P.A. Nova S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 10, 2016

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
SPÓŁKA KOMANDYTOWA Podmiot uprawniony nr 3076

AUDYTOR

41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/11/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862

OPINIA

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy P.A. NOVA S.A. w Gliwicach.

II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego P.A. NOVA S.A. z siedzibą w Gliwicach, ul. Górnych Wałów 42, na które składa się:

	1) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień
	31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywow
	zamyka się sumą	426.274.256,97
	2) sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od
	01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące
	całkowity dochód w kwocie	5.539.829,04	ZI
	w tym:
	zysk netto w wysokości	5.539.829,04	Zi
	inne całkowite dochody w wysokości	0,00	Zi
	3) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia
	2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie
	kapitału własnego o kwotę	547.458,95	ZI
	4) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od
	01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące
	zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę	1.060.469,65	ZI

5) informacje dodatkowe i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami jednostkowego rocznego, sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działałności odpowiedzialny jest Zarząd P.A. NOVA S.A.

Zarząd P.A. NOVA S.A. oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej oraz w związanych z nimi interpretacjach ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - odpowiadały przepisom ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisom wykonawczym.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy P.A. NOVA S.A. oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

• III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
  • 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
  • 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce

Badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez P.A. NOVA S.A. zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

IV. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem zbadane jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej P.A. NOVA S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• b) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu P.A. NOVA S.A.
• V. Sprawozdanie z działalności Spółki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki uwzględniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r. poz. 133).

Krystyna Pelon numer ewidencyjny 11123

Kluczowy biegly rewident przeprowadzający badanie

w imieniu MW RAFIN, Spólka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa numer ewidencyjny 3076

Podmiot uprawniony

MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA 41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/11/3 Podmiot unrawniony nr 3076 3

P & E ZE S Miegly Rewident Marian Wcisto nr ewid. 5424

AN RAC,

Sasnowiec

3076

KOMANDY