P.A. Nova S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 25, 2016

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA Podmiot uprawniony nr 3076

AUDYTOR

41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

z przeglądu skonsolidowanego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego obejmującego

okres od 01 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej P.A. NOVA Spółki Akcyjnej w Gliwicach.

Wprowadzenie

Dokonaliśmy przeglądu załączonego skonsolidowanego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego,

Grupy Kapitałowej P.A. NOVA Spółki Akcyjnej

z siedzibą w Gliwicach ul. Górnych Wałów 42

inne całkowite dochody w wysokości

na które składa się:

	1) skonsolidowane	skrócone	sprawozdanie z		sytuacii
	finansowej sporządzone na dzień 30.06.2016 roku, które po
	stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą					788.772	tys. zł
2).	Skonsolidowane skrócone sprawozdanie z całkowitych
	dochodów oraz z innych całkowitych dochodów, za okres
	od 01.01.2016 roku, do 30.06.2016 roku, wykazujące kwotę					7.785	tys. zł
	w tym:
	zysk netto w wysokości,					14.728	tys. zł

-6.943 tys. zł

• 3) skonsolidowane skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2016 roku, do 30.06.2016 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwote 929 tys. zł
• 4) sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od 01.01.2016 roku, do 30.06.2016 roku, wykazujące wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 21.582 tys. zł
• 5) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie i rzetelne przedstawienie niniejszych śródrocznych skonsolidowanych informacji finansowych zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został Rachunkowości zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi jednostkę przepisami, odpowiedzialny jest kierownik jednostki dominującej. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznych skonsolidowanych informacji finansowych na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 IAASB. Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta Spółki.

Przegląd śródrocznych skonsolidowanych informacji finansowych polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania IAASB. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skonsolidowane informacje finansowe nie zostały sporządzone, we wszystkich

aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską jak również z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do o spółkach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r. zorganizowanego systemu obrotu oraz poz. 1382, z późn. zm.) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 28 stycznia 2014 roku, poz. 133 wraz z późn. zm.).

Teresa Bierońska

Nr ewid.8952

Biggly rewident grupy przeprowadzający przegląd

wimieniu MW RAFIN Spółki z ograniczoną ódpowiedzialnością Spółki Komandytowej, nr ewid. 3076

RAFE FOR BY 000Ra10 Sosnowlec 3076 Zona odpr

Sosnowiec, dnia 19 sierpnia 2016 roku

Podmiot uprawniony

MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA 41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3 Podmiot phrawniony nr 3076 3

WICEPREZES Biegly Rewident Jarosław Wcisło nr ewid. 10605