PBS Finanse S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 30, 2021

POSUMOWANIE

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia PBS Finanse S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku według MSR/MSSF

SPIS TREŚCI

Niniejszy raport zawiera roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe PBS Finanse S.A., w tym:

Spis treści

1.	Dane podstawowe PBS Finanse S.A. 3
	1.1.	Ogólna charakterystyka Spółki 3
	1.2.	Zarząd 4
	1.3.	Rada Nadzorcza 5
	1.4.	Komitet Audytu 6
2.		Zasady sporządzania sprawozdania finansowego 8
	2.1.	Oświadczenie o zgodności stosowania MSR/MSSF 8
	2.2.	Ciągłość stosowanych zasad 8
	2.3.	Kontynuacja działalności 8
	2.4.	Data zatwierdzenia do publikacji 9
		3. Zasady wyceny aktywów i pasywów 10
		3.1. Szacunki 10
		3.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 10
		3.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej 10
	3.4. Rzeczowe aktywa trwałe 10
		3.5. Koszty finansowania zewnętrznego 11
		3.6. Leasing 11
		3.7. Wartości niematerialne 12
		3.8. Nieruchomości 12
		3.9. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych 12
		3.10. Aktywa finansowe 12
		3.11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13
		3.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 14
		3.13. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, zatrzymane kaucje gwarancyjne i
		papiery dłużne 14
		3.14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15
		3.15. Pozostałe zobowiązania 15
		3.16. Rezerwy 15
		3.17. Odprawy emerytalne oraz Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 15
		3.18. Przychody 16
		3.19. Sprzedaż towarów i produktów 16

PBS Finanse S.A.

3.20. Odsetki 16
3.21. Dywidendy 16
3.22. Podatek dochodowy 16
3.23. Zysk netto na akcję 17
3.24. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 17
3.25. Połączenia jednostek 17
3.26. Płatności w formie akcji własnych 17
3.27. Zmiany standardów lub ich interpretacji zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego 17
4. Wybrane dane finansowe PBS Finanse S.A. – w tys. zł i przeliczone na euro 20
5. Informacje finansowe PBS Finanse S.A. 21
6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2020 rok 27
7. Pozostałe informacje do raportu za rok 2020 52
7.1. Zatrudnienie 52
7.2. Koszty zatrudnienia 53
7.3. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia 53
7.4. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 53
7.5. Instrumenty finansowe 53
7.6. Wartości godziwe 53
7.7. Zabezpieczenia 55
7.8. Informacje o podmiotach powiązanych 55
7.9. Wyniki Grupy Kapitałowej za 2020 rok w związku z de-konsolidacją 56
7.10. Zmiany do sprawozdania finansowego na 31.12.2019r. 62
7.11. Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem 63
7.12. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 63
7.13. Pożyczki udzielone Członkom Zarządu 63
7.14. Transakcje z udziałem innych Członków Zarządu 63
7.15. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej 63
7.16. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 64

1. Dane podstawowe PBS Finanse S.A.

Spółka powstała pod firmą Beef - San Zakłady Mięsne Spółka Akcyjna na mocy aktu zawiązania spółki akcyjnej i uchwalenia statutu (Akt notarialny z dnia 07.12.1991r., Rep. A nr 1034/91) oraz rejestracji na mocy Postanowienia Sądu Rejonowego w Krośnie. Spółka została wpisana do rejestru handlowego w dniu 27 stycznia 1992 roku pod numerem RHB 331 (Postanowienie Sądu Rejonowego w Krośnie z dnia 27.01.1992r.). W dniu 6 grudnia 2001 roku nastąpiła rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000069391 (Postanowienie Sądu Rejonowego w Rzeszowie z dnia 06.12.2001r.). Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. W dniu 31 grudnia 2010 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę nazwy Spółki na PBS Finanse Spółka Akcyjna, na skutek Uchwały nr 3 podjętej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki w dniu 4 listopada 2010 roku (Akt notarialny z dnia 04.11.2010r., Rep. A nr 8472/2010).

Akcje Spółki zgodnie z uchwałą nr 110/2004 Zarządu GPW w Warszawie z dnia 30.04.2004r. są przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Zmiany kapitału zakładowego PBS Finanse S.A.:

• 21.07.2005 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału celowego w kwocie 3.570 tys. zł. zgodnie z uchwałą nr 5 WZA z dnia 17 czerwca 2005 roku,

• 26.10.2006 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w związku z objęciem przez akcjonariuszy akcji serii E i F,

• 15.03.2011roku nastąpiła rejestracja obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 37 627 200 zł, zgodnie z uchwała nr 4 WZA z dnia 04.11.2010r., z kwoty 52 260 000 zł do kwoty 14 632 800 zł poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z kwoty 1,00 zł do kwoty 0,28 zł. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 14 632 800,00 zł i dzielił się na 52 260 000 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,28 zł każda,

• 02.11.2011 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 14 632 800 zł, zgodnie z Uchwałą nr 8 WZA z dnia 19 maja 2011r. - w związku z objęciem przez akcjonariuszy akcji serii G. Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego wynosił on 29.265.600 złotych i dzielił się na 104 520 000 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,28 zł każda.

W dniu 27.01.2014r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PBS Finanse S.A. podjęło uchwałę dotyczącą podwyższenia wartości nominalnej każdej akcji Spółki z kwoty 0,28 złotych do kwoty 2,80 złotych poprzez scalenie tak, że każde 10 akcji Spółki zostało wymienione na jedną akcję. W dniu 27.02.2014 roku nastąpiła wymiana 104 520 000 sztuk akcji Spółki o wartości nominalnej 0,28 złotych na 10 452 000 sztuk akcji o wartości nominalnej 2,80 złotych każda. Po procesie scalenia akcji Spółki kapitał nie uległ zmianie i wynosi 29 265 600 złotych i dzieli się na 10 452 000 akcji o wartości nominalnej 2,80 złotych każda.

Nazwa:	PBS Finanse S.A.
Adres siedziby:	38-500 Sanok, ul. Mickiewicza 29
NIP:	6870005496 nadany przez Urząd Skarbowy w Sanoku
Regon:	370014314 nadany przez Urząd Statystyczny w Krośnie
Organ Rejestrowy:	Sąd Rejonowy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rzeszowie
Data wpisu do rejestru:	06.12.2001r.
Numer w rejestrze:	69391

1.1. Ogólna charakterystyka Spółki

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

Kapitał zakładowy:	29 265 600,00 złotych i dzieli się na 10 452 000 sztuk akcji o wartości nominalnej 2,80 złotych każda
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Akt notarialny:	Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 07.12.1991 roku – Repertorium A nr 1034/91.
Czas trwania:	nieoznaczony
Przedmiot działalności wg PKD: 6419 Z

Na podstawie umowy agencyjnej z dnia 24 stycznia 2011 roku Spółka pełniła rolę agenta Podkarpackiego Banku Spółdzielczego w Sanoku. W związku z tą umową, przedmiotem działalności Spółki było pozostałe pośrednictwo pieniężne – pośrednictwo finansowe w zakresie udzielania pożyczek, kredytów oraz leasingu, które stanowiło podstawową działalność operacyjną Spółki do 19 lutego 2020 roku. Obecnie spółka prowadzi pozostałą działalność, polegającą na wynajmie nieruchomości stanowiących własność Spółki.

W sierpniu 2020 r. nastąpiły istotne wydarzenia wpływające na działalność spółki. Przede wszystkim na mocy postanowienia z dnia 6 sierpnia 2020 r. (sygn. akt V GU 430/20) Sąd Rejonowy w Rzeszowie ogłosił upadłość Podkarpackiego Banku Spółdzielczego w Sanoku. Upadłość większościowego akcjonariusza spółki przekreśliła wszystkie dotychczasowe plany związane ze wznowieniem współpracy z tym podmiotem i wprowadziły konieczność poszukiwania nowych rozwiązań i poszerzenia przedmiotu działalności.

Do dnia 31 sierpnia 2020 r. pełnili swoje funkcje wszyscy dotychczasowi członkowie Rady Nadzorczej oraz dotychczasowy prezesa zarządu. Z tym dniem weszła również w życie uchwała o powołaniu nowej osoby w skład zarządu. Obecnie zarząd jest jednoosobowy i w imieniu spółki występuje Pan Rafał Witasik.

1.2. Zarząd

W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu:

	Funkcja	Okres pełnienia funkcji
Imię i nazwisko		od	do
Dariusz Blicharz	Prezes Zarządu do.	01.12.2018	30.06.2020r
Paweł Małolepszy	Prezes Zarządu od.	30.06.2020r	31.08.2020
Rafał Witasik	Członek zarządu od.	31.08.2020r	09.11.2020
Rafał Witasik	Prezes Zarządu od.	10.11.2020r	nadal

Zarząd Spółki PBS Finanse S.A. – stan na 31.12.2020r.

W dniu 30 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza odwołała z funkcji Prezesa Zarządu Pana Dariusza Blicharz oraz powołała na tą funkcję Pana Pawła Małolepszy, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 28/2020. Pan Dariusz Blicharz pełnił funkcje Prezesa Zarządu od 1 grudnia 2018r. do 30 czerwca 2020r.

W dniu 20 sierpnia 2020r. wpłynęło do Spółki Oświadczenie Prezesa Zarządu Spółki, pana Pawła Małolepszy o rezygnacji z pełnionej funkcji z dniem 31 sierpnia 2020r., o czym spółka informowała w raporcie bieżącym nr 35/2020.

W dniu 28 sierpnia 2020r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu na funkcję Członka Zarządu pana Rafała Witasik. Uchwała weszła w życie z dniem 31 sierpnia 2020r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 42/2020.

W dniu 10 listopada Rada Nadzorcza Spółki podjęta uchwałę o powołaniu na funkcję Prezesa Zarządu Pana Rafała Witasik. Uchwała weszła w życie z dniem 10 listopada 2020r.

Zarząd Spółki PBS Finanse S.A. – stan na dzień publikacji raportu

Imię i nazwisko	Funkcja
Rafał Witasik	Prezes Zarządu od 10.11.2020r.

1.3. Rada Nadzorcza

Skład Rady Nadzorczej – stan na 31.12.2019r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Grażyna Karaczkowska	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Agnieszka Trebenda	I Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Barbara Wais	II Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Agnieszka Kondyjowska	Sekretarz Rady Nadzorczej
Łukasz Birkowski	Członek Rady Nadzorczej

W dniu 12 maja 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało nowy skład Rady Nadzorczej, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 11/2020.

Skład Rady Nadzorczej – stan na 12.05.2020r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Michał Wojna	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Dorota Łysiuk	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Krzysztof Juzala	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Filip Pilichowski	Sekretarz Rady Nadzorczej
Łukasz Birkowski	Członek Rady Nadzorczej

W dniu 1 czerwca 2020 roku Pan Łukasz Birkowski złożył rezygnacje z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.

Skład Rady Nadzorczej – stan na 01.06.2020r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Michał Wojna	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Dorota Łysiuk	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Krzysztof Juzala	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Filip Pilichowski	Sekretarz Rady Nadzorczej

W dniu 30 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało Pana Krzysztofa Lebiediew na Członka Rady Nadzorczej.

Imię i nazwisko	Funkcja
Michał Wojna	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Dorota Łysiuk	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Krzysztof Juzala	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Filip Pilichowski	Sekretarz Rady Nadzorczej
Krzysztof Lebiediew	Członek Rady Nadzorczej

Skład Rady Nadzorczej – stan na 30.06.2020r.

W dniu 20 sierpnia 2020r. Pan Krzysztof Lebiediew złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 31 sierpnia 2020r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 36/2020. W dniu 21 sierpnia 2020r. Pani Dorota Łysiuk złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 31 sierpnia 2020r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 37/2020. W dniu 25 sierpnia 2020r. Pan Michał Wojna złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 31 sierpnia 2020r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 38/2020. W dniu 25 sierpnia 2020r. Pan Krzysztof Juzala złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 31 sierpnia 2020r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 39/2020. W dniu 25 sierpnia 2020r. Pan Filip Pilichowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 31 sierpnia 2020r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 41/2020.

W dniu 22 października 2020r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki PBS Finanse S.A. podjęło uchwałę w sprawie powołania członków Rady Nadzorczej. W skład nowej Rady Nadzorczej weszli: Pan Bartosz Klepacz, Pan Aleksander Podgórski, Pan Błażej Tobór, Pani Małgorzata Margańska oraz Pan Grzegorz Mazur, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 57/2020.

Skład Rady Nadzorczej – stan na 31.12.2020r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Bartosz Klepacz	Członek Rady Nadzorczej
Aleksander Podgórski	Członek Rady Nadzorczej
Błażej Tobór	Członek Rady Nadzorczej
Małgorzata Margańska	Członek Rady Nadzorczej
Grzegorz Mazur	Członek Rady Nadzorczej

1.4. Komitet Audytu

W okresie sprawozdawczym miały miejsca następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu.

Skład Komitetu Audytu – stan na 31.12.2019r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Łukasz Birkowski	Przewodniczący Komitetu Audytu
Grażyna Karaczkowska	Członek Komitetu Audytu
Barbara Wais	Członek Komitetu Audytu

Emitent w dniu 20 maja 2020r. powziął wiadomość, że uzupełniony został skład Komitet Audytu, w którego skład wchodzili: Pani Dorota Łysiuk, Pan Krzysztof Juzala oraz Pan Łukasz Birkowski, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 15/2020.

Imię i nazwisko	Funkcja
Łukasz Birkowski	Przewodniczący Komitetu Audytu
Krzysztof Juzala	Członek Komitetu Audytu
Dorota Łysiuk	Członek Komitetu Audytu

W dniu 01 czerwca 2020 r. rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej złożył Pan Łukasz Birkowski, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2020

W dniu 3 czerwca 2020r. Pan Krzysztof Juzala został powołany na Przewodniczącego Komitetu Audytu, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 19/2020.

Skład Komitetu Audytu – stan na 03.06.2020r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Krzysztof Juzala	Przewodniczący Komitetu Audytu
Dorota Łysiuk	Członek Komitetu Audytu

W dniu 30 czerwca 2020r. do składu Komitetu Audytu został powołany Pan Krzysztof Lebiediew.

Skład Komitetu Audytu – stan do 31.08.2020r.

Imię i nazwisko	Funkcja
Krzysztof Juzala	Przewodniczący Komitetu Audytu
Dorota Łysiuk	Członek Komitetu Audytu
Krzysztof Lebiediew	Członek Komitetu Audytu

W związku z złożonymi rezygnacjami z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej z dniem 31 sierpnia 2020r. przez Pana Krzysztofa Juzalę, Panią Dorotę Łysiuk oraz Pana Krzysztofa Lebiediew w Spółce do 10.11.20r. przestał istnieć Komitet Audytu.

