省	阻燃剂生产、销售
有限公司	清远市	清远市		100%		投资设立
常州奥智高分子新材	江苏省	江苏省	扩散板生产、销售
料有限公司	常州市	常州市		51%		购买
东莞奥智高分子	广东省	广东省	扩散板生产、销售
新材料有限公司	东莞市	东莞市			60%	购买
广东聚石科技研究有	广东省	广东省	新材料研发、生产、
限公司	清远市	清远市	销售	100%		投资设立
常州奥智光电科技有	江苏省	江苏省
限公司	常州市	常州市	导光板销售		100%	购买
东莞奥智光电科技有	广东省	广东省	导光板生产、销售		90%	购买

财务报表附注 第75页

广东聚石化学股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注

	主要经			持股比例(%)
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
限公司	东莞市	东莞市
海口市聚益科技有限	海南省	广东省	新材料研发、生产、
公司	海口市	东莞市	销售		100%	投资设立
香港奥智高分子新材	中国香	中国香
有限公司	港	港	销售		100%	投资设立
奥智高分子越南有限
公司	越南	越南	导光板生产、销售		100%	投资设立
长春聚石新材料科技	吉林省	吉林省	汽车型材生产、销
有限公司	长春市	长春市	售		65%	投资设立
广东聚石节能科技有	广东省	广东省	新材料研发、生产、
限公司	清远市	清远市	销售	100%		投资设立
重庆瑞奥思光电科技
有限公司	重庆市	重庆市	导光板生产、销售		100%	投资设立
	中国香	中国香
聚敏国际有限公司	港	港	塑胶原料贸易		$55\%$	投资设立

重要的非全资子公司 $2^{\sim}$

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
常州奥智高分子新材料有 限公司	49%	33,551,225.78	4,900,000.00	80,978,839.88

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

重要非全资子公司的主要财务信息 $\boldsymbol{3}$

	负债合计	146,951,724.52
	非流动负 债	475,830.00
	流动负债	146,475,894.52
上年年末余额	资产合计	303,336,769.84
	非流动资产	83,114,009.31
	流动资产	220, 222, 760.53
	负债合计	178,754,731.62
	非流动负债	4,157,863.69
期末余额	流动负债	174,596,867.93
	资产合计	352,354,026.41
	非流动资产	76,389,949.47
	流动资产	275,964,076.94
	子公司 名称	子新材 常州奥 智高分 料有限 公司

	--------------------------------------		本期金额				上期金额
子公司名称				1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.	---------------------------------------			$\frac{1}{2}$
		争利润	综合收益总额	空营活动现金流量	室业收入	净利润	综合收益总额	必营活动现金流尸
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,			,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	---------------------------------------	,我们我们也不能是我们的事情。我们的学习,我们也不能会不能会不能会不能会不能会。 \$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$	_________	********	1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、
$+1 + 11$ $-15 - 15$ $\frac{1}{2}$	ـ الماسكا كروانيا با	9,279,547.0	9,289,355.8	,900,972.13	66,304,562.22	14,583,110.94	14,583,110.94	$-39,092,310.0$

财务报表附注 第77页

八、 与金融工具相关的风险

$(\rightarrow)$ 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公 司面临的风险资产主要包括: 应收票据、应收账款和其他应收款。 对于应收账款和其他应收款,本公司主要通过对公司通过对应收款项账龄和对客户 信用特征分组来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司应收账款、其他应收款税务最大信用风险敞口为这些金融资产的账面价值。

$\left(\square\right)$ 流动性风险

流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

项目	1年以内	1-5年	5年以上	合计
短期借款及利息	367, 132, 971. 19			367, 132, 971. 19
应付票据	53, 122, 274. 43			53, 122, 274. 43
应付账款	161, 533, 225. 78	533,558.55		162,066,784.33
其他应付款	15,124,819.04	90,514.94		15,215,333.98
一年内到期的非流动负债	71,178,824.78			71,178,824.78
其他流动负债	109,661,358.33			109,661,358.33
长期借款及利息		81,631,731.09		81,631,731.09
长期应付款		16,523,594.83		16,523,594.83
合计	777, 753, 473.55	98,779,399.41		876, 532, 872. 96

