SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PBG

Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

GRUPA KAPITAŁOWA PBG
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe
Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 GRUDNIA 2024 roku
WYSOGOTOWO, dnia 29 KWIETNIA 2025 roku

SPIS TREŚCI

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ

1.2 SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

1.3 CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ

1.4 INFORMACJA O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

1.4.1 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ

1.4.2 ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W 2024 ROKU

1.4.3 ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ PO DNIU BILANSOWYM

1.5 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA

2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA

2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

2.4. Wpływ UCHYLENIA Układu z Wierzycielami na skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

2.5.1. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ OD 2024 ROKU

2.5.2. OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2024 ROKU I ICH WPŁYW

2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

3.1. KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

3.2. SEGMENTY OPERACYJNE

3.3. ZASADY KONSOLIDACJI

3.4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

3.5. przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

3.6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

3.7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

3.8. LEASING

3.9. UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

3.10. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

3.11. INSTRUMENTY FINANSOWE

3.11.1. AKTYWA FINANSOWE

3.11.2. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

3.12. NALEŻNOŚCI

3.12.1. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

3.12.2. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

3.13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

3.14. KAPITAŁ WŁASNY

3.15. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

3.15.1. KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

3.15.2. REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY

3.15.3. ODPRAWY EMERYTALNE

3.16. POZOSTAŁE REZERWY

3.17. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE

3.18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.18.1. Zobowiązania z tytułu umów

3.18.2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.18.3. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

3.19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

3.19.1. rozliczenia międzyokresowe kosztów

3.20. PRZYCHODY

3.21. KOSZTY

3.22. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

3.23. PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)

3.24. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

3.25. oCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH

3.26. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

4. PRZEJĘCIA ORAZ UTRATA KONTROLI

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

5.1. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

5.2. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

5.5. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

5.6. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

5.7. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

5.7.1. KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ Finansowych

5.7.2. aktywa finansowe

5.7.3. zobowiązania finansowe

5.7.4. INFORMACJE O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

5.7.5. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w wartości godziwej

5.7.6. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w zamortyzowanym koszcie

5.8. należności

5.8.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTULU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI

5.9. POŻYCZKI UDZIELONE

5.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

5.11. KAPITAŁ WŁASNY

5.11.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY

5.11.2. KAPITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

5.11.3. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

5.11.4. ZYSKI / STRATY ZATRZYMANE ORAZ OGRANICZENIA W WYPŁACIE DYWIDENDY

5.12. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

5.12.1 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

5.12.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

5.12.3 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ

5.12.4 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY (KREDYTY, POŻYCZKI, DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE)

5.13 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

5.14 POZOSTAŁE REZERWY

5.15 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

5.15.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

5.15.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

5.16 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

5.17 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY

5.18 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWALNĄ

5.18.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM

5.18.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

6.1.2 Przychody ze sprzedaży, koszty działalności operacyjnej i finansowej

6.13 zysk (strata) związane z układem z wierzycielami (w tym uchylenie)

6.14 Działalność zaniechana

6.15 ZYSK NA AKCJĘ, DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ORAZ EMISJE I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

6.15.1 zysk na akcję

6.15.2 dywidendy wypłacone oraz zaproponowane do wypłaty

7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ INNE SPRAWY SPORNE

10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

11. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

12. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

16. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EUR

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Przychody ze sprzedaży	-	-
Koszt własny sprzedaży	-	(77)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	-	(63)
Koszty ogólnego zarządu	(706)	(2 107)
Pozostałe przychody operacyjne	559	1 327
Pozostałe koszty operacyjne	(194)	(40)
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	-
Zysk/strata związane z układem z wierzycielami (w tym uchylenie)	(283 697)	(301 301)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(284 038)	(302 184)
Przychody finansowe	-	-
Koszty finansowe	(13 746)	(596)

Kapitał własny

	2024-12-31	2023-12-31	2022-12-31
Noncontrolling Interests Member
Equity Attributable To Owners Of Parent Member
Retained Earnings Member
Other Reserves Member
Share Premium Member
Issued Capital Member

Kapitał własny (kontynuacja)

	2024-01-01	2024-12-31	2023-01-01	2023-12-31
Noncontrolling Interests Member
Equity Attributable To Owners Of Parent Member
Retained Earnings Member
Other Reserves Member
Share Premium Member
Issued Capital Member

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Zysk (strata) brutto	(297 784)
Podatek dochodowy	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(297 784)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej, przypadający:	(77 737)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(77 737)
- akcjonariuszom niekontrolującym	-
Zysk (strata) netto z całej działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadający:	6.3. (375 521)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(375 521)
- akcjonariuszom niekontrolującym	-

Zysk na akcję

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej
- podstawowy	(0,36)
- rozwodniony	(0,36)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej
- podstawowy	(0,10)
- rozwodniony	(0,10)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej
- podstawowy	(0,46)
- rozwodniony	(0,46)

Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Zysk (strata) netto	(375 521)
Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	-
Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	-
Zyski (straty) aktuarialne	-
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	-
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych	-
Inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu	-
Całkowite dochody ogółem za okres	(375 521)
Całkowite dochody przypadające:	(375 521)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(375 521)
- akcjonariuszom niekontrolującym	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota | 31 grudnia 2024 | 31 grudnia 2023
---|---|---|
Aktywa trwałe | 74 782 |
Wartości niematerialne | - | -
Rzeczowe aktywa trwałe | 74 79 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | - | -
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | - | 703
Aktywa obrotowe | 20 390 | 83 925
Zapasy | - | 42
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 192 | 1 901
Należności z tytułu podatku dochodowego | - | -
Pożyczki udzielone | 414 | 214
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 686 | 15 467
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 356 | 20 296
17 980
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 5.6 | 94 | 65 945
AKTYWA RAZEM | 20 464 | 84 707

Nota | 31 grudnia 2024 | 31 grudnia 2023
---|---|---|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: | (6 321 187) | (5 949 142)
Kapitał podstawowy | 16 368 | 16 368
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 1 022 933 | 1 022 933
Pozostałe kapitały rezerwowe | 477 710 | 499 120
Zyski (straty) z lat ubiegłych | (7 462 677) | (7 112 210)
Zysk (strata) netto bieżącego roku | (375 521) | (375 353)
Kapitał udziałów niekontrolujących | - | -
Kapitał własny ogółem | (6 321 187) | (5 949 142)
Zobowiązania długoterminowe | 14 145 596 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 14 145 | -
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | - | 64
Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | 354
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 178
Zobowiązania krótkoterminowe | 6 327 505 | 6 033 253
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 557 843 | 515 937
Zobowiązania z tytułu leasingu | - | -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 130 402 | 133 476
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu | 5.15.2 | 5 636 072 | 5 352 375
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | -
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 424 | 2 547
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 1 765 | 9 354
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 114
6 327 506 | 6 013 803
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | 19 450
Zobowiązania razem | 6 341 651 | 6 033 849
PASYWA RAZEM | 20 464 | 84 707

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane (niepokryte straty)	Kapitał własny	Kapitał udziałów niekontrolu-jących	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2024	16 368	1 022 933	499 120	(7 487 563)	(5 949 142)	-	(5 949 142)
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	(375 521)	(375 521)	-	(375 521)
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody za okres	-	-	-	(375 521)	(375 521)	-	(375 521)
Skutki zmian wynikające z utrat kontroli	-	-	(21 410)	24 886	3 475	-	3 475
Suma zmian w kapitale	-	-	(21 410)	(350 635)	(372 045)	-	(372 045)
31 grudnia 2024	16 368	1 022 933	477 710	(7 838 198)	(6 321 187)	-	(6 321 187)

ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane (niepokryte straty)	Kapitał własny	Kapitał udziałów niekontrolu-jących	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2023	16 368	1 022 933	505 853	(7 122 692)	(5 577 538)	-	(5 577 538)
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	(375 353)	(375 353)	-	(375 353)
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody za okres	-	-	-	(375 353)	(375 353)	-	(375 353)
Skutki zmian wynikające z utrat kontroli	-	-	(6 733)	10 484	3 751	-	3 751
Suma zmian w kapitale	-	-	(6 733)	(364 869)	(371 602)	-	(371 602)
31 grudnia 2023	16 368	1 022 933	499 120	(7 487 563)	(5 949 142)	-	(5 949 142)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej	(297 784)
Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej	(77 737)
Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	(375 521)
Korekty:	372 329
Amortyzacja	6.6
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości)	(3 419)
Straty (zyski) z tytułu zmian wartości godziwej	46 288
Straty (zyski) ze sprzedaży aktywów trwałych	14 810
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-
Odsetki i dywidendy netto	41 316
Zmiana stanu należności	934
Zmiana stanu zapasów	42
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	(4 146)
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych	(7 200)
Korekty związane z zyskiem / stratą związaną z układem z wierzycielami (w tym uchyleniem)	283 698
Pozostałe	-
Przepływy pieniężne z działalności	(3 192)
Podatek dochodowy zapłacony (zwrot)	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(3 192)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	25 102
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	-
Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych	400
Wydatki na nabycie innych aktywów trwałych	-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	64
Udzielenie pożyczek	(247)
Odsetki od udzielonych pożyczek	-
Dywidendy otrzymane	-
Pozostałe	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	25 319
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej	(19 551)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	-
Spłata pożyczek i kredytów	-
Spłata odsetek od pożyczek i kredytów	(24)
Odsetki otrzymane	668
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(18 907)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	3 220
Różnice kursowe netto	-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	3 220
Środki pieniężne na początek okresu	15 467
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	18 686
- o ograniczonej możliwości dysponowania	6 404

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Grupa Kapitałowa PBG

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły

Siedziba jednostki: ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo

Forma prawna jednostki: spółka akcyjna

Państwo rejestracji:Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul.# Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: opis w nocie 1.3.

Nazwa jednostki dominującej: PBG S.A., w likwidacji

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: PBG S.A., w likwidacji

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PBG (dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą Kapitałową PBG”, „Grupą”) jest PBG S.A. w likwidacji (dalej zwana „Spółką dominującą”, „Jednostką dominującą”). Spółka dominująca Grupy Kapitałowej została utworzona w dniu 2 stycznia 2004 roku na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 1 grudnia 2003 roku. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000184508. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 631048917. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Czas trwania Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony, jednakże jest ograniczony zakończeniem procesu likwidacji.

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka dominująca złożyła wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego oraz wniosek o uchylenie układu zawartego w 2015 roku z wierzycielami. W dniu 9 stycznia 2020 roku, Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał postanowienie o uchyleniu układu, które uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Z kolei w dniu 12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki dominującej postępowanie sanacyjne (sygn. akt GR 101/19), które do dnia 15 stycznia 2025 roku toczyło się przed Sądem Rejonowym Poznań – Stare Miasto w Poznaniu pod sygn. akt XI GRs 2/20. Postępowanie sanacyjne Spółki dominującej zostało zakończone wobec wydania w dniu 15 stycznia 2025 roku przez Sąd Okręgowy w Poznaniu X Wydział Gospodarczy Odwoławczy postanowienia o oddaleniu zażalenia Spółki na Postanowienie Sądu Rejonowego Poznań - Stare Miasto w Poznaniu w przedmiocie odmowy zatwierdzenia, zawartego jeszcze w 2023 roku, układu.

Podsumowując kluczowe zdarzenia związane z postępowaniem sanacyjnym Spółki dominującej zakończonym w dniu 15 stycznia 2025 roku można wskazać, że:

10 -

Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

w dniu 7 maja 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym (sygn. akt XI GRs 2/20), Postanowienie, którym postanowił: „cofnąć dłużnikowi PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Wysogotowie zezwolenie na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu”. Tym samym, zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne zarząd nad Spółką dominującą objął wyznaczony przez sąd w postanowieniu o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki dominującej zarządca, tj. spółka Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie , który to pełnił swą funkcję do dnia 15 stycznia 2025 roku, to jest do dnia zakończenia postępowania sanacyjnego;
w dniu 25 września Sędzia – komisarz przy Sądzie Rejonowym Poznań - Stare Miasto w Poznaniu, wydał postanowienie w przedmiocie stwierdzenia zawarcia układu z wierzycielami przez Spółkę dominującą;
w dniu 2 lipca 2024 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o odmowie zatwierdzenia układu zawartego przez Spółkę dominującą;
w dniu 15 stycznia 2025 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu X Wydział Gospodarczy Odwoławczy oddalił zażalenie Spółki dominującej na wskazane powyżej postanowienie w przedmiocie odmowy zatwierdzenia układu, wobec czego prowadzone do tego dnia postępowanie sanacyjne uległo zakończeniu.

W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 6, na podstawie, której postanowiono:
* rozwiązać Spółkę dominującą. Rozwiązanie Spółki dominującej nastąpi po przeprowadzeniu jej likwidacji. W trakcie likwidacji Spółka dominująca będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z dodatkiem „w likwidacji”;
* powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka; w okresie likwidacji Spółka dominująca będzie reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce dominującej jest dwóch lub więcej likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki dominującej, wymagane jest współdziałanie dwóch likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora, reprezentuje on Spółkę dominującą samodzielnie.

W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.

Wdniu 28 lutego 2025 roku przyjęty został nowy plan podziału Spółki dominującej (Raport bieżący nr 5/2025), zgodnie z którym część majątku Spółki dominującej zostanie przeniesiona na spółkę zależną – PBG Operator sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie. Podział następuje w trybie art. 529 § 1 pkt 5) K.s.h., tj. poprzez przeniesienie części majątku Spółki Dzielonej na Spółkę Przejmującą za udziały Spółki Przejmującej, które obejmie Spółka Dzielona (podział przez wyodrębnienie).

11 -

1.2 SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

Listę likwidatorów Spółki dominującej oraz skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawia poniższa tabela:

Na dzień 31 grudnia 2024 roku	Likwidator Spółki	Skład Rady Nadzorczej Spółki
	Kinga Banaszak-Filipiak – likwidator	Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
		Roman Wenski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
		Marian Kotewicz - Członek Rady Nadzorczej
		Tomasz Nelke - Sekretarz Rady Nadzorczej
	Zarządca PBG (pełniący funkcje do dnia 15 stycznia 2025 roku) Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego lista likwidatorów oraz skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej nie uległa zmianie.

1.3 CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej była działalność w zakresie inżynierii z obszaru gazu ziemnego, ropy naftowej oraz paliw i związane z nią doradztwo techniczne (PKD 71.12 Z). Ponadto Spółka dominująca historycznie świadczyła, dla pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej, usługi wsparcia organizacyjnego polegające głównie na zarządzaniu nieruchomościami, planowaniu i koordynowaniu prac ich organów oraz świadczeniu usług finansowych, administracyjnych i kontrolingowych. W trakcie postępowania sanacyjnego i dotychczas usługi te zostały w istotny sposób ograniczone.

W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.

W dniu 26 lipca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie uchwały nr 17 odwołało z funkcji likwidatora Pana Macieja Stańczuka a na podstawie uchwały nr 18 powołało do pełnienia funkcji likwidatora Panią Kingę Banaszak-Filipiak.

