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PARADISE.Co.,Ltd. — Annual Report 2022
Mar 16, 2023
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Annual Report
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사업보고서
5.0 주식회사 파라다이스
C A 110111-0129274
사업보고서 (제 52 기)
2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일
금융위원회, 한국거래소 귀중
2023년 3월 16일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인:
유형:
면제사유발생:
회 사 명: (주)파라다이스
대 표 이 사: 최 성 욱
본 점 소 재 지: 서울시 중구 퇴계로 299
(전 화): 02-2280-5000
(홈페이지): http://www.paradise.co.kr
작 성 책 임 자:
(직 책): CFO (전무)
(성 명): 유 상 훈
(전 화): 02-2280-5000
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
[확인서_230316.jpg]
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | 르네상스영종 주식회사 | 실질지배력 상실 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 파라다이스'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'PARADISE Co., Ltd.'라고 표기합니다. 약식으로는 '(주)파라다이스'라고 표기합니다.
다. 설립일자
당사는 1972년 4월 27일 설립되었으며, 설립 당시 회사명은 파라다이스투자개발 주식회사였습니다. 당사는 1997년 10월 20일 회사명을 현재의 주식회사 파라다이스로 변경하였습니다. 또한 2002년 11월 5일자로 코스닥시장에 상장되어 코스닥시장에서 매매거래가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 본사의 주소 : 서울특별시 중구 퇴계로 299
(2) 전화번호 : 02-2280-5000
(3) 홈페이지 : http://www.paradise.co.kr
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사의 지배적 사업부문인 카지노부문은 관광진흥법에 따라 문화체육관광부 장관의 허가를 받아 사업을 영위하고 있습니다. 영업의 세부사항은 문화체육관광부령으로 정하는 카지노업영업준칙에 따라 운영되고 있습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 미해당 | 미해당 | 해당 |
사. 주요 사업의 내용
☞ 상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
당사는 연결기준으로 서울과 인천, 부산, 제주에 각각 1개소, 총 4개소의 외국인전용 카지노 사업장을 운영하고 있으며, 연결기준 카지노 부문에는 인천을 제외한, 서울, 부산, 제주 카지노가 포함되어 있고, 복합리조트 사업부문에 인천 파라다이스시티 카지노가 속해 있습니다.
호텔부문으로 부산 해운대에 위치한 5성급 관광호텔 '파라다이스호텔 부산'과 미국 올랜도 소재 'Embassy Suites Orlando Downton'을 가지고 있습니다.
복합리조트 부문에는 인천 영종도에 위치한 '파라다이스시티' 리조트 전체를 포함하고 있으며, 그 안에는 크게 카지노, 호텔, 기타 엔터테인먼트 시설이 있습니다.
기타부문으로 충청남도 아산시 도고면에서 파라다이스 스파도고를 운영하고 있으며, 일본 내 카지노 영업 마케팅을 위한 해외법인 Paradise International Co., Ltd.를 통한 광고 마케팅 사업이 있습니다.
(1) 사업 부문별 매출 비중 (단위 : 천원)
| 구 분 | 2022년 | 부문별 수익 비율 (%) |
|---|---|---|
| 카지노 | 190,581,004 | 32.43% |
| 호텔 | 113,573,868 | 19.33% |
| 복합리조트 | 270,578,491 | 46.05% |
| 기 타 | 12,904,048 | 2.19% |
| 합 계 | 587,637,411 | 100.00% |
(2) 사업장 소재지 기준 매출 구분 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 573,604,232 | 404,843,820 |
| 미국 | 13,237,815 | 9,300,887 |
| 일본 | 795,364 | 321,466 |
| 합계 | 587,637,411 | 414,466,173 |
아. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사 | 평가종류 |
|---|---|---|---|---|
| 2013. 3. 28 | Issuer Rating | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2015. 2. 24 | Issuer Rating | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2016. 2. 24 | Issuer Rating | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2016. 3. 31 | Issuer Rating | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2016. 11. 08 | 회사채(제4회) | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2016. 11. 14 | 회사채(제4회) | AA-/ 안정적 | NICE신용평가 | 본평가 |
| 2017. 06. 27 | 회사채(제4회) | AA-/ 안정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2017. 06. 29 | 회사채(제4회) | AA-/ 안정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2017. 12. 28 | 회사채(제4회) | AA-/ 부정적 | 한국신용평가 | 수시평가 |
| 2018. 06. 27 | 회사채(제4회) | AA-/ 부정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2018. 06. 27 | 회사채(제4회) | AA-/ 부정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2019. 05. 02 | 회사채(제4회) | A+/ 안정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2019. 05. 08 | 회사채(제4회) | A+/ 안정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2019. 09. 11 | 회사채(제5회) | A+/ 안정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2019. 09. 17 | 회사채(제5회) | A+/ 안정적 | NICE신용평가 | 본평가 |
| 2020. 04. 29 | 회사채(제5회) | A+/ 부정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2020. 05. 07 | 회사채(제5회) | A+/ 부정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2020. 10. 07 | 회사채(제5회) | A/ 안정적 | NICE신용평가 | 본평가 |
| 2020. 10. 08 | 회사채(제5회) | A/ 부정적 | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2021. 04. 30 | 회사채(제6회) | A/부정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2021. 05. 27 | 회사채(제6회) | A-/부정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2021. 09. 14 | 회사채(제6회) | A-/부정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2022. 04. 29 | 회사채(제5회) | A-/안정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2022. 04. 29 | 회사채(제6회) | A-/안정적 | NICE신용평가 | 정기평가 |
| 2022. 05. 27 | 회사채(제5회) | A-/안정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
| 2022. 05. 27 | 회사채(제6회) | A-/안정적 | 한국신용평가 | 정기평가 |
(1) 한국신용평가 등급체계 및 정의
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
자료 : 한국신용평가
(2) NICE신용평가 등급체계 및 정의
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임. |
| AA | 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. |
| A | 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. |
| B | 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. |
자료 : NICE신용평가
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2002년 11월 05일 | -- |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지
당사의 본점 소재지는 서울시 중구 동호로 268번지에서 경영효율화의 목적으로 2022년 9월 13일에 서울시 중구 퇴계로 299번지로 변경되었습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 03월 23일 | 정기주총 | -사외이사 최영일 | |||
| 2019년 03월 22일 | 정기주총 | -사내이사 전필립, 사내이사 박병룡, 사외이사 서창록 | |||
| 2020년 03월 27일 | 정기주총 | -사외이사 조현재, 감사 정성근 | -사외이사 최영일(임기만료), 감사 이창민(임기만료) | ||
| 2021년 03월 26일 | 정기주총 | -사내이사 최성욱, 사내이사 황현일, 사외이사 김석민, 사외이사 홍순계 | -사내이사 전필립, 사내이사 박병룡(임기만료), 사외이사 서창록(임기만료) |
다. 최대주주의 변동
최근 5년간 최대주주의 변동 사항이 없습니다.
라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 일자 | 주요 변동사항 |
|---|---|
| 2006.01.21 | 최대주주 상호변경, (주)파라다이스 부산 → (주)파라다이스글로벌 |
| 2006.02.21 | (주)파라다이스 동경지점 설치 |
| 2006.12.21 | 여행사업부 신설 |
| 2007.08.01 | 여행사업부문 영업양도((주)파라다이스투어(구,티앤엘)) |
| 2008.08.26 | (주)파라다이스호텔 도고와의 합병 이사회 결의 |
| 2008.11.01 | (주)파라다이스호텔 도고 합병(소규모합병) 및 지점 설치 |
| 2009.06.30 | (주)파라다이스 삼청각지점 운영 종료 |
| 2011.09.04 | (주)파라다이스 도고지점(스파 및 호텔사업부문)의 호텔사업부문 폐업 |
| 2012.06.14 | 미국 연락사무소 설치 |
| 2012.06.29 | (주)파라다이스제주 합병(소규모합병) 및 지점 설치 |
| 2012.07.18 | (주)파라다이스세가사미 설립 |
| 2013.07.01 | (주)파라다이스 세가사미 인천 카지노 영업양수도 |
| 2015.07.01 | (주)파라다이스글로벌 부산 카지노 영업양수도 |
| 2016.03.03 | 미국법인 PARADISE AMERICA, LLC(미국 플로리다주 올랜도) - 올랜도 소재 Embassy Suites Oralndo Downtown 호텔 인수완료 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주)
| 구분 | 종류 | 52기(2022년말) | 51기(2021년말) | 50기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 91,009,046 | 90,942,672 | 90,942,672 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 47,065,542,000 | 47,032,355,000 | 47,032,355,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 47,065,542,000 | 47,032,355,000 | 47,032,355,000 |
※2022년 11월 30일 7회차전환사채중 10억원이 전환청구되었고 66,374주, 금액은 33,187,000원 증가되어 당기에 반영하였습니다.
※보고서 작성일 기준으로는 5회에 걸쳐 100억원이 추가로 전환청구되었고 663,743주, 금액은 331,871,500원 증가되어 2023년 1분기에 반영될 예정입니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황 (2022년 12월 31일) (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. | 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | |
| Ⅱ. | 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | |
| 우선주 | |||
| Ⅲ. | 현재까지 감소한 주식의 총수 | ||
| 1. 감자 | |||
| 2. 이익소각 | |||
| 3. 상환주식의 상환 | |||
| 4. 기타 | |||
| Ⅳ. | 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | ||
| Ⅴ. | 자기주식수 | ||
| Ⅵ. | 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) |
※2022년 11월 30일 7회차전환사채중 10억원이 전환청구되었고 66,374주, 금액은 33,187,000원 증가되어 당기에 반영하였습니다.
※보고서 작성일 기준으로는 5회에 걸쳐 100억원이 추가로 전환청구되었고 663,743주, 금액은 331,871,500원 증가되어 2023년 1분기에 반영될 예정입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (2022년 12월 31일) (단위 : 주)
| 구분 | 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | ||||
| 직접취득 | 보통주 | 5,411,298 | - | - | 5,411,298 | |
| 장내 직접 취득 | ||||||
| 장외직접 취득 | ||||||
| 공개매수 | ||||||
| 소계(a) | ||||||
| 신탁계약에 의한취득 | ||||||
| 수탁자 보유물량 | ||||||
| 현물보유물량 | ||||||
| 소계(b) | ||||||
| 기타 취득(c) | ||||||
| 총 계(a+b+c) | 5,411,298 | - | - | 5,411,298 |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.26 | 제50기정기주주총회 | 제8조의 2(주식등의 전자등록), 제41조의2(감사) | 주식등의 전자등록에 관한 조문정비, 감사선임에 관한 조문 정비 |
| 2019.03.22 | 제48기정기주주총회 | 제8조(주권의 종류), 제10조(명의개서대리인), 제11조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) - 삭제, 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제15조(사채발행에 관한 준용규정), 제16조(주주총회 소집시기), 제43조(외부감사인의 선임), 제13조(전환사채의발행), 제14조(신주인수권부사채의 발생) | - 주권 전자등록의무화에 따른 변경, - 자금조달 추가 여력 확보 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 카지노사업 부문
회사는 관광진흥법에 따라 설립된 외국인전용 카지노를 서울과 인천, 부산, 제주에 각각 1개소, 총 4개소를 운영하고 있습니다. 그 중 연결기준 카지노 사업 부문으로는 인천을 제외한, 서울, 부산, 제주 카지노가 포함되어 있고, 복합리조트 사업부문에 인천 파라다이스시티 카지노가 속해 있습니다.
'파라다이스 카지노 워커힐'은 서울특별시 광진구 워커힐로 177에 소재한 워커힐 호텔 내에 위치하고 있으며, 2012년 6월말 소규모합병으로 신규 편입된 '파라다이스 카지노 제주'는 제주특별자치도 제주시 노연로 80(연동)에 소재한 제주 메종글래드 호텔 (구, 제주그랜드)내에 위치하고 있습니다.
2013년 7월 1일자로 자회사인 (주)파라다이스세가사미 '파라다이스 인천 카지노'가 편입되었으며, 인천 카지노는 인천광역시 중구 영종해안남로 321번길 208(운서동)에 소재한 2017년 4월 20일 오픈한 파라다이스시티로 이전하였습니다.
한편, 2015년 7월 1일 당사는 (주)파라다이스글로벌의 부산카지노 영업부문을 양수하였으며, '파라다이스 카지노 부산'은 부산광역시 해운대구 해운대 해변로 296(중동)파라다이스호텔 부산 신관에 위치하고 있습니다.
나. 호텔부문
당사는 연결기준 호텔 사업부문으로 국내에서는 부산 해운대에 파라다이스 호텔 부산을 운영하고 있으며, 해외에서는 미국법인인 Paradise America, LLC를 통해서 미국 올랜도에 'Embassy Suites Orlando Downtown' 호텔을 운영하고 있습니다.
(1) 파라다이스 호텔 부산
파라다이스 호텔 부산은 부산 해운대에 위치한 532실 객실을 보유한 5성급 호텔로 객실, 식음료, 연회, 기타의 총 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다.
- 객실 주요 지표
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | |
| 객실 점유율(%) | 44.4 | 44.7 | 66.6 |
| 평균객실단가(천원) | 252 | 238 | 324 |
(2) 미국 Paradise America, LLC - Embassy Suites Orlando Downtown
당사는 호텔사업 확장 전략의 일부로 2016년 3월 해외법인인 Paradise America, L LC를 통해 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 호텔인 'Embassy Suites Orlan do Downtown'을 인수하였습니다. 2000년에 개관한 Embassy Suites 호텔은 Hilton 계열 브랜드 호텔로 총 167개의 객실과 연회장, 레스토랑을 갖추고 있습니다.
- 객실 주요 지표
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | |
| 객실 점유율(%) | 79.6 | 21.2 | 38.1 |
| 평균객실단가(US $) | 185 | 123 | 121 |
다. 복합리조트 부문
복합리조트 부문은 영종도 파라다이스시티 리조트내 카지노와 호텔, 그 외 엔터테인 먼트 시설의 매출로 구성되어 있습니다.
(1) 파라다이스시티 호텔 & 리조트
파라다이스시티 리조트는 2017년 4월 개장한 711개 객실을 보유한 5성급 호텔인 파라다이스시티 호텔과 2018년 9월 개장하여 58개 객실을 보유한 부띠끄 호텔인 아트 파라디소를 운영하고 있습니다.
- 객실 주요 지표
1) 파라다이스시티 호텔
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | |
| 객실 점유율 (%) | 48.9 | 27.8 | 36.7 |
| 평균객실단가(천원) | 295 | 281 | 394 |
2) 아트 파라디소 호텔
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 2분기 | 3분기 | |
| 객실 점유율 (%) | 61.0 | 56.9 | - |
| 평균객실단가(천원) | 318 | 316 | - |
참고 : 아트 파라디소 호텔은 '20년 7월 1일부터 임시 휴장함
라. 기타부문 (스파 등)
(1) 파라다이스 스파 도고
파라다이스 스파 도고는 동양의 4대 온천 중 하나인 도고온천 단지인 충청남도 아산 시 도고면 도고온천로 176에 위치하고 있습니다. 2008년 7월 1일 개관하여 1급 관 광호텔과 유스호스텔도 함께 운영하였으나 2011년 9월 경영 효율화 및 수익성 제 고 차원에서 호텔과 유스호스텔 사업을 중단하였습니다. 스파 시설은 2009년 개보 수를 거쳐 지하 1층, 지상 2층 규모에 총 대지면적 25,067㎡, 영업면적 17,651.1㎡ (실내 7,990㎡, 실외 9,685㎡)인 규모를 갖추고 현재 일평균 최대 5,000명이 즐길 수 있는 규모의 대표 휴양시설입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 사업부문별 매출액 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 2022년 | 부문별 수익 비율 (%) |
|---|---|---|
| 카지노 | 190,581,004 | 32.43% |
| 호텔 | 113,573,868 | 19.33% |
| 복합리조트 | 270,578,491 | 46.05% |
| 기 타 | 12,904,048 | 2.19% |
| 합 계 | 587,637,411 | 100.00% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등
당사는 서울, 인천, 부산, 제주에서 카지노 사업장을 운영하고 있고, 미국 올랜도 지역과 부산지역에서 호텔업을 영위하고 있습니다.# 기타 영업으로는 충남 아산시에 소재하는 스파 사업장과 본점에서 관리하는 임대 영업장, 그리고 일본 동경에 위치한 광고대행 영업장이 있습니다.
(1) 주요 사업장 현황
| 사 업 장 | 업 종 | 소 재 지 |
|---|---|---|
| (주)파라다이스 본점 | 임대 | 서울특별시 중구 퇴계로 299 |
| 워커힐지점 | 카지노 | 서울특별시 광진구 워커힐로 177 |
| 부산지점 | 카지노 | 부산광역시 해운대구 |
| 제주지점 | 카지노 | 제주특별자치도 제주시 |
| 도고지점 | 스파 | 충청남도 아산시 |
| (주)파라다이스세가사미 | 호텔 / 카지노 | 인천광역시 중구 |
| (주)파라다이스호텔부산 | 호텔업 | 부산광역시 해운대구 |
| Paradise International Co., Ltd. | 광고대행업 | 일본 동경 |
| Paradise America, LLC | 호텔업 | 미국 올랜도 |
(2) 생산설비의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 구 분 | 기초 취득원가 | 기초 감가상각누계액 | 기초 장부가액 | 취득/자본적지출 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 손상 | 대체(주1) | 재평가잉여금 인식(주2) | 환율변동효과 등 | 당기말 취득원가 | 당기말 감가상각누계액 | 당기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 890,151 | (4,142) | 886,010 | - | - | - | - | 72,807 | 89,711 | 556 | 1,076,580 | (27,496) | 1,049,084 |
| 건물및 구축물 | 1,281,533 | (229,410) | 1,052,123 | 525 | (100) | (33,088) | - | (2,740) | - | 1,731 | 1,283,941 | (265,490) | 1,018,451 |
| 공기구비품 | 245,539 | (136,643) | 108,896 | 3,921 | (27) | (15,907) | (118) | 5,443 | - | 88 | 251,883 | (149,587) | 102,296 |
| 기타유형자산 | 205,112 | (111,610) | 93,502 | 530 | (60) | (19,236) | (8) | 821 | - | - | 204,893 | (129,344) | 75,549 |
| 입목 | 9,748 | (564) | 9,184 | - | - | - | - | - | - | - | 9,748 | (564) | 9,184 |
| 건설중인자산 | 2,924 | - | 2,924 | 13,214 | - | - | - | (10,186) | - | - | 5,952 | - | 5,952 |
| 합계 | 2,635,007 | (482,369) | 2,152,638 | 18,190 | (187) | (68,231) | (126) | 66,145 | 89,711 | 2,375 | 2,832,997 | (572,481) | 2,260,516 |
(주1) 무형자산 및 투자부동산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 해당 재평가 금액은 투자부동산에서 대체된 유형자산에 대한 재평가금액으로 재평가차익(기타자본항목) 105,297,440천원과 재평가손실(기타비용) 15,585,944천원으로 구성되어 있습니다.
(3) 카지노 영업설비의 현황 (단위 : 대)
| 영업장 | 구분 | 품목 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 워커힐 | 테이블 | 바카라 | 68 | 67 | 67 |
| 블랙잭 | 12 | 14 | 15 | ||
| 룰렛 | 8 | 8 | 9 | ||
| 포커 | 12 | 11 | 13 | ||
| 기타 | 0 | 1 | 1 | ||
| 소계 | 100 | 101 | 105 | ||
| 슬롯머신 | 127 | 123 | 122 | ||
| 제주 | 테이블 | 바카라 | 29 | 29 | 29 |
| 블랙잭 | 3 | 3 | 3 | ||
| 룰렛 | 1 | 1 | 1 | ||
| 포커 | 2 | 2 | 2 | ||
| 기타 | 1 | 1 | 1 | ||
| 소계 | 36 | 36 | 36 | ||
| 슬롯머신 | 38 | 38 | 43 | ||
| 인천 | 테이블 | 바카라 | 125 | 122 | 122 |
| 블랙잭 | 18 | 19 | 19 | ||
| 룰렛 | 16 | 16 | 16 | ||
| 포커 | 16 | 16 | 16 | ||
| 기타 | 8 | 10 | 10 | ||
| 소계 | 183 | 183 | 183 | ||
| 슬롯머신 | 298 | 289 | 289 | ||
| 부산 | 테이블 | 바카라 | 31 | 38 | 38 |
| 블랙잭 | 2 | 4 | 4 | ||
| 룰렛 | 3 | 3 | 3 | ||
| 포커 | 1 | 8 | 8 | ||
| 기타 | 1 | 2 | 2 | ||
| 소계 | 38 | 55 | 55 | ||
| 슬롯머신 | 53 | 55 | 62 | ||
| 합계 | 테이블 | 357 | 375 | 379 | |
| 슬롯머신 | 516 | 505 | 516 |
4. 매출 및 수주상황
가. 사업 부문별 매출 비중 (단위 : 천원)
| 구 분 | 2022년 매출액 | 부문별 수익 비율 (%) |
|---|---|---|
| 카지노 | 190,581,004 | 32.43% |
| 호텔 | 113,573,868 | 19.33% |
| 복합리조트 | 270,578,491 | 46.05% |
| 기 타 | 12,904,048 | 2.19% |
| 합 계 | 587,637,411 | 100.00% |
나. 사업장 소재지 기준 매출 구분 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 573,604,232 | 404,843,820 |
| 미국 | 13,237,815 | 9,300,887 |
| 일본 | 795,364 | 321,466 |
| 합계 | 587,637,411 | 414,466,173 |
다. 판매 경로 및 판매방법 등
(1) 카지노 부문
1) 판매경로
당사는 운영하는 기준에 따라 고객의 등급별로 콤프(항공료, 호텔숙박, 식음료 등)를 제공하여 VIP 고객을 모객하고 있습니다. VIP가 아닌 일반 관광객 유치를 위해서는 마일리지 제도, 광고/홍보 활동 및 여행사와의 연계를 통해 유치하고 있습니다.
2) 판매방법 및 조건
당사의 외국인 전용 카지노를 방문하는 고객은 크게 VIP 고객과 Mass 고객으로 분류할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| VIP 고객 | 1회 방문시 드롭액/베팅액이 일정수준 이상이 되는 고객으로 VIP 카드발급을 통해 관리되고 있습니다. 당사 마케팅 인력을 통해 적극적으로 모객, 관리 되고 있으며, 콤프 등의 비용을 수반하기도 합니다. 국내의 외국인 전용 카지노 매출에서 큰 비중을 차지하는 고객 군입니다. |
| Mass 고객 | VIP 고객은 아니지만, 마일리지 카드 발급을 통해 관리되고 있는 마일리지 고객과 단체 관광객과 같이 일회성으로 카지노를 방문하는 일반 고객을 지칭합니다. 주로 슬롯머신과 소액 테이블 게임을 선호합니다. |
3) 판매전략
당사는 목표시장을 크게 일본, 동남아, 중국 등으로 세분화시켜 고객유치를 위한 전략을 수립하고 있습니다. 해외 사무소 판촉 역량강화 및 한.중.일 합동 이벤트 등 다양한 이벤트 개최 확대, 현지 매체 홍보, 여행사의 체계적 관리, 패키지 상품개발, 머신게임 도입 등을 통해 체계적인 고객유치전략을 수립하고 있으며, 해외 인접 경쟁사들 대비 비교우위를 유지하기 위하여 다음의 판매 전략을 수행하고 있습니다.
주요 판촉 이벤트 행사
* 판촉활동 강화에 따른 고객 유치 확대
* 해외 현지 여행사 등 관광 관련 기관과의 연계 강화
* 매 주말 다양한 먹거리 제공을 통한 방문 동인 강화 (Happy Hour : 금요일, 토요일 저녁시간, 케밥, 만두 등 간식거리 제공)
* 디너쇼, 게임대회 및 고급 승용차, 명품 시계 등 다양한 이벤트 행사 개최
* 해외 판촉 강화
* 한국 거주 중국 교포 모객을 위한 마케팅 강화 (모임 후원 및 교통편 제공)
* 영업활동 및 시설 개선
* 딜러의 서비스 향상을 위한 정기적인 교육 (미스테이크 감소 교육 및 외국어 학습 능력 향상)
* 영업장 시설 확충 및 쾌적한 실내 환경 조성
* 서비스 수준 극대화
* WBC (World Best Casino in Service) 구현을 통한 최상의 서비스 제공
* CRM을 통한 고객 분석
* 휴면고객, 이탈고객 등 고객 분석 작업을 통한 Target 고객 선정
(2) 호텔 부문
1) 판매경로
* 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약
* 거래선을 통한 예약
* 판매사원을 통한 예약
* 여행사를 통한 예약
(3) 기타 부문 (스파도고)
1) 판매전략
스파 판촉으로는 온라인 및 오프라인 판매를 병행하여 매출 극대화를 도모하고 있습니다. 또한 여행사 등 관광 관련 기관과의 연계를 통하여 일반 관광객과 기업고객, 학생고객 등을 유치하고 있으며, 이를 위해 다양한 행사 개최, 서비스 질적 수준 개선 등을 통하여 마케팅 역량 확충에 최선을 다하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,826,356,918 | 1,957,355,764 |
| 자본 | 1,685,166,887 | 1,514,440,486 |
| 부채비율 | 108% | 129% |
나. 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
(1) 외환위험
연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.
(2) 이자율위험
연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 493,439천원(전기:539,399천원)이 변동합니다.
(3) 가격위험
연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
다. 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다.
라. 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 카지노영업장 임대차 계약
| 구 분 | 워커힐 카지노 |
|---|---|
| 계약 상대방 | SK네트웍스(주) |
| 계약 기간 | 2021년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 |
| 계약 목적 및 내용 | 영업장 임차(서울 워커힐호텔 내) |
| 임차면적: 7,293㎡(2,206평) | |
| 계약 금액 (VAT 포함) | 임차보증금: 1,000백만원 |
| 월 임차료 (2021년): 1,031백만원 (매년 2% 인상) |
| 구 분 | 제주 카지노 | 부산 카지노 |
|---|---|---|
| 계약 상대방 | 글래드호텔앤리조트(주) | 파라다이스호텔 부산 |
| 계약 기간 | 2020년 7월 1일 ~ 2021년 6월 30일 | 2021년 4월 1일 ~ 2026년 3월 31일 |
| 계약 목적 및 내용 | 영업장 임차(제주 메종글래드 호텔 내) | 영업장 임차(파라다이스호텔 부산) |
| 임차면적: 2,757㎡ (834평) | 임차면적: 7,713㎡ (2,333평) | |
| 계약 금액 (VAT 포함) | 임차보증금: 1,500백만원 | 임차보증금: 1,000백만원 |
| 월 임차료: 165백만원 | 월 임차료: 222백만원 |
※ 제주 카지노는 2020년 6월 30일에 계약기간을 1년간 연장하는 합의서를 작성하였고, 임대차기간과 관련하여 특별한 사정이 없는 한 종전과 동일한 조건으로 1년씩 자동 갱신 중에 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 법규, 정부 규제에 관한 사항
국내에서의 외국인 전용 카지노 운영은 관광진흥법 제 28조 및 동법 시행규칙 제 36조에 의거하여 주무부처인 문화체육관광부장관이 고시한 '카지노업영업준칙'에 따라 운영되고 있습니다.
나. 세금
당사는 관광진흥법 제 30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있습니다. 또한 정부는 기존의 관광진흥개발기금 이외에 카지노 사업자에게 2012년부터 개별소비세를 징수하는 법안을 공포하였습니다. 그러나 외국인 전용 카지노 사업자는 개별소비세 납부가 2년 유예되어 2014년부터 적용받고 있습니다. 개별소비세는 관광진흥기금과 마찬가지로 영업장별 매출액 규모에 따라 부과됩니다.
당사의 경우 현재 워커힐, 제주, 인천, 부산 카지노 총 4곳의 카지노 영업장을 운영하고 있으며, 개별소비세는 각 영업장별 매출액 규모에 따라 부과됩니다.
