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PANENTERTAINMENTCO.,LTD. — Annual Report 2020
Mar 31, 2021
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Annual Report
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사업보고서 4.2 팬엔터테인먼트 C A 110111-1531460 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 03월 31일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 16일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| 목차 | 기재누락 | - | 목차 추가 |
| VII. 주주에 관한 사항 - 소액주주현황 (186페이지) |
기재누락 | - | 소액주주현황 추가 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서(제23기사업보고서정정).jpg 대표이사등확인서(제23기사업보고서정정)
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 23 기)
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021 년 3 월 17 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 팬엔터테인먼트 |
| 대 표 이 사 : | 박 영 석 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동 팬빌딩) |
| (전 화)02-380-2149 | |
| (홈페이지) http://www.thepan.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)대표이사 (성 명)박영석 |
| (전 화)02-380-2113 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 5 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 5 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 7 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 7 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 9 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 29 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 29 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 31 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 38 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 107 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 113 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 178 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 180 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 182 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 183 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 183 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 184 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 184 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 186 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 187 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 191 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 23기대표이사등의확인서.jpg 23기대표이사등의확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) (주)팬스타즈컴퍼니2007년12월07일서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동 팬빌딩)엔터테인먼트업148,677유효지분율과반수 이상-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥등록2006년 07월 07일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
2011년 01월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(35억원)&cr2011년 04월 계열회사 추가 &cr {유한회사 내게거짓말을해봐문화산업전문회사(지분율 100%)}&cr2011년 07월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(35억원)&cr2012년 02월 자기주식 처분 결정(40만주)&cr2012년 12월 타법인(주식회사 팬에프엔비) 주식취득(4만주)&cr2013년 02월 타법인(주식회사 달콤) 주식취득(10만주)&cr 타법인(주식회사 다날엔터테인먼트) 주식취득(16만주)&cr 제3자배정 유상증자 실시(주식회사 다날)&cr2013년 07월 신주인수권부사채발행(100억원)&cr (제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채)&cr2014년 06월 타법인(주식회사 달콤) 주식처분(10만주)&cr2015년 01월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(100억원)&cr2015년 10월 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원)&cr2015년 10월 타법인(주식회사 더우주) 주식취득(10억원/20만주)&cr2016년 03월 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원)&cr2016년 03월 타법인(주식회사 더우주) 신주인수권부사채취득(10억원)&cr2016년 06월 신주인수권부사채권 행사 (12억원)
2016년 06월 SBS 월화미니시리즈 ‘닥터스’ 제작
2016년 08월 KBS 주말드라마 ‘월계수양복점신사들’ 제작
2017년 03월 MBC 월화미니시리즈 ‘귓속말’ 제작
2017년 04월 KBS 일일드라마 ‘이름없는여자’ 제작
2017년 05월 KBS 월화미니시리즈 ‘쌈마이웨이’ 제작
2017년 08월 MBC 수목드라마 ‘병원선’ 제작
2017년 09월 SBS 월화미니시리즈 ‘사랑의온도’ 제작
2017년 12월 신주인수권부사채권 행사 (88억원)
2018년 03월 MBC 주말특별기획 ‘데릴남편오작두’ 제작
2019년 01월 KBS 수목드라마 ‘왜그래 풍상씨’ 공동제작
2019년 01월 KBS 일일드라마 ‘왼손잡이 아내’ 제작&cr2019년 07월 채널A 금토드라마 ‘평일오후세시의연인들’ 제작&cr2019년 09월 KBS 수목드라마 ‘동백꽃필무렵’ 제작&cr2019년 11월 MBC 주말특별기획 ‘두번은없다’ 제작공급 &cr2020년 09월 tvn 월화목드라마 ‘청춘기록’ 제작공급 &cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 09월 29일무상증자보통주13,504,9855000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-27,247,982-27,247,982---------------------27,247,982-27,247,982-----27,247,982-27,247,982-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------보통주0238,012--238,012----------------------보통주0238,012--238,012----------------------보통주0238,012--238,012--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주27,247,982----보통주238,012----------보통주238,012----------보통주27,009,970보통주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
500500500-1,133-1,038-1,149-1,052-82-76-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
정관 변경 이력
2020년 11월 11일제22기 임시주총발행할 주식의총수 2억주로 변경-
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
< 방송시장 유통구조>
화면 캡처 2021-01-28 160637.jpg 화면 캡처 2021-01-28 160637
&cr&cr1. 사업의 개요&cr1) 국내방송산업 매출 현황
- 방송시장은 2018년 말 기준 방송사업매출액은 17조 3,057억원으로 전년 대비 4.8% 증가하였으며, 유료방송 가입자는 3,278만으로 전년 대비 3.5% 증가하였습니다. &cr- 부문별로는 IP-TV사업 3조 4,358억원(연간 17.5% 증가), 방송채널사용사업 6조 8,402억원, 지상파방송 3조 7,965억원, 종합유선방송 2조 898억원으로 구성되어 있습니다.
< 2019년도(2018년도) 방송시장 개황 >
| 구 분 | 사업자수 | 종사자(명) | 매출액(원) | 방송사업매출(원) | 유료가입자 |
| 지상파방송 | 51&cr(51) | 14,458&cr(14,392) | 4조2,215억&cr(4조4,408억) | 3조5,168억&cr(3조7,965억) | - |
| 지상파DMB | 19&cr(19) | 61&cr(61) | 99억&cr(108억) | 95억&cr(104억) | - |
| 종합유선방송 | 92&cr(93) | 4,587&cr(4,563) | 2조9295억&cr(3조519억) | 2조227억&cr(2조898억) | 1,348만&cr(1,380만) |
| 중계유선방송 | 31&cr(39) | 76&cr(94) | 42억&cr(40억) | 15억&cr(18억) | 4.6만&cr(5.5만) |
| 위성방송 | 1&cr(1) | 376&cr(361) | 6,583억&cr(6,575억) | 5,485억&cr(5,551억) | 317만&cr(326만) |
| IPTV | 3&cr(3) | 814&cr(755) | 34조973억&cr(32조6,122억) | 3조8,566억&cr(3조4,358억) | 1,713만&cr(1,566만) |
| IPTV 콘텐츠 | 36&cr(42) | - | 2조6,288억&cr(2조5,914억) | 6,242억&cr(5,761억) | - |
| 방송채널사용 | 171&cr(172) | 17,181 (17,062) |
12조7,778억&cr(11조7,639억) | 7조918억&cr(6조8,402억) | - |
| 합 계 | 420&cr(420) | 37,288&cr(37,288) | 55조1,325억&cr(55조1,325억) | 17조6,717억&cr(17조3,057억) | 3,381만&cr(3,278만) |
<방송통신위원회, 2020년 방송산업 실태조사 보고서 ISSN 1975-7433>&cr&cr2) 프로그램 제작 및 유통 현황
- 2019년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 3조 2,388억원으로 전년(3조 415억원) 대비 1,973억원(6.5%) 증가하였습니다. &cr
- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년 대비 12.3% 증가한 3억 6,714만 달러, 수입은 0.5% 감소한 9,702만 달러입니다. &cr
- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 전년대비 3.0% 증가한 1억 7,646만 달러이며, 수입은 27.6% 감소한 364만 달러를 기록하였습니다. &cr
- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 해외 OTT 플랫폼을 통한 유통 활성화로 전년 대비 22.6% 증가한 1억 9,068만 달러이며, 수입은 0.9% 증가한 9,338만 달러입니다.
&cr- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(4,843 달러, 38.2%)과 미국(1,687만 달러, 13.3%)이며, 수입은 영국(185만 달러, 50.9%)과 미국(69만 달러, 18.9%)의 비중이 높습니다. &cr
- 수출은 일본, 미국 외에도 대만(12.1%), 싱가포르(8.4%), 홍콩(5.3%), 베트남(3.5%) 등 아시아의 비중이 크며, 특정 국가에 국한하지 않고 판매하는 비율이 점차 증가하고 있는 추세입니다.
&cr&cr- 방송채널사용사업의 경우, 미국이 6,035만 달러로 34.4%를 차지하였으며 그 외는 일본(24.7%), 대만(6.9%), 싱가포르/중국(5.7%) 등 아시아 지역순 입니다.
&cr3) 시장여건 및 현황
- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업입니다.
&cr- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트 환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련 산업의 지속적 성장이 예상됩니다.
&cr- 2019년도 지상파방송사의 외주제작비는 5,530억원(전년 4,825억원)으로 전년 대비 14.6% 증가하는 한편, 방송채널사용사업자 등을 포함한 전체 외주제작비는 2018년 8,485억원 대비 12.2% 증가한 9,518억원입니다.
- 국내 지상파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보이고 있습니다.
지상파 방송국의 순수외주제작 시장 규모는 2019년 4,718억원으로 2018년 3,858억원 대비 22.3% 증가하였고, 이는 지상파 방송국 총제작 및 구매비의 43.5%에 해당합니다.
<지상파방송의 연간 프로그램 제작 유통 현황>
| 구분 | 지상파방송(단위:억원) | 2018년 대비 2019년 증감률 |
||
| 2017년 | 2018년 | 2019년 | ||
| 자체제작 | 4,697 | 6,455 | 5,074 | -21.39% |
| 공동제작 | 113 | 140 | 93 | -33.57% |
| 순수외주 | 4,377 | 3,858 | 4,718 | 22.29% |
| 특수관계사 외주 | 704 | 967 | 81 | -91.62% |
| 국내물구매 | 74 | 80 | 92 | 15.00% |
| 국외물구매 | 72 | 62 | 52 | -16.13% |
| 합계 | 10,036 | 11,562 | 10,841 | -6.24% |
<방송통신위원회, 2019년 방송산업 실태조사 보고서 - 2020.11 ISSN 1975-7433>&cr
<방송채널사용사업의 연간 프로그램 제작 유통 현황>
| 구분 | 방송채널사용사업(단위:억원) | '17년 대비 '18년 증감률 |
||
| 2017년 | 2018년 | 2019년 | ||
| 자체제작 | 7,107 | 7,781 | 8,763 | 13.82% |
| 공동제작 | 29 | 55 | 118 | 217.24% |
| 순수외주 | 2,692 | 2,731 | 2,770 | 1.45% |
| 특수관계사 외주 | 1,093 | 808 | 1,021 | 19.49% |
| 국내물구매 | 2,688 | 5,371 | 6,490 | 41.63% |
| 국외물구매 | 1,554 | 1,645 | 161 | -95.50% |
| 합계 | 15,163 | 18,391 | 20,775 | 15.72% |
<방송통신위원회, 2019년 방송산업 실태조사 보고서 - 2020.11 ISSN 1975-7433>&cr&cr
4) 경기 변동의 특성
방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성이 있습니다.
&cr
5) 경쟁상황
- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있습니다.
- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황입니다.
<드라마 외주제작 사업의 경쟁요소>
1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요&cr
2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요&cr
3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화&cr
4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량
5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치
6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량
&cr
6) 향후 전망
- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의 변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 확대되고 있습니다. 또한 경제적 여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있습니다.
- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고, 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다.
&cr- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 수출 구조를 시도 중에 있습니다. &cr&cr- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어 기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심 요소가 될 것으로 예상합니다. &cr&cr나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
<사업부문별 매출현황>
| 사업부문 | 주요작품 | 당기누적매출액(천원) | 전기매출액 (천원) |
| 드라마 | 청춘기록, 두 번은 없다 등 | 19,787,921 | 12,681,078 |
| 예능·영화 | 콜레트 등 | 56,589 | 53,306 |
| 음반·음원 | OST 등 | 1,936,891 | 1,177,274 |
| 매니지먼트 | 연기자출연료 등 | 376,932 | 258,232 |
| 건물임대 | 임대료 등 | 2,570,196 | 1,854,261 |
| 합계 | - | 24,728,529 | 16,024,151 |
&cr
① 방송영상물 제작사업 &cr방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. &cr&cr당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.&cr&cr[당사 계약작가]
| 작가명 | 주요작품 |
| 오지영 | 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등 |
| 조성희 | 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등 |
| 권음미 | 캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등 |
| 이금림 | 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 |
| 진수완 | 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등 |
| 구현숙 | 불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등 |
| 구선경 | 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 |
| 유소정 | 평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등 |
| 유윤경 | 데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 |
| 명창현 | 향단전 등 |
| 정유경 | 결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등 |
| 문은아 | 왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등 |
| 문영남 | 왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등 |
| 유미경 | 파트너, 들었다놨다 등 |
| 박경수 | 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 |
| 박천화 | 선물, 식객 등 |
| 서현주 | 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 |
| 임상춘 | 동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등 |
| 오선형 | 여우누이젼, 동안미녀 등 |
| 정보훈 | 슬기로운 감빵생활 등 |
| 조윤영 | 시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등 |
| 하명희 | 따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등 |
| 채정우 | 리와인드, 무채색가족 등 |
| 윤선주 | 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등 |
| 백미경 | 우리가만난기적, 날녹여주오 등 |
| 김영삼(영화) | 국민사형투표 |
| 양원규(영화) | 아말렉 |
| 영화사토리(영화) | 야수 |
| 사시사철픽쳐스(영화) | 악의는없다 |
| 천로역정(영화) | 천로역정 |
&cr[연도별 제작 드라마]
| 연도 | 방송사 | 제목 | 형식 | 횟수(회) |
| 2002 | KBS | 겨울연가 | 미니시리즈 | 20 |
| KBS | 태양인 이제마 | 특별기획드라마 | 30 | |
| KBS | 고독 | 미니시리즈 | 20 | |
| 2003 | KBS | 장미울타리 | 일일드라마 | 113 |
| KBS | 여름향기 | 미니시리즈 | 20 | |
| 2004 | KBS | 구미호 외전 | 미니시리즈 | 16 |
| KBS | 두번째 프로포즈 | 수목드라마 | 20 | |
| KBS | 방방 | 시추에이션 콩트 | 92 | |
| 2005 | KBC | 장밋빛인생 | 수목드라마 | 24 |
| MBS | 비밀남녀 | 미니시리즈 | 20 | |
| 2006 | KBS | 인생이여 고마워요 | 주말드라마 | 24 |
| KBS | 소문난 칠공주 | 주말드라마 | 80 | |
| 2007 | KBS | 최강! 울엄마 | 주간드라마 | 25 |
| KBS | 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 | 특집드라마 | 2 | |
| KBS | 사랑해도 괜찮아 | 일일드라마 | 114 | |
| KBS | 아이엠샘 | 미니시리즈 | 16 | |
| KBS | 못말리는 결혼 | 시트콤 | 140 | |
| 2008 | KBS | 태양의 여자 | 미니시리즈 | 20 |
| KBS | 돌아온 뚝배기 | 일일드라마 | 95 | |
| SBS | 신의 저울 | 프리미엄드라마 | 16 | |
| MBC | 사랑해 울지마 | 일일드라마 | 132 | |
| 2009 | SBS | 찬란한 유산 | 특별기획드라마 | 28 |
| 2010 | SBS | 당돌한 여자 | 일일드라마 | 105 |
| SBS | 오! 마이 레이디 | 미니시리즈 | 16 | |
| MBC | 즐거운나의집 | 미니시리즈 | 16 | |
| SBS | 호박꽃순정 | 일일드라마 | 124 | |
| 2011 | MBC | 짝패 | 특별기획드라마 | 32 |
| SBS | 내게거짓말을해봐 | 미니시리즈 | 16 | |
| MBC | 불굴의며느리 | 일일드라마 | 113 | |
| 2012 | MBC | 해를품은달 | 미니시리즈 | 20 |
| MBN | 사랑도 돈이 되나요 | 특별기획드라마 | 20 | |
| KBS | 적도의남자 | 미니시리즈 | 20 | |
| KBS | 각시탈 | 미니시리즈 | 28 | |
| SBS | 내사랑 나비부인 | 주말드라마 | 51 | |
| 2013 | MBC | 백년의유산 | 주말드라마 | 50 |
| SBS | 열애 | 주말드라마 | 47 | |
| 2014 | KBS | 골든크로스 | 미니시리즈 | 20 |
| tvN | 갑동이 | 금토드라마 | 20 | |
| MBC | 마마 | 주말특별기획 | 24 | |
| MBC | 전설의마녀 | 주말특별기획 | 40 | |
| 2015 | MBC | 킬미힐미 | 미니시리즈 | 20 |
| SBS | 풍문으로 들었소 | 미니시리즈 | 30 | |
| MBC | 최고의연인 | 일일드라마 | 120 | |
| 2016 | MBC | 결혼계약 | 주말특별기획 | 16 |
| SBS | 닥터스 | 미니시리즈 | 20 | |
| KBS | 월계수양복점신사들 | 주말드라마 | 37 | |
| 2017 | KBS | 월계수양복점신사들 | 주말드라마 | 17 |
| SBS | 귓속말 | 미니시리즈 | 17 | |
| KBS | 이름없는여자 | 일일드라마 | 102 | |
| MBC | 병원선 | 미니시리즈 | 20 | |
| KBS | 쌈마이웨이 | 미니시리즈 | 16 | |
| SBS | 사랑의온도 | 미니시리즈 | 20 | |
| 2018 | MBC | 데릴남편오작두 | 주말드라마 | 24 |
| 2019 | KBS | 왜그래풍상씨(공동제작) | 미니시리즈 | 20 |
| KBS | 왼손잡이아내 | 일일드라마 | 103 | |
| 채널A | 평일 오후 세시의 연인 | 미니시리즈 | 16 | |
| KBS | 동백꽃 필 무렵 | 미니시리즈 | 20 | |
| MBC | 두 번은 없다 | 주말드라마 | 36 | |
| 2020 | tVN | 청춘기록 | 미니시리즈 | 16 |
&cr또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. &cr&cr과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.&cr&cr이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. &cr&cr② 연기자 매니지먼트&cr인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장 상황에 기인하고 있습니다.