1.4 INFORMACJA O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

1.4.1 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ

Grupę Kapitałową PBG tworzą Spółka dominująca oraz następujące spółki:

12 -

Nazwa Spółki	Siedziba	Zakres działalności (wg PKD – 2007)	Bieżąca działalność operacyjna	Procentowy udział w kapitale 31.12.2024	Procentowy udział w kapitale 31.12.2023
PBG Dom Sp. z o.o. (1)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD 68.20.Z	TAK	100,00%	100,00%
PBG Erigo Sp. z o.o. (2)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Działalność firm centralnych (Head Offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych PKD 70.10.Z	NIE	100,00%	100,00%
Górecka Projekt Sp. z o.o. (3)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD 41.10. Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD 68.20.Z	TAK	100,00%	100,00%
PBG Dom Invest Limited (4)	4 Afentrikas, Afentrika Court Office 2 P.C. 6018 Larnaka Cypr	Posiadanie aktywów inwestycyjnych	NIE	100,00%	100,00%
Erigo IV Sp. z o.o. (5) w likwidacji***	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10,Z	NIE	100,00%	100,00%
Erigo IV Sp. z o.o. SKA (6) w likwidacji	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10,Z	NIE	100,00%	100,00%
City Development Sp. z o. o. (7)***	ul.
# Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
# Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
# Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Nazwa Spółki	Siedziba	Zakres działalności (wg PKD – 2007)	Bieżąca działalność operacyjna	Procentowy udział w kapitale 31.12.2024	Procentowy udział w kapitale 31.12.2023
PBG Dom Invest X Sp. z o.o. (8) w likwidacji***	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków	NIE	100,00%	100,00%
PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. (9)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	NIE	100,00%	100,00%
PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. Platan Hotel SKA (10)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Hotele i podobne obiekty zakwaterowania	TAK	100,00%	100,00%
Ecoria Sp. z o.o.* (11)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	NIE	-	100,00%
PBG DOM NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o (12) w likwidacji ***	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Zarządzenia nieruchomościami wykonywane na zlecenie	NIE	100,00%	100,00%
Wschodni Invest Sp. z o.o. (13)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo, 62-081 Przeźmierowo POLSKA	Pozostałe pośrednictwo pieniężne	NIE	100,00%	100,00%
PBG Ukraina LLC (14)	ul. Kondratiuka 1, 04201 Kijów UKRAINA	Budownictwo budynków i innych budowli, montaż i instalacja konstrukcji prefabrykowanych, montaż konstrukcji metalowych, organizacja budownictwa obiektów nieruchomości w celu sprzedaży i wynajmu; działalność w sferze inżynieringu.	NIE	100,00%	100,00%
PBG Operator Sp. z o.o. (15)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Pozostałe formy udzielania kredytów	NIE	100,00%	100,00%
Multaros Trading Company Limited (16)	Vasili Michalidi 9, 3026 Limassol CYPR	Posiadanie papierów wartościowych	NIE	100,00%	100,00%
SPV2 PL Sp. z o.o. (17)**	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne	NIE	-	100,00%
BIO-FUN Sp. z o.o. (18)***	Ul mazowiecka 42, 60-623 Poznań	Obsługa rynku nieruchomości	TAK	100,00%	100,00r%

Spółka Ecorria sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 19 lipca 2024 roku
** Spółka SPV2 PL Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 12 lutego 2024 roku
*** Dane finansowe spółki Bio-fun nie zostały objęte niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym z uwagi na ich nieistotny wpływ
* Spółka PBG DOM NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o w likwidacji została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 26 marca 2025 roku
Spółka Erigo IV Sp. z o.o .w likwidacji została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 25 marca 2025 roku
*Spółka PBG Dom Invest X Sp. z o.o. w likwidacji i została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 01 kwietnia 2025 roku
**** Spółka City Development Sp. z o. o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 17 kwietnia 2025 roku

Wartości w powyższej tabeli prezentują udział Spółki dominującej w kapitałach poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Procentowy udział w kapitale spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej został zaprezentowany w postaci procentu złożonego (iloczynu procentowego udziału Spółki dominującej w kapitale danej spółki i procentowego udziału tej Spółki w kapitale jej spółki zależnej).

Liczba posiadanych akcji/udziałów jest równa ilości głosów posiadanych przez Spółkę dominującą w Spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Ponadto Jednostka dominująca posiada udział nieprzekraczający 50% w:
* RAFAKO S.A. w upadłości,
* RAFAKO Engineering Sp. z o. o.

Grupa Kapitałowa PBG

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy wydał na wniosek Zarządu RAFAKO S.A. z dnia 26 września 2024 roku, postanowienie w przedmiocie ogłoszenia upadłości spółki (RB RAFAKO 68/2024). Następnie w Raporcie Bieżącym z dnia 23 stycznia 2025 roku, Syndyk Masy Upadłości RAFAKO S.A. w upadłości poinformował (RB RAFAKO 4/2025), że postanowienie o ogłoszeniu upadłości RAFAKO S.A. w upadłości, stało się prawomocne z dniem 21 stycznia 2025 roku. Wobec tej okoliczności Spółka dominująca utraciła kontrolę nad faktycznym wykonywaniem praw korporacyjnych inkorporowanych w posiadanych bezpośrednio i pośrednio akcjach spółki RAFAKO S.A. w upadłości (jednostka ta znalazła się bowiem pod kontrolą organów postępowania upadłościowego).

Ogłoszenie upadłości RAFAKO S.A. w upadłości, faktycznie zakończyło wcześniej prowadzony przez Spółkę i opisywany w publikowanych sprawozdaniach finansowych za poprzednie okresy sprawozdawcze proces mający na celu sprzedaż posiadanego przez PBG bezpośrednio i pośrednio pakietu akcji.

Ponadto Grupa posiada udział na poziomie 49% w jednostce Energopol Ukraina S.A. Jednostka ta jest spółką prawa ukraińskiego z siedzibą w Kijowie i również jest zaklasyfikowana jako aktywa przeznaczone do sprzedaży.

Jednostka dominująca posiada także udział przekraczający 50% w następujących spółkach:
* Aprivia SA w upadłości likwidacyjnej,
* PBG Technologia Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,
* Energomontaż Południe SA w upadłości likwidacyjnej,
* KWG SA w upadłości likwidacyjnej.

Z datą postanowienia sądu, o postawieniu wyżej opisanych spółek zależnych w stan upadłości likwidacyjnej, Spółka dominująca utraciła kontrolę nad wyżej wymienionymi podmiotami, jednostki zależne znalazły się bowiem pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Poza wyżej wymienionymi, Jednostka dominująca posiada 39,09% akcji w spółce HYDROBUDOWA POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej, która nie jest objęta niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym z uwagi na to, iż znajduje się pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.

1.4.2 ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W 2024 ROKU

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku, poza wyżej wskazanymi wykreśleniami spółek z rejestru przedsiębiorców KRS, nie miały miejsca transakcje i zmiany w ramach Grupy Kapitałowej PBG.

1.4.3 ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ PO DNIU BILANSOWYM

Istotne zdarzenia, które miały miejsce po dniu 31 grudnia 2024 roku do dnia publikacji i wymagały ujawnienia w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:

Uprawomocnienie się postanowienia o ogłoszeniu upadłości spółki RAFAKO S.A. w upadłości

W Raporcie Bieżącym z dnia 23 stycznia 2025 roku, Syndyk Masy Upadłości RAFAKO S.A. w upadłości poinformował (RB RAFAKO 4/2025), że postanowienie o ogłoszeniu upadłości RAFAKO S.A. w upadłości z dnia 19 grudnia 2024 roku, stało się prawomocne z dniem 21 stycznia 2025 roku. Wobec tej okoliczności Spółka dominująca utraciła kontrolę nad faktycznym wykonywaniem praw korporacyjnych inkorporowanych w posiadanych bezpośrednio i pośrednio akcjach spółki RAFAKO S.A. w upadłości. Jednostka ta od dnia ogłoszenia jej upadłości znajduje się pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Grupa Kapitałowa PBG

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1.5 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku(wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Likwidatora Spółki dnia 29 kwietnia 2025 roku.

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA

2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBG, obejmujące Spółkę dominującą oraz spółki zależne, sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku.

Niektóre spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („krajowe standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych Spółek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Okoliczności, które na to wskazują zostały przedstawione w nocie nr 2.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również potwierdzone zostały poprzez rozpoczęcie procesu likwidacji.

2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę funkcjonalną Spółki dominującej, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Dla każdej ze spółek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki mierzone są w tej walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest hrywna ukraińska („UAH”).# 2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Niniejsze skonsolidowane sprawdzanie finansowe za okres 2024 roku sporządzone zostało przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej ponieważ: Spółka dominująca (i) utraciła zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych, (ii) od momentu otwarcia postępowania - 16 - Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) sanacyjnego i do jego zakończenia, nie realizowała kontaktów (z uwagi również na uprawnienie przyznane byłemu Zarządcy Spółki dominującej w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1 p.r. od umów), (iii) nie pozyskuje nowych kontraktów i nie zamierza wznowić działalności operacyjnej, którą historycznie prowadziła skupiając swoje usługi na realizacji kontraktów, w tym przede wszystkim w obszarze oil&gas.

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka dominująca złożyła do Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych („Sąd Restrukturyzacyjny”) wniosek z dnia 19 grudnia 2019 roku o otwarcie postępowania sanacyjnego („Postępowanie Sanacyjne”), którego celem było zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym. Taki układ został zawarty zdecydowaną większością głosów wierzycieli uprawnionych do głosowania, co stwierdził sędzia-komisarz w swoim postanowieniu z dnia 25 września 2023 r.

W związku z decyzją Sądu Okręgowego w Poznaniu X Wydział Gospodarczy na podstawie, której Sąd Okręgowy postanowił oddalić wniesione w imieniu PBG zażalenie na postanowienie Sądu Restrukturyzacyjnego o odmowie zatwierdzenia układu z dnia 2 lipca 2024 roku, w dniu 15 stycznia 2025 r. Postępowanie Sanacyjne PBG zostało formalnie zakończone.

W dniu 14 lutego 2025 r. do Sądu Rejonowego - Poznań Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy do spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych Spółka dominująca złożyła wnioski o: (i) otwarcie przyspieszonego postępowania układowego oraz (ii) ogłoszenie upadłości. Przyspieszone postępowe układowe ma na celu dokończenie restrukturyzacji na warunkach układu likwidacyjnego przyjętego w Postępowaniu Sanacyjnym. Propozycje układowe załączone do wniosku o otwarcie przyspieszonego postepowania układowego zostały zmienione zgodnie z decyzjami sądów w Postępowaniu Sanacyjnym. Do wniosku zostały załączone zgody ponad 30% wierzycieli na powołanie, wskazanego przez Spółkę dominującą nadzorcy sądowego oraz warunki restrukturyzacji.

Wymagalność zobowiązań Spółki dominującej, jakie miały zostać objęte układem w Postępowaniu Sanacyjnym, wobec której Spółka dominująca jednocześnie z wnioskiem restrukturyzacyjnym złożyła wniosek o ogłoszenie jej upadłości, powstała w dniu wydania przez Sąd Okręgowy w Poznaniu X Wydział Gospodarczy postanowienia z dnia 15 stycznia 2025 roku o oddaleniu zażalenia na postanowienie Sądu Restrukturyzacyjnego w przedmiocie odmowy zatwierdzenia układu w Postępowaniu Sanacyjnym, z czym wiązało się także zakończenie Postępowania Sanacyjnego.

Spółka dominująca wniosła o wstrzymanie rozpoznania wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu rozpoznania wniosku restrukturyzacyjnego, co wynika także z przepisów prawa upadłościowego oraz restrukturyzacyjnego. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego nie został rozpoznany.

Wyżej wskazane przesłanki potwierdzają, że założenie kontynuacji działalności nie jest zasadne, co z kolei rzutuje na sposób wyceny majątku i zobowiązań Spółki.

Szczegółowy opis zdarzeń, które zmusiły Spółkę dominującą do złożenia wniosku o uchylenie układu z roku 2015 oraz wniosku o otwarcie Postępowania Sanacyjnego, a także szczegółowy opis skutków/efektów tych procesów dla działalności Spółki dominującej zostały zaprezentowane w sprawdzaniu finansowym PBG za rok 2020 opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2021 roku.

Wystąpienie z wnioskiem o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego ma na celu dokończenie restrukturyzacji Spółki dominującej prowadzonej skutecznie od lutego 2020 roku na warunkach wcześniej już uzgodnionych z jej wierzycielami. Efekty i skutki tych działań będą tożsame z efektami działań podejmowanych w trakcie trwającego blisko pięć lat Postępowania Sanacyjnego.

Spółka dominująca albo dokończy założenia restrukturyzacji w układzie o charakterze likwidacyjnym albo będzie zmuszona do skorzystania z procedury upadłościowej, która wg - 17 - Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) oceny Spółki dominującej nie będzie rozwiązaniem efektywnym i optymalnym dla jej interesariuszy, z zastrzeżeniem także, iż wobec obciążenia majątku Spółki dominującej na rzecz jej Obligatariuszy, wniosek o ogłoszenie upadłości może zostać oddalony.

Niezależnie od prowadzonej restrukturyzacji Spółki dominującej, w dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę w przedmiocie rozwiązania Spółki dominującej, z czym wiąże się postawienie Spółki w stan likwidacji prowadzonej zgodnie z regulacjami Kodeksu Spółek Handlowych. Za otwarciem wobec Spółki dominującej likwidacji w trakcie Postępowania Sanacyjnego, przemawiała przede wszystkim wola zakończenia bytu prawnego Spółki dominującej niezwłocznie po przyjęciu, zatwierdzeniu oraz wykonaniu układu. W dniu 8 listopada 2022 roku Spółka dominująca powzięła informację o dokonanym wpisie w przedmiocie otwarcia likwidacji Spółki dominującej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, o czym poinformowała w Raporcie Bieżącym nr 21/2022 z dnia 8 listopada 2022 roku.

Założenie związane z likwidacją Spółki dominującej w trybie KSH pozostaje niezmienne w stosunku do pierwotnego – tj. Spółka dominująca nadal dąży do zawarcia układu w ramach postępowania restrukturyzacyjnego i do jego niezwłocznego wykonania po jego zatwierdzeniu a następnie kontrolowanej likwidacji.

Z uwagi na konieczność zapewnienia realizacji celów objętych propozycjami układowymi złożonymi wraz z wnioskiem o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego, Spółka dominująca kontynuuje również działania w zakresie przygotowania jej podziału, jak to założono już w układzie zawartym w toku Postępowania Sanacyjnego. W dniu 28 lutego 2025 roku przyjęty został nowy plan podziału PBG (Raport bieżący nr 5/2025), zgodnie z którym część majątku Spółki dominującej zostanie przeniesiona na spółkę zależną – PBG Operator sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie. Podział następuje w trybie art. 529 § 1 pkt 5) K.s.h., tj. poprzez przeniesienie części majątku Spółki Dzielonej na Spółkę Przejmującą za udziały Spółki Przejmującej, które obejmie Spółka Dzielona (podział przez wyodrębnienie). W wyniku podziału PBG zachowa swój byt prawny i będzie kontynuować działalność w oparciu o pozostały majątek wyłącznie do dnia zakończenia postępowania likwidacyjnego, co nastąpić ma bezpośrednio po wykonaniu układu zawartego w toku przyspieszonego postpowania układowego i dokonanym (jednorazowym) podziale zgromadzonych środków na rzecz objętych układem wierzycieli PBG. Spółka PBG Operator Sp. z o.o. będzie natomiast prowadzić działalność zmierzającą do likwidacji przejętego przez nią majątku PBG po dniu wykonania układu PBG, w celu zapewniania dalszego zaspokojenia uprawnionych zgodnie z układem wierzycieli PBG.

Przywołany plan podziału został zatwierdzony przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej w dniu 14 kwietnia 2025 roku, o czym Spółka dominująca informowała w RB nr 11/2025.

I. Informacja dotycząca przebiegu Postępowania Sanacyjnego prowadzonego wobec Spółki dominującej w okresie od lutego 2020 roku do stycznia 2025 roku.

Postanowieniem z dnia 12 lutego 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział Gospodarczy do Spraw Upadłościowych Restrukturyzacyjnych otworzył wobec Spółki dominującej Postępowanie Sanacyjne, o czym Spółka dominująca informowała w Raporcie Bieżącym nr 15/2020.