| 구분 | 과세방식 | 비 고 |
|---|---|---|
| 관광진흥개발기금 | 매출 10억원 이하 : 1% 매출 10억원 초과 100억원 이하 : 1천만원 + 10억원 초과 금액의 5% 매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 매출 100억원 초과 금액의 10% |
매출 금액별 단계적 적용 |
| 개별소비세 | 주1) 매출 500억원 이하 : 과세 없음 매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과 금액의 2% 매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과 금액의 4% |
매출 금액별 단계적 적용 |
※ 상기 관광진흥개발기금 등은 사업장별로 부과됨
주1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 교육세가 추가로 부과됨
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(1) 연결 재무상태표 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제52기 (2022년 12월말) | 제51기 (2021년 12월말) | 제50기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 694,518 | 698,167 | 520,916 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 487,396 | 108,684 | 142,336 |
| ㆍ기타금융자산 | 146,610 | 562,255 | 349,387 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 23,307 | 10,350 | 8,557 |
| ㆍ기타자산 | 30,214 | 10,024 | 13,933 |
| ㆍ재고자산 | 6,991 | 6,853 | 6,703 |
| [매각예정자산] | - | - | - |
| [비유동자산] | 2,817,006 | 2,773,630 | 2,792,596 |
| ㆍ기타금융자산(비유동) | 45,558 | 45,237 | 30,715 |
| ㆍ매출채권및기타채권(비유동) | 66,719 | 23,069 | 25,165 |
| ㆍ투자부동산 | 76,625 | 181,038 | 194,024 |
| ㆍ유형자산 | 2,260,516 | 2,152,638 | 2,129,667 |
| ㆍ무형자산 | 171,417 | 178,113 | 204,564 |
| ㆍ사용권자산 | 196,170 | 193,520 | 207,629 |
| ㆍ기타자산 | - | 16 | 833 |
| 자산총계 | 3,511,524 | 3,471,796 | 3,313,512 |
| [유동부채] | 1,174,094 | 483,278 | 361,867 |
| ㆍ차입부채 | 949,848 | 306,798 | 164,659 |
| ㆍ매입채무및기타채무 | 101,125 | 87,434 | 93,502 |
| ㆍ기타부채 | 123,120 | 89,046 | 103,706 |
| [비유동부채] | 652,263 | 1,474,078 | 1,518,095 |
| ㆍ퇴직급여부채 | 348 | 8,025 | 5,861 |
| ㆍ사채 | - | 134,972 | 231,559 |
| ㆍ전환사채 | 190,341 | 186,087 | - |
| ㆍ장기차입금 | 65,716 | 774,239 | 913,907 |
| ㆍ매입채무및기타채무(비유동) | 395,858 | 370,755 | 366,768 |
| 부채총계 | 1,826,357 | 1,957,356 | 1,879,962 |
| [지배기업의 소유주 지분] | 1,362,322 | 1,231,635 | 1,144,352 |
| ㆍ자본금 | 47,066 | 47,032 | 47,032 |
| ㆍ자본잉여금 | 300,988 | 297,233 | 297,233 |
| ㆍ이익잉여금 | 524,910 | 489,633 | 520,558 |
| ㆍ기타자본항목 | 489,358 | 397,737 | 279,529 |
| [비지배지분] | 322,845 | 282,805 | 289,199 |
| 자본총계 | 1,685,167 | 1,514,440 | 1,433,550 |
(2) 연결 포괄손익계산서 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제52기 (2022.01.01~2022.12.31) | 제51기 (2021.01.01~2021.12.31) | 제50기 (2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 587,637 | 414,466 | 453,881 |
| [영업이익(손실)] | 10,413 | (55,246) | (86,151) |
| [당기순이익(손실)] | 15,811 | (78,564) | (166,876) |
| 지배기업의 소유주지분 | 25,349 | (52,534) | (118,136) |
| 비지배지분 | (9,537) | (26,030) | (48,740) |
| [총포괄이익] | 121,831 | 53,801 | (165,922) |
| 기본 주당이익 | 296 | (614) | (1,383) |
| 희석 주당이익 | 235 | (614) | (1,383) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 6 | 6 |
나. 요약 재무정보
(1) 재무상태표 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제52기 (2022년 12월말) | 제51기 (2021년 12월말) | 제50기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 340,348 | 502,835 | 440,824 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 306,516 | 56,706 | 93,129 |
| ㆍ기타금융자산 | 22,387 | 443,529 | 344,029 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 4,349 | 1,930 | 2,076 |
| ㆍ기타자산 | 6,851 | 472 | 1,400 |
| ㆍ재고자산 | 245 | 198 | 190 |
| [매각예정자산] | - | - | - |
| [비유동자산] | 1,479,902 | 1,243,115 | 1,310,820 |
| ㆍ관계기업투자 | 398,404 | 343,403 | 423,505 |
| ㆍ기타금융자산(비유동) | 42,678 | 36,154 | 27,606 |
| ㆍ매출채권및기타채권(비유동) | 154,295 | 28,775 | 18,083 |
| ㆍ투자부동산 | 107,953 | 211,438 | 205,051 |
| ㆍ유형자산 | 665,039 | 504,231 | 472,732 |
| ㆍ무형자산 | 20,948 | 23,737 | 45,545 |
| ㆍ사용권자산 | 90,586 | 95,377 | 118,298 |
| 자산총계 | 1,820,250 | 1,745,950 | 1,751,644 |
| [유동부채] | 304,825 | 246,075 | 196,596 |
| ㆍ매입채무및기타채무 | 29,689 | 22,674 | 36,879 |
| ㆍ단기차입금 | 202,710 | 169,913 | 90,000 |
| ㆍ기타부채 | 72,426 | 53,488 | 69,718 |
| [비유동부채] | 449,834 | 557,900 | 558,064 |
| ㆍ퇴직급여부채 | - | 6,062 | - |
| ㆍ사채 | - | 134,972 | 231,559 |
| ㆍ전환사채 | 190,341 | 186,087 | - |
| ㆍ장기차입금 | 62,546 | 54,991 | 132,827 |
| ㆍ매입채무및기타채무(비유동) | 196,946 | 175,789 | 193,677 |
| 부채총계 | 754,658 | 803,975 | 754,660 |
| [자본금] | 47,066 | 47,032 | 47,032 |
| [자본잉여금] | 276,089 | 272,334 | 272,334 |
| [이익잉여금] | 460,161 | 424,639 | 541,447 |
| [기타자본항목] | 282,276 | 197,969 | 136,171 |
| 자본총계 | 1,065,592 | 941,975 | 996,984 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
(2) 포괄손익계산서 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제52기 (2022.01.01~2022.12.31) | 제51기 (2021.01.01~2021.12.31) | 제50기 (2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 202,690 | 167,042 | 213,948 |
| [영업이익] | (19,865) | (18,720) | (18,569) |
| [당기순이익] | 26,155 | (120,637) | (96,115) |
| [총포괄이익] | 119,608 | (82,099) | (95,653) |
| 기본 주당이익 | 306 | (1,410) | (1,125) |
| 희석 주당이익 | 244 | (1,410) | (1,125) |
2.# 연결재무제표
연결 재무상태표
제 52 기 (2022.12.31 현재)
제 51 기 (2021.12.31 현재)
제 50 기 (2020.12.31 현재)
(단위 : 원)
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 694,517,541,841 | 698,166,528,275 | 520,916,396,884 |
| 현금및현금성자산 | 487,396,039,733 | 108,684,256,211 | 142,335,876,230 |
| 단기금융상품 | 5,333,286,531 | 175,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 138,556,363,538 | 561,437,464,279 | 172,388,049,574 |
| 매출채권 | 19,854,694,322 | 7,471,347,482 | 5,408,241,113 |
| 미수금 | 2,719,949,434 | 817,545,465 | 1,999,219,534 |
| 선급금 | 1,510,324,655 | 641,820,896 | 1,429,278,824 |
| 선급비용 | 11,119,621,517 | 7,690,013,300 | 8,804,820,901 |
| 재고자산 | 6,990,615,244 | 6,852,805,562 | 6,702,722,747 |
| 유동파생상품자산 | 16,526,631,060 | 125,017,902 | |
| 기타채권 | 3,452,706,853 | 2,878,658,107 | 3,148,797,580 |
| 기타유동자산 | 1,057,308,954 | 1,567,599,071 | 3,699,390,381 |
| 비유동자산 | 2,817,006,263,751 | 2,773,629,722,014 | 2,792,596,062,109 |
| 장기금융상품 | 11,501,831,419 | 14,094,148,586 | 14,144,968,121 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 9,676,992,903 | 12,104,205,390 | 15,417,700,790 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,133,902,000 | 1,172,946,750 | 1,147,685,200 |
| 투자부동산 | 76,624,976,243 | 181,037,590,635 | 194,023,674,443 |
| 유형자산 | 2,260,516,318,469 | 2,152,638,394,883 | 2,129,666,565,094 |
| 무형자산 | 171,416,924,653 | 178,112,563,413 | 204,563,841,964 |
| 사용권자산 | 196,170,258,948 | 193,519,727,205 | 207,628,501,698 |
| 비유동파생상품자산 | 23,234,293,775 | 17,862,013,866 | |
| 장기선급비용 | 11,416,513 | 4,016,854 | 4,980,377 |
| 기타비유동채권 | 10,797,911,903 | 10,908,955,588 | 13,193,482,745 |
| 기타비유동자산 | 55,921,436,925 | 12,159,551,736 | 11,971,293,933 |
| 이연법인세자산 | 15,607,108 | 833,367,744 | |
| 자산총계 | 3,511,523,805,592 | 3,471,796,250,289 | 3,313,512,458,993 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 1,174,093,555,790 | 483,277,821,862 | 361,866,976,688 |
| 매입채무 | 3,524,398,554 | 2,706,016,610 | 1,917,712,674 |
| 단기차입금 | 62,177,750,000 | 141,911,076,923 | 149,132,977,885 |
| 유동성장기부채 | 887,670,029,410 | 164,887,287,017 | 15,526,240,000 |
| 유동파생상품부채 | 186,210,076 | 1,465,083,961 | 8,058,279,888 |
| 미지급금 | 45,716,590,869 | 37,830,602,645 | 35,815,691,379 |
| 미지급비용 | 1,037,189,925 | 1,370,713,149 | 1,616,889,615 |
| 선수금 | 20,834,568,683 | 17,987,231,048 | 11,418,732,918 |
| 예수금 | 20,766,718,071 | 15,843,516,969 | 22,197,795,747 |
| 예수보증금 | 7,535,500,000 | 10,587,000,000 | 12,505,050,000 |
| 미지급법인세 | 4,834,337,436 | 8,252,888,230 | 7,881,231,823 |
| 유동성리스부채 | 26,283,400,745 | 22,800,656,141 | 25,689,732,782 |
| 기타유동부채 | 93,526,862,021 | 57,635,749,169 | 70,106,641,977 |
| 비유동부채 | 652,263,362,474 | 1,474,077,941,956 | 1,518,095,268,431 |
| 사채 | 134,971,601,151 | 231,559,004,348 | |
| 전환사채 | 190,341,030,532 | 186,086,942,836 | |
| 장기차입금 | 65,716,379,914 | 774,238,602,801 | 913,907,295,916 |
| 비유동파생상품부채 | 225,309,280 | 11,690,643,235 | |
| 순확정급여부채 | 347,886,937 | 8,025,420,326 | 5,860,900,182 |
| 장기예수보증금 | 10,642,500 | 10,642,500 | 10,642,500 |
| 이연법인세부채 | 193,905,037,861 | 161,806,535,002 | 137,672,542,150 |
| 리스부채 | 173,772,759,087 | 173,211,598,852 | 182,282,891,286 |
| 기타비유동부채 | 27,944,316,363 | 35,726,598,488 | 35,111,348,814 |
| 부채총계 | 1,826,356,918,264 | 1,957,355,763,818 | 1,879,962,245,119 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 1,362,321,627,596 | 1,231,635,011,810 | 1,144,351,631,090 |
| 자본금 | 47,065,542,000 | 47,032,355,000 | 47,032,355,000 |
| 자본잉여금 | 300,988,013,999 | 297,232,664,726 | 297,232,664,726 |
| 이익잉여금 | 524,910,068,727 | 489,633,451,298 | 520,558,065,372 |
| 기타자본항목 | 489,358,002,870 | 397,736,540,786 | 279,528,545,992 |
| 비지배지분 | 322,845,259,732 | 282,805,474,661 | 289,198,582,784 |
| 자본총계 | 1,685,166,887,328 | 1,514,440,486,471 | 1,433,550,213,874 |
| 자본과부채총계 | 3,511,523,805,592 | 3,471,796,250,289 | 3,313,512,458,993 |
연결 포괄손익계산서
제 52 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)
제 51 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
제 50 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
(단위 : 원)
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 587,637,410,933 | 414,466,172,837 | 453,881,181,278 |
| 사교장수입 | 190,581,003,531 | 162,933,401,403 | 208,927,061,931 |
| 호텔매출액 | 113,573,868,212 | 85,583,727,940 | 62,031,171,339 |
| 복합리조트매출액 | 270,578,491,245 | 161,519,174,867 | 177,505,948,841 |
| 기타매출액 | 12,904,047,945 | 4,429,868,627 | 5,416,999,167 |
| 매출원가 | 516,056,711,611 | 414,664,935,676 | 477,034,530,821 |
| 사교장원가 | 180,087,804,560 | 152,342,150,152 | 192,122,265,737 |
| 호텔매출원가 | 92,997,959,188 | 78,771,616,470 | 61,999,005,868 |
| 복합리조트매출원가 | 233,768,509,638 | 177,847,267,628 | 215,681,303,329 |
| 기타매출원가 | 9,202,438,225 | 5,703,901,426 | 7,231,955,887 |
| 매출총이익 | 71,580,699,322 | (198,762,839) | (23,153,349,543) |
| 판매비 | 6,435,505,617 | 3,729,901,591 | 12,317,748,220 |
| 관리비 | 54,732,649,419 | 51,317,232,164 | 50,679,721,862 |
| 영업이익(손실) | 10,412,544,286 | (55,245,896,594) | (86,150,819,625) |
| 금융수익 | 11,942,341,175 | 4,492,261,598 | 4,323,651,288 |
| 금융비용 | 66,947,460,766 | 64,497,157,790 | 54,604,614,579 |
| 기타수익 | 103,166,266,701 | 92,809,144,174 | 29,791,359,602 |
| 기타비용 | 28,440,399,726 | 43,443,268,002 | 68,775,392,300 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 30,133,291,670 | (65,884,916,614) | (175,415,815,614) |
| 법인세비용 | 14,321,930,894 | 12,679,123,639 | (8,539,408,887) |
| 당기순이익(손실) | 15,811,360,776 | (78,564,040,253) | (166,876,406,727) |
| 기타포괄손익 | 106,019,273,967 | 132,364,888,196 | 954,733,405 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 113,565,269,201 | 5,850,198,950 | |
| 유형자산재평가이익 | 85,173,514,256 | 107,790,829,529 | 2,247,276,597 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 10,033,477,097 | 5,755,291,418 | 3,815,314,559 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (19,733,205) | 19,148,254 | (212,392,206) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 18,799,618,995 | (4,895,465,545) | |
| 현금흐름위험회피 | 9,884,085,130 | 17,558,239,237 | (3,864,057,136) |
| 해외사업환산손익 | 947,930,689 | 1,241,379,758 | (1,031,408,409) |
| 당기총포괄이익(손실) | 121,830,634,743 | 53,800,847,943 | (165,921,673,322) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 25,348,685,850 | (52,534,103,464) | (118,136,276,428) |
| 비지배지분 | (9,537,325,074) | (26,029,936,789) | (48,740,130,299) |
| 당기총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 126,677,933,265 | 60,193,956,066 | (117,183,869,279) |
| 비지배지분 | (4,847,298,522) | (6,393,108,123) | (48,737,804,043) |
주당이익
| 단위 : 원 | 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) | 296 | (614) | (1,383) | |
| 희석주당이익(손실) | 235 | (614) | (1,383) |
연결 자본변동표
제 52 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)
제 51 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
제 50 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 295,020,106,467 | 644,256,345,541 | 279,957,386,818 | 1,266,266,193,826 | 337,936,386,827 | 1,604,202,580,653 |
| 당기순이익(손실) | (118,136,276,428) | (118,136,276,428) | (48,740,130,299) | (166,876,406,727) | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 2,956,441,959 | 2,956,441,959 | 858,872,600 | 3,815,314,559 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (212,392,206) | (212,392,206) | (212,392,206) | ||||
| 현금흐름위험회피 | 2,434,271,327 | 2,434,271,327 | 1,429,785,809 | 3,864,057,136 | |||
| 해외사업환산손익 | (1,031,367,614) | (1,031,367,614) | (40,795) | (1,031,408,409) | |||
| 배당금의 지급 | 8,518,445,700 | 8,518,445,700 | 8,518,445,700 | ||||
| 자기주식의 처분 | 2,212,558,259 | 1,575,193,984 | 3,787,752,243 | 3,787,752,243 | |||
| 유형자산 재평가이익 | (1,673,996,337) | (1,673,996,337) | (573,280,260) | (2,247,276,597) | |||
| 유형자산 재평가대체 | 16,811,657,529 | (16,811,657,529) | |||||
| 유상증자 | |||||||
| 전환사채의 발행 | |||||||
| 전환사채의 전환 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 297,232,664,726 | 520,558,065,372 | 279,528,545,992 | 1,144,351,631,090 | 289,198,582,784 | 1,433,550,213,874 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 297,232,664,726 | 520,558,065,372 | 279,528,545,992 | 1,144,351,631,090 | 289,198,582,784 | 1,433,550,213,874 |
| 당기순이익(손실) | (52,534,103,464) | (52,534,103,464) | (26,029,936,789) | (78,564,040,253) | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 4,797,831,861 | 4,797,831,861 | 957,459,557 | 5,755,291,418 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 19,148,254 | 19,148,254 | 19,148,254 | ||||
| 현금흐름위험회피 | (10,066,406,437) | (10,066,406,437) | (7,491,832,800) | (17,558,239,237) | |||
| 해외사업환산손익 | 1,241,618,638 | 1,241,618,638 | (238,880) | 1,241,379,758 | |||
| 배당금의 지급 | |||||||
| 자기주식의 처분 | |||||||
| 유형자산 재평가이익 | 96,603,054,340 | 96,603,054,340 | 11,187,775,189 | 107,790,829,529 | |||
| 유형자산 재평가대체 | 16,811,657,529 | (16,811,657,529) | |||||
| 유상증자 | |||||||
| 전환사채의 발행 | 27,089,424,654 | 27,089,424,654 | 27,089,424,654 | ||||
| 전환사채의 전환 | |||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 297,232,664,726 | 489,633,451,298 | 397,736,540,786 | 1,231,635,011,810 | 282,805,474,661 | 1,514,440,486,471 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 297,232,664,726 | 489,633,451,298 | 397,736,540,786 | 1,231,635,011,810 | 282,805,474,661 | 1,514,440,486,471 |
| 당기순이익(손실) | 25,348,685,850 | 25,348,685,850 | (9,537,325,074) | 15,811,360,776 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 9,927,931,579 | 9,927,931,579 | 105,545,518 | 10,033,477,097 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (19,733,205) | (19,733,205) | (19,733,205) | ||||
| 현금흐름위험회피 | (5,737,389,253) | (5,737,389,253) | (4,146,695,877) | (9,884,085,130) | |||
| 해외사업환산손익 | 952,984,412 | 952,984,412 | (5,053,723) | 947,930,689 | |||
| 배당금의 지급 | |||||||
| 자기주식의 처분 | 2,654,742,064 | 2,654,742,064 | 2,654,742,064 | ||||
| 유형자산 재평가이익 | 84,730,675,376 | 84,730,675,376 | 442,838,880 | 85,173,514,256 | |||
| 유형자산 재평가대체 | |||||||
| 유상증자 | 44,887,083,593 | 44,887,083,593 | |||||
| 전환사채의 발행 | |||||||
| 전환사채의 전환 | 33,187,000 | 1,100,607,209 | 220,146,248 | 1,353,940,457 | 1,353,940,457 | ||
| 2022.12.31 (기말자본) | 47,065,542,000 | 300,988,013,999 | 524,910,068,727 | 489,358,002,870 | 1,362,321,627,596 | 322,845,259,732 | 1,685,166,887,328 |
연결 현금흐름표
제 52 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)
제 51 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
제 50 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
(단위 : 원)
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 63,757,608,877 | (35,129,167,750) | (155,825,957,476) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 107,057,364,340 | 45,775,629,879 | (108,261,411,363) |
| 이자수취 | 16,821,936,390 | 4,097,091,061 | 4,756,794,093 |
| 이자지급 | (50,934,284,628) | (49,258,381,603) | (48,601,140,015) |
| 배당금수취 | 41,341,500 | ||
| 법인세납부 | (9,187,407,225) | (35,743,507,087) | (3,761,541,691) |
| 투자활동현금흐름 | 509,079,686,312 | (73,654,074,462) | (98,702,908,388) |
| 단기금융상품의 처분 | 640,575,793,406 | 253,607,931,506 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 2,516,191,647,587 | 172,214,787,029 | 20,897,556,495 |
| 대여금의 감소 | 4,252,753,140 | 4,094,098,213 | 86,006,025,510 |
| 임차보증금의 감소 | 672,196,000 | 1,835,328,524 | 2,616,958,577 |
| 장기금융상품의 처분 | 2,736,177,092 | 1,155,765,958 | 1,633,570,218 |
| 유형자산의 처분 | 12,146,717 | 68,545,477,836 | 632,121,806 |
| 무형자산의 처분 | 523,450,000 | 8,916,191,642 | |
| 투자부동산의 처분 | 99,997,500,000 | 87,828,143,192 | |
| 매각예정자산의 처분 | 39,040,000,000 | ||
| 기타투자자산의 감소 | 2,820,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (586,100,000,000) | (220,000,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (2,084,479,877,263) | (438,000,000,000) | (192,128,097,362) |
| 장기금융상품의 취득 | (5,476,048,000) | 4,446,575 | (3,717,487,924) |
| 투자부동산의 취득 | (7,155,878,913) | ||
| 유형자산의 취득 | (17,099,756,874) | (14,420,180,085) | (8,705,193,992) |
| 무형자산의 취득 | (660,094,000) | (2,499,682,894) | (301,837,767) |
| 대여금의 증가 | (3,633,257,710) | (2,929,163,303) | (85,300,538,770) |
| 기타비유동자산의 취득 | (720,000,000) | (1,345,880,000) | (1,541,280,000) |
| 임차보증금의 증가 | (2,713,700,377) | (800,580,000) | (358,828,327) |
| 재무활동현금흐름 | (194,971,971,479) | 74,551,974,086 | 175,040,355,102 |
| 장기차입금의 증가 | 64,686,358,420 | 1,000,000,000 | 300,335,232,667 |
| 단기차입금의 증가 | 14,956,250,000 | 90,400,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | |||
| # 3. 연결재무제표 주석 |
1. 일반사항
(1) 회사의 개요
주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며, 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 47,065,542천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜파라다이스글로벌 | 34,767,536 | 38.20 |
| 학교법인계원학원 | 3,720,000 | 4.09 |
| 자기주식 | 5,411,298 | 5.95 |
| 기타주주 | 47,110,212 | 51.76 |
| 합계 | 91,009,046 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 지배지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 호텔업 | 한국 | 12월 31일 | 74.49% |
| ㈜파라다이스세가사미 | 복합리조트업 | 한국 | 12월 31일 | 55.00% |
| Paradise International Co., Ltd. | 광고대행업 | 일본 | 12월 31일 | 99.38% |
| PARADISE AMERICA LLC. | 호텔업 | 미국 | 12월 31일 | 100.00% |
| 르네상스영종㈜(*) | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 | - |
(*) 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원)
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 147,703,374 | 412,472,739 | 31,702,569 | 78,464,582 | 454,918,673 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 204,157,208 | 1,325,369,557 | 822,229,382 | 247,761,352 | 459,536,030 |
| Paradise International Co.,Ltd. | 855,868 | 1,590,258 | 740,003 | 702,871 | 1,003,252 |
| PARADISE AMERICA LLC. | 4,566,690 | 35,934,647 | 22,723,642 | 57,895 | 17,719,800 |
| 전기말 | |||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 142,088,357 | 413,549,992 | 51,550,694 | 74,397,439 | 429,690,216 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 49,722,547 | 1,378,230,292 | 180,601,323 | 862,496,435 | 384,855,081 |
| Paradise International Co.,Ltd. | 1,125,971 | 1,035,081 | 334,865 | 487,756 | 1,338,431 |
| PARADISE AMERICA LLC. | 3,756,559 | 34,925,137 | 22,673,459 | - | 16,008,237 |
| 르네상스영종주식회사 | 35,193,135 | - | 35,193,135 | - | - |
3) 당기 및 전기의 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원)
| 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 102,814,973 | 18,427,614 | 22,494,714 | 25,228,457 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 270,589,021 | 8,553,046 | (33,943,016) | (25,069,092) |
| Paradise International Co., Ltd. | 1,599,527 | (449,300) | (242,529) | (335,179) |
| PARADISE AMERICA LLC. | 13,237,815 | 1,637,707 | 660,943 | 1,711,563 |
| 전기 | ||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 78,545,327 | 5,697,087 | 53,098,968 | 96,488,205 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 161,519,873 | (42,210,624) | (87,938,440) | (68,897,206) |
| Paradise International Co., Ltd. | 763,942 | (1,100,713) | (570,352) | (608,572) |
| PARADISE AMERICA LLC. | 9,300,887 | 238,783 | (3,519,315) | 333,711 |
| 르네상스영종주식회사 | 619,548 | 453,623 | - | - |
4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | |||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 21,923,792 | (309,333) | (15,145,894) |
| ㈜파라다이스세가사미 | 41,297,199 | 386,718 | 80,989,144 |
| Paradise International Co., Ltd. | 277,162 | (23,493) | (627,974) |
| PARADISE AMERICA LLC. | 1,341,445 | (175,942) | (1,291,950) |
| 전기 | |||
| ㈜파라다이스호텔부산 | (10,551,191) | 19,805,246 | (5,966,596) |
| ㈜파라다이스세가사미 | (14,972,291) | 11,642,747 | 3,600,869 |
| Paradise International Co., Ltd. | 56,598 | 5,317 | (545,911) |
| PARADISE AMERICA LLC. | 1,667,028 | (114,976) | (2,288,840) |
| 르네상스영종주식회사 | 95,512 | - | - |
5) 비지배지분율이 중요한 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | ㈜파라다이스호텔부산 | ㈜파라다이스세가사미(주1) |
|---|---|---|
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 25.51% | 45.00% |
| 누적 비지배지분 | 116,049,754 | 206,789,229 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 5,738,401 | (15,274,211) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 6,435,779 | (11,280,983) |
(주1) 연결회사의 자산취득 및 담보제공 등을 제약할 수 있는 비지배지분 방어권이 존재합니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산(토지)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 기타장기종업원급여
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가, 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
```# 2.5 금융자산
(1) 금융자산의 분류
연결회사는 금융자산을 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 사업모형과 해당 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 다음의 세 가지 범주로 분류합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 달성하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산
비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
연결회사는 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지, 미술품 및 입목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물및구축물 | 7년 ~ 50년 |
| 공기구비품 | 6년 ~ 10년 |
| 기타의유형자산 | 6년 ~ 20년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 기타의무형자산 중 고객관계 및 소프트웨어는 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 ~ 13년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 7~50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.18 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 비유동부채 중 '기타비유동부채'로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
(1) 카지노 서비스
연결회사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액의 차이를 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 고객에게 신용(크레딧)을 제공한 경우에는 크레딧 제공액을 고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다.
한편, 카지노 고객에게 제공하는 선불카드 등의 현금성대가는 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하여 인식합니다.
(2) 호텔 서비스
연결회사는 객실 및 부대시설을 통한 서비스를 제공하는 호텔사업을 영위하고 있습니다. 투숙객과의 계약에서 ① 객실 제공, ② 식음료 제공, ③ 기타부대서비스 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
식음료 및 기타부대서비스 중 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 식음료 및 상품을 판매하는 시점에 인식합니다. 객실 및 상품 판매를 제외한 기타부대서비스 제공의 경우, 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 서비스를 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.23 리스
1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
연결회사는 영업장, 토지, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.# 2. Summary of Significant Accounting Policies
2.1 Basis of Presentation
The consolidated financial statements of the Company have been prepared in accordance with Korean Generally Accepted Accounting Principles ("K-GAAP") under the structure of Korean International Financial Reporting Standards ("K-IFRS").
2.2 Basis of Consolidation
The consolidated financial statements include the financial statements of the Company and its subsidiaries, over which the Company has control. Control is achieved when the Company has power over the investee, is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to use its power over the investee to affect the amount of the investor’s returns. The financial statements of subsidiaries are prepared for the same reporting period as the parent company.
The Company applies the acquisition method to business combinations. When the Company loses control over a subsidiary, it derecognizes the subsidiary’s assets and liabilities, equity and any non-controlling interests. Any retained interest in the entity is measured at fair value at the date when control is lost.
All intercompany transactions and balances, including unrealized gains and losses on transactions between the Company and its subsidiaries, have been eliminated in the consolidated financial statements.
2.3 Foreign Currency Translation
Transactions in foreign currencies are translated into the functional currency at the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies at the closing exchange rate at the reporting date are recognized in profit or loss. Non-monetary items that are measured at fair value in foreign currency are translated using the exchange rates at the date when the fair value was determined. Non-monetary items measured at historical cost in foreign currency are translated using the exchange rates at the date of the transaction.
2.4 Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents comprise cash on hand, demand deposits, and short-term, highly liquid investments that are readily convertible to known amounts of cash and that are subject to an insignificant risk of changes in value. These are held for the purpose of meeting short-term cash commitments rather than for investment or other purposes.
2.5 Financial Instruments
2.5.1 Classification
The Company classifies financial instruments into the following categories:
-
Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL): This category includes financial assets held for trading and financial assets designated as FVTPL at initial recognition. Financial assets at FVTPL are measured at fair value, with any gains or losses recognized in profit or loss.
-
Available-for-Sale Financial Assets (AFS): Financial assets that are not classified as loans and receivables, held-to-maturity investments or financial assets at fair value through profit or loss. These are measured at fair value, with unrealized gains or losses recognized in other comprehensive income.
-
Loans and Receivables: Non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. These are measured at amortized cost.
-
Held-to-Maturity Investments (HTM): Non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities that the Company has the intention and ability to hold to maturity. These are measured at amortized cost.
2.5.2 Recognition and Measurement
All financial instruments are recognized initially at fair value, plus transaction costs that are directly attributable to the acquisition of the financial instrument, except for financial instruments at FVTPL, for which transaction costs are recognized immediately in profit or loss.
Subsequent measurement of financial instruments depends on their classification.
2.5.3 Derecognition
The Company derecognizes a financial asset when:
-
The contractual rights to the cash flows from the asset expire, or
-
The Company transfers the asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset, or
-
The Company neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and does not retain control over the asset.
The Company derecognizes a financial liability when:
- The obligation specified in the contract is discharged, is cancelled or expires.
2.6 Property, Plant, and Equipment
Property, plant, and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and impairment losses. Cost includes expenditure that is directly attributable to the acquisition of the items.
Depreciation is recognized so as to write down the cost of each depreciable asset less its residual value over its useful life, using the straight-line method. The estimated useful lives, residual values, and depreciation methods are reviewed at least at each financial year-end, with any adjustments being accounted for prospectively.
Freehold land is not depreciated.
Assets under construction are disclosed separately and are not depreciated until they are ready for their intended use.
The gain or loss on disposal of an item of property, plant, and equipment is determined by comparing the proceeds from disposal with the carrying amount of the item, and is recognized net within 'Other income' or 'Other expenses'.
2.7 Investment Property
Investment property is property held to earn rentals or for capital appreciation or both, rather than for use in the production or supply of goods or services or for administrative purposes, or sale in the ordinary course of business.
Investment property is measured at cost less accumulated depreciation and impairment losses.
Depreciation is recognized on a straight-line basis over the estimated useful lives of the assets.
2.8 Leases
At inception of a lease, the Company assesses whether the contract conveys the right to use an asset for a period of time in exchange for consideration.
2.8.1 Right-of-Use Assets
The Company recognizes a right-of-use asset and a lease liability at the lease commencement date. The right-of-use asset is subsequently measured at cost less accumulated depreciation and impairment losses, and adjusted for any remeasurements of the lease liability.
The cost of the right-of-use asset includes:
-
The amount of the initial measurement of the lease liability;
-
Any lease payments made at or before the commencement date less any lease incentives received;
-
Any initial direct costs incurred by the lessee; and
-
An estimate of costs to be incurred by the lessee in dismantling and removing the underlying asset, restoring the site on which it is located, or furnishing the underlying asset.
The right-of-use asset is depreciated over the shorter of the useful life of the right-of-use asset and the lease term, unless it is reasonably certain that the Company will obtain ownership of the underlying asset by the end of the lease term, in which case the right-of-use asset is depreciated over its useful life.
The Company measures its right-of-use assets representing land held by the Company at fair value, whereas it has not elected the revaluation model for right-of-use assets representing land.
Lease payments for short-term leases and leases of low-value assets are recognised as an expense on a straight-line basis over the lease term. Short-term leases are leases with a lease term of 12 months or less. Low-value assets include office equipment.
2.8.2 Lease Liabilities
The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that are not paid at the commencement date of the lease. The lease payments are discounted using the interest rate implicit in the lease or, if that rate cannot be readily determined, the Company’s incremental borrowing rate.
The lease liability is subsequently measured at amortized cost using the effective interest method. The lease payments are allocated between the liability and finance cost. The finance cost is recognized in profit or loss over the lease term by applying a constant periodic rate of interest to the remaining balance of the lease liability.
(1) Variable Lease Payments
Some leases include variable lease payment clauses linked to profits generated in hotel rooms. Variable lease payments linked to profits generated in hotel rooms are recognized in profit or loss in the period in which the conditions giving rise to the variable lease payments arise.
(2) Extension and Termination Options
The Company includes extension and termination options in lease agreements for casino operations, among others. These options are used to maximize operational flexibility in contract management. Most of the extension and termination options held by the Company can be exercised by the respective lessor or the Company.
2.9 Segment Information
Operating segment information is disclosed in a manner consistent with the internal reporting provided to the chief operating decision-maker.
2.10 Approval of Consolidated Financial Statements
The consolidated financial statements were approved by the Board of Directors on February 15, 2023, and may be amended and approved by the Ordinary Shareholders' Meeting.
3. Significant Accounting Estimates and Assumptions
The preparation of consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities, and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. These estimates and assumptions are continuously evaluated based on historical experience and other factors, including expectations of future events that are believed to be reasonable under the circumstances. However, because the use of estimates is inherent in accounting, actual results could differ from these estimates, potentially leading to significant adjustments to the carrying amounts of assets and liabilities in future periods.
The significant estimates and assumptions used by management, which could have a material impact on the carrying amounts of assets and liabilities in the next financial year, are as follows. Additional information on significant judgments and estimates for some items is included in the individual notes.
The spread of COVID-19 in 2021 has had a significant impact on the domestic and international economies. This may negatively affect sales, delays in sales, and the collection of existing receivables, which may have a negative impact on the Company's financial condition and financial performance. The significant accounting estimates and assumptions used in the preparation of the consolidated financial statements may be adjusted due to changes in uncertainty arising from COVID-19, and the ultimate impact of COVID-19 on the Company's business, financial condition, and management performance cannot be predicted at this time.
(1) Impairment of Assets
The recoverable amount for testing for impairment of goodwill and cash-generating units is determined based on the calculation of the value in use.
(2) Income Tax
Income tax on the Company's taxable income is calculated in accordance with the tax laws and decisions of the tax authorities of various countries, and there is uncertainty in determining the ultimate tax effect. The Company incurs additional corporate tax calculated in accordance with the method prescribed by tax law when it does not use a certain amount of taxable income for investment, wage increases, etc., during a certain period. Therefore, the current and deferred tax for the period must reflect the tax effect accordingly, and the corporate tax that the Company will bear varies depending on the level of investment, wage increases, etc., in each year, so there is uncertainty in determining the ultimate tax effect.
(3) Fair Value of Financial Instruments
The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is, in principle, determined using valuation techniques. The Company makes judgments on the selection of various valuation techniques and assumptions based on significant market conditions at the end of the reporting period.
(4) Impairment of Financial Assets
The allowance for impairment of financial assets is measured based on assumptions about default risk and expected loss rates. In setting these assumptions and selecting the input variables used in the impairment model, the Company considers its past experience, current market conditions, and future outlook information as of the financial reporting date.
(5) Net Defined Benefit Liability
The present value of the net defined benefit liability is affected by various factors determined by actuarial methods, particularly changes in the discount rate.
(6) Leases
When determining the lease term, management considers all relevant facts and circumstances that create an economic incentive for the lessee to exercise an extension option or not exercise a termination option. The period for which an extension option (or termination option) is reasonably certain to be exercised (or not exercised) is included in the lease term only if it is reasonably certain that the lessee will exercise the extension option (or not exercise the termination option). For the Company's casino operations leases, the most relevant factors are generally:
-
If the Company has to bear significant costs to terminate (not extend), it is generally reasonably certain that the Company will exercise the extension option (not exercise the termination option).
-
If it is expected that there will be significant residual value in lease improvements, it is generally reasonably certain that the Company will exercise the extension option (not exercise the termination option).
-
In other cases, the Company considers past lease term and costs, as well as other factors, including business disruption required to replace the leased asset. As the Company can replace the asset without significant cost or business disruption, most extension options on office and vehicle leases are not included in the lease liability.