W dniu 10.11.20r. uchwałami Rady Nadzorczej został powołany nowy Skład Komitetu Audytu, który się nie zmienił do dnia publikacji Raportu, a przedstawia się następująco:

Imię i nazwisko	Funkcja
Grzegorz Mazur	Przewodniczący Komitetu Audytu
Bartosz Klepacz	Członek Komitetu Audytu
Małgorzata Margańska	Członek Komitetu Audytu

Szczegółowe informacje o organach zarządczych i nadzorczych Spółki i ich kompetencjach zawarte są w Statucie Spółki oraz dokumencie Ład Korporacyjny.

2. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie o zgodności stosowania MSR/MSSF

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, a także jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej/ Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSSF/MSR) oraz interpretacjami przyjętymi przez Komisję Europejską. Standardy, które weszły w życie 14 maja 2020 roku. Zmiany standardów lub ich interpretacji zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, wraz z ich wpływem na sprawozdanie, zostały opisane w punkcie 3.27.

2.2. Ciągłość stosowanych zasad

Roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020r. do 31 grudnia 2020r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej i dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2019r. do 31 grudnia 2019r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, poza danymi zaprezentowanymi w nocie 7.10, które zostały przekształcone. W dodatkowych notach do sprawozdania finansowego dane przedstawione za 2019 rok są danymi przekształconymi.

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2020 rok Spółka skorzystała z odroczenia terminu sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z rozporządzeniem UE nr 2019/815 w formacie XHTML.

2.3. Kontynuacja działalności

Zgodnie ze sporządzonym sprawozdaniem finansowym istnieje konieczność, zgodnie z art. 397 k.s.h. podjęcia uchwały o konieczności kontynuacji działalności. Zarząd w ustawowym terminie w tym celu zwoła Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zarząd spółki w swej strategii planuje kontynuację działalności. Za tym faktem przemawiają posiadane środki pieniężne oraz inne aktywa finansowe Spółki. Pozwala to na wdrożenia zakładanego planu działalności operacyjnej.

Plan działalności operacyjnej związany jest z reorganizacją spółki i polega na rozszerzeniu przedmiotu jej działalności. Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka posiada znaczne środki pieniężne, które pozwalają na rozwój firmy bez konieczności poszukiwania finansowania zewnętrznego.

Przede wszystkim spółka planuje zaangażowanie w rynek budownictwa mieszkaniowego. W zależności od wielkości danej inwestycji rozważane są różne warianty (przy założeniu odpowiedniego zabezpieczenia inwestycji):

• a) udział w finansowaniu inwestycji realizowanej w całości przez podmiot trzeci. W zależności od wielkości inwestycji oraz wysokości kapitału Spółki przeznaczonego na jej realizację zakłada się różny poziom zaangażowania w celu zagwarantowania odpowiedniego stopnia nadzoru nad przebiegiem inwestycji. Przy tym wariancie proponuje się, aby inwestycja była realizowana na nieruchomości stanowiącej własność Spółki, tak aby zabezpieczyć prawo do nakładów inwestycyjnych oraz możliwość jej ewentualnego dokończenia we własnym zakresie,
• b) udział w realizacji inwestycji w ramach konsorcjum stworzonym z innym podmiotem. Oba warianty (opisane w pkt. a i b) zakładane są przy realizacji dużych inwestycji.

c) realizacja inwestycji w całości przez Spółkę. Ten wariant zakładany jest przy realizacji małych inwestycji. W każdej z opisanych wyżej koncepcji rozważa się jej finansowanie w całości ze środków Spółki bądź też tylko częściowe zaangażowanie kapitału własnego, zaś w pozostałych zakresie pozyskanie dodatkowego zewnętrznego finansowania (niskooprocentowany kredyt developerski). Pozwoliłoby to na zaangażowanie finansowe równolegle w dwa lub więcej projektów, w zależności od ich wielkości.

W roku 2021 Rada Nadzorcza podjęła uchwały zezwalające na zakup gruntu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów, o którym poinformowano w komunikatach nr 3/2021 oraz 4/2021, na których będą realizowane planowane inwestycje. Uwzględniając założenia planu operacyjnego oraz podjęte działania w roku 2021 sprawozdanie zostało, sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności i braku przesłanek wskazujących na takie zagrożenie. Zarząd Spółki nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Ryzyko utraty głównego kontrahenta: Zarząd spółki informuję, iż umowa Agencyjna z PBS Bankiem została rozwiązana na mocy porozumienia rozwiązującego z dniem 28 lutego 2020r. Na uwagę zasługuje fakt, iż zgodnie z umową agencyjną w brzmieniu ustalonym aneksem z dnia 26 stycznia 2017 roku umowa ta była nierynkowa a warunki jej były niekorzystne dla Emitenta. Generowała ona ryzyko utraty dotychczasowych oraz przyszłych przychodów. Dlatego priorytetem zarządu było doprowadzenie do zmiany niekorzystnych zapisów tej umowy. Wobec braku możliwości podpisania porozumienia zmieniającego została podjęta decyzja o jej rozwiązaniu, ponieważ na mocy zapisów aneksu do umowy agencyjnej w skutek trudnej sytuacji banku (PBS Banku w Sanoku) ta umowa nie generowała przychodów i narażała Emitenta na ryzyko utraty płynności. Nadmienić należy, iż porozumienie rozwiązujące zawiera zapisy w zakresie odszkodowania ze strony banku o którym spółka informowała w raporcie nr 13/2019 z dnia 29.11.2019r. Tak więc w ocenie zarządu wyżej wymienione ryzyko zostało usunięte.

2.4. Data zatwierdzenia do publikacji

Sprawozdanie finansowe za 2020r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30.04.2021r., a sprawozdanie finansowe za rok 2019 zatwierdzone zostało do publikacji w dniu 30.04.2020r.

3. Zasady wyceny aktywów i pasywów

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości oraz szacunków jak sprawozdanie finansowe za analogiczny okres poprzedniego roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych.

Sprawozdanie finansowe za 2019 rok zostało zatwierdzone Uchwałą nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2020 roku.

3.1. Szacunki

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki mają wpływ na amortyzację, odpisy aktualizujące oraz rezerwy. Procesy szacowania dotyczące poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego zostały opisane poniżej w opisach pozycji.

3.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości oraz szacunków jak ostatnie roczne sprawozdanie finansowe.

Zmiana zasad dotyczy jedynie wyceny obligacji korporacyjnych, stanowiących składnik aktywów finansowych Spółki i zgodnie z MSSF 9 wycena przedmiotowego aktywa, począwszy od 1 stycznia 2019 roku odbywa się metodą zamortyzowanego kosztu.

3.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy:

EUR- na dzień 31.12.2020r.	4,6148
EUR- na dzień 31.12.2019r.	4,2585

3.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według wartości godziwej, ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Zgodnie z MSSF 1 Spółka może dokonać na dzień pierwszego zastosowania MSSF wyceny środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany koszt na tę datę.

Na dzień bilansowy tj. 31.12.2020r. Spółka dokonała przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Przeprowadzona analiza nie wykazała istnienia przesłanek utraty wartości.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od środków trwałych o wartości początkowej wyższej niż 1 000,00 zł. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały został wprowadzony do ewidencji. Odpisów amortyzacyjnych dla celów podatkowych dokonuje się przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych określonych w wykazie stawek i zasad amortyzacyjnych, o których mowa w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Dla celów MSR Spółka stosuje indywidualne stawki amortyzacyjne w zależności od oszacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Różnice wynikające ze stosowania różnych stawek amortyzacyjnych nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Samochody znajdujące się w leasingu amortyzowane są przez okres trwania Umowy leasingowej tj. 3 lub 5 lat.

Stosowane stawki amortyzacji są następujące: Budynki i lokale 2,5% Maszyny i urządzenia 7-30% Środki transportu 20-30%

3.5. Koszty finansowania zewnętrznego

Inne środki trwałe 10-20%

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

3.6. Leasing

Od dnia 1 stycznia 2019 roku, Spółka, jako leasingobiorca, ujmuje zidentyfikowane umowy zgodnie z modelem, w ramach którego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje się w aktywach składniki prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu.

Spółka stosuje dwa zwolnienia przewidziane przez standard dotyczący leasingów oraz ujęcia w ciężar kosztów następujących rodzajów umów:

wszystkich umów, których okres leasingu jest mniejszy niż 12 miesięcy;

umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 18 tys. PLN.

Ponadto z uwagi na krótki okres wypowiedzenia nie aktywowano umów wynajmu lokali.

Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. W przypadku założonego wykupu przedmiotu leasingu amortyzacja dokonuje się w szacowanym okresie użytkowania.

3.7. Wartości niematerialne

Składnik wartości niematerialnych (WN) ujmuje się tylko wtedy, gdy:

• jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów,

• można wiarygodnie określić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.

Nie ujmuje się jako składnika wartości niematerialnych znaków firmy i innych o podobnej istocie wytworzonych przez jednostkę gospodarczą we własnym zakresie.

Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych nie może być krótszy niż 24 miesiące od licencji na programy komputerowe, od poniesionych kosztów zakończonych prac rozwojowych – przez przewidywany czas czerpania z tych prac korzyści ekonomicznych nie dłużej niż 5 lat. Od pozostałych wartości niematerialnych i prawnych -60 miesięcy.

3.8. Nieruchomości

Nieruchomości inwestycyjne stanowią majątek trwały Spółki , który utrzymywany jest w celu generowania przychodu. Nieruchomości obejmują grunty , które przeznaczone są do sprzedaży oraz budynki i lokale , które przeznaczone są pod wynajem. Grunty oraz budynki wykorzystywane pod wynajem nie podlegają amortyzacji bilansowej, natomiast dla celów podatkowych Spółka stosuje przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. .Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzania transakcji. Po początkowym ujęciu na każdy dzień bilansowy jednostka wycenia je według wartości godziwej. Wartość godziwa jest ustalana na koniec każdego roku obrotowego przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Wszelkie przychody i koszty związane z aktualizacja wartości tych inwestycji prezentowane są w kosztach bądź przychodach finansowych.

3.9. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

3.10. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 "Instrumenty finansowe" są klasyfikowane do dwóch kategorii:

• aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie;

• aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w wartości godziwej .

Do aktywów finansowych wycenianych w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie są klasyfikowane wszystkie te aktywa finansowe, dla których celem jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych oraz postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami kapitału i odsetek od tej kwoty, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do terminu wymagalności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski lub straty z tych instrumentów jednostka prezentuje w przychodach i kosztach finansowych.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Wszystkie inne klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Są to instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny i są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych.

Pożyczki i należności ujmowane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej obejmującej koszty transakcji.

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy, zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Na dzień 31.12.2020 roku Zarząd przeprowadził oszacowanie oczekiwanych strat kapitałowych dla posiadanych obligacji na podstawie matryc ryzyka dla poszczególnych emitentów. W wyniku analizy, nie stwierdzono ryzyka kredytowego dla posiadanych obligacji, z wyjątkiem obligacji Getin Noble, dla którego ryzyko oszacowano na poziomie 50%. Zarząd odstąpił jednak od tworzenia odpisu aktualizującego, ponieważ obligacje Getin Noble zostały wykupione do dnia sporządzenia niniejszego raportu.

3.11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności w przypadku należności znaczących wynosi zazwyczaj od 14 (należności krajowe) do 30 (należności zagraniczne) dni są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu aktualizującego na nieściągalne należności. Odpis aktualizujący na należności wątpliwe oszacowywana jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

Oczekiwane straty kredytowe aktualizujące wartość należności w postaci odpisów są szacowane według poniższych zasad:

• 1) dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości odpis do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;
• 2) dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – odpis w pełnej wysokości należności;
• 3) dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem;
• 4) dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
• 5) dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty, tj. obiektywnej, ważonej prawdopodobieństwem kwoty wynikającej z oceny zakresu możliwych wartości, uwzględniającej wartość pieniądza w czasie;
• 6) ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności przez odbiorców są obejmowane odpisem aktualizującym w wysokości 100% kwoty naliczonej od razu w momencie naliczenia i ujęcia w księgach rachunkowych odsetek (odpis ujmowany jest w ciężar kosztów finansowych);
• 7) do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych stosuje się także macierz odpisów (opracowaną na podstawie zdarzeń przeszłych występujących w jednostce) na należności przeterminowane:
  • powyżej roku 100% kwoty należności,
  • powyżej pół roku do roku 50% kwoty należności,
  • powyżej 3 miesięcy do pół roku 30% kwoty należności.

Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne.

3.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym sześciu miesięcy.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały wycenione według wartości godziwej.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

3.13. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, zatrzymane kaucje gwarancyjne i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość godziwa zobowiązań jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązań w związku z upływem czasu jest ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne. Zyski

i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.

3.14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej (ze względu na termin płatności zobowiązań wynoszący do 90 dni uznano, że dyskontowanie nie przekracza progu istotności).

3.15. Pozostałe zobowiązania

Pozostałe zobowiązania wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej (ze względu na termin płatności zobowiązań wynoszący do 90 dni uznano, że dyskontowanie nie przekracza progu istotności).

3.16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.

3.17. Odprawy emerytalne oraz Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz wynagrodzenia pracownika. Spółki tworzą rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań obliczana jest na każdy dzień bilansowy (koniec roku). Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.

W dniu 30.10.2017r. został wypowiedziany , obowiązujący w Spółce - Układ Zbiorowy Pracy. Do końca 2018 roku nie został opracowany i zatwierdzony nowy Regulamin, w związku z tym naliczono odpis na ZFŚS za okres od stycznia do grudnia 2018r.

W 2019 oraz 2020 roku, zgodnie z Decyzją Prezesa Zarządu, działając na podstawie art.3 ust. 3-3a ustawy z dnia 4 marca 1994r. o ZFŚS (Dz.U. z 2019r. poz. 1352 z późniejszymi zmianami) nie był dokonywany odpis na ZFŚS.

3.18. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują kryteria przedstawione poniżej.

3.19. Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

3.20. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

3.21. Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

3.22. Podatek dochodowy

a) bieżący podatek dochodowy

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy

W 2020 roku Spółka poniosła stratę podatkową w łącznej wysokości -2 524 tys. zł, w tym:

- ze źródeł kapitałowych	-648
- z pozostałych źródeł	-1 876

W związku z powyższym podatek bieżący za 2020 rok nie wystąpił.

b) odroczony podatek dochodowy

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania, czy stratę podatkową.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który

pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przejmując za podstawę stawki podatkowe i przepisy podatkowe obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

Od 2020 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu z sytuacji majątkowej są prezentowane po kompensacie wzajemnej. Dokonano także odpowiedniego przekształcenia danych porównawczych.