Zgodnie z postanowieniem z dnia 9 grudnia 2020 roku wydanym przez Sędziego Komisarza w Sądzie Rejonowym Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, został zatwierdzony złożony przez Zarządcę Spółki dominującej do akt Postępowania Sanacyjnego Plan Restrukturyzacyjny z dnia 13 maja 2020 roku, wraz z jego aktualizacją złożoną w dniu 25 września 2020 r., o czym Spółka dominująca poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 8 stycznia 2021 roku - 18 - Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) (RB 1/2021).

Ponadto jeszcze w 2022 roku, zatwierdzony został także postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku złożony uprzednio przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego spis wierzytelności, o czym Spółka dominująca poinformowała w dniu 21 stycznia 2022 roku (RB 1/2022).

W dniu 7 czerwca 2023 roku (RB 8/2023) Zarządca PBG, złożył do akt postępowania sanacyjnego zaktualizowane propozycje układowe, których pełna treść została także udostępniona dla wszystkich zainteresowanych na stornie internetowej Spółki dominującej, w zakładce „Restrukturyzacja”. Zaktualizowane propozycje układowe Spółki dominującej, zgodnie z wcześniejszymi założeniami zakładały podział wierzycieli na 7 grup interesu oraz układ mający cechy układu likwidacyjnego, co pozostawało także zgodne z złożonym jeszcze w 2019 roku wnioskiem PBG o wszczęcie Postępowania Sanacyjnego.# Wobec tego kolejnym istotnym zdarzeniem w ramach Postępowania Sanacyjnego, stało się na początku czerwca 2023 roku rozpoczęcie głosowania nad układem, co zgodnie z postanowieniem Sędziego Komisarza z dnia 19 grudnia 2022 roku odbywało się z wyłączeniem zwołania zgromadzenia wierzycieli, to jest w trybie pisemnym. W dniu 7 sierpnia 2023 roku Spółka dominująca poinformowała Raportem Bieżącym (RB 15/2023) o złożonym przez jej Zarządcę do akt postępowania sanacyjnego piśmie obejmującym informację o przebiegu głosowania nad układem wraz z wnioskiem o stwierdzenie przez Sędziego – Komisarza przyjęcia układu. W ramach przywołanego Raportu Bieżącego, zostało także w szczególności wskazane, iż „za” układem głos oddało 110 wierzycieli Spółki dominującej, którym przysługiwały uprawniające do głosowania wierzytelności w łącznej kwocie: 2.391.757,899,91 PLN, co stanowiło odpowiednio: 79,14% liczby wierzycieli, którzy oddali ważny głos oraz 80,05% przysługujących takim wierzycielom wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem. W dniu 27 września br. Zarządca Spółki dominującej powziął informację o wydaniu przez Sędziego - komisarza postanowienia w przedmiocie stwierdzenia przyjęcia układu przez wierzycieli PBG (RB 19/2023). W dniu 2 lipca 2024 Sąd Rejonowy Poznań - Stare Miasto w Poznaniu Wydział XI Gospodarczy ogłosił Postanowienie o odmowie zatwierdzenia uprzednio zawartego Układu. Zgodnie z przedstawionym uzasadnieniem Postanowienia, zwarty Układ w ocenie Sądu miał naruszać prawo wobec niejednakowego w rozumieniu Sądu zaspokojenia wierzycieli w ramach grupy 4 Układu (RB 9/2024). W związku z wydanym Postanowieniem o odmowie zatwierdzenia Układu oraz jego uzasadnieniem, Spółka dominująca złożyła w terminie zażalenie. W dniu 15 stycznia 2025 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu X Wydział Gospodarczy wydał postanowienie o oddaleniu zażalenia na postanowienie Sądu Restrukturyzacyjnego w przedmiocie odmowy zatwierdzenia układu w Postępowaniu Sanacyjnym, tym samym Postępowanie Sanacyjne zostało formalnie zakończone. W Postępowaniu Sanacyjnym działalność Spółki dominującej została ograniczona i dostosowana do realizacji środków restrukturyzacyjnych wskazanych w zatwierdzonym Planie Restrukturyzacyjnym Spółki dominującej. Środki restrukturyzacyjne zostały niemal w całości zrealizowane w toku Postępowania Sanacyjnego. Spółka dominująca uzyskała i zabezpieczyła środki na wykonanie zawartego w Postępowaniu Sanacyjnym układu. Spółka dominująca od 31 maja 2024 r. nie zatrudnia żadnych pracowników. Przygotowana i zoptymalizowana aktualnie struktura organizacyjna Spółki dominującej obsługuje niezbędne do wykonania układu funkcje oraz zadania. Procesy sprzedaży istotnych aktywów Spółki dominującej były prowadzone zgodnie z wymogami prawa przez Zarządcę i za zgodami Sędzi-Komisarz. Spółka dominująca informowała i uzgadniała działania oraz - 19 - Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) uzyskiwała zgody wierzycieli na czynności związane z likwidacją majątku. Rada Wierzycieli, zatwierdzała czynności i rekomendacje kierunków działań. W toku Postępowania Sanacyjnego wierzyciele zabezpieczeni wydawali zgody między innymi w formie Wspólnego Stanowiska Obligatariuszy na przeprowadzenie transakcji sprzedaży aktywów i ich jednoczesne zwalnianie spod zabezpieczenia, co umożliwiło gromadzenie części środków pieniężnych z przeznaczeniem na spłatę również wierzycieli niezabezpieczonych. Spółka dominująca wskazuje, że tylko pod warunkiem uzyskania akceptacji wierzycieli zabezpieczonych na majątku Spółki dominującej, pozostali wierzyciele mogą uzyskać jakiekolwiek zaspokojenie w jakimkolwiek postępowaniu, czy to restrukturyzacyjnym, czy upadłościowym. Środki restrukturyzacyjne, które nie zostały zrealizowane w toku Postępowania Sanacyjnego obejmują sprzedaż pakietu akcji RAFAKO S.A. (aktualnie w upadłości) należącego bezpośrednio i pośrednio do Spółki dominującej oraz aktywów związanych z projektem deweloperskim na Ukrainie.

II. Informacja dotycząca złożenia przez Spółkę dominującą wniosków o: (i) otwarcie przyspieszonego postępowania układowego oraz (ii) ogłoszenie upadłości.

W dniu 14 lutego 2025 r. Spółka dominująca złożyła do Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział Gospodarczy do Spraw Upadłościowych Restrukturyzacyjnych dwa wnioski. Pierwszy z nich to wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego. Drugi wniosek to wniosek o ogłoszenie upadłości Spółki dominującej. Spółka dominująca wniosła również o wstrzymanie rozpoznania wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu rozpoznania wniosku restrukturyzacyjnego, co wynika także z ustawowej procedury rozpoznania konkurujących ze sobą wniosków . Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego nie został rozpoznany. Przeprowadzenie restrukturyzacji Spółki dominującej w oparciu o już wcześniej uzgodnione z wierzycielami warunki, czego potwierdzeniem stało się zawarcie układu w Postępowaniu Sanacyjnym i co zostało stwierdzone postanowieniem z dnia 25 września 2023 r., ma na celu dokończenie restrukturyzacji Spółki dominującej prowadzonej skutecznie od lutego 2020 roku. Spółka dominująca zaproponowała restrukturyzację swoich zobowiązań zgodnie z przedstawionymi do wniosku propozycjami układowymi, tj.:

a) Zgodnie z warunkami proponowanego układu cały majątek Spółki dominującej zostanie podzielony pomiędzy wierzycieli, a w tym nastąpi jednorazowa wypłata dotychczas zgromadzonych przez Spółkę dominującą środków pieniężnych.
b) Środki pieniężne, które są niezbędne do wykonania postanowień przyszłego układu zostały zgromadzone i na ten cel zabezpieczone. Przygotowana została również odpowiadająca temu celowi struktura organizacyjna i udzielone zostały niezbędne do tego Spółce dominującej zgody korporacyjne.
c) Załączony do wniosku restrukturyzacyjnego wykaz wierzytelności został sporządzony i w blisko 100 procentach jest zgodny ze spisem wierzytelności zatwierdzonym w Postępowaniu Sanacyjnym, z uwzględnieniem zmiany kwot odsetek i zwiększenia sumy wierzytelności o wartość nielicznych wierzytelności bieżących na dzień jego sporządzenia.
d) Przyspieszone postępowanie układowe, może zostać wszczęte i być prowadzone wobec braku wierzytelności spornych, których wysokość zbliżałaby się do 15% progu.
- 20 -

e) Nie występują zmiany warunków restrukturyzacji uzgodnionych z wierzycielami, poza zmianą postanowienia układu, którego treść stanowiła podstawę do odmowy zatwierdzenia układu w Postępowaniu Sanacyjnym przez Sąd I i II Instancji. Po o otwarciu przyspieszonego postępowania układowego Spółka dominująca niezwłocznie przystąpi do głosowania nad układem w celu jak najszybszego przystąpienia do jego wykonania.
f) Przygotowane warunki restrukturyzacji gwarantują wierzycielom Spółki dominującej terminowe i efektywne uzyskanie zaspokojenia, w tym uzyskanie jakiegokolwiek zaspokojenia w odniesieniu do wierzycieli Spółki dominującej, którzy nie pozostają zabezpieczeni na jej majątku.
g) Dokończenie restrukturyzacji prowadzonej od lutego 2020 roku w ramach Postępowania Sanacyjnego wg oceny Spółki dominującej będzie korzystniejsze dla ogółu wierzycieli od ewentualnego postępowania upadłościowego. W ewentualnym postępowaniu upadłościowym zostaliby zaspokojeni wyłącznie wierzyciele zabezpieczeni na całym majątku Spółki dominującej. W przypadku nieuwzględnienia przez Sąd wniosku o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego, założyć można ogłoszenie upadłości wobec Spółki dominującej, z zastrzeżeniem odmowy co do tego wobec obciążenia całego majątku Spółki, co może uniemożliwić pokrywanie kosztów tego postępowania. W przypadku ogłoszenia upadłości, można niemal z pewnością założyć, że proces będzie wieloletni, wymagający sporządzenia listy wierzytelności, w tym na podstawie zgłoszeń dokonywanych przez wierzycieli, a także likwidacji majątku Spółki dominującej, który pozostaje w całości obciążony na rzecz Obligatariuszy PBG, jacy byliby zaspokajani w ramach odrębnych planów podziału po procedurze ich sporządzenia oraz zatwierdzenia. W przypadku, w którym doszłoby do odmowy wszczęcia postępowania upadłościowego, majątek Spółki dominującej zostałby wystawiony na prowadzenie singularnych egzekucji, po których nawet przeprowadzeniu, jego wartość po pokryciu kosztów organów egzekucyjnych, wobec obciążenia majątku, służyłaby zaspokojeniu wyłącznie wierzycieli zabezpieczonych. W porównaniu do proponowanego przez Spółkę dominującą rozwiązania polegającego na dokończeniu restrukturyzacji w ramach przyspieszonego postępowania układowego ewentualne postępowania upadłościowe, w przypadku jego wszczęcia, będzie znacznie dłuższe i mniej korzystne ekonomicznie biorąc pod uwagę wszystkich wierzycieli Spółki dominującej.

III.# Ryzyka związane z działalnością Spółki dominującej w dającym się przewidzieć okresie

Uwzględniając, iż Spółka dominująca wygasiła bieżącą działalność operacyjną, jaka była historycznie realizowana i skupiła swoje ograniczone zasoby wyłącznie na zawarciu a następnie na wykonaniu układu o charakterze układu likwidacyjnego, ryzyka związane z dalszym funkcjonowaniem Spółki dominującej obejmują:
• odmowę przez właściwy Sąd Restrukturyzacyjny wszczęcia na wniosek Spółki dominującej z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania układowego;
• utratę bieżącej płynności finansowej, już po dniu wszczęcia na wniosek Spółki dominującej z dnia 14 lutego 2025 roku, przyspieszonego postępowania układowego, co może doprowadzić do jego umorzenia, a przez to niezaspokojenia wierzycieli nieposiadających zabezpieczeń na majątku Spółki dominującej na jakimkolwiek poziomie;
• wszczęcie wobec majątku Spółki dominującej postępowań egzekucyjnych przez wierzycieli, jacy zostaliby objęci układem zawieranym w ramach przyspieszonego postępowania układowego, przed czym Spółka dominująca nie jest chroniona do czasu otwarcia na jej wniosek z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania upadłościowego;
• nie zawarcie lub niezatwierdzenie układu w przypadku otwarcia na wniosek Spółki dominującej przyspieszonego postępowania układowego, jako ryzyko wpisane w każde postępowanie restrukturyzacyjne, ograniczone jednak wobec: (i) poparcia już na etapie złożenia wniosku restrukturyzacyjnego załączonych do niego warunków restrukturyzacji przez wierzycieli posiadających ponad 30% wierzytelności jakie będą uprawniać do głosowania nad układem; (ii) tożsamość propozycji układowych z tymi jakie w toku Postępowaniu Sanacyjnego poprała większość wierzycieli, posiadających ponad 80% wierzytelności z których oddano ważne głosy, oraz (iii) wyeliminowanie tych zapisów propozycji układowych, jakie miały stanowić podstawę dla odmowy zatwierdzenia układu zawartego w trakcie Postępowania Sanacyjnego.

2.4. Wpływ UCHYLENIA Układu z Wierzycielami na skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka dominująca złożyła wniosek o otwarcie Postępowania Sanacyjnego oraz wniosek o uchylenie Układu z Wierzycielami zawartego w 2015 roku. W dniu 9 stycznia 2020 roku Sąd wydał postanowienie w sprawie uchylenia Układu zawartego przez Spółkę dominującą z wierzycielami. Z kolei w dniu 12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki dominującej Postępowanie Sanacyjne.

W związku z uchyleniem Układu Spółka dominująca ujęła w księgach rachunkowych roku 2019 skutki przywrócenia zadłużenia wynikającego ze zredukowanych wcześniej zobowiązań układowych. Natomiast w związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego utworzyła rezerwę na sanację, a wszystkie zobowiązania Spółki dominującej, które powstały przed dniem otwarcia Postępowania Sanacyjnego zostały ujęte w Spisie Wierzytelności.

W dniu 18 maja 2020 roku Zarządca wraz z Zarządem Spółki dominującej przekazali Spis Wierzytelności do akt postępowania sanacyjnego PBG prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, w zakresie którego w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości przeglądu Spisu. Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym w dniu 14 stycznia 2022 roku (sygn. akt XI GRs 2/20), postanowienie zgodnie z którym Sąd postanowił: „zatwierdzić spis wierzytelności, o którym obwieszczenie ukazało się w dniu 4 czerwca 2020 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, nr 108/2020, poz. 25536, w zakresie nieobjętym nierozpoznanymi prawomocnie sprzeciwami, ze zmianami wynikającymi z postanowień wydanych w niniejszej sprawie oraz z prawomocnych postanowień wydanych w sprawach: - postanowienie z dnia 30 listopada 2020 roku w sprawie XI GRk 26/20; - postanowienia z dnia 29 września 2020 roku w sprawie XI GRk 14/20; - postanowienia częściowego z dnia 17 września 2021 roku w sprawie XI GRk 27/20”.

Poniżej zaprezentowano bilansowe wartości zobowiązań związanych z uchyleniem Układu oraz zobowiązań ujętych w Spisie Wierzytelności, a także kategorie w jakich zostały zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

 W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
* owydodrębnioną pozycję „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu” - kwota 5.636.072 tys. PLN (31 grudnia 2023: 5.352.375 tys. PLN);
* ozobowiązania z tytułu emisji obligacji, które refinansowały wierzytelności układowe z 2015 roku na nowy dług Spółki - kwota 502.870 tys. PLN (31 grudnia 2023: 463.804 tys. PLN;
* ow ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” to zobowiązania, które powstały do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego w łącznej kwocie 129.674 tys. PLN (31 grudnia 2023: 133.476 tys. PLN);
* ozobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek - kwota 54.891 tys. PLN (31 grudnia 2023: 52.133 tys. PLN);
* orezerwę na koszty sanacji - kwota 1.672 tys. PLN (31 grudnia 2023: 2.531 tys. PLN);

 W skonsolidowanym rachunku zysków i strat:
* w pozycji „Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)” stratę w kwocie minus 283.697 tys. PLN, która wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu o kwotę naliczonych odsetek do dnia 31 grudnia 2024 roku.