The lease term is reassessed when the option is actually exercised (or not exercised) or when the Company becomes obligated to exercise (or not exercise) the option. The Company changes its assessment of the reasonable certainty of exercising (or not exercising) an extension option only when a significant event occurs that is within the lessee’s control and affects the significant circumstances, or there is a significant change in those circumstances.
4. Operating Segments
4.1 Reporting Segments
The Company discloses information by operating segment based on the way it is reported internally to the chief operating decision-maker for the purpose of allocating resources and assessing segment performance. The Company's reporting segments in accordance with K-IFRS 1108 are as follows:
- Casino Operations
- Hotel Operations
- Integrated Resort Operations
- Others
4.2 Segment Revenue, Operating Profit, Depreciation and Amortization of Intangible Assets
(Unit: KRW thousand)
| Current Period Total Segment Revenue | Inter-segment Revenue (Note 2) | Revenue from External Customers | Operating Profit | Depreciation and Amortization of Intangible Assets | |
|---|---|---|---|---|---|
| Casino | 190,581,004 | - | 190,581,004 | (22,834,247) | 27,190,588 |
| Hotel | 116,052,788 | (2,478,920) | 113,573,868 | 20,076,596 | 11,182,150 |
| Integrated Resort | 270,589,021 | (10,530) | 270,578,491 | 8,553,046 | 56,680,969 |
| Others (Note 1) | 13,708,210 | (804,162) | 12,904,048 | 2,520,282 | 2,015,532 |
| Adjustments (Note 3) | - | - | - | 2,096,867 | (2,303,183) |
| Total | 590,931,023 | (3,293,612) | 587,637,411 | 10,412,544 | 94,766,056 |
| Previous Period Total Segment Revenue | Inter-segment Revenue (Note 2) | Revenue from External Customers | Operating Profit (Loss) | Depreciation and Amortization of Intangible Assets | |
|---|---|---|---|---|---|
| Casino | 162,933,401 | - | 162,933,401 | (15,154,044) | 28,166,826 |
| Hotel | 87,846,214 | (2,262,486) | 85,583,728 | 5,935,870 | 13,158,276 |
| Integrated Resort | 161,519,873 | (698) | 161,519,175 | (42,210,624) | 57,134,020 |
| Others (Note 1) | 5,491,893 | (1,062,024) | 4,429,869 | (4,212,729) | 2,093,429 |
| Adjustments (Note 3) | - | - | - | 395,630 | (2,514,423) |
| Total | 417,791,381 | (3,325,208) | 414,466,173 | (55,245,897) | 98,038,128 |
(Note 1) The "Others" segment includes operating segments that do not meet the reporting segment criteria of K-IFRS 1108 and segments that provide support activities for operating segments.
(Note 2) The Company accounts for inter-segment sales transactions as if they were conducted under arm's length conditions.
(Note 3) The Company presents the adjustment effect of operating profit due to the elimination of inter-segment transactions as adjustments.
4.3 Segment Assets and Liabilities
(Unit: KRW thousand)
| Current Period End Assets | Current Period End Liabilities | Previous Period End Assets | Previous Period End Liabilities | |
|---|---|---|---|---|
| Casino | 1,795,968,595 | 752,008,269 | 1,832,963,016 | 827,473,876 |
| Hotel | 600,677,451 | 132,948,688 | 594,320,045 | 148,621,592 |
| Integrated Resort | 1,529,526,764 | 1,069,990,735 | 1,427,952,840 | 1,043,097,758 |
| Others (Note 1) | 26,727,325 | 4,092,844 | 37,354,186 | 36,015,756 |
| Adjustments (Note 2) | (441,376,330) | (132,683,617) | (420,793,837) | (97,853,218) |
| Total | 3,511,523,805 | 1,826,356,919 | 3,471,796,250 | 1,957,355,764 |
(Note 1) The "Others" segment includes operating segments that do not meet the reporting segment criteria of K-IFRS 1108 and segments that provide support activities for operating segments.
(Note 2) The Company presents the adjustment effect of assets and liabilities due to the elimination of inter-segment transactions as adjustments.
4.4 Revenue from External Customers by Geographic Region
(Unit: KRW thousand)
| Current Period | Previous Period | |
|---|---|---|
| Korea | 573,604,232 | 404,843,820 |
| USA | 13,237,815 | 9,300,887 |
| Japan | 795,364 | 321,466 |
| Total | 587,637,411 | 414,466,173 |
4.5 Acquisition of Non-current Assets by Geographic Region
(Unit: KRW thousand)
| Current Period | Previous Period | |
|---|---|---|
| Korea | 18,590,752 | 24,300,291 |
| USA | 175,942 | 114,976 |
| Japan | 2,367 | 1,500 |
| Total | 18,769,061 | 24,416,767 |
(Note 1) Non-current assets are the sum of investment properties, property, plant, and equipment, and intangible assets.
4.6 Customers
The Company's customers are numerous individuals, and there are no major customers that account for more than 10% of revenue.
5. Financial Instruments with Restricted Use
The details of financial instruments with restricted use as of the end of the current and previous periods are as follows:
(Unit: KRW thousand)
| Category | Reason for Restriction | Current Period End | Previous Period End |
|---|---|---|---|
| Short-term financial assets | Pledge for project financing | 5,333,287 | - |
| Long-term financial assets | Remittance request payment suspension | - | 500,000 |
| Pledge for project financing | - | 6,507,797 | |
| Demand deposit opening guarantee | - | - | 2,000 |
| Lease deposit | Collateral | 1,300,000 | 2,344,000 |
| Pledge, etc. | 6,370,000 | 1,170,000 | |
| Total | 13,003,287 | 10,523,797 |
6. Trade Receivables, Other Receivables, and Other Claims
6.1 Details of Trade Receivables, Other Receivables, and Other Claims
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period End (Current) | Current Period End (Non-current) | Previous Period End (Current) | Previous Period End (Non-current) |
|---|---|---|---|---|
| Trade receivables | 27,479,374 | - | 15,054,546 | - |
| Less: Allowance for doubtful accounts | (7,624,680) | - | (7,583,199) | - |
| Net trade receivables | 19,854,694 | - | 7,471,347 | - |
| Other receivables | 4,584,661 | - | 3,101,991 | - |
| Less: Allowance for doubtful accounts | (1,864,711) | - | (2,284,446) | - |
| Net other receivables | 2,719,950 | - | 817,545 | - |
| Short-term loans | 4,081,107 | - | 3,554,794 | - |
| Less: Allowance for doubtful accounts | (1,000,000) | - | (1,000,000) | - |
| Accrued income | 371,600 | - | 323,864 | - |
| Net other claims | 3,452,707 | - | 2,878,658 | - |
| Long-term loans | - | 3,177,414 | - | 4,132,402 |
| Lease deposits | - | 5,364,231 | - | 4,519,478 |
| Other security deposits | - | 2,256,267 | - | 2,257,075 |
| Net other non-current claims | - | 10,797,912 | - | 10,908,955 |
6.2 Allowance for Doubtful Accounts
For receivables for which impairment is individually identified, an allowance is established using the individual method. For collective receivables that are not individually material and are classified by similar nature, an allowance for doubtful accounts is established using an estimated rate of doubtful accounts based on an aging analysis of receivables and past collection experience.
The aging of trade receivables, other receivables, and other claims as of the end of the current and previous periods is as follows:
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period End (Trade Receivables) | Current Period End (Other Receivables) | Current Period End (Other Claims) | Current Period End (Allowance for Doubtful Accounts) | Previous Period End (Trade Receivables) | Previous Period End (Other Receivables) | Previous Period End (Other Claims) | Previous Period End (Allowance for Doubtful Accounts) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not yet due | 19,876,851 | 2,207,165 | 14,250,619 | (316,136) | 6,274,283 | 351,087 | 13,787,613 | (370,094) |
| Over 1 year to 2 years | 551,300 | 11,651 | - | (370,000) | 1,662,227 | 49,091 | - | (277,492) |
| Over 2 years to 3 years | 820,008 | 8,986 | - | (820,000) | 1,115,004 | 1,506,207 | - | (2,036,054) |
| Over 3 years | 6,231,215 | 2,356,859 | 1,000,000 | (8,983,255) | 6,003,032 | 1,195,606 | 1,000,000 | (8,184,005) |
| Total | 27,479,374 | 4,584,661 | 15,250,619 | (10,489,391) | 15,054,546 | 3,101,991 | 14,787,613 | (10,867,645) |
The changes in the allowance for doubtful accounts for trade receivables, other receivables, and other claims during the current and previous periods are as follows:
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period (Trade Receivables) | Current Period (Other Receivables) | Current Period (Other Claims) | Current Period (Total) | Previous Period (Trade Receivables) | Previous Period (Other Receivables) | Previous Period (Other Claims) | Previous Period (Total) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beginning balance | 7,583,199 | 2,284,446 | 1,000,000 | 10,867,645 | 6,906,928 | 2,340,061 | 1,000,000 | 10,246,989 |
| Provision for bad debts | 108,652 | 909 | - | 109,561 | 696,773 | 49,091 | - | 745,864 |
| Write-offs | (67,127) | (420,644) | - | (487,771) | (19,661) | (104,705) | - | (124,366) |
| Effect of exchange rate changes, etc. | (45) | - | - | (45) | (841) | - | - | (841) |
| Ending balance | 7,624,679 | 1,864,711 | 1,000,000 | 10,489,390 | 7,583,199 | 2,284,447 | 1,000,000 | 10,867,646 |
The provision for bad debts for trade receivables is presented as "Provision for bad debts" in selling and administrative expenses on the consolidated statement of comprehensive income. The provision for bad debts for other receivables and other claims is presented as "Other provision for bad debts" in other expenses on the consolidated statement of comprehensive income. A decrease in the allowance for doubtful accounts generally occurs when the reasons for past provisions for bad debts are resolved or when uncollectible receivables are written off.
7. Other Financial Instruments
7.1 Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss
- Composition
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period End | Previous Period End |
|---|---|---|
| Current items | ||
| MMT | 138,556,364 | 515,327,041 |
| MMF | - | 41,163,373 |
| Equity funds | - | 4,947,050 |
| Total current items | 138,556,364 | 561,437,464 |
| Non-current items | ||
| Savings insurance | 8,631,080 | 10,698,292 |
| Investments | 1,045,913 | 1,405,913 |
| Total non-current items | 9,676,993 | 12,104,205 |
| Total | 148,233,357 | 573,541,669 |
- Amounts recognized in profit or loss:
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period | Previous Period |
|---|---|---|
| Gains on FVTPL financial assets | 375,962 | 674,816 |
| Gains on disposal of FVTPL financial assets | 6,197,373 | 44,690 |
| Losses on FVTPL financial assets | (243,789) | (468,964) |
| Total | 6,329,546 | 250,542 |
7.2 Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period End | Previous Period End |
|---|---|---|
| Listed stocks | 1,065,692 | 1,104,737 |
| Unlisted stocks | 68,210 | 68,210 |
| Total | 1,133,902 | 1,172,947 |
When such equity instruments are disposed of, the cumulative gain or loss recognized in other comprehensive income is reclassified to retained earnings and is not reclassified to profit or loss.
7.3 Derivative Financial Instruments
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period End | Previous Period End |
|---|---|---|
| Interest rate swaps - Cash flow hedge (Note 1) | ||
| Current assets | 11,596,598 | 116,713 |
| Non-current assets | - | 669,344 |
| Current liabilities | 186,210 | 1,263,921 |
| Non-current liabilities | 225,309 | - |
| Currency swaps - Cash flow hedge (Note 1) | ||
| Current assets | 4,915,482 | - |
| Non-current assets | - | 1,649,458 |
| Current liabilities | - | 161,443 |
| Currency forwards - Cash flow hedge (Note 1) | ||
| Current assets | 14,551 | 8,305 |
| Non-current assets | - | 6,249 |
| Convertible bond put option (Note 2) | ||
| Non-current assets | 23,234,294 | 15,536,964 |
| Credit enhancement contract (Note 3) | ||
| Current liabilities | - | 39,720 |
| Total | 40,172,444 | 19,452,117 |
(Note 1) Hedging instruments are expected to affect future profit or loss from hedged transactions occurring until October 2023. Although hedge accounting has been applied in these financial statements, there are no expected transactions that are expected to occur further and therefore require adjustment. For cash flow hedge accounting, the amount recognized in other comprehensive income during the period was KRW 9,884,085 thousand (Previous period: KRW 17,558,239 thousand).
(Note 2) The issuer's put option granted on convertible bonds has economic characteristics as rights over a portion of the convertible bonds. It is not a term of the convertible bonds themselves, and can be exercised by a third party independently of the convertible bonds. Since the convertible bonds do not extinguish after the put option is exercised, it has been classified as a separate financial instrument (see Note 13).
(Note 3) The credit enhancement contract provided by the Company is an agreement with (주)윈케이제오십칠차, the lender of the project finance loan Phase 1, Second Tranche for the project finance loan of (주)파라다이스세가사미, a borrower. If the credit rating of the Company, the joint guarantor, falls below a certain credit rating (A- or A2-) or is completely extinguished, the Company is obligated to pay the purchase price for the outstanding principal and interest on the loan. This contract satisfies the definition of a derivative financial instrument and has been recognized as a derivative financial instrument considering the possibility of payment of the purchase price. Meanwhile, the project finance loan was fully repaid during the current period, and the related contract has been extinguished.
8. Inventories
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period End | Previous Period End |
|---|---|---|
| Merchandise | 405,030 | 361,243 |
| Raw materials | 2,242,759 | 2,019,692 |
| Supplies | 4,342,826 | 4,471,870 |
| Total | 6,990,615 | 6,852,805 |
9. Investment Property
9.1 Composition of Investment Property
(Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period End (Land) | Current Period End (Buildings & Structures) | Current Period End (Total) | Previous Period End (Land) | Previous Period End (Buildings & Structures) | Previous Period End (Total) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | 36,024,231 | 47,674,904 | 83,699,135 | 135,429,502 | 56,575,830 | 192,005,332 |
| Accumulated depreciation (Note 1) | (159,900) | (6,914,259) | (7,074,159) | (392,918) | (10,574,823) | (10,967,741) |
| Carrying amount | 35,864,331 | 40,760,645 | 76,624,976 | 135,036,584 | 46,001,007 | 181,037,591 |
(Note 1) Includes impairment losses of KRW 159,900 thousand (Previous period end: KRW 1,000,302 thousand).
9.2 Changes in the Carrying Amount of Investment Property
The changes in the carrying amount of investment property during the current and previous periods are as follows:(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 | 135,036,584 | 148,271,743 |
| 건물및구축물 | 46,001,006 | 45,751,931 |
| 합계 | 181,037,590 | 194,023,674 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 135,036,584 | 148,271,743 |
| 감가상각비 | (1,484,476) | (1,669,074) |
| 취득 | - | 7,155,879 |
| 대체(주1) | (71,775,203) | (665,956) |
| 처분 | (27,397,050) | (19,332,164) |
| 손상차손 | - | (392,918) |
| 기말 | 35,864,331 | 135,036,584 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 | 46,001,006 | 45,751,931 |
| 건물및구축물 | 181,037,590 | 194,023,674 |
| 합계 | 76,624,976 | 181,037,591 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 46,001,006 | 45,751,931 |
| 감가상각비 | (1,484,476) | (1,669,074) |
| 취득 | - | 7,155,879 |
| 대체(주1) | (89,570) | 3,245,095 |
| 처분 | (3,666,315) | (1,326,945) |
| 손상차손 | - | (392,918) |
| 기말 | 40,760,645 | 46,001,007 |
(주1) 유형자산과의 대체금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 4,756,795 | 3,971,541 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (5,328,221) | (4,424,560) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 35,864,331 | 179,358,210 | 135,036,584 | 315,944,735 |
| 건물및구축물 | 40,760,645 | 60,121,820 | 46,001,007 | 58,110,632 |
| 합계 | 76,624,976 | 239,480,030 | 181,037,591 | 374,055,367 |
(5) 연결회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참고).
- 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | 토지(주2) | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,076,580,050 | 1,283,941,151 | 251,882,962 | 204,893,161 | 9,747,809 | 5,952,244 | 2,832,997,377 |
| 상각누계액(주1) | (27,496,244) | (265,489,926) | (149,586,586) | (129,344,142) | (564,159) | - | (572,481,057) |
| 장부금액 | 1,049,083,806 | 1,018,451,225 | 102,296,376 | 75,549,019 | 9,183,650 | 5,952,244 | 2,260,516,320 |
| 전기말 | 토지(주2) | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 890,151,442 | 1,281,533,047 | 245,539,158 | 205,112,015 | 9,747,809 | 2,924,490 | 2,635,007,961 |
| 상각누계액(주1) | (4,141,787) | (229,410,254) | (136,643,112) | (111,610,254) | (564,159) | - | (482,369,566) |
| 장부금액 | 886,009,655 | 1,052,122,793 | 108,896,046 | 93,501,761 | 9,183,650 | 2,924,490 | 2,152,638,395 |
(주1) 손상차손 누계액 47,317,259천원(전기말: 23,854,633천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 29에서 설명하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기 | 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 886,009,655 | 1,052,122,793 | 108,896,046 | 93,501,761 | 9,183,650 | 2,924,490 | 2,152,638,395 |
| 취득 | - | 525,308 | 3,920,602 | 530,141 | - | 13,214,277 | 18,190,328 |
| 처분 | - | (99,946) | (26,833) | (59,542) | - | - | (186,321) |
| 감가상각비 | - | (33,088,318) | (15,906,674) | (19,236,011) | - | - | (68,231,003) |
| 손상 | - | - | (117,769) | (7,751) | - | - | (125,520) |
| 대체(주1) | 72,806,415 | (2,740,106) | 5,443,131 | 820,421 | - | (10,186,523) | 66,143,338 |
| 재평가잉여금인식(주2) | 89,711,496 | - | - | - | - | - | 89,711,496 |
| 환율변동효과 등 | 556,240 | 1,731,494 | 87,873 | - | - | - | 2,375,607 |
| 기말 | 1,049,083,806 | 1,018,451,225 | 102,296,376 | 75,549,019 | 9,183,650 | 5,952,244 | 2,260,516,320 |
| 전기 | 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 782,809,072 | 1,095,310,301 | 124,799,743 | 112,380,590 | 9,203,461 | 5,163,398 | 2,129,666,565 |
| 취득 | 8,340,834 | 1,623,000 | 1,197,754 | 995,794 | - | 2,512,523 | 14,669,905 |
| 처분 | (49,292,763) | (8,675,675) | (56,549) | (79,547) | (19,811) | (4,059,978) | (62,184,323) |
| 감가상각비 | - | (34,993,091) | (16,668,773) | (19,647,220) | - | - | (71,309,084) |
| 손상 | (4,141,787) | - | (919,002) | (373,856) | - | - | (5,434,645) |
| 대체(주1) | 665,956 | (3,136,661) | 335,019 | 226,000 | - | (691,453) | (2,601,139) |
| 재평가잉여금인식 | 147,248,739 | - | - | - | - | - | 147,248,739 |
| 환율변동효과 등 | 379,604 | 1,994,919 | 207,854 | - | - | - | 2,582,377 |
| 기말 | 886,009,655 | 1,052,122,793 | 108,896,046 | 93,501,761 | 9,183,650 | 2,924,490 | 2,152,638,395 |
(주1) 무형자산 및 투자부동산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 9, 12 참조).
(주2) 해당 재평가 금액은 투자부동산에서 대체된 유형자산에 대한 재평가금액으로 재평가차익(기타자본항목) 105,297,440천원과 재평가손실(기타비용) 15,585,944천원으로 구성되어 있습니다.
(3) 자산손상
당기에 연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 파라다이스시티 내 1-2차 시설에서 영업손실 누적 등으로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 126백만원(전기1,293백만원)의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었으며 주로 공기구비품 등이 해당됩니다.
(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사교장원가 | 6,138,985 | 6,991,068 |
| 호텔원가 | 10,056,971 | 12,055,573 |
| 복합리조트원가 | 47,857,164 | 48,324,729 |
| 기타매출원가 | 1,309,376 | 1,366,756 |
| 관리비 | 2,868,507 | 2,570,958 |
| 합계 | 68,231,003 | 71,309,084 |
(5) 재평가모형을 적용한 유형자산(토지)을 역사적원가로 인식하는 경우의 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 331,700,807 | 316,025,916 |
(6) 담보제공내역
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 93,568,966 | 30,000,000 | 우리은행 |
| | 36,000,000 | 36,000,000 | |
| | 46,535,256 | | |
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 255,999,653 | 55,000,000 | 신한은행 등 |
| 건물(유형자산,투자부동산)(주1) | 946,452,351 | 520,000,000 | 우리은행 외 5개 대주 |
| | | 260,000,000 | 파라다이스영종제이차 외 6개 대주 |
| | | 260,000,000 | 파라다이스영종제오차 |
| 합계 | 1,296,020,970 | 1,243,535,256 | |
(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.
- 리스
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주1) | | |
| 부동산 | 191,845,029 | 191,828,402 |
| 차량운반구 | 4,293,628 | 1,691,325 |
| 공기구비품 | 31,602 | - |
| 사용권자산 계 | 196,170,259 | 193,519,727 |
| 리스부채 | | |
| 유동 | 26,283,401 | 22,800,656 |
| 비유동 | 173,772,759 | 173,211,599 |
| 리스부채 계 | 200,056,160 | 196,012,255 |
(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 27,221,253천원(전기:14,081,629천원)입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 부동산 | 16,796,634 | 16,083,336 |
| 차량운반구 | 1,761,094 | 2,491,211 |
| 공기구비품 | 11,492 | - |
| 시설장치 | - | 13,353 |
| 감가상각비 계 | 18,569,220 | 18,587,900 |
| 리스계약의 중도해지에 따른 처분이익 | 15,567 | 127,260 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 9,759,074 | 8,998,805 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비) | 2,148,974 | 2,038,156 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비) | 588,260 | 406,748 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비) | 595,345 | 382,476 |
(3) 당기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 35,999,499천원(전기:25,138,344천원)입니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호의 실무적 간편법 관련하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동액 중 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 605,100천원(전기:178,303천원)입니다.
- 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 231,647,948 | 11,102,017 | 84,468,094 | 327,218,059 |
| 상각누계액(주1) | (84,926,498) | (1,082,126) | (69,792,510) | (155,801,134) |
| 장부금액 | 146,721,450 | 10,019,891 | 14,675,584 | 171,416,925 |
| 전기말 | 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 231,647,948 | 11,028,823 | 89,693,796 | 332,370,567 |
| 상각누계액(주1) | (84,251,757) | (936,126) | (69,070,121) | (154,258,004) |
| 장부금액 | 147,396,191 | 10,092,697 | 20,623,675 | 178,112,563 |
(주1) 손상차손 누계액 86,099,700천원(전기말: 85,278,958천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기 | 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 147,396,191 | 10,092,697 | 20,623,675 | 178,112,563 |
| 취득 | - | 73,194 | 505,540 | 578,734 |
| 대체(주1) | - | - | 19,800 | 19,800 |
| 손상 | (674,741) | (146,000) | - | (820,741) |
| 상각 | - | - | (6,481,357) | (6,481,357) |
| 환율변동효과 | - | - | 7,926 | 7,926 |
| 기말 | 146,721,450 | 10,019,891 | 14,675,584 | 171,416,925 |
(단위 : 천원)
| 전기 | 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 169,678,995 | 10,407,014 | 24,477,833 | 204,563,842 |
| 취득 | - | - | 2,590,983 | 2,590,983 |
| 대체(주1) | - | - | 22,000 | 22,000 |
| 처분 | - | (314,317) | (4,778) | (319,095) |
| 손상 | (22,513,750) | - | - | (22,513,750) |
| 상각 | - | - | (6,472,070) | (6,472,070) |
| 환율변동효과 | 230,946 | - | 9,707 | 240,653 |
| 기말 | 147,396,191 | 10,092,697 | 20,623,675 | 178,112,563 |
(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
(3) 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사교장원가 | 131,808 | 255,687 |
| 호텔원가 | 217,392 | 204,783 |
| 복합리조트원가 | 3,428,319 | 3,433,037 |
| 기타매출원가 | 83,307 | 94,648 |
| 관리비 | 2,620,531 | 2,483,915 |
| 합계 | 6,481,357 | 6,472,070 |
(4) 영업권의 손상검사
1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 | 미국호텔 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,699,149 | 674,741 | 142,423,120 | 599,181 | 147,396,191 |
| 손상 | - | (674,741) | - | - | (674,741) |
| 기말 | 3,699,149 | - | 142,423,120 | 599,181 | 146,721,450 |
2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 가정하였습니다.
세후할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 세전 할인율로 아래와 같이 적용하였습니다.
(단위 : %)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 12.30 | 12.30 | 11.61 |
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
- 장기성장률 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 |
|---|---|---|---|
| 0.5% 증가 | 2,346 | 814 | 56,537 |
| 0.5% 하락 | (2,148) | (745) | (51,714) |
-
할인율 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 1-1차 시설 |
|---|---|---|---|
| 0.5% 증가 | (2,984) | (908) | (69,012) |
| 0.5% 하락 | 3,612 | 994 | 76,009 | -
사채 및 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 천USD)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출(원화) | 우리은행 | 5.82(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| | 하나은행 | 5.96(변동금리) | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| | 산업은행 | - | - | 15,000,000 | |
| 부동산담보대출 | 우리은행 | - | - | 30,000,000 | |
| 시설자금대출(외화) | 우리은행 | 2.13(변동금리) | 22,177,750(USD 17,500) | 20,746,250(USD 17,500) | |
| 현지법인사업자금대출 | 수출입은행 | - | - | 1,185,500 (USD 1,000) | |
| 프로젝트금융대출 1단계 2차 | 한국투자증권 | - | - | 35,000,000 | |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | - | (20,673) | |
| 합계 | | | 62,177,750 | 141,911,077 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 천USD)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출(주1,2) | 우리은행 | 2024.09.30 | 6.67(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| 부동산담보대출(주1,2) | 우리은행 | 2023.10.30 | 2.98(변동금리) | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 프로젝트금융대출1단계 1차(주3) | 우리은행 외 13개 대주단 | 2023.12.18 | 6.08(변동금리) | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| | | | 6.18(변동금리) | 200,000,000 | 200,000,000 | |
| | | | 5.88(변동금리) | 125,000,000 | 125,000,000 | |
| 프로젝트금융대출1단계 2차 | 미래에셋대우 외 3개 대주단 | - | - | - | 45,000,000 | |
| 윈케이제오십칠차 주식회사 | - | - | - | 20,000,000 | |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 2024.10.04 | 6.56(변동금리) | 30,000,000 | - | |
| 관광진흥자금대출 | 우리은행 | 2024.06.17 | 2.44(변동금리) | 510,000 | 850,000 | 원리금분할상환 |
| | | 2026.12.15 | 2.44(변동금리) | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| | | 2027.12.15 | 2.44(변동금리) | 3,000,000 | - | |
| | 하나은행 | 2027.10.15 | 2.44(변동금리) | 2,000,000 | - | |
| 합계 | | | 816,510,000 | 846,850,000 | |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | - | (838,090) | (7,271,397) | |
| 장부금액 | | | 815,671,910 | 839,578,603 | |
| 차감 : 유동성장기부채 | - | - | (749,955,530) | (65,340,000) | |
| 장기차입금 계 | | | 65,716,380 | 774,238,603 | |
(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이자율스왑을 통해 7,000억원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증사채 | 2019년 10월 04일 | 2022년 10월 04일 | - | - | 100,000,000 |
| 제6회 무보증공모사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 3.3 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 해외채권(FRN)(주1) | 2020년 10월 29일 | 2023년 10월 27일 | 2.11(변동금리) | 38,019,000 | 35,565,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | - | - | (304,501) | (680,241) |
| 장부금액 | | | 137,714,499 | 234,884,759 |
| 차감: 유동성장기부채 | - | - | (137,714,499) | (99,913,158) |
| 사채 | | | - | 134,971,601 |
(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2021년 08월12일 | 2026년 08월12일 | - | 199,000,000 | 200,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | - | - | - | (8,658,969) | (13,913,057) |
| 장부금액 | | | 190,341,031 | 186,086,943 |
연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
ㆍ액면가액: 200,000,000천원
ㆍ발행가액 : 200,000,000천원
ㆍ전환가격 : 15,066원(*)
ㆍ전환가격조정 :
- 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정
- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정
- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정
- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.# 14. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관광진흥개발기금 및 개별소비세(주) | 65,012,014 | 35,283,276 |
| 이연수익 | 1,787,119 | 1,912,854 |
| 연월차미지급비용 | 6,040,897 | 6,315,700 |
| 임대보증금 | 1,860,796 | 4,583,916 |
| 기타 | 18,826,037 | 9,540,003 |
| 합계 | 93,526,863 | 57,635,749 |
(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.
15. 종업원급여
15.1 확정급여제도
연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.
(1) 순확정급여부채의 구성내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 129,420,842 | 150,755,485 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (171,952,289) | (142,793,439) |
| 순확정급여부채(주2) | (42,531,447) | 7,962,046 |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 및 퇴직보험예치금 127,448천원(전기말:151,056천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 당기말 사외적립자산 초과불입액 42,879,334천원(전기말:63,374천원)이 기타비유동자산으로 계정대체 되었습니다.
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 150,755,485 | 148,744,829 |
| 당기근무원가 | 13,843,810 | 15,166,470 |
| 이자비용 | 4,026,796 | 3,503,168 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동효과 | (294,380) | (1,890,156) |
| - 재무적가정의 변동효과 | (22,295,815) | (7,913,615) |
| - 경험적조정의 변동효과 | 8,071,440 | 1,967,221 |
| 퇴직금 지급액 | (24,528,315) | (8,678,563) |
| 정산지급액 | - | (301,107) |
| 관계사간 전출입 | (86,481) | 172,840 |
| 환율변동효과 | (71,698) | (15,602) |
| 기말 | 129,420,842 | 150,755,485 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 142,793,439 | 144,153,375 |
| 이자수익 | 3,808,219 | 3,391,268 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 제외) | (1,022,717) | (990,284) |
| 기업이 납부한 기여금 | 49,700,000 | 5,800,000 |
| 제도에서의 지급한 금액 | (23,324,831) | (9,527,870) |
| 관계사간 전출입 | (1,821) | - |
| 정산지급액 | - | (33,050) |
| 기말 | 171,952,289 | 142,793,439 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 등 | 151,165,191 | 142,793,439 |
| 주가연계파생결합사채 등 | 20,787,098 | - |
| 합계 | 171,952,289 | 142,793,439 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.32%~5.39% | 2.78%~ 3.08% |
| 미래임금상승률 | 3.50%~5.30% | 3.50% ~ 5.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분(주1,2) | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (8,075,818) | 9,148,436 |
| 미래임금상승률 | 9,178,794 | (8,245,590) |
(주1) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.
(주2) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
- 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
- 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,120,396천원입니다.
- 확정급여채무의 가중평균만기는 6.69~7.56년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 18,948,426 | 15,641,466 | 41,560,682 | 221,362,056 | 297,512,630 |
15.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 124,141천원(전기:72,719천원)입니다.
16. 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 2,355,000 | 4,481,396 |
| 장기종업원급여 | 4,730,098 | 5,710,832 |
| 복구충당부채(주1) | 20,859,219 | 25,534,370 |
| 합계 | 27,944,317 | 35,726,598 |
(주1) 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약 및 카지노 영업장 임대차 계약상 원상복구의무에 따른 복구비용을 현재가치로 측정하였습니다.
17. 자본금
(단위 : 천원)
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(주1) | 196,877,962주 | 91,009,046주 | 500원 | 47,065,542 | 47,032,355 |
(주1) 연결회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.