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

$(\equiv)$ 市场风险

金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外, 公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间, 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债, 外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见"五、(五十三)外币货币性项目"。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

			期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公	第三层次公允
	允价值计量	允价值计量	价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产	802,200.00			802,200.00
1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	802,200.00			802,200.00
(1) 衍生金融资产	802,200.00			802,200.00
持续以公允价值计量的资产总额	802,200,00			802,200.00

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 $(-)$

• 十、 关联方及关联交易
• 本公司的母公司情况 $(-)$

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
广州市石磐 石投资管理 有限公司	广东省 广州市	投资咨询服务;信息技术咨 询服务;企业管理咨询服务; 投资管理服务	1,000.00 万元	52.57	52.57

本公司最终控制方是: 陈钢、杨正高。

$\left(\square\right)$ 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
吴恺	公司控股子公司常州奥智高分子持股 25%的股东
陈新艳	公司控股子公司常州奥智高分子持股 24%的股东
东莞大智新材料有限公司	重要子公司常州奥智自然人股东吴恺控制及担任高级管理 人员的企业
常州大智光电有限公司	吴恺、陈新艳控制的企业
聚益新材香港有限公司	实际控制人陈钢控制的企业
聚益塞鲁贝有限公司	聚益新材香港有限公司控股子公司
刘红玉	与陈钢关系密切的家庭成员
喻小敏	与杨正高关系密切的家庭成员
程友良	与刘鹏辉关系密切的家庭成员
清远市聚富投资股份有限公司	广州市石磐石投资管理有限公司控股的其他公司, 2017年4 月己注销

(四) 关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1$ ,

采购商品/接受劳务情况表

并联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
东莞大智新材料有限公司	采购原材料		7,221,493.36
东莞大智新材料有限公司	购买固定资产		1,053,088.26
东莞大智新材料有限公司	委托加工		1,527,594.95
常州大智光电有限公司	购买固定资产		14,655.

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
东莞大智新材料有限公司	销售扩散板	205.615.04	14,236,397.93
聚益塞鲁贝有限公司	销售改性塑料	997.21	31,593.59

关联租赁情况 $2₁$

本公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
东莞大智新材料有限公司	「房及电费		1.403.841.10

关联担保情况 $3₁$

本公司作为被担保方:

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
石磐石、聚富投资、陈钢、杨正 高	1亿元	$2013 - 1 - 1$	$2023 - 1 - 1$	最高额连带责任 保证
石磐石、陈钢、杨正高、聚富投 资	1亿元	$2013 - 1 - 1$	$2023 - 1 - 1$	最高额连带责任 保证
石磐石、陈钢、杨正高、聚富投 资	1亿元	$2014 - 1 - 1$	$2023 - 1 - 1$	最高额质押
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	1.7 亿元	$2016 - 9 - 1$	2025-12-31	最高额连带责任 保证
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	5000 万元及 35 万美元	2016-9-22	持续期间	最高额连带责任 保证
杨正高、喻小敏	371.7 万元	2016-12-10	$2021 - 10 - 13$	不动产最高额抵 押担保
喻小敏	687.6 万元	2016-12-12	$2021 - 10 - 13$	不动产最高额抵 押担保
陈钢	250.95 万元	2016-12-13	$2021 - 10 - 13$	不动产最高额抵 押担保
刘红玉	739.65 万元	2016-12-13	$2021 - 10 - 13$	不动产最高额抵 押担保
陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏	1亿元	$2017 - 1 - 26$	2027-12-31	最高额连带责任 保证
石磐石、陈钢、杨正高	1500 万元	2017-9-28	持续期间	最高额连带责任 保证
陈钢	257.7312万元	$2017 - 12 - 1$	2022-12-1	不动产最高额抵 押担保

