PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Apr 19, 2017

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关于对棕榈生态城镇发展股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2017]第 ZC10372 号

棕榈生态城镇发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“棕 榈股份公司”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由棕榈股份公司管理层按照监管 机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、 管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督 管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制 汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制， 以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

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信会师报字[2017]第 ZC10372 号棕榈生态城镇发展股份有限公司 专项审计说明 第1 页

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、 专项审计意见

我们认为，棕榈股份公司2016 年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编 制以满足监管要求。

四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是棕榈生态城镇发展股份有 限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。 因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供棕榈生态城 镇发展股份有限公司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他 用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

王耀华

中国注册会计师： 张之祥

· 中国 上海二〇一七年四月十八日

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信会师报字[2017]第 ZC10372 号棕榈生态城镇发展股份有限公司 专项审计说明 第2 页

棕榈生态城镇发展股份有限公司2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

资金占用类 别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2016 年期初占用资 金余额	2016 年度占用累 计发生金额	2016 年度偿还累 计发生金额	2016 年期末占用资 金余额	占用形成 原因	占用性质
控股股东、实 际控制人及 其附属企业
小计
关联自然人 及其控制的 法人
小计
上市公司的 子公司及其 附属企业	鞍山棕榈园林有限公司	全资子公司	其他应收款	124,618.23	1,859,072.33	1,983,690.56		往来款	非经营性占 用
	棕榈设计有限公司	全资子公司	其他应收款	129,487,709.50	93,126,810.09	82,965,959.29	139,648,560.30	往来款	非经营性占 用
	棕榈园林（香港）有限公司	全资子公司	其他应收款	34,711,080.00			34,711,080.00	往来款	非经营性占 用
	棕榈生态城镇科技（上海） 有限公司		其他应收款	2,339,285.78	9,139,545.50	29,888.46	11,448,942.82	往来款	非经营性占 用
		全资子公司

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信会师报字[2017]第 ZC10372 号棕榈生态城镇发展股份有限公司 专项审计说明 第3 页

	天津棕榈园林绿化工程有限 公司	全资子公司	其他应收款	8,693,960.48	45,549,999.54	38,066,942.78	16,177,017.24	往来款	非经营性占 用
	棕榈建筑规划设计(北京)有 限公司	全资子公司	其他应收款	15,137,071.69	2,827,281.85		17,964,353.54	往来款	非经营性占 用
	山东棕榈教育咨询有限公司	全资子公司	其他应收款	1,641,695.02	420,881.89		2,062,576.91	往来款	非经营性占 用
	广东盛城投资有限公司	全资子公司	其他应收款	1,970,228.80	2,830,173.13	4,800,401.93		往来款	非经营性占 用
	棕榈教育咨询有限公司	全资子公司	其他应收款	796,476.15	2,292,277.24	3,088,753.39		往来款	非经营性占 用
	广州园汇信息科技有限公司	全资子公司	其他流动资产、 其他非流动资 产、应收利息	11,623,988.70	2,890,778.95		14,514,767.65	资金拆借	非经营性占 用
	山东胜伟园林科技有限公司	控股子公司	其他应收款、其 他流动资产、应 收利息	332,776,257.45	24,231,684.78		357,007,942.23	资金拆 借、 往来款	非经营性占 用
	潍坊棕榈园林职业培训学校	全资子公司	其他应收款		9,467.62		9,467.62	往来款	非经营性占 用
	贵安新区棕榈文化置业有限 公司	控股子公司	其他流动资产、 应收利息		100,687,538.36	50,300,209.59	50,387,328.77	资金拆 借、 往来款	非经营性占 用
	桂林棕榈仟坤文化旅游投资 有限公司	控股子公司	其他应收款		29,841.82	15,814.15	14,027.67	往来款	非经营性占 用
	广东云福投资有限公司	控股子公司	其他流动资产、 应收利息		47,241,095.91		47,241,095.91		非经营性占 用
								资金拆借

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信会师报字[2017]第 ZC10372 号棕榈生态城镇发展股份有限公司 专项审计说明 第4 页

小计				539,302,371.80	333,136,449.01	181,251,660.15	691,187,160.66
总计				539,302,371.80	333,136,449.01	181,251,660.15	691,187,160.66

注：2016 年1 月18 日，本公司注销子公司鞍山棕榈园林有限公司。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：

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信会师报字[2017]第 ZC10372 号棕榈生态城镇发展股份有限公司 专项审计说明

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