18. 자본잉여금
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 69,832,513 | 68,731,906 |
| 자기주식처분이익 | 203,884,191 | 201,229,448 |
| 기타자본잉여금 | 27,271,311 | 27,271,311 |
| 합계 | 300,988,015 | 297,232,665 |
19. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 23,516,178 | 23,516,178 |
| 임의적립금 | ||
| 기업발전적립금 | 41,800,000 | 41,800,000 |
| 사업확장적립금 | 123,448,828 | 123,448,828 |
| 임의적립금 | 447,339,220 | 447,339,220 |
| 미처분이익잉여금 | (111,194,157) | (146,470,774) |
| 합계 | 524,910,069 | 489,633,452 |
(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
20. 기타자본항목
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (24,570,294) | (24,570,294) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가이익 | 757,457 | 777,190 |
| 현금흐름위험회피 | 5,542,071 | (195,318) |
| 해외사업환산손익 | (226,590) | (1,179,574) |
| 전환사채의 전환권(주1) | 27,309,571 | 27,089,425 |
| 토지재평가이익 | 480,545,788 | 395,815,112 |
| 합계 | 489,358,003 | 397,736,541 |
(주1) 연결회사는 200,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | ||
| 카지노수익 | 348,140,074 | 249,631,360 |
| 객실료수익 | 119,365,912 | 88,964,814 |
| 식음료수익 | 68,780,255 | 48,349,663 |
| 기타수익 | 51,351,170 | 27,520,336 |
| 합계 | 587,637,411 | 414,466,173 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 17,878,617 | 14,605,334 |
| 고객충성제도(이연수익) | 1,787,119 | 1,912,855 |
| 합계 | 19,665,736 | 16,518,189 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 11,839,868 | 7,001,063 |
| 고객충성제도(이연수익) | 1,218,914 | 1,505,258 |
| 합계 | 13,058,782 | 8,506,321 |
22. 판매비 및 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 6,435,506 | 3,729,902 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 19,088,611 | 18,954,536 |
| 퇴직급여 | 2,404,594 | 2,462,702 |
| 복리후생비 | 3,897,546 | 3,037,281 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,632,587 | 712,520 |
| 감가상각비 | 511,589 | 3,576,981 |
| 무형자산상각비 | 2,620,531 | 2,483,915 |
| 세금과공과 | 5,383,620 | 5,771,203 |
| 지급수수료 | 4,894,037 | 4,765,893 |
| 관리유지비 | 1,943,470 | 4,617,704 |
| 대손상각비(환입) | 44,129 | 696,773 |
| 기타관리비 | 9,311,935 | 4,237,726 |
| 합계 | 54,732,649 | 51,317,234 |
23. 비용의 성격별 분류
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여(주1) | 137,999,397 | 154,975,391 |
| 콤프비용 | 31,546,116 | 5,702,912 |
| 관광진흥개발기금 및 개별소비세 | 39,823,789 | 27,028,919 |
| 수수료비용 | 24,177,699 | 27,918,281 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 94,766,056 | 98,038,129 |
| 기타 | 248,911,810 | 156,048,437 |
| 합계(주2) | 577,224,867 | 469,712,069 |
(주1) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 13,321,481천원(전기:3,034,959천원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.
24. 금융수익 및 금융비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 11,942,341 | 4,492,262 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 66,947,461 | 64,497,158 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 환전수입 | 3,264,386 | 70,900 |
| 외환차익 | 7,388,254 | 4,027,062 |
| 외화환산이익 | 679,281 | 303,042 |
| 임대수익 | 796,773 | 958,216 |
| 유형자산처분이익 | 20,537 | 12,208,650 |
| 투자부동산처분이익 | 68,842,448 | 67,171,245 |
| 무형자산처분이익 | - | 234,450 |
| 파생상품평가이익 | 10,191,050 | - |
| 기타 | 11,983,536 | 7,835,579 |
| 합계 | 103,166,265 | 92,809,144 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 7,567,705 | 3,770,941 |
| 외화환산손실 | 2,455,580 | 406 |
| 유형자산손상차손 | 125,520 | 5,434,646 |
| 유형자산재평가손실 | 15,585,944 | - |
| 유형자산처분손실 | 84,326 | 4,196,561 |
| 무형자산손상차손 | 820,741 | 22,513,750 |
| 무형자산처분손실 | - | 30,095 |
| 투자부동산처분손실 | 8,260 | 2,211 |
| 기부금 | 909,268 | 2,168,000 |
| 기타 | 883,056 | 5,326,658 |
| 합계 | 28,440,400 | 43,443,268 |
26. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,765,656 | 36,660,603 |
| 전기법인세의 조정사항 | 159,279 | (350,724) |
| 총당기법인세 | 5,924,935 | 36,309,879 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 31,662,915 | 24,951,753 |
| 기타포괄손익 반영 법인세효과 | (25,920,661) | (48,578,986) |
| 총이연법인세 | 5,742,254 | (23,627,233) |
| 자본에 직접 반영되는 법인세부담액 | 2,654,742 | (3,522) |
| 법인세비용 | 14,321,931 | 12,679,124 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 30,133,292 | (65,884,917) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | 5,933,304 | (15,972,986) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과 | 1,159,501 | 271,247 |
| 미인식 이연법인세자산의 증감 | 7,638,385 | 21,344,222 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 87,821 | (1,020,091) |
| 미환류소득 | (2,345,692) | 3,555,155 |
| 세액공제 | (141,714) | (141,237) |
| 기타 | 1,990,326 | 4,642,814 |
| 법인세비용 | 14,321,931 | 12,679,124 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,462,560) | (1,090,975) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | 19,312 | (6,113) |
| 현금흐름위험회피 | (2,752,323) | (290,388) |
| 전환권조정 | 398,836 | (8,648,603) |
| 유형자산재평가잉여금 | (20,123,926) | (38,542,907) |
| 합계 | (25,920,661) | (48,578,986) |
(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 2,654,742 | - |
| 현금흐름위험회피 | - | (3,522) |
| 합계 | 2,654,742 | (3,522) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 144,888,020 | 138,519,152 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 9,604,215 | 8,274,816 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (342,142,777) | (307,488,785) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (6,254,496) | (1,096,111) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (193,905,038) | (161,790,928) |
(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 순확정급여부채 | (2,160,367) | 347,583 | (3,462,560) | (5,275,344) |
| 대손충당금 | 1,909,142 | (181,824) | - | 1,727,318 |
| 공정가치측정금융자산 | 349,905 | 27,561 | 19,312 | 396,778 |
| 유형자산 | (180,143,828) | 7,497,202 | (20,123,926) | (192,770,552) |
| 종속기업및관계기업 | (35,192) | 35,192 | - | - |
| 무형자산 | (5,694,735) | (5,586,816) | - | (11,281,551) |
| 전환권조정 | (7,126,905) | (671,168) | 398,836 | (7,399,237) |
| 세무상 결손금 | 16,391,738 | (2,401,246) | - | 13,990,492 |
| 기타 | 14,719,314 | (5,259,933) | (2,752,323) | 6,707,058 |
| 합계 | (161,790,928) | (6,193,449) | (25,920,661) | (193,905,038) |
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 순확정급여부채 | (346,673) | (722,719) | (1,090,975) | (2,160,367) |
| 대손충당금 | 1,792,181 | 116,961 | - | 1,909,142 |
| 공정가치측정금융자산 | 975,123 | (619,105) | (6,113) | 349,905 |
| 유형자산 | (157,144,693) | 15,543,772 | (38,542,907) | (180,143,828) |
| 종속기업및관계기업 | (35,192) | - | - | (35,192) |
| 무형자산 | (3,946,815) | (1,747,920) | - | (5,694,735) |
| 전환권조정 | - | 1,521,698 | (8,648,603) | (7,126,905) |
| 세무상 결손금 | 6,678,905 | 9,712,833 | - | 16,391,738 |
| 기타 | 15,187,990 | (178,288) | (290,388) | 14,719,314 |
| 합계 | (136,839,174) | 23,627,232 | (48,578,986) | (161,790,928) |
(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 및 종속기업투자주식과 관련하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업및관계기업주식 | 183,658,970 | 131,704,722 |
| (214,831,398) | (241,256,309) | |
| 보험수리적손익 | 449,411 | - |
| 현금흐름위험회피 | - | 760,277 |
| 미사용 결손금(주1) | 341,247,378 | 308,093,404 |
| 미사용 세액공제(주1) | 8,797,296 | 8,797,276 |
(주1) 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용 결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 미사용 결손금 | 미사용 세액공제 |
|---|---|---|
| 2026년 | - | 6,912,908 |
| 2027년 | 13,797,226 | 1,843,815 |
| 2028년 | 45,646,434 | 40,493 |
| 2029년 | 610,054 | 20 |
| 2030년 | - | 20 |
| 2031년 | - | 20 |
| 2032년 | - | 20 |
| 2035년 | 136,281,781 | - |
| 2036년 | 94,601,324 | - |
| 2037년 | 50,310,559 | - |
27. 주당손익
(1) 기본주당순손익
기본주당순손익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 25,348,685,850 | (52,534,103,464) |
| 가중평균 유통보통주식수(주1) | 85,535,011주 | 85,531,374주 |
| 보통주 주당순이익(손실) | 296 | (614) |
(주1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행 보통주식수 | 85,531,374 | 85,531,374 |
| 전환사채의 전환 | 3,637 | - |
| 기말가중평균 유통보통주식수 | 85,535,011 | 85,531,374 |
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익에 가산했습니다. (단위 : 원,주)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 | 25,348,685,850 |
| 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) | 3,948,574,422 |
| 전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후) | (5,864,683,945) |
| 희석주당순손익 계산에 사용된 순손익 | 23,432,576,327 |
| 기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 85,535,011 |
| 조정내역: - 전환사채의 전환 가정 | 13,998,680 |
| 희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 99,533,691 |
| 희석주당순손익 | 235 |
한편, 전기의 연결회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.
28. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,826,356,918 | 1,957,355,764 |
| 자본 | 1,685,166,887 | 1,514,440,486 |
| 부채비율 | 108% | 129% |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 시장위험
연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 외환위험
연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 파생상품 | 금융자산 | 금융부채 | 파생상품 | |
| USD | 7,604,002 | (60,196,750) | 4,930,033 | 4,651,744 | (35,297,031) | 1,502,568 |
| JPY | 13,653,314 | - | - | 3,380,519 | - | - |
| HKD | 2,312,982 | - | - | 2,199,129 | - | - |
| CNY | 415,717 | - | - | 508,993 | - | - |
| EUR | 5,270 | - | - | 134 | - | - |
| 합계 | 23,991,285 | (60,196,750) | 4,930,033 | 10,740,519 | (35,297,031) | 1,502,568 |
환율 관련 위험회피수단이 연결회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <통화스왑> | ||
| 장부금액(자산) | 4,915,482 | 1,488,014 |
| 계약금액 | USD 30,000,000 | USD 30,000,000 |
| 만기 | 2023/10 | 2023/10 |
| 위험회피비율 | 1:1 | 1:1 |
| 할인된 현물환율의 변동 | 4,915,482 | 1,488,014 |
| 위험회피대상의 가치 변동 | (4,915,482) | (1,488,014) |
| 적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,266.80 | KRW/USD 1,135.80 |
| <통화선도> | ||
| 장부금액(자산) | 14,551 | 14,554 |
| 계약금액 | USD 276,140 | USD 276,140 |
| 만기 | 2021/01~2023/07 | 2021/01~2023/07 |
| 위험회피비율 | 1:1 | 1:1 |
| 할인된 현물환율의 변동 | 14,551 | 14,554 |
| 위험회피대상의 가치 변동 | (14,551) | (14,554) |
| 적용된 가중평균 환율 | KRW/USD 1,266.80 | KRW/USD 1,135.80 |
당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (5,259,275) | 5,259,275 | 465,175 | (465,175) |
| JPY | 1,365,331 | (1,365,331) | 338,052 | (338,052) |
| HKD | 231,298 | (231,298) | 219,913 | (219,913) |
| CNY | 41,572 | (41,572) | 50,899 | (50,899) |
| EUR | 527 | (527) | 13 | (13) |
| 합계 | (3,620,547) | 3,620,547 | 1,074,052 | (1,074,052) |
당기말 및 전기말 현재 통화스왑계약과 관련한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 자본의 기타 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (3,427,465) | 3,427,465 | (58,495) | 58,495 |
나. 이자율위험
연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 493,439천원(전기:539,399천원)이 변동합니다.
이자율 관련 위험회피수단이 연결회사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <이자율스왑계약> | ||
| 자산(부채) 장부금액 | 587,885 | (411,519) |
| 계약금액 | 25,000,000 | 30,000,000 |
| 만기 | 2023년 | 2024년 |
| 위험회피비율 | 1:1 | 1:1 |
| 위험회피수단의 공정가치 변동 | 587,885 | (411,519) |
| 위험회피대상의 가치 변동 | (587,885) | 411,519 |
| 적용된 가중평균 이자율 | 2.98% | 6.67% |
다. 가격위험
연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다.
3) 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사의 금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 구분 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,524,399 | - | - | 3,524,399 | 3,524,399 |
| 차입금 | 737,100,802 | 164,139,188 | 3,000,000 | 904,239,990 | 877,849,660 |
| 미지급금 | 45,716,591 | - | - | 45,716,591 | 45,716,591 |
| 사채 | 138,019,000 | - | - | 138,019,000 | 137,714,499 |
| 전환사채 | - | - | 199,000,000 | 199,000,000 | 190,341,031 |
| 임대보증금 | 1,860,796 | 1,870,000 | 485,000 | 4,215,796 | 4,215,796 |
| 예수보증금 | 7,535,500 | 10,643 | - | 7,546,143 | 7,546,143 |
| 리스부채 | 26,269,318 | 58,664,144 | 382,202,106 | 467,135,568 | 200,056,160 |
| 파생상품부채(주1) | |||||
| 현금유입 | 46,059,580 | 1,580,983 | - | 47,640,563 | 411,519 |
| 현금유출 | (62,370,899) | (1,355,674) | - | (63,726,573) | (16,526,631) |
| 합계 | 943,715,087 | 224,909,284 | 584,687,106 | 1,753,311,477 | 1,450,849,167 |
전기말
| 구분 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,706,017 | - | - | 2,706,017 | 2,706,017 |
| 차입금 | 174,966,547 | 829,551,630 | 2,035,091 | 1,006,553,268 | 981,123,809 |
| 미지급금 | 37,830,603 | - | - | 37,830,603 | 37,830,603 |
| 사채 | 101,789,863 | 142,443,190 | - | 244,233,053 | 234,884,759 |
| 전환사채 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 | 186,086,943 |
| 임대보증금 | 4,583,916 | 3,866,396 | 615,000 | 9,065,312 | 9,065,312 |
| 예수보증금 | 10,587,000 | 10,643 | - | 10,597,643 | 10,597,643 |
| 리스부채 | 23,159,126 | 22,173,447 | 384,202,965 | 429,535,538 | 196,012,255 |
| 파생상품부채(주1) | |||||
| 현금유입 | (12,705,657) | (11,341,935) | (32,191,181) | (56,238,773) | (2,450,068) |
| 현금유출 | 14,084,206 | 10,876,823 | 34,390,638 | 59,351,667 | 1,425,364 |
| 합계 | 357,001,621 | 997,580,194 | 589,052,513 | 1,943,634,328 | 1,657,282,637 |
(주1) 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 경우 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.
29. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 상각후원가금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 487,396,040 | 487,396,040 | 108,684,256 | 108,684,256 |
| 단기금융상품 | 5,333,287 | 5,333,287 | - | - |
| 매출채권 | 19,854,694 | 19,854,694 | 7,471,347 | 7,471,347 |
| 미수금 | 2,719,949 | 2,719,949 | 817,545 | 817,545 |
| 장기금융상품 | 11,501,831 | 11,501,831 | 14,094,149 | 14,094,149 |
| 기타채권 | 14,250,619 | 14,250,619 | 13,787,614 | 13,787,614 |
| 소계 | 541,056,420 | 541,056,420 | 144,854,911 | 144,854,911 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 148,233,356 | 148,233,356 | 573,541,670 | 573,541,670 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,133,902 | 1,133,902 | 1,172,947 | 1,172,947 |
| 기타금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | 39,760,925 | 39,760,925 | 17,987,032 | 17,987,032 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,524,399 | 3,524,399 | 2,706,017 | 2,706,017 |
| 차입금 | 877,849,660 | 877,849,660 | 981,123,809 | 981,123,809 |
| 미지급금 | 45,716,591 | 45,716,591 | 37,830,602 | 37,830,602 |
| 미지급비용 | 1,037,190 | 1,037,190 | 1,370,713 | 1,370,713 |
| 사채 | 137,714,499 | 137,714,499 | 234,884,759 | 234,884,759 |
| 전환사채 | 190,341,031 | 190,341,031 | 186,086,943 | 186,086,943 |
| 임대보증금 | 4,215,796 | 4,215,796 | 9,065,312 | 9,065,312 |
| 예수보증금 | 7,546,143 | 7,546,143 | 10,597,643 | 10,597,643 |
| 소계 | 1,267,945,309 | 1,267,945,309 | 1,463,665,798 | 1,463,665,798 |
| 기타금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 411,519 | 411,519 | 1,465,084 | 1,465,084 |
| 리스부채 | 200,056,160 | 200,056,160 | 196,012,255 | 196,012,255 |
| 소계 | 200,467,679 | 200,467,679 | 197,477,339 | 197,477,339 |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,065,692 | - | - | 1,065,692 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| MMT | - | 138,556,364 | - | 138,556,364 |
| 저축성 보험 | - | 8,631,080 | - | 8,631,080 |
| 출자금 | - | - | 1,045,913 | 1,045,913 |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | - | 11,596,598 | - | 11,596,598 |
| 전환사채 매도청구권 | - | - | 23,234,294 | 23,234,294 |
| 통화스왑 | - | 4,915,482 | - | 4,915,482 |
| 통화선도 | - | 14,551 | - | 14,551 |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 411,519 | - | 411,519 |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | - | - | 1,049,083,806 | 1,049,083,806 |
전기말
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,104,737 | - | - | 1,104,737 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| MMT | - | 515,327,041 | - | 515,327,041 |
| MMF | - | 41,163,373 | - | 41,163,373 |
| 주식형펀드 | - | 4,947,050 | - | 4,947,050 |
| 저축성 보험 | - | 10,698,292 | - | 10,698,292 |
| 출자금 | - | - | 1,405,913 | 1,405,913 |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | - | 786,056 | - | 786,056 |
| 전환사채 매도청구권 | - | - | 15,536,964 | 15,536,964 |
| 통화스왑 | - | 1,649,458 | - | 1,649,458 |
| 통화선도 | - | 14,555 | - | 14,555 |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 1,236,921 | - | 1,236,921 |
| 통화스왑 | - | 161,443 | - | 161,443 |
| 통화선도 | - | - | - | - |
| 신용보강계약 | - | - | 39,720 | 39,720 |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | - | - | 886,009,655 | 886,009,655 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원)
구분: 당기손익-공정가치 금융자산
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,405,913 | 1,989,620 |
| 당기손익인식액 | - | (433,707) |
| 매도금액 | (360,000) | (150,000) |
| 기말 | 1,045,913 | 1,405,913 |
구분: 파생금융자산
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최초인식액 | 15,536,964 | 19,833,283 |
| 당기손익인식액 | 7,697,330 | (4,296,319) |
| 기말 | 23,234,294 | 15,536,964 |
구분: 파생금융부채
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (39,720) | - |
| 당기손익인식액 | 39,720 | (39,720) |
| 기말 | - | (39,720) |
구분: 토지
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 886,009,655 | 782,809,072 |
| 당기손익인식액 | - | 837,249 |
| 기타포괄손익인식액 | 89,711,496 | 146,411,490 |
| 취득 | - | 8,340,834 |
| 처분 | - | (49,292,763) |
| 대체 | 72,806,415 | 665,956 |
| 손상 | - | (4,141,787) |
| 환율변동효과 등 | 556,240 | 379,604 |
| 기말 | 1,049,083,806 | 886,009,655 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융상품 | ||||
| MMT | 138,556,364 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 저축성보험 | 8,631,080 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 출자금 | 1,045,913 | 3 | 순자산가액 접근법 | - |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | 11,596,598 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 전환사채 매도청구권 | 23,234,294 | 3 | 이항옵션모형 | 주가변동성 등 |
| 통화스왑 | 4,915,482 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화선도 | 14,551 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑계약 | 411,519 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | 1,049,083,806 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 |
전기말
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융상품 | ||||
| MMT | 515,327,041 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| MMF | 41,163,373 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 주식형펀드 | 4,947,050 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 저축성보험 | 10,698,292 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 출자금 | 1,405,913 | 3 | 순자산가액 접근법 | - |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | 786,056 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 전환사채 매도청구권 | 15,536,964 | 3 | 이항옵션모형 | 주가변동성 등 |
| 통화스왑 | 1,649,458 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화선도 | 14,555 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑계약 | 1,236,921 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화스왑계약 | 161,443 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화선도 | - | - | - | - |
| 신용보강계약 | 39,720 | 3 | 몬테카를로모형 | 신용등급 등 |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | 886,009,655 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 |
(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.```markdown
(6) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 손익 | 당기 기타포괄손익 | 전기 손익 | 전기 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가금융자산 | 대손상각비(환입) | 44,129 | - | 696,773 | - |
| 기타의대손상각비 | 50,000 | - | 49,019 | - | |
| 기타의대손충당금환입 | 49,091 | - | - | - | |
| 환전수입 | 3,264,386 | - | 70,900 | - | |
| 이자수익 | 9,435,325 | - | 4,492,262 | - | |
| 순외환차이(주) | 498,250 | - | (2,336,243) | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | 132,174 | - | (4,310,187) | - |
| 처분이익 | 6,197,373 | - | 44,690 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | - | (19,733) | - | 19,148 |
| 상각후원가금융부채 | 이자비용 | 56,611,905 | - | 47,778,297 | - |
| 금융부채상환손실 | 358,798 | - | - | - | |
| 순외환차이(주) | (2,454,000) | - | - | - | |
| 파생상품 위험회피항목(자산) | - | 9,773,998 | - | 17,558,239 | |
| 파생상품거래손익 | 10,191,050 | - | (4,318,057) | - |
(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익으로 구성되어 있습니다.
30. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | ㈜파라다이스글로벌 |
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | SEGASAMMY Holdings Inc. |
| ㈜파라다이스투어 | ㈜파라다이스투어 | |
| (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 | (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기
| 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 기타 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | |||||
| ㈜파라다이스글로벌(주1) | 9,124 | 8,820 | 1,216,628 | 291,649 | |
| 기타특수관계자 | |||||
| SEGASAMMY Holdings Inc. | - | 24,428 | 1,373,822 | 968,801 | |
| ㈜파라다이스투어 | 40,386 | 16,881 | 364,629 | 301,531 | |
| ㈜비노파라다이스 | 11,486 | 16,898 | - | 675,236 | |
| (재)파라다이스문화재단 등 | 196,168 | 697,967 | 48,000 | 1,361,154 | |
| 합계 | 257,164 | 764,994 | 3,003,079 | 3,598,371 |
전기
| 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | |||||
| ㈜파라다이스글로벌(주1) | 2,748 | 9,947 | 996,432 | 327,745 | |
| 기타특수관계자 | |||||
| SEGASAMMY Holdings Inc. | 254,737 | - | 1,390,693 | 44,629 | |
| ㈜파라다이스투어 | 61,217 | 16,026 | 315,031 | - | |
| ㈜비노파라다이스 | 17,250 | 7,413 | - | 512,793 | |
| (재)파라다이스문화재단 등 | 968,421 | 2,685 | 150,876 | 2,369,252 | |
| 합계 | 1,304,373 | 36,071 | 2,853,032 | 3,254,419 |
(주1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 기업명 | 채권 | 채무 | 미수금 | 임차보증금 | 기타 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | |||||
| ㈜파라다이스글로벌 | 524 | 1,662,150 | 1,010 | 210,000 | 435,103 |
| 기타특수관계자 | |||||
| SEGASAMMY Holdings Inc. | - | - | 4,336 | - | 228,321 |
| ㈜파라다이스투어 | 1,242 | - | - | - | 189,519 |
| ㈜비노파라다이스 | 3,064 | - | - | - | 137,593 |
| (재)파라다이스문화재단 등 | 6,130 | - | 34,045 | 103,400 | 269,022 |
| 합계 | 10,960 | 1,662,150 | 39,391 | 313,400 | 1,259,558 |
전기말
| 기업명 | 채권 | 채무 | 미수금 | 기타 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||
| ㈜파라다이스글로벌 | 1,832 | 110 | - | 303,076 |
| 기타특수관계자 | ||||
| SEGASAMMY Holdings Inc. | - | 55,633 | - | 133,799 |
| ㈜파라다이스투어 | 208,463 | - | - | - |
| ㈜비노파라다이스 | 6,760 | 770 | 57,400 | 59,568 |
| (재)파라다이스문화재단 등 | 46,524 | 75,845 | 396,456 | 20,475 |
| 합계 | 263,579 | 132,358 | 453,856 | 516,918 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 내역 | 당기 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc. | 유상증자 | 44,999,560 |
(5) 당기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 사용권자산 잔액 | 리스부채 지급 | 이자비용 | 리스부채 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 13,131,766 | 1,147,322 | 479,247 | 12,250,669 |
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 6,547,754 | 6,015,921 |
| 퇴직급여 | 1,161,470 | 1,454,509 |
| 합계 | 7,709,224 | 7,470,430 |
(6) 연결실체는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 15,811,361 | (78,564,040) |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 14,062,387 | 15,278,370 |
| 감가상각비 | 68,231,003 | 71,309,084 |
| 투자부동산상각비 | 1,484,476 | 1,669,074 |
| 무형자산상각비 | 6,481,357 | 6,472,070 |
| 사용권자산상각비 | 18,569,219 | 18,587,901 |
| 대손상각비 | 108,652 | 696,773 |
| 기타의대손충당금환입 | (49,091) | - |
| 외화환산손실 | 2,455,580 | 406 |
| 외화환산이익 | (679,281) | (303,042) |
| 유형자산처분손실 | 84,326 | 4,196,561 |
| 유형자산처분이익 | (10,097) | (12,208,650) |
| 투자부동산처분이익 | (68,842,448) | (67,171,245) |
| 사용권자산처분이익 | (15,567) | (127,260) |
| 무형자산처분이익 | - | (234,450) |
| 무형자산처분손실 | - | 30,095 |
| 유형자산손상차손 | 125,520 | 5,434,646 |
| 유형자산재평가손실 | 15,585,944 | - |
| 무형자산손상차손 | 820,741 | 22,513,750 |
| 투자부동산손상차손 | - | 392,918 |
| 기타대손상각비 | 50,000 | 49,091 |
| 투자부동산처분손실 | 8,260 | 2,211 |
| 잡이익 | (3,030,500) | - |
| 이자비용 | 66,947,461 | 64,497,158 |
| 법인세비용 | 14,321,931 | 12,679,124 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (150,037) | (674,816) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (6,197,373) | (44,690) |
| 기타투자자산평가이익 | (225,925) | (134,329) |
| 이자수익 | (11,942,341) | (4,492,262) |
| 기타장기종업원급여 | (390,370) | 416,081 |
| 임차료(리스할인) | (605,100) | (178,303) |
| 파생상품평가손실 | - | 4,336,039 |
| 파생상품평가이익 | (10,191,050) | - |
| 유형자산손상차손환입 | - | (837,249) |
| 금융부채상환손실 | 358,798 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 243,789 | 468,964 |
| 소계 | 107,610,264 | 142,624,020 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (12,900,893) | (3,079,288) |
| 미수금의 감소(증가) | (3,085,935) | 1,091,199 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,061,649) | 787,451 |
| 선급비용의 증가 | (1,065,916) | (92,760) |
| 재고자산의 증가 | (133,948) | (145,348) |
| 기타채권의 감소 | - | 20,667 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 754,719 | (858,479) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (7,945) | 859 |
| 매입채무의 증가 | 786,090 | 762,242 |
| 미지급금의 증가(감소) | 8,743,798 | (767,817) |
| 선수금의 증가 | 2,845,762 | 6,565,706 |
| 예수금의 증가(감소) | 4,598,773 | (6,354,075) |
| 유동성예수보증금의 감소 | - | (172,000) |
| 기타유동부채의 감소 | 35,614,528 | (10,433,114) |
| 기타비유동부채의 감소 | (590,364) | (556,594) |
| 퇴직금의 지급 | (24,571,666) | (8,806,830) |
| 사외적립자산의 감소 | 23,410,386 | 3,753,831 |
| 사외적립자산의 불입 | (49,700,000) | - |
| 소계 | (16,364,260) | (18,284,350) |
| 영업에서 창출된 현금 | 107,057,365 | 45,775,630 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 64,166,928 | 41,356,093 |
| 보통예금 | 341,355,927 | 31,979,522 |
| 단기예치금(주1) | 81,873,185 | 35,348,641 |
| 합계 | 487,396,040 | 108,684,256 |
(주1) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 미수금 제각 | 437,771 | 124,367 |
| 유형자산취득 미지급액의 변동 | 1,289,048 | 249,725 |
| 무형자산취득 미지급액의 변동 | 9,940 | 91,300 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | 888,050,211 | 165,253,158 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 24,747,793 | 14,081,629 |
| 리스부채 유동성대체 | 20,601,230 | 15,467,864 |
| 복구충당부채 재측정 | (5,701,635) | 1,650,933 |
| 건설중인자산의 타계정대체 | 10,266,523 | 691,453 |
| 사외적립자산 초과불입액 대체 | 42,815,960 | (1,206,071) |
| 차입금의 만기연장 | 50,000,000 | - |
| 임대보증금의 유동성대체 | 1,790,000 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 71,954,806 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 5,333,287 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원)
| 전기초 | 현금흐름 | 취득-리스 | 기타 비금융변동 | 외화차이 | 전기말 | 당기초 | 현금흐름 | 취득-리스 | 기타 비금융변동 | 외화차이 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 231,559,005 | 200,000,000 | - | (10,587,303) | - | 420,971,702 | 420,971,702 | (100,000,000) | - | 7,083,828 | - | 328,055,530 |
| 차입금 | 1,078,566,514 | (104,426,276) | - | (1,916,590) | 8,900,161 | 981,123,809 | 981,123,809 | (111,945,592) | - | 8,425,443 | 246,000 | 877,849,660 |
| 리스부채 | 207,972,624 | (19,852,200) | 14,081,629 | 14,554 | (6,204,352) | 196,012,255 | 196,012,255 | (23,512,947) | 24,747,793 | 2,220,580 | 588,480 | 200,056,161 |
| 순부채 | 1,518,098,143 | 75,721,524 | 14,081,629 | (1,902,036) | (7,891,494) | 1,598,107,766 | 1,598,107,766 | (235,458,539) | 24,747,793 | 17,729,851 | 834,480 | 1,405,961,351 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 카지노영업장 임대차계약 (단위 : 천원)
| 구분 | 소재지 | 임차보증금 | 월 임차료 |
|---|---|---|---|
| SK네트웍스㈜(*) | 서울특별시 | 1,000,000 | 937,098 |
| 글래드호텔앤리조트㈜ | 제주시 | 1,500,000 | 150,000 |
(*) 임대차계약 기간 동안 매년 월 임차료 2% 인상조건이 있습니다.
(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F&B(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.
(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약
연결회사는 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 2012년 9월 14일에 체결하였습니다. 회사는 그 이후 2015년 8월 및 2021년 11월에 변경실시협약을 체결하였으며, 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 적용범위 | 본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용 |
| 사업대상지 | 인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역 |
| 토지사용료 | 부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감) |
| 토지사용기간 | 시작일: 2012년 9월 14일 종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날 |
| 연장선택권 | 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장 |
| 시설의 철거 | 연결회사는 토지사용기간이 종료되는 경우, 종료일로부터 6개월 이내에 철거하여야 함. |
또한, 연결회사는 당기 중 (주)모노리스인천파크와 인천국제공항공사와의 전대승인특별협약을 통하여, 인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업의 2단계 부지에 대하여 (주)모노리스인천파크가 전대하여 시설을 건설하고 운영하는데 합의하였습니다.
(4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구분 | 통화 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 팩토링대출 | KRW | 10,000 | - |
| 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 관광진흥자금대출 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 우리은행 | 부동산담보대출(주1) | KRW | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 관광진흥자금대출(주2) | KRW | 4,510,000 | 4,510,000 | |
| 시설자금대출 | USD | 17,500 | 17,500 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 우리은행 외 13개 금융기관 | PF대출(1단계 1차)(*1) | KRW | 800,000,000 | 725,000,000 |
| 합계 | KRW | 931,520,000 | 856,510,000 | |
| USD | 17,500,000 | 17,500,000 |
(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 55,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 6,300백만원이 담보로 제공(담보설정액: 6,453백만원)되어 있습니다..
(주3) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 대출약정일 | 2018년 12월 17일 |
| 상환일 | 2023년 12월 18일(만기 일시상환) |
| 대주단 | 우리은행 외 13개 금융기관 |
| 총약정금액(주1) | Tranche.A 4,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.05%) |
| Tranche.B 2,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.15%) | |
| Tranche.C(주2) 2,000억원 변동금리(CD+가산금리 1.85%) | |
| 합계 | 8,000억원 |
| 약정사항 | 1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주3)) 2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서 3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석 5번 참고) 4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주4) 5. 부동산담보신탁의 수익권 |
(주1) 당기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
(주2) 관련차입금과 관련하여 대출기관에 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주3) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 44,076,086주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 36,061,623주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주4) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,124억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 또한 연결회사가 발행한 전환사채의사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(6) 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,715백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 연결회사는 우리은행으로부터 38,779,380천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.