广东聚石化学股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
刘红玉	799.193 万元	$2017 - 12 - 1$	$2022 - 12 - 1$	不动产最高额抵 押担保
杨正高、喻小敏	377.842 万元	$2017 - 12 - 1$	$2022 - 12 - 1$	不动产最高额抵 押担保
喻小敏	746.66 万元	$2017 - 12 - 1$	$2022 - 12 - 1$	不动产最高额抵 押担保
常州大智	500 万元	2018-4-2	$2021 - 4 - 2$	最高额连带责任 保证
陈钢、刘红玉	3,720 万元	2018-5-25	$2021 - 5 - 25$	最高额连带责任 保证
陈钢	500 万元	2018-8-7	$2028 - 8 - 7$	最高额连带责任 保证
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	1,182.54 万元	$2018 - 11 - 7$	$2021 - 10 - 14$	连带责任保证
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	1,675 万元	$2018 - 11 - 7$	$2021 - 10 - 14$	连带责任保证
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	655.13 万元	$2018 - 11 - 7$	$2021 - 10 - 14$	连带责任保证
吴恺、蒋静娴	3,500 万元	2018-12-18	2019-12-18	最高额连带责任 保证
陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏	2,162.16 万元	$2019 - 3 - 5$	$2021 - 3 - 15$	连带责任保证
陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏	200 万元	2019-3-29	2020-3-29	连带责任保证
陈钢、杨正高、陈清平	200 万元人民 币	2019-3-29	2020-3-29	连带责任保证(反 担保)
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	2,185.83 万元	2019-3-29	$2022 - 3 - 1$	连带责任保证
陈钢、刘红玉	800 万元	$2019 - 4 - 1$	$2024 - 4 - 1$	最高额连带责任 保证(反担保)
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	1,705.86 万元	2019-4-16	2022-2-23	连带责任保证
陈钢	960 万元	2019-5-27	2024-5-26	最高额连带责任

财务报表附注 第82页

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度 财务报表附注

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
				保证
陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏	4,800 万元	$2019 - 6 - 10$	$2021 - 6 - 10$	最高额连带责任 保证
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	1,022.46 万元	$2019 - 6 - 14$	2022-5-21	连带责任保证
吴恺、陈新艳	200 万元	2019-6-28	2022-6-27	最高额连带责任 保证
吴恺、陈新艳	500 万元	2019-6-28	2022-6-27	最高额连带责任 保证
陈新艳	150 万元	2019-7-5	2024-7-4	最高额抵押担保
吴恺、陈新艳	150 万元	2019-7-12	$2022 - 7 - 11$	最高额连带责任 保证
石磐石、陈钢、刘红玉、杨正高、 喻小敏	3,263.77 万元	$2019 - 8 - 1$	$2022 - 7 - 1$	连带责任保证
陈钢、刘红玉	500 万元	2019-8-22	$2021 - 8 - 21$	连带责任保证
石磐石	500 万元	2019-8-22	$2021 - 8 - 21$	抵押反担保
陈钢、刘红玉	500 万元	2019-8-22	$2021 - 8 - 21$	反担保保证
石磐石、陈钢、杨正高	1亿元	2017-11-10	2022-12-31	最高额质押
陈钢、杨正高	300 万美元	2018-6-22	持续期间	最高额连带责任 保证
陈高、刘红玉、杨正高、喻小敏	2,200 万元	$2018 - 1 - 3$	持续期间	最高额连带责任 保证
陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏	3,000 万元	2020-3-27	2026-4-15	最高额连带责任 保证
吴恺	1,000 万元	2020-4-27	2024-4-27	连带责任保证
陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏	200 万元	2020-4-2	$2023 - 4 - 2$	连带责任保证
陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏	800 万元	2020-4-20	2023-4-20	最高额连带责任 保证
陈钢	30,000 万元	2020-6-24	$2021 - 6 - 23$	最高额连带责任 保证
石磐石	340.7 万元	2020-6-17	$2025 - 6 - 16$	最高额抵押担保

