OSE — Annual Report 2022

Jun 16, 2023

一、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱: 發言人:洪士珉 職稱:財務支援處資深處長 電話:(07) 361-3131 代理發言人:賴貞伶 職稱:管理中心副總經理 電話:(07) 361-3131 E-Mail:invest@ose.com.tw 二、總公司、分公司、工廠之地址及電話: 總公司 地址:高雄市楠梓區中三街 9 號 電話:(07) 361-3131 工廠 企業總部大樓工廠 地址:高雄市楠梓區中三街 9 號 電話:(07) 361-3131 半導體廠 地址:高雄市楠梓區內環南路 12-2 號 電話:(07) 361-3131 成品廠 地址:高雄市楠梓區東三街 16 號 電話:(07) 361-3131 封裝測試大樓工廠 地址:高雄市楠梓區經三路 80 號 電話:(07) 361-3131 SSD 廠 地址:高雄市楠梓區內環南路 6-2 號 電話:(07) 361-3131 EMS 五廠 地址:高雄市楠梓區東二街 11 號 電話:(07) 361-3131 三、股票過戶機構之名稱、地址、網圵及電話: 名稱:中國信託商業銀行代理部 地址:台北市重慶南路一段 83 號 5 樓 網址:http://www.ctbcbank.com.tw 電話:(02)6636-5566 四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網圵及電話:

• 會計師姓名:王國華、江采燕 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 地址:高雄市民族二路 95 號 22 樓 網址:http://www.pwc.tw 電話:(07) 237-3116
• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式:無
• 六、公司網址:http://www.ose.com.tw

	壹、致股東報告書 1

	一、設立日期 4
	二、公司沿革 4

一、組織系統 6
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 7
三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 13
四、公司治理運作情形 17
五、會計師公費資訊 50
六、更換會計師資訊 51
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾
任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 51
八、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權
質押變動情形 52
九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內
之親屬關係之資訊 54
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同

一、資本及股份 56
二、公司債辦理情形 62
三、特別股辦理情形 63
四、海外存託憑證辦理情形 64
五、員工認股權憑證辦理情形 64
六、限制員工權利新股辦理情形 64
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 64
八、資金運用計畫執行情形 64

	一、業務內容 65
	二、市場及產銷概況 70
	三、從業員工 74
	四、環保支出資訊 75
	五、勞資關係 75
	六、資通安全管理 77
	七、重要契約 78

	一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 79
	二、最近五年度財務分析 83
	三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告書 87
	四、最近年度財務報告 88
	五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 168
	六、公司及其關係企業財務周轉情形 244

一、財務狀況 245
二、財務績效 246
三、現金流量 248
四、最近年度重大資本支出及對財務業務之影響 248
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年
投資計畫 248
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項 249
七、其他重要事項 250

一、關係企業相關資料 251
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 255
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形 255
四、其他必要補充說明事項 255
五、最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第三項第二

壹、 致股東報告書

111 年是挑戰與機會共存的一年,全球情勢的瞬息萬變,COVID-19 疫情的影響、 烏俄戰爭的爆發、升息與通膨的衝擊,以及地緣政治的議題,半導體與記憶體的需求 修正,影響到市場甚鉅。「誠信踏實、永續經營」是華泰電子創業精神與經營理念,雖 外部經濟環境嚴峻,本公司持續專注本業精進,透過製程創新、資訊科技創新、企業 流程創新,持續為國際性大型客戶、與利基型高成長中小型客戶,提供專業代工製造 服務。期許以永續經營為目標,培植人才,積極拓展業務與產品,透過嚴謹的品質把 關與製程技術要求,持續深耕記憶體市場。致力服務客戶、照顧員工、企業經營、對 股東負責並善盡企業公民責任。持續為科技產業與未來的能源世代投入更多心力,創 造更美好的社會環境。

111 年度營業結果

一、營業計劃實施成果

單位:新台幣仟元

年 度	111 年度	110 年度	差異	%
營業收入	15,531,669	15,948,138	(416,469)	-2.61%
營業毛利	2,522,924	2,936,744	(413,820)	-14.09%
營業淨利(損)	1,433,300	1,876,281	(442,981)	-23.61%
營業外收入及(支出)	334,988	62,895	272,093	432.61%
稅前淨利(損)	1,768,288	1,939,176	(170,888)	-8.81%
所得稅(費用)利益	(319,635)	(408,595)	88,960	-21.77%
本期淨利(損)	1,448,653	1,530,581	(81,928)	-5.35%

本公司 111 年營業毛利、營業淨利、營業外收入及支出、本期淨利說明如下:

1.營業毛利、營業淨利(損):

111年度伴隨烏俄戰爭、全球性通貨膨漲、美國聯準會強力升息等國際政經 局勢衝擊,全球經濟成長趨緩,消費型電子產品需求降溫,大陸地區亦因疫情清 零政策等因素影響,使經濟表現嚴重下修,導致客戶訂單向下調整,使本期營業 收入較110年衰退。又因訂單減少,致使稼動率降低,人工及製費成本未能有效 攤提,本期營業毛利及營業淨利下降。