(8) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 3건(소송가액: 882,816천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
33. 영업환경의 중요한 불확실성
코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계 경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노, 리조트 및 호텔 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 유급/무급 휴직 등을 이용하여 대외환경 변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다. 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
4. 재무제표
재무상태표
제 52 기 2022.12.31 현재
제 51 기 2021.12.31 현재
제 50 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 340,347,829,499 | 502,834,788,028 | 440,823,720,844 |
| 현금및현금성자산 | 306,516,342,609 | 56,706,134,781 | 93,128,694,980 |
| 단기금융상품 | 175,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 20,156,736,141 | 441,437,464,279 | 167,367,801,610 |
| 매출채권 | 2,784,383,813 | 734,576,670 | 750,182,479 |
| 미수금 | 1,876,128,629 | 970,826,794 | 1,398,813,486 |
| 선급금 | 848,006,754 | 5,938,896 | 711,622,695 |
| 선급비용 | 484,942,873 | 340,969,560 | 688,108,208 |
| 재고자산 | 244,997,789 | 197,617,969 | 190,095,816 |
| 유동파생상품자산 | 5,517,918,355 | 125,017,902 | |
| 기타채권 | 1,564,446,660 | 1,195,687,547 | 1,326,296,608 |
| 기타유동자산 | 353,925,876 | 1,120,553,630 | 262,104,962 |
| 비유동자산 | 1,479,901,963,812 | 1,243,114,983,624 | 1,310,820,453,300 |
| 장기금융상품 | 7,670,000,000 | 3,514,000,000 | 2,814,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 9,676,992,903 | 12,104,205,390 | 15,417,700,790 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,132,002,000 | 1,171,046,750 | 1,145,785,200 |
| 종속기업및관계기업주식 | 398,403,728,655 | 343,403,298,655 | 423,505,298,655 |
| 투자부동산 | 107,953,158,876 | 211,437,902,974 | 205,051,337,193 |
| 유형자산 | 665,038,702,725 | ||
| ``````markdown | |||
| # 재무상태표 | |||
| ## 제 52 기 2022.12.31 | |||
| ## 제 51 기 2021.12.31 | |||
| ## 제 50 기 2020.12.31 |
(단위 : 원)
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 304,824,511,890 | 246,074,945,580 | 196,596,376,768 |
| 현금및현금성자산 | 306,516,342,609 | 56,706,134,781 | 93,128,694,980 |
| 단기금융상품 | 504,231,144,453 | 472,731,869,789 | |
| 매출채권 | 90,585,607,991 | 95,376,675,325 | 118,297,640,968 |
| 기타금융자산 | 20,947,842,485 | 23,736,835,239 | 45,544,852,940 |
| 선급금 | 23,234,293,775 | 17,358,369,898 | |
| 기타유동자산 | 964,383,562 | 2,006,095,891 | 8,228,648,526 |
| 비유동자산 | 1,515,425,281,421 | 1,499,874,826,072 | 1,555,047,797,376 |
| 투자자산 | 107,167,985,522 | 18,434,231,544 | 8,360,433,621 |
| 유형자산 | 47,127,265,318 | 10,341,177,505 | 9,722,885,618 |
| 사용권자산 | 50,423,114,445 | 47,273,186,979 | |
| 무형자산 | 118,297,640,968 | 20,947,842,485 | 23,736,835,239 |
| 비유동파생상품자산 | 45,544,852,940 | 23,234,293,775 | 17,358,369,898 |
| 장기선급비용 | 964,383,562 | 2,006,095,891 | 8,228,648,526 |
| 기타비유동채권 | 107,167,985,522 | 18,434,231,544 | 8,360,433,621 |
| 기타비유동자산 | 47,127,265,318 | 10,341,177,505 | 9,722,885,618 |
| 자산총계 | 1,820,249,793,311 | 1,745,949,771,652 | 1,751,644,174,144 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 304,824,511,890 | 246,074,945,580 | 196,596,376,768 |
| 매입채무 | 2,032,020 | 982,500 | |
| 단기차입금 | 40,000,000,000 | 70,000,000,000 | 90,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 162,710,211,439 | 99,913,157,635 | |
| 미지급금 | 17,386,495,743 | 13,762,742,654 | 15,819,271,474 |
| 미지급비용 | 933,414,416 | 1,445,921,417 | 1,611,186,436 |
| 선수금 | 3,074,816,381 | 2,467,992,652 | 2,588,741,436 |
| 예수금 | 10,009,895,501 | 7,464,547,429 | 11,600,362,024 |
| 미지급법인세 | 1,356,844,165 | 7,847,913,280 | |
| 유동성리스부채 | 18,605,000,770 | 16,650,784,856 | 18,356,868,284 |
| 유동파생상품부채 | 186,210,076 | 201,163,276 | 380,325,037 |
| 기타유동부채 | 50,559,591,379 | 34,167,653,161 | 48,391,708,797 |
| 비유동부채 | 449,833,726,395 | 557,900,141,419 | 558,063,619,482 |
| 사채 | 134,971,601,151 | 231,559,004,348 | |
| 전환사채 | 190,341,030,532 | 186,086,942,836 | |
| 장기차입금 | 62,546,379,914 | 54,990,699,188 | 132,827,354,671 |
| 순확정급여부채 | 6,061,799,259 | ||
| 이연법인세부채 | 112,086,174,104 | 81,501,503,481 | 73,070,393,001 |
| 리스부채 | 78,104,380,858 | 84,104,134,033 | 104,700,234,226 |
| 비유동파생상품부채 | 225,309,280 | 1,959,644,470 | |
| 기타비유동부채 | 6,530,451,707 | 10,183,461,471 | 13,946,988,766 |
| 부채총계 | 754,658,238,285 | 803,975,086,999 | 754,659,996,250 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 47,065,542,000 | 47,032,355,000 | 47,032,355,000 |
| 자본잉여금 | 276,088,989,698 | 272,333,640,425 | 272,333,640,425 |
| 이익잉여금 | 460,160,811,266 | 424,639,482,462 | 541,446,913,149 |
| 기타자본항목 | 282,276,212,062 | 197,969,206,766 | 136,171,269,320 |
| 자본총계 | 1,065,591,555,026 | 941,974,684,653 | 996,984,177,894 |
| 자본과부채총계 | 1,820,249,793,311 | 1,745,949,771,652 | 1,751,644,174,144 |
포괄손익계산서
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 202,689,686,747 | 167,041,804,318 | 213,948,025,537 |
| 사교장수입 | 190,581,003,531 | 162,933,401,403 | 208,927,061,931 |
| 기타매출액 | 12,108,683,216 | 4,108,402,915 | 5,020,963,606 |
| 매출원가 | 190,224,352,823 | 157,830,515,334 | 198,776,228,116 |
| 사교장원가 | 181,085,252,205 | 152,141,098,218 | 192,136,449,228 |
| 기타매출원가 | 9,139,100,618 | 5,689,417,116 | 6,639,778,888 |
| 매출총이익 | 12,465,333,924 | 9,211,288,984 | 15,171,797,421 |
| 판매비 | 1,344,289,383 | 1,407,796,574 | 6,683,037,852 |
| 관리비 | 30,985,708,549 | 26,523,175,197 | 27,057,988,959 |
| 영업이익(손실) | (19,864,664,008) | (18,719,682,787) | (18,569,229,390) |
| 금융수익 | 10,847,958,956 | 3,689,486,034 | 3,042,218,221 |
| 금융비용 | 19,141,645,992 | 20,157,477,838 | 13,665,255,239 |
| 기타수익 | 90,333,832,593 | 13,430,426,611 | 23,212,305,708 |
| 기타비용 | 24,080,188,213 | 112,673,282,459 | 96,274,508,929 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 38,095,293,336 | (134,430,530,439) | (102,254,469,629) |
| 법인세비용 | 11,940,740,393 | (13,793,172,844) | (6,139,634,144) |
| 당기순이익(손실) | 26,154,552,943 | (120,637,357,595) | (96,114,835,485) |
| 기타포괄손익 | 93,453,634,909 | 38,538,439,700 | 461,444,636 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 37,628,907,348 | 1,148,180,969 | |
| 유형자산재평가이익 | 83,437,571,957 | 33,779,832,186 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,366,775,861 | 3,829,926,908 | 1,360,573,175 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (19,733,205) | 19,148,254 | (212,392,206) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 909,532,352 | (686,736,333) | |
| 현금흐름위험회피 | 669,116,978 | 909,562,338 | (686,724,886) |
| 해외사업환산손익 | (96,682) | (29,986) | (11,447) |
| 당기총포괄이익(손실) | 119,608,187,852 | (82,098,917,895) | (95,653,390,849) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 306 | (1,410) | (1,125) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 244 | (1,410) | (1,125) |
자본변동표
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 270,121,082,166 | 644,719,621,159 | 135,495,203,875 | 1,097,368,262,200 |
| 당기순이익(손실) | (96,114,835,485) | (96,114,835,485) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,360,573,175 | 1,360,573,175 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (212,392,206) | (212,392,206) | |||
| 현금흐름위험회피 | 686,724,886 | 686,724,886 | |||
| 유형자산 재평가이익 | |||||
| 해외사업환산손익 | (11,447) | (11,447) | |||
| 배당금의 지급 | (8,518,445,700) | (8,518,445,700) | |||
| 자기주식의 처분 | 2,212,558,259 | 1,575,193,984 | 3,787,752,243 | ||
| 전환사채의 발행 | |||||
| 전환사채의 전환 | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 272,333,640,425 | 541,446,913,149 | 136,171,269,320 | 996,984,177,894 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 272,333,640,425 | 541,446,913,149 | 136,171,269,320 | 996,984,177,894 |
| 당기순이익(손실) | (120,637,357,595) | (120,637,357,595) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,829,926,908 | 3,829,926,908 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 19,148,254 | 19,148,254 | |||
| 현금흐름위험회피 | (909,562,338) | (909,562,338) | |||
| 유형자산 재평가이익 | 33,779,832,186 | 33,779,832,186 | |||
| 해외사업환산손익 | (29,986) | (29,986) | |||
| 배당금의 지급 | |||||
| 자기주식의 처분 | |||||
| 전환사채의 발행 | 27,089,424,654 | 27,089,424,654 | |||
| 전환사채의 전환 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 47,032,355,000 | 272,333,640,425 | 424,639,482,462 | 197,969,206,766 | 941,974,684,653 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 47,032,355,000 | 272,333,640,425 | 424,639,482,462 | 197,969,206,766 | 941,974,684,653 |
| 당기순이익(손실) | 26,154,552,943 | 26,154,552,943 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,366,775,861 | 9,366,775,861 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (19,733,205) | (19,733,205) | |||
| 현금흐름위험회피 | (669,116,978) | (669,116,978) | |||
| 유형자산 재평가이익 | 83,437,571,957 | 83,437,571,957 | |||
| 해외사업환산손익 | (96,682) | (96,682) | |||
| 배당금의 지급 | |||||
| 자기주식의 처분 | 2,654,742,064 | 2,654,742,064 | |||
| 전환사채의 발행 | |||||
| 전환사채의 전환 | 33,187,000 | 1,100,607,209 | 220,146,248 | 1,353,940,457 | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 47,065,542,000 | 276,088,989,698 | 460,160,811,266 | 282,276,212,062 | 1,065,591,555,026 |
현금흐름표
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 52 기 | 제 51 기 | 제 50 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,415,821,821) | (12,447,012,756) | (48,655,870,139) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 4,113,285,794 | 8,454,846,133 | (35,174,537,267) |
| 이자수취 | 10,608,585,673 | 3,733,331,778 | 3,268,372,050 |
| 이자지급 | (14,006,176,949) | (18,059,119,507) | (13,278,739,452) |
| 배당금수취 | 41,341,500 | ||
| 법인세납부 | (2,131,516,339) | (6,576,071,160) | (3,512,306,970) |
| 투자활동현금흐름 | 364,201,305,818 | (114,629,137,794) | (179,924,653,582) |
| 단기금융상품의 처분 | 175,000,000,000 | 163,600,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 444,090,063,945 | 149,150,000,000 | 20,897,556,495 |
| 매각예정자산의 처분 | 39,040,000,000 | ||
| 대여금의 감소 | 1,807,250,090 | 1,571,091,200 | 81,985,615,930 |
| 장기금융상품의 처분 | 1,044,000,000 | 400,000,000 | 6,714,457 |
| 투자부동산의 처분 | 99,997,500,000 | 670,976,150 | |
| 유형자산의 처분 | 10,193,000 | 8,578,182 | 463,692,636 |
| 무형자산의 처분 | 523,450,000 | 7,976,191,642 | |
| 임차보증금의 감소 | 517,196,000 | 805,290,057 | 1,328,862,787 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,100,000,000) | (220,000,000,000) | |
| 대여금의 증가 | (91,471,900,000) | (11,625,663,873) | (82,298,500,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (5,200,000,000) | (1,044,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (20,000,000,000) | (420,000,000,000) | (187,108,000,000) |
| 투자부동산의 취득 | (7,155,878,913) | ||
| 유형자산의 취득 | (8,930,609,012) | (1,644,024,021) | (3,651,519,202) |
| 무형자산의 취득 | (383,409,000) | (48,456,576) | (29,040,000) |
| 관계기업에 대한 투자주식의 취득 | (55,000,430,000) | ||
| 기타투자자산의 증가 | (540,000,000) | (1,080,000,000) | (1,080,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (1,738,549,205) | (104,500,000) | (12,228,327) |
| 재무활동현금흐름 | (113,425,984,047) | 90,411,371,198 | 177,034,398,172 |
| 배당금지급 | (8,518,445,700) | ||
| 자기주식의 처분 | 4,494,136,278 | ||
| 단기차입금의 증가 | 50,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 62,686,358,420 | 132,152,401,098 | |
| 단기차입금의 상환 | (30,000,000,000) | (20,000,000,000) | (20,000,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (30,000,000,000) | (77,167,446,100) | |
| 장기미수금의 감소 | 1,495,890,411 | ||
| 리스부채의 상환 | (12,903,716,878) | (12,762,682,702) | (14,531,738,528) |
| 사채의 증가 | 133,139,725,024 | ||
| 전환사채의 증가 | 200,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 940,000,000 | |
| 임대보증금의 감소 | (4,714,516,000) | (598,500,000) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (100,000,000,000) | (99,701,680,000) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 450,707,878 | 242,219,153 | 113,626,625 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 249,810,207,828 | (36,422,560,199) | (51,432,498,924) |
| 기초현금및현금성자산 | 56,706,134,781 | 93,128,694,980 | 144,561,193,904 |
| 기말현금및현금성자산 | 306,516,342,609 | 56,706,134,781 | 93,128,694,980 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구, 그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 47,065,542천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜파라다이스글로벌 | 34,767,536 | 38.20 |
| 학교법인계원학원 | 3,720,000 | 4.09 |
| 자기주식 | 5,411,298 | 5.95 |
| 기타주주 | 47,110,212 | 51.76 |
| 합계 | 91,009,046 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산(토지)
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 기타장기종업원급여
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
```# 2. 회계정책
2.1. 중요한 회계 추정 및 판단
회사는 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정 및 판단이 요구되는 사항에 대하여 합리적인 기준에 따라 합리적인 추정치를 사용하고 있습니다.
2.2. 한국채택국제회계기준의 적용
회사는 국제회계기준 제정기구(IASB)가 발표한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 최초로 채택하여 다음과 같이 적용하였습니다.
2.2.1. 최초채택에 따른 회계정책
회사가 한국채택국제회계기준의 최초 채택 시 적용한 회계정책은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2.2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5. 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
2.7. 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10. 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지, 미술품 및 입목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물및구축물 | 7년 ~ 50년 |
| 공기구비품 | 6년 |
| 기타의유형자산 | 6년 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12. 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 기타의 무형자산 중 고객관계 및 소프트웨어는 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 ~ 12년 |
2.13. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 7~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16. 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17. 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18. 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21. 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.## 2.21 종업원급여 (계속)
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 비유동부채 중 기타비유동채무로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
회사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액의 차이를 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 고객에게 신용(크레딧)을 제공한 경우에는 크레딧 제공액을 고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다. 한편, 카지노 고객에게 제공하는 선불카드 등의 현금성대가는 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하여 인식합니다.
2.23 리스
1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
회사는 영업장, 숙소, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장 또는 종료선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분합니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사의 증분차입이자율은 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무비품으로 구성되어 있습니다.
(1) 변동리스료
일부 리스는 객실에서 생기는 이익에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 객실의 이익에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
회사는 카지노 영업장 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 종료선택권은 해당 리스제공자와 회사가 각각 행사할 수 있습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황을 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사의 카지노 영업장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
* 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 비용을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
* 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
* 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 임대보증금 담보 | 1,300,000 | 2,344,000 |
| 질권설정 등 | 6,370,000 | 1,170,000 | |
| 합계 | 7,670,000 | 3,514,000 |
5. 매출채권, 미수금 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 7,533,171 | - | 5,550,491 | - |
| 차감: 대손충당금 | (4,748,787) | - | (4,815,914) | - |
| 매출채권 계 | 2,784,384 | - | 734,577 | - |
| 미수금 | 3,289,013 | - | 2,754,355 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,412,885) | - | (1,783,528) | - |
| 미수금 계 | 1,876,128 | - | 970,827 | - |
| 단기대여금 | 2,317,461 | - | 2,075,713 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,000,000) | - | (1,000,000) | - |
| 미수수익 | 246,986 | - | 119,975 | - |
| 기타채권 계 | 1,564,447 | - | 1,195,688 | - |
| 장기대여금 | - | 102,683,578 | - | 13,260,676 |
| 임차보증금 | - | 4,274,773 | - | 3,578,110 |
| 기타보증금 | - | 90,457 | - | 99,555 |
| 장기미수금 | - | 119,178 | - | 1,495,891 |
| 기타비유동채권 계 | - | 107,167,986 | - | 18,434,232 |
(2) 대손충당금
회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미수금 및 기타채권은 개별법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령별 채권내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 대손충당금 | |
| 만기일 미도래 | 2,784,069 | 1,829,801 | 108,732,432 | (21,594) |
| 1년 초과 2년 이하 | 370,000 | 11,651 | - | (370,000) |
| 2년 초과 3년 이하 | 820,008 | 8,986 | - | (820,000) |
| 3년 초과 | 3,559,094 | 1,438,575 | 1,000,000 | (5,950,078) |
| 합계 | 7,533,171 | 3,289,013 | 109,732,432 | (7,161,672) |
당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 합계 | |
| 기초 | 4,815,914 | 1,783,529 | 1,000,000 | 7,599,443 |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 제각 | (67,127) | (370,644) | - | (437,771) |
| 기말 | 4,748,787 | 1,412,885 | 1,000,000 | 7,161,672 |
매출채권에 대한 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 관리비의 대손상각비로 표시하고 있으며, 미수금 및 기타채권은 포괄손익계산서상 기타비용의 기타의대손상각비로 표시하고 있습니다. 한편, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.
6. 기타금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
구성 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | MMT 20,156,735 | MMF 395,327,041 |
| MMF - | 주식형펀드 41,163,373 | |
| 주식형펀드 - | 4,947,050 | |
| 유동항목 계 | 20,156,735 | 441,437,464 |
| 비유동항목 | 출자금 1,045,913 | 출자금 1,405,913 |
| 저축성 보험 8,631,080 | 저축성 보험 10,698,292 | |
| 비유동항목 계 | 9,676,993 | 12,104,205 |
| 합 계 | 29,833,728 | 453,541,669 |
당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 333,025 | 375,131 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 518,812 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | (243,789) | (468,964) |
| 합계 | 608,048 | (93,833) |
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 1,065,692 | 1,104,737 |
| 비상장주식 | 66,310 | 66,310 |
| 합계 | 1,132,002 | 1,171,047 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(3) 파생금융상품 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
| 유동자산 | 587,885 | 116,713 |
| 비유동자산 | - | 165,700 |
| 유동부채 | 186,210 | - |
| 비유동부채 | 225,309 | - |
| 통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
| 유동자산 | 4,915,482 | - |
| 비유동자산 | - | 1,649,458 |
| 유동부채 | - | 161,443 |
| 통화선도 - 현금흐름위험회피(주1) | ||
| 유동자산 | 14,551 | 8,305 |
| 비유동자산 | - | 6,249 |
| 전환사채 매도청구권(주2) | 비유동자산 23,234,294 | 15,536,964 |
| 신용보강계약(주3) | 유동부채 - | 39,720 |
| 합계 | 29,163,731 | 17,684,552 |
(주1) 2023년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 669,117천원(전기:909,562천원입)니다.
(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 12 참조).
(주3) 회사가 제공하는 신용보강계약은 차주인 (주)파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 1단계 2차 차입금의 대주인 (주)윈케이제오십칠차에 대한 약정으로, 연대보증인인 회사의 유효신용등급이 특정 신용등급(A- 또는 A2-) 미만으로 하락하거나, 모두 소멸된 경우에 대주의 미상환대출원리금채권에 대한 매입대금을 지급하는 계약입니다. 해당 계약은 파생상품의 정의를 만족하기 때문에 매입대금 지급 가능성을 고려하여 파생상품으로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 프로젝트금융대출은 전액 상환되어 해당 약정은 소멸하였습니다.
7. 종속기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 기업명 | 소재국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 장부금액 | |||||
| ㈜파라다이스호텔부산(주1) | 한국 | 호텔업 | 12월 31일 | 74.49% | 105,935,469 | 105,935,468 | |
| ㈜파라다이스세가사미 | 한국 | 호텔및카지노업 | 12월 31일 | 55.00% | 275,515,624 | 220,515,194 | |
| Paradise International Co., Ltd. | 일본 | 광고대행업 | 12월 31일 | 99.38% | 1,750,826 | 1,750,827 | |
| PARADISE AMERICA LLC | 미국 | 호텔업 | 12월 31일 | 100.00% | 15,201,810 | 15,201,810 | |
| 르네상스영종㈜(주2) | 한국 | 자산유동화업 | 12월 31일 | - | - | - | |
| 합 계 | 398,403,729 | 343,403,299 |
(주1) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다.
(주2) 르네상스영종㈜는 ㈜파라다이스세가사미의 대출채권의 유동화를 위해 설립되었습니다. 전기말 현재 회사는 해당 대출채권에 대해 담보 및 연대보증을 제공하고 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 르네상스영종㈜에게 관련 채무 전액을 변제할 의무가 존재하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 해당 대출채권은 당기 중 전액 상환되어 회사는 지배력을 상실하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기말
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스호텔부산 | 147,703,374 | 426,926,288 | 31,486,821 | 75,998,451 | 467,144,390 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 204,157,208 | 1,325,369,557 | 822,229,382 | 247,761,352 | 459,536,030 |
| Paradise International Co.,Ltd. | 855,868 | 1,590,258 | 740,003 | 702,871 | 1,003,252 |
| PARADISE AMERICA LLC | 4,566,690 | 35,934,647 | 22,723,642 | 57,895 | 17,719,800 |
전기말
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스호텔부산 | 142,088,357 | 428,052,142 | 51,550,694 | 76,852,294 | 441,737,511 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 49,722,547 | 1,378,230,292 | 180,601,323 | 862,496,435 | 384,855,081 |
| Paradise International Co.,Ltd. |
| 구분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스호텔부산 | 102,814,973 | 18,390,288 | 22,673,135 | 25,406,879 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 270,589,021 | 8,553,046 | (33,943,016) | (25,069,092) |
| Paradise International Co., Ltd. | 1,599,527 | (449,300) | (242,529) | (335,179) |
| PARADISE AMERICA LLC | 13,237,815 | 1,637,707 | 660,943 | 1,711,563 |
전기
| 구분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스호텔부산 | 78,545,327 | 5,648,155 | 52,623,235 | 89,786,553 |
| ㈜파라다이스세가사미 | 161,519,873 | (42,210,624) | (87,938,440) | (68,897,206) |
| Paradise International Co., Ltd. | 763,942 | (1,100,713) | (570,352) | (608,572) |
| PARADISE AMERICA LLC | 9,300,887 | 238,783 | (3,519,315) | (2,239,684) |
| 르네상스영종㈜ | 619,548 | 453,623 | - | - |
8. 투자부동산(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 합계 | 토지 | 건물및구축물 | 합계 | |
| 취득원가 | 107,058,682 | 1,577,000 | 108,635,682 | 206,230,935 | 10,524,956 | 216,755,891 |
| 감가상각누계액 | - | (522,623) | (522,623) | - | (4,550,704) | (4,550,704) |
| 손상차손누계액 | (159,900) | - | (159,900) | (159,900) | (607,384) | (767,284) |
| 장부금액 | 106,898,782 | 1,054,377 | 107,953,159 | 206,071,035 | 5,366,868 | 211,437,903 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 합계 | 전기 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 토지 | 건물및구축물 | |||
| 기초 | 206,071,035 | 5,366,868 | 211,437,903 | 199,006,260 | 6,045,077 | 205,051,337 |
| 감가상각비 | - | (511,589) | (511,589) | - | (712,521) | (712,521) |
| 취득 | - | - | - | 7,155,879 | - | 7,155,879 |
| 대체(주1) | (71,775,203) | (134,586) | (71,909,789) | 583,000 | 34,312 | 617,312 |
| 처분 | (27,397,050) | (3,666,316) | (31,063,366) | (514,204) | - | (514,204) |
| 손상차손 | - | - | - | (159,900) | - | (159,900) |
| 기말 | 106,898,782 | 1,054,377 | 107,953,159 | 206,071,035 | 5,366,868 | 211,437,903 |
(주1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다(주석 9 참고).
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 2,117,293 | 2,223,792 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (2,006,770) | (1,549,830) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 106,898,782 | 227,757,251 | 206,071,035 | 481,914,390 |
| 건물및구축물 | 1,054,377 | 1,054,377 | 5,366,868 | 5,366,868 |
| 합계 | 107,953,159 | 228,811,628 | 211,437,903 | 487,281,258 |
(5) 회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다(주석 9 참고).
9. 유형자산(1)
당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | 토지(주1) | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 554,520,458 | 51,373,844 | 105,199,062 | 84,268,195 | 392,824 | 4,671,045 | 800,425,428 |
| 상각누계액 | - | (35,008,958) | (36,346,846) | (63,513,887) | - | - | (134,869,691) |
| 손상차손누계액 | - | (25,205) | (148,720) | (10,558) | (332,551) | - | (517,034) |
| 장부금액 | 554,520,458 | 16,339,681 | 68,703,496 | 20,743,750 | 60,273 | 4,671,045 | 665,038,703 |
| 전기말 | 토지(주1) | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 393,033,759 | 48,738,962 | 101,544,906 | 85,565,073 | 392,824 | 1,851,360 | 631,126,884 |
| 상각누계액 | - | (29,438,905) | (37,099,999) | (59,839,801) | - | - | (126,378,705) |
| 손상차손누계액 | - | (25,205) | (148,720) | (10,558) | (332,551) | - | (517,034) |
| 장부금액 | 393,033,759 | 19,274,852 | 64,296,187 | 25,714,714 | 60,273 | 1,851,360 | 504,231,145 |
(주1) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 28에서 설명하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | ||
| 기초 | 393,033,759 | 19,274,852 | 64,296,187 | 25,714,714 | 60,273 | 1,851,360 | 504,231,145 |
| 재평가(주1) | 89,711,496 | - | - | - | - | - | 89,711,496 |
| 취득 | - | - | 1,484,679 | 189,456 | - | 7,729,796 | 9,403,931 |
| 처분 및 폐기 | - | (99,946) | (1,580) | - | - | - | (101,526) |
| 감가상각비 | - | (2,969,811) | (1,966,101) | (5,160,420) | - | - | (10,096,332) |
| 대체(주2) | 71,775,203 | 134,586 | 4,890,311 | - | - | (4,910,111) | 71,889,989 |
| 기말 | 554,520,458 | 16,339,681 | 68,703,496 | 20,743,750 | 60,273 | 4,671,045 | 665,038,703 |
| 구분 | 전기 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물및구축물 | 공기구비품 | 기타유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | ||
| 기초 | 348,215,088 | 22,040,467 | 66,285,729 | 31,222,414 | 60,273 | 4,907,898 | 472,731,869 |
| 재평가 | 45,401,671 | - | - | - | - | - | 45,401,671 |
| 취득 | - | - | 128,833 | 134,624 | - | 1,464,393 | 1,727,850 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (10,979) | (221) | - | (4,059,978) | (4,071,178) |
| 감가상각비 | - | (2,839,738) | (2,437,915) | (5,642,103) | - | - | (10,919,756) |
| 대체 | (583,000) | 74,123 | 330,519 | - | - | (460,953) | (639,311) |
| 기말 | 393,033,759 | 19,274,852 | 64,296,187 | 25,714,714 | 60,273 | 1,851,360 | 504,231,145 |
(주1) 해당 재평가 금액은 투자부동산에서 대체된 유형자산에 대한 재평가금액으로 재평가차익(기타자본항목) 105,297,440천원과 재평가손실(기타비용) 15,585,944천원으로 구성되어 있습니다.
(주2) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 8, 10 참조).
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사교장원가 | 6,138,985 | 6,991,069 |
| 기타매출원가 | 1,300,720 | 1,366,756 |
| 관리비 | 2,656,627 | 2,561,931 |
| 합계 | 10,096,332 | 10,919,756 |
(4) 재평가모형을 적용한 유형자산(토지)을 역사적원가로 인식하는 경우의 금액 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 208,331,897 | 136,556,694 |
(5) 담보제공내역 (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 제공받은자 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물(유형자산,투자부동산) | 93,568,966 | 30,000,000 | 우리은행 |
| 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 합계 | 93,568,966 | 148,535,256 |
10. 리스(1)
재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주1) | ||
| 부동산 | 88,383,685 | 94,176,914 |
| 차량운반구 | 2,201,923 | 1,199,762 |
| 합계 | 90,585,608 | 95,376,676 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 18,605,001 | 16,650,785 |
| 비유동 | 78,104,381 | 84,104,134 |
| 합계 | 96,709,382 | 100,754,919 |
(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 16,396,974천원(전기:1,608,574천원)입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산(매출원가) | 13,839,321 | 14,175,112 |
| 부동산(관리비) | 867,705 | - |
| 차량운반구(매출원가) | 613,396 | 903,615 |
| 차량운반구(관리비) | 284,779 | 254,598 |
| 공기구비품(매출원가) | - | 13,353 |
| 합계 | 15,605,201 | 15,346,678 |
| 리스계약의 중도해지에 따른 처분이익 | 5,127 | 58,802 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 3,703,334 | 3,371,533 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비) | 249,503 | 434,857 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비) | 137,408 | 147,598 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비) | 595,345 | 382,476 |
(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 17,589,306천원(전기:17,144,840천원)입니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호의 실무적 간편법 관련하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동액 중 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 605,100천원(전기:998,485천원)입니다.
11. 무형자산(1)
당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 78,980,715 | 9,112,073 | 36,009,857 | 124,102,645 |
| 상각누계액 | - | - | (26,904,311) | (26,904,311) |
| 손상차손누계액 | (75,281,566) | (968,926) | - | (76,250,492) |
| 장부금액 | 3,699,149 | 8,143,147 | 9,105,546 | 20,947,842 |
| 전기말 | 영업권 | 제가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 78,980,715 | 9,038,879 | 41,433,214 | 129,452,808 |
| 상각누계액 | - | - | (30,286,222) | (30,286,222) |
| 손상차손누계액 | (74,606,825) | (822,926) | - | (75,429,751) |
| 장부금액 | 4,373,890 | 8,215,953 | 11,146,992 | 23,736,835 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기 | 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,373,890 | 8,215,953 | 11,146,992 | 23,736,835 |
| 취득 | - | 73,194 | 320,155 | 393,349 |
| 대체(주1) | - | - | 19,800 | 19,800 |
| 손상 | (674,741) | (146,000) | - | (820,741) |
| 상각 | - | - | (2,381,401) | (2,381,401) |
| 기말 | 3,699,149 | 8,143,147 | 9,105,546 | 20,947,842 |
| 전기 | 영업권 | 제가입권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 23,202,715 | 8,530,270 | 13,811,868 | 45,544,853 |
| 취득 | - | - | 48,457 | 48,457 |
| 대체(주1) | - | - | 22,000 | 22,000 |
| 처분 | - | (314,317) | (4,778) | (319,095) |
| 손상 | (18,828,825) | - | - | (18,828,825) |
| 상각 | - | - | (2,730,555) | (2,730,555) |
| 기말 | 4,373,890 | 8,215,953 | 11,146,992 | 23,736,835 |
(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
(3) 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사교장원가 | 131,808 | 255,687 |
| 기타매출원가 | 83,307 | 94,648 |
| 관리비 | 2,166,286 | 2,380,220 |
| 합계 | 2,381,401 | 2,730,555 |
(4) 영업권의 손상
1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기말 현재 주요 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,699,149 | 674,741 | 4,373,890 |
| 손상 | - | (674,741) | (674,741) |
| 기말 | 3,699,149 | - | 3,699,149 |
2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 가정하였습니다.
세후할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율로 12.30%를 적용하였습니다.