당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 전혜빈, 지이수, 표예진, 김예린, 최성재, 천이슬, 하주희, 이윤수, 문지인, 이지한, 남가람 등이 있습니다.
&cr방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인 연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품 수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램 안에서 소속 연기자들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다.
&cr당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인 연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다.
&cr&cr③ 음반사업&cr드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. &cr&cr당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다.
&cr&cr④ 영화사업
당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 <아가씨>(하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E&M과 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매 완료의 기록을 달성하였습니다).&cr
2019년 본사 자체 제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <저택의 주인> 영화화 판권을 확보하여 <은밀하게 위대하게> (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있습니다. 한편, 영화 <택시운전사>의 각색자이며 영화<디바>(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, <편지; 끝나지 않은 기억> 시나리오를 작업 중이고, 영화<접속>(주연 : 한석규,전도연)의 장윤현 감독과도 계약, <국민사형투표> 시나리오를 개발 중입니다. &cr&cr또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <국민사형투표>와 <악의는 없다>의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 <잘가요, 언덕> 영화화 판권을 확보하여 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다.
&cr 또한 외화 수입 사업으로 2019년에는 <콜레트>(주연: 키이라 나이틀리), <아이엠마더>(테이큰의 감독: 피에르 모렐), <더 룸>(주연: 올가 쿠릴렌코), <오피셜시크릿>(주연: 키이라 나이틀리>, (주연: 마이클 나단슨)을 각각 투자, 공동배급하여 개봉하였습니다. &cr&cr이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다.
&cr2) 시장점유율&cr드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2020년 방송산업 실태조사 보고서 - 2020.11 ISSN 1975-7433'에 따르면 2019년 지상파와 방송채널사용사업자가 자체제작한 드라마 제작비용은 총 13,838억원, 외주제작한 드라마 제작비용은 총 7,489억원으로 집계되고 있습니다. &cr&cr&cr3) 시장의 특성&cr① 방송영상물시장의 특성&cr국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. &cr&cr② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선
문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. &cr
③ 영상산업 지원사업&cr해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. &cr독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다.
&cr (4) 조직도
조직도(201231).jpg 조직도(201231)
&cr2. 주요 제품 및 원재료 등&cr 가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 주요상표등 | 매출액 |
| 방송프로그램 제작등 | 방송영상물 | 드라마 | 청춘기록,두번은없다 등 | 19,787,921 |
| 음반 | OST, 앨범 | - | 1,936,891 | |
| 건물임대 | 임대 | - | 2,570,196 | |
| 기타 | 영화, 예능, 출연수입 등 | - | 433,521 | |
| 합 계 | - | - | 24,728,529 |
&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다.
다. 주요 원재료 등의 현황
- 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주가공비만 발생합니다.
- 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다.
&cr
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다.&cr&cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.
&cr(2) 생산능력의 산출근거
- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr
(2) 당해 사업연도의 가동률
- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
- 해당사항이 없습니다.&cr
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다.&cr&cr
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제23기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
| 엔터테인먼트 | 제품 | 드라마 | 수 출 | 5,180 | 2,461 | 3,120 |
| 내 수 | 14,608 | 32,757 | 5,787 | |||
| 합 계 | 19,788 | 35,218 | 8,907 | |||
| 음반 | 수 출 | 200 | 65 | 385 | ||
| 내 수 | 1,737 | 969 | 775 | |||
| 합 계 | 1,937 | 1,033 | 1,160 | |||
| 영화 | 수 출 | - | - | |||
| 내 수 | 56 | 320 | 0 | |||
| 합 계 | 56 | 320 | 0 | |||
| 기타 | 출연료외 | 수 출 | - | |||
| 내 수 | 377 | 1,635 | 777 | |||
| 합 계 | 377 | 1,635 | 777 | |||
| 건물&cr임대 | 임대 | - | 수 출 | - | - | |
| 내 수 | 2,570 | 2,013 | 2,178 | |||
| 합 계 | 2,570 | 2,013 | 2,178 | |||
| 합 계 | 수 출 | 5,379 | 2,526 | 3,505 | ||
| 내 수 | 19,349 | 37,693 | 9,517 | |||
| 합 계 | 24,729 | 40,219 | 13,022 |
&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr(1) 판매조직
(가) 국내판매&cr<방송영상물>&cr별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.&cr<음반>&cr별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.&cr&cr(나) 해외판매&cr- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출하고 있습니다.&cr- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. &cr&cr
(2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 방송&cr영상물 | 드라마 | 내수 | 방송사 및 수요자에 직접판매 |
| 대행사를 통한 간접판매 | |||
| 수출 | 대행사를 통한 간접수출 | ||
| 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 | |||
| 음반 | 음반 | 내수 | 유통사를 통한 간접판매 |
| 수요자의 요청에 따른 직접판매 | |||
| 수출 | 대행사를 통한 간접수출 | ||
| 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 | |||
| 음원&cr저작권외 | 내수 | 수요자의 요청에 따른 직접판매 | |
| 수출 | 대행사를 통한 간접수출 | ||
| 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 |
(3) 판매방법 및 조건
- 판매경로 참조&cr
(4) 판매전략
(가) 방송영상물사업&cr[국 내] &cr특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.&cr&cr[해 외] &cr대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr&cr(나) 음반사업&cr[국 내] &cr당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서0 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr &cr[해 외] &cr당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr&cr5. 경영상의 주요계약 등&cr당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다.
6. 연구개발활동
당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
| (단위 : 원) | |||
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 |
| [유동자산] | 25,920,413,187 | 19,968,175,876 | 11,133,479,099 |
| 현금및현금성자산 | 10,289,011,379 | 1,449,165,644 | 1,864,850,767 |
| 매출채권및기타수취채권 | 7,867,203,525 | 15,117,181,490 | 666,152,213 |
| 재고자산 | 2,446,266,655 | 1,625,227,232 | 2,286,608,150 |
| 단기금융자산 | - | - | 2,000,000,000 |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| 기타유동자산 | 5,316,452,922 | 1,773,880,778 | 4,310,706,472 |
| 당기법인세자산 | 1,478,706 | 2,720,732 | 5,161,497 |
| [비유동자산] | 77,194,870,501 | 57,536,186,607 | 55,031,923,227 |
| 매출채권및기타수취채권 | 305,242,761 | 664,985,901 | 855,130,113 |
| 장기금융자산 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - |
| 유형자산 | 64,185,092,795 | 40,201,718,448 | 40,786,347,051 |
| 무형자산 | 1,123,407,090 | 963,922,854 | 950,780,521 |
| 공정가치측정금융자산 | 71,482,377 | 71,482,377 | 71,482,377 |
| 사용권자산 | 60,282,578 | 185,893,306 | - |
| 기타비유동자산 | 11,251,270,094 | 15,282,721,435 | 12,229,091,435 |
| 관계기업및공동기업투자자산 | 195,592,806 | 162,962,286 | 136,591,730 |
| 자산총계 | 103,115,283,688 | 77,504,362,483 | 66,165,402,326 |
| [유동부채] | 14,555,800,670 | 19,195,597,228 | 11,379,214,616 |
| [비유동부채] | 20,578,873,885 | 10,511,300,577 | 8,331,748,779 |
| 부채총계 | 35,134,674,555 | 29,706,897,805 | 19,710,963,395 |
| [지배기업소유주지분] | 67,980,609,133 | 47,797,464,678 | 46,454,487,356 |
| [자본금] | 13,623,991,000 | 6,871,498,500 | 6,871,498,500 |
| [자본잉여금] | 23,797,518,621 | 30,197,959,635 | 30,197,959,635 |
| [기타자본항목] | -672,761,726 | 376171640 | 166,498,592 |
| [기타포괄손익누계액] | 27,117,130,346 | 8,035,241,546 | 8,035,241,546 |
| [이익잉여금] | 4,114,730,892 | 2,316,593,357 | 1,183,289,083 |
| [비지배지분] | - | - | (48,425) |
| 자본총계 | 67,980,609,133 | 47,797,464,678 | 46,454,438,931 |
| 매출액 | 24,728,529,099 | 40,218,962,787 | 13,212,173,668 |
| 영업이익 | 2,456,070,570 | 1,074,325,772 | (693,203,068) |
| 당기순이익 | 1,798,137,535 | 1,133,304,274 | (1,037,627,626) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 2 |
| ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 23기사업보고서_23_00397191_팬엔터테인먼.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 23 기 2020.12.31 현재 |
| 제 22 기 2019.12.31 현재 |
| 제 21 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 25,920,413,187 | 19,968,175,876 | 11,133,479,099 |
| 현금및현금성자산 | 10,289,011,379 | 1,449,165,644 | 1,864,850,767 |
| 단기금융상품 | 0 | 0 | 2,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,867,203,525 | 15,117,181,490 | 666,152,213 |
| 전대리스채권 | 0 | 0 | 0 |
| 재고자산 | 2,446,266,655 | 1,625,227,232 | 2,286,608,150 |
| 당기법인세자산 | 1,478,706 | 2,720,732 | 5,161,497 |
| 기타유동자산 | 5,316,452,922 | 1,773,880,778 | 4,310,706,472 |
| 비유동자산 | 77,194,870,501 | 57,536,186,607 | 55,031,923,227 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 305,242,761 | 664,985,901 | 855,130,113 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 71,482,377 | 71,482,377 | 71,482,377 |
| 유형자산 | 64,185,092,795 | 40,201,718,448 | 40,786,347,051 |
| 사용권자산 | 60,282,578 | 185,893,306 | 0 |
| 기타무형자산 | 1,123,407,090 | 963,922,854 | 950,780,521 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 195,592,806 | 162,962,286 | 136,591,730 |
| 기타비유동자산 | 11,251,270,094 | 15,282,721,435 | 12,229,091,435 |
| 자산총계 | 103,115,283,688 | 77,504,362,483 | 66,165,402,326 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 14,555,800,670 | 19,195,597,228 | 11,379,214,616 |
| 단기매입채무 | 71,724,527 | 789,917,161 | 250,574,880 |
| 기타유동부채 | 2,770,525,370 | 1,241,233,188 | 1,928,639,736 |
| 단기차입금 | 11,680,000,000 | 17,067,000,000 | 9,200,000,000 |
| 유동리스부채 | 33,550,773 | 97,446,879 | 0 |
| 미지급법인세 | 0 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 0 | 0 | 0 |
| 단기임대보증금 | 0 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 20,578,873,885 | 10,511,300,577 | 8,331,748,779 |
| 장기차입금 | 12,000,000,000 | 6,600,000,000 | 4,567,000,000 |
| 장기임대보증금 | 829,605,118 | 1,467,612,790 | 1,447,500,000 |
| 비유동리스부채 | 26,233,316 | 75,550,988 | 0 |
| 이연법인세부채 | 7,723,035,451 | 2,368,136,799 | 2,317,248,779 |
| 기타비유동부채 | 0 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 35,134,674,555 | 29,706,897,805 | 19,710,963,395 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 67,980,609,133 | 47,797,464,678 | 46,454,487,356 |
| 자본금 | 13,623,991,000 | 6,871,498,500 | 6,871,498,500 |
| 자본잉여금 | 23,797,518,621 | 30,197,959,635 | 30,197,959,635 |
| 기타자본구성요소 | (672,761,726) | 376,171,640 | 166,498,592 |
| 기타포괄손익누계액 | 27,117,130,346 | 8,035,241,546 | 8,035,241,546 |
| 이익잉여금(결손금) | 4,114,730,892 | 2,316,593,357 | 1,183,289,083 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (48,425) |
| 자본총계 | 67,980,609,133 | 47,797,464,678 | 46,454,438,931 |
| 자본과부채총계 | 103,115,283,688 | 77,504,362,483 | 66,165,402,326 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 24,728,529,099 | 40,218,962,787 | 13,212,173,668 |
| 매출원가 | 19,948,347,423 | 36,772,111,770 | 11,246,220,644 |
| 매출총이익 | 4,780,181,676 | 3,446,851,017 | 1,965,953,024 |
| 판매비와관리비 | 2,324,111,106 | 2,372,525,245 | 2,659,156,092 |
| 영업이익(손실) | 2,456,070,570 | 1,074,325,772 | (693,203,068) |
| 지분법이익 | 32,630,520 | 26,370,556 | 502,745 |
| 기타이익 | 247,683,589 | 597,315,217 | 344,597,377 |
| 기타손실 | 476,918,562 | 119,401,766 | 488,277,929 |
| 금융수익 | 39,510,026 | 78,175,928 | 69,514,219 |
| 금융원가 | 521,876,302 | 458,430,800 | 280,569,515 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,777,099,841 | 1,198,354,907 | (1,047,436,171) |
| 법인세비용 | (21,037,694) | 65,050,633 | (9,808,545) |
| 당기순이익(손실) | 1,798,137,535 | 1,133,304,274 | (1,037,627,626) |
| 기타포괄손익 | 19,081,888,800 | 0 | (1,164,302) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 19,081,888,800 | 0 | (1,164,302) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 20,880,026,335 | 1,133,304,274 | (1,038,791,928) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,798,137,535 | 1,133,304,274 | (1,037,627,626) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,798,137,535 | 1,133,304,274 | (1,037,627,626) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 66 | 42 | (38) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 66 | 42 | (38) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 17,825,684 | 8,036,405,848 | 2,220,916,709 | (48,425) | 47,344,557,951 | |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,037,627,626) | (1,037,627,626) | 0 | (1,037,627,626) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (1,164,302) | 0 | (1,164,302) | 0 | (1,164,302) |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 148,672,908 | 0 | 0 | 148,672,908 | 0 | 148,672,908 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 148,672,908 | (1,164,302) | (1,037,627,626) | (890,119,020) | 0 | (890,119,020) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 166,498,592 | 8,035,241,546 | 1,183,289,083 | 46,454,487,356 | (48,425) | 46,454,438,931 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 166,498,592 | 8,035,241,546 | 1,183,289,083 | 46,454,487,356 | (48,425) | 46,454,438,931 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,133,304,274 | 1,133,304,274 | 0 | 1,133,304,274 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48,425 | 48,425 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 209,673,048 | 0 | 0 | 209,673,048 | 0 | 209,673,048 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 209,673,048 | 0 | 1,133,304,274 | 1,342,977,322 | 48,425 | 1,343,025,747 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 376,171,640 | 8,035,241,546 | 2,316,593,357 | 47,797,464,678 | 0 | 47,797,464,678 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 376,171,640 | 8,035,241,546 | 2,316,593,357 | 47,797,464,678 | 0 | 47,797,464,678 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,798,137,535 | 1,798,137,535 | 0 | 1,798,137,535 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 19,081,888,800 | 0 | 19,081,888,800 | 0 | 19,081,888,800 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 6,752,492,500 | (6,798,489,300) | 0 | 0 | 0 | (45,996,800) | 0 | (45,996,800) |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | (983,226,825) | 0 | 0 | (983,226,825) | 0 | (983,226,825) |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 398,048,286 | (65,706,541) | 0 | 0 | 332,341,745 | 0 | 332,341,745 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 6,752,492,500 | (6,400,441,014) | (1,048,933,366) | 19,081,888,800 | 1,798,137,535 | 20,183,144,455 | 0 | 20,183,144,455 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 13,623,991,000 | 23,797,518,621 | (672,761,726) | 27,117,130,346 | 4,114,730,892 | 67,980,609,133 | 0 | 67,980,609,133 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,530,223,973 | (12,961,872,205) | (2,782,965,799) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 10,010,578,717 | (12,564,153,096) | (2,502,461,713) |
| 이자지급(영업) | (485,973,801) | (408,503,157) | (310,488,072) |
| 이자수취(영업) | 10,507,775 | 22,507,216 | 30,476,895 |
| 법인세납부(환급) | (4,888,718) | (11,723,168) | (492,909) |
| 투자활동현금흐름 | 417,731,196 | 2,754,284,574 | 1,635,747,079 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (116,190,000) | (465,000,000) | (368,620,000) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 351,775,032 | 808,677,679 | 92,543,778 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | 0 | (2,000,000,000) |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 2,000,000,000 | 210,000 |
| 유형자산의 취득 | (200,990,173) | (58,631,287) | (7,601,699) |
| 유형자산의 처분 | 23,538,194 | 0 | 0 |
| 무형자산의 취득 | (15,000,000) | 0 | (25,000,000) |
| 무형자산의 처분 | 0 | 320,000,000 | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 360,854,000 | 357,508,182 | 154,225,000 |
| 임차보증금의 증가 | (33,600,000) | (208,270,000) | (223,570,000) |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 47,344,143 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산의 처분 | 0 | 0 | 4,015,560,000 |
| 기타유동금융자산의 취득 | 0 | 0 | (2,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (1,104,175,140) | 9,748,345,856 | (12,033,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (20,500,000,000) | (9,650,000,000) | (7,900,000,000) |
| 단기차입금의 증가 | 13,080,000,000 | 17,110,000,000 | 1,000,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (4,567,000,000) | (4,200,000,000) | (9,700,000,000) |
| 장기차입금의 증가 | 12,000,000,000 | 6,600,000,000 | 4,567,000,000 |
| 금융리스부채의 지급 | (87,951,515) | (111,654,144) | 0 |
| 신주발행비 지급 | (45,996,800) | 0 | 0 |
| 자기주식의 취득 | (983,226,825) | 0 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 0 | 0 |
| 주식발행초과금의 감소 | 0 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 8,843,780,029 | (459,241,775) | (13,180,218,720) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,934,295) | 43,565,298 | 15,630,425 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 8,839,845,734 | (415,676,477) | (13,164,588,295) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,449,165,644 | 1,864,842,121 | 15,029,439,062 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,288,988,025 | 1,449,165,644 | 1,864,850,767 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 23 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 &cr제 22 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작ㆍ판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4 월 3 일
2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매&cr3) 대표자의 성명 : 박 영 석&cr4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10&cr5) 전화번호 : (02) 380-2100&cr6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박영석 | 10,601,434 | 38.91% |
| 한국증권금융㈜ | 1,195,305 | 4.39% |
| 박형석 | 944,000 | 3.46% |
| 박종갑 | 150,000 | 0.55% |
| 박종술 | 144,480 | 0.53% |
| 자기주식 | 238,012 | 0.87% |
| 기타 | 13,974,751 | 51.29% |
| 합 계 | 27,247,982 | 100% |
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 지 역 | 종속기업 | 지배지분율 | 비지배지분율 | 결산월 | 주요사업 | 지배관계 근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 100.00% | - | 12월 | 엔터테인먼트업 | 유효지분율 과반수 이상 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr<당 기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 399,448 | 1,712,864 | (1,313,416) | 394,750 | (236,850) | (236,850) |
<전 기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 148,677 | 1,225,243 | (1,076,566) | 688,250 | (126,011) | (126,011) |
&cr(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | (주)팬스타즈컴퍼니 |
| --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 98,280 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (23,190) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 150,000 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 225,090 |
| 기초 현금및현금성자산 | 100,843 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 325,933 |
&cr(5) 당기말 현재 지분율 100%미만인 종속기업이 존재하지 아니하므로 연결재무제표상 비지배지분 금액은 없습니다.&cr&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr( 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향&cr&cr동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.&cr&cr동 개정사항은 연결회사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 연결회사와 관련이 있습니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr&cr동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&cr·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음&cr·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).&cr·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.&cr&cr동 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.