3.23. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji, w danym okresie sprawozdawczym. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w kapitale podstawowym jednostki.

3.24. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Spółka kwalifikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie przez jego dalsze wykorzystanie.

Klasyfikacja jako "przeznaczony do sprzedaży" następuje, gdy składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży tego typu aktywów (lub grup do zbycia) oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.

3.25. Połączenia jednostek

Połączenia jednostek rozlicza się metodą nabycia. Jednostka przejmująca nabywa aktywa netto oraz ujmuje przejęte aktywa i wzięte na siebie zobowiązania i zobowiązania warunkowe.

3.26. Płatności w formie akcji własnych

Nie występują.

3.27. Zmiany standardów lub ich interpretacji zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Z dniem 1 stycznia 2020 roku weszły w życie następujące zmiany standardów:

•Zmiana w MSSF 3 Połączenia jednostek

Zmiana w MSSF 3 została opublikowana w dniu 22 października 2018 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. Celem zmiany było

doprecyzowanie definicji przedsięwzięcia (ang. business) i łatwiejsze odróżnienie przejęć "przedsięwzięć" od grup aktywów dla celów rozliczenia połączeń.

•Zmiany w MSR 1 i MSR 8: Definicja określenia "istotny"

Zmiany w MSR 1 i MSR 8 zostały opublikowane w dniu 31 października 2018 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. Celem zmian było doprecyzowanie definicji "istotności" i ułatwienie jej stosowania w praktyce.

•Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) -Zmiany w MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 Zmiany w MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 zostały opublikowane w dniu 26 września 2019 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.

Zmiany modyfikują szczegółowe wymogi rachunkowości zabezpieczeń, aby zminimalizować (wyeliminować) potencjalne skutki niepewności związanej z reformą referencyjnych (międzybankowych) stóp procentowych. Ponadto, jednostki będą zobowiązane do dodania dodatkowych ujawnień odnośnie tych powiązań zabezpieczających, na które bezpośredni wpływ ma niepewność związana z reformą. W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

•MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 –w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.

•Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko-i długoterminowymi.

Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2022 r. lub od 1 stycznia 2023 r. w związku z planowanym przesunięciem wejścia w życie tego standardu.

•Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego. Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r.

•Zmiana w MSSF 16 Leasing:

Ulgi związane z Covid-19 Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie od 1 czerwca 2020 roku. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły np. zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

4. Wybrane dane finansowe PBS Finanse S.A. – w tys. zł i przeliczone na euro

WYSZCZEGÓLNIENIE	31.12.2020		31.12.2019 (dane przekształcone)		31.12.2019
	tys. zł	tys. euro	tys. zł	tys. euro	tys. zł	tys. euro
1.Przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów	282	63	1262	293	1 262	293
2.Zysk/strata z działalności
operacyjnej	-2 689	-601	-1988	-462	-1 966	-457
3.Zysk/strata przed
opodatkowaniem	-3 803	-850	-7809	-1815	-7 788	-1 810
4.Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej	-3 242	-725	-8467	-1968	-8 268	-1 941
5. Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mniejszościowych	-	-	-	-	-	-
6. Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej	-1 987	-444	-1631	-379	-1 631	-379
7. Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej	2 250	503	3893	905	3 893	905
8. Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej	-24	-5	-94	-22	-94	-22
9. Przepływy pieniężne netto
razem	239	53	2168	504	2 168	504
10. Aktywa razem	10 805	2 341	14 389	3 370	13 454	3 159
11. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania	1 669	392	1 975	464	877	206
12. Zobowiązania długoterminowe	15	3	52	12	52	12
13. Zobowiązania krótkoterminowe	1 654	358	366	86	366	86
14. Kapitał własny ogółem	9 136	1 980	12 378	2 907	12 577	2 953
15. Kapitał własny przypadający na
akcjonariuszy jednostki
dominującej	9 136	1 980	12 378	2 907	12 577	2 953
16. Kapitał własny przypadający na
udziałowców mniejszościowych	-	-	-	-	-	-
17.Kapitał podstawowy	29 266	6 342	29 266	6 872	29 266	6 872
18.Liczba akcji w szt.	10 452 000	10 452 000	10 452 000	10 452000	10 452 000	10 452 000
19. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/EUR)	-0,31	-0,07	-0,81	-0,19	-0,79	-0,18
20. Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	0,87	0,19	1,18	0,66	1,20	0,29

Przy przeliczaniu danych finansowych na EURO kierowano się następującymi zasadami:

• dla pozycji bilansowych – średni kurs NBP na 31.12.2020r.: 4,6148

• dla pozycji rachunku zysków i strat – średnia arytmetyczna średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku obrotowego: 4,4742

W roku 2019:

• dla pozycji bilansowych – średni kurs NBP na 31.12.2019r.: 4,2585

• dla pozycji rachunku zysków i strat – średnia arytmetyczna średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku obrotowego: 4,3017.

5. Informacje finansowe PBS Finanse S.A.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku w tysiącach złotych

WYSZCZEGÓLNIENIE- AKTYWA	Nr noty	31.12.2020	31.12.2019 (dane przekształco ne)	31.12.2019
AKTYWA
I. Aktywa trwałe		2 403	4 099	4 135
Pozostałe aktywa niematerialne	6	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	7	59	173	173
Należności długoterminowe	7a	-	33	33
Inwestycje długoterminowe	8, 9, 10	2 344	3 893	3 893
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	19			36
Aktywa obrotowe		8 402	10 254	9 320
Należności z tytułu dostaw i usług	13	28	12	12
Należności pozostałe		972	940	720
Należności budżetowe		141	12	12
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15	5 233	4994	4 994
Aktywa finansowe	14	2 000	4257	3 543
Rozliczenia międzyokresowe	16	28	39	39
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
Aktywa razem		10 805	14 353	13 454

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

WYSZCZEGÓLNIENIE- PASYWA	Nr noty	31.12.2020	31.12.2019 (dane przekształcon e)	31.12.2019
PASYWA
I. Kapitał własny		9 136	12 378	12 577
Kapitał podstawowy	17.1	29 266	29 266	29 2656
Inne skumulowane całkowite dochody		-	-	-
Pozostałe kapitały	17.2	1 619	1 619	1 619
Zyski zatrzymane	17.2	-21 749	-18 507	-18 308
II. Zobowiązania długoterminowe	20.1	15	613	471
Zobowiązania z tytułu leasingu	20.1.1	-	36	36
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	20.1	15	16	16
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	19	-	561	419
III. Zobowiązania krótkoterminowe	20.2	1 654	1 362	407
Zobowiązania z tytułu leasingu	20.1.1	50	35	35
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	20.2	39	54	54
Pozostałe zobowiązania	20.2	255	278	278
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		-	-	-
Rezerwy krótkoterminowe	20.4	1 310	995	40
Rozliczenia międzyokresowe		-	-	-
Pasywa razem		10 805	14 353	13 454

Sprawozdanie z całkowitych dochodów - Rachunek zysków i strat za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku w tysiącach złotych

WYSZCZEGÓLNIENIE	Nr noty	31.12.2020	31.12.2019 (dane przekształcon e)	31.12.2019
Działalność kontynuowana	w tys. zł
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1.1	282	1 262	1 262
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1.7	269	1 714	1 714
Zysk/strata brutto ze sprzedaży		13	-452	-452
Koszty sprzedaży		-	-	-
Koszty ogólnego zarządu	1.7	2 084	1 699	1 699
Pozostałe przychody	1.2	161	1 307	373
Pozostałe koszty	1.3	778	1 144	188
Zysk/strata z działalności operacyjnej		-2 269	-1 988	-1 966

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

Przychody finansowe	1.4	245	780	1 413
Koszty finansowe	1.5	3	19	7 234
Pozostałe zyski/straty netto	1.6	-1 356	-6 582	-
Zysk/strata przed opodatkowaniem		-3 803	-7 809	-7 788
Podatek dochodowy	2	-561	658	480
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-3 242	-8 467	-8 268
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	4	-	-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy		-3 242	-8 467	-8 268
Inne całkowite dochody				-2 848
- wycena obligacji				-2 848
Podatek od innych całkowitych dochodów				-690
- wycena obligacji				-690
Inne całkowite dochody netto				-2 158
Całkowity dochód za okres		-3 242	-8 467	-10 426
Zysk (strata) okresu		-3 241 874,54	-8 466 976	-8 267 989
Średnia liczba udziałów/akcji		10 452 000	10 452 000	10 452 000
Zysk (strata) przypadająca na jeden udział/akcje	5	- 0,31	- 0,81	-0,79

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019 (dane przekształcone)	31.12.2019
Wynik netto	-3 242	-8 467	-8 268
1. Wycena instrumentów finansowych		2 848	2 848
2. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		-690	-690
3. Inne		-	-
Inne całkowite dochody netto		2 158	2 158
Całkowite dochody razem	-3 242	-6 309	-6 110

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku w tysiącach złotych

WYSZCZEGÓLNIENIE	31.12.2020	31.12.2019 (dane przekształcone)	31.12.2019
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej (l-ll)	-1987	-1 631	-1 631
I. Zysk (strata) brutto	-3 803	-7 809	-8 268
II. Korekty razem	1 816	6 178	6 637
1. Podatek dochodowy zapłacony	-	-	-
2. Udział w (zyskach) stratach w jednostkach stowarzyszonych	-	-	-
3. Amortyzacja	86	167	167
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-209	-628	-628
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	715	62	62
7. Zmiana stanu rezerw	315	806	-38
8. Zmiana stanu zapasów	-	-	-
9. Zmiana stanu należności	-140	-775	159
10. Zmiana stanu zobowiązań	-31	-116	-143
krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	11	-8	362
12. Inne korekty z działalności operacyjnej*	1 068	6 670	6 696
13. Odpis aktualizujący wartości aktywów	-	-	-
przeznaczonych do sprzedaży
Przepływy pieniężne netto z działalności	2 250	3 893	3 893
inwestycyjnej (l-ll)
I. Wpływy	2 253	5 006	5 006
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	46	0	108
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	0	-
3. Z aktywów finansowych, w tym	2 206	4 898	4 898
a) w jednostkach powiązanych	67	0	-
b) w pozostałych jednostkach	2 139	4 898	4 898
- zbycie aktywów finansowych	2 005	4 250	4 250
- dywidendy i udziały w zyskach	-	1	1
- spłata udzielonych pożyczek	-	0	-
- odsetki	134	647	647
4. Inne wpływy inwestycyjne	-	0	-
II. Wydatki	-3	-1 113	-1 113
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-3	-3	-3
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	0	-
3. Na aktywa finansowe	-	-1 110	-1 110
a) w jednostkach powiązanych, tym:	-	-808	-808

PBS Finanse S.A.

- udzielone pożyczki	-
- nabycie aktywów finansowych	-
b)w pozostałych jednostkach	-	302	302
- nabycie aktywów finansowych	-	302	302
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone akcjonariuszom	-	-	-
5. Inne wydatki inwestycyjne	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności	-24	-94	-94
finansowej (l-ll)
I. Wpływy	-	-	-
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania	-	-	-
udziałów) i innych instrumentów finansowych
oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki	-	-	-
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
4. Inne wpływy finansowe	-	-	-
II. Wydatki	-24	-94	-94
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych	-	-	-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-	-
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek	-	-	-
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-	-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-21	-75	-75
8. Odsetki	-3	-19	-19
9. Inne wydatki finansowe	-	-	-
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/- B.III+/-C.III)	239	2 168	2 168
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych,	239	2 168	2 168
w tym:
-zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	4 994	2 827	2 826
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	5 233	4 994	4 994
-o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-

Pozycja "Inne korekty" dotyczące przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dotyczy aktualizacji wartości inwestycji:

Wyszczególnienie	Kwota korekty
Rozwiązanie odpisów aktualizujących udziałów w spółce zależnej Newco, w	130
związku z ich sprzedażą
Wycena akcji spółek notowanych na GPW, które wyceniane są w wartości	-634
godziwej
Wycena obligacji korporacyjnych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu	-51
przez wynik finansowy
Wycena w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	-446
Aktualizacja wartości udzielonych pożyczek	-67
Razem:	-1 068

Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2020 roku w tysiącach złotych

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem Kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2020	29 266	1 817	-780	582	-18 507	12 378
Zysk/strata netto					-3 242	-3 242
Stan na 31 grudnia 2020	29 266	1 817	-780	582	-21 749	9 136
Stan na 1 stycznia 2019	29 266	1 817	-780	582	-10 040	20 845
Zysk/strata netto roku obrotowego					-8 467	-8 467
Stan na 31 grudnia 2019 przekształcone	29 266	1 817	-780	582	-18 507	12 378
Stan na 1 stycznia 2019	29 266	1 817	-780	582	-10 040	20 845
Zysk/strata netto roku obrotowego					-8 268	-8 268
Stan na 31 grudnia 2019	29 266	1 817	-780	582	-18 308	12 577

6. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za 2020 rok

Dane w notach dotyczące 2019 roku są prezentowane po przekształceniu, z uwzględnieniem korekt opisanych w punkcie 7.10.