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
- 장기성장률 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 |
|---|---|---|
| 0.5% 증가 | 2,346 | 814 |
| 0.5% 하락 | (2,148) | (745) |
- 할인율 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부산카지노 | 제주카지노 |
|---|---|---|
| 0.5% 증가 | (2,984) | (908) |
| 0.5% 하락 | 3,612 | 994 |
12. 사채 및 차입금(1)
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 우리은행 | 2023년 06월 21일 | 5.82(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 원화차입금 | 우리은행 | 2022년 04월 14일 | - | - | 30,000,000 |
| 원화차입금 | 하나은행 | 2023년 06월 26일 | 5.96(변동금리) | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 40,000,000 | 70,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 우리은행 | 2023년 04월 14일 | - | - | 30,000,000 |
| 원화차입금(주1) | 우리은행 | 2023년 10월 30일 | 2.98(변동금리) | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 원화차입금(주1) | 우리은행 | 2024년 09월 30일 | 6.67(변동금리) | 30,000,000 | - |
| 원화차입금 | 신한은행 | 2024년 10월 04일 | 6.56(변동금리) | 30,000,000 | - |
| 원화차입금(주2) | 우리은행 | 2027년 12월 15일 | 2.44(변동금리) | 3,000,000 | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | (457,908) | (9,301) | |||
| 장기차입금 | 87,542,092 | 54,990,699 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (24,995,712) | - | |||
| 장부금액 | 62,546,380 | 54,990,699 |
(주1) 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.
(주2) 2년거치 3년분할상환 조건입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증사채 | 2019년 10월 04일 | 2022년 10월 04일 | - | - | 100,000,000 |
| 제6회 무보증사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 3.3 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 해외채권(FRN)(주1) | 2020년 10월 29일 | 2023년 10월 27일 | 2.11(변동금리) | 38,019,000 | 35,565,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (304,501) | (680,241) | |||
| 사채 | 137,714,499 | 234,884,759 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (137,714,499) | (99,913,158) | |||
| 장부금액 | - | 134,971,601 |
(주1) 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2021년 08월12일 | 2026년 08월12일 | - | 199,000,000 | 200,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | (8,658,969) | (13,913,057) | |||
| 장부금액 | 190,341,031 | 186,086,943 |
회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
* 액면가액: 200,000,000천원
* 발행가액 : 200,000,000천원
* 전환가격 : 15,066원()
* 전환가격조정 :
* 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정
* 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정
* 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정
* 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.
* 액면이자율: 0%
* 만기일: 2026년 8월 12일
* 전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 15,066원()으로 전환가능
* 조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
* 매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능
(*) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.
13. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관광진흥개발기금 및 개별소비세(주) | 37,230,735 | 20,102,299 |
| 이연수익 | 624,895 | 498,648 |
| 연월차미지급비용 | 3,527,663 | 3,905,525 |
| 임대보증금 | 1,790,000 | 4,270,516 |
| 기타 | 7,386,299 | 5,390,666 |
| 합계 | 50,559,592 | 34,167,654 |
(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.
14. 종업원급여
14.1 확정급여제도
회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령합니다.# 14. 확정급여제도
사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.
(1) 순확정급여부채의 구성내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 84,662,582 | 107,007,075 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (120,682,745) | (100,945,276) |
| 순확정급여부채(주2) | (36,020,163) | 6,061,799 |
(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 96,610천원(전기말:115,944천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 부(-)의 순확정급여부채는 기타비유동자산으로 분류되었습니다.
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 107,007,075 | 104,947,050 |
| 당기근무원가 | 7,881,396 | 8,461,180 |
| 이자비용 | 2,823,932 | 2,413,985 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동효과 | - | (654,886) |
| - 재무적가정의 변동효과 | (16,256,945) | (3,583,860) |
| - 경험적조정의 변동효과 | 3,089,855 | (1,476,375) |
| 퇴직금 지급액 | (19,861,528) | (3,421,698) |
| 계열사 전출입 | (21,203) | 321,679 |
| 기말 | 84,662,582 | 107,007,075 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 100,945,276 | 105,543,087 |
| 이자수익 | 2,648,484 | 2,425,555 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 제외) | (653,302) | (662,446) |
| 기업이 납부한 기여금 | 34,400,000 | - |
| 제도에서의 지급한 금액 | (16,806,725) | (6,645,748) |
| 계열사 전출입 | 149,012 | 284,828 |
| 기말 | 120,682,745 | 100,945,276 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 등 | 120,682,745 | 100,945,276 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.33% | 2.84% |
| 기대임금상승률 | 3.50% | 3.50% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분(주1,2) | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (5,276,771) | 5,981,497 |
| 임금상승률 | 6,039,502 | (5,418,469) |
(주1) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.
(주2) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
* 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
* 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,671,412천원입니다.
* 확정급여채무의 가중평균만기는 6.98년입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 13,761,954 | 10,679,928 | 28,122,446 | 177,324,614 | 229,888,942 |
14.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 120,409천원(전기:72,718천원)입니다.
15. 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 450,000 | 2,674,000 |
| 금융보증부채(주석29) | 964,384 | 1,964,384 |
| 장기종업원급여 | 3,786,068 | 4,665,078 |
| 복구충당부채 | 1,330,000 | 880,000 |
| 합계 | 6,530,452 | 10,183,462 |
16. 자본금
(단위 : 천원)
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(주1) | 196,877,962주 | 91,009,046주 | 500원 | 47,065,542 | 47,032,355 |
(주1) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.
17. 자본잉여금
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 69,832,513 | 68,731,906 |
| 자기주식처분이익 | 203,884,191 | 201,229,448 |
| 합병차익 | 133,087 | 133,087 |
| 기타자본잉여금 | 2,239,199 | 2,239,199 |
| 합계 | 276,088,990 | 272,333,640 |
18. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 23,516,178 | 23,516,178 |
| 임의적립금 | ||
| 기업발전적립금 | 41,800,000 | 41,800,000 |
| 사업확장적립금 | 123,448,828 | 123,448,828 |
| 임의적립금 | 447,339,220 | 447,339,220 |
| 미처분이익잉여금 | (175,943,414) | (211,464,744) |
| 합계 | 460,160,812 | 424,639,482 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 상당하는 이익준비금을 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 결손금처리계산서(안)
(단위: 천원)
| 구분 | 당기(처리예정일(안): 2023.3.24) | 전기(처리확정일: 2022.3.25) |
|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금(결손금) | (175,943,414) | (211,464,744) |
| 전기이월미처분이익잉여금 | (211,464,743) | (94,657,313) |
| 당기순이익(손실) | 26,154,553 | (120,637,358) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,366,776 | 3,829,927 |
| 합계 | (175,943,414) | (211,464,744) |
| II.이익잉여금처분액 | - | - |
| III.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (175,943,414) | (211,464,744) |
19. 기타자본항목
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (24,570,294) | (24,570,293) |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 | 757,457 | 777,189 |
| 해외사업환산손실 | (290,724) | (290,627) |
| 현금흐름위험회피 | 891,954 | 222,837 |
| 전환사채의 전환권(주1) | 27,309,571 | 27,089,425 |
| 토지재평가잉여금 | 278,178,248 | 194,740,676 |
| 합계 | 282,276,212 | 197,969,207 |
(주1) 회사는 200,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | ||
| 카지노수익 | 190,581,004 | 162,933,401 |
| 객실료수익 | 2,133,344 | 1,369,333 |
| 식음료수익 | 1,547,751 | 411,528 |
| 기타수익 | 8,427,588 | 2,327,542 |
| 합계 | 202,689,687 | 167,041,804 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 778,645 | 482,509 |
| 고객충성제도 | 624,895 | 498,648 |
| (이연수익) | ||
| 합계 | 1,403,540 | 981,157 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 296,135 | 479,389 |
| 고객충성제도(이연수익) | 126,247 | 278,876 |
| 합계 | 422,382 | 758,265 |
21. 판매비 및 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 1,344,289 | 1,407,797 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 8,775,879 | 7,607,703 |
| 퇴직급여 | 1,371,080 | 919,735 |
| 명예퇴직금(주) | 74,557 | - |
| 복리후생비 | 1,789,035 | 979,060 |
| 감가상각비 | 3,809,112 | 2,816,529 |
| 투자부동산상각비 | 511,589 | 712,520 |
| 무형자산상각비 | 2,166,285 | 2,380,219 |
| 세금과공과 | 5,259,018 | 5,640,208 |
| 지급수수료 | 3,408,565 | 2,065,970 |
| 관리유지비 | 1,677,835 | 1,549,830 |
| 대손상각비 | - | 370,000 |
| 기타 | 2,142,754 | 1,481,401 |
| 합계 | 30,985,709 | 26,523,175 |
(주) 당기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금입니다.
22. 비용의 성격별 분류
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여(주1) | 86,001,295 | 71,599,854 |
| 콤프비용 | 19,232,185 | 5,734,844 |
| 관광진흥개발기금 및 개별소비세 | 21,189,179 | 18,145,733 |
| 수수료비용 | 12,248,817 | 15,044,040 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 28,594,523 | 29,709,509 |
| 기타 | 55,288,350 | 45,527,507 |
| 합계(주2) | 222,554,349 | 185,761,487 |
(주1) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 13,064,197천원(전기:96,130천원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.
23. 금융수익 및 금융비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 10,847,959 | 3,689,486 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 19,141,646 | 20,157,478 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 환전수입 | 1,134,385 | 32,107 |
| 외환차익 | 4,529,284 | 2,884,349 |
| 외화환산이익 | 451,111 | 242,219 |
| 임대수익 | 2,371,755 | 2,223,792 |
| 투자부동산처분이익 | 68,842,448 | 251,999 |
| 무형자산처분이익 | - | 234,450 |
| 수입수수료 | 1,555,661 | 2,240,838 |
| 금융자산평가이익 | 333,025 | 509,461 |
| 금융자산처분이익 | 518,812 | - |
| 파생상품평가이익 | 10,191,050 | - |
| 유형자산재평가이익 | - | 837,249 |
| 기타 | 406,302 | 3,973,963 |
| 합계 | 90,333,833 | 13,430,427 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산재평가손실 | 15,585,944 | - |
| 무형자산손상차손 | 820,741 | 18,828,825 |
| 투자부동산손상차손 | - | 159,900 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 80,102,000 |
| 기부금 | 273,484 | 1,894,200 |
| 외환차손 | 4,668,788 | 2,683,426 |
| 외화환산손실 | 2,455,580 | 406 |
| 유형자산처분손실 | 403 | 4,065,548 |
| 투자부동산처분손실 | 8,260 | 95,228 |
| 금융자산평가손실 | 243,789 | 468,964 |
| 파생금융상품평가손실 | - | 4,336,039 |
| 기타 | 23,199 | 38,746 |
| 합계 | 24,080,188 | 112,673,282 |
25. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 3,413,093 | - |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 75,268 | (1,271,842) |
| 총당기법인세 | 3,488,361 | (1,271,842) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 30,584,670 | 8,434,632 |
| 기타포괄손익 반영 법인세효과 | (24,787,033) | (20,952,441) |
| 총이연법인세 | 5,797,637 | (12,517,809) |
| 자본에 직접 반영되는 법인세 부담액 | 2,654,742 | (3,522) |
| 법인세비용 | 11,940,740 | (13,793,173) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 38,095,293 | (134,430,530) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | 8,351,602 | (32,532,188) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과 | 964,874 | 107,122 |
| 미인식 이연법인세자산의 증감 | - | 19,948,414 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 75,268 | (1,171,399) |
| 기타 | 2,548,996 | (145,122) |
| 법인세비용 | 11,940,740 | (13,793,173) |
| 유효세율(*) | 31.34% | - |
(*) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,312 | (6,113) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,147,012) | (1,222,747) |
| 토지재평가이익 | (21,859,868) | (10,784,590) |
| 전환권대가 | 398,836 | (8,648,603) |
| 현금흐름위험회피 | (198,301) | (290,388) |
| 합계 | (24,787,033) | (20,952,441) |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 2,654,742 | - |
| 현금흐름위험회피 | - | (3,522) |
| 합계 | 2,654,742 | (3,522) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 93,595,305 | 75,743,615 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,636,657 | 1,816,501 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (207,215,248) | (158,925,953) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (102,888) | (135,666) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (112,086,174) | (81,501,503) |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | (2,176,171) | 406,652 | (3,147,012) | (4,916,531) |
| 대손충당금 | 1,816,501 | (179,845) | - | 1,636,656 |
| 공정가치측정금융자산 | 393,869 | 16,554 | 19,312 | 429,735 |
| 유형자산 | (98,759,244) | 5,501,500 | (21,859,868) | (115,117,612) |
| 장기종업원급여부채 | 1,128,949 | (250,581) | - | 878,368 |
| 무형자산손상차손 | 6,218,857 | (4,321,511) | - | 1,897,346 |
| 전환권대가 | (7,126,905) | (671,168) | 398,836 | (7,399,237) |
| 세무상 결손금 | 13,511,660 | (5,976,302) | - | 7,535,358 |
| 기타 | 3,490,981 | (322,937) | (198,301) | 2,969,743 |
| 합계 | (81,501,503) | (5,797,638) | (24,787,033) | (112,086,174) |
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | (1,570,434) | 617,010 | (1,222,747) | (2,176,171) |
| 대손충당금 | 1,751,914 | 64,587 | - | 1,816,501 |
| 공정가치측정금융자산 | 953,123 | (553,141) | (6,113) | 393,869 |
| 유형자산 | (88,371,802) | 397,148 | (10,784,590) | (98,759,244) |
| 장기종업원급여부채 | 1,141,839 | (12,890) | - | 1,128,949 |
| 무형자산손상차손 | 5,903,275 | 315,582 | - | 6,218,857 |
| 전환권대가 | - | 1,521,698 | (8,648,603) | (7,126,905) |
| 세무상 결손금 | 3,658,659 | 9,853,001 | - | 13,511,660 |
| 기타 | 3,463,033 | 318,336 | (290,388) | 3,490,981 |
| 합계 | (73,070,393) | 12,521,331 | (20,952,441) | (81,501,503) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 135,366,255 | 135,236,005 |
| 가산할 일시적차이 | (28,233,968) | (28,233,968) |
| 합계 | 107,132,287 | 107,002,037 |
26. 주당손익
(1) 기본주당순손익
기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 26,154,552,943 | (120,637,357,595) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 85,535,011주 | 85,531,374주 |
| 기본주당순이익(손실) | 306 | (1,410) |
(주) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행 보통주식수 | 85,531,374 | 85,531,374 |
| 전환사채의 전환 | 3,637 | - |
| 기말가중평균 유통보통주식수 | 85,535,011 | 85,531,374 |
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.
(단위 : 원,주)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 | 26,154,552,943 |
| 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) | 3,948,574,422 |
| 전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후) | (5,864,683,945) |
| 희석주당순손익 계산에 사용된 순손익 | 24,238,443,420 |
| 기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 85,535,011 |
| 조정내역: | |
| - 전환사채의 전환 가정 | 13,998,680 |
| 희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 99,533,691 |
| 희석주당순손익 | 244 |
한편, 전기의 회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.
27. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 754,658,238 | 803,975,087 |
| 자본 | 1,065,591,555 | 941,974,685 |
| 부채비율 | 71% | 85% |
(2) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 시장위험
회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 외환위험
(가) 개요
회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.# 28. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 상각후원가 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 306,516,343 | 306,516,343 | 56,706,135 | 56,706,135 |
| 매출채권 | 2,784,384 | 2,784,384 | 734,577 | 734,577 |
| 미수금 | 1,876,129 | 1,876,129 | 970,827 | 970,827 |
| 장기금융상품 | 7,670,000 | 7,670,000 | 3,514,000 | 3,514,000 |
| 기타채권 | 108,732,431 | 108,732,431 | 19,629,919 | 19,629,919 |
| 소계 | 427,579,287 | 427,579,287 | 81,555,458 | 81,555,458 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 29,833,729 | 29,833,729 | 453,541,670 | 453,541,670 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,132,002 | 1,132,002 | 1,171,047 | 1,171,047 |
| 기타금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | 28,752,212 | 28,752,212 | 17,483,388 | 17,483,388 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,032 | 2,032 | 983 | 983 |
| 차입금 | 127,542,092 | 127,542,092 | 124,990,699 | 124,990,699 |
| 미지급금 | 17,386,496 | 17,386,496 | 13,762,743 | 13,762,743 |
| 미지급비용 | 933,414 | 933,414 | 1,445,921 | 1,445,921 |
| 사채 | 137,714,499 | 137,714,499 | 234,884,759 | 234,884,759 |
| 전환사채 | 190,341,031 | 190,341,031 | 186,086,943 | 186,086,943 |
| 임대보증금 | 2,240,000 | 2,240,000 | 6,944,516 | 6,944,516 |
| 소계 | 476,159,564 | 476,159,564 | 568,116,564 | 568,116,564 |
| 기타금융부채 | ||||
| 금융보증부채 | 986,237 | 986,237 | 2,277,793 | 2,277,793 |
| 파생금융부채 | 411,519 | 411,519 | 201,163 | 201,163 |
| 리스부채 | 96,709,382 | 96,709,382 | 100,754,919 | 100,754,919 |
| 소계 | 98,107,138 | 98,107,138 | 103,233,875 | 103,233,875 |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,065,692 | - | - | 1,065,692 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| MMT | - | 20,156,736 | - | 20,156,736 |
| 저축성 보험 | - | 8,631,080 | - | 8,631,080 |
| 출자금 | - | - | 1,045,913 | 1,045,913 |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | - | 587,885 | - | 587,885 |
| 전환사채 매도청구권 | - | - | 23,234,294 | 23,234,294 |
| 통화스왑 | - | 4,915,482 | - | 4,915,482 |
| 통화선도 | - | 14,551 | - | 14,551 |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 411,519 | - | 411,519 |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | - | - | 554,520,458 | 554,520,458 |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,104,737 | - | - | 1,104,737 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| MMT | - | 395,327,041 | - | 395,327,041 |
| MMF | - | 41,163,373 | - | 41,163,373 |
| 주식형펀드 | - | 4,947,050 | - | 4,947,050 |
| 저축성 보험 | - | 10,698,292 | - | 10,698,292 |
| 출자금 | - | - | 1,405,913 | 1,405,913 |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | - | 282,412 | - | 282,412 |
| 전환사채 매도청구권 | - | 15,536,964 | - | 15,536,964 |
| 통화스왑 | - | 1,649,458 | - | 1,649,458 |
| 통화선도 | - | 14,555 | - | 14,555 |
| 파생금융부채 | ||||
| 통화스왑 | - | 161,443 | - | 161,443 |
| 신용보강계약 | - | - | 39,720 | 39,720 |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | - | - | 393,033,759 | 393,033,759 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 1,405,913 | 1,989,620 |
| 당기손익인식액 | - | (433,707) |
| 매도금액 | (360,000) | (150,000) |
| 기말 | 1,045,913 | 1,405,913 |
| 구분 | 파생금융자산 | 파생금융자산 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 최초인식액 | 15,536,964 | 19,833,283 |
| 당기손익인식액 | 7,697,330 | (4,296,319) |
| 기말 | 23,234,294 | 15,536,964 |
| 구분 | 파생금융부채 | 파생금융부채 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | (39,720) | - |
| 당기손익인식액 | 39,720 | (39,720) |
| 기말 | - | (39,720) |
| 구분 | 토지 | 토지 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 393,033,759 | 348,215,088 |
| 당기손익인식액 | (15,585,944) | 44,564,422 |
| 기타포괄손익인식액 | 105,297,440 | 837,249 |
| 대체 | 71,775,203 | (583,000) |
| 기말 | 554,520,458 | 393,033,759 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융상품 | ||||||
| MMT | 2 | 운용사 고시기준가 | - | 20,156,736 | 395,327,041 | |
| MMF | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | 41,163,373 | |
| 주식형펀드 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | 4,947,050 | |
| 저축성보험 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | 8,631,080 | 10,698,292 | |
| 출자금 | 3 | 순자산가액 접근법 | - | 1,045,913 | 1,405,913 | |
| 파생금융부채 | ||||||
| 이자율스왑 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | 587,885 | 282,412 | |
| 전환사채 매도청구권 | 3 | 이항옵션모형 | 주가변동성 등 | 23,234,294 | 15,536,964 | |
| 통화스왑 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | 4,915,482 | 1,649,458 | |
| 통화선도 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | 14,551 | 14,555 | |
| 파생금융부채 | ||||||
| 이자율스왑 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | 411,519 | - | |
| 통화스왑 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - | 161,443 | |
| 신용보강계약 | 3 | 몬테카를로 모형 | 신용등급 등 | - | 39,720 | |
| 유형자산(토지) | ||||||
| 토지(주1) | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 | 554,520,458 | 393,033,759 |
(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.
(6) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 상각후원가금융자산 | 대손상각비(환입) | - | - | 370,000 | - |
| 환전수입 | 1,134,385 | - | 32,107 | - | |
| 이자수익 | 10,847,955 | - | 3,689,486 | - | |
| 순외환차이(주1) | 310,027 | - | (2,482,264) | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | 89,237 | - | (4,429,872) | - |
| 처분이익 | 518,812 | - | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | - | (19,733) | - | 19,148 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | 15,438,312 | - | 16,277,846 | - |
| 순외환차이(주1) | (2,454,000) | - | - | - | |
| 파생상품 | 위험회피항목(자산) | - | 669,117 | - | 909,562 |
| 평가손익 | 10,191,050 | - | - | - | |
| 거래손익 | - | - | 2,416,901 | - |
(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.
29. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | ㈜파라다이스글로벌 |
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산㈜파라다이스세가사미Paradise International Co., Ltd.,PARADISE AMERICA LLC | ㈜파라다이스호텔부산㈜파라다이스세가사미Paradise International Co., Ltd.,PARADISE AMERICA LLC |
| 르네상스영종㈜(*) | ||
| 기타특수관계자 | SEGASAMMY Holdings Inc.㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 | SEGASAMMY Holdings Inc.㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등 |
(*) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금,지분 및 리스거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기
| 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| ㈜파라다이스글로벌(주1) | 2,748 | 8,820 | 891,676 | - | - | - |
| 종속기업 | ||||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 1,373,678 | 436,731 | 35,960 | 1,220,229 | - | - |
| ㈜파라다이스세가사미 | 1,531,755 | 4,320,884 | 19,175 | 3,976 | - | - |
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | 714,556 | - | - | - |
| PARADISE AMERICA LLC | 217,880 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| ㈜파라다이스투어 | 40,386 | 16,881 | - | 301,531 | - | - |
| ㈜비노파라다이스 | 5,186 | 10,793 | - | 27,835 | - | - |
| ㈜파라다이스이앤에이 | - | - | - | 166,600 | - | - |
| (재)파라다이스문화재단 등 | 147,322 | 2,588 | - | 159,484 | - | - |
| 합계 | 3,318,955 | 4,796,697 | 1,661,367 | 1,879,655 | - | - |
전기
| 기업명 | 수익 | 비용 | 수입수수료 등 | 기타 | 지급수수료 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| ㈜파라다이스글로벌(주1) | 2,748 | 9,047 | 518,038 | 10,796 | - | - |
| 종속기업 | ||||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 1,339,146 | 394,121 | - | 633,758 | - | - |
| ㈜파라다이스세가사미 | 2,130,924 | 2,055,172 | - | 3,830 | - | - |
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | 287,756 | 10,223 | - | - |
| PARADISE AMERICA LLC | 409,847 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| ㈜파라다이스투어 | 61,217 | 16,026 | 135,709 | - | - | - |
| ㈜비노파라다이스 | 7,890 | 7,345 | - | 41,404 | - | - |
| (재)파라다이스문화재단 등 | 225,972 | 2,685 | 6,378 | 1,818,000 | - | - |
| 합계 | 4,177,744 | 2,484,396 | 947,881 | 2,518,011 | - | - |
(주1) 회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 ㈜파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.# (단위 : 천원)
| 기업명 | 채권 | 채무 | 임차보증금 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 임대보증금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||||
| ㈜파라다이스글로벌 | 1,461,170 | 524 | - | - | 210,000 | 241,089 | - | - |
| 종속기업 | ||||||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 1,000,000 | 170,643 | - | - | 450,000 | 387,117 | - | - |
| ㈜파라다이스세가사미 | - | 1,559,678 | 100,000,000 | 99,014 | - | 398,193 | - | - |
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | - | - | - | 84,343 | - | - |
| PARADISE AMERICA LLC | - | 209,337 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜파라다이스투어 | - | 1,242 | - | - | - | 76,282 | - | - |
| ㈜비노파라다이스 | - | 3,051 | - | - | - | 719 | - | - |
| (재)파라다이스문화재단 등 | - | 3,302 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,461,170 | 1,947,777 | 100,000,000 | 99,014 | 660,000 | 1,187,743 | - | - |
전기말
| 기업명 | 채권 | 채무 | 임차보증금 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 임대보증금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||||
| ㈜파라다이스글로벌 | - | 1,832 | - | - | - | 117,239 | - | - |
| 종속기업 | ||||||||
| ㈜파라다이스호텔부산 | 1,000,000 | 176,666 | - | - | 550,000 | 216,406 | - | - |
| ㈜파라다이스세가사미 | - | 1,857,518 | 10,000,000 | 98,671 | 30,000 | 23,322 | - | - |
| Paradise International Co., Ltd. | - | - | - | - | - | 24,475 | - | - |
| PARADISE AMERICA LLC | - | 208,463 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜파라다이스투어 | - | 6,741 | - | - | 57,400 | 525 | - | - |
| ㈜비노파라다이스 | - | 3,943 | - | - | 99,000 | 3,987 | - | - |
| ㈜파라다이스에이치앤알 | - | - | - | - | 20,000 | - | - | - |
| ㈜파라다이스이앤에이 | - | - | - | - | 125,000 | - | - | - |
| ㈜파라다이스플래닝 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | - |
| (재)파라다이스문화재단 등 | - | 33,964 | - | - | 89,056 | - | - | - |
| 합계 | 1,000,000 | 2,289,127 | 10,000,000 | 98,671 | 980,456 | 385,954 | - | - |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜파라다이스세가사미 | 자금대여 | 90,000,000 | 10,000,000 |
| 유상증자 | 55,000,430 | - |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 사용권자산 잔액 | 리스부채 지급 | 이자비용 | 리스부채 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜파라다이스글로벌 | 12,826,181 | 1,068,441 | 475,180 | 12,018,653 |
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산(*) | 20,955,435 | 1,210,200 | 1,301,749 | 23,000,744 |
(*) 실제 임대차계약상 지급액은 1,815,300천원이나, 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인해 임차료 할인이 발생하였습니다.
2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 사용권자산 잔액 | 리스부채 지급 | 이자비용 | 리스부채 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜파라다이스호텔부산 | 27,738,723 | 492,078 | 1,139,490 | 28,723,793 |
(6) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보내역과 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다.
1) 제공한 지급보증
(단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스세가사미(주1,2) | 금융지급보증 | 260,000,000 | 125,000,000 | 파라다이스 영종제오차 주식회사 |
| PARADISE AMERICA LLC(주1) | 금융지급보증 | 26,613,300 | 22,177,750 | 우리은행 |
| 합계 | 286,613,300 | 147,177,750 |
(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 986,237천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
2) 담보제공자산
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업주식(주1) | 275,515,624 | 1,040,000,000 | ㈜파라다이스세가사미 | 725,000,000 | 프로젝트금융대출 대주 |
| 장기금융상품 | 3,100,000 | 3,252,600 | ㈜파라다이스세가사미 | 3,000,000 | 우리은행 등 |
(주1) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.
3) 제공받은 지급보증
(단위 : 천원)
| 제공한 회사 | 보증내역 | 보증받은금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스호텔부산 | 금융지급보증 | 27,480,000 | 30,000,000 | 우리은행 |
| 36,000,000 | 30,000,000 | 신한은행 |
4) 자금보충약정
회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 200,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 4,286,821 | 4,108,806 |
| 퇴직급여 | 882,678 | 1,107,711 |
| 합계 | 5,169,499 | 5,216,517 |
30. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 26,154,553 | (120,637,358) |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 8,056,844 | 8,449,609 |
| 감가상각비 | 10,096,332 | 10,919,756 |
| 투자부동산상각비 | 511,589 | 712,520 |
| 무형자산상각비 | 2,381,401 | 2,730,555 |
| 사용권자산상각비 | 15,605,201 | 15,346,678 |
| 대손상각비 | - | 370,000 |
| 외화환산손실 | 2,455,580 | 406 |
| 외화환산이익 | (451,111) | (242,219) |
| 유형자산처분이익 | (9,016) | (3,948) |
| 사용권자산처분이익 | (5,127) | (58,802) |
| 무형자산처분이익 | - | (234,450) |
| 투자부동산처분이익 | (68,842,448) | (251,999) |
| 유형자산재평가이익 | - | (837,249) |
| 유형자산처분손실 | 403 | 4,066,548 |
| 투자부동산처분손실 | 8,260 | 95,228 |
| 투자부동산손상차손 | - | 159,900 |
| 무형자산처분손실 | - | 30,095 |
| 이자비용 | 19,141,646 | 20,157,478 |
| 법인세비용(수익) | 11,940,740 | (13,793,173) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (107,100) | (375,131) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (518,812) | - |
| 파생상품평가이익 | (10,191,050) | - |
| 기타투자자산평가이익 | (225,925) | (134,329) |
| 금융보증부채환입 | (1,337,058) | (1,673,957) |
| 이자수익 | (10,847,959) | (3,689,486) |
| 기타장기종업원급여 | (526,136) | 449,541 |
| 임차료(리스할인) | (605,100) | (998,485) |
| 무형자산손상차손 | 820,741 | 18,828,825 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 80,102,000 |
| 유형자산재평가손실 | 15,585,944 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 243,789 | 468,964 |
| 파생금융상품평가손실 | - | 4,336,039 |
| 소계 | (6,818,372) | 144,930,914 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (2,049,807) | (354,394) |
| 미수금의 감소 | 345,748 | 636,450 |
| 선급금의 감소(증가) | (842,068) | 705,684 |
| 선급비용의 감소(증가) | (426,987) | 2,355 |
| 재고자산의 증가 | (47,380) | (7,522) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 766,628 | (858,480) |
| 매입채무의 증가 | 1,050 | 983 |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,691,632 | (2,140,355) |
| 선수금의 증가(감소) | 606,824 | (120,749) |
| 예수금의 증가(감소) | 2,545,348 | (4,135,815) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 18,993,795 | (12,324,966) |
| 퇴직금의 지급 | (19,861,528) | (3,100,019) |
| 사외적립자산의 감소 | 16,806,725 | 6,360,921 |
| 사외적립자산의 불입 | (34,400,000) | - |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (352,874) | (502,803) |
| 소계 | (15,222,894) | (15,838,710) |
| 영업에서 창출된 현금 | 4,113,287 | 8,454,846 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 40,195,993 | 30,024,182 |
| 보통예금 | 266,320,350 | 26,681,953 |
| 합계 | 306,516,343 | 56,706,135 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득 미지급액의 변동 | 473,322 | 83,825 |
| 무형자산취득 미지급액의 변동 | 9,940 | - |
| 매출채권 및 미수금 제각 | 437,771 | 104,705 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,910,111 | 460,953 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 15,305,747 | 1,608,574 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | 162,710,211 | 99,913,158 |
| 차입금의 만기연장 | 40,000,000 | - |
| 리스부채 유동성 대체 | 19,417,217 | 15,472,311 |
| 임대보증금의 유동성대체 | 1,790,000 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 71,909,789 | - |
| 사외적립자산 초과불입액 대체 | 36,020,163 | (596,037) |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 사채 | 장단기차입금 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 231,559,005 | 222,827,354 | 123,057,102 | 577,443,461 |
| 현금흐름 | 200,000,000 | (97,167,446) | (12,762,683) | 90,069,871 |
| 취득-리스 | - | - | 1,608,574 | 1,608,574 |
| 기타 비금융변동 | (10,587,303) | (669,209) | (11,148,074) | (22,404,586) |
| 전기말 | 420,971,702 | 124,990,699 | 100,754,919 | 646,717,320 |
| 당기초 | 420,971,702 | 124,990,699 | 100,754,919 | 646,717,320 |
| 현금흐름 | (100,000,000) | 2,686,358 | (12,903,717) | (110,217,359) |
| 취득-리스 | - | - | 15,305,747 | 15,305,747 |
| 기타 비금융변동 | 7,083,828 | (134,966) | (6,447,567) | 501,295 |
| 당기말 | 328,055,530 | 127,542,091 | 96,709,382 | 552,307,003 |
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 카지노영업장 임대차계약
(단위 : 천원)
| 구분 | 소재지 | 임차보증금 | 월 임차료 |
|---|---|---|---|
| SK네트웍스㈜(*) | 서울특별시 | 1,000,000 | 937,098 |
| 글래드호텔앤리조트㈜ | 제주시 | 1,500,000 | 150,000 |
| ㈜파라다이스호텔부산 | 부산광역시 | 1,000,000 | 201,700 |
(*) 임대차계약 기간 동안 매년 월 임차료 2% 인상조건이 있습니다.