2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

2.5.1. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ OD 2024 ROKU

W niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 roku.
a) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,
b) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego,
c) Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji.

Grupa nie rozpoznała oraz nie oczekuje wpływu wprowadzonych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

2.5.2. OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2024 ROKU I ICH WPŁYW

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Grupa nie przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, będą miały istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
a) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Zmiana dotyczy transakcji sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem.
b) MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych
Standard wprowadza:
- nowe wymogi dotyczące prezentacji w rachunku zysków i strat, w tym określonych sum i sum częściowych
- pojęcie miary wyników zdefiniowanej przez kierownictwo („MPM”)
- nowe wymogi dotyczące agregacji i degregacji informacji finansowych w oparciu o zidentyfikowane „role” podstawowych sprawozdań finansowych i not.
c) MSSF 19 „Jednostki zależne bez publicznej odpowiedzialności
Zezwala spełniającym określone warunki spółkom zależnym na stosowanie ograniczonych wymogów dotyczących ujawniania informacji, przy zachowaniu obowiązku przestrzegania zasad ujmowania, wyceny i prezentacji określonych w innych MSSF.
d) Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7
Wprowadzają możliwość wyboru polityki rachunkowości w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązania finansowego we wcześniejszej dacie, niż data rozliczenia transakcji, o ile zostaną spełnione określone kryteria. Doprecyzowują sposób analizy 3 obszarów, które podlegają ocenie przy przeprowadzaniu testu charakterystyki umownych przepływów pieniężnych („test SPPI”) aktywów finansowych, a co za tym idzie wpływają na klasyfikację aktywów finansowych.
e) Zmiana MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku. Zmiany nie zostały zaakceptowane przez Komisję Europejską.

2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą.# 2. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE WYCENY AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ ORAZ REZERW

Założenie to wpływa na wycenę aktywów i zobowiązań, które to zasady zostały przedstawione w nocie nr 3. Ponadto przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów.

Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd Spółki dominującej ze względu na niepewność jaka towarzyszy Grupie na dzień przygotowania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, co może z kolei przełożyć się na korektę wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

W związku ze stanem faktycznym opisanym w nocie 2.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie szacuje nowych rezerw na koszty napraw gwarancyjnych oraz roszczeń naprawczych. Związane jest to z faktem, że (i) Zarządca jeszcze w toku postępowania sanacyjnego złożył wniosek do Sądu o zgodę na odstąpienie od realizacji kontraktów serwisowych, (ii) Spółka dominująca nie kontynuuje prac na kontraktach oraz fakt że (iii) Zarządca, zgodnie z wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku postanowieniami Sędziego Komisarza, podjął czynności określone w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, zmierzające do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego rezerwa utworzona w latach ubiegłych została rozliczona.

Rezerwa na koszty sanacji (obecnie likwidacji)

Rezerwa na koszty sanacji (obecnie likwidacji) związana jest z otwartym w dniu 12 lutego 2020 roku wobec Spółki dominującej Postępowaniem Sanacyjnym. Oszacowana została przez Zarząd Jednostki dominującej oraz Zarządcę Spółki: (i) w oparciu o najlepszą wiedzę w przypadku przyjętych założeń co do okresu i stopnia skomplikowania Postępowania Sanacyjnego, (ii) w oparciu o posiadane umowy odnoszące się do procesu Postępowania Sanacyjnego, (iii) oraz o informacje uzyskane od reprezentantów Zarządcy. W przedmiotowym przypadku rezerwa sanacyjna została przekształcona w rezerwę likwidacyjną w momencie postawienia spółki w restrukturyzacji w stan likwidacji. Proces likwidacyjny zmierza do realizacji działań, które były zaplanowane wcześniej w procesie sanacyjnym. Wartość rezerwy likwidacyjnej, która pozostaje do wykorzystania na koszty likwidacji na dzień bilansowy wyniosła 1.672 tys. PLN.

Rezerwa na spory

W latach ubiegłych dotyczyła głównie toczących się sporów sądowych. W bieżącym okresie Spółka dokonała jej rozwiązania.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

W latach ubiegłych dotyczyły utworzonych rezerw na odprawy emerytalne i świadczenia urlopowe dla zatrudnionych pracowników. W bieżącym okresie rezerwy zostały rozwiązane z powodu braku zatrudnienia w Grupie pracowników.

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Celem prowadzonego do dnia 15 stycznia 2025 roku Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej było zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym. Cel ten został zrealizowany, jednak układ taki nie został następnie zatwierdzony. Na podstawie układu cały majątek Spółki dominującej miał zostać sprzedany, a wierzyciele mieli zostać zaspokojeni ze sprzedaży i podziału tego majątku. Te same założenia pozostaną także w pełni aktualne, w przypadku wszczęcia przyspieszonego postępowania układowego, o który zawnioskowała Spółka i w toku którego Spółka będzie także dążyć do zawarcia układu o charakterze układu likwidacyjnego. Treść układu w porównaniu do tego jaki został zawarty w toku Postępowania Sanacyjnego, zostanie jedynie zmieniona w zakresie zapisów, które miały w ocenie sądów dwóch instancji stanowić podstawę do odmowy zatwierdzenia układu zawartego zdecydowaną większością głosów wierzycieli.

W związku z tym posiadane przez Grupę aktywa, m.in., środki trwałe, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po oszacowanych przez Zarząd możliwych do uzyskania cenach sprzedaży netto.

Przy szacowaniu wartości bilansowej aktywów przeznaczonych do sprzedaży bierze się pod uwagę możliwą do uzyskania cenę sprzedaży netto danego składnika aktywów, tj.:

dzieła sztuki i antyki – szacunek wartości nastąpił na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy oraz w oparciu o szczegółową weryfikację aktywów, które znajdują się w ewidencji Spółki dominującej;
inwestycje w jednostce RAFAKO – S.A. (w upadłości) – zostały zaklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży i są wyceniane zgodnie z polityką rachunkowości Spółki dominującej w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość godziwa. Wobec złożenia przez Zarząd RAFAKO S.A. w dniu 26 września 2024 roku wniosku o ogłoszenia upadłości, a następnie wydania w dniu 19 grudnia 2024 roku przez właściwy Sąd Upadłościowy postanowienia w przedmiocie ogłoszenia upadłości spółki RAFAKO S.A. w upadłości (którego prawomocność stwierdzono wraz z dniem 21 stycznia 2025 roku), w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, dokonano całkowitego odpisu wartości akcji RAFAKO S.A. w upadłości, jakie na koniec poprzednich okresów sprawozdawczych były wyceniane zgodnie z kursem giełdowym z dnia bilansowego. Wobec prawomocnego ogłoszenia upadłości spółki RAFAKO S.A. w upadłości, faktycznie ustała także możliwość prowadzenia procesu mającego na celu pozyskanie dla spółki RAFAKO S.A. w upadłości inwestora, zainteresowanego odkupem od PBG posiadanego bezpośrednio i pośrednio pakietu akcji tej spółki.
inwestycje w jednostce Energopol Ukraina – wartość inwestycji była dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień bilansowy, z uwagi na istotną niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek została w całości objęta odpisem z tytułu utraty wartości.

Zmiany wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz przyczyny tych zmian przedstawione są w nocie nr 5.6.

Utrata wartości aktywów finansowych

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oparta została o dwa modele: (i) model uproszczony/wskaźnikowy, w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, co do których prawdopodobieństwo spływu jest bardzo wysokie, (ii) model indywidualnej oceny w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, których spływ według Spółki jest niepewny. Wartość utworzonych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych przedstawiona jest w nocie 5.8.2.

Przychody z umów o usługę budowlaną

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a wtórnie postępowania likwidacyjnego, (ii) odstąpieniem przez Zarządcę Spółki dominującej w trakcie Postępowania Sanacyjnego od realizacji i pozyskiwania kontraktów (z uwagi na uprawnienie przyznane Zarządcy Spółki w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1 p.r. od umów) – Grupa nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów a także nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki dominującej, Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o nie tworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nie tworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na podatek odroczony. Nie dotyczy to spółek w ramach grupy, gdzie występują uzasadnione przesłanki utworzenia i wykorzystania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej Spółki dominującej w dającej się przewidzieć przyszłości. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.

3.1. KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W roku obrotowym 2024 nie miały miejsca korekty błędów ani zmiany zasad rachunkowości.

3.2. SEGMENTY OPERACYJNE

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zarząd Spółki dominującej nie publikuje danych finansowych w podziale na segmenty operacyjne. Zgodnie bowiem z założeniami Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego, również aktualnymi w bieżącej sytuacji, Spółka dominująca nie planuje kontynuować działalności gospodarczej nie pozyskuje także nowych kontraktów (patrz nota 2.3). Głównym celem wnioskowanego przez Spółkę dominującą przyspieszonego postępowania układowego jest zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym, jak to miało miejsce w Postępowaniu Sanacyjnym.# 3.3. ZASADY KONSOLIDACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe kontrolowanych przez Spółkę dominującą spółek zależnych sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku. Spółki zależne podlegają konsolidacji od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałową, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Spółka kontroluje jednostki, w których dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:

posiada władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji oraz
posiada możliwość wykorzystywania władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na kwotę zwrotów Spółki.

Spółka dominująca weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Spółka dominująca posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczą do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczą dla zapewnienia władzy, Spółka dominująca analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców,
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych akcjonariuszy/udziałowców lub inne strony,
prawa wynikające z innych ustaleń umownych a także
dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka dominująca posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach akcjonariuszy/udziałowców.

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. każdorazowo na 31 grudnia przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości zastosowanych dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty, aby doprowadzić do ujednolicenia stosowanych polityk rachunkowości. Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.

Konsolidacja polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń bądź korekt konsolidacyjnych:

na moment nabycia kontroli nad spółką zależną ujmuje się wartość firmy lub zysk z okazyjnego nabycia zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych,
wyłączeniu podlegają udziały w spółkach zależnych z odpowiadającymi im pozycjami kapitałów własnych,
określane są i prezentowane oddzielnie udziały niekontrolujące,
salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłączane są w całości,
wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki trwałe. Niezrealizowane straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy są również wyłączane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości składnika aktywów,
ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia niezrealizowanych zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej.

Udziały niekontrolujące wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tą część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Zmiany w udziale własnościowym Spółki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad spółką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane Spółce dominującej.

3.4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ (bezpośrednio lub poprzez spółki zależne) uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej, jak i operacyjnej jednostek stowarzyszonych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Na dzień bilansowy wszystkie jednostki stowarzyszone Grupy są zaklasyfikowane do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

3.5. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach inne niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w pozycji przychodów (kosztów) operacyjnych.

3.6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane były corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

3.7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa:

które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
które będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym,
których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

3.8. LEASING

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę.# Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:
* kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe,
* początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
* szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów.

Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).

Jeżeli w ramach umowy leasingowej Grupa uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględniał to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

31 -
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.9. UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W związku z aktualną sytuacją Spółki dominującej, opisaną w nocie nr 2.3. do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, niefinansowe aktywa trwałe takie jak: środki trwałe, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków są zaklasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po możliwej do uzyskania cenie sprzedaży netto.

Dla pozostałych niefinansowych aktywów trwałych, które nie zostały przeklasyfikowane do przeznaczonych do sprzedaży, Grupa dokonuje oceny, czy ich wartości bilansowe nie przewyższają możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

3.10. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Z uwagi na obecną sytuację Spółki dominującej, opisaną w nocie nr 2.3. do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, większość posiadanych przez Grupę aktywów trwałych jest zaklasyfikowana jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa te zostały wycenione w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

3.11. INSTRUMENTY FINANSOWE

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.

3.11.1. AKTYWA FINANSOWE

Grupa Kapitałowa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
* wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- 32 -
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* instrumenty finansowe zabezpieczające.

Dłużne aktywa finansowe kwalifikuje się do odpowiedniej kategorii w momencie ich początkowego ujęcia w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie to: należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ponadto do powyższej kategorii zalicza się pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek.

W momencie początkowego ujęcia, Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, a skutki wyceny są ujęte w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”.

Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pozycje zabezpieczane, które podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

3.11.1.1. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU

Aktywa finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu zostały wycenione w wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

3.11.1.2. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

3.11.1.3. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe i dywidendy.

3.11.1.4. WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie posiadała instrumentów finansowych zabezpieczających.

33 -
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.11.1.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości
(i) należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność została wysoce uprawdopodobniona zastosowano model uproszczony,
(ii) do należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność jest niepewna analiza przeprowadzona została na podstawie indywidualnej oceny tych należności.

3.11.1.6. UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Skutki utraty wartości / odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, tj. należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności finansowych, a także udzielonych pożyczek oraz pozostałych aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie ujmowane są w rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji.

3.11.1.7. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

3.11.2. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* aktywa finansowe poza zakresem MSSF 9.

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
* kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
* leasing finansowy,
* zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,
* zobowiązania z tytułu uchylenia układu,
* pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.# Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień płatności raty układowej. Od momentu pierwszej spłaty podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane spłaty.

3.12. NALEŻNOŚCI

3.12.1. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

Składnik aktywów z tytułu umów ujmuje się, gdy Grupa ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła. Aktywa z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usługę budowlaną, które rozliczane są z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu. W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego, w Spółce dominującej oraz (ii) odstąpieniem przez Zarządcę Spółki dominującej w trakcie Postępowania Sanacyjnego od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Grupa nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W związku z powyższym pozycja aktywów z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.

3.12.2. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję.

3.13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

3.14. KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:
* kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
* kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących:
* wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne,
* różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych,
* udział w dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności.

W zyskach (stratach) zatrzymanych wykazuje się wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym.

3.15. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
* krótkoterminowe świadczenia pracownicze,
* rezerwy na niewykorzystane urlopy,
* inne świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Na moment bilansowy rezerwy nie występują z powodu braku zatrudnienia pracowników w Grupie.

3.15.1. KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

3.15.2. REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Na moment bilansowy rezerwa nie występuje z powodu braku zatrudnienia pracowników w Grupie.

3.15.3. ODPRAWY EMERYTALNE

Rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce. Na moment bilansowy rezerwa nie występuje z powodu braku zatrudnienia pracowników w Grupie.

3.16. POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
* na naprawy gwarancyjne,
* toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
* sanacja (likwidacyjna), tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Szczegóły odnośnie sposobu tworzenia poszczególnych tytułów rezerw oraz zmiana założeń leżących u podstaw szacunków związanych z rezerwami zostały szczegółowo opisane w nocie nr 2.6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego „Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach”.

3.17. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE

Na dzień bilansowy wszystkie zobowiązania z tytułu pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych stanowią zobowiązania krótkoterminowe i wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty.

3.18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.18.1. Zobowiązania z tytułu umów

Zobowiązanie z tytułu umów ujmuje się, gdy Grupa otrzymała wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie. Zobowiązania z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usługę budowlaną, które rozliczane są z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu. W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego, Spółce dominującej oraz (ii) odstąpieniem przez Zarządcę Spółki dominującej w trakcie Postępowania Sanacyjnego od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Grupa nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W związku z powyższym pozycja zobowiązań z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.

3.18.2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

3.18.3. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia Układu z Wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę dominującą w toku postępowania układowego i które Spółka dominująca po otrzymaniu postanowienia sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg i dokonała ponownej wyceny na dzień 31 grudnia 2019 roku w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w postępowaniu układowym liście wierzytelności. Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień dokonania zaspokojenia zgodnie z warunkami Układu. Od momentu pierwszego zaspokojenie podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane (do danego dnia) łączne zaspokojenie. Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.

