PANDA DAIRY CORPORATION — Audit Report / Information 2020

Apr 15, 2021

非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况专项说明

熊猫乳品集团股份有限公司 容诚专字 [2021]201Z0006 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

· 中国 北京

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关于熊猫乳品集团股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

容诚专字[2021]201Z0006 号

熊猫乳品集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了熊猫乳品集团股份有限 公司（以下简称熊猫乳品）2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 15 日出具了容诚审字 [2021]201Z0014 号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》（2017 年修订）的要求及深圳证券交易所《创业 板上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》的规定，熊猫乳品 管理层编制了后附的熊猫乳品集团股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并 保证其真实、准确、完整是熊猫乳品管理层的责任。

我们对汇总表所载资料与本所审计熊猫乳品 2020 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不 一致。除了对熊猫乳品实施 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关 的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理 解熊猫乳品的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已 审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供熊猫乳品年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：熊猫乳品集团股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表。

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（此页无正文，为熊猫乳品集团公司容诚专字 [2021]201Z0006 号报告之签字 盖章页。）

容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 2021 年 4 月15 日

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附件：

熊猫乳品集团股份有限公司

2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：熊猫乳品集团股份有限公司

单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方 名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2020年初占用 资金余额	2020年度占用累计 发生金额(不含利息)	2020年度占用资金 的利息(如有)	2020年度偿还累计发 生金额	2020年末占用资 金余额	占用形 成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	无	不适用	不适用					-		不适用
小计	无	不适用	不适用	-	-	-	-	-		不适用
前大股东及其附属企业	无	不适用	不适用					-		不适用
小计	无	不适用	不适用	-	-	-	-	-		不适用
总计	无	不适用	不适用	-	-	-	-	-		不适用
其他关联资金往来	资金往来方 名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2020年初往来 资金余额	2020年度往来累计 发生金额(不含利息)	2020年度往来资金 的利息(如有)	2020年度偿还累计发 生金额	2020年末往来资 金余额	往来形 成原因	往来性质
大股东及其附属企业	无	不适用	不适用					-		不适用
上市公司的子公司及其附属企 业	山东熊猫乳 品有限公司	全资子公司	其他应收款	20,756.66	10,703.05	-	23,459.71	8,000.00	周转金 和代垫 款	非经营性往 来
	山东熊猫乳 品有限公司	全资子公司	其他应收款	-	1,703.70	12.39	1,716.09	-	借款	非经营性往 来
	海南熊猫乳 品有限公司	控股子公司	其他应收款	1,673.32	1.11	-	1.11	1,673.32	周转金 和代垫 款	非经营性往 来
	上海汉洋乳 品原料有限 公司	控股子公司	其他应收款	500.99	7,237.39	47.39	5,738.38	2,047.39	借款	非经营性往 来
关联自然人及其控制的法人	无	不适用	不适用					-		不适用
其他关联人及其附属企业	无	不适用	不适用							不适用
总计				22,930.97	19,645.25	59.78	30,915.28	11,720.71

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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