(2) 회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F&B(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.
(3) 금융기관 약정사항
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 구분 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 팩토링대출 | 10,000 | - |
| 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 부동산담보대출(주1) | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 관광진흥기금대출(주2) | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
(주1) 회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 55,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 회사는 상기 대출에 대하여 예금 3,200백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 38,779,380천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 서울보증보험으로부터 82,955천원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.
(5) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30%이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업년도 말 연결기준 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우에 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 1건(소송가액: 80,000천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(7) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증
(단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스세가사미(주1) | 금융지급보증(주2) | 260,000,000 | 125,000,000 | 파라다이스 영종제5차 주식회사 |
| PARADISE AMERICA LLC(주1) | 금융지급보증 | 26,613,300 | 22,177,750 | 우리은행 |
| 합계 | 286,613,300 | 147,177,750 |
(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 986,237천원을 금융보증부채로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 매입확약 및 회사가 보유한 해당 종속기업의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
32. 영업환경의 중요한 불확실성
코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.
회사는 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다. 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 시장친화적인 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.
또한 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
【 제45조 (이익배당) 】
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
【 제45조의2 (분기배당) 】
① 본 회사는 이사회의 결의로 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회의 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 사업연도의 마지막 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 당해 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제7조의2의 우선주식에 대한 분기배당에 대해서는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
【제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 】
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
가. 당사의 배당정책
당사는 2002년 상장 이후 2019년(제49기)까지 매해 결산 배당을 진행하였으나, 2020년부터 2022년까지는 코로나19 발생으로 인한 영업 타격과 이에 따른 대규모 순손실로 인한 재무구조 악화로 인하여 배당을 못했습니다. 그러나 정상 영업 회복으로 배당 여력 확보시 다시 시장친화적인 배당을 진행하겠습니다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 | 제52기 | 제51기 | 제50기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | 25,349 | -52,534 | -118,136 | 26,155 | -120,637 | -96,115 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | |||||||
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | ||||||
| 우선주 | |||||||
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | 235 | -614 | -1,383 | |||
| 우선주 | |||||||
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - | |||
| 우선주 | - | - | - | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 1.75% | |||||
| 우선주 | |||||||
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | -90.51% | |||||
| 우선주 | |||||||
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | ||||||
| 우선주 | |||||||
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | ||||||
| 우선주 | |||||||
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | ||||||
| 우선주 |
주 1) (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주 지분 순이익
주 2) (연결)현금배당성향 = (현금배당총액/당기순이익) x 100%
주 3) 현금배당수익률 = (1주당 현금배당금/배당기준일 전전거래일로부터 과거1주일간 종가의 산술평균가격 x 100%)
다. 과거 배당 이력
(단위: 회, %)
| 구분 | 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | ||||
| 최근 5년간 |
※ 연속 배당횟수는 2020년부터 2022년까지는 배당을 진행하지 않아 제 40기(2010년)부터 제49기(2019년) 까지의 과거 배당 이력을 기준으로 작성하였습니다. 평균 배당수익률은 2020년부터 2022년까지는 배당을 진행하지 않아 2015~2019년까지의 배당 이력을 기준으로 작성하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| (기준일 : ) | 2022.11.30 |
|---|---|
| 전환권행사 | 보통주 66,374주 |
| 500 | 15,066 |
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7회차 | ※ 전환청구금액은 10억원이며, 2022년 12월 20일 추가 상장되었습니다. | ||||||
| ※보고서 작성일 기준으로는 5회에 걸쳐 100억원이 추가로 전환청구되었고663,743주, 금액은 331,871,500원 증가되어 2023년 1분기에 반영될 예정입니다. |
나.# 미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) (기준일 : )
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 | 7 | 2021.08.12 | 2026.08.12 | 200,000 | 보통주 | 2022.8.12 ~ 2026.7.12 | 100 | 15,066 | 199,000 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
※ 조정가액 적용 기준일인 2022년 8월 12일 시가하락에 따라 전환가액은 16,819원에서 15,066원으로, 전환가능주식수는 11,891,313주에서 13,274,923주로 조정되었습니다.
※ 2022년 11월 30일 10억원이 전환청구되어 전환가능주식수를 66,374주 감소하여 당기에 반영하였습니다.
※ 보고서 작성일 기준으로는 5회에 걸쳐 100억원이 추가로 전환청구되었고 전환가능주식수를 663,743주 감소하여 2023년 1분기에 반영될 예정입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스 | 회사채 | 공모 | 2019.10.04 | 100,000 | 2.35% | A+(한신평 / NICE신평) | 2022.10.04 | 상환 | NH투자증권 |
| (주)파라다이스 | 회사채 | 공모 | 2020.10.22 | 100,000 | 3.30% | A(한신평 / NICE신평) | 2023.10.22 | 미상환 | 미래에셋대우, SK증권 |
| (주)파라다이스 | 회사채 | 사모 | 2021.08.12 | 200,000 | 0.00% | - | 2026.08.12 | 일부상환 | 신한금융투자 |
| 합 계 | - | - | - | 400,000 | - | - | - | - | - |
※ 사모 전환사채 2천억원 중 2022년 11월 30일 전환청구되어 10억원 상환되었습니다.
※ 보고서 작성일 기준으로는 사모 전환사채 2천억원 중 5회에 걸쳐 100억원이 추가로 전환청구되어 2023년 1분기에 반영될 예정입니다.
나. 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 | ||||||
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 |
라. 회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 100,000 | - | - | - | - | 199,000 | - | 299,000 |
| 공모 | 100,000 | - | - | - | - | - | - | 100,000 |
| 사모 | 199,000 | - | - | - | - | 199,000 | - | 199,000 |
| 합계 | 299,000 | - | - | - | - | 199,000 | - | 299,000 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스 6회 무보증사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 100,000 | 2020년 10월 12일 | 한국예탁결제원 |
2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : )
| 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|
| 부채비율(연결재무제표 기준) 300%이하 유지 | 이행 |
| 담보권설정 제한현황: 하나에 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 50% 이상 | 해당사항 없음 |
| 자산처분 제한현황: 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 자기자본의 300% | 이행 |
| 지배구조변경 제한현황 | - |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
|---|---|
| ※ 2022년 9월 6일 이행상황보고서 한국예탁결제원에 제출 완료 |
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 회사채 발행 5 | 5 | 2019.10.04 | 채무상환자금(기발행회사채) | 100,000 | 채무상환자금(기발행회사채) |
| 회사채 발행 6 | 6 | 2020.10.22 | 유동화증권 인수 | 100,000 | 유동화증권 인수 |
| 합 계 | 200,000 |
나. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 전환사채 발행 7 | 7 | 2021.08.12 | 운영자금/채무상환자금 | 200,000 | 운영자금/채무상환자금 |
| 합 계 | 200,000 |
다. 미사용자금의 운용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 신한금융 MMW | 80,000 | 2020년 10월 ~ 2022년 12월 | 26개월 |
| 예ㆍ적금 | 미래에셋대우 MMW | 20,000 | 2020년 10월 ~ 2022년 12월 | 26개월 |
| 계 | 100,000 |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항
- 해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충담금 설정내역 (단위:백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제52기(당기) | 매출채권 | 27,479 | 7,625 | 27.75% |
| 미수금 | 4,585 | 1,865 | 40.67% | |
| 기타채권(유동) | 4,453 | 1,000 | 22.46% | |
| 기타채권(비유동) | 10,798 | - | - | |
| 합 계 | 47,315 | 10,489 | 22.17% | |
| 제51기(전기) | 매출채권 | 15,055 | 7,583 | 50.37% |
| 미수금 | 3,102 | 2,284 | 73.64% | |
| 기타채권(유동) | 3,879 | 1,000 | 25.78% | |
| 기타채권(비유동) | 10,909 | - | - | |
| 합 계 | 32,944 | 10,868 | 32.99% | |
| 제50기(전전기) | 매출채권 | 12,315 | 6,907 | 56.08% |
| 미수금 | 4,339 | 2,340 | 53.93% | |
| 기타채권(유동) | 4,149 | 1,000 | 24.10% | |
| 기타채권(비유동) | 13,193 | - | - | |
| 합 계 | 33,997 | 10,247 | 30.14% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)
| 구분 | 제52기 | 제51기 | 제50기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 10,868 | 10,247 | 9,154 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 488 | 125 | 1155 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 488 | 125 | 1154 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | 1 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 109 | 746 | 2,248 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 10,489 | 10,868 | 10,247 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 대손충당금 설정방침
당사는 한국채택국제회계기준에 의해 개별 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 대손충당금을 설정하였음
2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
| 구분 | 세부내용 |
|---|---|
| 대손경험률 | 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 |
| 대손예상액 | 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 |
3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
* 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
* 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
* 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
* 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
* 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | |||||
| 일반 | 19,877 | 551 | 820 | 6,231 | 27,479 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 19,877 | 551 | 820 | 6,231 | 27,479 |
| 구성비율 | 72.33% | 2.01% | 2.98% | 22.68% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등 (연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제52기 | 제51기 | 제50기 |
|---|---|---|---|---|
| 호텔 및 스파부문 | 원재료 | 2,242,759 | 2,019,692 | 2,212,784 |
| 저장품 | 4,342,826 | 4,471,870 | 4,165,813 | |
| 상품 | 405,030 | 361,243 | 324,127 | |
| 합 계 | 6,990,615 | 6,852,806 | 6,702,723 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.20% | 0.20% | 0.19% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.3회 | 3.1회 | 6.3회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 : 2022. 12. 31.
2) 실사방법 : 공인회계사 입회를 통한 실사진행
3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음
4) 측정방법 : 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다.
라. 공정가치 평가절차 요약
(1) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
6) 금융상품의 공정가치
① 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 상각후원가금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 487,396,040 | 487,396,040 | 108,684,256 | 108,684,256 |
| 단기금융상품 | 5,333,287 | 5,333,287 | - | - |
| 매출채권 | 19,854,694 | 19,854,694 | 7,471,347 | 7,471,347 |
| 미수금 | 2,719,949 | 2,719,949 | 817,545 | 817,545 |
| 장기금융상품 | 11,501,831 | 11,501,831 | 14,094,149 | 14,094,149 |
| 기타채권 | 14,250,619 | 14,250,619 | 13,787,614 | 13,787,614 |
| 소계 | 541,056,420 | 541,056,420 | 144,854,911 | 144,854,911 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 148,233,356 | 148,233,356 | 573,541,670 | 573,541,670 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,133,902 | 1,133,902 | 1,172,947 | 1,172,947 |
| 기타금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | 39,760,925 | 39,760,925 | 17,987,032 | 17,987,032 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,524,399 | 3,524,399 | 2,706,017 | 2,706,017 |
| 차입금 | 877,849,660 | 877,849,660 | 981,123,809 | 981,123,809 |
| 미지급금 | 45,716,591 | 45,716,591 | 37,830,602 | 37,830,602 |
| 미지급비용 | 1,037,190 | 1,037,190 | 1,370,713 | 1,370,713 |
| 사채 | 137,714,499 | 137,714,499 | 234,884,759 | 234,884,759 |
| 전환사채 | 190,341,031 | 190,341,031 | 186,086,943 | 186,086,943 |
| 임대보증금 | 4,215,796 | 4,215,796 | 9,065,312 | 9,065,312 |
| 예수보증금 | 7,546,143 | 7,546,143 | 10,597,643 | 10,597,643 |
| 소계 | 1,267,945,309 | 1,267,945,309 | 1,463,665,798 | 1,463,665,798 |
| 기타금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 411,519 | 411,519 | 1,465,084 | 1,465,084 |
| 리스부채 | 200,056,160 | 200,056,160 | 196,012,255 | 196,012,255 |
| 소계 | 200,467,679 | 200,467,679 | 197,477,339 | 197,477,339 |
② 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
③ 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,065,692 | - | - | 1,065,692 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| MMT | - | 138,556,364 | - | 138,556,364 |
| 저축성 보험 | - | 8,631,080 | - | 8,631,080 |
| 출자금 | - | - | 1,045,913 | 1,045,913 |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | - | 11,596,598 | - | 11,596,598 |
| 전환사채 매도청구권 | - | - | 23,234,294 | 23,234,294 |
| 통화스왑 | - | 4,915,482 | - | 4,915,482 |
| 통화선도 | - | 14,551 | - | 14,551 |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 411,519 | - | 411,519 |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | - | - | 1,049,083,806 | 1,049,083,806 |
| 전기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,104,737 | - | - | 1,104,737 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | ||||
| MMT | - | 515,327,041 | - | 515,327,041 |
| MMF | - | 41,163,373 | - | 41,163,373 |
| 주식형펀드 | - | 4,947,050 | - | 4,947,050 |
| 저축성 보험 | - | 10,698,292 | - | 10,698,292 |
| 출자금 | - | - | 1,405,913 | 1,405,913 |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | - | 786,056 | - | 786,056 |
| 전환사채 매도청구권 | - | 15,536,964 | - | 15,536,964 |
| 통화스왑 | - | 1,649,458 | - | 1,649,458 |
| 통화선도 | - | 14,555 | - | 14,555 |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 1,263,921 | - | 1,263,921 |
| 통화스왑 | - | 161,443 | - | 161,443 |
| 통화선도 | - | - | - | - |
| 신용보강계약 | - | 39,720 | - | 39,720 |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | - | - | 886,009,655 | 886,009,655 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
④ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|
| 당기 | |
| 기초 | 1,405,913 |
| 당기손익인식액 | - |
| 매도금액 | (360,000) |
| 기말 | 1,045,913 |
| 전기 | |
| 기초 | 1,989,620 |
| 당기손익인식액 | (433,707) |
| 매도금액 | (150,000) |
| 기말 | 1,405,913 |
| 구분 | 파생금융자산 |
|---|---|
| 당기 | |
| 최초인식액 | 15,536,964 |
| 당기손익인식액 | 7,697,330 |
| 기말 | 23,234,294 |
| 전기 | |
| 최초인식액 | 19,833,283 |
| 당기손익인식액 | (4,296,319) |
| 기말 | 15,536,964 |
| 구분 | 파생금융부채 |
|---|---|
| 당기 | |
| 기초 | (39,720) |
| 당기손익인식액 | 39,720 |
| 기말 | - |
| 전기 | |
| 기초 | - |
| 당기손익인식액 | (39,720) |
| 기말 | (39,720) |
| 구분 | 토지 |
|---|---|
| 당기 | |
| 기초 | 886,009,655 |
| 당기손익인식액 | - |
| 기타포괄손익인식액 | 89,711,496 |
| 취득 | - |
| 처분 | - |
| 대체 | 72,806,415 |
| 손상 | - |
| 환율변동효과 등 | 556,240 |
| 기말 | 1,049,083,806 |
| 전기 | |
| 기초 | 782,809,072 |
| 당기손익인식액 | 837,249 |
| 기타포괄손익인식액 | 146,411,490 |
| 취득 | 8,340,834 |
| 처분 | (49,292,763) |
| 대체 | 665,956 |
| 손상 | (4,141,787) |
| 환율변동효과 등 | 379,604 |
| 기말 | 886,009,655 |
⑤ 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융상품 | ||||
| MMT | 138,556,364 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 저축성보험 | 8,631,080 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 출자금 | 1,045,913 | 3 | 순자산가액 접근법 | - |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | 11,596,598 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 전환사채 매도청구권 | 23,234,294 | 3 | 이항옵션모형 | 주가변동성 등 |
| 통화스왑 | 4,915,482 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화선도 | 14,551 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑계약 | 411,519 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | 1,049,083,806 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 |
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융상품 | ||||
| MMT | 515,327,041 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| MMF | 41,163,373 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 주식형펀드 | 4,947,050 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 저축성보험 | 10,698,292 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 출자금 | 1,405,913 | 3 | 순자산가액 접근법 | - |
| 파생금융자산 | ||||
| 이자율스왑 | 786,056 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 전환사채 매도청구권 | 15,536,964 | 3 | 이항옵션모형 | 주가변동성 등 |
| 통화스왑 | 1,649,458 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화선도 | 14,555 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 파생금융부채 | ||||
| 이자율스왑계약 | 1,236,921 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 통화스왑계약 | 161,443 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 신용보강계약 | 39,720 | 3 | 몬테카를로모형 | 신용등급 등 |
| 유형자산(토지) | ||||
| 토지 | 886,009,655 | 3 | 공시지가 기준법(주1) | 개별공시지가 |
(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.
⑥ 금융상품 범주별 손익
(단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 상각후원가금융자산 | 대손상각비(환입) | 44,129 | - |
| 기타의대손상각비 | 50,000 | - | |
| 기타의대손충당금환입 | 49,091 | - | |
| 환전수입 | 3,264,386 | - | |
| 이자수익 | 9,435,325 | - | |
| 순외환차이(주) | 498,250 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | 132,174 | - |
| 처분이익 | 6,197,373 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 평가손익 | - | (19,733) |
| 상각후원가금융부채 | 이자비용 | 56,611,905 | - |
| 금융부채상환손실 | 358,798 | - | |
| 순외환차이(주) | (2,454,000) | - | |
| 파생상품 위험회피항목(자산) | - | 9,773,998 | |
| 파생상품거래손익 | 10,191,050 | - |
(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익으로 구성되어 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 예측정보에 대한 주의사항
회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
- 개요
당사의 주요 사업에 대한 개괄적인 내용은 아래와 같습니다.
가. 카지노사업 부문
회사는 관광진흥법에 따라 설립된 외국인전용 카지노를 서울과 인천, 부산, 제주에 각각 1개소, 총 4개소를 운영하고 있습니다. 그 중 연결기준 카지노 사업 부문으로는 인천을 제외한, 서울, 부산, 제주 카지노가 포함되어 있고, 복합리조트 사업부문에 인천 파라다이스시티 카지노가 속해 있습니다.
'파라다이스 카지노 워커힐'은 서울특별시 광진구 워커힐로 177에 소재한 워커힐 호텔 내에 위치하고 있으며, 2012년 6월말 소규모합병으로 신규 편입된 '파라다이스 카지노 제주'는 제주특별자치도 제주시 노연로 80(연동)에 소재한 제주 메종글래드 호텔 (구, 제주그랜드)내에 위치하고 있습니다.
2013년 7월 1일자로 자회사인 (주)파라다이스세가사미로 '파라다이스 인천 카지노'가 편입되었으며, 인천 카지노는 인천광역시 중구 영종해안남로 321번길 208(운서동)에 소재한 2017년 4월 20일 오픈한 파라다이스시티로 이전하였습니다.
한편, 2015년 7월 1일 당사는 (주)파라다이스글로벌의 부산카지노 영업부문을 양수하였으며, '파라다이스 카지노부산'은 부산광역시 해운대구 해운대 해변로 296(중동) 파라다이스호텔 부산 신관에 위치하고 있습니다.
나. 호텔부문
회사는 연결 종속회사인 (주)파라다이스 호텔 부산을 통해 부산 해운대에 위치한 5성급 관광호텔 '파라다이스 호텔 부산'과 미국 올랜도 소재 호텔을 호텔부문으로 분류하고 있습니다.
미국 올랜도 호텔은 회사가 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 2016년 3월경 Paradise America, LLC를 신규 설립하여 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 호텔인 "Embassy Suites Orlando Downtown"을 양수하였습니다.
다. 복합리조트 부문
복합리조트 부문은 영종도에 위치한 파라다이스시티 리조트내 카지노, 호텔, 기타 엔터테인먼트 시설로 구분되어 있습니다.
파라다이스시티는 메인호텔과 카지노의 1-1 단계를 2017년 4월 성공적으로 오픈하여 영업중이고, 1-2 단계인 프라자 시설에는 부띠끄 호텔인 아트 파라디소가 있고, 갤러리인 파라다이스 아트 스페이스에서는 매번 다양한 세계적인 아티스트들의 기획전을 볼 수 있는 곳이며, 다양한 레스토랑, 리테일, 찜질방과 스파 시설, 클럽, 면세점과 온 가족이 즐길 수 있는 테마공간인 원더박스, 영화 촬영장인 스튜디오 파라다이스, 다목적 문화공간인 크로마 필드로 구성됩니다. 또한 1-2단계는 2018년 9월부터 순차적으로 오픈하여 영업을 개시하였으며, 마지막 시설물인 원더박스는 2019년 3월 31일 오픈하였습니다.
라. 기타부문
충청남도 아산시 도고면에서 파라다이스 스파 도고를 운영하고 있으며, 일본 내 카지노 영업 마케팅을 위한 해외법인 Paradise International Co., Ltd.를 통한 광고 마케팅 사업이 있습니다.
- 재무상태 및 영업 실적
가. 요약 연결재무정보
(1) 연결 재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제52기 (2022년 12월말) | 제51기 (2021년 12월말) | 제50기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 694,518 | 698,167 | 520,916 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 487,396 | 108,684 | 142,336 |
| ㆍ기타금융자산 | 146,610 | 562,255 | 349,387 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 23,307 | 10,350 | 8,557 |
| ㆍ기타자산 | 30,214 | 10,024 | 13,933 |
| ㆍ재고자산 | 6,991 | 6,853 | 6,703 |
| [매각예정자산] | - | - | - |
| [비유동자산] | 2,817,006 | 2,773,630 | 2,792,596 |
| ㆍ기타금융자산(비유동) | 45,558 | 45,237 | 30,715 |
| ㆍ매출채권및기타채권(비유동) | 66,719 | 23,069 | 25,165 |
| ㆍ투자부동산 | 76,625 | 181,038 | 194,024 |
| ㆍ유형자산 | 2,260,516 | 2,152,638 | 2,129,667 |
| ㆍ무형자산 | 171,417 | 178,113 | 204,564 |
| ㆍ사용권자산 | 196,170 | 193,520 | 207,629 |
| ㆍ기타자산 | - | 16 | 833 |
| 자산총계 | 3,511,524 | 3,471,796 | 3,313,512 |
| [유동부채] | 1,174,094 | 483,278 | 361,867 |
| ㆍ차입부채 | 949,848 | 306,798 | 164,659 |
| ㆍ매입채무및기타채무 | 101,125 | 87,434 | 93,502 |
| ㆍ기타부채 | 123,120 | 89,046 | 103,706 |
| [비유동부채] | 652,263 | 1,474,078 | 1,518,095 |
| ㆍ퇴직급여부채 | 348 | 8,025 | 5,861 |
| ㆍ사채 | - | 134,972 | 231,559 |
| ㆍ전환사채 | 190,341 | 186,087 | - |
| ㆍ장기차입금 | 65,716 | 774,239 | 913,907 |
| ㆍ매입채무및기타채무(비유동) | 395,858 | 370,755 | 366,768 |
| 부채총계 | 1,826,357 | 1,957,356 | 1,879,962 |
| [지배기업의소유주지분] | 1,362,322 | 1,231,635 | 1,144,352 |
| ㆍ자본금 | 47,066 | 47,032 | 47,032 |
| ㆍ자본잉여금 | 300,988 | 297,233 | 297,233 |
| ㆍ이익잉여금 | 524,910 | 489,633 | 520,558 |
| ㆍ기타자본항목 | 489,358 | 397,737 | 279,529 |
| [비지배지분] | 322,845 | 282,805 | 289,199 |
| 자본총계 | 1,685,167 | 1,514,440 | 1,433,550 |
(2) 연결 포괄손익계산서
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제52기 (2022.01.01 ~2022.12.31) | 제51기 (2021.01.01 ~2021.12.31) | 제50기 (2020.01.01 ~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 587,637 | 414,466 | 453,881 |
| [영업이익(손실)] | 10,413 | (55,246) | (86,151) |
| [당기순이익(손실)] | 15,811 | (78,564) | (166,876) |
| 지배기업의소유주지분 | 25,349 | (52,534) | (118,136) |
| 비지배지분 | (9,537) | (26,030) | (48,740) |
| [총포괄이익] | 121,831 | 53,801 | (165,922) |
| 기본 주당이익 | 296 | (614) | (1,383) |
| 희석 주당이익 | 235 | (614) | (1,383) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 5 | 6 |
나. 신규사업 등의 내용 및 전망
당해 사업년도에 새로이 추가되거나 향후 추진하기로 구체화된 신규사업 계획은 현재 없습니다.
다. 신규업체 허가로 인한 영향
카지노산업은 관광객유치 등의 긍정적인 효과 뿐만 아니라 도박중독 등 사회적 부작용을 야기하는 양면성을 갖고 있어서 우리나라의 경우에는 현행 관광진흥법상에 카지노업의 허가요건과 카지노사업자의 자격요건 등을 구체적으로 명시하고, 문화체육관광부장관이 허가권한을 갖도록 하고 있습니다.
외국인전용 카지노에 대한 신규허가는 '관광진흥법 시행령 제27조 3항'에 따라 최근 신규허가를 한 날 이후에 외래관광객이 60만명 이상 증가한 경우에 한하여 행할 수 있되, 그 증가인원 60만명당 2개 사업자 이하의 범위안에서 허가할 수 있다고 명시하고 있습니다. 신규허가는 1995년을 마지막으로 진행되지 않다가 정부가 한국관광공사의 자회사로 2006년 1월부터 6월까지 GKL의 영업점 3개소를 순차적으로 오픈하였습니다.
GKL의 신규카지노 3개점이 개장한 2006년 한해 동안 입장객이 414,800명 대폭 증가하여 전년대비 72.3%의 성장세를 나타냈고 외국인전용 카지노 산업의 매출액은 1994년 2,014억원에서 2006년 4,806억원으로 연평균 7.5% 증가하였지만, 2000년대에 들어 그 성장세는 둔화되는 결과를 보였습니다. 이는 신규카지노가 시장에 진입한 이후 이용객의 급증에도 불구하고 매출액의 증가추세는 약화된 결과로, 향후 신규업체의 허가가 추가적으로 이루어질 경우 카지노 사업자간 경쟁을 심화시킬수 있으며, 이로 인해 영업실적에 영향을 미칠 가능성이 있습니다.
이러한 상황에서 인천 영종도 경제자유구역투자유치에 관한 법률에 의거하여 카지노 사전허가심사제도를 통하여 2014년 3월에 LOCZ가 신규 카지노 허가를 받았고, 문화체육관광부의 '복합리조트 개발 사업계획 공모' 결과, 2016년 2월 인스파이어IR(모히건선,KCC합작)이 카지노복합리조트 사업자로 선정되었습니다.
특히 2023년 12월 오픈 예정인 인스파이어 IR로 인하여 관광객 증가의 효과가 있을 수 있겠으나 경쟁은 좀 더 심화될 수 있습니다.
라. 외부환경의 변화로 인한 영향
매출에 영향을 미칠수 있는 주요 요인으로는 카지노 방문객수와 환율변동을 들 수 있으며, 방문객이 급증하는 일본과 중국의 장기 연휴기간에 카지노 매출은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 카지노 방문객수는 외화의 변동과 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 예를 들어 엔 환율이 상승할 경우 원화 환산 드롭액이 상승하여 매출이 증가하는 모습을 보여주지만, 반대로 엔화가 약세(원화절상)로 전환된다면 감소 할 수도 있습니다.
주변국과의 관계에 따른 방문객의 변화 또한 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 메르스나 사스와 같은 질병이 발생하거나 일본, 중국과의 외교 문제 등이 발생할 경우에 방문객은 감소하는 경향이 있습니다.
2020년초부터 계속되어 온 코로나19의 영향으로 경제환경의 불확실성이 증대되었지만, 2022년 하반기부터 회복되는 흐름을 보이고 있습니다.
- 유동성 및 자금 조달과 지출
가. 유동성 위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 모든 비파생 금융부채 및 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 파생상품부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 | |
| 매입채무 | 2,032 | - | - | 2,032 | 2,032 |
| 차입금 | 65,000,000 | 60,000,000 | 3,000,000 | 128,000,000 | 127,542,092 |
| 미지급금 | 17,386,496 | - | - | 17,386,496 | 17,386,496 |
| 사채 | 138,019,000 | - | - | 138,019,000 | 137,714,499 |
| 전환사채 | - | - | 199,000,000 | 199,000,000 | 190,341,031 |
| 임대보증금 | 1,790,000 | - | 450,000 | 2,240,000 | 2,240,000 |
| 리스부채 | 18,984,570 | 18,855,553 | 80,678,698 | 118,518,821 | 96,709,382 |
| 금융보증계약(주1) | 286,613,300 | - | - | 286,613,300 | 986,237 |
| 파생상품(주2) | |||||
| 현금유출 | 36,287,760 | 1,580,983 | - | 37,868,743 | 411,519 |
| (현금유입) | (41,590,365) | (1,355,674) | - | (42,946,039) | (5,517,918) |
| 합계 | 522,492,793 | 79,080,862 | 283,128,698 | 884,702,353 | 567,815,370 |
| 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년 초과 | 합계 | 장부금액 | |
| 매입채무 | 983 | - | - | 983 | 983 |
| 차입금 | 70,776,408 | 57,301,329 | - | 128,077,737 | 124,990,699 |
| 미지급금 | 13,762,743 | - | - | 13,762,743 | 13,762,743 |
| 사채 | 101,789,863 | 142,443,190 | - | 244,233,053 | 234,884,759 |
| 전환사채 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 | 186,086,943 |
| 임대보증금 | 4,270,516 | 2,224,000 | 450,000 | 6,944,516 | 6,944,516 |
| 리스부채 | 16,914,702 | 16,324,910 | 83,369,472 | 116,609,084 | 100,754,919 |
| 금융보증계약(주1) | 406,081,000 | - | - | 406,081,000 | 2,277,794 |
| 파생상품(주2) | |||||
| 현금유출 | 2,342,455 | 35,540,556 | - | 37,883,011 | 161,443 |
| (현금유입) | (2,306,589) | (37,316,684) | - | (39,623,273) | (1,946,425) |
| 합계 | 613,632,081 | 216,517,301 | 283,819,472 | 1,113,968,854 | 667,918,374 |
(주1) 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 또한, 상기 금융보증계약 이외 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련한 자금보충약정이 존재합니다.
(주2) 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 경우 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.
나.# 자금 조달에 관한 사항
(1) 단기차입금 (단위 : 천원, 천USD)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출(원화) | 우리은행 | 5.82(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| 하나은행 | 5.96(변동금리) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 산업은행 | - | - | 15,000,000 | ||
| 부동산담보대출 | 우리은행 | - | - | 30,000,000 | |
| 시설자금대출(외화) | 우리은행 | 2.13(변동금리) | 22,177,750(USD 17,500) | 20,746,250(USD 17,500) | |
| 현지법인사업자금대출 | 수출입은행 | - | - | 1,185,500 (USD 1,000) | |
| 프로젝트금융대출1단계 2차 | 한국투자증권 | - | - | 35,000,000 | |
| 차감 : 현재가치할인차금 | (20,673) | - | |||
| 합계 | 62,177,750 | 141,911,077 |
(2) 장기차입금 (단위 : 천원, 천USD)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출(주1,2) | 우리은행 | 2024.09.30 | 6.67(변동금리) | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| 부동산담보대출(주1,2) | 우리은행 | 2023.10.30 | 2.98(변동금리) | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 프로젝트금융대출1단계 1차(주3) | 우리은행 외 13개 대주단 | 2023.12.18 | 6.08(변동금리) | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| 6.18(변동금리) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||||
| 5.88(변동금리) | 125,000,000 | 125,000,000 | ||||
| 프로젝트금융대출1단계 2차 | 미래에셋대우 외 3개 대주단 | - | - | - | 45,000,000 | |
| 윈케이제오십칠차 주식회사 | - | - | - | 20,000,000 | ||
| 일반자금대출 | 신한은행 | 2024.10.04 | 6.56(변동금리) | 30,000,000 | - | |
| 관광진흥자금대출 | 우리은행 | 2024.06.17 | 2.44(변동금리) | 510,000 | 850,000 | 원리금분할상환 |
| 2026.12.15 | 2.44(변동금리) | 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 2027.12.15 | 2.44(변동금리) | 3,000,000 | - | |||
| 하나은행 | 2027.10.15 | 2.44(변동금리) | 2,000,000 | - | ||
| 합계 | 816,510,000 | 846,850,000 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (838,090) | (7,271,397) | ||||
| 장부금액 | 815,671,910 | 839,578,603 | ||||
| 차감 : 유동성장기부채 | (749,955,530) | (65,340,000) | ||||
| 장기차입금 계 | 65,716,380 | 774,238,603 |
(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이자율스왑을 통해 7,000억원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(3) 사채 (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증사채 | 2019년 10월 04일 | 2022년 10월 04일 | - | - | 100,000,000 |
| 제6회 무보증공모사채 | 2020년 10월 22일 | 2023년 10월 22일 | 3.3 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 해외채권(FRN)(주1) | 2020년 10월 29일 | 2023년 10월 27일 | 2.11(변동금리) | 38,019,000 | 35,565,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (304,501) | (680,241) | |||
| 장부금액 | 137,714,499 | 234,884,759 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (137,714,499) | (99,913,158) | |||
| 사채 | - | 134,971,601 |
(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(4) 전환사채 (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2021년 08월12일 | 2026년 08월12일 | - | 199,000,000 | 200,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | (8,658,969) | (13,913,057) | |||
| 장부금액 | 190,341,031 | 186,086,943 |
회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
* 액면가액: 200,000,000천원
* 발행가액 : 200,000,000천원
* 전환가격 : 15,066원(*)
* 전환가격조정 :
* 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정
* 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정
* 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정
* 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.