기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. &cr&cr동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.&cr&cr동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)&cr&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr&cr또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr&cr동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. &cr
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr&cr동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'&cr&cr동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(3) 중요한 회계추정 및 가정&crCOVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당기 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2) 퇴직급여비용&cr당기말 현재 연결회사는 확정기 여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(4) 제무제표 작성기준&cr1) 측정기준&cr연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
2) 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 "원(KRW)"으로 표시하며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 "원(KRW)"입니다.&cr
(5) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 투자자는 피투자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다
.&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr
(6) 사업결합
1) 사업결합
사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. &cr
2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr5) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 당기말 및 전기말 현재 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr6) 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
7) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
&cr(7) 공동기업투자
공동기업이란 연결실체의 종속기업 또는 관계기업투자지분이 아니면서 연결회사가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배또는 공동지배는 아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다.
공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 공동투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 공동기업에대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 공동기업의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. &cr&cr연결회사는 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 공동기업투자의 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다&cr
연결회사가 공동기업과 거래를 하는 경우, 공동기업과의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
(8) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다.
(9) 현금및현금성자산&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(10) 금융상품&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (11) 재고자산&cr연결회사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 재고자산은 총평균법에 의하여 원가를 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결회사는 정기 적으로 불용, 시장가치하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr(12) 유형자산&cr연결회사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr다만, 연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하고 있으며, 재평가로 인한 장부금액 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 또한, 재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4 년 | 정액법 |
| 시설장치 | 4 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 비품 | 4 년 | 정액법 |
| 사용권자산 | Min(본자산 내용연수, 리스기간) | 정액법 |
&cr연결회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.&cr
(13) 차입원가&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목
적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(14) 무형자산&cr취득한 무형자산은 역사적 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산은 회원권, 소프트웨어 및 전속계약금으로 구성되며, 내용연수가 유한한 무형자산에 대해서는 당해 자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
1) 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr2) 전속계약금 및 소프트웨어
전속계약금 및 소프트웨어는 취득원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 취득원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
&cr전속계약금 및 소프트웨어는 각각 전속계약기간 및 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 회수가능가액을평가하여 동 금액이 장부계상액에 미달할 경우 해당 무형자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr3) 판권&cr판권은 경제적 효익이 발생하는 기간 또는 독점적 배타적인 권리를 부여받은 기간에 따른 추정내용연수에 걸쳐 경제적 효익이 소비되는 행태를 반영한 방법으로 계산하고 있습니다.&cr
(15) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(16) 매입채무&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 (또는 12개월 초과하는 경우 "정상영업주기 내") 로 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr(17) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간 동안 상각됩니다.
&cr차입금은 연결회사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 연결포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식하고 있 습니다.&cr
(18) 충당부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(19) 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 연결회사의 주식으로 결제하는 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.
&cr연결회사가 연결회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr(20) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세비용을 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.&cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
공동기업투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr(21) 수익인식
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별 &cr연결회사의 드라마부문은 1일 1회 방영하는 드라마 등을 제작하여 방송사에 공급하고 있으며, 2020 회계연도 중 관련 수익이 총 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 방송사와의 계약에서 해당드라마를 방송 가능한 상태로의 제작공급하여 방영이 완료되는 것으로 수행의무를 식별합니다. &cr
2) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
3) 거래가격의 배분&cr 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다 . 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr(23) 주당이익&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 연결당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는금액은 연결계속영업손익과 연결당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr(22) 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr
3. 재무위험관리&cr&cr 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. &cr연결회사의 자금담당 부서장은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당 부서장은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다&cr
(1) 시장위험&cr1) 외환위험&cr연결회사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | 991 | (991) | 1,633 | (1,633) |
| CNY/원 | 4,078 | (4,078) | 4,047 | (4,047) |
| JPY /원 | 13,455 | (13,455) | 7,870 | (7,870) |
외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산: | ||
| USD | 9,906 | 16,327 |
| CNY | 40,781 | 40,470 |
| JPY | 134,547 | 78,703 |
| 합 계 | 185,234 | 135,500 |
2) 가격위험&cr연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr3) 이자율 위험
이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr&cr1) 매출채권&cr연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 기타의 자산&cr현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 10,289,011 천원(전기말: 1,449,166천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및계획을 통하여 자 금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 합 계 | 계약상 현금흐름 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 71,725 | 71,725 | 71,725 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 1,147,154 | 1,147,154 | 1,147,154 | - | - | - |
| 단기차입금 | 5,080,000 | 5,167,997 | 5,167,997 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 6,600,000 | 6,692,811 | 6,692,811 | - | - | - |
| 장기차입금 | 12,000,000 | 12,194,525 | 102,000 | 12,092,525 | - | - |
| 임대보증금 | 1,241,600 | 1,288,172 | 417,163 | 519,009 | 352,000 | - |
| 합 계 | 26,140,479 | 26,562,384 | 13,598,850 | 12,611,534 | 352,000 | - |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 합 계 | 계약상 현금흐름 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 789,917 | 789,917 | 789,917 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 886,965 | 886,965 | 886,965 | - | - | - |
| 단기차입금 | 12,500,000 | 12,599,345 | 12,599,345 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 4,567,000 | 4,631,022 | 4,631,022 | - | - | - |
| 장기차입금 | 6,600,000 | 6,791,811 | - | 6,791,811 | - | - |
| 임대보증금 | 1,467,613 | 1,480,200 | - | 1,480,200 | - | - |
| 합 계 | 26,811,495 | 27,179,260 | 18,907,249 | 8,272,011 | - | - |
(4) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 35,134,675 | 29,706,898 |
| 자본 (B) | 67,980,609 | 47,797,465 |
| 현금및현금성자산 등(C) | 10,289,011 | 1,449,166 |
| 차입금 (D) (주1) | 23,680,000 | 23,667,000 |
| 부채비율 (A/B) | 51.68% | 62.15% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 19.70% | 46.48% |
(주1) 장ㆍ단기 차입금을 합산한 금액입니다.&cr &cr(5) 금융상품의 공정가치 측정&cr1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.&crㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.&crㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr&cr한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr
2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 71,482 | 71,482 |
&cr<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 71,482 | 71,482 |
&cr3) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. &cr
4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한여부 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금시재액 | 16,367 | 73,249 | - |
| 보통예금 | 9,753,902 | 1,375,917 | - |
| 기타제예금(MMDA) | 518,742 | - | 자사주신탁 |
| 합 계 | 10,289,011 | 1,449,166 |
&cr
5. 매출채권과 기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,506,673 | (1,019,260) | 7,487,413 | 15,538,206 | (958,792) | 14,579,414 |
| 유동성 대여금및기타수취채권 | 466,147 | (86,357) | 379,790 | 617,860 | (80,093) | 537,767 |
| 비유동성 대여금및기타수취채권 | 605,243 | (300,000) | 305,243 | 964,986 | (300,000) | 664,986 |
| 합 계 | 9,578,063 | (1,405,617) | 8,172,446 | 17,121,052 | (1,338,885) | 15,782,167 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 단기대여금 | 261,603 | 487,188 |
| 미수금 | 109,051 | 45,543 |
| 미수수익 | 9,136 | 5,036 |
| 소 계 | 379,790 | 537,767 |
| 비유동성 : | ||
| 장기대여금 | 29,000 | 76,344 |
| 보증금 | 276,243 | 588,642 |
| 소 계 | 305,243 | 664,986 |
| 합 계 | 685,033 | 1,202,753 |
연결회사의 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기&cr미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | 손상채권&cr(주2) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||||
| 매출채권 | 2,437,439 | 32,485 | 25,750 | 65,741 | 4,925,998 | 1,019,260 | 8,506,673 |
| 단기대여금 | 261,603 | - | - | - | - | 33,500 | 295,103 |
| 미수금 | 109,051 | - | - | - | - | 6,515 | 115,566 |
| 미수수익 | 9,136 | - | - | - | - | 46,342 | 55,478 |
| 소 계 | 2,817,229 | 32,485 | 25,750 | 65,741 | 4,925,998 | 1,105,617 | 8,972,820 |
| 비유동자산: | |||||||
| 장기대여금 | 29,000 | - | - | - | - | 300,000 | 329,000 |
| 보증금 | 276,243 | - | - | - | - | - | 276,243 |
| 소 계 | 305,243 | - | - | - | - | 300,000 | 605,243 |
| 합 계 | 3,122,472 | 32,485 | 25,750 | 65,741 | 4,925,998 | 1,405,617 | 9,578,063 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기&cr미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | 손상채권&cr(주2) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||||
| 매출채권 | 9,653,416 | 4,925,998 | - | - | - | 958,792 | 15,538,206 |
| 단기대여금 | 487,188 | - | - | - | - | 43,501 | 530,689 |
| 미수금 | 45,543 | - | - | - | - | - | 45,543 |
| 미수수익 | 5,036 | - | - | - | - | 36,592 | 41,628 |
| 소 계 | 10,191,183 | 4,925,998 | - | - | - | 1,038,885 | 16,156,066 |
| 비유동자산: | |||||||
| 장기대여금 | 76,344 | - | - | - | - | 300,000 | 376,344 |
| 보증금 | 588,642 | - | - | - | - | - | 588,642 |
| 소 계 | 664,986 | - | - | - | - | 300,000 | 964,986 |
| 합 계 | 10,856,169 | 4,925,998 | - | - | - | 1,338,885 | 17,121,052 |
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 중 12개월을 초과하는 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로 당기 중 일부를 회수하였으며, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. &cr &cr(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다.
(4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 대손상각비(환입) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||
| 매출채권 | 958,792 | 60,468 | 1,019,260 |
| 단기대여금 | 43,501 | (10,000) | 33,501 |
| 미수금 | - | 6,515 | 6,515 |
| 미수수익 | 36,593 | 9,748 | 46,341 |
| 소 계 | 1,038,886 | 66,731 | 1,105,617 |
| 비유동자산: | |||
| 장기대여금 | 300,000 | - | 300,000 |
| 합 계 | 1,338,886 | 66,731 | 1,405,617 |
&cr<전 기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 대손상각비(환입) | 연결범위의 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||
| 매출채권 | 791,672 | 167,120 | - | 958,792 |
| 단기대여금 | 273,324 | (110,000) | (119,823) | 43,501 |
| 미수수익 | 26,788 | 9,805 | - | 36,593 |
| 소 계 | 1,091,784 | 66,925 | (119,823) | 1,038,886 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 합 계 | 1,391,784 | 66,925 | (119,823) | 1,338,886 |
&cr&cr6. 재고자산
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 2,446,267 | - | 2,446,267 | 1,625,227 | - | 1,625,227 |
당기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 17,737,472천원(전기: 34,790,898 천원)입니다. 한편, 당기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다.&cr&cr&cr7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 선급금(주1) | 5,307,241 | 1,675,038 |
| 선급비용 | 9,212 | 8,666 |
| 부가세대급금 | - | 90,177 |
| 소 계 | 5,316,453 | 1,773,881 |
| 비유동자산: | ||
| 선급금(주1) | 11,251,270 | 15,282,721 |
| 합 계 | 16,567,723 | 17,056,602 |
(주1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 802,900천원(전기말 : 765,400천원)입니다. &cr&cr&cr8. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 10,289,011 | 10,289,011 |
| 매출채권 | - | 7,487,413 | 7,487,413 |
| 유동성 기타수취채권 | - | 379,790 | 379,790 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 71,482 | - | 71,482 |
| 비유동성 기타수취채권 | - | 305,243 | 305,243 |
| 장기금융상품 | - | 2,500 | 2,500 |
| 합 계 | 71,482 | 18,463,957 | 18,535,439 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 1,449,166 | 1,449,166 |
| 매출채권 | - | 14,579,414 | 14,579,414 |
| 유동성 기타수취채권 | - | 537,767 | 537,767 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 71,482 | - | 71,482 |
| 비유동성 기타수취채권 | - | 664,986 | 664,986 |
| 장기금융상품 | - | 2,500 | 2,500 |
| 합 계 | 71,482 | 17,233,833 | 17,305,315 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. &cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 71,725 | 789,917 |
| 기타지급채무 | 1,147,154 | 886,965 |
| 유동성 차입금 | 11,680,000 | 17,067,000 |
| 비유동성 차입금 | 12,000,000 | 6,600,000 |
| 임대보증금 | 1,241,600 | 1,467,613 |
| 합 계 | 26,140,479 | 26,811,495 |
9. 투자유가증권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권: | ||
| 시장성없는지분증권(주1) | 71,482 | 71,482 |
(주1) 연결회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류한 시장성 없는 지분증권에 대하여 순자산가치법으로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다.
&cr
10. 공동기업투자자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 소재지 | 지분율 | 취득가액 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비(주1) | 한국 | 50% | 200,000 | 195,593 | 162,962 |
&cr(주1) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비 | 429,777 | 38,591 | 641,126 | 65,261 |
&cr<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비 | 365,469 | 39,544 | 664,172 | 52,741 |
&cr상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.
(3) 당기 및 전기의 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비 | 162,962 | 32,631 | 195,593 |
&cr <전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비 | 136,592 | 26,370 | 162,962 |
&cr&cr 11. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 원가또는평가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44,587,540 | - | 44,587,540 |
| 건물 | 24,806,498 | (5,412,543) | 19,393,955 |
| 차량운반구 | 391,654 | (333,977) | 57,677 |
| 비품 | 286,936 | (281,328) | 5,608 |
| 시설장치 | 741,160 | (600,847) | 140,313 |
| 합 계 | 70,813,788 | (6,628,695) | 64,185,093 |
&cr <전기말>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 원가또는평가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,123,580 | - | 20,123,580 |
| 건물 | 24,806,498 | (4,792,381) | 20,014,117 |
| 차량운반구 | 349,099 | (327,239) | 21,860 |
| 비품 | 286,446 | (276,851) | 9,595 |
| 시설장치 | 609,078 | (576,512) | 32,566 |
| 합 계 | 46,174,701 | (5,972,983) | 40,201,718 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<당 기>
| 구 분 | (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 재평가 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 20,123,580 | 24,463,960 | - | - | - | 44,587,540 |
| 건물(주1) | 20,014,117 | - | - | - | (620,162) | 19,393,955 |
| 차량운반구 | 21,860 | - | 68,417 | (24,456) | (8,144) | 57,677 |
| 비품 | 9,595 | - | 490 | - | (4,477) | 5,608 |
| 시설장치 | 32,566 | - | 132,083 | - | (24,336) | 140,313 |
| 합 계 | 40,201,718 | 24,463,960 | 200,990 | (24,456) | (657,119) | 64,185,093 |
(주1) 당기말 현재 토지와 건물은 장, 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있으며, 해당 건물에 대하여 전세권 63,830천원이 설정되어 있습니다. &cr&cr <전 기>
| 구 분 | (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취 득 | 감가상각비 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 20,123,580 | - | - | 20,123,580 |
| 건물(주1) | 20,634,279 | - | (620,162) | 20,014,117 |
| 차량운반구 | 4 | 22,862 | (1,006) | 21,860 |
| 비품 | 11,134 | 7,851 | (9,390) | 9,595 |
| 시설장치 | 17,350 | 27,918 | (12,702) | 32,566 |
| 합 계 | 40,786,347 | 58,631 | (643,260) | 40,201,718 |
&cr감가상각비 중 583,279천원(전기: 562,104천원)은 매출원가에 73,840천원(전기: 81,156천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 토지에 대한 재평가모형 적용
연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 면적(㎡) | 평가금액 | 원가모형적용시 장부가액 | 재평가차익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사토지 | 1,973 | 44,587,540 | 9,782,863 | 34,804,681 |
연결회사의 토지는 3차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일, 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인 이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 34,804,681천원 및 27,147,651천원 만큼 증가하였습니다. &cr &cr (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 용 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울특별시 마포구 월드컵북로 58번길 10 | 1,973 | 44,587,540 | 17,194,695 | 20,123,580 | 16,285,142 |
&cr(5) 보험가입자산&cr 보고기간 종료일 현재 연결회사는 상기 건물에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 22,765,160천원의 화재보험에 가입하였으며, 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 차량운반구에 대해서 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. &cr
12. 리스&cr&cr 연결회사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.87 년이며 적용할인율은 2.43%입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 66,765 | 66,691 | 25,667 | 159,123 |
| 감가상각누계액 | (44,603) | (30,362) | (23,875) | (98,840) |
| 장부금액 | 22,162 | 36,329 | 1,792 | 60,283 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 157,600 | 105,605 | 27,790 | 290,995 |
| 감가상각누계액 | (65,048) | (28,475) | (11,579) | (105,102) |
| 장부금액 | 92,552 | 77,130 | 16,211 | 185,893 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 92,552 | 77,130 | 16,211 | 185,893 |
| 취득/대체 | 3,869 | 1,124 | - | 4,993 |
| 처분 | (19,359) | (10,908) | (2,124) | (32,391) |
| 상각 | (54,900) | (31,017) | (12,295) | (98,212) |
| 기말 | 22,162 | 36,329 | 1,792 | 60,283 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 90,786 | 40,124 | - | 130,910 |
| 취득 | 81,916 | 65,481 | 27,790 | 175,187 |
| 상각 | (80,150) | (28,475) | (11,579) | (120,204) |
| 기말 | 92,552 | 77,130 | 16,211 | 185,893 |
&cr(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 98,212 | 120,204 |
| 리스부채 이자비용 | 3,639 | 5,204 |
| 단기리스 관련 비용 | 839,391 | 2,711,229 |
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 927,343천원입니다.