Nota nr 1 Przychody i koszty

1.1 Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie	Rok 2020		Rok 2019
	w tys. zł	%	w tys. zł	%
Sprzedaż produktów, w tym:	282	1	1 262	100
sprzedaż usług finansowych			995	79
sprzedaż usług pozostałych	282	1	267	21
Sprzedaż towarów i materiałów			-	-
Razem	282		1 262	100

1.2 Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	Rok 2020		Rok 2019
	w tys. zł	%	w tys. zł	%
Zysk ze zbycia środków trwałych	7	4,3	2	0,5
Rozwiązanie odpisów na należności	2	1,2	2	0,5
Rozwiązanie pozostałych rezerw	12	7,5	45	12,1
Odszkodowania	0	0,0	1 234	80,5
Otrzymane subwencje i dotacje	0	0,0	3	0,8
Zwrot kosztów sądowych	0	0,0	7	1,8
Korekta struktury podatku VAT	133	82,6	-	-
Pozostałe	7	4,3	16	4,3
Razem	161	100	1 307	100

1.3 Pozostałe koszty operacyjne

1.4

Wyszczególnienie	Rok 2020		Rok 2019
	w tys. zł	%	w tys. zł	%
Strata ze zbycia środków trwałych	-	-	164	14,3
Utworzenie odpisów na należności	-	-	-	-
Darowizny	0	0	1	0,1
Rezerwa na zobowiązania	330	42,4	956	83,6
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych	446	57,3	15	1,3
Kary i grzywny	1	0,1	4	0,3
Inne	1	0,1	4	0,3
Razem	778	100	1 144	100

1.4 Przychody finansowe

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

Wyszczególnienie	Rok 2020		Rok 2019
	w tys. zł	%	w tys. zł	%
Odsetki od lokat bankowych i pożyczek	111	45,3	77	5,5
Dywidendy i udziały w zyskach	0	0,0	1	0,1
Dodatnie różnice kursowe	0	0,0	-	-
Odsetki – pozostałe	134	54,7	702	49,7
Inne	0	0,0	-	-
Razem	245	100	780	100

1.5 Koszty finansowe

Wyszczególnienie	Rok 2020		Rok 2019
	w tys. zł	%	w tys. zł	%
Odsetki od kredytów bankowych	-	-	-	-
Odsetki od innych zobowiązań	-	-	-	-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	3	100,0	19	0,3
Ujemne różnice kursowe		0,0	-	-
Razem	3	100	19	100

1.6 Pozostałe zyski/straty netto

Wyszczególnienie	Rok 2020		Rok 2019
	w tys. zł	%	w tys. zł	%
Zysk ze zbycia inwestycji	44	-3,2	102	-1,5
Odpisy aktualizujące wartość obligacji	-51	3,8	-5 744	87,3
Odpisy aktualizujące wartość akcji (pozostałe jednostki)	-634	46,8	-2	0,0
Odpis aktualizujący udziały Newco	130	-9,6		0,0
Odpis aktualizujący udzielone pożyczki	-67	4,9	-1 044	15,9
Strata ze zbycia inwestycji - udziały Newco	-130	9,6	-
Strata ze zbycia wierzytelności z tytułu udzielonej pożyczki dla Newco	-648	47,8	-
Pozostałe			105	-1,6
Razem	-1 356	100,0	-6 583	100,0

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

Wyszczególnienie		Rok 2020	Rok 2019
	w tys. zł	%	w tys. zł	%
Amortyzacja	86	3,7	167	4,9
Zużycie materiałów i energii	66	2,8	110	3,2
Usługi obce	1 042	44,3	1 207	35,3
Podatki i opłaty	200	8,5	159	4,7
Wynagrodzenia	782	33,2	1 433	41,9
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	142	6,0	280	8,3
Pozostałe koszty rodzajowe	36	1,5	57	1,7
Razem koszty rodzajowe	2 354	100	3 413	100
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-	-	-	-
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-	-	-	-
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-2 084	-	-1 699	-
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)			-	-
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	270		1 714	-

1.7. Koszty według rodzaju

Nota nr 2 Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy

Wyszczególnienie	Zyski kapitałowe 2020	Inne źródła 2020
Zysk (strata) brutto	-648	-3 154
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
- przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania		1 112
- przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi zwiększają dochód do opodatkowania

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

Wyszczególnienie	Zyski kapitałowe 2020	Inne źródła 2020
- koszty, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie stanowią kosztów uzyskania przychodów		2474
- koszty, które zgodnie z przepisami podatkowymi zwiększają koszty uzyskania przychodów		84
Strata z lat ubiegłych
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-648	-1 876
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z zysków lub strat - od dywidendy

Wyszczególnienie	Zyski kapitałowe 2019	Inne źródła 2019
Zysk (strata) brutto	-205	-7 582
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-55	6 747
- przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania	-134	-592
- przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi zwiększają dochód do opodatkowania	43	1
- koszty, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie stanowią kosztów uzyskania przychodów	111	7 555
- koszty, które zgodnie z przepisami podatkowymi zwiększają koszty uzyskania przychodów	-75	-217
Strata z lat ubiegłych	-	-
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-260	-835
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z zysków lub strat - od dywidendy	0	0

W 2020 roku podatek dochodowy z zysków kapitałowych nie wystąpił, gdyż po uwzględnieniu przychodów z zysków kapitałowych , które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczone do opodatkowania oraz kosztów uzyskania przychodów z zysków kapitałowych, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów i wystąpiła ujemna podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w kwocie -648 tys. zł .

Podatek dochodowy z pozostałej działalności również nie wystąpił, gdyż po uwzględnieniu przychodów z innych źródeł przychodów , które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczone do opodatkowania oraz kosztów uzyskania przychodów z innych źródeł przychodów, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów wystąpiła ujemna podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w kwocie – 1876 tys. zł.

Nota nr 3 Działalność zaniechana

W roku 2020 Spółce nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 4 Aktywa kwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży

W 2020r. nie wystąpiły aktywa, które kwalifikowane były jako przeznaczone do sprzedaży.

Nota nr 5 Zysk /strata przypadający na jedna akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku/straty/ na jedną akcję:

	Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku	Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku (dane przekształcone)	Za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku
Wyszczególnienie	tys. zł/szt.	tys. zł/szt.	tys. zł/szt.
Zysk/strata netto ogółem	-3 242	-8 467	-8 268
Zysk/strata netto z działalności	-3 242	-8 467	-8 268
kontynuowanej
Liczba akcji serii A	77,5	77,5	77,5
Liczba akcji serii B	77,5	77,5	77,5
Liczba akcji serii C	155	155	155
Liczba akcji serii D	166	166	166
Liczba akcji serii E	3 450	3 450	3 450
Liczba akcji serii F	1 300	1 300	1 300
Liczba akcji serii G	5 226	5 226	5 226
Razem liczba akcji	10 452	10 452	10 452
Średnia ważona liczba akcji	10 452	10 452	10 452
Zysk/Strata netto przypadająca na jedną akcję ogółem(w zł)	-0,31	-0,81	-0,79
Zysk/Strata netto przypadająca na jedną akcję (w zł) z działalności kontynuowanej	-0,31	-0,81	-0,79

Nota nr 6 Wartości niematerialne

Wartość netto wartości niematerialnych na 31.12.2020r. w PBS Finanse S.A. wynosi 0 zł, amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych za rok 2020 wyniosła 0 zł.

Wartość netto wartości niematerialnych na 31.12.2019r. w PBS Finanse S.A. wynosi 0 zł, amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych za rok 2019 wyniosła 0 zł.

Nota nr 7 Rzeczowe aktywa trwałe

Poniższe tabele przedstawiają zmiany w wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2020r. oraz 2019r.

Wyszczególnienie stan na 31 grudnia 2020	Zaliczki na ŚT w budowie	Grunty	Budynki, lokale	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
					tys. zł
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku	-	-	-	34	79	60	-	173
Zwiększenia stanu	-	-	-	3			-	3
-zakup	-	-	-	3			-
-leasing	-	-	-				-
Zmniejszenia stanu	-	-	-	21	0	20	-	41
-likwidacja	-	-	-	15	0	5	-	20
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-	-	-12			-	-12
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	-	-	-				-	0
Przyjęte do środków trwałych	-	-	-				-	0
Wartość netto na dzień 31 grudzień 2020 roku	-	-	-	28	79	40	-	147
Wartość brutto na dzień 31 grudzień 2020 roku	-	-	-	59	99	154	-	312
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-	-	48	62	143	-	253
Wartość netto	-	-	-	11	37	11	-	59

Wyszczególnienie stan na 31 grudnia 2019	Zaliczki na ŚT w budowie	Grunty	Budynki, lokale	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
				tys. zł
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019 roku	-	0	0	97	71	348	0	516
Zwiększenia stanu	-	-	-	-	107		-	107
-zakup	-	-	-				-	-
-leasing	-	-	-		107		-	107
Zmniejszenia stanu	-		-				-	272
-likwidacja	-	-	-	24	29	219	-	272
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	0	-	11			-	11
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	-	-	-	30	69	68	-	167
Przyjęte do środków trwałych	-	-	-	-			-
Wartość netto na dzień 31 grudzień 2019 roku	-	-	-	34	79	60	-	173
Wartość brutto na dzień 31 grudzień 2019 roku	-	-	-	366	196	405	-	967
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-	-	332	117	345	-	794
Wartość netto	0	0	0	34	79	60	0	173

Spółka nie posiadała w okresie sprawozdawczym środków trwałych wykazywanych w ewidencji pozabilansowej.

Nota nr 7a Należności długoterminowe

	31.12.2020	31.12.2019
Wyszczególnienie	tys. zł
Należności długoterminowe - kaucje		33
Razem		33

Nota nr 8 Inwestycje długoterminowe - nieruchomości

Grunty oraz budynki ujęte w rzeczowym majątku trwałym w PBS Finanse S.A. wykorzystywane są pod wynajem, w związku z czym przeniesione zostały w roku 2016 do nieruchomości inwestycyjnych i od 1 stycznia 2017r. zaprzestano ich amortyzacji.

W 2018r. dokonano aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych za 2017r. na podstawie wyceny rzeczoznawcy , a skutki tej aktualizacji odniesiono na wynik z lat ubiegłych.

W 2019r. dokonano również aktualizacji wyceny nieruchomości na podstawie wyceny rzeczoznawcy i dokonano odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości w łącznej kwocie + 103 tys. zł.

W 2020r. dokonano również aktualizacji wyceny nieruchomości na podstawie wyceny rzeczoznawcy i dokonano odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości w łącznej kwocie 446 tys. zł.

Nieruchomości PBS Finanse S.A. obejmują :

• a) grunty przeznaczone do sprzedaży, których wartość na 31.12.2020r. wynosi 397 tys. zł. Wycena gruntów w roku 2020 wykazała spadek ich wartości o 167 tys. zł.:
• b) budynki i budowle wykorzystywane pod wynajem których wartość na 31.12.2020r. wynosi1020 tys. zł.

Wycena budynków i budowli w roku 2020 wykazała spadek ich wartości o 279 tys. zł.

Wartości godziwe zostały ustalone na podstawie ekspertyz wydanych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego.

Ujęte w rachunku zysków i strat przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej w 2020 roku wynoszą: 282 tys. zł, natomiast koszty związane z w/w nieruchomościami w 2020r. wyniosły: 24 tys. zł.

Zmiany w stanie nieruchomości inwestycyjnych na 31.12.2020 oraz 31.12.2019 przedstawiają poniższe tabele.

Rok 2020

Wyszczególnienie	Budynki	Grunty	Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020r.	1 301	563	1 864
Aktualizacja wartości	279	167	446
Wartość netto na 31.12.2020r.	1 022	396	1 418

Rok 2019

Wyszczególnienie	Budynki	Grunty	Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019 r.	1 198	563	1 761
Aktualizacja wartości	103	-	103
Wartość netto na 31.12.2019r.	1 301	563	1 864

Łączna wartość nieruchomości inwestycyjnych po wycenie na 31.12.2020r. wynosi 1418 tys. zł natomiast na 31.12.2019r. wynosi 1 864tys. zł.

Nota nr 9 Długoterminowe aktywa finansowe - udziały

Spółka raz w roku (na koniec roku obrotowego) przeprowadza test na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych zostały dokonane na pełną kwotę w latach ubiegłych.

Na dzień 31.12.2020 roku nie wystąpiły aktywa finansowe w jednostkach zależnych.

W dniu 2.12.2020 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, V Wydział Gospodarczy, Sekcja ds. Restrukturyzacyjnych i Upadłościowych, podaje do publicznej wiadomości, że postanowieniem z dnia 2 grudnia 2020 r., sygn. akt V GU 532/20, postanowił ogłosić Spółki upadłość "DUET" Sp. z o.o. w Sanoku. W związku z powyższym nastąpiła utrata kontroli nad Spółką, a posiadane udziały zostały przekwalifikowane na udziały w jednostkach pozostałych.

Jednocześnie w dniu 21.12.2020 roku dokonano sprzedaży 100 % udziałów posiadanych w spółce Newco. Rozliczenie utraty kontroli ujęto w nocie "Wyniki Grupy Kapitałowej za 2020 rok w związku z de-konsolidacją."

Udziały w jednostkach zależnych – stan na 31.12.2020r.

Wyszczególnienie	Ilość udziałów	Udział w kapitale Spółki	Wartość godziwa udziałów na 31.12.2020	Wartość firmy na 31.12.2020
	szt.	%	tys. zł	tys. zł
---	-	-	-	-

Udziały w jednostkach zależnych – stan na 31.12.2019r.

Wyszczególnienie	Ilość udziałów	Udział w kapitale Spółki	Wartość godziwa udziałów na 31.12.2019	Wartość firmy na 31.12.2019
	szt.	%	tys. zł	tys. zł
Duet Sp. z o.o.	55 892	99,9	0	0
Newco Sp. z o.o.	213	100	0	0

Nota nr 10 Aktywa finansowe - obligacje

Zestawienie posiadanych obligacji oraz ich wycenę przedstawia poniższa tabela.

Zgodnie z przyjętą przez Spółkę zmianą zasad wyceny inwestycji finansowych, od 1 stycznia 2019r. obligacje wyceniane są zgodnie z MSSF 9 według zamortyzowanego kosztu, a wartość ich na 31.12.2020r. wynosi 1 676 tys. zł.

Wyszczególnienie	Wartośćw tys. zł	Wartość w tys. zł
	31.12.2020	31.12.2019
Getin Noble Bank	607	2 244
PBS Bank	0	4 910
PCC Rokita	10	17
Echo Investment S.A.	27	28
Krakowski Bank Spółdzielczy SBK	357	375
mBank S.A.	560	595
Kruk S.A.	115	127
Ghelamco Invest Sp. z o.o.	0	1
Get Back	23	23
IT Centrum Technologii płatniczych S.A.	0	300
Razem wartość brutto	1698	8 619
Odpis aktualizujący	-23	-4 933
Razem wartość netto	1 676	3 687

Skutki wyceny za IV kwartał 2020r. ujęte zostały w przychodach i kosztach finansowych.

W związku z informacją o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji Podkarpackiego Banku Spółdzielczego oraz po analizie komunikatu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (dostępnego pod

adresem www: https://www.bfg.pl/przymusowa-restrukturyzacja-podkarpackiego-bankuspoldzielczego-w-sanoku-informacja-rozszerzona/), PBS Finanse S.A. umorzyła należące do Spółki obligacje serii PBS0720,PBS1021, PBS0523, PBS1024 o łącznej nominalnej wartości 5.264.600,00 zł. (Raport 1/2020/1 z dn. 17.01.2020r. oraz Raport nr 5/2020/2 z dn.07.02.2020r.).

W związku z powyższym Spółka dokonała odpisu obligacji PBS Banku na kwotę 4 909 544,33 zł (wycena według zamortyzowanego kosztu na 31.12.2019r.), skutek umorzenia nie ma bezpośredniego odzwierciedlenia w wyniku finansowym Emitenta za 2020 rok, ponieważ odpisu aktualizującego wartość obligacji dokonano w 2019 roku.

W 2019 roku dokonano także odpisu aktualizującego w kwocie 22 514,80 zł na wartość obligacji Get Back.