3.19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

3.19.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW

Grupa wykazuje w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim: czynsz z tytułu najmu. W pozycji „rozliczenia międzyokresowe” prezentowanej w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej ujmowane są przychody przyszłych okresów, a także bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.# 3.20. PRZYCHODY

Przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:

pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w szczególności:
- rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,
- zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
- zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,
- przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności operacyjnej,
- odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,
- przychody z tytułu najmu,
- zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Spółki.
przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności Grupy Kapitałowej, w tym:
- przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
- zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Grupy, (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),
- wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do sprzedaży.

Przychody oraz koszty finansowe związane z pozyskaniem finansowania prezentowane są w działalności finansowej po dokonaniu wzajemnego nettowania. Wszystkie pozycje przychodów związane z Jednostką dominującą, najmem nieruchomości Skalar Ofiice Center (sprzedanej w 2021 roku), a także z działalnością hotelarską (zakończoną w styczniu 2024 roku) są prezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana.

3.21. KOSZTY

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie miejsc powstawania kosztów oraz w układzie rodzajowym, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
koszt wytworzenia sprzedanych usług,
wartość sprzedanych towarów i materiałów,
koszty ogólnego zarządu.

Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy są:

pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności:
- strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
- utworzenie rezerw na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną,
- straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,
- koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności operacyjnej,
- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,
- przekazane darowizny,
- straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Grupy,
koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Grupy Kapitałowej, w tym w szczególności:
- koszty z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
- straty z tytułu różnic kursowych netto,
- wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do sprzedaży.

Wszystkie pozycje przychodów związane z Jednostką dominującą, najmem nieruchomości Skalar Ofiice Center (sprzedanej w 2021 roku), a także z działalnością hotelarską (zakończoną w styczniu 2024 roku) są prezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana.

3.22. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W związku z sytuacją opisaną w nocie nr 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako działalność zaniechaną uznaje się:

bieżącą działalność Jednostki dominującej (działalność jest obecnie zawieszona i planowane jest docelowe trwałe jej wygaszanie),
działalność wykonywaną przez grupę kapitałową RAFAKO (do dnia 27 grudnia 2020 roku Grupa kapitałowa RAFAKO objęta była konsolidacją metodą pełną, a od tego dnia jednostka RAFAKO stanowi jednostkę stowarzyszoną przeznaczoną do sprzedaży),
działalność związaną z wynajmem powierzchni biurowych w nieruchomości Skalar Ofiice w Poznaniu (aktywa przeznaczone do sprzedaży, zbyte w 2021 roku, patrz nota 5.6.),
działalność hotelową w Świnoujściu (aktywa przeznaczone do sprzedaży, zbyte w 2024 roku, patrz nota 5.6).

Do powyższych działalności stosowano następujące zasady rachunkowości:

Przychody z tytułu najmu nieruchomości
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu wynikający z zawartych umów.

Przychody z tytułu umów o usługę budowlaną
Spółka dominująca nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji.

Działalność grupy kapitałowej RAFAKO
Z uwagi na fakt, iż do dnia 27 grudnia 2020 roku grupa kapitałowa RAFAKO była objęta konsolidacją metodą pełną, w wyniku finansowym Grupy za rok 2020 w działalności zaniechanej, ujęte były wyniki grupy kapitałowej RAFAKO. Począwszy od 2021 roku inwestycja w jednostkę RAFAKO stanowi jednostkę stowarzyszoną zaklasyfikowaną do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, z zastrzeżeniem skutków prawomocnego ogłoszenia upadłości wobec spółki RAFAKO S.A. w upadłości i wpływu tego zdarzenia na wcześniej prowadzony proces sprzedaży.

3.23. PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)

Na podatek dochodowy w skonsolidowanym rachunku zysków i strat składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa jest różna niż księgowy zysk (strata) brutto w wyniku czasowego przesunięcia przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego, wobec Spółki Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o nie tworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nie tworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na podatek odroczony.

3.24. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej; oraz
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

3.25. OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH

Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych.# Grupa Kapitałowa PBG

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.26. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługującego akcjonariuszom Jednostki dominującej akcji zwykłych przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres skorygowanego o ewentualne zmiany zysku wynikające ze zmiany potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych.

4. PRZEJĘCIA ORAZ UTRATA KONTROLI

W roku zakończonym 31 grudnia 2024 roku nie miały miejsca transakcje nabycia ani utraty kontroli nad jednostkami zależnymi.

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

5.1. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

Informacje dotyczące jednostek zależnych zawarte zostały w nocie 1.4 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nota ta zawiera również opis zmian w strukturze Grupy w okresie sprawozdawczym.

5.2. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

Jako jednostki stowarzyszone Grupa ujmuje inwestycje w jednostki: RAFAKO S.A. (aktualnie w upadłości), Rafako Engineering Sp. z o.o. oraz w spółkę prawa ukraińskiego Energopol Ukraina SA. Wszystkie wskazane jednostki prezentowane są w ramach skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.

5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku, Grupa nie dokonywała istotnych transakcji w zakresie składników wartości niematerialnych. Wartość netto na dzień bilansowy wyniosła zero PLN. Grupa nie zobowiązała się do poniesienia, w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki aktywów niematerialnych.

5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe wyniosły na dzień 31 grudnia 2024 roku 74 tys. PLN i składały się na nie następujące pozycje:

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Maszyny i urządzenia	-	3
Pozostałe środki trwałe	74	76
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem	74	79

Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Poniższe tabele przestawiają nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W 2024 ROKU

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2024 roku	-	-	3	-	76
Likwidacja/sprzedaż	(545)	-	-	(106)	(651)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	-	-	-	-	-
Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego	545	-	-	107	652
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	-	(3)	-	-	(3)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2024	-	-	-	74	74
2024-01-01 Wartość brutto	545	352	-	1 023	1 919
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	(545)	(348)	-	(947)	(1 840)
Wartość netto	-	3	-	76	79
2024-12-31 Wartość brutto	-	352	-	917	1 269
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	(545)	(352)	-	(843)	(1 195)
Wartość netto	-	-	-	74	74

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W 2023 ROKU

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku	-	9	-	81	91
Likwidacja/sprzedaż	-	-	-	(39)	(39)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	-	-	-	-	-
Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego	-	-	-	34	34
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	-	(6)	-	-	(6)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023	-	3	-	76	79
2023-01-01 Wartość brutto	545	314	31	1 212	2 102
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	(545)	(300)	(31)	(1 124)	(1 999)
Wartość netto	-	14	-	88	103
2023-12-31 Wartość brutto	545	352	-	1 023	1 919
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	(545)	(348)	-	(947)	(1 840)
Wartość netto	-	3	-	76	79

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku Grupa nie dokonywała istotnych transakcji w zakresie składników rzeczowych aktywów trwałych. Grupa nie zobowiązała się do poniesienia w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki rzeczowych aktywów trwałych. W 2024 roku Spółki z Grupy Kapitałowej nie zawarły istotnych umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązałyby się do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.

Grupa posiada rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań (patrz nota 5.12.4).

5.5. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku pozycja nie wystąpiła.

5.6. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Wartość bilansowa aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wyniosła na dzień 31 grudnia 2024 roku 94 tys. PLN (rok 2023: 65.945 tys. PLN). Poniżej zaprezentowane zostały tytuły zmian w zakresie bilansowej wartości pozycji.

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Wartość netto na początek okresu	65 945	88 080
Zwiększenia z tytułu aktualizacji wartości pozostałych aktywów	-	-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia nieruchomości (-)	-	-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia pozostałych aktywów (-)	(19 563)	(542)
Utrata wartości aktywów	-	-
Zmiana wartości akcji jednostek stowarzyszonych	(46 288)	(21 572)
Inne zmiany	(21)	-
Wartość netto na koniec okresu	94	65 945

Poniżej znajduje się specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży według stanu na poszczególne dni bilansowe.

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Aktywa dostępne do sprzedaży
Antyki i dzieła sztuki	54	54
Udziały w Doraco PBG Stadion Szczecin s.c.	40	40
Hotel Świnoujście	-	19 563
Akcje w Rafako S.A. w upadłości	-	46 288
Aktywa dostępne do sprzedaży razem	94	65 945

Jako aktywa przeznaczone do sprzedaży Grupa prezentuje należący bezpośrednio i pośrednio do Spółki dominującej pakiet 26,4% akcji w jednostce stowarzyszonej RAFAKO S.A. w upadłości, z uwagi na okoliczności związane z ogłoszeniem w dniu 19 grudnia 2024 roku postanowienia o ogłoszeniu upadłości wobec tej Spółki (prawomocne wraz z dniem 21 stycznia 2025 roku), aktywo zostało objęte w całości odpisem aktualizującym. Ponadto Grupa posiada 49% udział w spółce prawa ukraińskiego Energopol Ukraina SA. Z uwagi na istotną niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość tej inwestycji została na dzień bilansowy objęta w całości odpisem z tytułu utraty wartości.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy (patrz nota nr 5.12.4).

5.7. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

5.7.1. KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
2 – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
3 – środki pieniężne.

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
2 – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
3 – zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):

	Nota	Wartość bilansowa 31 grudnia 2024	Wartość bilansowa 31 grudnia 2023	Wartość godziwa 31 grudnia 2024	Wartość godziwa 31 grudnia 2023
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie		1 174	2 363	1 174	2 363
Należności z tytułu dostaw i usług	5.8.1-2	28 513	28 513	28 513	28 513
Pozostałe należności finansowe	5.13.2.	733	1 636	733	1 636
Pożyczki udzielone	5.9.	414	214	414	214
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5.10.	18 686	15 467	18 686	15 467
Aktywa finansowe razem		19 860	17 830	19 860	17 830
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu		6 306 156	5 969 950	6 306 156	5 969 950
Kredyty i pożyczki	5.12.	69 118	52 133	69 118	52 133
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inwestycyjne	5.15.1.	85 270	88 617	85 270	88 617
Pozostałe zobowiązania finansowe	5.15.1.	12 826	13 021	12 826	13 021
Dłużne papiery wartościowe	5.10.2.	502 870	463 804	502 870	463 804
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu	5.15.2.

5.7.1. AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zarówno na dzień 31 grudnia 2024 roku jak i na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

W kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Grupa prezentuje krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji oraz pozostałe należności finansowe. Ujawnienia odnoszące się do wskazanych pozycji zamieszczone są w nocie nr 5.8. Ponadto do powyższej kategorii Grupa zalicza pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2024 roku tych pożyczek wyniosła 414 tys. zł (31 grudnia 2023 roku 214 tys. zł). Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje również środki pieniężne, które zostały opisane w nocie nr 5.10.

5.7.2. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa nie posiadała zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2024 roku.

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

W kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Grupa prezentuje: kredyty i pożyczki, dłużne papiery wartościowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu inwestycji oraz pozostałe zobowiązania finansowe, a także zobowiązania z tytułu uchylenia układu. Ujawnienia odnoszące się do kredytów, pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych zostały zaprezentowane w nocie nr 5.12. Natomiast ujawnienia odnośnie pozostałych zobowiązań zamieszczone zostały w nocie nr 5.15.

5.7.3. INFORMACJE O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od ich wartości bilansowej. Porównanie wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych do wartości bilansowej znajduje się w nocie nr 5.7.1. powyżej. Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.). Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

5.7.4. DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ

Akcje spółek notowanych: Nie wystąpiły.
Udziały, akcje spółek nienotowanych: Nie wystąpiły.
Instrumenty pochodne: Nie wystąpiły.
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej: Nie wystąpiły.
Pożyczki: Nie wystąpiły.

Przekwalifikowanie instrumentów finansowych

Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników instrumentów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a metodą zamortyzowanego kosztu.

Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli

Nie wystąpiła.

5.7.5. DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

Papiery dłużne notowane: Nie wystąpiły.
Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne: Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie nabycia, ich wartość na dzień bilansowy wyniosła 495 tys. PLN.
Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne: Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2024 roku jako zobowiązania krótkoterminowe i nie uwzględniają efektu dyskonta.
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu: Na skutek uprawomocnienia z dniem 29 lutego 2020 roku Postanowienia Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, z dnia 9 stycznia 2020 roku, w przedmiocie uchylenia układu zawartego przez Spółkę dominującą, Spółka dominująca ujęła ponownie, wcześniej zredukowane, wierzytelności, w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wraz z naliczonymi odsetkami i prezentuje je w pozycji „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu”. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2023 oraz 2024 roku jako zobowiązania krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu leasingu: Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku pozycja nie wystąpiła.

Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

5.8. NALEŻNOŚCI

5.8.1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności przedstawiają się następująco:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Należności finansowe	928	1 636
Należności z tytułu dostaw i usług	86 321	86 804
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)	(86 057)	(86 291)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	264	513
Należności ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	527	527
Należności z tytułu sprzedaży udziałów	1 557	1 557
Odpis aktualizujący pozostałe należności z tytułu inwestycji (-)	(2 084)	(2 084)
Kwoty zatrzymane (kaucje)	28 258	28 266
Należności z tytułu leasingu finansowego	-	326
Inne należności finansowe	771	(1 836)
Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe (-)	(28 365)	(25 635)
Należności niefinansowe	264	265
Należności z tytułu przedpłat i udzielonych zaliczek	3 958	3 958
Należności budżetowe	213	188
Inne należności niefinansowe	44 073	44 207
Odpis aktualizujący należności niefinansowe (-)	(47 980)	(48 087)
Należności krótkoterminowe ogółem	1 192	1 901

5.8.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI

Poniżej zaprezentowano zmiany odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności krótkoterminowych oraz aktywów z tytułu umów.

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności krótkoterminowych	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Odpisy aktualizujące na początek okresu (-)	(182 316)	(166 330)
Utworzenie odpisów aktualizujących (-)	(321)	(15 988)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących (+)	23 1
Wykorzystanie odpisów aktualizujących (+)	253	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	(182 271)	(182 316)

Wartości brutto poszczególnych grup należności oraz wysokość odpisów z tytułu utraty wartości kształtowały się na 31 grudnia 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku następująco:

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
	Razem	Bieżące
Należności z tytułu dostaw i usług:
Wartość brutto	86 321	-
Odpis aktualizujący	(86 057)	-
Należności z
## Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
## Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
## Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.9. POŻYCZKI UDZIELONE

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Pożyczki krótkoterminowe	414	214

Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek oprocentowanych zmienną stopą uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

5.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są to środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa finansowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości godziwej. Dla celów skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Środki pieniężne w banku i w kasie	18 686	15 467

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem	18 686	15 467

5.11. KAPITAŁ WŁASNY

5.11.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 16.368.406,26 PLN (2023 rok: 16.368.406,26 PLN) i dzielił się na 818 420 313 akcji zwykłych na okaziciela(2023 rok: 818 420 313 akcji) o wartości nominalnej 0,02 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

	31 grudnia 2024 PLN	31 grudnia 2023 PLN
Liczba akcji	818 420 313,00	818 420 313,00
Wartość nominalna akcji (PLN)	0,02	0,02
Kapitał podstawowy (PLN)	16 368 406,26	16 368 406,26

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiała się następująco:

Seria / emisja	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
seria A	brak	brak	3 740 000	75	aport rzeczowy
seria A	brak	brak	1 960 000	39	gotówka
seria B	brak	brak	1 500 000	30	gotówka
seria C	brak	brak	3 000 000	60	gotówka
seria D	brak	brak	330 000	7	gotówka
seria E	brak	brak	1 500 000	30	gotówka
seria F	brak	brak	1 400 000	28	gotówka
seria G	brak	brak	865 000	17	gotówka
seria H	brak	brak	787 925	15 758	konwersja zobowiązań
seria I	brak	brak	16 199 503	324	konwersja zobowiązań

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 20223roku przedstawiała się następująco:

Seria / emisja	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
seria A	brak	brak	3 740 000	75	aport rzeczowy
seria A	brak	brak	1 960 000	39	gotówka
seria B	brak	brak	1 500 000	30	gotówka
seria C	brak	brak	3 000 000	60	gotówka
seria D	brak	brak	330 000	7	gotówka
seria E	brak	brak	1 500 000	30	gotówka
seria F	brak	brak	1 400 000	28	gotówka
seria G	brak	brak	865 000	17	gotówka
seria H	brak	brak	787 925	15 758	konwersja zobowiązań
seria I	brak	brak	16 199 503	324	konwersja zobowiązań

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ na dzień 31 grudnia 2023 roku

Akcjonariusz	Ilość akcji	Udział w kapitale i w głosach
Małgorzata Wiśniewska	193 231 722	23,61%
Bank Polska Kasa Opieki SA	57 236 556	6,99%
PKO BP S.A.	49 252 468	6,02%
Pozostali	518 699 567	63,38%

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ na dzień zatwierdzenia sKONSOLIDOWANEGO Sprawozdania finansowego do publikacji

Akcjonariusz	Ilość akcji	Udział w kapitale i w głosach
Małgorzata Wiśniewska	193 231 722	23,61%
Bank Polska Kasa Opieki SA	57 236 556	6,99%
PKO BP S.A.	49 252 468	6,02%
Pozostali	518 699 567	63,38%

Zmiany w strukturze pakietów akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz po 31 grudnia 2024 roku

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w strukturze pakietów akcji.