(4) 리스부채&cr① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 33,551 | 26,233 | 59,784 | 97,447 | 75,551 | 172,998 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 34,839 | (1,288) | 33,551 |
| 1년 초과 5년 이내 | 26,666 | (433) | 26,233 |
| 합 계 | 61,505 | (1,721) | 59,784 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 99,007 | (1,560) | 97,447 |
| 1년 초과 5년 이내 | 80,260 | (4,709) | 75,551 |
| 합 계 | 179,267 | (6,269) | 172,998 |
(5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 유동성대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 97,447 | - | (100,512) | 3,065 | 33,551 | 33,551 |
| 비유동 | 75,551 | 1,197 | (17,538) | 574 | (33,551) | 26,233 |
| 합 계 | 172,998 | 1,197 | (118,050) | 3,639 | - | 59,784 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 66,768 | 42,911 | (12,646) | 414 | 97,447 |
| 비유동 | 46,435 | 123,333 | (99,007) | 4,790 | 75,551 |
| 합 계 | 113,203 | 166,244 | (111,653) | 5,204 | 172,998 |
&cr
13. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr<당기말>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각및손상차손누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전속계약금 | 516,000 | (515,060) | 940 |
| 판권 | 460,000 | (395,000) | 65,000 |
| 소프트웨어 | 23,000 | (23,000) | - |
| 회원권 | 1,246,841 | (189,374) | 1,057,467 |
| 합 계 | 2,245,841 | (1,122,434) | 1,123,407 |
&cr<전기말>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각및손상차손누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전속계약금 | 516,000 | (513,345) | 2,655 |
| 판권 | 460,000 | (337,649) | 122,351 |
| 소프트웨어 | 23,000 | (23,000) | - |
| 회원권 | 1,246,841 | (407,924) | 838,917 |
| 합 계 | 2,245,841 | (1,281,918) | 963,923 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취 득 / 대 체 | 상 각 | 손상차손환입 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전속계약금 | 2,655 | - | (1,715) | - | 940 |
| 판권 | 122,351 | 15,000 | (72,351) | - | 65,000 |
| 회원권(주1) | 838,917 | - | - | 218,550 | 1,057,467 |
| 합 계 | 963,923 | 15,000 | (74,066) | 218,550 | 1,123,407 |
<전기>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 손상차손 | 손상차손환입 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전속계약금 | 304,781 | - | (283,160) | (18,966) | - | - | |
| 판권 | 55,000 | 395,000 | - | (311,101) | (16,548) | - | |
| 소프트웨어 | - | - | - | - | - | - | |
| 회원권(주1) | 591,000 | 41,000 | (59,000) | - | - | 265,917 | |
| 합 계 | 950,781 | 436,000 | (342,160) | (330,067) | (16,548) | 265,917 |
(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기와 전기에 인식한 무형자산손상차손과 손상차손환입액은 전액 기타 수익 및 기타비용으로 인식하였습니다.&cr &cr (3) 당기 및 전기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.
14. 기타지급채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,073,052 | - | 805,881 | - |
| 미지급비용 | 74,102 | - | 81,084 | - |
| 예수금 | 200,649 | - | 329,855 | - |
| 부가세예수금 | 480,314 | - | - | - |
| 선수금 | 530,413 | - | 24,413 | - |
| 임대보증금 | 411,995 | 829,605 | - | 1,467,613 |
| 합 계 | 2,770,525 | 829,605 | 1,241,233 | 1,467,613 |
&cr
15. 차입금
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 5,080,000 | 12,500,000 |
| 유동성장기부채 | 6,600,000 | 4,567,000 |
| 소 계 | 11,680,000 | 17,067,000 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | 12,000,000 | 6,600,000 |
| 소 계 | 12,000,000 | 6,600,000 |
| 합 계 | 23,680,000 | 23,667,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 수출입은행 | 2021-11-26 | 1.76 | 5,000,000 | - |
| 주임종단기차입금 | 임원 | 2021-04-28 | 2.5 | 80,000 | - |
| 일반대출 | 수출입은행 | 2020-08-10 | 2.52 | - | 2,000,000 |
| 일반대출 | 수출입은행 | 2020-04-29 | 1.80 | - | 3,000,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 2020-01-15 | 3.51 | - | 2,000,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 2020-02-11 | 3.24 | - | 5,500,000 |
| 합 계 | 5,080,000 | 12,500,000 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 우리은행 | 2022-02-10 | 2.61 | 6,000,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-04-30 | 1.70 | 1,200,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-04-30 | 1.70 | 900,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-09-30 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-09-30 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-09-30 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2022-11-28 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2022-11-28 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2022-11-28 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2022-11-28 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2020-05-11 | 2.05 | 1,050,000 | |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2020-10-12 | 2.05 | 3,517,000 | |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-04-30 | 1.8 | 2,100,000 | |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-09-30 | 1.8 | 4,500,000 | |
| 소 계 | 18,600,000 | 11,167,000 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (6,600,000) | (4,567,000) | |||
| 합 계 | 12,000,000 | 6,600,000 |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 6,600,000 |
| 2년 이내 | 12,000,000 |
&cr (5) 당기말 현재 연결회사는 장,단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 14,444,324천원의 연대보증을 제공받고 있으며 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. &cr &cr
16. 퇴직급여제도
&cr연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. &cr&cr 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 98,973 천원 및 125,569 천원이며 당기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 56,777 천원 및 42,196 천원 을 인식하였습니다.
&cr
17. 자본금 및 자본잉여금
&cr보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식수(보통주) (주1) | 27,247,982 | 13,742,997 | |
| 자본금(보통주) (주1) | 13,623,991 | 6,871,499 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 (주1) | 23,345,819 | 30,144,309 |
| 신주인수권대가 | 53,651 | 53,651 | |
| 기타자본잉여금 (주2) | 398,049 | - | |
| 계 | 23,797,519 | 30,197,960 |
(주1) 연결회사는 당기 9월 14일 이사회결의를 통해 총 13,504,985주에 대하여 무상증자를 결의하였습니다. 주당 액면가액은 500원이며, 총 발행금액은 6,752,492,500원입니다. 신주는 자사주 238,012주를 제외한 발행주식수에 대하여 2020년 9월 29일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 1주당 1주를 배정하였습니다. 무상증자시 발생된 등기비용 등은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.&cr&cr (주2) 당기말 현재 자본잉여금에 계상된 기타자본잉여금은 2018년도에 부여한 1차주식선택권 소멸분입니다.&cr &cr
18. 기타자본항목&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 292,639 | 358,346 |
| 자기주식(주1) | (983,227) | - |
| 자기주식처분이익 | 17,826 | 17,826 |
| 합 계 | (672,762) | 376,172 |
&cr(주1) 연결회사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 당기 4월에 한국투자증권(주)와 자사주신탁 계약을 체결하였으며(계약금액: 15억원), 신탁사는 당기 4월 6일부터 7월 17일까지 총 238,012주의 자사주를 취득하였습니다. &cr&cr&cr19. 주식기준보상&cr
(1) 주식기준보상 부여내역&cr연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부여방법 | 부여일 | 총부여주식수(주) | 행사가격(원) | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 주식교부형 | 2018.03.13 | 412,200 | 5,058 | 2020.03.13 ~ 2025.03.12 |
| 2차 | 주식교부형 | 2020.04.16 | 307,000 | 3,770(*1) | 2022.04.16 ~ 2027.04.15 |
&cr(*1)무상증자 기준일인 2020년 9월 22일을 기준으로 하여 행사가격이 1,901원으로 조건변경되었습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2차 | 1차 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 412,200 | - | 401,200 |
| 부여 | - | 307,000 | - |
| 소멸 | (412,200) | (55,000) | (39,000) |
| 재배정 | - | - | 50,000 |
| 기말 | - | 252,000 | 412,200 |
| 기말행사가능 | - | - | - |
&cr연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 4월 16일 새로운 주식선택권을 연결회사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권 398,049천원은 전액 취소하였습니다. &cr&cr(3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| --- | --- | --- |
| 선택권의 가중평균공정가치 | 1,354 | 1,375 |
| 권리부여일의 주가(1주당) | 3,444 | 4,165 |
| 기대주가변동성 | 17.92% | 32.94% |
| 기대만기 | 5년 | 4.5년 |
| 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) | 2.55% | 1.16% |
(4) 조건변경일 시점의 증분 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2차 |
| --- | --- |
| 선택권의 가중평균공정가치 | 2,610 |
| 권리부여일의 주가(1주당) | 4,348 |
| 기대주가변동성 | 33.25% |
| 기대만기 | 4.1년 |
| 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) | 1.07% |
&cr(5) 당기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2차 | 합계 | 1차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 : | 39,703 | 292,639 | 332,342 | 209,673 |
&cr
20. 기타포괄손익누계액
&cr(1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | 재평가차익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (30,518) | 8,065,759 | 8,035,241 |
| 증가 | - | 19,081,889 | 19,081,889 |
| 기말 | (30,518) | 27,147,648 | 27,117,130 |
(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | 재평가차익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (30,518) | 8,065,759 | 8,035,241 |
| 감소 | - | - | - |
| 기말 | (30,518) | 8,065,759 | 8,035,241 |
&cr
21. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 43,249 | 43,249 |
| 임의적립금 | 42,086 | 42,086 |
| 미처분이익잉여금 | 4,029,396 | 2,231,258 |
| 합 계 | 4,114,731 | 2,316,593 |
(2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr &cr
22. 법인세비용과 이연법인세
&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1.법인세 부담액 | 6,134 | 14,163 |
| 2.이연법인세 | ||
| - 당기 일시적차이의 증감으로 인한 변동 등 | (5,409,243) | 50,888 |
| - 자본에 직접부가되는 법인세비용 | 5,382,071 | - |
| 3. 법인세비용(수익) | (21,038) | 65,051 |
(2) 당기 및 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,777,100 | 1,198,355 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 195,481 | 241,638 |
| 세무조정효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (5,382,771) | (775,656) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 5,437,125 | 764,194 |
| - 이월결손금공제 | (435,684) | (239,721) |
| - 이연법인세효과 | (27,172) | 50,888 |
| 기타 | 191,983 | 23,708 |
| 법인세비용(수익) | (21,038) | 65,051 |
| 유효세율 | - | 5.43% |
(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
&cr(4) 당기 및 전기에 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동액 | 법인세효과 | 변동액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지재평가차익 | 24,463,960 | 5,382,071 | - | - |
(5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| 상계 전 이연법인세자산 | - | - |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (7,723,035) | (2,368,137) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (7,723,035) | (2,368,137) |
| 이연법인세부채 순액 | (7,723,035) | (2,368,137) |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 1,766,331 | 1,947,493 | 1,766,331 | 1,947,493 |
| 미수수익 | (29,533) | (38,533) | (29,533) | (38,533) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 30,517 | - | - | 30,517 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 미지급비용 | 38,034 | 41,855 | 38,034 | 41,855 |
| 무형자산손상차손 | 351,620 | - | 235,098 | 116,522 |
| 업무용승용차감가상각비 | 48,696 | - | 19,823 | 28,873 |
| 리스부채 | 172,998 | 59,784 | 172,998 | 59,784 |
| 사용권자산 | (185,893) | (60,283) | (185,893) | (60,283) |
| 건물 | (208,115) | - | (6,901) | (201,214) |
| 토지 | (10,340,717) | (24,463,960) | - | (34,804,677) |
| 지분법손실 | 37,037 | - | 32,631 | 4,406 |
| 합 계 | (7,319,025) | (22,513,644) | 2,042,588 | (31,875,257) |
| 일시적차이로인한 법인세효과 | (7,012,557) | |||
| 이월결손금으로 인한 법인세효과 | - | |||
| 이월세액공제로 인한 법인세효과 | - | |||
| 이연법인세자산(부채) | (7,723,035) |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 1,849,121 | 1,766,331 | 1,849,121 | 1,766,331 |
| 미수수익 | (26,645) | (29,533) | (26,645) | (29,533) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 30,517 | - | - | 30,517 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 미지급비용 | 38,819 | 38,034 | 38,819 | 38,034 |
| 무형자산손상차손 | 614,842 | 16,548 | 279,770 | 351,620 |
| 업무용승용차감가상각비 | 48,696 | - | - | 48,696 |
| 리스부채(주1) | 113,203 | 166,245 | 106,450 | 172,998 |
| 사용권자산(주1) | (130,909) | (175,187) | (120,203) | (185,893) |
| 건물 | (215,016) | - | (6,901) | (208,115) |
| 토지 | (10,340,717) | - | - | (10,340,717) |
| 지분법손실 | 63,408 | - | 26,371 | 37,037 |
| 합 계 | (6,954,681) | 1,782,438 | 2,146,782 | (7,319,025) |
| 일시적차이로인한 법인세효과 | (1,610,186) | |||
| 이월결손금으로 인한 법인세효과 | - | |||
| 이월세액공제로 인한 법인세효과 | - | |||
| 이연법인세자산(부채) | (2,368,137) |
(주1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.&cr&cr(7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였으며 이에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,337,994천원 및 1,787,413천원입니다.
23. 영업부문별 정보
&cr(1) 당기와 전기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 드라마 사업 | 19,787,921 | 35,218,235 |
| 음반 및 음원 사업 | 1,936,891 | 1,033,188 |
| 교양 및 예능 프로그램 사업 | 303 | 977,206 |
| 영화 사업 | 56,286 | 319,690 |
| 매니지먼트 사업 | 376,932 | 657,898 |
| 건물임대 매출 | 2,570,196 | 2,012,746 |
| 합 계 | 24,728,529 | 40,218,963 |
(2) 당기와 전기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 19,349,206 | 37,693,104 |
| 국외 | 5,379,323 | 2,525,859 |
| 합 계 | 24,728,529 | 40,218,963 |
(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객 A | 13,780,380 | 15,971,516 |
| 고객 B | 5,576,826 | 9,241,400 |
| 고객 C | - | 5,662,154 |
| 합 계 | 19,357,206 | 30,875,070 |
(4) 당기와 전기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에서 발생하는 수익 | ||
| 음반제작 | 13,894 | 17,100 |
| 드라마 제작 및 협찬매출 | 19,787,921 | 35,282,843 |
| 교양예능매출 | 377,235 | 1,635,104 |
| 소 계 | 20,179,050 | 36,935,047 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 영화배급 | 56,286 | 319,690 |
| 음원매출 | 1,922,997 | 951,478 |
| 건물임대 및 관리매출 | 2,570,196 | 2,012,748 |
| 소 계 | 4,549,479 | 3,283,916 |
| 합 계 | 24,728,529 | 40,218,963 |
&cr (5) 당기 종영한 드라마 '청춘기록'의 드라마 매출 13,780백만원은 당기말 현재 방송사와의 매출 계약이 확정되지 않음에 따라 제작계약서와 합의서 등의 계약사항에 근거하여 추정한 금액입니다. 해당 매출액은 방송사지급분 및 제작지원금, 협찬라이센스 비용, 해외판매 등으로 구성되며, 이는 향후 최종계약의 체결에 따라 변동될 수 있습니다. &cr &cr
24. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 873,982 | 974,144 |
| 퇴직급여 | 42,197 | 52,146 |
| 복리후생비 | 331,927 | 373,917 |
| 주식보상비용 | 332,342 | 209,673 |
| 여비교통비 | 11,020 | 16,595 |
| 접대비 | 64,164 | 44,456 |
| 통신비 | 10,183 | 10,548 |
| 세금과공과 | 57,873 | 59,830 |
| 대손상각비(환입) | 60,468 | 167,120 |
| 감가상각비 | 73,840 | 81,156 |
| 사용권자산상각비 | 42,096 | 24,762 |
| 보험료 | 12,640 | 8,884 |
| 지급임차료 | 18,000 | 2,000 |
| 차량유지비 | 31,273 | 33,231 |
| 운반비 | 732 | 718 |
| 도서인쇄비 | 2,180 | 2,277 |
| 소모품비 | 32,878 | 13,138 |
| 지급수수료 | 213,360 | 166,856 |
| 건물관리비 | 112,956 | 131,074 |
| 합 계 | 2,324,111 | 2,372,525 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류 등 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재공품의 변동 | (821,041) | 661,381 |
| 영상물제작비 | 16,823,355 | 32,061,252 |
| 종업원급여 | 1,793,660 | 2,059,962 |
| 복리후생비 | 859,014 | 1,101,859 |
| 지급임차료 | 379,234 | 402,094 |
| 차량유지비 | 128,670 | 128,436 |
| 감가상각비 | 657,120 | 643,260 |
| 사용권자산상각비 | 98,212 | 120,203 |
| 무형자산상각비및손상 | (144,484) | 80,698 |
| 지급수수료 | 819,663 | 475,590 |
| 건물관리비 | 932,142 | 882,429 |
| 대손상각비 | 60,468 | 167,120 |
| 기타의대손상각비(환입) | 43,765 | (100,195) |
| 기타비용 | 1,119,599 | 579,950 |
| 합 계(주1) | 22,749,377 | 39,264,039 |
(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.