Nota nr 11 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na 31 grudnia 2020r. wynoszą 1 032 tys. zł. W związku z poniesionymi stratami podatkowymi, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 782 tys. zł.

Zestawienie dotyczące odroczonego podatku dochodowego i utworzonych z tego tytułu aktywów i rezerw przedstawiono w nocie 19.

Nota nr 12 Pozostałe długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Pozostałe długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w aktywach trwałych na 31.12.2020r. nie występują.

	31.12.2020	31.12.2019
Wyszczególnienie		tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług	28	12
Należności budżetowe	141	12
Pozostałe należności	972	940
Należności ogółem netto	1141	964
Odpis aktualizujący należności	19	21
Należności brutto	1160	975

Nota nr 13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Należności budżetowe obejmują w większości należności z tytułu podatku VAT krajowego. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności, właściwą dla należności handlowych Spółki. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług termin zapadalności należności znaczących wynosi zazwyczaj od 14 (należności krajowe) do 30 (należności zagraniczne) dni.

PBS Finanse S.A. utworzyło rezerwę na zobowiązania na kwotę 956 tys. zł z tytułu nieuznania przez Bank Nowy BFG S.A. Porozumienia z dn. 12.06.2019r., zawartego pomiędzy PBS Finanse S.A., PBS Bank w Sanoku (obecnie Bank Nowy BFG S.A.)

W wyniku lat ubiegłych ujęto przychód z tytułu odszkodowania zgodnie z Porozumiem z dn.29.11.2019r. w kwocie 934 tys. zł i równocześnie kwota ta zwiększyła stan należności.

Porozumienie z dn. 12.06.2019r. w sprawie ustalenia odrębnych zasad rozliczenia wynagrodzenia agencyjnego do umowy agencyjnej nr 1/2011 z dnia 24.01.2011 r., zmieniona Aneksem nr 1/2017 z dnia 26 stycznia 2017 roku określa odmienne zasady obliczenia oraz wypłaty wynagrodzenia przysługującego Agentowi w ramach Umowy Agencyjnej z tytułu wykonania czynności agencyjnych związanych z udzieleniem przez Bank za pośrednictwem Emitenta kredytu na rzecz jednego określonego przez Strony w porozumieniu kredytobiorcy. W wyniku zawartego Porozumienia z dn. 12.06.2019r. wpływ zawiązanych przez Bank rezerw został zmniejszony o kwotę 618 tys. zł., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 5/2019.

Kolejno w dn. 20.02.2020r. do PBS Finanse S.A. wpłynęło "Oświadczenie o bezskuteczności umowy wraz z oświadczeniem o potrąceniu" dotyczące zapisów Porozumienia z dn. 12.06.2019r. z aneksem z dn.31.07.2019r. od Bank Nowy BFG S.A.

W związku z tą informacją Bank Nowy BFG S.A. wystąpił z roszczeniem o zapłatę kwoty 956 tys. zł z tytułu obniżenia wynagrodzenia w związku z utworzeniem rezerw na wierzytelności, które Porozumienie z dn. 12.06.2019r. zmniejszało.

Nota nr 14 Inwestycje krótkoterminowe 14.1. Akcje spółek notowanych na giełdzie

Akcje Spółek notowanych na GPW w Warszawie - zgodnie z przyjętą metodą wyceny do wartości godziwej przez wynik finansowy - na dzień 31.12.2020 roku odnotowano wartość tych aktywów w wysokości 1251 tys. zł. Zestawienie posiadanych akcji wraz z ich wyceną na 31.12.2020r. i 31.12.2019r. przedstawia poniższa tabela.

	Ilość udziałów			% udziałów	Wartość godziwa
Wyszczególnien ie	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
P.A. Nova S.A.	116 773	116 773	1,16	1,16	1 238	1 869
PZU S.A.	400	400		-	13	16
ZM Mysław S.A.	66 985	66 985	0,64	0,64	0	0
Razem	117 173	184 158		-	1 251	1 885

14.2. Udzielone pożyczki

PBS Finanse S.A. w 2019r. udzieliła następujące pożyczki dla spółek zależnych dla których zgodnie z MSSF 9 przeprowadzona została analiza modelu oczekiwanych strat kredytowych:

1) Pożyczka dla Newco Sp. z o.o. z dnia 03.10.2019r. na kwotę 98 000,00 zł

Dnia 21.12.2020r. dokonano sprzedaży wierzytelności.

2) Pożyczka dla Newco Sp. z o.o. z dnia 31.12.2019r. na kwotę 600 000,00 zł

Dnia 21.12.2020r. dokonano sprzedaży wierzytelności.

3) Pożyczki dla Duet Sp. z o.o. (udzielone 30.01.2014r., 28.01.2010r. oraz 07.03.2019r. wraz z późniejszymi aneksami), której wartość na 31.12.2020r. wynosi 2 258 tys. zł.

Zgodnie z MSSF 9 przeprowadzona została analiza modelu oczekiwanych strat kredytowych od momentu ujęcia w/w pożyczki w księgach. W rezultacie PBS Finanse S.A. dokonała odpisu aktualizującego wartości pożyczki na kwotę 2 258 082,75 zł w tym: (1 966 882,00 zł kapitał oraz 291 200,75 zł odsetki) ze względu na sytuację finansowa spółki DUET Sp. z o.o. (upadłość 02.12.20r.) oraz analizę portfela wierzytelności Spółki.

Nota nr 15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	31.12.2020	31.12.2019
Wyszczególnienie	tys. zł
Środki pieniężne w kasie	0	0
Środki pieniężne w banku	5 233	4 994
Lokaty krótkoterminowe	0	0
Środki pieniężne w drodze	0	0
Razem	5 233	4 994

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według uzgodnionych wysokości stawek dla poszczególnych rachunków. Lokaty krótkoterminowe zakładane są na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 5 233 tys. zł, a 31 grudnia 2019 roku wynosiła 4 994 tys. zł.

Środki pieniężne zaprezentowane w rachunku przepływów pieniężnych:

środki pieniężne w bilansie na dzień 31 grudnia 2020roku	5 233 tys. zł
środki pieniężne w bilansie na dzień 31 grudnia 2019 roku	4 994 tys. zł
łączna zmiana stanu środków pieniężnych w 2020 roku wynosi	239 tys. zł

Nota nr 16 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe wykazane w aktywach trwałych jako krótkoterminowe, obejmują:

	31.12.2020	31.12.2019
Wyszczególnienie	tys. zł
Ubezpieczenia	7	9
Prenumerata	0	1
Inne	21	29
Razem	28	39

Nota nr 17 Kapitał podstawowy, kapitały zapasowe i rezerwowe

17.1.Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy- struktura w 2020 roku

Seria/ Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowa nia akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji w tys. szt.	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	na okaziciela	brak	Brak	77,5	217	gotówka	27.01.1992	01.01.1992
B	na okaziciela	brak	Brak	77,5	217	Z kapitału zapasów.	02.07.1998	01.01.1998
C	na okaziciela	brak	Brak	155	434	gotówka	30.06.2000	01.01.2000
D	na okaziciela	brak	Brak	166	4 658	gotówka	10.11.2004	01.01.2005
E	na okaziciela	brak	brak	3 450	9 660	gotówka	25.10.2006	01.01.2006
F	na okaziciela	brak	brak	1 300	3 640	gotówka	25.10.2006	01.01.2006
G	na okaziciela	brak	brak	5 226	14 632	gotówka	02.11.2011	01.01.2011
Razem				10 452	29 266

Seria/ Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowa nia akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji w tys. szt.	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	na okaziciela	brak	Brak	77,5	217	gotówka	27.01.1992	01.01.1992
B	na okaziciela	brak	Brak	77,5	217	Z kapitału zapasów.	02.07.1998	01.01.1998
C	na okaziciela	brak	Brak	155	434	gotówka	30.06.2000	01.01.2000
D	na okaziciela	brak	Brak	166	4 658	gotówka	10.11.2004	01.01.2005
E	na okaziciela	brak	brak	3 450	9 660	gotówka	25.10.2006	01.01.2006
F	na okaziciela	brak	brak	1 300	3 640	gotówka	25.10.2006	01.01.2006
G	na okaziciela	brak	brak	5 226	14 632	gotówka	02.11.2011	01.01.2011
Razem				10 452	29 266

Kapitał podstawowy- struktura w 2019 roku

Obecnie wartość nominalna akcji wynosi 2,80zł.

Prawa akcjonariuszy - akcje wszystkich serii PBS Finanse S.A. są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Struktura akcjonariatu

W dniu 18 września 2020r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie o poniższej treści:

"W związku z ogłoszonym w dniu 17 września 2020 r. w Monitorze Sądowym i Gospodarczym Nr 182/2020 [6072], Pozycja 47445, Postanowieniem Sądu Rejonowego w Rzeszowie, Wydział V Gospodarczy, Sekcja ds. Restrukturyzacyjnych i Upadłościowych z dnia 6 sierpnia 2020 r. o ogłoszeniu upadłości Podkarpackiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Sanoku, ul. Adama Mickiewicza 7, 38 - 500 Sanok, numer KRS 0000047309, NIP 6870011462, będącego akcjonariuszem PBS Finanse S.A. [Spółka], Syndyk Masy Upadłości Podkarpackiego Banku Spółdzielczego w osobie Kwalifikowanego Doradcy Restrukturyzacyjnego Bartosza Klepacza, nr licencji 209 [dalej: Zawiadamiający] na podstawie art. 69 i art. 69a ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 r. [t.j. Dz. U. 2019 r. poz. 623, z późn. zm.] [dalej: ustawa o ofercie] zawiadamia, że na podstawie przepisu art. 186 Prawa upadłościowego [t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 1228]:

1. wykonuje wszelkie uprawnienia Podkarpackiego Banku Spółdzielczego związane z uczestnictwem w PBS Finanse S.A., a tym samym przekroczył 50% ogólnej liczby głosów w Spółce z tytułu uprawnienia do 6.840.465 akcji na okaziciela Spółki, z których przysługuje 6.840.465 głosów stanowiących 65,45% ogólnej liczby głosów,

2. przed ogłoszeniem upadłości Podkarpackiego Banku Spółdzielczego Zawiadamiający nie był uprawniony do akcji Spółki,

3. po ogłoszeniu upadłości Podkarpackiego Banku Spółdzielczego Zawiadamiający jest uprawniony do 6.840.465 akcji na okaziciela Spółki, z których przysługuje 6.840.465 głosów, co stanowi 65,45% udziału w kapitale oraz 65,45% udziału w głosach na WZA Spółki.

4. nie występują podmioty zależne od Zawiadamiającego posiadające akcje Spółki.

5. nie występują osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. C ustawy o ofercie."

Na dzień publikacji raportu lista akcjonariuszy posiadających minimum 5% w ogólnej liczbie głosów na WZA przedstawiała się następująco:

Lp.	Nazwa	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział głosów na WZA (%)
1	Podkarpacki Bank Spółdzielczy w Sanoku w upadłości-Syndyk -Pan Bartosz Klepacz	6 840 465	65,45	6 840 465	65,45
2	BPS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. – Contango 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty	632 158	6,04	632 158	6,04

Spółka nie posiada informacji o innych niż wymienieni akcjonariuszach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale oraz w ogólnej liczbie głosów.

17.2. Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały na 31.12.2020r. obejmują:

– kapitał zapasowy w kwocie 1 817 tys. zł - powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych przez PBS Finanse S.A. w poprzednich latach obrotowych oraz nadwyżki powyżej wartości nominalnej akcji serii G – wyemitowanej w 2011r. Zgodnie z art. 396 §1 KSH na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przekazuje się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi.

• kapitał z aktualizacji wyceny w kwocie -780 tys. zł. Uwzględnia skutki wyceny instrumentów finansowych – obligacji z lat poprzednich.

• kapitał rezerwowy w kwocie 582 tys. zł – utworzony został z obniżenia wartości nominalnej akcji w celu pokrycia strat.

Niepodzielony wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2020 roku w kwocie – 21 981 tys. zł powstał w wyniku następujących operacji:

Niepodzielony wynik na 31.12.2019r. przed korektą – 18 308 tys. zł Niepodzielony wynik na 31.12.2019r. po korekcie – 18 507 tys. zł Wynik roku bieżącego na 31.12.2020r - 3 474 tys. zł Niepodzielony wynik na 31.12.2020r. – 21 981 tys. zł

Pozostałe kapitały na 31.12.2019r. obejmują:

– kapitał zapasowy w kwocie 1 817 tys. zł - powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych przez PBS Finanse S.A. w poprzednich latach obrotowych oraz nadwyżki powyżej wartości nominalnej akcji serii G – wyemitowanej w 2011r. Zgodnie z art. 396 §1 KSH na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przekazuje się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi.

• kapitał z aktualizacji wyceny w kwocie -780 tys. zł. Uwzględnia skutki wyceny instrumentów finansowych – obligacji z lat poprzednich.

• kapitał rezerwowy w kwocie 582 tys. zł – utworzony został z obniżenia wartości nominalnej akcji w celu pokrycia strat.

Niepodzielony wynik finansowy, na dzień 31 grudnia 2019 roku wg zatwierdzonego sprawozdania finansowego w kwocie – 18 308 tys. zł powstał w wyniku następujących operacji: Niepodzielony wynik na 31.12.2019r. przed korektą – 10 040 tys. zł

Wynik roku bieżącego na 31.12.2019r – 8 268 tys. zł Niepodzielony wynik na 31.12.20r. – 18 308 tys. zł

Zmiany w stanie kapitałów w ciągu roku obrotowego zostały przedstawione w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.

Nota nr 18 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

Spółka nie posiada zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek.

Nota nr 19 Odroczony podatek dochodowy

Ruchy w obrębie podatku odroczonego w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącym i poprzednim następująco:

WYSZCZEGÓLNIENIE w tys. zł	Stan na 31.12.2019	Podwyższenie wyniku w ciągu okresu	Podwyższenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2020
Odprawy emerytalne		1		1
Urlopy	7	-3		4
Pozostałe rezerwy		180		180
Ujemna wycena bilansowa instrumentów finansowych	22	118		140
Składki ZUS, wynagrodzenia		14		14
Straty podatkowe		688		688
Pozostałe	6			6
Razem	35	998		1 032
Odpis aktualizujący		-605		-605
Wartość netto aktywa z tytułu podatku odroczonego	35			427

Aktywa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2020r.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2020r.

WYSZCZEGÓLNIENIE w tys. zł	Stan na 31.12.2019	Obciążenie wyniku w ciągu okresu	Obciążenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2020
Pozostałe rezerwy	178			178
Odsetki od kredytów i pożyczek	25	-11		14
Dodatnia wycena bilansowa instrumentów finansowych	101	-91		10
Leasing	1	-1		0
Pozostałe	291	-66		225
Razem	596	-347		427

Aktywa z tytułu podatku odroczonego -31.12.2019r.