5.11.2. KAPITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej wynika z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną przy emisji akcji serii B, C, D, E , F, G, H i I , która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału i wynosi na dzień 31 grudnia 2024 roku 1.022.933 tys. PLN (2023 rok: 1.022.933 tys. PLN).

5.11.3. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ujmuje w pozycji “Pozostałe kapitały rezerwowe”:
* konwersję warunkowych zobowiązań układowych na akcje Spółki dominującej,
* zmiany zysków aktuarialnych z przeliczenia,
* różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
* zasilenie kapitału z podziału wyniku finansowego.

5.11.4. ZYSKI / STRATY ZATRZYMANE ORAZ OGRANICZENIA W WYPŁACIE DYWIDENDY

Spółka dominująca za rok obrotowy 2024 nie wypłaca dywidendy (podobnie jak w 2023 roku).

5.12. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, ujętych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Pożyczki	69 118	52 133
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	502 870	463 804
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne ogółem	571 988	515 937
- długoterminowe	14 145	-
- krótkoterminowe	557 843	515 937

W okresie sprawozdawczym nastąpiło zwiększenie wartości zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek kredytów oraz innych instrumentów dłużnych o kwotę 56.051 tys. PLN

5.12.1 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Nazwa pożyczkodawcy/kredytodawcy	Kredyt/Pożyczka	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Osoby fizyczne	Pożyczka	34 986	33 262
Galantine Sp. z o.o.	Pożyczka	4 423	4 142
Pożyczki od GK RAFAKO	Pożyczka	15 516	14 601
Sarapatia Property sp. z o.o.	Pożyczka	14 145	-
Pozostałe		48 128
Kredyty i pożyczki ogółem		69 118	52 133

Pozostałe zobowiązania z tytułu pożyczek zwiększyły głównie się na skutek aktualizacji kwoty odsetek na dzień bilansowy.

5.12.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

Informacja dotyczącą wyemitowanych przez Spółę dominującą w ramach trzech emisji Obligacji w seriach: (i) od serii A do I oraz (ii) od serii B1do I1 oraz (ii) od serii F3 do I3, została przedstawiona w szczególności w Skonsolidowanym Sprawozdaniu finansowym GK PBG za rok 2019 opublikowanym w dniu 30 czerwca 2020 roku oraz Skonsolidowanym Sprawozdaniu finansowym GK PBG opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2021 roku. W ramach tych przywołanych sprawozdań finansowych, opisane zostały wszystkie dotychczasowe Zgromadzenia Obligatariuszy PBG S.A. w restrukturyzacji. W ramach wskazanych sprawozdań zostały także przywołane otrzymane przez spółkę PBG S.A. w restrukturyzacji Żądania Natychmiastowego Wykupu Obligacji oraz wskazano numery i daty raportów bieżących, w których Spółka dominująca informowała o ich otrzymaniu. Wobec braku zgody Obligatariuszy poszczególnych serii Obligacji, co do zmiany terminu ich wykupu, jak i przesłania do Spółki dominującej przez część z nich Żądań Natychmiastowego Wykupu Obligacji, wierzytelności z tytułu 9 niewykupionych przez PBG serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość to: 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych na dzień bilansowy odsetek to: 74.737 tys. PLN, jako wierzytelności powstałe przed dniem 12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, zostały w całości uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego w dniu 18 maja 2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych. Wskazany spis wierzytelności został następnie zatwierdzony postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku wydanym przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, o czym Spółka dominująca poinformowała w raporcie bieżącym z dnia 21 stycznia 2022 roku (RB 1/2022).## 5.12.3 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ

Następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:

Tytuł zobowiązania	Typ obciążenia	Przedmiot obciążenia	Wartość bilansowa 31 grudnia 2024	Wartość bilansowa 31 grudnia 2023
Środki trwałe	zastaw rejestrowy ruchomości	BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A. zabezpieczeń obligacji wyemitowanych przez PBG.	74	91
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych Spółki		-	9
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	hipoteka grunt		0	0
	hipoteka budynki		0	0
	zastaw rejestrowy ruchomości		54	196
RAZEM			128	296

Zabezpieczenia Umowy Agencyjnej i Emisyjnej

Zgodnie z zapisami Umowy Agencyjnej i Emisyjnej, o której mowa w nocie nr 2.3, Obligacje wyemitowane przez Spółkę dominującą stanowią obligacje zabezpieczone oraz nieoprocentowane. Emisja obligacji była zabezpieczona do maksymalnej kwoty wynoszącej 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji). Zabezpieczenia obejmowały majątek Spółki dominującej oraz wybranych spółek zobowiązanych, tj.:

poręczenia cywilne udzielone przez wybrane spółki zależne do kwoty 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji); na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość nominalna zobowiązań Spółki dominującej z tytułu emisji obligacji wynosiła 502.870 tys. PLN, a wartość naliczonych odsetek 155.614 tys. PLN;
zastawy rejestrowe na akcjach i udziałach Spółki dominującej w wybranych spółkach zależnych;
zastawy na majątku przedsiębiorstwa Spółki dominującej i majątku przedsiębiorstw wybranych spółek zależnych;
hipoteki na większości nieruchomości należących do Spółki dominującej i do wybranych spółek zależnych;
przelewy na zabezpieczenie wierzytelności przysługujących Spółce dominującej oraz wybranym spółkom zależnym a wynikających z: (a) umów ubezpieczenia nieruchomości obciążanych hipotekami, (b) umów pożyczek udzielonych przez Spółkę dominującą lub spółki zobowiązane spółkom zależnym;
zastawy rejestrowe na wierzytelnościach z umowy o prowadzenie Rachunku Dezinwestycji Spółki dominującej oraz z rachunków bankowych wybranych spółek zależnych;
oświadczenia o poddaniu się egzekucji wystawione przez Spółkę dominującą oraz wybrane spółki zależne.

5.12.4 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY (KREDYTY, POŻYCZKI, DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE)

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 2024 roku Spółka dominująca nie jest stroną żadnej aktywnej umowy kredytowej. Umowy kredytowe wiążące Spółkę dominującą przed datą publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, to jest jeszcze przed dniem wszczęcia wobec Spółki dominującej w dniu 13 czerwca 2012 roku postępowania upadłości układowej, zostały wobec Spółki dominującej wypowiedziane lub postawione w stan wymagalności, a wszelkie zobowiązania z nich wynikające objęte zostały postawieniami układu, jaki Spółka dominująca zawarła w ramach wskazanego postępowania upadłości układowej, a następnie układem, którego zawarcie zostało stwierdzone przywołanym wyżej postanowieniem Sędziego – komisarza z dnia 25 września 2023 roku.

Jednocześnie na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Spółka dominująca pozostaje zobowiązana do wykupu łącznie 9 serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość to: 347.256 tys. PLN. W zakresie tych Obligacji, co do których Obligatariusze nie wyrazili zgody na zmianę terminu ich wykupu, Spółka dominująca otrzymała także od części Obligatariuszy Żądania Natychmiastowego Wykupu Obligacji, o których informowała kolejno w raportach bieżących z dnia:

(i) 1 kwietnia 2020 roku (RB PBG 21/2020);
(ii) 3 kwietnia 2020 roku (RB PBG 22/2020;
(iii) 6 kwietnia 2020 rok (RB PBG 23/2020);
(iv) 9 kwietnia 2020 roku (RB PBG 24/2020);
(v) 15 kwietnia 2020 roku (RB PBG 25/2020);
(vi) 20 kwietnia 2020 roku (RB PBG 26/2020);
(vii) 23 kwietnia 2020 roku (RB PBG 27/2020);
(viii) 5 maja 2020 roku (RB PBG 30/2020);
(ix) 12 maja 2020 roku (RB PBG 33/2020),
(x) 21 maja 2020 roku (RB PBG 36/2020),
(xi) 4 września 2020 roku (RB PBG 55/2020) oraz
(xii) 14 września 2020 roku (RB PBG 62/2020).

Wierzytelności z tytułu wskazanych serii wyemitowanych przez Spółkę dominującą Obligacji, jako powstałe przed dniem 12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, zostały w całości uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego w dniu 18 maja 2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, następnie zatwierdzonego zgodnie z postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku (RB PBG 1/2022). Postępowanie Sanacyjne w którym został sporządzony wskazany spis wierzytelności, uległo zakończeniu wraz z dniem 15 stycznia 2025 roku. W przypadku wszczęcia na wniosek Spółki z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania układowego, zobowiązania z tytułu wskazanych serii Obligacji, zostaną ujęte na sporządzanym w toku tego postępowania spisie wierzytelności.

5.13 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na poszczególne dni bilansowe przedstawiają poniższe tabele:

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów	-	63
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe ogółem	-	63

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych*	1 422	2 258
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	2 251	-
Pozostałe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	-	17
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów	-	22
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe ogółem	1 424	2 547

* W kwocie 1.422 tys. PLN zobowiązań z tytułu ubezpieczeń społecznych ujęte na spisie wierzytelności zatwierdzonym w Postępowaniu Sanacyjnym zostały zobowiązania w kwocie 1.420 tys. PLN.

5.14 POZOSTAŁE REZERWY

Wartość pozostałych rezerw ujętych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiały się następująco:

	1 stycznia 2024	Utworzenie	Rozwiązanie	Wykorzystanie	31 grudnia 2024
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	330	-	(198)	(39)	93
Rezerwa na zobowiązania publiczno-prawne (Rezerwa na pozostałe koszty)	6 494	-	(6 494)	-	-
Rezerwa na likwidację	2 530	-	-	(858)	1 672
Pozostałe rezerwy	354	-	(354)	-	-
Razem	9 708	-	(7 046)	(897)	1 765
długoterminowe	-	-	-	-	-
krótkoterminowe	330	-	-	-	93

	1 stycznia 2023	Utworzenie	Rozwiązanie	Wykorzystanie	31 grudnia 2023
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	388	-	-	(58)	330
Rezerwa na zobowiązania publiczno-prawne (Rezerwa na pozostałe koszty)	6 494	-	-	-	6 494
Rezerwa na likwidację	2 725	-	-	(195)	2 530
Pozostałe rezerwy	416	-	-	(62)	354
Razem	10 023	-	-	(315)	9 708
długoterminowe	-	-	-	-	354
krótkoterminowe	330	-	-	-	9 354

Najistotniejsze zmiany wynikały z dokonania przez Jednostkę dominującą rozwiązania zawiązanych w latach ubiegłych rezerw na serwis gwarancyjny oraz rezerw na dodatkowe koszty związane z sprawami spornymi.- 58 -
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.15 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

5.15.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:

	31 grudnia 2024		31 grudnia 2023
	Razem	Pozostałe zobowiązania	Razem	Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania wpisane na listę wierzytelności	97 473	623	98 096	98 095
Pozostałe zobowiązania	3 543	101 638	3 293	88 599
Zobowiązania finansowe	85 306	568	85 252	85 306
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 293	88 599	3 293	88 599
Zobowiązania z tytułu zakupu inwestycyjnych	-	18	-	18
Kwoty zatrzymane (kaucje)	2 388	30	2 418	2 388
Inne zobowiązania finansowe	10 401	7	10 407	10 401
Zobowiązania niefinansowe	32 224	81	32 305	31 324
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	1 922	58	1 980	1 885
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	23	-	44	44
Zaliczki otrzymane na usługi budowlane	28 758	-	28 758	28 758
Pozostałe zobowiązania	-	3	-	4
Inne zobowiązania niefinansowe	1 541	-	1 541	681
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ogółem	129 697	704	130 402	129 420

W związku z otwarciem w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego wszystkie wierzytelności, które powstały przed tym dniem zostały ujęte w Spisie Wierzytelności, który w dniu 18 maja 2020 roku został złożony przez Zarządcę Spółki dominującej do akt Postępowania Sanacyjnego, w zakresie którego w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości przeglądu Spisu. W dniu 14 stycznia 2022 roku spis wierzytelności został zatwierdzony przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych. Postępowanie Sanacyjne, w którym został sporządzony spis wierzytelności, uległo zakończeniu wraz z dniem 15 stycznia 2025 roku. W przypadku wszczęcia na wniosek Spółki dominującej z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania układowego, wskazane zobowiązania zostaną ujęte na sporządzanym w toku tego postępowania spisie wierzytelności, w części w jakiej powstały one przed dniem otwarcia tego postępowania.

59 -
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zobowiązania te prezentowane są w ramach poszczególnych pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”, tj. zgodnie z ich pierwotnym przeznaczeniem.

60 -
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

analiza wiekowa krótkoterminowych zobowiązań finansowych

	31 grudnia 2024		31 grudnia 2023
	Razem	Bieżące	Zaległe	Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	85 252	73 851	179	88 599
Pozostałe zobowiązania finansowe	12 843	-	12 843	13 039
Zobowiązania finansowe ogółem	98 096	73 980	22	101 638

Powyższa analiza wiekowa krótkoterminowych zobowiązań finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku odnosi się jedynie do zobowiązań finansowych, które powstały po dniu otwarcia Postępowania Sanacyjnego i które nie zostały wpisane na spis wierzytelności w ramach Postępowania Sanacyjnego.

5.15.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę dominującą w toku postępowania układowego w roku 2015 i które Spółka dominująca po otrzymaniu postanowienia sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg po pomniejszeniu o spłacone w toku postępowania układowego w latach 2015-2019 tzw. raty układowe. Wartość powyższych zobowiązań (wraz z naliczonymi odsetkami) na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 5.352.375 PLN, podczas gdy w okresie porównawczym 5.052.914 tys. PLN. Skutki aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.

5.16 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – AKTYWA

Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Polisy ubezpieczeniowe	4	97
Gwarancje	-	5
Inne	-	255
Rozliczenia międzyokresowe ogółem	4	357

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – PASYWA

Rozliczenia międzyokresowe PASYWA

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	-	-
Inne	-	114
Rozliczenia międzyokresowe ogółem	-	114

61 -
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.17 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY

Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Zobowiązanie z tytułu leasingu na Hotel Świnoujście	-	19 450
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży razem	-	19 450

Wartość zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży wyniosła na dzień 31 grudnia 2023 roku 19 450 tys. PLN i są to w całości zobowiązania z tytułu leasingu związanego z Hotelem w Świnoujściu która to umowa została w całości wykonana i zakończona w związku z dokonaną w dniu 26 stycznia 2024 roku sprzedażą nieruchomości, w ramach której prowadzona była działalność Hotelu Hampton by Hilton.