&cr
26. 기타수익과 기타비용
&cr당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손환입 | 218,550 | 265,917 |
| 무형자산처분이익 | - | 21,000 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 150,000 |
| 투자자산처분이익 | 1,938 | 3,882 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 73 |
| 잡이익 | 27,196 | 156,443 |
| 기타수익 합계 | 247,684 | 597,315 |
| 유형자산처분손실 | 918 | - |
| 사용권자산처분손실 | 170 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 16,548 |
| 무형자산처분손실 | - | 43,160 |
| 기타의대손상각비 | 43,765 | 49,805 |
| 기부금 | 10,500 | 5,000 |
| 소송충당부채전입액 | 420,000 | - |
| 잡손실 | 1,566 | 4,889 |
| 기타비용 합계 | 476,919 | 119,402 |
| 순기타수익(비용) | (229,235) | 477,913 |
&cr
27. 금융수익과 금융비용
&cr당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 39,213 | 34,294 |
| 외환차익 | - | 317 |
| 외화환산이익 | 297 | 43,565 |
| 금융수익 합계 | 39,510 | 78,176 |
| 이자비용 | 517,645 | 458,431 |
| 외화환산손실 | 4,231 | - |
| 금융비용 합계 | 521,876 | 458,431 |
| 순금융수익(비용) | (482,366) | (380,255) |
28. 주당손익
&cr(1) 기본주당순이익(손실)&cr기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유지분 보통주순이익(손실) | 1,798,138천원 | 1,133,304천원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 27,093,319 주 | 27,247,982 주 |
| 기본주당순이익 | 66원/주 | 42원/주 |
(주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 유통보통주식수 | 기초 | 27,247,982 | 27,247,982 |
| 자기주식 취득 | (238,012) | - | |
| 기말 | 27,009,970 | 27,247,982 | |
| 유통보통주식수 적수 | 9,916,154,776 | 9,945,513,430 | |
| 일수 | 366 | 365 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,093,319 | 27,247,982 |
당기 중 무상증자를 통해 유통보통주식수가 13,504,985주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자 전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 13,504,985주를 합산한 주식수를 적용하였습니다. &cr
&cr(2) 희석주당순이익&cr연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
29. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 1,798,138 | 1,133,304 |
| 조정항목: | ||
| 이자수익 | (39,213) | (34,295) |
| 이자비용 | 517,645 | 458,431 |
| 법인세비용 | (21,038) | 65,051 |
| 외화환산이익 | (297) | (43,565) |
| 외화환산손실 | 4,231 | - |
| 감가상각비 | 657,119 | 643,260 |
| 유형자산처분손실 | 918 | - |
| 사용권자산상각비 | 98,212 | 120,203 |
| 사용권자산처분손실 | 170 | - |
| 무형자산상각비 | 74,066 | 330,066 |
| 무형자산손상차손환입 | (218,550) | (265,917) |
| 무형자산손상차손 | - | 16,548 |
| 무형자산처분이익 | - | (21,000) |
| 무형자산처분손실 | - | 43,160 |
| 지분법이익 | (32,631) | (26,371) |
| 대손상각비 | 60,468 | 167,120 |
| 기타의대손상각비 | 43,765 | 49,805 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (150,000) |
| 임대매출 | (39,428) | - |
| 주식보상비용 | 332,342 | 209,673 |
| 소송충당부채전입액 | 420,000 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (73) |
| 기타수익 | (26,144) | - |
| 영업활동으로 인한 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 7,022,184 | (14,498,026) |
| 미수금의 증가 | (70,023) | (38,559) |
| 선급금의 감소(증가) | 11,369 | (1,275,553) |
| 선급비용의 감소(증가) | (546) | 4,241 |
| 재고자산의 감소(증가) | (821,039) | 661,381 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 90,177 | (40,493) |
| 매입채무의 증가(감소) | (700,247) | 539,342 |
| 미지급금의 증가(감소) | (136,958) | 24,636 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,821 | (23,156) |
| 부가세예수금의 증가 | 480,314 | - |
| 선수금의 증가(감소) | 635,368 | (769,178) |
| 예수금의 증가(감소) | (41,327) | 22,853 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (92,287) | 132,959 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 10,010,579 | (12,564,153) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금의 유동성 대체 | 6,600,000 | 4,567,000 |
| 채권채무 상계 | 87,879 | - |
| 사용권자산의 증가 | - | 175,187 |
| 보증금의 무형자산 대체 | - | 395,000 |
| 임대보증금의 선수금 대체 | - | 41,000 |
| 주식선택권의 소멸 | 398,048 | - |
| 토지재평가차액 | 24,463,960 | - |
| 무상증자 | 6,752,493 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 이자비용 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 리스해지 | 리스재평가 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,500,000 | (7,420,000) | - | - | - | - | 5,080,000 |
| 유동성장기부채 | 4,567,000 | (4,567,000) | 6,600,000 | - | - | - | 6,600,000 |
| 장기차입금 | 6,600,000 | 12,000,000 | (6,600,000) | - | - | - | 12,000,000 |
| 리스부채 | 172,998 | (87,952) | - | (30,098) | 1,197 | 3,639 | 59,784 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 23,839,998 | (74,952) | - | (30,098) | 1,197 | 3,639 | 23,739,784 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 이자비용 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 신규리스 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 7,500,000 | - | - | - | 12,500,000 |
| 유동성장기부채 | 4,200,000 | (4,200,000) | 4,567,000 | - | - | 4,567,000 |
| 장기차입금 | 4,567,000 | 6,600,000 | (4,567,000) | - | - | 6,600,000 |
| 리스부채 | 113,203 | (111,653) | - | 166,244 | 5,204 | 172,998 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 13,880,203 | 9,788,347 | - | 166,244 | 5,204 | 23,839,998 |
&cr&cr30. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 &cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배회사와 공동투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 | |
|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- |
| 공동기업 | (주)팬에프앤비 | (주)팬에프앤비 |
| 기타특수관계자 | - | (주) 빅아이 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | (주)화인랜드 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 기타수익 | 대손상각비 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비 | 105,912 | - | - | 2,430 |
| (주)화인랜드 | - | 9,000 | 9,000 | - |
| 임직원 | - | 1,350 | - | - |
| 합 계 | 105,912 | 10,350 | 9,000 | 2,430 |
&cr<전 기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 기타수익 | 대손상각비 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비 | 107,080 | - | - | 4,960 |
| (주)화인랜드(주1) | - | 9,000 | 9,000 | - |
| 합 계 | 107,080 | 9,000 | 9,000 | 4,960 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기&cr대여금 | 대손충당금 | 임대 보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비 | 10,945 | - | - | - | 100,000 |
| (주)화인랜드 | - | 38,533 | 300,000 | (338,533) | - |
| 합 계 | 10,945 | 38,533 | 300,000 | (338,533) | 100,000 |
&cr(주)빅아이는 (주)빅아이엔터테인먼트의 지주회사로서 당기말 현재 양사의 파산사실이 확인되었습니다. 따라서 양사 실체 부존재로 인한 채권의 행사 및 채무의 이행이 불가능함에 따라 당기말 현재 관련 채권과 채무를 상계하였습니다.&cr&cr<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기&cr대여금 | 대손충당금 | 기타채무 | 임대 보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬에프앤비 | 10,757 | 496 | - | - | - | 100,000 |
| (주)빅아이엔터테인먼트 | - | - | - | - | 87,879 | - |
| (주)빅아이 | - | 87,879 | - | - | - | - |
| (주)화인랜드 | - | 29,532 | 300,000 | (329,533) | - | - |
| 합 계 | 10,757 | 117,907 | 300,000 | (329,533) | 87,879 | 100,000 |
&cr(4 ) 연결회사는 당기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 80,000 천원 및 69,160 천원을 대여하고 있습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 계정과목 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜화인랜드 | 기타특수관계자 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 장선화 | 임직원 | 장단기대여금 | 69,160 | - | (69,160) | - |
| 김희열 | 임직원 | 장단기대여금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 369,160 | 80,000 | (69,160) | 380,000 |
<전 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 계정과목 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜화인랜드 | 기타특수관계자 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 장선화 | 임직원 | 장단기대여금 | 42,510 | 40,000 | (13,350) | 69,160 |
| 합 계 | 342,510 | 40,000 | (13,350) | 369,160 |
&cr(6) 주요경영진에 대한 보상&cr연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 674,868 | 709,870 |
| 퇴직급여 | 17,404 | 17,655 |
| 합 계 | 692,272 | 727,525 |
31. 우발채무와 약정사항 &cr&cr (1) 당기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 사용액 | 약정내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 18,600,000 | 18,600,000 | 일반자금 대출 외 |
| 한국수출입은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수출자금 대출 |
(2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| ㈜ 팬엔터테인먼트 | 케이비에스 한국방송공사 | 2,000,000,000원 | 수익금 등 지급 청구의 소 |
| ㈜ 팬엔터테인먼트 | 이한우 | 31,707,158원 | 손해배상 청구의 소 |
당기말 현재 연결회사는 상기 2건의 소송에서 원고로 제소하였으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr
32. 연결재무제표 승인&cr &cr연결회사의 재무제표는 2021년 2 월 19일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 23 기 2020.12.31 현재 |
| 제 22 기 2019.12.31 현재 |
| 제 21 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 25,833,714,171 | 19,937,603,915 | 11,061,751,157 |
| 현금및현금성자산 | 9,963,078,442 | 1,348,322,462 | 1,844,434,545 |
| 단기금융상품 | 0 | 0 | 2,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,853,941,556 | 15,120,730,096 | 624,842,213 |
| 전대리스채권 | 0 | 16,722,615 | 0 |
| 당기법인세자산 | 1,474,596 | 2,720,732 | 5,160,177 |
| 재고자산 | 2,446,266,655 | 1,625,227,232 | 2,286,608,150 |
| 기타유동자산 | 5,568,952,922 | 1,823,880,778 | 4,300,706,072 |
| 비유동자산 | 77,191,676,298 | 57,550,090,343 | 55,088,008,139 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 298,078,761 | 657,821,901 | 847,966,113 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 71,482,377 | 71,482,377 | 71,482,377 |
| 유형자산 | 64,184,655,398 | 40,200,798,472 | 40,786,187,693 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 사용권자산 | 60,282,578 | 156,494,898 | 0 |
| 전대리스채권 | 0 | 14,348,406 | 0 |
| 기타무형자산 | 1,123,407,090 | 963,922,854 | 950,780,521 |
| 기타비유동자산 | 11,251,270,094 | 15,282,721,435 | 12,229,091,435 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 103,025,390,469 | 77,487,694,258 | 66,149,759,296 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 14,412,934,866 | 19,158,139,080 | 11,356,543,129 |
| 단기매입채무 | 71,724,527 | 789,917,161 | 250,574,880 |
| 기타유동부채 | 2,707,659,566 | 1,203,775,040 | 1,905,968,249 |
| 단기차입금 | 11,600,000,000 | 17,067,000,000 | 9,200,000,000 |
| 유동리스부채 | 33,550,773 | 97,446,879 | 0 |
| 단기임대보증금 | 0 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 0 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 20,619,292,186 | 10,543,206,787 | 8,365,926,729 |
| 장기차입금 | 12,000,000,000 | 6,600,000,000 | 4,567,000,000 |
| 이연법인세부채 | 7,763,453,752 | 2,400,043,009 | 2,351,426,729 |
| 비유동리스부채 | 26,233,316 | 75,550,988 | 0 |
| 기타비유동부채 | 829,605,118 | 1,467,612,790 | 1,447,500,000 |
| 부채총계 | 35,032,227,052 | 29,701,345,867 | 19,722,469,858 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,623,991,000 | 6,871,498,500 | 6,871,498,500 |
| 자본잉여금 | 23,797,518,621 | 30,197,959,635 | 30,197,959,635 |
| 기타자본구성요소 | (672,761,726) | 376,171,640 | 166,498,592 |
| 기타포괄손익누계액 | 27,117,130,346 | 8,035,241,546 | 8,035,241,546 |
| 이익잉여금(결손금) | 4,127,285,176 | 2,305,477,070 | 1,156,091,165 |
| 자본총계 | 67,993,163,417 | 47,786,348,391 | 46,427,289,438 |
| 자본과부채총계 | 103,025,390,469 | 77,487,694,258 | 66,149,759,296 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 24,351,779,100 | 39,631,882,797 | 13,021,455,488 |
| 매출원가 | 19,582,832,299 | 36,349,756,939 | 10,975,619,537 |
| 매출총이익 | 4,768,946,801 | 3,282,125,858 | 2,045,835,951 |
| 판매비와관리비 | 2,119,087,005 | 2,116,752,882 | 2,470,868,084 |
| 영업이익(손실) | 2,649,859,796 | 1,165,372,976 | (425,032,133) |
| 기타이익 | 246,384,099 | 593,568,525 | 341,954,293 |
| 기타손실 | 646,251,492 | 205,329,245 | 770,617,390 |
| 금융수익 | 79,822,140 | 116,742,508 | 102,144,625 |
| 금융원가 | 520,532,040 | 458,189,966 | 285,806,776 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,809,282,503 | 1,212,164,798 | (1,037,357,381) |
| 법인세비용 | (12,525,603) | 62,778,893 | 13,496,016 |
| 당기순이익(손실) | 1,821,808,106 | 1,149,385,905 | (1,050,852,397) |
| 기타포괄손익 | 19,081,888,800 | 0 | (1,164,302) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 19,081,888,800 | 0 | (1,164,302) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 20,903,696,906 | 1,149,385,905 | (1,052,016,699) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 67 | 42 | (38) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 67 | 42 | (38) |
| 자본변동표 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 17,825,684 | 8,036,405,848 | 2,206,943,562 | 47,330,633,229 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,050,852,397) | (1,050,852,397) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (1,164,302) | 0 | (1,164,302) |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 148,672,908 | 0 | 0 | 148,672,908 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 148,672,908 | (1,164,302) | (1,050,852,397) | (903,343,791) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 166,498,592 | 8,035,241,546 | 1,156,091,165 | 46,427,289,438 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 166,498,592 | 8,035,241,546 | 1,156,091,165 | 46,427,289,438 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,149,385,905 | 1,149,385,905 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 209,673,048 | 0 | 0 | 209,673,048 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 209,673,048 | 0 | 1,149,385,905 | 1,359,058,953 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 376,171,640 | 8,035,241,546 | 2,305,477,070 | 47,786,348,391 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 6,871,498,500 | 30,197,959,635 | 376,171,640 | 8,035,241,546 | 2,305,477,070 | 47,786,348,391 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,821,808,106 | 1,821,808,106 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 19,081,888,800 | 0 | 19,081,888,800 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 6,752,492,500 | (6,798,489,300) | 0 | 0 | 0 | (45,996,800) |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | (983,226,825) | 0 | 0 | (983,226,825) |
| 주식매수선택권 | 0 | 398,048,286 | (65,706,541) | 0 | 0 | 332,341,745 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 6,752,492,500 | (6,400,441,014) | (1,048,933,366) | 19,081,888,800 | 1,821,808,106 | 20,206,815,026 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 13,623,991,000 | 23,797,518,621 | (672,761,726) | 27,117,130,346 | 4,127,285,176 | 67,993,163,417 |
| 현금흐름표 |
| 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,431,944,219 | (13,018,426,237) | (2,519,615,222) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 9,912,350,783 | (12,620,914,129) | (2,244,434,180) |
| 이자지급(영업) | (485,973,801) | (408,262,323) | (305,133,552) |
| 이자수취(영업) | 10,455,955 | 22,473,383 | 30,451,959 |
| 법인세납부(환급) | (4,888,718) | (11,723,168) | (499,449) |
| 투자활동현금흐름 | 370,921,196 | 2,690,403,000 | 1,373,692,079 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (163,000,000) | (463,000,000) | (360,000,000) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 351,775,032 | 797,977,679 | 92,543,778 |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (90,000,000) | (250,000,000) |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 47,344,143 | 0 | |
| 유형자산의 취득 | (200,990,173) | (57,220,831) | (7,601,699) |
| 유형자산의 처분 | 23,538,194 | 0 | 0 |
| 무형자산의 취득 | (15,000,000) | 0 | (25,000,000) |
| 무형자산의 처분 | 0 | 320,000,000 | |
| 임차보증금의 증가 | (33,600,000) | (208,270,000) | (223,570,000) |
| 임차보증금의 감소 | 360,854,000 | 357,508,182 | 133,550,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 2,000,000,000 | 210,000 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | 0 | (2,000,000,000) |
| 금융리스자산의 처분 | 0 | 33,407,970 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 0 | 0 | 4,000,000,000 |
| 기타금융자산의 처분 | 0 | 0 | 15,560,000 |
| 기타비유동금융자산의 취득 | 0 | 0 | (2,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (1,184,175,140) | 9,788,345,856 | (12,033,000,000) |
| 단기차입금의 증가 | 13,000,000,000 | 17,100,000,000 | 1,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (20,500,000,000) | (9,600,000,000) | (7,900,000,000) |
| 장기차입금의 증가 | 12,000,000,000 | 6,600,000,000 | 4,567,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (4,567,000,000) | (4,200,000,000) | (9,700,000,000) |
| 자기주식의 취득 | (983,226,825) | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | (45,996,800) | 0 | 0 |
| 금융리스부채의 지급 | (87,951,515) | (111,654,144) | 0 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 8,618,690,275 | (539,677,381) | (13,178,923,143) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,934,295) | 43,565,298 | 15,630,425 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 8,614,755,980 | (496,112,083) | (13,163,292,718) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,348,322,462 | 1,844,434,545 | 15,007,727,263 |
| 기말현금및현금성자산 | 9,963,078,442 | 1,348,322,462 | 1,844,434,545 |
5. 재무제표 주석
| 제 23 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 &cr제 22 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 팬엔터테인먼트 |
1. 일반사항&cr&cr주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.&cr
(1) 당사의 개요&cr당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다.