WYSZCZEGÓLNIENIE w tys. zł	Stan na dzień 31.12.2018	Podwyższenie wyniku w ciągu okresu	Podwyższenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2019
Odprawy emerytalne	17	-17		-
Urlopy	19	-12		7
Ujemna wycena bilansowa instrumentów finansowych	874	-163	-689	22
Leasing	-	-		-
Pozostałe	185	-179		6
Razem	1 095	-371	-689	35

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2019r.

WYSZCZEGÓLNIENIE w tys. zł	Stan na dzień 31.12.2018	Obciążenie wyniku w ciągu okresu	Obciążenie kapitału w ciągu okresu	Stan na 31.12.2019
Pozostałe rezerwy		178		178
Odsetki od kredytów i pożyczek	21	4	-	25
Dodatnia wycena bilansowa instrumentów finansowych	0	101	-	101
Leasing	-	1-	-	1
Pozostałe	286	5	-	291
Razem	307	289	-	596

Nota nr 20 Zobowiązania

20.1. Inne zobowiązania długoterminowe

	31.12.2020	31.12.2019
Wyszczególnienie	tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		71
do 1 roku		35
od 2 do 5 lat włącznie		36
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	15	15
do 1 roku
od 2 do 5 lat włącznie	15	15

20.1.1. Zobowiązania z tytułu leasingu

	31.12.2020	31.12.2019
Wyszczególnienie	tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	50	71
do 1 roku	50	35
od 2 do 5 lat włącznie		36

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
	tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	54	75
do 1 roku	54	37
od 2 do 5 lat włącznie		38

20.1.2. Wartość minimalnych rat leasingowych z odsetkami

Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego

Na 31.12.2020r. całość zobowiązań z tytułu leasingu stanowią zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Zgodnie z polityką Spółki, część wyposażenia użytkowana jest na podstawie umów leasingu finansowego. Średni okres leasingu wynosi 5 lat. Spółka na koniec okresu sprawozdawczego jest stroną 3 umów leasingu finansowego. Umowy dotyczą środków transportu . Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego w bilansie prezentowane są odpowiednio w zobowiązaniach krótkoterminowych (pozycja pozostałe zobowiązania), które za rok 2020 wynosiły 50 tys. zł (2019r.: 35 tys. zł). Wszystkie umowy leasingu mają ustalony z góry harmonogram spłat i Spółka nie zawarła żadnych umów warunkowych płatności ratalnych.

Zobowiązania z tytułu leasingu zabezpieczone są wystawionym przez leasingobiorcę wekslem in blanco.

	31.12.2020	31.12.2019
Wyszczególnienie	tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	39	53
wobec jednostek powiązanych	0	12
wobec jednostek pozostałych	39	41
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, w tym:	65	75
podatek dochodowy od osób fizycznych	11	14
ZUS	54	61
podatek od nieruchomości	0	-
PFRON	0	-
Pozostałe	0	-
Pozostałe zobowiązania, w tym:	123	100
zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	73	64
z tytułu leasingu	50	35
Kredyty	0	-
Inne	0	1

20.2. Zobowiązania krótkoterminowe- z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania

20.3. Rozliczenia międzyokresowe bierne

Rozliczenia międzyokresowe bierne na 31.12.2020r. nie występują.

20.4. Rezerwy na zobowiązania

Wyszczególnienie	Rezerwy na niewykorzystane urlopy	Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy	Pozostałe	Razem
	tys. zł
Stan na 1 stycznia 2020	17	23	956	996
utworzenie rezerwy w ciągu roku	4	20	330	354
wykorzystanie rezerwy w ciągu roku	17	23	0	40
Stan na 31 grudnia 2020	4	20	1 286	1 310
rezerwy do 1 roku	4	20	1286	1 310
rezerwy powyżej roku

Wyszczególnienie	Rezerwy na niewykorzystane urlopy	Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy	Pozostałe	Razem
	tys. zł
Stan na 1 stycznia 2019	101	87	-	188
utworzenie rezerwy w ciągu roku	17	23	956	996
wykorzystanie rezerwy w ciągu	101	87	-	188
roku
Stan na 31 grudnia 2019	17	23	956	996
rezerwy do 1 roku	17	23	956	996
rezerwy powyżej roku	-	-	-	-

Nota nr 21 Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz inne zobowiązania

Zobowiązania warunkowe i inne zobowiązania nie wystąpiły w Spółce w 2020 i 2019 roku. Inne zobowiązania finansowe:

a) weksel własny in blanco

Jednostka	Wierzyciel	Tytułem	Rodzaj zabezpieczenie	Wartość zabezpieczenia
PBS Finanse S.A.	Europejski Fundusz Leasingowy S.A.	umowa leasingowa	weksel in blanco	50

b) zabezpieczenie kredytu dla spółki z Duet Sp. z o.o. w upadłości

Jednostka	Wierzyciel	Tytułem	Rodzaj zabezpieczenia	Wartość zabezpieczenia
PBS Finanse S.A.	Bank Nowy BFG S.A.	Umowa kredytowa w rachunku kredytowym w wys. 1 500 tys. zł	nieruchomości położone w Przemyślu - działki 277,278,474,478,481 objęte KW PR1P/00044938/4	330 tys. zł (wycena rzeczoznawcy)

W dniu 30.04.2018r. została zawarta Umowa Ugody nr 1/2018 pomiędzy Duet Sp. z o.o., PBS Bank (obecnie Bank Nowy BFG S.A.) określająca spłatę powyższego kredytu według ustalonego harmonogramu, a ostateczny termin spłaty kredytu ustalono na 31.07.2026r.

W dniu 3 sierpnia 2020r. do Duet Sp. z o.o. wpłynęło Wypowiedzenie Umowy Ugody nr 1/2018 z dnia 30.04.2018r. Na 29.07.2020r. całość zadłużenia z tytułu Umowy ugody wynosi 840 tys. zł.

W związku z powyższym PBS Finanse S.A. utworzyło rezerwę na kwotę 100 tys. zł na zobowiązania wobec Banku Nowego BFG S.A. z tytułu kredytu dla Duet Sp. z o.o. w związku z hipoteką na majątku PBS Finanse S.A. W dniu 17.12.2020r. nadano klauzulę wykonalności aktowi notarialnemu z 10.05.2018r. Repetytorium A nr 2513/2018, w związku z powyższym PBS Finanse S.A. zwiększyło utworzoną rezerwę do kwoty 330 400,00 zł.

Ze względu na niepewność nie ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwoty 1.803.294,97 złotych (słownie: milion osiemset trzy tysiące dwieście dziewięćdziesiąt cztery złote 97/100), stanowiącej pozostałą część wynagrodzenia agenta, która została bezpodstawnie pomniejszona według nieważnych postanowień Aneksu 1/2017 z dnia 26 stycznia 2017., ale uznaje je jako aktywa warunkowe.

21.1. Sprawy sądowe

Są następujące:

a) sprawa z powództwa PBS Finanse S.A. przeciwko Bank Nowy BFG S.A. o zapłatę 1 803 294,97 zł. Przedmiotem sporu są roszczenia Spółki wobec Banku z tytułu łączącej strony Umowy Agencyjnej oraz zawartych Porozumień w zakresie sposobu ustalenia zasad wypłaty wynagrodzenia za czynności agencyjne. Sprawa jest rozpoznawana przez Sąd Okręgowy w Warszawie.

b) sprawa z powództwa Romana Rabczaka przeciwko PBS Finanse S.A. o uznanie wypowiedzenia umowy o pracę za bezskuteczną lub przywrócenie do pracy. Sprawa jest rozpoznawana przez Sąd Rejonowy w Sanoku.

c) sprawa z powództwa Dariusza Blicharza (byłego prezesa zarządu PBS Finanse S.A.) w przedmiocie uchylenia uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30 czerwca 2020 r. o odmowie udzielenia absolutorium. W dniu 4 grudnia 2020 r. Sąd Okręgowy w Rzeszowie wydał wyrok, w którym oddalił powództwo w całości. Zgodnie z posiadaną przez Zarząd wiedzą wyrok nie jest jeszcze prawomocny.

d) sprawa egzekucyjna z wniosku Banku Nowego BFG S.A. przeciwko PBS Finanse S.A. prowadzona przez Agnieszkę Bandosz Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Przemyślu o zapłatę 330 tys. zł,

e) sprawa z powództwa Łukasza Birkowskiego (byłego członka RN) o zapłatę 4 000 zł z tytułu części wynagrodzenia związanego z pełnioną funkcję oraz zwrotu kosztów. Powództwo zostało oddalonego przez Sąd Rejonowy w Sanoku. W odpowiedzi podniesiono że wynagrodzenie zostało wypłacone zgodne z treścią uchwały WZA. Ponadto, powód nie przedstawił dokumentów potwierdzających poniesienie kosztów.

21.2. Gwarancje, pożyczki, poręczenia

PBS Finanse S.A. udzieliła poniższych gwarancji:

1. MAKSIMUM Sp. z o. o. HOLDING S.K.A. w Katowicach – gwarancja do kwoty 29 tys. zł zawarta do dnia 01.03.2021r. dotyczy zobowiązań z tytułu umowy najmu.

21.3.Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania kar i sankcji. Kontrole organów podatkowych przeprowadzone w okresie sprawozdawczym nie wykazały żadnych różnic. Na dzień 31.12.2020r. nie było niezakończonych kontroli podatkowych.

Nota nr 22 Dywidendy wypłacone i zaproponowane wypłaty

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym oraz w roku 2020 Spółka nie wypłaciła ani nie zaproponowała dywidendy dla Akcjonariuszy Spółki.

Nota nr 23 Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 za najbardziej istotne kryterium wydzielenia segmentu uznano sposób, w jaki prowadzona jest działalność, oraz rodzaj informacji wykorzystywanych przez zarządzających w danej jednostce. Segment operacyjny stanowi w kontekście MSSF 8 część składową jednostki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez organy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji operacyjnych, związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz oceną wyników działalności.

Poniżej przedstawiono wyniki za 2020 rok oraz 2019 rok według segmentów branżowych.

Wyszczególnienie 2020	Segment pośrednictwa w usługach finansowych	Pozostałe
Przychody ogółem	0	282
Koszty ogółem	269	2084
Wyniki na sprzedaży segmentu	-269	-1802
Suma aktywów segmentu	0	1417
Amortyzacja	0	86

W 2020r. PBS Finanse S.A. nie uzyskało żadnych przychodów ze sprzedaży z tytułu pośrednictwa w usługach finansowych. Całość przychodów dotyczyła usług najmu.

Wyszczególnienie 2019	Segment pośrednictwa w usługach finansowych	Pozostałe
Przychody ogółem	995	267
Koszty ogółem	1 714	1 699
Wyniki na sprzedaży segmentu	-719	-1 432
Suma aktywów segmentu	59	714
Amortyzacja	37	130

W PBS Finanse S.A. przychody ze sprzedaży z tytułu pośrednictwa w usługach finansowych w 2019r. wyniosły 995 tys. zł, co stanowi 79,0 % przychodów ze sprzedaży ogółem.

Nota nr 24 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka z uwagi na posiadane instrumenty finansowe narażona jest na ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej) oraz ryzyko cenowe. Dział finansowy Spółki monitoruje i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością Spółki za pomocą raportów dotyczących ryzyka, zawierających analizę zaangażowania w podziale na stopień i wielkość ryzyka. Spółka dąży do minimalizacji wpływu poszczególnych ryzyk wykorzystując niepochodne instrumenty finansowe oraz inwestując nadwyżkę posiadanych środków pieniężnych na zasadach przyjętych i zatwierdzonych przez Zarząd. Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi, w tym pochodnymi, dla celów spekulacyjnych.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, nie dopełnienia przez kontrahenta zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy.

Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez dział finansowo – księgowy.

Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Spółki są banki.

Aktywa finansowe wyceniane są zgodne z polityką rachunkowości obowiązującą w Spółce.

WYSZCZEGÓLNIENIE	Stan na 31.12.2020r.		Stan na 31.12.2019r.
	krótkoterminowe	długoterminowe		długoterminowe
Bez przeterminowania	207	0	964	33
Przeterminowane 0-30 dni		-	-	-
Przeterminowane 31- 180 dni		-	-	-
Przeterminowane 181- 365 dni	934	-	-	-
Przeterminowane powyżej 1 roku		-	-	-
Wartość należności netto, razem	1141	0	964	33

Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania – Spółka

Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Spółce nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym, a środki pieniężne utrzymywane są na rachunkach w bankach.

Na koniec okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do należności wycenianych w WGPW. Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższych tabelach, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane.

Zarządzanie ryzykiem płynności

Spółka na bieżąco dokonuje oceny ryzyka płynności w oparciu o wskaźniki płynności oraz kontrolę terminów wymagalności należności i zobowiązań. Analiza wskaźników płynności wskazuje na znaczną nadpłynność środków w Spółce, co pozwala jej na swobodne regulowanie swoich zobowiązań, a nadwyżka środków lokowana była głównie w papiery wartościowe – obligacje. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, i ciągłego monitoringu faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.

Tabele ryzyka płynności

Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności niepochodnych zobowiązań finansowych z uzgodnionymi terminami spłaty. Opracowano je w oparciu o niezdyskontowane przepływy pieniężne z zobowiązań finansowych na najwcześniejszy wymagany termin spłaty. Obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek, jak i z kapitału.

Analiza wymagalności na 31.12.2020r. – Spółka

WYSZCZEGÓLNIENIE	Poniżej 1 miesiąca	Od 2 do 6 miesięcy	Od 6 mies. do 12 mies.	Powyżej 12 mies.	Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	2	10	32		50
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	39				39
Kredyty bankowe

Spółka reguluje terminowo swoje zobowiązania i na dzień 31.12.2020r. nie posiada zobowiązań przeterminowanych.

Analiza wymagalności na 31.12.2019r. – Spółka

WYSZCZEGÓLNIENIE	Poniżej 1 miesiąca	Od 2 do 6 miesięcy	Od 6 mies. do 12 mies.	Powyżej 12 mies.	Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	18	17	36	71
finansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	53	-	-	-	53
Kredyty bankowe	-	-	-	-	-

Spółka reguluje terminowo swoje zobowiązania i na dzień 31.12.2019r. nie posiada zobowiązań przeterminowanych.

Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności niepochodnych należności finansowych z uzgodnionymi terminami spłaty. Opracowano je w oparciu o niezdyskontowane przepływy pieniężne aktywów finansowych na najwcześniejszy wymagany termin. Obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek, jak i z kapitału.

