Pengxin International Mining Co.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Apr 8, 2021

关于鹏欣环球资源股份有限公司 2020年度

计提资产减值准备的专项审核报告

中兴财光华审专字 (2021) 第 211013 号

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目录

审核报告

关于计提资产减值准备的专项说明 $1 - 2$

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关于鹏欣环球资源股份有限公司 2020年度

计提资产减值准备的专项审核报告

中兴财光华审专字 (2021) 第 211013 号

鹏欣环球资源股份有限公司全体股东:

我们接受鹏欣环球资源股份有限公司(以下简称"鹏欣资源公司")委托, 审核了后 附的鹏欣资源公司编制的《鹏欣环球资源股份有限公司关于计提资产减值准备的专项 说明》(以下简称"专项说明")。

一、管理层的责任

鹏欣资源公司于 2021 年 4 月 7 日召开了第七届董事会第十次会议, 审议通过了 《关于 2020 年度计提资产减值准备的议案》,并编制了专项说明。按规定编制和对外 披露专项说明并确保其真实性、合法性及完整性是鹏欣资源公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》执行审核工作。并在此基础上对专项说明发表审核意 见。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审核工作以对专 项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了我们认为必要 的审核程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为,鹏欣资源公司编制的专项说明已经按照企业会计准则等相关规定编 制, 未发现后附的专项说明所述事项在所有重大方面不符合企业会计准则的相关规 定, 或者存在重大的不合理之处。

由于我们并未按照中国注册会计师审计准则的要求实施完整的审计程序, 因此上 述审核结论不应被视为针对鹏欣资源公司财务报表整体或其任何组成部分发表的审计 意见。

四、报告使用范围

本审核报告仅供鹏欣资源公司 2020 年年报披露之目的参考使用,不得作其他用途 使用。由于使用不当造成的后果,与本会计师事务所及注册会计师无关。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

2021年4月7日

鹏欣环球资源股份有限公司

关于计提资产减值准备的专项说明

鹏欣环球资源股份有限公司(以下简称"公司")于2021年4月7日召开了第七 届董事会第十次会议,审议通过了《关于 2020 年度计提资产减值准备的议案》。现将 本次资产核销的具体情况公告如下:

一、本次计提减值准备情况概述

根据《企业会计准则》等相关规定, 公司对合并报表范围内的 2020 年末各类资产 进行了全面清查、分析和减值测试, 对截至 2020 年 12 月 31 日可能发生资产减值损失 的资产计提相应的减值准备,共计提减值准备 19.626.139.89元,其中:应收款项坏账准 备 (含其他应收款) 1.674.263.07 元, 存货跌价准备新增计提 37.161.066.49 元, 转回存货 跌价准备 19,209,189.67 元。

二、本次计提减值准备的依据、数据和原因说明

根据《企业会计准则》和相关会计政策的规定,公司对应收票据、应收账款、其 他应收款等应收款项的预期信用损失进行评估,分析确定应计提的坏账准备。2020年 公司共计提坏账准备 1.674.263.07 元。

于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值 的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益。这需要管理层分析存货的估计售价, 至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费,来判断可变现净值是否低于 存货成本。根据该计提方法, 公司 2020年度共计提存货跌价准备 37.161.066.49 元, 转回 存货跌价准备 19.209.189.67 元。

三、本次计提减值准备对公司的影响

2020年度公司共计提减值准备 19,626,139.89 元, 减少 2020年度归属于母公司股东 的净利润 9,261,563.51 元, 减少 2020 年度归属于母公司所有者权益 9.261,563.51 元。

四、董事会关于本次计提资产减值准备及转回的说明

本次计提资产减值准备依据《企业会计准则》、公司相关制度等相关法规进行, 符合谨慎性原则, 计提依据充分。计提减值准备后, 能更加公允地反映公司资产状况 和经营成果, 公司的会计信息更加真实可靠, 更具合理性。

五、独立董事意见

公司本次计提减值准备符合谨慎性原则, 计提的标准和计提依据合理、充分, 符 合企业会计准则和会计政策的规定,内部的决策程序合法、合规;本次计提减值准备 后, 公司的财务信息能客观、公允的反映公司资产状况, 有助于向投资者提供更加真 实、可靠、准确的会计信息; 本次计提减值准备不存在损害公司及全体股东利益的情 况。

六、监事会意见

经核查, 公司监事会认为本次计提资产减值准备的事项符合相关法律法规要求, 符合公司的财务真实情况,不涉及公司关联方,不存在损害公司和股东利益的情况。 董事会审议公司本次计提资产减值准备及核销坏账的事项的决策程序合法、合规。监 事会同意公司本次计提资产减值准备事项。

七、会计师事务所对计提资产减值事项的审核意见

公司编制的专项说明已经按照企业会计准则等相关规定编制,未发现后附的专项 说明所述事项在所有重大方面不符合企业会计准则的相关规定,或者存在重大的不合 理之处。

鹏欣环球资源股份有限公司董事会 2021年4月7日

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律、行政法规规定的其他审计业务;代理记账;房屋租赁、税务资料的、企业管理管辖、行业管理管理、行业管理管理、代理记账以及依法须经批准的经营项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不会以事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营话边。) 画 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 颗 http://www.gsxt.gov.cn 特殊普通合伙企业 $3.811$ 信用代码 9111010208376569XD 姚庚春 表企业信用信息公示系统网址 $48$ 称 型 $\boxed{\text{HP}}$ 规律务合伙 杜 抱 $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 昔 百屏 统 经 类 名 原 件 致

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