财务报表附注 第83页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
陈钢、杨正高、石磐石	7,000 万	$2020 - 10 - 15$	$2027 - 10 - 14$	连带责任保证
吴恺、陈新艳、江苏武进信用融 资担保有限公司	1,000 万	$2020 - 8 - 30$	$2021 - 8 - 17$	连带责任保证
吴恺、陈新艳	500 万	$2020 - 8 - 17$	$2021 - 8 - 16$	连带责任保证
吴恺	500 万	$2020 - 10 - 14$	$2021 - 10 - 12$	连带责任保证
吴恺	500 万	$2020 - 10 - 15$	$2021 - 10 - 14$	连带责任保证

4、 关联方资金拆借

には下方	拆借金额	起始日	BП	说明
广州市石磐石投资管理有限公司 *********	3,000,000.00	$2020 - 6 - 22$	$2020 - 9 - 18$	已全部归还
东莞市大智新材料有限公司	490,000.00	$2020 - 2 - 18$	$2020 - 2 - 18$	己全部收回

5、 关键管理人员薪酬

功 $\overline{ }$ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	Δ zи	谺 н $-$
土田 ÷ where -- 大诞 $\overline{\phantom{0}}$ Construction	$\overline{\phantom{a}}$	1.11111 _________

(五) 关联方应收应付款项

应收项目 $1$

项目名称 关联方		期末余额		上年年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	东莞大智新材料有限公司			1,280,011.61	12,800.12
	聚益塞鲁贝有限公司	118,139.84		31,968.44
其他应收款
	吴恺			160,924.66
	东莞大智新材料有限公司			5,013.53

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额

财务报表附注 第 84 页

项目名称 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	关联つ	期末账而余额	上年年末账面金额
其他应付款		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	东莞大智新材料有限公司		841,575.62 *********
		2,590.12 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	00 600,480 ---------------------------------------
	吴恺	14.060.74

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至 2020年12月31日,公司无重大需要披露的承诺事项。

$\left(\square\right)$ 或有事项

截至 2020年12月31日,公司无重大需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

$(-)$ 利润分配情况

根据公司第五届董事会第十六次会议审议并通过的《关于公司2020年度利润分配方 案的议案》, 拟向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元 (含税), 共合计拟派发现金 红利 18,666,666.80 元 (含税), 该利润方案尚需公司 2020 年度股东大会审议通过后 方可实施。

$\left(\square\right)$ 其他事项

2020年12月23日, 经中国证券监督管理委员会证监许可 (2020) 3569 号文《关于 同意广东聚石化学股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准本公司于2021 年1月25日于上海证券交易所科创板上市。证券代码: 688669。

十三、 其他重要事项

子公司常州奥智高分子新材料有限公司于2019年12月被认定为高新技术企业,2019 年按照15%的所得税税率计算缴纳企业所得税。2020年6月进行了2019年度所得 税汇算清缴事项,由于研发费用占营业收入的比例低于3%,因此按照25%的所得税 税率缴纳了2019年所得税额。

该事项对 2020 年财务状况和经营成果的影响如下:

2020年受影响的合并利润表项目	金额
营业外支出-滞纳金	增加 83,054.66 元

财务报表附注 第85页

所得税费用	增加 5,909,608.99 元
	减少 5,992,663.65 元
归属于母公司所有者的净利润	减少 3,056,258.46 元

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	42,303,699.61	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 35,360,261.63
商业承兑汇票 *********	33,697,637.28	28,159,917.11
****** ******	76,001,336.89	63,520,178.74
、账准备	336,976.37	281,599.17
	75,664,360.52	63,238,579.57

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $2^{\sim}$

吹 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额 ---------------------------------------
银行承兑汇票 ********	41,125,632.41
商业承兑汇票 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	30,157,982.62
台计	71,283,615.03