5.18 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

5.18.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM

W związku z prowadzonym Postępowaniem Sanacyjnym, którego głównym celem było zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki dominującej miał zostać sprzedany a wierzyciele mieli zostać zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku, Spółka dominująca nie pozyskiwała i nie realizowała nowych kontraktów. To samo założenie pozostanie aktualne w bieżącej sytuacji oraz w przypadku wszczęcia na wniosek Spółki dominującej z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania układowego. Kontrakty, które Spółka dominująca na dzień otwarcia Postępowania Sanacyjnego realizowała zostały zakończone: (i) poprzez faktyczne realizowanie/zakończenie prac wynikających z podpisanych Umów, (ii) poprzez odstąpienie przez Zarządcę Spółki dominującej, w całości od realizacji kontraktu (zgodnie z postanowieniami Sędziego Komisarza wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku), zgodnie z art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, Zarządca w trakcie trwania Postępowania Sanacyjnego miał prawo do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego, (iii) w wyniku podpisania pomiędzy stronami Umowy porozumienia, czego efektem było zakończenie realizacji danej umowy poprzez umniejszenie jej zakres do tego faktycznie zrealizowanego przez Spółkę dominującą lub przeniesienie wynikających z niej praw i obowiązków na podmiot trzeci. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku, Grupa nie posiada w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych kontraktów do realizacji.

5.18.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE

Roszczenia PGNiG
Spółka dominująca uważa za bezzasadne roszczenia PGNiG zgłaszane w ramach kontraktu PMGW a tym samym uznaje za bezskuteczne rozliczenie dotyczące braku zwrotu przez PGNiG wymagalnej kwoty kaucji w kwocie 20.051 tys. PLN stanowiącej zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG

62 -
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

oraz działania PGNiG prowadzące do rozliczenia kwoty należnej Spółce dominującej ze spornymi wierzytelnościami PGNiG dotyczącymi kontraktu PMGW. W dniu 2 kwietnia 2014 roku wpłynęło do Spółki dominującej oświadczenie spółki PGNiG o odstąpieniu od Kontraktu PMGW oraz naliczeniu wobec Konsorcjum związanej z tym kary umownej w wysokości 133,4 mln PLN, tj. 10% wynagrodzenia brutto należnego Wykonawcy, wobec przyjęcia przez Zamawiającego, że odstąpienie od Umowy nastąpiło z przyczyn, za jakie odpowiedzialność ponosi Wykonawca. Konsorcjum, w tym Spółka dominująca jako jego lider, uznaje za bezskuteczne oświadczenie Inwestora o odstąpieniu od Kontraktu, a tym samym za bezskuteczne uważa naliczoną przez Zamawiającego karę umowną. Stanowisko Konsorcjum zostało przedstawione Zamawiającemu w piśmie z dnia 7 kwietnia 2014 roku oraz w dniu 18 kwietnia 2014 roku. Zdaniem Konsorcjum, w tym Spółki dominującej do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestycja została wykonana niemal w 100%, co przyznał sam Inwestor w raporcie bieżącym oraz co wykazuje również raport ze stanu zaawansowania prac objętych Kontraktem na koniec marca 2014 roku. Poza tym do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestor potwierdził w toku przeprowadzonych czynności pełną sprawność instalacji magazynu PMG Wierzchowice, jak również jego zakładaną funkcjonalność. Z kolei wymagane pozwolenia na użytkowanie obiektu PMG Wierzchowice zostały uzyskane do grudnia 2013 roku, natomiast stosowne dopuszczenia poszczególnych urządzeń do eksploatacji do marca 2014 roku.# NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

6.12 Przychody ze sprzedaży, koszty działalności operacyjnej i finansowej

Z uwagi na fakt, iż niemal cała działalność Grupy Kapitałowej PBG jest klasyfikowana jako działalność zaniechana, w podstawowej działalności operacyjnej Grupy zaprezentowane zostały w głównej mierze koszty ogólnego zarządu w kwocie 706 tys. PLN (2023: 2.107 tys. PLN).

6.13 Zysk (strata) związane z układem z wierzycielami (w tym uchylenie)

Ujęta w pozycji „Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)” strata w kwocie minus 283.697 tys. PLN wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu o kwotę naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2024 roku.

6.14 Działalność zaniechana

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku Grupa kwalifikowana jako działalność zaniechaną następujące rodzaje działalności:
 bieżącą działalność Jednostki dominującej (działalność jest obecnie zawieszona i planowane jest docelowe trwałe jej wygaszanie),
 działalność związaną z wynajmem powierzchni biurowych w nieruchomości Skalar Ofiice w Poznaniu (aktywa przeznaczone do sprzedaży zbyte w 2021 roku),
 działalność hotelową w Świnoujściu (aktywa przeznaczone do sprzedaży, zbyte w 2024 roku).

Przychody, koszty oraz wyniki z działalności zaniechanej prezentuje poniższa tabela (dane finansowe w tabeli są skorygowane o korekty wyłączeń wzajemnych transakcji oraz korekty konsolidacyjne):

	Okres zakończony 31 grudnia 2024	PBG PLATAN (HOTEL)	GÓRECKA (SKALAR)	RAZEM
Przychody z działalności operacyjnej	-442	-	-442	-
Koszty własny sprzedaży	(1 245)	(274)	(1 519)	-
Pozostałe przychody / koszty operacyjne	12 109	(681)	(28)	11 400
Przychody (koszty) finansowe netto	(87 868)	(66)	406	(87 528)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed opodatkowaniem	(75 759)	(1 550)	104	(77 205)
Podatek dochodowy	-	(532)	-	(532)
Zysk (strata) po opodatkowaniu	(75 759)	(2 082)	104	(77 737)

W związku z aktualną sytuacją Spółki dominującej opisaną w nocie nr 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, która skutkowała ujęciem jako działalność zaniechana wskazanych powyżej działalności Grupy, również kluczowe aktywa związane z tymi obszarami działalności są prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży (specyfikacja patrz nota 5.6), a związane z nimi zobowiązania do odrębnej pozycji zobowiązań (patrz nota 5.17.)

W okresie porównawczym niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tj. za okres 12 miesięcy trwający od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku, Grupa kwalifikuje jako działalność zaniechana, następujące rodzaje działalności:
 bieżącą działalność Jednostki dominującej (działalność jest obecnie zawieszona i planowane jest docelowe trwałe jej wygaszanie),
 działalność związaną z wynajmem powierzchni biurowych w nieruchomości Skalar Ofiice w Poznaniu (aktywa przeznaczone do sprzedaży zbyte w 2021 roku),
 działalność hotelową w Świnoujściu (aktywa przeznaczone do sprzedaży, zbyte w 2024 roku).

	Okres zakończony 31 grudnia 2023	PBG PLATAN (HOTEL)	GÓRECKA (SKALAR)	RAZEM
Przychody z działalności operacyjnej	563	9	274	9 837
Koszty własny sprzedaży	(7 807)	(319)	-	(8 126)
Pozostałe przychody / koszty operacyjne	(6 701)	6	(71)	(6 766)
Przychody (koszty) finansowe netto	(66 125)	(2 007)	613	(67 519)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed opodatkowaniem	(72 264)	(533)	223	(72 574)
Podatek dochodowy	-	-	-	-
Zysk (strata) po opodatkowaniu	(72 264)	(533)	223	(72 573)

6.15 ZYSK NA AKCJĘ, DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ORAZ EMISJE I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

6.15.1 Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję liczony jest według formuły zysk netto za okres przypadający akcjonariuszom Spółki dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki dominującej, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej
- podstawowy	(0,364)	(0,37)
- rozwodniony	(0,364)	(0,370)

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej	(77 737)	(72 573)
- podstawowy	(0,095)	(0,089)
- rozwodniony	(0,095)	(0,089)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej	(375 521)	(375 345)
- podstawowy	(0,459)	(0,459)
- rozwodniony	(0,459)	(0,459)

6.15.2 Dydwidendy wypłacone oraz zaproponowane do wypłaty

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku nie miały miejsca żadne wypłaty dywidendy.

7 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

W 2024 roku Grupa wykazała wzrost środków pieniężnych o kwotę 3.220 tys. PLN.

8 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Należności

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Należności z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych otrzymanych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych,	-	59
Weksle otrzymane jako zabezpieczenie,	-	977
Należności pozabilansowe ogółem	-	1 036

Zobowiązania

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych,	-	666
Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń,	-	-
Weksle wydane pod zabezpieczenie,	-	52
Zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń	-	1 020 697
Zobowiązania pozabilansowe ogółem	-	1 021 416

Na dzień 31 grudnia 2024 roku wszelkie należności i zobowiązania warunkowe wynikające z gwarancji należytego wykonania umów oraz wystawionych w tym zakresie weksli uległy wygaśnięciu.

9 POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ INNE SPRAWY SPORNE

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego PBG jest w trakcie prowadzenia spraw sądowych, w których jest zarówno pozwanym jak i powodem. Poza sprawami wspomnianymi poniżej, nie miały miejsca inne istotne zmiany, które miałyby wpływ na sytuację finansową PBG.

Sprawy sądowe z powództwa PBG

LP	Powód	Pozwany	Wartość przedmiotu sporu (tys. PLN)	Przedmiot sporu
1	PBG S.A.	Marian Siska	1 200	Pozew o zapłatę za nabyte udziały w słowackiej spółce
2	PBG S.A.	PGNiG S.A.	118 081	Powództwo wzajemne o zapłatę
3	PBG S.A.	ZRW S.A.	8 134	Pozew o zapłatę kary umownej

Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.200 tys. PLN z tytułu sprzedaży akcji w Gas Oil Engineering AS.# Powództwa wytoczone przez PBG S.A.

1. Przedmiot pozwu:

Powództwo wzajemne o zapłatę kwoty 118.081 tys. PLN tytułem roszczeń powstałych w związku z realizacją inwestycji pn. „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3 podetap 1,2 mld m3”, tj. zapłaty konsorcjum pozostałego wynagrodzenia należnego konsorcjum zgodnie z Umową GRI oraz z realizacją inwestycji pn. „Projekt LMG – Ośrodek Centralny, Strefy Przyodwiertowe, Rurociągi i inne” tj. zwrotu PBG przez Zamawiającego kwoty kaucji stanowiącej zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych, bezpodstawnie rozliczonej ze spornymi wierzytelnościami Zamawiającego wobec konsorcjum.

Powód: PBG S.A.
Pozwany: Marian Siska
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
* 18 października 2013 r. – złożenie pozwu
* 28 stycznia 2014 r. – wydanie nakazu zapłaty
* 18 lutego 2014 r. – złożenie przez pozwanego sprzeciwu do nakazu zapłaty
* 7 marca 2014 r. - złożono odpowiedź na sprzeciw
* 20 września 2018 r. - Sąd zobowiązał strony do przesłania ostatecznych stanowisk.
* 12 grudnia 2019 r. - Sąd zobowiązał PBG do przedstawienia stanowiska w sprawie zeznań Pana Konrada Syrycy i oryginału umowy sprzedaży udziałów pomiędzy Marianem Siska a GOE INVEST.
* 25 lutego 2020 r. do sądu przesłano oświadczenie w sprawie świadka Konrad Syryca oraz umowy (przesłano kopię).
* Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

Sprawa w toku.

2. Przedmiot pozwu:

Powód: PBG S.A.
Pozwany: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
* 1 kwietnia 2019 r. – złożenie pozwu przez Spółki
* 27 czerwca 2019 r. – PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny.
* 12 sierpnia 2022 r. – Sąd wydał zarządzenie ws. przekazania akt biegłemu w celu wykonania opinii.

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji.

3. Przedmiot pozwu:

Powództwo o zapłatę kwoty 8.134 tyś. PLN tytułem zapłaty kary umownej za naruszenie obowiązków wynikających z umowy sprzedaży nieruchomości zawartej pomiędzy PBG S.A. a „PIECOBIOGAZ” S.A. (obecnie ZRW S.A.).

Powód: PBG S.A.
Pozwany: ZRW S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
* 18 stycznia 2024 r. – złożenie pozwu przez PBG S.A.
* 10 czerwca 2024 r. – ZRW S.A. złożyła odpowiedź na pozew.
* 29 lipca 2024 r. – PBG S.A. złożyła replikę na odpowiedź na pozew.
* Sąd Okręgowy w Toruniu, VI Wydział Gospodarczy wyznaczył pierwszą rozprawę w sprawie na dzień 25 września 2024 r.
* Kolejna rozprawa w sprawie została wyznaczona na dzień 5 grudnia 2024 r.
* 5 marca 2025 r. - Sąd Okręgowy w Toruniu, VI Wydział Gospodarczy zasądził na rzecz PBG S.A kwotę 2.000.000 zł z ograniczeniem odpowiedzialności pozwanego do nieruchomości położonej w Grudziądzu, przy ul. Grunwaldzkiej, dla której Sąd Rejonowy w Grudziądzu prowadzi księgę wieczystą o nr TO1U/00051749/5. Wyrok nie jest prawomocny.
* 12 marca 2025 r. – PBG S.A. wniosła o sporządzenie uzasadnienia wyroku Sądu I instancji.

Sprawa w toku.

Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG S.A.

Powód	Pozwany	Wartość przedmiotu sporu (tys. PLN)	Przedmiot sporu
1 Orlen S.A. (dawniej PGNiG S.A.)	PBG SA, Tecnimont SPA i TCM FR SA	158 610	Pozew o zapłatę kar umownych z tyt. odstąpienia od kontraktu
2 Obrascón Huarte Lain S.A.	PBG SA	191 518	udział w stracie OHL na kontrakcie
3 PGE GIEK Energia Ciepła S.A.	PBG SA S.A, SMU Gaz & Oil Project Management sp. z o.o.	8 526	Pozew o zapłatę
4 OGP Gaz-System S.A.	PBG SA, Ćwiertnia, Eltel Sp. z o.o.	20 890	Pozew o zapłatę kwoty 20.890.276,95 wraz odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi od dnia 26 listopada 2016 r. do dnia zapłaty
5 Atlas Ward Polska Sp. z o.o.	PBG SA, Stadion Szczecin Korporacja Budowlana Doraco Sp. z o.o. j.w, Korporacja Budowlana Doraco sp. zo.o.	5 010	Pozew o zapłatę z dnia 18 marca 2025 roku

1. Przedmiot pozwu:

O zapłatę kwoty 158.610 tys. PLN tytułem kary umownej oraz naliczonych od niej odsetek w związku z realizacją zadania „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3, podetap 1,2 mld mn3”.

Powód: ORLEN S.A. (poprzednio) Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.
Pozwany: PBG S.A. Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.(dawne Société Française d’Etudes et de Réalisations d’Equipements Gaziers SOFREGAZ).

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
* 4 października 2018 r. – doręczenie pozwu do PBG S.A.
* 16 listopada 2018 r. – złożenie przez PBG S.A. odpowiedzi na pozew.
* 11 stycznia 2019 r. – złożenie przez PGNiG repliki.
* 23 grudnia 2019 r. - pełnomocnik PBG złożył odpowiedź na pozew wzajemny pozwanych Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.
* Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.
* W toku procesu zakończono słuchanie świadków stron.
* Sąd rozpoznał wniosek o powołanie i wyznaczenie biegłego.

Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa: W ocenie Spółki roszczenie PGNiG i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

2. Przedmiot pozwu:

Pozew o zapłatę 191.518 tys. PLN. Roszczenie związane jest z realizacją umowy na wykonanie zadania inwestycyjnego pn.: „Połączenie Portu Lotniczego z Portem Morskim Gdańsk –Trasa Słowackiego –Zadanie IV. Odcinek Węzeł Marynarki Polskiej –Węzeł Ku Ujściu”.

