Pengxin International Mining Co.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Apr 8, 2021

关于鹏欣环球资源股份有限公司 2020 年度 坏账核销和存货减值核销的专项审核报告

中兴财光华审专字 (2021) 第 211007 号

目录

审核报告

关于公司部分应收账款坏账核销和存货减值核销的专项说明 1-2

地址, 北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界写字楼A座24层 邮编 - 100037 电话: 010-52805600

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中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) # Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants LLP ADD:A-24F. Vanton New-World.No.2 Fuchengmenwai Avenue. Xicheng District, Beijing, China PC:100037 TEL:010-52805600 FAX:010-52805601

关于鹏欣环球资源股份有限公司 2020年度

坏账核销和存货减值核销的专项审核报告

中兴财光华审专字 (2021) 第 211007 号

鹏欣环球资源股份有限公司全体股东:

我们接受鹏欣环球资源股份有限公司(以下简称"鹏欣资源公司")委托,审核 了后附的鹏欣资源公司编制的《鹏欣环球资源股份有限公司关于公司部分应收账款坏 账核销和存货减值核销的专项说明》(以下简称"专项说明")。

一、管理层的责任

鹏欣资源公司于2021年4月7日召开第七届董事会第十次会议、第七届监事会第 八次会议, 审议通过了《关于公司部分应收账款坏账核销和存货减值核销的议案》, 并编制了专项说明。按规定编制和对外披露专项说明并确保其真实性、合法性及完整 性是鹏欣资源公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信 息审计或审阅以外的鉴证业务》执行审核工作。并在此基础上对专项说明发表审核意 见。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对专 项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了我们认为必要 的审核程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为, 鹏欣资源公司编制的专项说明已经按照企业会计准则等相关规定编 制, 未发现后附的专项说明所述事项在所有重大方面不符合企业会计准则的相关规 定, 或者存在重大的不合理之处。

由于我们并未按照中国注册会计师审计准则的要求实施完整的审计程序,因此上 述审核结论不应被视为针对鹏欣资源公司财务报表整体或其任何组成部分发表的审计 意见。

四、报告使用范围

本审核报告仅供鹏欣资源公司 2020 年年报披露之目的参考使用, 不得作其他用途 使用。由于使用不当造成的后果,与本会计师事务所及注册会计师无关。

鹏欣环球资源股份有限公司

关于公司部分应收账款坏账核销和存货减值核销的专项说明

鹏欣环球资源股份有限公司(以下简称"公司")于2021年4月7日召开第七届 董事会第十次会议、第七届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司部分应收账款 坏账核销和存货减值核销的议案》。现将本次资产核销的具体情况公告如下:

一、本次核销的主要概况

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策、制度等规定, 为了真实反映公司的 财务状况, 公司对截止2020年12月31日长期挂账的无法与对方公司取得联系的, 或 者经过诉讼仍无法收回且均已全额计提坏账准备的应收账款共计 6,443,094.43 元予以核 销。明细如下:

所属公司	款项性质	原值	期末审定坏账	核销金额
鹏欣资源	应收账款	6,443,094.43	6,443,094.43	6,443,094.43
	合计	6,443,094.43	6,443,094.43	6,443,094.43

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策、制度等规定,对已过期、生产中不 需要,并且已无使用价值和转让价值的存货1.858.974.36 元予以核销,该存货已全额计 提减值准备。

二、本次资产损失核销对公司的影响

本次核销的应收账款和存货已全额计提减值准备,不会对公司2020年年度净利润 及其他财务指标构成重大影响。本次核销坏账事项,真实反映企业财务状况,符合会 计准则和相关政策要求, 符合公司的实际情况, 不涉及公司关联方, 不存在损害公司 和股东利益的情形。

本次核销应收账款不影响相关债权的清收, 公司仍将保留追索权, 财务部门对核 销明细建立备查账目, 保留以后可能用以追索的资料, 继续落实责任人进行追踪, 一 旦发现存在偿还的可能将立即追索。

三、独立董事意见

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1、本次公司对部分资产进行核销处理, 能更加真实、准确地反映公司的资产状 况, 且核销依据充分, 上述资产损失核销不涉及公司关联方, 不存在损害公司及公司 股东特别是中小股东利益的情形。

2、公司董事会在审议上述议案时,相关决策程序合法有效,符合《企业会计准 则》及《公司章程》等有关规定。

综上所述, 我们同意本次公司对上述资产予以核销处理。

四、监事会意见

公司于2021年4月7日召开了第七届监事会第八会议,审议通过了《关于公司部 分应收账款坏账核销和存货减值核销的议案》,认为本次公司对资产进行核销处理符 合《企业会计准则》等有关规定, 符合公司的实际情况, 不存在损害公司股东利益的 情形,决策程序合法合规。监事会同意本次公司对资产予以核销处理。

五、会计师事务所

中兴财会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次应收账款和存货减值准备核销 出具了《关于鹏欣环球资源股份有限公司 2020 年度部分应收账款坏账核销和存货减值 核销事项专项说明的审核报告》,认为: 基于我们在本次审核中所实施的上述程序和 所获取的相关证据,我们认为鹏欣资源公司编制的专项说明已经按照企业会计准则等 相关规定编制,未发现后附的专项说明所述事项在所有重大方面不符合企业会计准则 的相关规定, 或者存在重大的不合理之处。

鹏欣环球资源股份有限公司董事会 2021年4月7日

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Regionalist of the Change of Walking Davidy of A 注意事项 注册会计师工作单位更更丰有整记 二、注册合计转换行业务、必要时限向委托方出 $max_{k}$ [二]《狂歌受科师张行生弟,云要时候的安抚方出。
[1] 《古法书》 《书本人使用。不得将让、语皮、心理者不能于本人使用。不得将让、若夜不安,不要求不安,不要求,我有本身,我有本身,我有本身,我有本身,我们的人,我也不会有什么。
[1] 《出版书》 《古书》 《古书》 《注》 《 《 》 《 》 《 》 《 》 《 》 《 》 《 》 《 》 BEATER CENT $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 完全状況
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