(二) 应收账款

应收账款按账龄披露 $1₂$

账龄	期末余额	上年年末余额
1-6个月	308,360,014.99	193,727,926.51
7-12 个月	6,563,211.49	7,755,467.13
1年以内小计	314,923,226.48	201,483,393.64
1至2年	1,267,288.31	7,803,569.61
2至3年	2,792,013.93	191,950.00
3年以上	3,448.00	3,448.00
小计	318,985,976.72	209,482,361.25
减: 坏账准备	3,755,883.67	3,110,767.78
合计	315,230,093.05	206, 371, 593. 47

财务报表附注 第86页

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2₁$

			账面价值			206,371,593.47		136,482,379.22		69,889,214.25	206,371,593.47
			计提比	例(%)		1.48		2.23
上年年末余额		坏账准备		金额		3,110,767.78		3,110,767.78			3,110,767.78
			比例	(9/0)		100.00		66.64		33.36	100.00
		账面余额		金额				139,593,147.00		69,889,214.25	209,482,361.25
			账面价值			315,230,093.05 209,482,361.25		242,135,619.20		73,094,473.85	315,230,093.05
			计提比	例 (%)		1.18		1.53
期末余额		坏账准备	金额			3,755,883.67		3,755,883.67			3,755,883.67
			比例	$\left(\begin{smallmatrix} 0 \ 0 \end{smallmatrix}\right)$		100.00		77.09		22.91
	账面余额		金额			318,985,976.72		245,891,502.87		73,094,473.85	318,985,976.72 100.00
		类别			按组合计提	坏账准备	其中:	账龄组合	应收关联方	组合	合计

财务报表附注 第87页

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称	期末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	ハノ ロ▽ リ长 雲ス *********	、「帐/年谷	计提比例 (%) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
账龄组合 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	245,891,502.87	3,755,883.67	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
应收内部关联方组合	73,094,473.85
$-1$	318,985,976.72	3,755,883.67

本期计提、转回或收回的坏账准备情况 $3₁$

	上年年末余 类别 额		本期变动金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
			年初余额 计提		转销或核销	期末余额
账龄组 合坏账 准备	3,110,767.78	3, 110, 767. 78	3,689,242.70		3,044,126.81	3,755,883.67
合计	3,110,767.78	3,110,767.78	3,689,242.70		3,044,126.81	--------------------------------------- 3,755,883.67

本期实际核销的应收账款情况 $4\sqrt{ }$

项 Ħ . *********	核销 名贝
实际核销的应收账款	3,044,126.81

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否 因关联交 易产生
佛山市三水区云东海 街道翔丽模具制品厂	货款	1,251,555.79	客户被列为失信 被执行企业	内部决策 审批	否
芜湖翔丽模具塑胶有 限公司	货款	848,512.50	客户被列为失信 被执行企业	内部决策 审批	否
奥其斯科技股份有限 公司	货款	357,840.00	客户被列为失信 被执行企业	内部决策 审批	否
赛宝(江西)实业有限 公司	货款	370,000.00	客户无力付款	内部决策 审批	否

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否 因关联交 易产生
佛山市顺德区腾龙塑 料贸易有限公司	货款		143,500.00 客户无力付款	内部决策 审批	否
合计		2,971,408.29		---------------------------------------

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5₁$

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
聚石化学(香港)有限公司	51,802,591.46	16.24
佛山市旗正科技有限公司(与广东冠臻 科技有限公司受同一人控制)	37,882,392.50	11.88	378,823.93
广东冠臻科技有限公司(与佛山市旗正 科技有限公司受同一人控制)	13,347,318.37	4.18	133,473.18
聚石化学(长沙)有限公司	14,097,626.00	4.42
格兰仕智能家电(广东)有限公司	11,026,650.00	3.46	110,266.50
宁乡市聚仁商贸有限责任公司	10,451,984.80	3.28	104,519.85
合计	138,608,563.13	43.45	727,083.46