&cr 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,623,991,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,247,982주 및 500원입니다.&cr&cr1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4 월 3 일
2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매&cr3) 대표자의 성명 : 박 영 석&cr4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10&cr5) 전화번호 : (02) 380-2100
6) 주요주주의 지 분 및 주주 구성내용
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박영석 | 10,601,434 | 38.91% |
| 한국증권금융㈜ | 1,195,305 | 4.39% |
| 박형석 | 944,000 | 3.46% |
| 박종갑 | 150,000 | 0.55% |
| 박종술 | 144,480 | 0.53% |
| 자기주식 | 238,012 | 0.87% |
| 기타 | 13,974,751 | 51.29% |
| 합 계 | 27,247,982 | 100% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표로, 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr( 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향&cr&cr동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.&cr&cr동 개정사항은 당사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 당사와 관련이 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr&cr동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&cr·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음&cr·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).&cr·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.&cr&cr동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.
기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. &cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.&cr&cr동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)&cr&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr&cr또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr&cr동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. &cr&cr① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr&cr동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'&cr&cr동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에있습니다.
&cr (3) 중요한 회계추정 및 가정&cr COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr1) 법인세비용&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.
&cr2) 퇴직급여&cr당기말 현재 회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr&cr3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (4) 제무제표 작성기준&cr1) 측정기준&cr당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr3) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr(5) 현금및현금성자산&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr&cr (6) 금융상품&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니 1개의 종속기업과 (주)팬에프앤비 1개의 공동기업에 투자하고 있습니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1110호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다&cr
(8) 재고자산&cr당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 재고자산은 총평균법에 의하여 원가를 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr(9) 유형자산&cr당사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr다만, 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하고 있으며, 재평가로 인한 장부금액 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 이전에 당기손익으로인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 또한, 재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4 년 | 정액법 |
| 시설장치 | 4 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 비품 | 4 년 | 정액법 |
| 사용권자산 | Min(본자산 내용연수, 리스기간) | 정액법 |
&cr당사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.&cr
(10) 차입원가&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목
으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(11) 무형자산&cr취득한 무형자산은 역사적 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 회원권, 소프트웨어 및 전속계약금으로 구성되며, 내용연수가유한한 무형자산에 대해서는 당해 자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr1) 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr2) 전속계약금 및 소프트웨어
전속계약금 및 소프트웨어는 취득원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 취득원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
&cr전속계약금 및 소프트웨어는 각각 전속계약기간 및 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 회수가능가액을평가하여 동 금액이 장부계상액에 미달할 경우 해당 무형자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr3) 판권&cr판권은 경제적 효익이 발생하는 기간 또는 독점적 배타적인 권리를 부여받은 기간에 따른 추정내용연수에 걸쳐 경제적 효익이 소비되는 행태를 반영한 방법으로 계산하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(13) 매입채무&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 (또는 12개월 초과하는 경우 "정상영업주기 내")로 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr(14) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간 동안 상각됩니다.
&cr차입금은 당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(16) 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 회사의 주식으로 결제하는 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr
당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(17) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세비용을 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로계상하고 있습니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.&cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
공동기업투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(18) 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr당사의 드라마부문은 1일 1회 방영하는 드라마 등을 제작하여 방송사에 공급하고 있으며, 2020 회계연도 중 관련 수익이 총 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 방송사와의 계약에서 해당드라마를 방송 가능한 상태로의 제작공급하여 방영이 완료되는 것으로 수행의무를 식별합니다. &cr
2) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr&cr3) 거래가격의 배분&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다 . 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(19) 주당이익&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(20) 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr
3. 재무위험관리&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr&cr당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 또한 당사의 자금담당 부서장은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당 부서장은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다&cr
(1) 시장위험&cr1) 외환위험&cr당사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | 991 | (991) | 1,633 | (1,633) |
| CNY/원 | 4,078 | (4,078) | 4,047 | (4,047) |
| JPY /원 | 13,455 | (13,455) | 7,870 | (7,870) |
외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산: | ||
| USD | 9,906 | 16,327 |
| CNY | 40,781 | 40,470 |
| JPY | 134,547 | 78,703 |
| 합 계 | 185,234 | 135,500 |
2) 가격위험&cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr
3) 이자율 위험&cr이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.&cr
(2) 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr&cr1) 매출채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 기타의 자산&cr현금및현금성자산, 대여금및기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. &cr이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다.
&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 9,963,078천원(전기말: 1,348,322천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr
<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 합 계 | 계약상 현금흐름 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 71,725 | 71,725 | 71,725 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 1,137,974 | 1,137,974 | 1,137,974 | - | - | - |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,081,331 | 5,081,331 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 6,600,000 | 6,692,811 | 6,692,811 | - | - | - |
| 장기차입금 | 12,000,000 | 12,194,525 | 102,000 | 12,092,525 | - | - |
| 임대보증금 | 1,241,600 | 1,288,172 | 417,163 | 519,009 | 352,000 | - |
| 합 계 | 26,051,299 | 26,466,538 | 13,503,004 | 12,611,534 | 352,000 | - |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 합 계 | 계약상 현금흐름 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 789,917 | 789,917 | 789,917 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 880,595 | 880,595 | 880,595 | - | - | - |
| 단기차입금 | 12,500,000 | 12,599,345 | 12,599,345 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 4,567,000 | 4,631,022 | 4,631,022 | - | - | - |
| 장기차입금 | 6,600,000 | 6,791,811 | - | 6,791,811 | - | - |
| 임대보증금 | 1,467,613 | 1,480,200 | - | 1,480,200 | - | - |
| 합 계 | 26,805,125 | 27,172,890 | 18,900,879 | 8,272,011 | - | - |
(4) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 35,032,227 | 29,701,346 |
| 자본 (B) | 67,993,163 | 47,786,348 |
| 현금및현금성자산 등(C) | 9,963,078 | 1,348,322 |
| 차입금 등(D) (주1) | 23,600,000 | 23,667,000 |
| 부채비율 (A/B) | 51.52% | 62.15% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 20.06% | 46.71% |
(주1) 장ㆍ단기 차입금을 합산한 금액입니다.&cr&cr(5) 금융상품의 공정가치 측정&cr1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.&crㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.&crㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr&cr한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr
2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 지분증권 | - | - | 71,482 | 71,482 |
&cr<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 지분증권 | - | - | 71,482 | 71,482 |
&cr3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. &cr
4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한여부 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금시재액 | 6,264 | 72,719 | - |
| 보통예금 | 9,438,072 | 1,275,603 | - |
| 기타제예금(MMDA) | 518,742 | - | 자사주신탁 |
| 합 계 | 9,963,078 | 1,348,322 |
&cr&cr5. 매출채권과 기타수취채권&cr&cr(1) 당기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,543,601 | (1,019,260) | 7,524,341 | 15,568,755 | (958,792) | 14,609,963 |
| 유동성 기타수취채권 | 669,677 | (340,077) | 329,600 | 734,215 | (223,448) | 510,767 |
| 비유동성 기타수취채권 | 1,548,079 | (1,250,000) | 298,079 | 1,907,822 | (1,250,000) | 657,822 |
| 합 계 | 10,761,357 | (2,609,337) | 8,152,020 | 18,210,792 | (2,432,240) | 15,778,552 |
(2) 당기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 단기대여금 | 211,413 | 460,188 |
| 미수금 | 109,051 | 45,543 |
| 미수수익 | 9,136 | 5,036 |
| 소 계 | 329,600 | 510,767 |
| 비유동성 : | ||
| 장기대여금 | 29,000 | 76,344 |
| 보증금 | 269,079 | 581,478 |
| 소 계 | 298,079 | 657,822 |
| 합 계 | 627,679 | 1,168,589 |
&cr보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr
(3) 당기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기&cr미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | 손상채권(주2) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||||
| 매출채권 | 2,474,367 | 32,485 | 25,750 | 65,741 | 4,925,998 | 1,019,260 | 8,543,601 |
| 단기대여금 | 211,413 | - | - | - | - | 103,500 | 314,913 |
| 미수금 | 109,051 | - | - | - | - | 6,515 | 115,566 |
| 미수수익 | 9,136 | - | - | - | - | 230,062 | 239,198 |
| 소 계 | 2,803,967 | 32,485 | 25,750 | 65,741 | 4,925,998 | 1,359,337 | 9,213,278 |
| 비유동자산: | |||||||
| 장기대여금 | 29,000 | - | - | - | - | 1,250,000 | 1,279,000 |
| 보증금 | 269,079 | - | - | - | - | - | 269,079 |
| 소 계 | 298,079 | - | - | - | - | 1,250,000 | 1,548,079 |
| 합 계 | 3,102,046 | 32,485 | 25,750 | 65,741 | 4,925,998 | 2,609,337 | 10,761,357 |
&cr <전기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기&cr미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | 손상채권(주2) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||||
| 매출채권 | 9,683,965 | 4,925,998 | - | - | - | 958,792 | 15,568,755 |
| 단기대여금 | 460,188 | - | - | - | - | 43,500 | 503,688 |
| 미수금 | 45,543 | - | - | - | - | 45,543 | |
| 미수수익 | 5,036 | - | - | - | - | 179,948 | 184,984 |
| 소 계 | 10,194,732 | 4,925,998 | - | - | - | 1,182,240 | 16,302,970 |
| 비유동자산: | |||||||
| 장기대여금 | 76,344 | - | - | - | - | 1,250,000 | 1,326,344 |
| 보증금 | 581,478 | - | - | - | - | - | 581,478 |
| 소 계 | 657,822 | - | - | - | - | 1,250,000 | 1,907,822 |
| 합 계 | 10,852,554 | 4,925,998 | - | - | - | 2,432,240 | 18,210,792 |
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 중 12개월을 초과하는 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로 당기 중 일부를 회수하였으며, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. &cr&cr(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.&cr&cr(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 대손상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||
| 매출채권 | 958,792 | 60,468 | 1,019,260 |
| 단기대여금 | 43,500 | 60,000 | 103,500 |
| 미수금 | - | 6,515 | 6,515 |
| 미수수익 | 179,948 | 50,114 | 230,062 |
| 소 계 | 1,182,240 | 177,097 | 1,359,337 |
| 비유동자산: | |||
| 장기대여금 | 1,250,000 | - | 1,250,000 |
| 합 계 | 2,432,240 | 177,097 | 2,609,337 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 대손상각비(환입) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||
| 매출채권 | 791,672 | 167,120 | 958,792 |
| 단기대여금 | 153,500 | (110,000) | 43,500 |
| 미수수익 | 132,713 | 47,235 | 179,948 |
| 소 계 | 1,077,885 | 104,355 | 1,182,240 |
| 비유동자산: | |||
| 장기대여금 | 1,200,000 | 50,000 | 1,250,000 |
| 합 계 | 2,277,885 | 154,355 | 2,432,240 |
&cr&cr6. 재고자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 2,446,267 | - | 2,446,267 | 1,625,227 | - | 1,625,227 |
당기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 17,737,472천원(전기: 34,790,898천원)이며 당기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐기, 처분한 재고자산가액은 없습니다.
&cr
7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||
| 선급금(주1) | 5,559,741 | 1,725,038 |
| 선급비용 | 9,212 | 8,666 |
| 부가세대급금 | - | 90,177 |
| 소 계 | 5,568,953 | 1,823,881 |
| 비유동자산 : | ||
| 선급금(주1) | 11,251,270 | 15,282,721 |
| 합 계 | 16,820,223 | 17,106,602 |
(주1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 862,900천원(전기말 : 765,400천원)입니다.&cr&cr
8. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 9,963,078 | 9,963,078 |
| 매출채권 | - | 7,524,341 | 7,524,341 |
| 유동성 기타수취채권 | - | 329,600 | 329,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 71,482 | - | 71,482 |
| 비유동성 기타수취채권 | - | 298,079 | 298,079 |
| 장기금융상품 | - | 2,500 | 2,500 |
| 합 계 | 71,482 | 18,117,598 | 18,189,080 |
&cr<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 1,348,322 | 1,348,322 |
| 매출채권 | - | 14,609,963 | 14,609,963 |
| 유동성 기타수취채권 | - | 510,767 | 510,767 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 71,482 | - | 71,482 |
| 비유동성 기타수취채권 | - | 657,822 | 657,822 |
| 장기금융상품 | - | 2,500 | 2,500 |
| 합 계 | 71,482 | 17,129,374 | 17,200,856 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 71,725 | 789,917 |
| 기타지급채무 | 1,137,974 | 880,595 |
| 유동성 차입금 | 11,600,000 | 17,067,000 |
| 비유동성 차입금 | 12,000,000 | 6,600,000 |
| 임대보증금 | 1,241,600 | 1,467,613 |
| 합 계 | 26,051,299 | 26,805,125 |
&cr&cr9. 투자유가증권&cr&cr보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권: | ||
| 시장성없는지분증권(주1) | 71,482 | 71,482 |
(주1) 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류한 시장성 없는 지분증권에 대하여 순자산가치법으로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다.
10. 종속기업투자자산과 공동기업투자자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산과 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 목 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자자산 | (주)팬스타즈컴퍼니(주1) | 한국 | 100.00 | 224,700 | - | - |
| 공동기업투자자산 | (주)팬에프앤비(주2) | 한국 | 50.00 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 424,700 | 200,000 | 200,000 |
&cr (주1) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니에 대하여 전기 이전에 224,700천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr &cr (주2) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업과 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 399,448 | 1,712,864 | 394,750 | (236,850) |
| (주)팬에프앤비 | 429,777 | 38,591 | 641,126 | 65,261 |
&cr
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 148,677 | 1,225,243 | 688,250 | (126,011) |
| (주)팬에프앤비 | 365,469 | 39,544 | 664,172 | 52,741 |
&cr상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr
11. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 원가또는평가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44,587,540 | - | 44,587,540 |
| 건물 | 24,806,498 | (5,412,543) | 19,393,955 |
| 차량운반구 | 391,654 | (333,977) | 57,677 |
| 비품 | 282,876 | (277,705) | 5,171 |
| 시설장치 | 741,160 | (600,848) | 140,312 |
| 합 계 | 70,809,728 | (6,625,073) | 64,184,655 |
<전기말>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 원가또는평가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,123,580 | - | 20,123,580 |
| 건물 | 24,806,498 | (4,792,381) | 20,014,117 |
| 차량운반구 | 349,099 | (327,239) | 21,860 |
| 비품 | 282,386 | (273,711) | 8,675 |
| 시설장치 | 609,078 | (576,512) | 32,566 |
| 합 계 | 46,170,641 | (5,969,843) | 40,200,798 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| 구 분 | (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 재평가 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 20,123,580 | 24,463,960 | - | - | - | 44,587,540 |
| 건물(주1) | 20,014,117 | - | - | - | (620,162) | 19,393,955 |
| 차량운반구 | 21,860 | - | 68,417 | (24,456) | (8,144) | 57,677 |
| 비품 | 8,675 | - | 490 | - | (3,994) | 5,171 |
| 시설장치 | 32,566 | - | 132,083 | - | (24,337) | 140,312 |
| 합 계 | 40,200,798 | 24,463,960 | 200,990 | (24,456) | (656,637) | 64,184,655 |
(주1) 당기말 현재 토지와 건물은 장, 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있으며, 해당 건물에 대하여 전세권 63,830천원이 설정되어 있습니다.