綜上所述,111年營業收入較去年減少2.61%;營業成本較去年減少0.02%; 營業毛利較去年減少14.09%;營業淨利較去年減少23.61%。

2.營業外收入及(支出):

• (1)111年度處分資產利益以及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列 股利收入增加,使得其他收入及利益增加546.08%;
• (2)110年度美金匯率趨勢為貶值,111年度美金匯率趨勢由貶轉升,且111年度美 金升值幅度遠大於110年的貶值幅度,使得淨外幣兌換利益增加303.19%;
• (3)本公司持續致力健全財務結構,雖111年下半年開始央行升息,但財務成本仍 較110年減少21.86%;利息收入增加189.79%

綜上所述,營業外收入較去年增加432.61%。

二、財務收支及獲利能力分析

	年度	最近二年度財務分析
	分析項目	111 年度	110 年度
財務	負債佔資產比率%	42.46	47.28
結構	長期資金佔不動產、廠房及設備比率%	234.88	209.54
	資產報酬率%	8.63	9.88
獲利	權益報酬率%	15.47	18.47
能力	純益率%	9.32	9.60
	每股盈餘(元)	2.02	2.24

三、研究發展狀況

111 年度研究發展所發生的支出為 340,002 仟元。

半導體事業中心:除持續對各家 3D NAND flash 進行製程驗證導入量產及進行覆 晶製程相關產品驗證及開發外,將持續導入開發高階覆晶產品、扇形封裝與針對電動 車的發展進行第三代半導體的製程及產品開發。針對客戶對高散熱產品需求,也將進 行相關產品的開發。為落實環境保護及節能減碳,本公司亦持續關心國內外環保法規 的增修,評估驗證新的環保及低碳材料,以符合有關規範與客戶需求。

電子製造服務中心:近年來隨著客戶進階技術的移轉,本公司已具備超越業界 class 3 最高品質標準的技術水平,適合運用於石油探勘、航太衛星…等領域。本公司 自 109 年起配合政府政策與方向,順利協助完成衛星升空的任務,同時因應客戶的需 求,將服務延伸至世界其他國家。本公司已陸續取得證照與認證,可提供進階技術給 利基市場的客戶群。

本年度營業計劃概要

本公司經營策略將持續在快閃記憶體市場發展,篩選具有優勢的國內外策略合作 業者,除了持續對 5G 應用、物聯網、AI 人工智慧及車用電子相關產品封測進行研究 及開發外,今年也將利用覆晶產品線針對高階穿戴式產品進行評估與開發,及持續關 心國內外政府在環境法規上的增修,以擴大營利基礎,降低法規變動的衝擊。同時, 本公司亦將持續培育人才,整合內外部的資源,維繫未來的競爭力。

展望 112 年度,本公司在半導體封裝與電子成品組裝的製造服務上,將持續投入 CSP BGA 市場的開發及生產效率的提升,除了持續深耕記憶體市場(尤其是 LPDDR 及 DDR)外,也將擴大開發物聯網及車用電子相關產品之應用市場,以維持本公司的競爭 優勢,提升公司的業務來源。

因此,半導體事業中心將在下列各經營方向上努力,以提高收益:

• 一、持續降低材料成本。
• 二、持續開發高階封裝製程及精進製程能力,以因應未來客戶產品需求。
• 三、持續深耕記憶體市場,並協助客戶開發客制化新產品。
• 四、開發第三代半導體相關製程及產品。
• 五、導入智慧生產管理系統。
• 六、開發高階 SiP 製程及市場。
• 七、評估驗證低碳市場
• 八、深耕車用電子市場
• 九、導入伺服器半導體客戶。

電子製造服務中心運籌多年的 SSD 與品質要求高於 IPC-610 class 3 的產品,均已 進入量產。112 年度電子製造服務中心的主要規劃包括:

• 一、SSD 生產基地持續規劃擴充,搭配主力客戶全球產能調配計畫,建構服務世 界頂級客戶專屬生產區域,以因應未來產能增加的需求。
• 二、配合伺服器產品的需求持續加溫,產線設備配置已完成相對應地調整,以提 升產能因應客戶的需求。除了現有產品的生產外,隨著 INTEL、AMD 新世代 問世,因應客戶新產品的需求,將進入量產階段。
• 三、車載方面已取得 IATF 16949 的認證,產品已進入量產階段。
• 四、已取得航太 AS9100 認證通過,有利爭取更多航太新機會。