$(\equiv)$ 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

功目		余额 上年年末
票据 BREEZELESSER	3,509,190.95	4,704,147.26
$\leftrightarrow$	3,509,190.95	4,704,147.26

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 $2₁$

项目	上年年末余 额	本期新增	本期终止确 M	其他 变动	期末余额	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备
银行承兑 汇票	4,704,147.26	3,509,190.95	4,704,147.26		3,509,190.95

财务报表附注 第89页

项目	上年年末余 额	本期新增	本期终止确 T	其他 变动	期末余额	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备
合计		4,704,147.26 3,509,190.95	4,704,147.26		3,509,190.95

(四) 其他应收款

功日	期末余额	上土土
其他应收款项	153,806,120.25	159,889,419.91
合计	153,806,120.25	159,889,419.91

其他应收款项 $1$

(1) 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内小计	65, 365, 617. 79	119,975,660.67
1至2年	63,041,980.24	33,495,240.75
2至3年	22,426,357.16	6,461,015.06
3年以上	2,972,165.06	11,150.00
	153,806,120.25	159,943,066.48
减: 坏账准备		53,646.57
	153,806,120.25	159,889,419.91

广东聚石化学股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注

(2) 按坏账计提方法分类披露

		オンファン ハックン
			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
		$\left( \begin{array}{c} 0/0 \ 0 \end{array} \right)$	金额	例 (%)		金额	$\left( \begin{array}{c} 0/0 \ 0 \end{array} \right)$	金额	例 (%)
按组合计提坏
账准备	153,806,120.25	100.00			153,806,120.25	159,943,066.48	100.00			159,943,066.48
其中:
账龄组合						1,072,931.49	0.67	53,646.57	5.00
无风险组合	153,806,120.25	100.00			153,806,120.25	158,870,134.99	99.33			1,019,284.92 158,870,134.99
合计	153,806,120.25	100.00			153,806,120.25 159,943,066.48		100.00			159,943,066.48

财务报表附注 第91页

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称	*********	期末全额 *********	*********
	其他应收款项	*********	计提比例 (%)
木风险组合 *********	153,806,120.25	*********	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
台计	153,806,120.25

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
上年年末余额	53,646.57			53,646.57
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	$-53,646.57$			$-53,646.57$
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额

其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(己发 生信用减值)	合计
上年年末余额	159,943,066.48			159,943,066.48
上年年末余额在本期
--转入第二阶段

财务报表附注 第92页

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	$-3,764,786.61$			$-3,764,786.61$
本期终止确认
其他变动
期末余额	156, 178, 279.87			156, 178, 279, 87

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	年年末全		本期变动会额
	额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
账龄组合坏账准备	53,646.57	$-53,646.57$
合计	53,646.57	$-53,646.57$

(5) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
代扣社保、公积金	176, 149.24	204,443.81
保证金、押金、备用金、代垫款	1,254,973.90	1,127,973.90
出口退税	1,759,529.33	2,366,141.92
股权或固定资产转让款		1,072,931.49
内部关联方往来	150,615,467.78	155, 166, 561.83
往来款		5,013.53
	153,806,120.25	159,943,066.48

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
常州奥智高分子新材料	内部关联	59,232,806.99	$0-2$ 年	38.51

财务报表附注 第93页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
有限公司	方往来
聚石化学(长沙)有限 公司	内部关联 方往来	34,779,233.36	$0 - 3$ 年	22.61
芜湖聚石新材料科技有 限公司	内部关联 方往来	17,339,397.29	$0 - 3 = 1$	11.27
清远市美若科新材料有 限公司	内部关联 方往来	14,215,687.86	0-3 年及 以上	9.24
广东聚益新材有限公司	内部关联 方往来	11,547,735.46	1年以内	7.51
合计		137, 114, 860. 96		89.15

$(E)$ 长期股权投资

项目	------------------------	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	160,866,318.63		160,866,318.63	132,866,318.63		132,866,318.63
合计	160,866,318.63		160,866,318.63	132,866,318.63		132,866,318.63