* 액면이자율: 0%
* 만기일: 2026년 8월 12일
* 전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 15,066원(*)으로 전환가능
* 조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
* 매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능
(*) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.
(5) 지급보증 및 담보 제공 내역
1) 지급보증 (단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 관련차입금 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜파라다이스세가사미(주1,2) | 금융지급보증 | 260,000,000 | 125,000,000 | 파라다이스 영종제오차 주식회사 |
| PARADISE AMERICA LLC(주1) | 금융지급보증 | 26,613,300 | 22,177,750 | 우리은행 |
| 합계 | 286,613,300 | 147,177,750 |
(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 986,237천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
2) 담보제공내역 (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 93,568,966 | 30,000,000 | 우리은행 |
| 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 46,535,256 | |||
| 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) | 255,999,653 | 55,000,000 | 신한은행 등 |
| 건물(유형자산,투자부동산)(주1) | 946,452,351 | 520,000,000 | 우리은행 외 5개 대주 |
| 260,000,000 | 파라다이스영종제이차 외 6개 대주 | ||
| 260,000,000 | 파라다이스영종제오차 | ||
| 합계 | 1,296,020,970 | 1,243,535,256 |
(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.
3) 자금보충약정
회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 : 200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 : 200,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구분 | 통화 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 팩토링대출 | KRW | 10,000 | - |
| 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 관광진흥자금대출 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 우리은행 | 부동산담보대출(주1) | KRW | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 관광진흥자금대출(주2) | KRW | 4,510,000 | 4,510,000 | |
| 시설자금대출 | USD | 17,500 | 17,500 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 우리은행 외 13개 금융기관(주3) | PF대출(1단계 1차)(*1) | KRW | 800,000,000 | 725,000,000 |
| 합계 | KRW | 931,520,000 | 856,510,000 | |
| USD | 17,500,000 | 17,500,000 |
(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 55,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 110,000만원이 담보로 제공(담보설정액: 105,260만원)되어 있습니다.
(주3) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차
* 구분: 내역
* 대출약정일: 2018년 12월 17일
* 상환일: 2023년 12월 18일(만기 일시상환)
* 대주단: 우리은행 외 13개 금융기관
* 총약정금액(주1):
* Tranche.A: 4,000억원, 변동금리(CD+가산금리 2.05%)
* Tranche.B: 2,000억원, 변동금리(CD+가산금리 2.15%)
* Tranche.C(주2): 2,000억원, 변동금리(CD+가산금리 1.85%)
* 합계: 8,000억원
* 약정사항:
1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주3))
2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서
3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석 5번 참고)
4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주4)
5. 부동산담보신탁의 수익권
(주1) 당기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
(주2) 관련차입금과 관련하여 대출기관에 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주3) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 44,076,086주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 36,061,623주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주4) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,124억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
5. 부외거래 - 해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산(토지)
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 기타장기종업원급여
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
나. 현재 영업환경에 대한 사항
코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계 경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다. 회사는 유급/무급 휴직 등을 이용하여 대외환경 변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다. 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
다. 법규, 정부 규제에 관한 사항
국내에서의 외국인전용카지노 운영은 관광진흥법 제 28조 및 동법 시행규칙 제 36조에 의거하여 주무부처인 문화체육관광부장관이 고시한 '카지노업영업준칙'에 따라 운영되고 있습니다.
(1) 관광진흥개발기금 등
당사는 관광진흥법 제 30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있습니다. 또한 정부는 기존의 관광진흥개발기금 이외에 카지노 사업자에게 2012년부터 개별소비세를 징수하는 법안을 공포하였습니다. 그러나 외국인 전용 카지노 사업자는 개별소비세 납부가 2년 유예되어 2014년부터 적용받고 있습니다.# V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제52기(당기) | 삼덕회계법인 | 적정 | "코로나바이러스감염증-19"로 인한 재무상태 및 경영성과의 불확실성이 일반기업보다 클 수 있음. 영업권의 손상검사 | |
| 제51기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | "코로나바이러스감염증-19"로 인한 재무상태 및 경영성과의 불확실성이 일반기업보다 클 수 있음. 영업권의 손상검사 | |
| 제50기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | "코로나바이러스 감염증-19로 인한 경영성과의 불확실성이 일반기업보다 클 수 있음. 영업권의 손상검사 |
2. 감사용역 체결현황
(단위 : 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|
| 내용 | 보수 | ||
| 제52기(당기) | 삼덕회계법인 | 분기ㆍ반기재무제표 검토, 개별ㆍ연결재무제표 감사 | 500,000 |
| 제51기(전기) | 삼일회계법인 | 분기ㆍ반기재무제표 검토, 개별ㆍ연결재무제표 감사 | 500,000 |
| 제50기(전전기) | 삼일회계법인 | 분기ㆍ반기재무제표 검토, 개별ㆍ연결재무제표 감사 | 540,000 |
3. 회계감사와 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제52기(당기) | |||||
| 삼덕회계법인 | |||||
| 제51기(전기) | 2021.04 | 경영자문 | 2021.4~2021.4 | 2,200 | 삼일회계법인 |
| 2021.09 | 세무조정 | 2021.4~2022.3 | 19,000 | 삼일회계법인 | |
| 제50기(전전기) | 2020.09 | 경영자문 | 2020.9~2021.9 | 2,200 | 삼일회계법인 |
| 2020.08 | 세무조정 | 2020.4~2021.3 | 19,000 | 삼일회계법인 | |
| 2020.07 | 세무자문 | 2020.7~2020.7 | 55,000 | 삼일회계법인 | |
| 2020.06 | 경영자문 | 2020.6~2020.6 | 2,200 | 삼일회계법인 |
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 12월 08일 | 회사측 : 회계팀장, 감사 감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사 |
서면 | - 연간 회계감사 수행계획 - 주요감사사항의 소개 및 논의 - 감사인의 독립성 등 |
| 2 | 2023년 03월 13일 | 회사측 : 회계팀장, 감사 감사인 : 업무수행이사, 필드책임회계사 |
서면 | - 주요감사사항에 대한 회계감사 진행 경과 - 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과 - 통제테스트 및 기중 감사절차 진행 경과 등 |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견
| 사업연도 | 검토의견 | 지적 사항 |
|---|---|---|
| 제 52기 (당기) | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제 51기 (전기) | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제 50기 (전전기) | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사, 총 5명으로 구성되어 있습니다.
| 인 원 | 사내이사 (3명) | 사외이사 (2명) | 총 5 명 |
|---|---|---|---|
| 전필립, 최성욱, 황현일 | 김석민, 홍순계 |
※ 2023년 1월 1일부로 황현일 상무는 자문으로 위촉되었고, 공시서류제출일 현재는 사임하였습니다.
(1) 사외이사 및 그 변동현황
(단위 : 명)
| 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | 52 |
(2) 사외이사 교육실시 현황
| 일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 11월 18일 | 기획팀 | 김석민, 홍순계 | 연결기준 내부회계관리제도 |
나. 2022년 이사회별 안건 및 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 | 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전필립 | 최성욱 | |||||
| 1차 | 2022.02.18 | ○의안1. 제51기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 ○의안2. 자회사 유상증자 참여의 건 ○의안3. 자회사자금대여 변경의 건 ○의안4. 타법인 지급보증 연장의 건 ○의안5. 경영계획 수립의 건 [보고1] 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 [보고2]2021년 자금세탁방지업무 내부감사 결과 보고 [보고3] 2022년 안전보건계획 수립 보고 |
가결 가결 가결 가결 가결 |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 |
찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 |
| 2차 | 2022.03.08 | ○의안1. 제51기 정기 주주총회 소집 결의의 건 ○의안2. 전자투표제도 도입의 건 [보고1] 2021년 준법통제기준 점검 결과 보고 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
| 3차 | 2022.03.25 | ○의안1. 부동산 매각의 건 ○의안2. 업무담당이사 선임 및 업무 분장의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
| 4차 | 2022.06.30 | ○의안1. 직제 및 위임전결 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5차 | 2022.09.02 | ○의안1. 본점 소재지 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6차 | 2022.09.28 | ○의안1. 신규 차입 진행의 건 ○의안2. 부동산 취득의 건. |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
※ 가결여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항 입니다.
다. 이사의 독립성
당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.
| 담당직무 | 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 전필립 | 이사회 | 당사의 업무총괄 및 대외업무 안정적 수행하기 위함 | 그룹 업무총괄 | - | 본인의 최대주주 |
| 사내이사(대표이사) | 최성욱 | 이사회 | 당사의 업무총괄 및 대외업무 안정적 수행하기 위함 | 업무총괄(이사회 의장) | - | 특수관계인(등기임원) |
| 사내이사 | 황현일 | 이사회 | 당사의 업무총괄 및 대외업무 안정적 수행하기 위함 | 경영총괄 | - | 특수관계인(등기임원) |
| 사외이사 | 김석민 | 이사회 | 기업경영 전문가 | 경영자문(이사회) | - | - |
| 사외이사 | 홍순계 | 이사회 | 관광업계 전문가 | 경영자문(이사회) | - | - |
주 1) 사외이사에 대한 이사회의 추천 사유
- 김석민
김석민 사외이사 후보자는 20년 넘게 공직에 있으면서 산업, 심사, 규제 관련에서 전문적인 지식과 풍부한 경험을 보유한 전문가입니다. 행정조정실, 국무조정실 등을 거치면서 다양한 보직을 두루 역임하였고, 이러한 역량을 바탕으로 회사 경영의 중요사항에 대한 의사결정에 있어 전문성을 가지고 직무를 공정하게 수행할 것으로 기대하였습니다. - 홍순계
홍순계 후보자는 30년 이상을 금융권에서 근무했던 경험을 가지고 있으며, 전략채널, 기업 마케팅 담당임원 및 상근 감사위원으로 폭넓은 경험을 바탕으로 당사 발전에 기여할 것으로 판단되며, 특정 이해관계에 얽매이지 않는 공정하고 책임감 있는 활동이 가능하다고 판단하였습니다.
라. 사외이사의 전문성
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사분들의 직무수행을 보조하기 위해 회계/세무팀에서 지원하고 있으며, 사외이사를 대상으로 기획팀에서 내부 교육을 실시한 바 있습니다. 향후에는 사외이사의 전문성을 높일 수 있도록 외부 위탁 교육 등을 적극적으로 실시하도록 노력하겠습니다.
(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 회계/세무팀 | 1 | 부장 (10년) | 사외이사 및 이사회 운영지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치 여부
당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(정성근 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|---|
| 정 성 근 | o 1963.06.26 생 o 경원대학교 무역학과 졸업 고려대학교 경영대학원 o 우리은행 베트남 하노이지점 우리은행 종로기업본부 지점장 우리은행 장충남지점 센터장 아주저축은행 부장 |
이해관계 없음 | 상법 제542조의 11에 의한 결격요건에 해당사항 없음 |
다. 감사의 독립성
(1) 감사의 선임
① 본 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권이 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권이 있는 주식의 수는 합산한다.
(2) 감사의 권한
① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제34조의2 제3항 및 제35조의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
라. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 | 참석여부 |
|---|---|---|---|
| 1차 | 2022.02.18 | ○의안1. 제51기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 ○의안2. 자회사 유상증자 참여의 건 ○의안3. 자회사자금대여 변경의 건 ○의안4. 타법인 지급보증 연장의 건 ○의안5. 경영계획 수립의 건 [보고1] 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 [보고2]2021년 자금세탁방지업무 내부감사 결과 보고 [보고3] 2022년 안전보건계획 수립 보고 |
참석 |
| 2차 | 2022.03.08 | ○의안1. 제51기 정기 주주총회 소집 결의의 건 ○의안2. 전자투표제도 도입의 건 [보고1] 2021년 준법통제기준 점검 결과 보고 |
참석 |
| 3차 | 2022.03.25 | ○의안1. 부동산 매각의 건 ○의안2. 업무담당이사 선임 및 업무 분장의 건 |
참석 |
| 4차 | 2022.06.30 | ○의안1. 직제 및 위임전결 규정 개정의 건 | 참석 |
| 5차 | 2022.09.02 | ○의안1. 본점 소재지 이전의 건 | 참석 |
| 6차 | 2022.09.28 | ○의안1. 신규 차입 진행의 건 ○의안2. 부동산 취득의 건. |
참석 |
※ 당사의 감사는 2022년 1월부터 현재까지 이사회에 100% 참석하여 의안에 따라 적극적으로 감사로서 의견을 개진하였습니다. (상기 이사회 활동 내역과 동일함)
마. 감사 교육실시 현황
| 일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2022년 11월 18일 | 기획팀 | 내부회계관리제도(감사대상 / 임직원대상) |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 감사팀 | 4 | 부장 2명(평균 5년) 차장 1명(1년) 대리 1명(1년) |
○ 재무자료 제공 ○ 이사회 자료 작성 및 제공 ○ 내부통제활동 내역 제공 ○ 의안설명서 제공 ○ 기타 요청자료 제공 |
사. 준법지원인 등에 관한 사항
| 성명 | 출생년월 | 직책 | 주요 경력사항 | 선임일 |
|---|---|---|---|---|
| 강신열 | 1975. 03. | 법무담당/준법지원인 | ○ 경희대학교 법과대학 졸업 ○ 제46회 사법시험 합격 ○ CJ(주), CJ제일제당(주) 법무팀(2007.01 ~ 2013.09) ○ (주)파라다이스 윤리경영실장(현) |
2020.03.23 |
아. 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 법무팀 | 1 | 과장 1명 (6년) | ○ 계약서 검토 및 작성 ○ 기타 법률 검토 진행 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 | 제 51기 정기주총 | 제 50기 정기주총 | 제 49기 정기주총 |
|---|---|---|---|---|---|
| 집중투표제 | 배제 | 미도입 | 미도입 | ||
| 서면투표제 | 도입 | 도입 | 도입 | ||
| 전자투표제 | 미실시 | 미실시 | 미실시 |
(기준일 : 2022년 12월 31일)
나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁여부
당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
(단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 91,009,046 | 5,411,298 | - | - | - | 85,597,748 | ||
| 보통주 | ||||||||
| 자기주식 | ||||||||
| 보통주 | ||||||||
| 보통주 | ||||||||
| 보통주 |
(기준일 : 2022년 12월 31일)
마. 주식 사무
정관상신주인수권의 내용
[제9조 신주인수권]
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
| 결 산 일 | 정기주주총회 | 주주명부폐쇄시기 |
|---|---|---|
| 12월 31일 | 매사업년도 종료후 3월 이내 | (주 1) |
(주 1) 정관 제12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
| 주권의 종류 | 명의개서대리인 | 주주의 특전 | 공고방법 |
|---|---|---|---|
| 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권(8종) | 한국예탁결제원 | 신주인수권 | (주 2) |
(주2) 정관 제4조 (공고방법)
본 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.paradise.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. (2010년 5월 29일부터 시행)
(2) 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 | 안건 | 결과 |
|---|---|---|
| 제51기 정기주주총회(2022.03.25) | 1. 제51기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 |
| 제50기 정기주주총회(2021.03.26) | 1. 제50기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) 2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 5. 정관 일부 변경의 건 6. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 |
원안대로 승인 |
| 제49기 정기주주총회(2020.03.27) | 1. 제49기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) 2. 이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(단위 : 주, %)
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 기초 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | |||
| (주)파라다이스글로벌 | 본인 | 보통주 | 34,767,536 | 38.23 | 34,767,536 |
| 학교법인 계원학원 | 계열 비영리법인 | 보통주 | 3,720,000 | 4.09 | 3,720,000 |
| 파라다이스복지재단 | 계열 비영리법인 | 보통주 | 927,002 | 1.02 | 927,002 |
| 전지혜 | 특수관계인 | 보통주 | 1,725,264 | 1.9 | 1,725,264 |
| 전원미 | 특수관계인 | 보통주 | 259,467 | 0.29 | 259,467 |
| 전필립 | 본인의 최대주주 | 보통주 | 415,580 | 0.46 | 415,580 |
| 김영율 | 특수관계인 | 보통주 | 185,000 | 0.20 | 185,000 |
| 김명옥 | 특수관계인 | 보통주 | 135,000 | 0.15 | 104,850 |
| 박병룡 | 계열사 임원 | 보통주 | 40,000 | 0.04 | |
| 최성욱 | 계열사 임원 | 보통주 | 5,000 | 0.01 | 5,000 |
| 보통주 | 42,179,849 | 46.38 | 42,109,699 | 46.27 | |
| 보통주 |
(기준일 : 2022년 12월 31일)
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
당사의 최대주주는 (주)파라다이스글로벌(영문명 : PARADISE GLOBAL Co., Ltd.)이며, 그 보유주식수 및 지분율은 34,767,536주(38.20%)로서, 당분기말 현재 특수관계인을 포함하여 42,109,699주 (지분율 46.27%)를 보유하고 있습니다.
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) 성명 | 지분(%) | 업무집행자(업무집행조합원) 성명 | 지분(%) | 최대주주(최대출자자) 성명 | 지분(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스글로벌 | 7 | 최종환 | 전필립 | 67.33 | |||
| 황현일 |
※ 2023년 1월 1일부로 황현일 상무는 자문으로 위촉되었고, 공시서류제출일 현재는 사임하였습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스글로벌 | 709,379 | 129,197 | 580,182 | 2,107 | -6,208 | 4,797 |
(주)파라다이스글로벌은 비상장법인이며, 상기 재무현황은 2021년말 감사보고서 기준입니다.# (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)파라다이스글로벌은 본점, 건설부문, 인천 올림포스 호텔부문, 서울지점으로 구성되어 있습니다. 건설부문은 현재 건설 관련 신규수주의 영업활동은 하지 않고 준공완료된 현장에 대한 미수금 및 대여금 등의 회수를 통한 수익성개선에 집중하고 있습니다.
라. 주식의 분포
(1) 주식 소유현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스글로벌 | 34,767,536 | 38.20 | ||
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
(2) 소액주주현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비율(%) | 총발행주식수 | 비율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 53,875 | 53,890 | 99.97 | 38,427,664 | 91,009,046 | |
| 소액주주 |
소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기내용은 2022년 12월 31일 주주명부를 근거로 작성되었습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전필립 | 남 | 1961.11 | 회장 | 사내이사 | 상근 | 그룹총괄 | (美)Berklee College of Music, (주)파라다이스 대표이사 사장, (주)파라다이스 대표이사 부회장 | 415,580 | 최대주주 | 1993.10.~ 현재 | 2023.03.30 |
| 최성욱 | 남 | 1964.05 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 서울대 법학과, 한국일보, ㈜파라다이스 카지노 워커힐 부사장, ㈜파라다이스 호텔부산 대표이사 | 5,000 | - | 2008.1.~ 현재 | 2023.03.26 |
| 유상훈 | 남 | 1971.02 | 전무 | 미등기 | 상근 | CFO | 연세대 경영학과 학사/석사, 중앙대 회계학과 박사수료, 삼일회계법인, KB국민은행, 미래에셋대우증권 | - | - | 2023.1~ 현재 | - |
| 김석민 | 남 | 1958.03 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영감시 | 성균관대 경제학과, 국무총리실 사회통합정책실장, 국무총리실 사무차장(차관급), 법무법인 광장 고문(현) | - | - | 2021.3.~ 현재 | 2023.03.26 |
| 홍순계 | 남 | 1958.12 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영감시 | 연세대학교 법학과, 현대해상화재보험 본부장(상무), IBK연금보험(주) 상근감사위원, 한국블록체인협회 부회장(현) | - | - | 2021.3.~ 현재 | 2023.03.26 |
| 정성근 | 남 | 1963.06 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 경원대 무역학과, 고려대 경영대학원 국제경영학 석사, 우리은행 장충남금융센터 센터장 | - | - | 2020.3.~ 현재 | 2023.03.27 |
| 최윤정 | 여 | 1971.12 | 부회장 | 미등기 | 상근 | CHDO | 이화여대 섬유예술학과, (주)파라다이스 호텔부산 감사, (재)파라다이스문화재단 이사장(현) | - | - | 2014.4.~ 현재 | - |
| 이선화 | 여 | 1956.12 | 전무 | 미등기 | 상근 | 본사 디자인실장 | (美)UCLA M.F.A, 이화여대 자수과, 이화여대 섬유예술과 석사, 계원예술대학교 교수 | - | - | 2015.3.~ 현재 | - |
| 이상연 | 남 | 1964.09 | 전무 | 미등기 | 상근 | 본사 마케팅총괄 | 서울대 국제경제학과, 경희대 관광경영학 석사, 와세다대 경영학 석사 | - | - | 2014.1.~ 현재 | - |
| 박종훈 | 남 | 1963.07 | 전무 | 미등기 | 상근 | 본사 카지노운영총괄 | 명지대 화학공학과, 한양대 관광/호텔경영학 석사, 중앙대 호스피탈리티보안석사 | - | - | 2015.1.~ 현재 | - |
| 권중현 | 남 | 1973.01 | 전무 | 미등기 | 상근 | CSO | 서울대 경영학 학사, (美)노스웨스턴대 경영학 MBA, LG CNS IT 컨설팅, 베인앤컴퍼니 경영컨설팅, (주)CJ 전략기획 | - | - | 2022.11~ 현재 | - |
| 배진원 | 남 | 1973.04 | 상무 | 미등기 | 상근 | 본사 비서실장 | 한양대 법학 학사/석사, (주)SR, 동양그룹 | - | - | 2021.5.~ 현재 | - |
| 이영환 | 남 | 1970.06 | 상무 | 미등기 | 상근 | CHRO | 성균관대 한국철학 학사, 고려대 경영학 석사, 롯데백화점 인사팀, 롯데그룹 인사실, 롯데그룹 인재개발원 | - | - | 2022.11~ 현재 | - |
| 강신열 | 남 | 1975.03 | 상무 | 미등기 | 상근 | 윤리경영실장 | 경희대 법학과, CJ제일제당 법무팀 | - | - | 2022.12.~ 현재 | - |
| 최재호 | 남 | 1966.05 | 상무 | 미등기 | 상근 | 마케팅전략팀장 | 서울대 외교학 학사/행정학 석사, LG애드 마케팅팀, 삼성화재 마케팅커뮤니케이션팀 | - | - | 2022.12.~ 현재 | - |
| 서봉성 | 남 | 1970.10 | 상무 | 미등기 | 상근 | 자산개발실장 | 중앙대 건축공학 학사/석사, 삼성테스코 개발부문, 롯데자산개발 개발부문, DS산업개발 개발사업실 | - | - | 2023.1.~ 현재 | - |
| 정봉화 | 남 | 1970.04 | 상무 | 미등기 | 상근 | 디지털혁신실장 | 한양대 전자통신공학 학사/석사, (美)University of Minnesota 박사수료, LG CNS 엔트루컨설팅, 삼성 SDS 사업추진실, 신한 DS 디지털본부 | - | - | 2023.1.~ 현재 | - |
| 박병룡 | 남 | 1961.09 | 부회장 | 미등기 | 상근 | 그룹부회장 | 서울대 경제학과, (美)University of Chicago MBA, 연세대 경영학 박사, 뱅커스트러스트 코리아 부사장 | 40,000 | - | 1996.4.~ 현재 | - |
| 황현일 | 남 | 1967.10 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 본점 임원 | 국민대 경제학과, 삼환기업(주), (주)파라다이스 카지노 워커힐 | - | - | 2016.1.~ 현재 | 2023.03.26 |
| 최희준 | 남 | 1965.05 | 상무 | 미등기 | 상근 | 제주사업본부장 | 성균관대 사회학과 | - | - | 2015.1.~ 현재 | - |
| 강현우 | 남 | 1966.05 | 상무 | 미등기 | 상근 | 본사 전략지원실장 | 중앙대 경영학과, 국회의원 보좌관, 국회의장 기획총괄 비서관 | - | - | 2015.4.~ 현재 | - |
| 김길수 | 남 | 1964.10 | 상무 | 미등기 | 상근 | 워커힐관리임원 | 충남대 경제학과 | - | - | 2015.1.~ 현재 | - |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
※ 2023년 1월 2일부로 유상훈 전무는 CFO로 신규 선임되었고, 2023년 1월 9일부로 서봉성 상무와 정봉화 상무는 각각 자산개발실장과 디지털혁신실장으로 선임 되었습니다.
※ 2023년 1월 1일부로 박병룡 부회장은 고문으로, 김길수 상무, 황현일 상무, 강현우 상무, 최희준 상무는 자문으로 위촉되었습니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요 경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 전필립 | 남 | 1961.11 | 미국 Berklee College of Music 졸업, ㈜파라다이스 대표이사 사장, ㈜파라다이스 대표이사 부회장, ㈜파라다이스 회장(현) | 2023.03.24 | 본인의 최대주주 | |
| 선임 | 최성욱 | 남 | 1964.05 | 서울대 법학과 졸업, 한국일보, ㈜파라다이스 카지노 워커힐, ㈜파라다이스 호텔부산 대표이사, ㈜파라다이스 대표이사 사장 (현) | 2023.03.24 | 등기임원 | |
| 선임 | 유상훈 | 남 | 1971.02 | 연세대 경영학과 학사/석사, 중앙대 회계학과 박사수료, 삼일회계법인, KB국민은행, 미래에셋대우증권, ㈜파라다이스 CFO 전무 (현) | 2023.03.24 | - | |
| 선임 | 김석민 | 남 | 1958.03 | 성균관대 경제학과 졸업, 제24회 행정고시 합격, 국무총리실 사회통합정책실장, 국무총리실 사무차장(차관급), 법무법인 광장 고문 (현) | 2023.03.24 | 등기임원 | |
| 선임 | 박현철 | 남 | 1960.04 | 명지대 무역학과 졸업, 금융감독원 대구경북지원장/조사기획국장/감사실국장, DS네트웍스자산운용 회장, DS투자증권 상근회장 겸 이사회의장, 한국벤쳐중소포럼 이사장 | 2023.03.24 | - | |
| 선임 | 정성근 | 남 | 1963.06 | 경원대 무역학과 졸업, 고려대 경영대학원, 우리은행 베트남 하노이지점, 우리은행 종로기업본부 지점장, 우리은행 장충남지점 센터장, 아주저축은행 부장 | 2023.03.24 | 감사 |
다. 임원 겸직 현황
(기준일 : 2022.12.31 )
| 구 분 | 겸직현황 | 성명 | 직책 | 회사명 | 직책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이사 | 최성욱 | 사내이사 | Paradise International Co.,Ltd | 이사 | |
| 감사 | 황현일 | 사내이사 | (주)파라다이스글로벌, (주)파라다이스세가사미, (주)파라다이스호텔부산, (주)파라다이스투어, (주)비노파라다이스, Paradise International Co.,Ltd, (주)파라다이스이앤에이 | 이사, 감사, 감사, 이사, 감사, 감사, 감사 |
※ 2023년 1월 1일부로 황현일 상무는 자문으로 위촉되었고, 공시서류제출일 현재는 각 회사의 등기임원에서 사임하였습니다.
라. 직원 등 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 카지노 | 남 | 606 | -24- | 63012.73 | 8,123,217 | 60,513 |
| 카지노 | 여 | 492 | -14- | 50612.02 | 5,427,336 | 50,252 |
| 스파 | 남 | 13 | -2- | 158.06 | 11,293 | 40,753 |
| 스파 | 여 | -- | -3- | 32.03 | 9,258 | 13,086 |
| 합계 | 1,111 | -43- | 1,15412.36 | 4,201,104 | 55,634 |
| and | ||||||
| 회사는 그 이후 2015년 8월 및 2021년 11월에 변경실시협약을 체결하였으며, 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다. |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 적용범위 | 본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용 |
| 사업대상지 | 인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역 |
| 토지사용료 | 부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감) |
| 토지사용기간 | 시작일: 2012년 9월 14일 종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날 |
| 연장선택권 | 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장 |
| 시설의 철거 | 연결회사는 토지사용기간이 종료되는 경우, 종료일로부터 6개월 이내에 철거하여야 함. |
또한, 연결회사는 당기 중 (주)모노리스인천파크와 인천국제공항공사와의 전대승인특별협약을 통하여, 인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업의 2단계 부지에 대하여 (주)모노리스인천파크가 전대하여 시설을 건설하고 운영하는데 합의하였습니다.
(4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구분 | 통화 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 팩토링대출 | KRW | 10,000 | - |
| 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 관광진흥자금대출 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 우리은행 | 부동산담보대출(주1) | KRW | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 관광진흥자금대출(주2) | KRW | 4,510,000 | 4,510,000 | |
| 시설자금대출 | USD | 17,500 | 17,500 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 우리은행 외 13개 금융기관(주3) | PF대출(1단계 1차)(*1) | KRW | 800,000,000 | 725,000,000 |
| 합계 | KRW | 931,520,000 | 856,510,000 | |
| USD | 17,500,000 | 17,500,000 |
(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 55,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 6,300백만원이 담보로 제공(담보설정액: 6,453백만원)되어 있습니다.
(주3) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 대출약정일 | 2018년 12월 17일 |
| 상환일 | 2023년 12월 18일(만기 일시상환) |
| 대주단 | 우리은행 외 13개 금융기관 |
| 총약정금액(주1) | Tranche.A 4,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.05%) |
| Tranche.B 2,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.15%) | |
| Tranche.C(주2) 2,000억원 변동금리(CD+가산금리 1.85%) | |
| 합계 | 8,000억원 |
약정사항
1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주3))
2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서
3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석 5번 참고)
4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주4)
5. 부동산담보신탁의 수익권
(주1) 당기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
(주2) 관련차입금과 관련하여 대출기관에 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주3) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 44,076,086주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 36,061,623주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주4) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,124억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 또한 연결회사가 발행한 전환사채의사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(6) 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,715백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 연결회사는 우리은행으로부터 38,779,380천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.
- 제재 등과 관련된 사항
-
해당사항 없음
-
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 영업환경의 중요한 불확실성
코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계 경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노, 리조트 및 호텔 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 유급/무급 휴직 등을 이용하여 대외환경 변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다. 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
XII. 상세표
- 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파라다이스호텔부산 | 1969년 | 부산광역시 | 관광호텔 | 570,141 | 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | 해당(①, ②) |
| (주)파라다이스세가사미 | 2012년 | 인천광역시 | 관광호텔, 카지노 | 1,427,953 | 상동 | 해당(①, ②) |
| Paradise International Co., Ltd. | 2001년 | 일본 동경 | 광고대행 | 2,161 | 상동 | 해당사항 없음 |
| Paradise America, LLC | 2016년 | 미국 올랜도 | 관광호텔 | 38,682 | 상동 | 해당사항 없음 |
- 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | (주)파라다이스 | 110111-0129274 | - | 9 |
| (주)파라다이스글로벌 | 180111-0183276 | 6 | ||
| (주)파라다이스호텔 부산 | 180111-0000313 | |||
| (주)파라다이스투어 | 110111-3702043 | |||
| (주)비노파라다이스 | 110111-1530800 | |||
| (주)파라다이스플래닝 | 110111-3214650 | |||
| (주)파라다이스세가사미 | 120111-0620056 | |||
| (주)파라다이스에이치앤알 | 110111-6114641 | |||
| (주)파라다이스이앤에이 | 110111-6177079 | |||
| 계룡에스피씨(주) | 110111-1312654 |
- 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | |||||
| (주)파라다이스호텔 부산 | 비상장 | - | 경영창여 | 35,334 | 2,230,340 | 69.52 | 82,691 | - |
| (주)파라다이스호텔 부산 | 비상장 | 1999.11.09 | 경영창여 | - | 625,000 | 100 | 23,244 | - |
| (주)파라다이스세가사미 | 비상장 | 2012.07.18 | 경영창여 | 48,530 | 38,576,043 | 55 | 275,516 | - |
| Paradise America LLC | 비상장 | 2016.02.05 | 경영창여 | 24,051 | - | 100 | 15,201 | - |
| Paradise International Co., Ltd. | 비상장 | 2001.06.15 | 경영창여 | 847 | 1,590 | 99.38 | 1,751 | - |
| (주)강원랜드 | 상장 | 1999.08.12 | 일반투자 | 794 | 5,935 | 0.02 | 1,104 | - |
| 41,478,908 | -399,507 | - | - | |||||
| 합 계 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음