&cr<전기>
| 구 분 | (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취 득 | 감가상각비 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 20,123,580 | - | - | 20,123,580 |
| 건물(주1) | 20,634,280 | - | (620,162) | 20,014,118 |
| 차량운반구 | 4 | 22,862 | (1,006) | 21,860 |
| 비품 | 10,974 | 6,441 | (8,740) | 8,675 |
| 시설장치 | 17,350 | 27,917 | (12,702) | 32,565 |
| 합 계 | 40,786,188 | 57,220 | (642,610) | 40,200,798 |
&cr감가상각비 중 583,279천원(전기: 562,104천원)은 매출원가에 73,358천원(전기: 80,506천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
(3) 토지에 대한 재평가모형 적용
당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 면적(㎡) | 평가금액 | 원가모형적용시 장부가액 | 재평가차익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사토지 | 1,973 | 44,587,540 | 9,782,863 | 34,804,681 |
&cr당사의 토지는 3차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일, 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인 이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 34,804,681천원 및 27,147,651천원 만큼 증가하였습니다. &cr
(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 용 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울특별시 마포구 월드컵북로&cr58번길 10 | 1,973 | 44,587,540 | 17,194,695 | 20,123,580 | 16,285,142 |
&cr(5) 보험가입자산&cr 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 건물에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 22,765,160천원의 화재보험에 가입하였으며, 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대해서 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr
12. 리스&cr&cr 당사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.87 년이며 적용할인율은 2.43%입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 66,765 | 66,691 | 25,667 | 159,123 |
| 감가상각누계액 | (44,603) | (30,362) | (23,875) | (98,840) |
| 장부금액 | 22,162 | 36,329 | 1,792 | 60,283 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 94,292 | 105,605 | 27,790 | 227,687 |
| 감가상각누계액 | (31,138) | (28,475) | (11,579) | (71,192) |
| 장부금액 | 63,154 | 77,130 | 16,211 | 156,495 |
(2) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 63,154 | 77,130 | 16,211 | 156,495 |
| 취득/대체 | 33,267 | 1,124 | - | 34,391 |
| 처분 | (19,359) | (10,908) | (2,124) | (32,391) |
| 상각 | (54,900) | (31,017) | (12,295) | (98,212) |
| 기말 | 22,162 | 36,329 | 1,792 | 60,283 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 27,477 | 40,124 | - | 67,601 |
| 취득 | 81,916 | 65,481 | 27,790 | 175,187 |
| 상각 | (46,239) | (28,475) | (11,579) | (86,293) |
| 기말 | 63,154 | 77,130 | 16,211 | 156,495 |
(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 98,212 | 86,293 |
| 리스부채 이자비용 | 3,639 | 5,204 |
| 소액,단기리스관련비용 | 839,391 | 2,711,229 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | - | 1,171 |
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 927,343천원입니다.&cr
(4) 전대리스채권&cr전기말 현재 전대리스채권은 당사가 당사의 종속회사인 (주) 팬스타즈에 전대한 차량4건에 대한 내역이며, 해당 거래의 실질이 변경됨에 따라 당사는 전대리스채권을 전액 사용권자산으로 대체하였습니다.
(5) 리스부채&cr① 당기말과 당기초 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 33,551 | 26,233 | 59,784 | 97,447 | 75,551 | 172,998 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 34,839 | (1,288) | 33,551 |
| 1년 초과 5년 이내 | 26,666 | (433) | 26,233 |
| 합 계 | 61,505 | (1,721) | 59,784 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 99,007 | (1,560) | 97,447 |
| 1년 초과 5년 이내 | 80,260 | (4,709) | 75,551 |
| 합 계 | 179,267 | (6,269) | 172,998 |
(6) 당기와 전기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 유동성대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 97,447 | - | (100,512) | 3,065 | 33,551 | 33,551 |
| 비유동 | 75,551 | 1,197 | (17,538) | 574 | (33,551) | 26,233 |
| 합 계 | 172,998 | 1,197 | (118,050) | 3,639 | - | 59,784 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 66,768 | 42,911 | (12,646) | 414 | 97,447 |
| 비유동 | 46,435 | 123,333 | (99,007) | 4,790 | 75,551 |
| 합 계 | 113,203 | 166,244 | (111,653) | 5,204 | 172,998 |
&cr
13. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr<당기말>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각및손상차손누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전속계약금 | 516,000 | (515,060) | 940 |
| 판권 | 460,000 | (395,000) | 65,000 |
| 소프트웨어 | 23,000 | (23,000) | - |
| 회원권 | 1,246,841 | (189,374) | 1,057,467 |
| 합 계 | 2,245,841 | (1,122,434) | 1,123,407 |
<전기말>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각및손상차손누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전속계약금 | 516,000 | (513,345) | 2,655 |
| 판권 | 460,000 | (337,649) | 122,351 |
| 소프트웨어 | 23,000 | (23,000) | - |
| 회원권 | 1,246,841 | (407,924) | 838,917 |
| 합 계 | 2,245,841 | (1,281,918) | 963,923 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취 득 / 대 체 | 상 각 | 손상차손환입 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전속계약금 | 2,655 | - | (1,715) | - | 940 |
| 판권 | 122,351 | 15,000 | (72,351) | - | 65,000 |
| 회원권(주1) | 838,917 | - | - | 218,550 | 1,057,467 |
| 합 계 | 963,923 | 15,000 | (74,066) | 218,550 | 1,123,407 |
<전기>
| 구 분 | (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취 득 / 대 체 | 처 분 | 상 각 | 손상차손 | 손상차손환입 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전속계약금 | 304,781 | - | (283,160) | (18,966) | - | - | 2,655 |
| 판권 | 55,000 | 395,000 | - | (311,101) | (16,548) | - | 122,351 |
| 회원권(주1) | 591,000 | 41,000 | (59,000) | - | - | 265,917 | 838,917 |
| 합 계 | 950,781 | 436,000 | (342,160) | (330,067) | (16,548) | 265,917 | 963,923 |
(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기와 전기에 인식한 무형자산손상차손과 손상차손환입액은 전액 기타 수익 및 기타비용으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.
&cr
14. 기타지급채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,065,216 | - | 799,511 | - |
| 미지급비용 | 72,758 | - | 81,084 | - |
| 예수금 | 166,964 | - | 298,767 | - |
| 부가세예수금 | 480,314 | - | - | - |
| 선수금 | 510,413 | - | 24,413 | - |
| 임대보증금 | 411,995 | 829,605 | - | 1,467,613 |
| 합 계 | 2,707,660 | 829,605 | 1,203,775 | 1,467,613 |
15. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 5,000,000 | 12,500,000 |
| 유동성장기부채 | 6,600,000 | 4,567,000 |
| 소 계 | 11,600,000 | 17,067,000 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | 12,000,000 | 6,600,000 |
| 소 계 | 12,000,000 | 6,600,000 |
| 합 계 | 23,600,000 | 23,667,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율&cr(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 수출입은행 | 2021-11-26 | 1.76 | 5,000,000 | - |
| 일반대출 | 수출입은행 | 2020-08-10 | 2.52 | - | 2,000,000 |
| 일반대출 | 수출입은행 | 2020-04-29 | 1.8 | - | 3,000,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 2020-01-15 | 3.51 | - | 2,000,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 2020-02-11 | 3.24 | - | 5,500,000 |
| 합 계 | 5,000,000 | 12,500,000 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 우리은행 | 2022-02-10 | 2.61 | 6,000,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-04-30 | 1.70 | 1,200,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-04-30 | 1.70 | 900,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-09-30 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-09-30 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-09-30 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2022-11-28 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2022-11-28 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2022-11-28 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2022-11-28 | 1.70 | 1,500,000 | - |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2020-05-11 | 2.05 | - | 1,050,000 |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2020-10-12 | 2.05 | - | 3,517,000 |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-04-30 | 1.80 | - | 2,100,000 |
| 방송진흥기금 | 우리은행 | 2021-09-30 | 1.80 | - | 4,500,000 |
| 소 계 | 18,600,000 | 11,167,000 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (6,600,000) | (4,567,000) | |||
| 합 계 | 12,000,000 | 6,600,000 |
&cr (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 6,600,000 |
| 2년 이내 | 12,000,000 |
&cr (5) 당기말 현재 당사는 장,단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 14,444,324천원의 연대보증을 제공받고 있으며 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. &cr&cr
16. 퇴직급여제도&cr
당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. &cr&cr 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 85,965천원 및 109,821 천원이며 당기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 56,777천원 및 29,188 천원을 인식하였습니다.
17. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식수(보통주) (주1) | 27,247,982 | 13,742,997 | |
| 자본금(보통주) (주1) | 13,623,991 | 6,871,499 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 (주1) | 23,345,819 | 30,144,309 |
| 신주인수권대가 | 53,651 | 53,651 | |
| 기타자본잉여금 (주2) | 398,049 | - | |
| 계 | 23,797,519 | 30,197,960 |
&cr (주1) 당사는 당기 9월 14일 이사회결의를 통해 총 13,504,985주에 대하여 무상증자를 결의하였습니다. 주당 액면가액은 500원이며, 총 발행금액은 6,752,492,500원입니다. 신주는 자사주 238,012주를 제외한 발행주식수에 대하여 2020년 9월 29일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 1주당 1주를 배정하였습니다. 무상증자시 발생된 등기비용 등은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.&cr&cr (주2) 당기말 현재 자본잉여금에 계상된 기타자본잉여금은 2018년도에 부여한 1차주식선택권 소멸분입니다.&cr&cr18. 기타자본항목&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 292,639 | 358,346 |
| 자기주식(주1) | (983,227) | - |
| 자기주식처분이익 | 17,826 | 17,826 |
| 합 계 | (672,762) | 376,172 |
&cr(주1) 당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 당기 4월에 한국투자증권(주)와 자사주신탁 계약을 체결하였으며(계약금액: 15억원), 신탁사는 당기 4월 6일부터 7월 17일까지 총 238,012주의 자사주를 취득하였습니다. &cr
19. 주식기준보상&cr&cr(1) 주식기준보상 부여내역&cr당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부여방법 | 부여일 | 총부여주식수(주) | 행사가격(원) | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 주식교부형 | 2018.03.13 | 412,200 | 5,058 | 2020.03.13 ~ 2025.03.12 |
| 2차 | 주식교부형 | 2020.04.16 | 307,000 | 3,770(*1) | 2022.04.16 ~ 2027.04.15 |
&cr(*1)무상증자 기준일인 2020년 9월 22일을 기준으로 하여 행사가격이 1,901원으로 조건변경되었습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2차 | 1차 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 412,200 | - | 401,200 |
| 부여 | - | 307,000 | - |
| 소멸 | (412,200) | (55,000) | (39,000) |
| 재배정 | - | - | 50,000 |
| 기말 | - | 252,000 | 412,200 |
| 기말행사가능 | - | - | - |
&cr당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 4월 16일 새로운 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권 398,049천원은 전액 취소하였습니다. &cr&cr(3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| --- | --- | --- |
| 선택권의 가중평균공정가치 | 1,354 | 1,375 |
| 권리부여일의 주가(1주당) | 3,444 | 4,165 |
| 기대주가변동성 | 17.92% | 32.94% |
| 기대만기 | 5년 | 4.5년 |
| 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) | 2.55% | 1.16% |
&cr(4) 조건변경일 시점의 증분 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2차 |
| --- | --- |
| 선택권의 가중평균공정가치 | 2,610 |
| 권리부여일의 주가(1주당) | 4,348 |
| 기대주가변동성 | 33.25% |
| 기대만기 | 4.1년 |
| 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) | 1.07% |
&cr(5) 당기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2차 | 합계 | 1차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 : | 39,703 | 292,639 | 332,342 | 209,673 |
&cr
20. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 재평가차익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (30,518) | 8,065,759 | 8,035,241 |
| 증감 | - | 19,081,889 | 19,081,889 |
| 기말 | (30,518) | 27,147,648 | 27,117,130 |
(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 재평가차익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (30,518) | 8,065,759 | 8,035,241 |
| 증감 | - | - | - |
| 기말 | (30,518) | 8,065,759 | 8,035,241 |
21. 이익잉여금&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 43,249 | 43,249 |
| 임의적립금 | 42,086 | 42,086 |
| 미처분이익잉여금 | 4,041,950 | 2,220,142 |
| 합 계 | 4,127,285 | 2,305,477 |
(2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(3) 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2021년 3월 25일 | 처분확정일 : 2020년 3월 24일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 4,041,950 | 2,220,142 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 2,220,142 | 1,070,756 | ||
| 당기순이익 | 1,821,808 | 1,149,386 | ||
| 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 4,041,950 | 2,220,142 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 4,041,950 | 2,220,142 |
22. 법인세비용과 이연법인세&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1.법인세 부담액 | 6,134 | 14,163 |
| 2.이연법인세 | ||
| - 당기 일시적차이의 증감으로 인한 변동 등 | (5,400,731) | 48,616 |
| - 자본에 직접부가되는 법인세비용 | 5,382,071 | - |
| 3. 법인세비용(수익) | (12,526) | 62,779 |
&cr(2) 당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,809,283 | 1,212,165 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 199,021 | 244,676 |
| 세무조정효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (5,644,712) | (750,620) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 5,718,540 | 755,959 |
| - 이월결손금공제 | (435,684) | (236,882) |
| - 이연법인세효과 | (18,660) | 48,616 |
| 기타 | 168,969 | 1,030 |
| 법인세비용(수익) | (12,526) | 62,779 |
| 유효세율 | - | 5.18% |
(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(4) 당기 및 전기에 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동액 | 법인세효과 | 변동액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지재평가차익 | 24,463,960 | 5,382,071 | - | - |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| 상계 전 이연법인세자산 | - | - |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (7,763,454) | (2,400,043) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (7,763,454) | (2,400,043) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (7,763,454) | (2,400,043) |
&cr(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 2,859,686 | 3,211,213 | 2,859,686 | 3,211,213 |
| 미수수익 | (172,888) | (222,252) | (172,888) | (222,252) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 30,518 | - | - | 30,518 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 미지급비용 | 38,034 | 41,855 | 38,034 | 41,855 |
| 무형자산손상차손 | 351,620 | - | 235,099 | 116,522 |
| 종속기업투자자산 | 314,700 | - | 90,000 | 224,700 |
| 업무용승용차 감가상각비 | 48,696 | - | 19,823 | 28,873 |
| 리스부채 | 172,998 | 59,784 | 172,998 | 59,784 |
| 사용권자산 | (156,495) | (60,283) | (156,495) | (60,283) |
| 전대리스채권 | (31,071) | - | (31,071) | - |
| 건물 | (208,115) | - | (6,901) | (201,214) |
| 토지 | (10,340,717) | (24,463,960) | - | (34,804,677) |
| 합 계 | (6,093,034) | (21,433,643) | 3,048,285 | (30,574,961) |
| 일시적차이로인한 법인세효과 | (6,726,491) | |||
| 이월결손금으로 인한 법인세효과 | - | |||
| 이월세액공제로 인한 법인세효과 | - | |||
| 이연법인세자산(부채) | (7,763,454) |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 2,855,046 | 2,859,686 | 2,855,046 | 2,859,686 |
| 미수수익 | (132,571) | (172,888) | (132,571) | (172,888) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 30,518 | - | - | 30,518 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 미지급비용 | 38,819 | 38,034 | 38,819 | 38,034 |
| 무형자산손상차손 | 614,842 | 16,548 | 279,770 | 351,620 |
| 종속기업투자자산 | 314,700 | - | - | 314,700 |
| 업무용승용차 감가상각비 | 48,696 | - | - | 48,696 |
| 리스부채(주1) | 113,203 | 166,245 | 106,450 | 172,998 |
| 사용권자산(주1) | (67,601) | (175,187) | (86,293) | (156,495) |
| 전대리스채권(주1) | (63,309) | - | (32,238) | (31,071) |
| 건물 | (215,016) | - | (6,901) | (208,115) |
| 토지 | (10,340,717) | - | - | (10,340,717) |
| 합 계 | (5,803,390) | 2,732,438 | 3,022,082 | (6,093,034) |
| 일시적차이로인한 법인세효과 | (1,340,467) | |||
| 이월결손금으로 인한 법인세효과 | - | |||
| 이월세액공제로 인한 법인세효과 | - | |||
| 이연법인세자산(부채) | (2,400,043) |
(주1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.&cr&cr(7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와관련하여 당사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였으며 이에 따 라 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 당기말 및 전기말 현재 각각1,664,477천원 및 2,089,038천원입니다.
&cr
23. 영업부문별 정보&cr
(1) 당기와 전기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 드라마 사업 | 19,787,921 | 35,218,235 |
| 음반 및 음원 사업 | 1,936,891 | 1,033,188 |
| 교양 및 예능 프로그램 사업 | 303 | 977,206 |
| 영화 사업 | 56,286 | 319,690 |
| 매니지먼트 사업 | 182 | 70,818 |
| 건물임대매출 | 2,570,196 | 2,012,746 |
| 합 계 | 24,351,779 | 39,631,883 |
&cr(2) 당기와 전기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 18,972,456 | 37,106,024 |
| 국 외 | 5,379,323 | 2,525,859 |
| 합 계 | 24,351,779 | 39,631,883 |
&cr (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객 A | 13,780,380 | 15,971,516 |
| 고객 B | 5,576,826 | 9,241,400 |
| 고객 C | - | 5,662,154 |
| 합 계 | 19,357,206 | 30,875,070 |
(4) 당기와 전기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에서 발생하는 수익 | ||
| 음반제작 | 13,894 | 17,100 |
| 드라마 제작 및 협찬매출 | 19,787,921 | 35,282,843 |
| 교양예능매출 | 485 | 1,048,024 |
| 소 계 | 19,802,300 | 36,347,967 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 영화배급 | 56,286 | 319,690 |
| 음원매출 | 1,922,997 | 951,478 |
| 건물임대 및 관리매출 | 2,570,196 | 2,012,748 |
| 소 계 | 4,549,479 | 3,283,916 |
| 합 계 | 24,351,779 | 39,631,883 |
&cr (5) 당기 종영한 드라마 '청춘기록'의 드라마 매출 13,780백만원은 당기말 현재 방송사와의 매출 계약이 확정되지 않음에 따라 제작계약서와 합의서 등의 계약사항에 근거하여 추정한 금액입니다. 해당 매출액은 방송사지급분 및 제작지원금, 협찬라이센스 비용, 해외판매 등으로 구성되며, 이는 향후 최종계약의 체결에 따라 변동될 수 있습니다. &cr&cr
24. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 723,737 | 767,151 |
| 퇴직급여 | 29,188 | 36,398 |
| 복리후생비 | 315,236 | 354,896 |
| 주식보상비용 | 332,342 | 209,673 |
| 여비교통비 | 11,020 | 16,591 |
| 접대비 | 58,877 | 44,456 |
| 통신비 | 10,183 | 10,548 |
| 세금과공과 | 57,722 | 59,727 |
| 대손상각비 | 60,467 | 167,120 |
| 감가상각비 | 73,358 | 80,506 |
| 사용권자산상각비 | 42,096 | 24,762 |
| 보험료 | 12,640 | 8,884 |
| 지급임차료 | - | 2,000 |
| 차량유지비 | 31,273 | 33,231 |
| 운반비 | 732 | 718 |
| 도서인쇄비 | 2,180 | 2,277 |
| 소모품비 | 32,878 | 13,138 |
| 지급수수료 | 212,202 | 153,603 |
| 건물관리비 | 112,956 | 131,074 |
| 합 계 | 2,119,087 | 2,116,753 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류 등 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재공품의 변동 | (821,041) | 661,381 |
| 영상물제작비 | 16,531,219 | 31,482,738 |
| 종업원급여 | 1,630,407 | 1,837,221 |
| 복리후생비 | 824,979 | 1,082,838 |
| 지급임차료 | 361,234 | 402,094 |
| 차량유지비 | 76,777 | 128,436 |
| 감가상각비 | 656,637 | 642,610 |
| 사용권자산상각비 | 98,212 | 86,293 |
| 무형자산상각비및손상 | (144,484) | 80,698 |
| 지급수수료 | 814,362 | 458,802 |
| 건물관리비 | 932,142 | 882,429 |
| 대손상각비 | 60,468 | 167,120 |
| 기타의대손상각비(환입) | 214,129 | (12,765) |
| 기타비용 | 1,113,130 | 771,944 |
| 합 계(주1) | 22,348,171 | 38,671,839 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.