Powód: Obrascon Huarte Lain S.A.
Pozwany: PBG S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
* 30 sierpnia 2016 r. – złożenie pozwu przez powoda.
* 21 grudnia 2016 r. – złożenie odpowiedzi na pozew.
* 5 lutego 2019 – sprawa zawieszona do czasu rozstrzygnięcia wskazanej niżej sprawy z powództwa PBG S.A.
* 19 grudnia 2019 r. - Sąd Apelacyjny w Poznaniu uchylił zaskarżone postanowienie.
* 14 kwietnia 2020 r. - Sąd Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie i wznowił z udziałem zarządcy masy sanacyjnej pozwanego - Zimmermann Filipiak Restrukturyzacja S.A.
* 28 kwietnia 2020 r. - Sąd zobowiązał Zarządcę do zajęcia stanowiska w terminie 7 dni – Zarządca wniósł o przedłużenie terminu.
* 15 czerwca 2020 r. - Zarządca PBG podtrzymał dotychczasowego stanowisko Pozwanego.
* 22 lutego 2022 r. – Sad Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron.
* 6 września 2022 r. - Sąd postanowił odroczyć rozprawę i zobowiązać pełnomocnika powoda do uiszczenia zaliczki na poczet przeprowadzenie dowodu z opinii biegłego sądowego. Nowy termin rozprawy wyznaczyć z urzędu.

Sprawa w toku.

3. Przedmiot pozwu:

Powództwo o zapłatę 8.526 tys. PLN; roszczenie powoda dotyczy części kary umownej naliczonej w związku z odstąpieniem przez Inwestora od umowy nr ECZ/PBG/DI/05/2012 o "Zabudowę turbozespołu upustowo-kondensacyjnego w PGE GIEK S.A. - Oddział Elektrociepłownia Zgierz” (XXVI GC 453/21).

Powód: PGE Energia Ciepła S.A.
Pozwany: Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej; PBG S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
* 29 marca 2019 r. Sąd Okręgowy wydal nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym.
* 23 kwietnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez PBG S.A.
* 9 grudnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej.
* 3 lutego 2020 r. – replika powoda.
* Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.
* 5 maja 2020 r. Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG.

Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa: W ocenie Spółki roszczenie PGE Energia Ciepła S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

4. Przedmiot pozwu:

Powództwo o zapłatę Gaz- System z siedzibą w Warszawie kwoty 20.890 tys. PLN; dot. zadania : „Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego ciśnienia DN700 MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna – Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą”. (XVI GC 537/17 )

Powód: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.
Pozwany: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL S z p. z o.o.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
* 30 listopada 2017 r. - złożenie odpowiedzi pozwanych na pozew.
* Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.
* 24 kwietnia 2020 r. Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG.
* 5 lipca 2022 r. Sąd postanowił dopuścić dowód z opinii instytutu naukowego.

Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa: Brak rezerwy, Strony wiąże Porozumienie z dnia 25 listopada 2016 roku w temacie rozwiązania i rozliczenia Umowy, w wyniku prawomocnego rozstrzygnięcia sądu powszechnego. Gaz -System na poczet potencjalnego roszczenia zatrzymał wpłaconą przez Spółkę kaucję na poczet należytego wykonania Umowy w kwocie 14 mln PLN.

5. Przedmiot sporu:

Na podstawie wniosku o zawezwanie do próby ugodowej złożonego do Sądu Rejonowego Szczecin-Centrum w Szczecinie (wpływ odpisu do PBG w dniu 5 lutego 2024 roku), a następnie na podstawie Pozwu o Zapłatę z dnia 18 marca 2025 roku spółka Atlas Ward Polska sp. z o.o domaga się zapłaty kwoty 5.009.787 PLN od trzech podmiotów: PBG S.A. w likwidacji (jako wspólnika dalej wskazanej spółki jawnej); Stadion Szczecin Korporacji Budowlanej Doraco sp. z o.o. sp. j. oraz Korporacji Budowlanej Doraco sp. z o.o.# - 70 -

Roszczenie ma dotyczyć kontraktu na budowę stadionu miejskiego w Szczecinie. Na datę sporządzenia niniejszej informacji, doręczony Pozew o Zapłatę jest przedmiotem analizy prowadzonej przez Spółę.

10CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

W związku z aktualną sytuacją Spółki dominującej, Grupa jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z finansowaniem oraz utratą płynności finansowej oraz ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Grupy. Ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych Grupa monitoruje przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności aktywów finansowych (głównie należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i dezinwestycyjnej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci linii kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka dominująca skupiała się na utrzymaniu płynności finansowej niezbędnej do regulowania zobowiązań bieżących, to jest nie objętych układem, jaki miałby zostać zawarty i zatwierdzony w przypadku wszczęcia na wniosek Spółki dominującej z dnia 14 lutego 2025 roku przyspieszonego postępowania układowego. Mając na uwadze przyjęte i realizowane zgodnie z Planem Restrukturyzacyjnym założenie o wygaszeniu działalności operacyjnej Spółki dominującej, ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem podstawowej działalności Grupy w porównaniu do poprzednich okresów niemal w całości straciło na znaczeniu.

11INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	Przychody ze sprzedaży	Należności
	Okres 12 miesięcy
	zakończony 31.12.2024
	Okres 12 miesięcy
	zakończony 31.12.2023
	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Sprzedaż do:
Pozostałych podmiotów powiązanych	4	6
Razem	4	6

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA

Wyszczególnienie	Zakup (koszty, aktywa)	Zobowiązania
	Okres 12 miesięcy
	zakończony 31.12.2024
	Okres 12 miesięcy
	zakończony 31.12.2023
	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Zakup od:
Pozostałych podmiotów powiązanych	904	896
Razem	904	896

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI OTRZYMANE

	31 grudnia 2024 roku	31 grudnia 2023 roku
Pożyczki otrzymane od:
Pozostałych podmiotów powiązanych	32 308	30 747
Razem	32 308	30 747

12WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2024 roku nie wypłacono wynagrodzenia dla Likwidatora Spółki.

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ, JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ZA OKRES 01.01.2024 -31.12.2024

W Spółce dominującej:	W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych:	Razem
Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024
Małgorzata Wiśniewska	6	-
Roman Wenski	6	-
Marian Kotewicz	6	-
Hanna Gajewska	5	-
Tomasz Nelke	6	-
Razem	29	-

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ, JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ZA OKRES 01.01.2023 -31.12.2023

W Spółce dominującej:	W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych:	Razem
Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Małgorzata Wiśniewska	6	-
Roman Wenski	6	-
Marian Kotewicz	6	-
Hanna Gajewska	6	-
Tomasz Nelke	6	-
Razem	30	-

13WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

Spółka na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zdołała zawrzeć z żadną firmą audytorską umowy w zakresie badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2024 r. Wynika to z niezłożenia przez żadną firmą audytorską oferty na przeprowadzenie takiego badania i przeglądu sprawozdań finansowych PBG oraz Grupy PBG, pomimo działań podejmowanych przez Spółkę, w tym dokonywaniu publicznych zapytań ofertowych kierowanych do uprawnionych firm audytorskich, z wykorzystaniem strony internetowej Spółki, jak i bezpośredni kontakt z firmami audytorskimi. W latach ubiegłych audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E (61-131 Poznań), wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 4055. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
Badanie rocznych sprawozdań finansowych oraz przeglądy skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych	-	152
Razem	-	152

14ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Po dniu bilansowym, tj. po dniu 31 grudnia 2024 roku do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego miały miejsce następujące zdarzenia:

Powzięcie informacji o oddaleniu zażalenia Spółki dominującej na postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia układu

W dniu 4 lutego 2025, Spółka dominująca powzięła informację o wydaniu w dniu 15 stycznia 2025 roku przez Sąd Okręgowy w Poznaniu X Wydział Gospodarczy Odwoławczy Postanowienia w przedmiocie oddalenia zażalenia Spółki dominującej na Postanowienie Sądu Rejonowego Poznań - Stare Miasto w Poznaniu z dnia 26 lipca 2024 roku odmawiające zatwierdzenia uprzednio zawartego układu (RB PBG 2/2025 z dnia 4 lutego 2025).

Złożenie wniosku o wszczęcie przyspieszonego postępowania układowego oraz wniosku o ogłoszenie upadłości

W dniu 14 lutego 2025 roku Spółka dominująca złożyła do Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wnioski o: (i) otwarcie przyspieszonego postępowania układowego, oraz (ii) ogłoszenie upadłości (RB PBG 3/2025). Działania te były konsekwencją zakończenia postępowania sanacyjnego wskutek prawomocnego postanowienia Sądu Okręgowego w Poznaniu, Wydział X Gospodarczy – Odwoławczy z dnia 15 stycznia 2025 roku, oddalającego zażalenie Spółki dominującej na postanowienie Sądu Rejonowego odmawiające zatwierdzenia układu przyjętego w Postępowaniu Sanacyjnym. Propozycje układowe złożone wraz z wnioskiem o przyspieszone postępowanie układowe mają charakter likwidacyjny i uwzględniają zmiany wynikające z decyzji sądów restrukturyzacyjnych. Wraz z wnioskiem Spółka dominująca przedłożyła zgody wierzycieli reprezentujących ponad 30% sumy wierzytelności na powołanie wskazanego nadzorcy sądowego.

Przyjęcie oraz zatwierdzenie Planu Podziału

W dniu 28 lutego 2025 roku likwidator Spółki dominującej oraz zarząd spółki zależnej PBG Operator sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie uzgodnili i przyjęli plan podziału PBG S.A. w likwidacji, przygotowany w trybie art. 533 oraz 534 Kodeksu spółek handlowych (Raport bieżący nr 5/2025 z dnia 28 lutego 2025 roku).Zgodnie z przyjętym planem, podział Spółki zostanie dokonany w formie podziału przez wyodrębnienie (art. 529 § 1 pkt 5 K.s.h.), poprzez przeniesienie określonej części majątku PBG na spółkę PBG Operator sp. z o.o., która stanie się spółką przejmującą. W wyniku podziału PBG Operator przejmie określone składniki aktywów wskazane w planie podziału wstępując z mocy prawa we wszelkie prawa i obowiązki związane z tym majątkiem. Celem podziału jest umożliwienie wykonania propozycji układowych przyjętych w postępowaniu restrukturyzacyjnym o którego wszczęcie Spółka dominująca zawnioskowała w dniu 14 kutego 2025 roku, zakładających zaspokojenie wierzycieli poprzez likwidację majątku Spółki dominującej. PBG Operator sp. z o.o. będzie odpowiedzialna za realizację tego procesu, w szczególności za zarządzanie, upłynnianie i rozliczenie przejętego majątku zgodnie z warunkami układu. Plan podziału został następnie zatwierdzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w dniu 14 kwietnia 2025 roku (RB PBG nr 11/2025 z dnia 14 kwietnia 2025 roku).

Uprawomocnienie postanowienia o ogłodzeniu upadłości spółki RAFAKO S.A. w upadłości

W okresie po dniu bilansowym Spółka dominująca powzięła informację, że postanowienie Sądu Rejonowego w Gliwicach z dnia 19 grudnia 2024 roku w przedmiocie ogłoszenia upadłości Rafako S.A.# w upadłości, w której spółka PBG posiada bezpośrednio i pośrednio istotny pakiet akcji, stało się prawomocne wraz z dniem 21 stycznia 2025 roku.

15 INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

W rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy nie występują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

16 WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EUR

W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i w okresach porównawczych stosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

a) Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy pieniężne netto razem za 2024 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,3042 PLN.

b) Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy pieniężne netto razem za 2023 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,5284 PLN.

c) Aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2024 roku obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2024 roku, tj. : 4,2730 PLN.

d) Aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2023 roku obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2023 roku, tj. : 4,3480 PLN.

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
	PLN	PLN	EUR	EUR
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedaży	- 14	-	-	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(284 038)	(302 184)	(65 991)	(66 731)
Zysk (strata) brutto	(297 784)	(302 780)	(69 185)	(66 862)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający:	(297 784)	(302 780)	(69 185)	(66 862)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(297 784)	(302 780)	(69 185)	(66 862)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadający:	(375 521)	(375 353)	(87 245)	(82 889)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(375 521)	(375 353)	(87 245)	(82 889)
Całkowite dochody ogółem za okres przypadające:
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(375 521)	(375 353)	(87 245)	(82 889)
- akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313	818 420 313	818 420 313
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313	818 420 313	818 420 313
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,4588)	(0,46)	(0,1066)	(0,10)
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,4588)	(0,46)	(0,11)	(0,10)
Średni kurs PLN/EUR	x	x	4,3042	4,5284
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(3 192)	(1 406)	(742)	(310)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	25 987	2 285	6 038	505
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(19 575)	(2 569)	(4 548)	(567)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	3 220	(1 690)	748	(373)
Średni kurs PLN/EUR	x	x	4,3042	4,5284

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
	PLN	PLN	EUR	EUR
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa	20 464	84 707	4 789	19 482
Zobowiązania długoterminowe	14 146	596 3	311	137
Zobowiązania krótkoterminowe	6 327 505	6 033 253	1 480 811	1 387 593
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(6 321 187)	(5 949 142)	(1 479 332)	(1 368 248)
Liczba akcji (w szt.)	818 420 313	818 420 313	818 420 313	818 420 313
Wartość księgowa na jedną akcję	(7,72)	(7,27)	(1,81)	(1,67)
Kurs PLN/EUR na koniec okresu	x	x	4,2730	4,3480

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023
Liczba akcji (w szt.)	818 420 313	818 420 313
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Kierownika Spółki dominującej w dniu 29 kwietnia 2025 roku.

Podpisy Kierownika Spółki dominującej

Data	Imię i Nazwisko / Nazwa	Funkcja	Podpis
29 kwietnia 2025	Kinga Banaszak-Filipiak	Likwidator

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
29 kwietnia 2025	Dariusz Sarnowski	Sporządzający sprawozdanie finansowe

AI assistant

PBG S.A. — Annual Report (ESEF) 2024

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PBG

Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa PBG

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2024

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPIS TREŚCI

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ

1.2 SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

1.3 CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ

1.4 INFORMACJA O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

1.4.1 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ

1.4.2 ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W 2024 ROKU

1.4.3 ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ PO DNIU BILANSOWYM

1.5 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA

2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA

2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

2.4. Wpływ UCHYLENIA Układu z Wierzycielami na skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

2.5.1. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ OD 2024 ROKU

2.5.2. OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2024 ROKU I ICH WPŁYW

2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

3.1. KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

3.2. SEGMENTY OPERACYJNE

3.3. ZASADY KONSOLIDACJI

3.4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

3.5. przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

3.6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

3.7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

3.8. LEASING

3.9. UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

3.10. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

3.11. INSTRUMENTY FINANSOWE

3.11.1. AKTYWA FINANSOWE

3.11.2. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

3.12. NALEŻNOŚCI

3.12.1. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

3.12.2. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

3.13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

3.14. KAPITAŁ WŁASNY

3.15. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

3.15.1. KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

3.15.2. REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY

3.15.3. ODPRAWY EMERYTALNE

3.16. POZOSTAŁE REZERWY

3.17. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE

3.18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.18.1. Zobowiązania z tytułu umów

3.18.2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.18.3. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

3.19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

3.19.1. rozliczenia międzyokresowe kosztów

3.20. PRZYCHODY

3.21. KOSZTY

3.22. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

3.23. PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)

3.24. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

3.25. oCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH

3.26. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

4. PRZEJĘCIA ORAZ UTRATA KONTROLI

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

5.1. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

5.2. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

5.5. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

5.6. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

5.7. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

5.7.1. KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ Finansowych

5.7.2. aktywa finansowe

5.7.3. zobowiązania finansowe

5.7.4. INFORMACJE O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

5.7.5. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w wartości godziwej

5.7.6. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w zamortyzowanym koszcie

5.8. należności

PBG S.A. Annual Report (ESEF) 2024