Polyrocks Chemical Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 5, 2021

广东聚石化学股份有限公司 募集资金置换专项鉴证报告 信会师报字[2021]第 ZE10022号

广东聚石化学股份有限公司

募集资金置换专项鉴证报告

	目录	页次
$\overline{\phantom{0}}$	鉴证报告	$1 - 2$
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	募集资金置换专项说明	$1 - 3$

BDO 各 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

幕集资金置换专项鉴证报告

信会师报字[2021]第ZE10022号

广东聚石化学股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的广东聚石化学股份有限公司(以下简称 "聚石化学"或"贵公司")管理层编制的截至2021年3月5日止《关于使 用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的专 项说明》讲行专项鉴证。

一、管理层责任

按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013 年修订)》等相关文件的规定编制《关于以募集资金置换预先已投入 募投项目自筹资金的专项说明》,提供真实、合法、完整的实物证据、 原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据, 并保证其内容真实、准确、完整, 不存在虚假记录、误导性陈述或重 大遗漏, 是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司管理层编制的 《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的专项说明》发 表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工 作,以对《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用 的自筹资金的专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。我们根 据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修 订)》等相关文件的规定, 对贵公司管理层编制的《关于使用募集资 金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的专项说明》的 相关内容进行了审慎调查, 实施了包括检查有关资料与文件、核查会 计记录等我们认为必要的程序, 在此基础上依据所取得的资料作出职 业判断。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见

经审核,我们认为, 贵公司管理层编制的《关于使用募集资金置 换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的专项说明》符合 《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修 订)》等相关文件的规定,与实际情况相符。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供贵公司为以募集资金置换预先已投入募投项目 自筹资金之目的使用,不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后 果, 与执行本鉴证业务的注册会计师和本会计师事务所无关。

二〇二一年三月五日

广东聚石化学股份有限公司 关于使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用 的自筹资金的专项说明

根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海 证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》等相关文件的规定,广东聚石化学 股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")现将以募集资金置换预先已投入募投项目自筹 资金的具体情况说明如下:

一、募集资金基本情况

本公司经 2020 年 4 月 22 日 2020 年第三次临时股东大会股东大会审议通过并报经中国 证券监督管理委员会证监许可〔2020〕3569 号文《关于同意广东聚石化学股份有限公司首 次公开发行股票注册的批复》核准, 公开发行普通股(A股) 23.333.334.00 股, 发行价格为 每股人民币 36.65 元, 募集资金总额为人民币 855,166,691.10 元(大写人民币捌亿伍仟伍佰 壹拾陆万陆仟陆佰玖拾壹元壹角零分)。截至 2021年1月19日止,承销机构光大证券股份 有限公司收到申购款人民币 855.166.691.10 元, 扣除保荐承销费(不含税)人民币 58,321,001.61 元后的募集资金人民币 796,845,689.49 元, 由承销机构光大证券股份有限公司 向本公司开立在中国建设银行股份有限公司清远开发区支行的账号为 44050176020900000843 的人民币募集资金专户内汇入 347.589.600.00 元, 向本公司开立在中 国工商银行股份有限公司清远银盏支行的账号为 2018023729200052806 的人民币募集资金 专户内汇入 52.655.000.00 元, 向本公司开立在中国光大银行肇庆分行的账号为 57560188000012677 的人民币募集资金专户内汇入 346,601,089.49 元, 向本公司开立在花旗 银行(中国)有限公司广州分行的账号为 1763092271 的人民币募集资金专户内汇入 $50.000.000.00$ 元。

本公司募集资金总额为人民币 855.166.691.10 元, 扣除保荐承销费(不含税)人民币 58.321.001.61 元, 扣除其他发行费用(不含税)人民币 21.115.993.50 元后, 实际募集资金 净额为人民币 775,729,695.99元。

上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具信会师 报字[2021]第 ZE10005 号验资报告。