Analiza wymagalności na 31.12.2020r. – Spółka

WYSZCZEGÓLNIENIE	Poniżej 1 miesiąca	Od 2 do 6 miesięcy	Od 6 mies. do 12 roku	Powyżej 12 mies.	Wartość bilansowa
Należności finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
Inwestycje w udziały				2795	0
Należności krótkoterminowe	207	0	934		1141
Należności długoterminowe					0
Papiery wartościowe – obligacje	0	722	27	926	1676
Papiery wartościowe - akcje				1251	1251
Udzielone pożyczki				0	0

Analiza wymagalności na 31.12.2019r. – Spółka

WYSZCZEGÓLNIENIE	Poniżej 1	Od 2 do 6	Od 6 mies.	Powyżej	Wartość
	miesiąca	miesięcy	Do 12 roku	12 mies.	bilansowa
Należności finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
Inwestycje w udziały	-	-	-	-	-
Należności krótkoterminowe	30	-	934-	-	30
Należności długoterminowe	-	-	-	33	33
Papiery wartościowe – obligacje	-	-	2 029	1 658	3 687
Papiery wartościowe – akcje	-	-	-	1 885	1 885
Udzielone pożyczki	-	-	-	714	714

Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Spółka była narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczały środki oprocentowane według stóp zmiennych. Działalność zabezpieczająca podlegała regularnej ocenie w celu dostosowania do bieżącej sytuacji stóp procentowych i określonej gotowości poniesienia ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpieczeń. Na moment sporządzenia raportu zaniechano tego typu działalności.

Spółka prognozuje swoje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że swoje zobowiązania spółka reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych.

Obligacje posiadane przez spółkę oprocentowane są w większości według zmiennej stopy procentowej, zatem zmiana rynkowych stóp procentowych będzie miała wpływ na przyszłe przepływy pieniężne z tytułu tych obligacji. Wzrost rynkowych stóp procentowych spowodowałby wzrost efektywnej stopy procentowej posiadanych obligacji, co oznaczałoby wzrost wyniku finansowego spółki, natomiast spadek rynkowych stóp procentowych wpłynąłby na obniżenie wyniku finansowego.

Zarządzanie ryzykiem cenowym

Spółka jest narażona na ryzyko cenowe (zmiany kursu akcji) związane z posiadaniem akcji spółek notowanych na GPW. W związku z tym, że jest to ryzyko, gdzie wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych spowodowane przez czynniki charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitentów albo przez czynniki wpływające na wszystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym, Zarząd kładzie duży nacisk na jakość posiadanych papierów wartościowych. Papiery wartościowe notowane na giełdzie narażone są na ryzyko cenowe związane ze zmianą kursu akcji. W analizie ryzyka cenowego spółki P.A. Nova zakładamy zmiany wartości jej kursu (na podstawie oceny bieżącej sytuacji finansowej) na poziomie + 20% lub -10%.

	Kurs akcji w zł		Ilość akcji w szt.		Wartość w tys. zł
P.A. Nova S.A.	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Kurs rzeczywisty	10,6	16	116 773	116 773	1 238	1 868
Wzrost wartości kursu o 20%	12,7	19,2	116 773	116 773	1 483	2 242
Spadek wartości kursu o 10%	9,5	14,4	116 773	116 773	1 109	1 681

Możliwe zmiany wartości posiadanych akcji, według przyjętych założeń na 31.12.2020r., mogą wynosić odpowiednio:

• w przypadku wzrostu wartości kursu akcji o 20% wartość posiadanych akcji wzrosłaby o 245 tys. zł, co zostałoby ujęte jako zwiększenie kapitału własnego;

• w przypadku spadku wartości kursu o 10% wartość posiadanych akcji zmniejszyłaby się o 129 tys. zł, co zostałoby ujęte jako zmniejszenie kapitału własnego.

Ryzyko finansowe głównego udziałowca

Główny akcjonariusz Spółki – obecnie Podkarpacki Bank Spółdzielczy w Sanoku w upadłości Syndyk-Pan Bartosz Klepacz jest posiadaczem 6 840 465 akcji Spółki, dających prawo do 6 840 465 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, stanowiących 65,44% wszystkich akcji i praw głosu.

W dniu 15 stycznia 2020 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG) wydał decyzję o rozpoczęciu przymusowej restrukturyzacji Podkarpackiego Banku Spółdzielczego (PBS) z siedzibą w Sanoku. Ze względu na złą sytuację PBS, w tym bardzo niski poziom kapitału własnego, 17 stycznia 2020 r. Fundusz objął nad nim kontrolę oraz wyznaczył administratora.

Przymusowa restrukturyzacja Banku odbywa się z użyciem banku pomostowego – Banku Nowego BFG S.A., instytucji o kapitale 100 mln zł.

Powody podjęcia decyzji

BFG rozpoczął przymusową restrukturyzację, ponieważ zostały spełnione trzy warunki, które zobowiązują Fundusz do podjęcia takiego działania zgodnie z art. 101 ust. 7 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji:

PBS Bank był zagrożony upadłością,

Nie było przesłanek wskazujących, że możliwe działania nadzorcze lub działania PBS pozwolą we właściwym czasie usunąć zagrożenie upadłością,

Podjęcie przymusowej restrukturyzacji PBS było konieczne w interesie publicznym.

Przed podjęciem decyzji o przymusowej restrukturyzacji BFG, zgodnie z art. 137 Ustawy o BFG, zapewnił przeprowadzenie oszacowania wartości aktywów i pasywów PBS. Z oszacowania, wykonanego przez niezależną firmę, wynika, że aktywa podmiotu nie wystarczają na zaspokojenie jego zobowiązań.

W dniu 18 września 2020r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie o poniższej treści:

"W związku z ogłoszonym w dniu 17 września 2020 r. w Monitorze Sądowym i Gospodarczym Nr 182/2020 [6072], Pozycja 47445, Postanowieniem Sądu Rejonowego w Rzeszowie, Wydział V Gospodarczy, Sekcja ds. Restrukturyzacyjnych i Upadłościowych z dnia 6 sierpnia 2020 r. o ogłoszeniu upadłości Podkarpackiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Sanoku, ul. Adama Mickiewicza 7, 38 - 500 Sanok, numer KRS 0000047309, NIP 6870011462, będącego akcjonariuszem PBS Finanse S.A. [Spółka], Syndyk Masy Upadłości Podkarpackiego Banku Spółdzielczego w osobie Kwalifikowanego Doradcy Restrukturyzacyjnego Bartosza Klepacza, nr licencji 209 [dalej: Zawiadamiający] na podstawie art. 69 i art. 69a ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 r. [t.j. Dz. U. 2019 r. poz. 623, z późn. zm.] [dalej: ustawa o ofercie] zawiadamia, że na podstawie przepisu art. 186 Prawa upadłościowego [t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 1228]:1. wykonuje wszelkie uprawnienia Podkarpackiego Banku Spółdzielczego związane z uczestnictwem w PBS Finanse S.A., a tym samym przekroczył 50% ogólnej liczby głosów w Spółce z tytułu uprawnienia do 6.840.465 akcji na okaziciela Spółki, z których przysługuje 6.840.465 głosów stanowiących 65,45% ogólnej liczby głosów,

1. przed ogłoszeniem upadłości Podkarpackiego Banku Spółdzielczego Zawiadamiający nie był uprawniony do akcji Spółki,

2. po ogłoszeniu upadłości Podkarpackiego Banku Spółdzielczego Zawiadamiający jest uprawniony do 6.840.465 akcji na okaziciela Spółki, z których przysługuje 6.840.465 głosów, co stanowi 65,45% udziału w kapitale oraz 65,45% udziału w głosach na WZA Spółki.

3. nie występują podmioty zależne od Zawiadamiającego posiadające akcje Spółki. 5. nie występują osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. C ustawy o ofercie."

7. Pozostałe informacje do raportu za rok 2020

7.1. Zatrudnienie

Zatrudnienie w Spółce w 2020 i 2019 roku przedstawiało się następująco:

Wyszczególnienie	Stanowiska robotnicze	Stanowiska nierobotnicze	Zwolnieni	Przyjęci
31.12.2019	-	16	17	3
31.12.2020	-	6	9	2

Zatrudnienie w PBS Finanse S.A. w 2020 oraz 2019 roku z podziałem na rodzaj umowy:

Rok	Umowa o pracę na czas nieokreślony	Umowa o pracę na czas określony	Umowa o pracę na okres próbny
2019	13	3	-
2020	11	3

7.2. Koszty zatrudnienia

W okresie sprawozdawczym i porównawczym Spółka ponosiła następujące koszty zatrudnienia:

Wyszczególnienie	Wynagrodzenia		Składki na ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze		Razem
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
	tys. zł
PBS Finanse S.A.	782	1 433	142	280	923	1 713

7.3. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości uzależnionej od stażu pracy w jednostce.

7.4. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych prezentowany jest w bilansie w wartości netto. Wartość Funduszu na dzień 31 grudnia 2020 wynosiła 117 tys. zł , na dzień 31 grudnia 2019 roku 138 tys. zł.

7.5. Instrumenty finansowe

Wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pozostałych zobowiązań krótkoterminowych zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres zapadalności tych instrumentów finansowych. W przypadku należności i zobowiązań, dla których koszt pieniądza w czasie jest znaczący- ich wartość bilansowa jest określana według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Wartość kredytów, dla których odsetki liczone są według zmiennych stóp procentowych zbliżona jest do wartości bilansowej.

7.6. Wartości godziwe

Na dzień 31 grudnia 2020 roku jak również w okresach porównawczych Spółka nie stosowała instrumentów pochodnych ani instrumentów zabezpieczających.

Wartość bilansowa przedstawionych poniżej instrumentów finansowych odpowiada oszacowanej przez Spółkę wartości godziwej.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

Wyszczególnienie	31 grudnia 2020 tys. zł	31 grudnia 2019 tys. zł	31 grudnia 2020 tys. zł	31 grudnia 2019 tys. zł
	Aktywa finansowe
Środki pieniężne	5233	4 994	5233	4 994
Należności długoterminowe	0	33	0	33
Należności z tytułu dostaw i usług	28	12	28	12
Pozostałe należności	1113	952	1113	952
Pozostałe aktywa trwałe długoterminowe	0		0
Nieruchomości		1 863	0	1 863
Inwestycje w udziały	0 -		0 -
Aktywa finansowe krótkoterminowe	2000	1 885	2000	1 885
Udzielone pożyczki		714	0	714
	Zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania długoterminowe	0	52	0	52
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	39	53	39	53
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	50	35	50	35
Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej (w tym kredyt w rachunku bieżącym)	-	-	-	-

Za wartość godziwą należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznaje się ich wartość bieżącą ustaloną z uwzględnieniem efektu dyskonta w przypadku, gdy terminy płatności przekraczają okres roku.

Za wartość godziwą aktywów finansowych długoterminowych notowanych na giełdzie uznaje się wartość ustaloną przy zastosowaniu kursu giełdowego z dnia bilansowego, zaś w przypadku pozostałych aktywów finansowych w inny sposób ustaloną wartość godziwą.

Za wartość godziwą kredytów i pożyczek uznaje się ich wartość bilansową z uwagi na fakt, iż oprocentowanie tych instrumentów jest oparte na rynkowych zmiennych stopach procentowych.

W przypadku zobowiązań z tytułu leasingu przyjmuje się, że wartość godziwa odpowiada zdyskontowanym przepływom pieniężnym oszacowanym według wewnętrznych stóp zwrotu.

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2020r.

Wyszczególnienie (w tys. zł)	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe krótkoterminowe- akcje	1251
Inwestycje utrzymywane do terminu wykupu - obligacje	1676

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2019r.

Wyszczególnienie (w tys. zł)	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe krótkoterminowe akcje	1 885	-	-	1 885
Inwestycje utrzymywane do terminu wykupu - obligacje	3 687	-	-	3 687

7.7. Zabezpieczenia

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

7.8. Informacje o podmiotach powiązanych

Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiada jednostek zależnych. W dniu 02.12.2020r. utracono kontrolę nad Duet Sp. z o.o., ponieważ ogłoszono jej upadłość. Z kolei w dniu 21.12.20r. zostały sprzedane wszystkie udziały spółki Newco.

Wartość transakcji zawartych z podmiotami kontrolowanymi przez Spółkę do czasu utraty tej kontroli (objętymi na dzień 31.12.2019r. konsolidacją, lecz nie objętymi konsolidacją, z uwagi na utratę kontroli, na dzień 31.12.2020r.) na dzień 31.12.2019r. oraz 31.12.2020r. przedstawia poniższa tabela:

	Duet Sp. z o.o.		Newco Sp. z o.o.		Razem
Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Przychody	85	25	33	-	118	25
Koszty	20	25	-	-	20	25

Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi (PBS Bank) nie objętymi konsolidacją na 31.12.2020r. wynosiła:

- przychody:	7 tys. zł
z tytułu świadczonych usług pozostałych	7 tys. zł

Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi (PBS Bank) nie objętymi konsolidacją na 31.12.2019r. przed korektą wynosiła:

- przychody:	1 331 tys. zł
z tytułu usług pośrednictwa finansowego	995 tys. zł
z tytułu świadczonych usług pozostałych	50 tys. zł
z tytułu odsetek od obligacji	286 tys. zł
- koszty:	75 tys. zł
z tytułu usług świadczonych przez PBS Bank	75 tys. zł
Po korekcie:
- przychody:	2 265 tys. zł
z tytułu usług pośrednictwa finansowego	995 tys. zł
z tytułu świadczonych usług pozostałych	50 tys. zł

z tytułu odsetek od obligacji	286 tys. zł
z tytułu odszkodowań	934 tys. zł
- koszty:	75 tys. zł
z tytułu usług świadczonych przez PBS Bank	75 tys. zł

Należności i zobowiązania wobec jednostek powiązanych (objętych konsolidacją) z tytułu dostaw i usług oraz udzielonych i zaciągniętych pożyczek według stanu na dzień 31.12.2019r.

Na dzień 31.12.2020 roku Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wyszczególnienie	Duet Sp. z o.o.		Newco Sp. z o.o.		Razem
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Należności	ND	15	ND	699	ND	714
Zobowiązania	ND	15	ND	699	ND	714

Wartość należności i zobowiązań wobec jednostek powiązanych (PBS Bank i Duet) nie objętych konsolidacją na 31.12.2020r. wynosi:

	Duet Sp. z o.o.		PBS BANK			Razem
Wyszczególnienie	31.12.202 0	31.12.201 9	31.12.202 0	przed korektą 31.12.201 9	po korekcie 31.12.201 9	31.12.202 0	przed korektą 31.12.201 9	po korekcie 31.12.201 9
Należności	4	ND	182	29	963	186	29	963
Zobowiązania	1	ND				1

Należności od PBS Bank na dzień 31.12.2019 roku zostały przejęte przez Bank Nowy BFG, w związku z przymusową restrukturyzacją PBS Bank.