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
清远市普塞呋磷化学 有限公司	15,839,519.50			15,839,519.50
广州市聚石化工有限 公司	2,000,000.00	18,000,000.00		20,000,000.00
聚石化学(香港)有 限公司	795,878.40			795,878.40
聚石化学(苏州)有 限公司	19,411,726.73			19,411,726.73
清远市美若科新材料	3,000,000.00			3,000,000.00

财务报表附注 第 94 页

广东聚石化学股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
有限公司
广东聚益新材有限公 司	10,000,000.00			10,000,000.00
聚石化学(长沙)有 限公司	29,209,194.00			29,209,194.00
芜湖聚石新材料科技 有限公司	6,400,000.00			6,400,000.00
常州奥智高分子新材 料有限公司	36,210,000.00			36,210,000.00
广东聚石科技研究有 限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
广东聚石节能科技有 限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	132,866,318.63	28,000,000.00		160,866,318.63

$(\overrightarrow{7})$ 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况 $1₂$

项目	本期金额		上期金额
		成本	ll⁄σλ	成本
主营业务 ---------------------------------------	996,775,943.66	782, 351, 318.95	788,999,594.43	638,024,710.77
其他业务	51, 565, 218. 15	38, 305, 687. 51	20,538,741.03	8,688,364.68
	1,048,341,161.81	820,657,006.46	809,538,335.46	646,713,075.45

$\Box$ $\Box$ $\land$ $\land$ $\lor$ $\lor$ $\lor$
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	996,775,943.66	788,999,594.43
其中: 阻燃剂	13,457,103.79	10,021,427.75
改性塑料	848, 211, 338. 39	759, 772, 519.55
原材料贸易	135, 107, 501. 48	19,205,647.13
其他业务收入	51, 565, 218. 15	20,538,741.03
	1,048,341,161.81	809,538,335.46

营业收入明细:

财务报表附注 第 95 页

(七) 投资收益

珈 Þ ---------------------------------------
算的长期股权投资 收益 *********	ΩC $\Delta$	PERSONAL
$\overleftrightarrow{\text{H}}$ $\sim$	.00 $\mathcal{I}$ ,100.

十五、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	$-1,786,421.95$
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外)	5,318,874.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益, 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	802,200.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-4,267,473.87$
小计	67,179.03
所得税影响额	19,430.09
少数股东权益影响额(税后)	$-454, 194.04$
合计	$-367,584.92$

(二) 净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收	$\pi$ ________
报告期利润	益率 (0)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	$27.34\%$	2.2679
扣除非经常性损益后归属于公司普通	2741%	2 2732	2.2732
股股东的净利润

广东聚石化学股份有限公司

(加盖公章)

二〇二一年四月二日

0001247 呼书序号

2010年11月1日(1) 顷 谷 採音通合伙) 山江 立信全国事務 计顺 立 六 陈. $\lambda$

名

首席合伙人:朱建弟 主任会计师: 所: 上海市黄浦区南京东路61号四楼 场 营 经

部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证。

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

$\frac{1}{2}$

明

说

《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 $\alpha'$

丑 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 出借、转让。 银 此证复印件仅作为报告书
附件使用,不能作为他用 ļ,

应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的 $4^{4}$

式:特殊普通合伙制 形 毁 宝

执业证书编号: 31000006

批准执业文号: 护财会〔2000〕26号(转制批文 炉财会[2010]82号)

批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日)

中华人民共和国财政部制

$\bigcirc$ 期货相关业务 证书序号: 100.396 书生 员 反管 医相关业务许可证 5员会审查, 年七月 执行证券、 政 本号 Â 高地 过新 会计师事 के 共田复田年10
瑞井14年12年 证书有效期至: 发证时 1届 第一章
事务所
建糖/薄合伙、 斯卡 首席合伙人:朱建弟 经财政立修进席 34 证书号: 计类 立信会计师事务