&cr&cr26. 기타수익과 기타비용 &cr
당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손환입 | 218,550 | 265,917 |
| 무형자산처분이익 | - | 21,000 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 150,000 |
| 투자자산처분이익 | 1,938 | 3,882 |
| 잡이익 | 25,896 | 152,770 |
| 기타수익 합계 | 246,384 | 593,569 |
| 유형자산처분손실 | 918 | - |
| 사용권자산처분손실 | 170 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 16,548 |
| 무형자산처분손실 | - | 43,160 |
| 기타의대손상각비 | 214,129 | 137,235 |
| 기부금 | 10,500 | 5,000 |
| 소송충당부채전입액 | 420,000 | - |
| 잡손실 | 534 | 3,386 |
| 기타비용 합계 | 646,251 | 205,329 |
| 순기타이익(손실) | (399,867) | 388,240 |
&cr
27. 금융수익과 금융비용 &cr
당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 79,525 | 72,861 |
| 외환차익 | - | 317 |
| 외화환산이익 | 297 | 43,565 |
| 금융수익 합계 | 79,822 | 116,743 |
| 이자비용 | 516,301 | 458,190 |
| 외화환산손실 | 4,231 | - |
| 금융비용 합계 | 520,532 | 458,190 |
| 순금융수익(비용) | (440,710) | (341,447) |
&cr
28. 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익(손실)&cr기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | 1,821,808천원 | 1,149,386 천원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 27,093,319 주 | 27,247,982 주 |
| 기본주당순이익(손실) | 67원/주 | 42원/주 |
(주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 유통보통주식수 | 기초 | 27,247,982 | 27,247,982 |
| 자기주식 취득 | (238,012) | - | |
| 기말 | 27,009,970 | 27,247,982 | |
| 유통보통주식수 적수 | 9,916,154,776 | 9,945,513,430 | |
| 일수 | 366 | 365 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,093,319 | 27,247,982 |
당기 중 무상증자를 통해 유통보통주식수가 13,504,985주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자 전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 13,504,985주를 합산한 주식수를 적용하였습니다. &cr&cr(2) 희석주당순이익
당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr
29. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 1,821,808 | 1,149,386 |
| 조정항목: | ||
| 이자수익 | (79,525) | (72,861) |
| 이자비용 | 516,301 | 458,190 |
| 법인세비용 | (12,526) | 62,779 |
| 외화환산이익 | (297) | (43,565) |
| 외화환산손실 | 4,231 | - |
| 감가상각비 | 656,637 | 642,610 |
| 유형자산처분손실 | 918 | - |
| 사용권자산상각비 | 98,212 | 86,293 |
| 사용권자산처분손실 | 170 | - |
| 무형자산상각비 | 74,066 | 330,066 |
| 무형자산손상차손환입 | (218,550) | (265,917) |
| 무형자산손상차손 | - | 16,548 |
| 무형자산처분이익 | - | (21,000) |
| 무형자산처분손실 | - | 43,160 |
| 대손상각비 | 60,468 | 167,120 |
| 기타의대손상각비 | 214,129 | 137,235 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (150,000) |
| 임대매출 | (39,428) | - |
| 주식보상비용 | 332,342 | 209,673 |
| 소송충당부채전입액 | 420,000 | - |
| 기타수익 | (26,145) | - |
| 영업활동으로 인한 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 7,025,154 | (14,534,187) |
| 미수금의 증가 | (70,023) | (38,559) |
| 선급금의 감소(증가) | 11,369 | (1,335,553) |
| 선급비용의 감소(증가) | (546) | 4,241 |
| 재고자산의 감소(증가) | (821,039) | 661,381 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 90,177 | (40,493) |
| 매입채무의 증가(감소) | (700,247) | 539,342 |
| 미지급금의 증가(감소) | (146,096) | 34,292 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,821 | (23,156) |
| 부가세예수금의 증가 | 480,314 | - |
| 선수금의 증가(감소) | 352,867 | (769,178) |
| 예수금의 감소 | (43,924) | (1,720) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (92,287) | 132,959 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 9,912,351 | (12,620,914) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금의 유동성 대체 | 6,600,000 | 4,567,000 |
| 채권채무 상계 | 87,879 | - |
| 사용권자산의 증가 | - | 175,187 |
| 보증금의 무형자산 대체 | - | 395,000 |
| 임대보증금의 선수금 대체 | - | 41,000 |
| 주식선택권의 소멸 | 398,048 | - |
| 토지재평가차액 | 24,463,960 | - |
| 무상증자 | 6,752,493 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 이자비용 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 리스해지 | 리스재평가 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,500,000 | (7,500,000) | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 유동성장기부채 | 4,567,000 | (4,567,000) | 6,600,000 | - | - | - | 6,600,000 |
| 장기차입금 | 6,600,000 | 12,000,000 | (6,600,000) | - | - | - | 12,000,000 |
| 리스부채 | 172,998 | (87,952) | - | (30,098) | 1,197 | 3,639 | 59,784 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 23,839,998 | (154,952) | - | (30,098) | 1,197 | 3,639 | 23,659,784 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 이자비용 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 신규리스 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 7,500,000 | - | - | - | 12,500,000 |
| 유동성장기부채 | 4,200,000 | (4,200,000) | 4,567,000 | - | - | 4,567,000 |
| 장기차입금 | 4,567,000 | 6,600,000 | (4,567,000) | - | - | 6,600,000 |
| 리스부채 | 113,203 | (111,653) | - | 166,244 | 5,204 | 172,998 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 13,880,203 | 9,788,347 | - | 166,244 | 5,204 | 23,839,998 |
30. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 &cr보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 | |
|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | (주)팬스타즈컴퍼니 |
| 공동기업 | (주)팬에프앤비 | (주)팬에프앤비 |
| 기타특수관계자 | - | (주) 빅아이 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | (주)화인랜드 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr<당 기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 기타수익 | 대손상각비 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 18,000 | 84,906 | 170,364 | - |
| (주)팬에프앤비 | 105,912 | - | - | 2,430 |
| (주)화인랜드 | - | 9,000 | 9,000 | - |
| 임직원 | - | 1,350 | - | - |
| 합 계 | 123,912 | 95,256 | 179,364 | 2,430 |
<전 기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 기타수익 | 원가(출연료) | 대손상각비 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 13,500 | 37,430 | 124,300 | 87,430 | - |
| (주)팬에프앤비 | 107,080 | - | - | - | 4,960 |
| (주)화인랜드 | - | 9,000 | - | 9,000 | - |
| 합 계 | 120,580 | 46,430 | 124,300 | 96,430 | 4,960 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기&cr대여금 | 대손충당금 | 임대 보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 42,648 | 506,219 | 1,020,000 | (1,263,719) | - |
| (주)팬에프앤비 | 10,945 | - | - | - | 100,000 |
| (주)화인랜드 | - | 38,533 | 300,000 | (338,533) | - |
| 합 계 | 53,593 | 544,752 | 1,320,000 | (1,602,252) | 100,000 |
&cr(주)빅아이는 (주)빅아이엔터테인먼트의 지주회사로서 당기말 현재 양사의 파산사실이 확인되었습니다. 따라서 양사 실체 부존재로 인한 채권의 행사 및 채무의 이행이 불가능함에 따라 당기말 현재 관련 채권과 채무를 상계하였습니다.&cr
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기&cr대여금 | 대손충당금 | 기타채무 | 임대 보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 33,299 | 215,786 | 950,000 | (1,093,356) | - | - |
| (주)팬에프앤비 | 10,757 | 496 | - | - | - | 100,000 |
| (주)빅아이엔터테인먼트 | - | - | - | - | 87,879 | - |
| (주)빅아이 | - | 87,879 | - | - | - | - |
| (주)화인랜드 | - | 29,532 | 300,000 | (329,533) | - | - |
| 합 계 | 44,056 | 333,693 | 1,250,000 | (1,422,889) | 87,879 | 100,000 |
&cr(4 ) 당사는 당기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 80,000 천원 및 69,160 천원을 대여하고 있습니다.&cr &cr (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 계정과목 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 종속회사 | 장기대여금 | 950,000 | 70,000 | - | 1,020,000 |
| ㈜화인랜드 | 기타특수관계자 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 장선화 | 임직원 | 장단기대여금 | 69,160 | - | (69,160) | - |
| 김희열 | 임직원 | 장단기대여금 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 1,319,160 | 150,000 | (69,160) | 1,400,000 |
<전 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 계정과목 | 자금대여 거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 종속회사 | 장기대여금 | 900,000 | 50,000 | - | 950,000 |
| ㈜화인랜드 | 기타특수관계자 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 장선화 | 임직원 | 장단기대여금 | 42,510 | 40,000 | (13,350) | 69,160 |
| 합 계 | 1,242,510 | 90,000 | (13,350) | 1,319,160 |
&cr(6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 674,868 | 709,870 |
| 퇴직급여 | 17,404 | 17,655 |
| 합 계 | 692,272 | 727,525 |
&cr
31. 우발채무와 약정사항 &cr &cr (1) 당기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 사용액 | 약정내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 18,600,000 | 18,600,000 | 일반자금 대출 외 |
| 한국수출입은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수출자금 대출 |
&cr (2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| ㈜ 팬엔터테인먼트 | 케이비에스 한국방송공사 | 2,000,000,000원 | 수익금 등 지급 청구의 소 |
| ㈜ 팬엔터테인먼트 | 이한우 | 31,707,158원 | 손해배상 청구의 소 |
당기말 현재 당사는 상기 2건의 소송에서 원고로 제소하였으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr&cr32. 재무제표 승인&cr&cr 당사의 재무제표는 2021년 2 월 19 일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 주의 사항&cr 아래와 예측정보의 불확실성으로 인하여 당사의 실제 미래실적은 예측정보가 포함함된 내용과 차이가 있을 수 있습니다.&cr - 환율 및 이자율 등의 변동
- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 및 국외(특히 중국)의&cr 문화콘텐츠 시장에 대한 변화&cr&cr2. 개요&cr당사는 드라마를 주로 제작하여 방송사에 공급하고 있습니다&cr2015년 2분기부터 보고서일 현재까지 한류콘텐츠에 대한 중국수출시장의 폐쇄로 국내 드라마제작사의 손익이 크게 악화되어 있습니다.&cr이런 시장의 변화가 당사에 미쳤거나 미칠 영향은 다음과 같습니다.&cr 1) 당사에서는 당사 만의 know-how를 통한 시장점유율의 확대 &cr 2) 향후 중국수출시장의 개방에 따른 기제작드라마의 수출 증대 효과&cr 3) 다수의 드라마 제작을 통한 사업력 및 인지도 증대&cr&cr3. 향후 사업계획&cr 1) 향후 중국수출시장의 개방에 대비하여 주기적인 드라마의 사전제작&cr 2) 글로벌 OTT업체들에 대한 안정적인 장기공급&cr 2) 영화사업부문의 진출로 사업다각화&cr&cr
4. 주요 경영지표&cr가. 안정성 지표
| 항 목 | 산식 | 당기 | 전기 |
| 유동비율 | 유동자산/유동부채ⅹ100 | 178.08% | 104.02% |
| 부채비율 | 부채총계/자기자본ⅹ100 | 51.68% | 62.15% |
| 차입금의존도 | 차입금/총자산ⅹ100 | 22.96% | 30.54% |
| 영업이익대비 이자보상비율 |
영업이익/이자비용 | 4.37배 | 2.3배 |
나. 수익성 지표
| 항 목 | 산식 | 당기 | 전기 |
| 매출액영업이익율 | 영업이익/매출액ⅹ100 | 9.93% | 2.67% |
| 매출액이익율 | 당기순이익/매출액ⅹ100 | 7.27% | 2.82% |
| 총자산이익율 | 당기순이익/총자산ⅹ100 | 1.74% | 1.46% |
| 자기자본이익율 | 당기순이익/자기자본ⅹ100 | 2.65% | 2.37% |
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)우리회계법인---제22기(전기)우리회계법인적정--제21기(전전기)우리회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기 (당기)우리회계법인외부회계감사7,2001,2227,2001,222제22기(전기)우리회계법인외부회계감사5,0001,2225,0001,222제21기(전전기)우리회계법인외부회계감사3,0008573,000857
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr- 해당사항 없음
제××기(당기)----------제××기(전기)----------제××기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 | 비고 |
| 2019.02.07 | 제21기 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2019.02.11 | 기업운전일반 대출(60억원)의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2019.03.05 | 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2019.03.27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2019.06.11 | 수출촉진자금 대출(10억원)의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2019.06.12 | 방송진흥기금 대출(9억원)의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2019.06.12 | 방송진흥기금 대출(12억원)의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2019.08.06 | 수출촉진자금 대출(20억원)의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2019.08.26 | 스톡옵션 배정수량 조정 및 행사시기 차등 조정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2019.10.16 | 기업운전자금 대출(20억원)의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2019.10.25 | 기업운전자금 대출(10억원)의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2019.11.05 | 기업운전자금 대출(15억원)의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.01.16 | 전자투표 시행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.02.10 | 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.03.02 | 제22기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.03.12 | 기업운전일반자금대출(45억) 차입신청 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.04.16 | 임직원주식매수선택권(307,000주) 부여 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.04.27 | 수출촉진자금대출(50억원)의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.09.14 | 준비금의 자본전입(무상증자(100%))에 관한 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.09.14 | 제23기 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.10.27 | 자기주식 신탁계약기간 연장의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.11.17 | 방송진흥기금대출(60억)의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2020.11.27 | 수출촉진자금대출(50억원)의 건 | 가결 | 불참 | - |
&cr&cr- 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
경영지원본부12이사회결의사항 검토드라마사업본부13계약서 검토
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황
준법지원인 등 지원조직 현황
경영지원본부120인사관련업무총괄
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 시행하고 있으나 집중투표제 및 서면투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr- 해당사항 없음&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr- 해당사항 없음&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
박영석본인보통주 5,300,71738.57 10,601,43438.9최대주주보통주 5,300,71738.57 10,601,43438.9-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
- 해당사항 없음
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
주식 소유현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박영석 10,601,43438.9-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,5904,59899.8313,810,26527,247,98250.68-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박영석남1957년 01월대표이사등기임원상근총괄팬 엔터테인먼트 대표이사10,601,434-본인18년 9개월2022년 03월 31일김희열남1964년 11월부사장등기임원상근드라마&cr사업총괄팬 엔터테인먼트&cr드라마사업본부장---17년 10개월2022년 03월 31일남기두남1958년 11월사외이사등기임원비상근자문국세청 서기관---1년 11개월2022년 03월 31일박상현남1989년 02월이사등기임원상근기획총괄----5년 3개월2022년 03월 31일장영수남1945년 02월감사등기임원비상근내부감사KBS정책기획실장---11년 10개월2021년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
직원 등 현황
2020년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
경영지원팀남5---5 6.4 233,940 46,780----경영지원팀여2---2 2.8 50,844 11,835 -방송영상팀남5---5 2.9 240,216 48,043 -방송영상팀여10---102.3 308,892 30,889-영화사업부남2---23.396,000 48,000 -영화사업부여1---10.2 25,008 25,008-음반사업부남2---24.149,320 24,660 -27---273.3 998,586 36,985-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
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| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
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| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
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| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
-(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사41,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5409,38081,876-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3373,380124,460-124,00024,000-----112,00012,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액&cr - 해당사항 없음
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법&cr - 해당사항 없음
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액&cr - 해당사항 없음
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl
1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황
| 지 역 | 종속기업 | 지배지분율 | 비지배지분율 | 결산월 | 주요사업 | 지배관계 근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 100.00% | - | 12월 | 엔터테인먼트업 | 유효지분율 과반수 이상 |
2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 171 | 1,425 | -1,254 | 258 | -170 | -170 |
X. 이해관계자와의 거래내용
- 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항 없음
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음