Jednostka dominująca wobec Grupy

PBS Finanse S.A. była jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej. Na dzień 31.12.2020 roku w związku z utratą kontroli nad wszystkimi jednostkami zależnymi Grupa Kapitałowa przestała istnieć. Wartościowe zestawienie transakcji w Grupie pokazuje powyższa tabela.

7.9. Wyniki Grupy Kapitałowej za 2020 rok w związku z de-konsolidacją

W związku z utratą w trakcie 2020 roku kontroli nad jednostkami zależnymi, PBS Finanse S.A. nie sporządziło skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa przestała istnieć, w wyniku następujących zdarzeń:

• ogłoszenia w dniu 1 grudnia 2020 roku upadłości Duet Sp. z o.o.,

• sprzedaży w dniu 21 grudnia 2020 roku udziałów Newco Sp. z o.o.

Stosownie do wymogów MSSF 10, poniższe tabele przedstawiają wyniki na de-konsolidacji obydwu jednostek zależnych oraz:

• skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat za 2020 rok,
• skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów,
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.

Wyniki na de-konsolidacji

Duet Sp. z o.o.

Wyszczególnienie	kwota
Aktywa netto Duet Sp. z o.o. na 31.12.2019	-2 617 983,41
Wynik Duet Sp. z o.o. za 2020 przypadający dominującej	-485 232,11
Kapitał z aktualizacji wyceny	-57 342,82
Aktywa netto Duet Sp. z o.o. na dzień likwidacji	-3 160 558,34
Skorygowane o korekty na dzień likwidacji	2 190 729,00
Korekta kapitału z aktualizacji wyceny	57 342,82
Wynik na dekonsolidacji Duet	912 486,52

Newco Sp. z o.o.

Wyszczególnienie	kwota
Aktywa netto NewCo Sp. z o.o. na 31.12.2019	-10 327,43
Wynik Newco Sp. z o.o. za 2020 przypadający dominującej	-638 552,06
Aktywa netto NewCo Sp. z o.o. na dzień likwidacji	-648 879,49
Skorygowane o korekty na dzień likwidacji	0,00
Wynik na dekonsolidacji NewCo	-648 879,49
Przychód z tyt. sprzedaży udziałów NewCo	-250,00
Wynik na dekonsolidacji NewCo	649 129,49

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres sprawowania kontroli

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019 (dane przekształcone)	01.01.2019- 31.12.2019
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	393	1 905	1 905
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	267	1 911	1 911
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	126	-6	-6
Koszty sprzedaży	0
Koszty ogólnego zarządu	2 448	2 188	2 188
Pozostałe przychody	378	493	493
Pozostałe koszty	1 705	2 414	1 458

PBS Finanse S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

Zysk/strata z działalności operacyjnej	-3 649	-4 115	-3 159
Przychody finansowe	1 108	1 336	1 336
Koszty finansowe	2 384	5 106	5 106
Wynik na dekonsolidacji jednostek zależnych	1 562
Zysk/strata przed opodatkowaniem	-3 363	-7 885	-6 929
Podatek dochodowy	-561	657	480
Zysk (strata) mniejszości		-11	-11
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-2 804	-8 531	-7 398
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	-2 804	-8 531	-7 398
Średnia liczba udziałów/akcji	10 452 000	10 452 000	10 452 000
Zysk (strata) przypadająca na jeden udział/akcje	- 0,29	- 0,82	- 0,71

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowany wynik netto	-2 804	- 8 531	-7 398
Inne całkowite dochody	-	2 848	-2 848
- wycena instrumentów finansowych		- 2 848	- 2 848
Podatek od innych całkowitych dochodów		-690	-690
- wycena instrumentów finansowych		-690	- 690
Inne całkowite dochody netto	-	- 2 158	- 2 158
Całkowite dochody razem, przypisane	-2 804	-6 373	- 5 240
Akcjonariuszom jednostki dominującej	-2 804	-6 362	-5 229
Udziałowcom mniejszościowym		-11	-11

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem Kapitał własny
Stan na 1 stycznia
2020	29 266	1 817	-780	582	-18 944	11 940
PBS Finanse S.A.	29 266	1 817	-780	582	-18 507	12 378
Duet	2 795		0		-5 413	-2 618
Newco	213		0		-223	-10,33
Korekty konsolidacyjne	-3 008				5 199	2 191
Zmiany na kapitale Duet			-57			-57
Zysk/strata netto za okres					-2 804	-2 804
PBS Finanse S.A.					-3 242	-3 242
Duet					-485	-485
Newco					-639	-639
Korekty konsolidacyjne			57		1 561	1 619
Stan na 31 grudnia 2020
PBS Finanse S.A.	29 266	1 817	-780	582	-21 749	9 136
Korekty konsolidacyjne

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres sprawowania kontroli

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawowania kontroli

WYSZCZEGÓLNIENIE	2020	2019 przekształcone	2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
	-1 983	-1 653	-1653
I. Zysk (strata) brutto	-3 365	-7 807	-7398
II. Korekty razem	1 382	6 154	5745
Podatek dochodowy
1. zapłacony	0	0	0
Udział w zyskach (stratach) w jednostkach
2. stowarzyszonych	0	-11	-11
3. Amortyzacja	117	206	206
Zyski (straty) z tytułu różnic
4. kursowych	0	0	0

		Odsetki i udziały w zyskach
	5.	(dywidendy)	-127	-566	-566
		Zysk (strata) z działalności
	6.	inwestycyjnej	266	54	54
		Zysk na dekonsolidacji
	7.	spółek zależnych	-1 562
	8.	Zmiana stanu rezerw	315	806	-38
	9.	Zmiana stanu zapasów	0	0	0
	10
		Zmiana stanu należności	-876	-153	781
		Zmiana stanu zobowiązań
		krótkoterminowych, z
	11	wyjątkiem pożyczek i
		kredytów	1 260	-133	-133
	12	Zmiana stanu rozliczeń
		międzyokresowych	870	850	351
	13	Inne korekty z działalności
		operacyjnej	1 119	5 101	5101
		Przepływy środków pieniężnych z
		działalności inwestycyjnej	2175	4 779	4779
I.		Wpływy	2185	5 091	5091
		Zbycie wartości
		niematerialnych i prawnych
		oraz rzeczowych aktywów
	1.	trwałych	46	116	116
		Zbycie inwestycji w
	2.	nieruchomości	0
	3.	Z aktywów finansowych	0	4 975	4975
		-zbycie aktywów
		finansowych	2005	4 328	4328
		-dywidendy i udziały w
		zyskach	0	1	1
		-odsetki	134	646	646
	4.	Inne wpływy inwestycyjne	0
II.		Wydatki	-10	-312	-312
		Nabycie wartości
		niematerialnych i prawnych
		oraz rzeczowych aktywów
	1.	trwałych	-3	-10	-10
		Inwestycje w
	2.	nieruchomości	0
	3.	Na aktywa finansowe	0	-302	-302
	4.	Inne wydatki inwestycyjne	0
		Wpływ z tyt.
		sprzedaży/dekonsolidacji
		jednostek zależnych,
		skorygowana o zbyte środki
	5.	pieniężne	-7

PBS Finanse S.A.

		Przepływy środków pieniężnych z
		działalności finansowej	-53	-887	-887
I.		Wpływy	0
		Wpływy netto z wydania
		udziałów (emisji akcji) i
		innych instrumentów
		kapitałowych oraz dopłat
	1.	do kapitału	0
	2.	Kredyty i pożyczki	0
		Emisja dłużnych papierów
	3.	wartościowych	0
	4.	Inne wpływy finansowe	0
II.		Wydatki	-53
		Nabycie udziałów (akcji)
	1.	własnych	0
		Dywidendy i inne wypłaty
	2.	na rzecz właścicieli	0
		Inne, niż wypłaty na rzecz
		właścicieli, wydatki z tytułu
	3.	podziału zysku	0
	4.	Spłaty kredytów i pożyczek	0	-696	-696
		Wykup dłużnych papierów
	5.	wartościowych	0
		Z tytułu innych zobowiązań
	6.	finansowych	0
		Płatności zobowiązań z
		tytułu umów leasingu
	7.	finansowego	-46	-109	-109
	8.	Odsetki	-8	-82	-82
	9.	Inne wydatki finansowe	0
		Przepływy pieniężne netto, razem	139	2 239	2 239
		Bilansowa zmiana stanu
		środków pieniężnych	139	2 239	2 239
		Środki pieniężne na początek
okresu			5 094	2 855	2 855
Środki pieniężne na koniec
okresu, w tym:			5 233	5 094	5 094
- o ograniczonej możliwości
dysponowania

7.10. Zmiany do sprawozdania finansowego na 31.12.2019r.

Korekty na 31.12.2019r.

. Pozycja sprawozdawcza	Stan na 31.12.2019r.	Wartość korekty	Stan na 31.12.2019r. po korekcie
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Należności	30	934	964
Rezerwy	40	956	996
Rezerwa na podatek	0	177	177
odroczony

Na 31.12.2019r. utworzono rezerwę w wys. 956 tys. tj. na 30% wartości rezerw utworzonych przez Bank Nowy BFG S.A. (dawniej PBS Bank) zgodnie z Umową Agencyjną.

W wyniku lat ubiegłych ujęto przychód z tytułu odszkodowania zgodnie z Porozumiem z dnia 29.11.2019r. w kwocie 934 tys. zł i równocześnie kwota ta zwiększyła stan należności.

W związku zarachowaniem przychodu z tytułu odszkodowania do roku 2019, zwiększono rezerwę na odroczony podatek dochodowy o kwotę 177 tys. zł

. Pozycja sprawozdawcza	Stan na 31.12.2019r.	Wartość korekty	Stan na 31.12.2019r. po korekcie
Sprawozdanie z zysków lub strat
Przychody finansowe	1 413	-632	780
Koszty finansowe	7 234	-7 215	19
Pozostałe zyski/straty	0	-6 582	-6 582

Dokonano także zmiany prezentacji wyników ze sprzedaży inwestycji oraz przychodów i kosztów związanych z aktualizacją aktywów finansowych, przenosząc je odpowiednio z pozycji "Przychody finansowe" i "Koszty finansowe" do pozycji "Pozostałe zyski/straty".

. Pozycja sprawozdawcza	Stan na 31.12.2019r.	Wartość korekty	Stan na 31.12.2019r. po korekcie
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	36	-36	0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	419	141	560
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Zysk brutto		-7 810	-7 810
Zysk netto	-8 268	8 268
Zmiana stanu rezerw	-38	844	806
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	362	-370	-8

Ponadto dokonano także zmiany prezentacji aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, prezentując go per saldo w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w pozycji Zysk brutto w . Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

Wprowadzone korekty do sprawozdania finansowego za 2019 rok zostały zaprezentowane w odpowiednich częściach sprawozdania w kolumnie "2019 dane przekształcone"

7.11. Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca była wspólnikiem.

7.12. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje i kontrakty zawarte przez Spółkę z podmiotami powiązanymi były transakcjami typowymi i rutynowymi zawieranymi w ramach Grupy Kapitałowej, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej i nie odbiegają od warunków rynkowych.

7.13. Pożyczki udzielone Członkom Zarządu

Jednostka nie udzielała żadnych pożyczek Członkom Zarządu Spółki, jak i Członkom Zarządu pozostałych spółek byłej Grupy.

7.14. Transakcje z udziałem innych Członków Zarządu

W okresie sprawozdawczym nie występowały transakcje z udziałem innych Członków Zarządu.

7.15. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej

Wynagrodzenie wypłacone w 2020 roku poszczególnym osobom zarządzającym Spółką wynosiło odpowiednio:

		Kwota wynagrodzenia
Imię i nazwisko	Funkcja	w tys. zł
Dariusz Blicharz	Prezes Zarządu	120
Małolepszy Paweł	Prezes Zarządu	10
Witasik Rafał	Prezes Zarządu	42
Grażyna Karaczkowska	Członek Rady Nadzorczej	11
Agnieszka Trebenda	Członek Rady Nadzorczej	6
Agnieszka Kondyjowska	Członek Rady Nadzorczej	6
Łukasz Birkowski	Członek Rady Nadzorczej	8
Barbara Wais	Członek Rady Nadzorczej	6
Krzysztof Juzala	Członek Rady Nadzorczej	8
Dorota Łysiuk	Członek Rady Nadzorczej	8
Filip Pilichowski	Członek Rady Nadzorczej	8
Michał Wojna	Członek Rady Nadzorczej	8
Krzyszto Lebiediew	Członek Rady Nadzorczej	6
Bartosz Klepacz	Członek Rady Nadzorczej	8
Margańska Małgorzata	Członek Rady Nadzorczej	8

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wg. MSR

Mazur Grzegorz	Członek Rady Nadzorczej	8
Aleksadner Podgórski	Członek Rady Nadzorczej	8
Tobór Błażej	Członek Rady Nadzorczej	8

Poza powyższymi składnikami wynagrodzeń osoby nadzorujące nie otrzymały innych świadczeń finansowych z tej Spółki.

Spółka nie stosuje polityki wynagrodzeń w stosunku do osób nadzorujących. Wynagrodzenie członków rady nadzorczej jest ustalone przez walne zgromadzenie, które nie kieruje się żadnymi z góry ustalonymi kryteriami. Wynagrodzenie pozostałych menedżerów ustalane jest indywidualnie, przy uwzględnieniu kwalifikacji, doświadczenia oraz wyników pracy.

7.16. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Wpływ pandemii koronawirusa SARS-Cov-2 na działalność Emitenta

Po koniec 2019 roku po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące COVID-19 (koronawirusa). W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ objął wiele krajów. Zarząd uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2019r., lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień.

W dniu publikacji niniejszego sprawozdania finansowego powyższa sytuacja wciąż się zmienia, do tej pory Zarząd jednostki nie odnotował jej wpływu na działalność Spółki, jednak nie można przewidzieć przyszłych skutków. Nie jest możliwe przedstawienie szacunków ilościowych potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na jednostkę. Ewentualny wpływ zostanie uwzględniony w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2021r.

Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla Spółki.

Sanok, 30 kwietnia 2021 r.

Rafał Witasik - Prezes Zarządu

Dokument podpisany przez Rafał Witasik Data: 2021.04.30 17:09:51 CEST Signature Not Verified

Adam Mozdżeń – osoba której powierzono prowadzenie ksiąg

Dokument podpisany przez Adam Mozdżeń Data: 2021.04.30 16:16:04 CEST Signature Not Verified