二、募集资金投资项目情况

公司首次公开发行股票的招股说明书披露的公开发行股票募集资金投资项目及募集资 金使用安排如下:

序号	项目名称	投资总额 (万元)	备案项目编号	项目环评批复
	年产 40,000 吨改性塑 料扩建项目	34,758.96	备案项目代码: 2019-441802-26-03-067866	清高审批环表[2020]19号
	无卤阻燃剂扩产建设 项目	4,021.71	备案项目代码: 2020-441802-26-03-001896	清开环[2017]3号
3	研发中心建设项目	5,265.50	备案项目代码: 2020-441802-26-03-007569	清高审批环表[2020]18号
	补充流动资金项目	5,000.00
	合计	49,046.17

根据公司第五届董事会第六次会议以及 2020 年第三次临时股东大会决议,若募集资金不能满足项目 资金需求, 公司将通过自筹方式解决, 以保证项目的顺利实施; 若募集资金到位前公司已用自筹资金先行 投入,则在募集资金到位后,将首先置换先期投入的资金,然后用于支付项目剩余款项。若实际募集资金 超过项目所需资金,超出部分将用于补充流动资金。本次发行上市募集资金到位后,公司将严格按照有关 制度使用。

三、自筹资金预先投入募集资金项目情况

公司公开发行股票募集资金投资项目已经按照有关规定履行了审批或者备案登记程序。 部分募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入。

截至 2021年3月5日, 公司募集资金投资项目自筹资金实际已投入的具体情况如下:

序号	项目名称	墓集资金拟投入金额	拟以募集资金置换已投入自
		万元)	筹资金的金额 万元)
	年产 40,000 吨改性塑料扩建项目	34.758.96	94878

四、已支付发行费用的情况

本次募集资金各项发行费用共计人民币79.436.995.11元(不含税),在募集资金到位前, 公司已用自筹资金支付发行费用及增值税共计人民币 8,579,612.28 元, 具体情况如下:

费用明细	已预先支付金额	本次置换金额(含税)
保荐及承销费用	3,499,260.10	3,499,260.10
审计验资费用	2,546,415.08	2,546,415.08
律师费用	1,369,811.32	1.369.811.32
用于本次发行的信息披露费	66,792.45	66,792.45
与本次发行相关的手续费及其他	1,097,333.33	1,097,333.33
	8,579,612.28	8,579,612.28

五、使用募集资金置换预先已投入募集资金项目自筹资金的实施

根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海 证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》等相关文件的规定,本公司以募集 资金置换预先已投入募集资金项目自筹资金,需经公司董事会审议通过,会计师事务所出具 鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见,并履行信息披露义务后方可实 施。

	证书序号: 0001247
	贾 说
	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
所 务 $\frac{1}{ {\bf r} }$ 這 $\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$ $\triangleleft$	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
	系科 《高 额】 会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凭证。
信	迅动当向财政部门申请换发。
(合伙) 九佛·森普通 立實 经清偿费用 特殊普通合伙) 称:	王 《急计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 道士借、转让。 3 1
朱建弟 $\ddot{\prec}$	应当向财 会评价事务所终止或执业许可注销的, 4
层	政部的《会计师事务所执业证书》。
上海市黄浦区南京东路61号四楼 所:
	海门 发证机关:
式:特殊普通合伙制	ô,
31000006 $\frac{1}{4}$	$\Box$ 二〇一八 年
(转制批文 沪财会[2010]82号) 护财会 [2000] 26号 $\vec{\mathbb{P}}$
(转制日期 2010年12月31日) 2000年6月13日 其:	中华人民共和国财政部制

名

首席合伙人:来建第

所: 上海市黄浦区南京东路61 主任会计师: 场 营

经

式:特殊普通合伙制 组织形

执业证书编号: 31000006

區圖

批准执业文号: 护财会 [2000] 26号(转

批准执业日期: 2000年6月13日(转制日期

$\frac{1}{\sqrt{2}}$