未來公司發展策略

半導體事業中心未來除以現有的競爭優勢來滿足快閃記憶體封裝市場所要求的品 質、產能及成本上的需求外,並透過與策略股東合作開發相關製程技術拓展開發 5G、 物聯網及 AI 等相關產品市場。近年來氣候變遷議題的發酵,世界各國逐漸設立禁售 燃油車年限,預計未來電動車領域將持續增長,本公司也將與客戶合作開發第三代半 導體相關製程及產品。隨著雲端應用需求的持續發展,半導體事業中心將藉著電子製 造服務中心在伺服器產業多年的耕耘,導入伺服器應用半導體客戶。

電子製造服務中心依照少量多樣與大量生產的生產模式規劃產線及管理方式,以 降低成本、提高效率,確保新產品開發的時效性及交貨的準時性。同時持續提供供應 鏈方面的專業知識,為客戶提供必要的資源,讓客戶在市場上更具競爭力,以與客戶 共創雙贏。

外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

本公司持續與全球主要記憶體產業鏈、通路商及供應商夥伴合作,藉著現有製造 平台優勢,發展快閃記憶體各式應用之製造服務,同時持續投入 CSP BGA 市場開發、 加強改善生產效率,擴大物聯網及車用電子等相關產品的應用市場,並持續透過精實 產品組合,務實推動自動化與數位化,積極擴大營收基礎,提高稼動率並致力於開源 節流。

除了市場因素,氣候變遷議題也逐漸加大對半導體供應鏈與生產活動的影響力。 為因應國內風險管理的規範、全球永續發展的趨勢,本公司亦參考國內外規範務實規 劃,以降低法規變遷帶來的衝擊,保持競爭優勢所在。在追求獲利成長之外,本公司 亦重視世界趨勢與國內外規範的變動,持續培育人才與整合內外部的資源,以能朝向 永續經營。展望民國 112 年,經濟與環境仍有許多不確定性,迎來更多的挑戰的同時, 亦帶來更多的機會。誠摯感謝各位股東對本公司的支持與信賴,期待未來持續與各位 股東共享共榮。

最後謹祝各位股東 身體健康、萬事如意

華泰電子股份有限公司

董事長:董悦明

貳、 公司簡介

一、設立日期:中華民國六十年六月十二日

二、公司沿革

60 年	6 月	華泰電子正式成立,實收資本額為新台幣 11,000,000 元整。
79 年	3 月	成品事業中心新廠房完成,正式加入生產。
83 年	4 月	公司發行普通股,4 月 20 日以第一類股在台灣證券交易所正式掛牌買賣。
	4 月	企業資源規劃系統(ERP:SAP/R3)及 MES(製造執行系統)上線。
88 年	6 月	新企業識別體系正式使用。
	7 月	現金增資發行普通股新台幣壹拾億元。
89 年	6 月	企業總部大樓完工啟用。
90 年	9 月	現金增資發行特別股新台幣壹拾伍億元。
91 年	7 月	總經理李建良先生請辭,由杜紹堯先生接任。
92 年	1 月	現金增資發行普通股新台幣壹拾伍億元。
	2 月	董事長楊美瑳女士請辭,由杜俊元先生接任。
93 年	8 月	減資彌補虧損新台幣 8,729,104 仟元。
94 年	12 月	通過 ISO 14001:2004 環境管理系統轉版驗證。
96 年	5 月	現金增資私募普通股新台幣壹拾捌億元。
	12 月	半導體事業中心通過 TS16949 認證。
97 年	6 月	減資彌補虧損新台幣肆拾伍億元。
	12 月	封測大樓完工啟用。
99 年	9 月	通過 OHSAS 18001 及 TOSHMS 職業安全衛生管理系統驗證。
	12 月	通過國民健康局「健康職場自主認證」。
100 年	7 月	通過國家訓練品質系統(TTQS)評核,並獲得銀牌及入圍國家訓練品質獎。
	9 月	現金增資發行普通股新台幣貳拾億元。
102 年	9 月 9 月	通過 CNS15506:2011 職業安全衛生管理系統轉版驗證。 ISO13485 成品事業中心通過 品質認證。
104 年	4 月	成品事業中心成立 SSD 專廠,設立自動測試、自動組裝專線。
105 年	8 月 11 月	總經理杜俊元先生請辭,由董悦明先生接任。 股東臨時會補選杜紹堯先生及董悦明先生為新任董事,由杜紹堯先生為董
		事長。
106 年	9 月	通過 ISO14001 : 2015 環境管理系統轉版驗證。
	10 月	成品事業中心成立電腦週邊組裝專線,經過 DELL& HP 認證並進行量產。
107 年	10 月	減資彌補虧損新台幣 2,536,872 仟元。
	1 月	成品事業中心正式更名為電子製造服務(EMS)中心。
108 年	6 月	股東常會全面改選董事,由杜紹堯先生為董事長。
	6 月	設置第一屆審計委員會。
	6 月	電子製造服務(EMS)中心 SSD 廠通過 RBA 責任商業聯盟行為準則的 VAP

認證並取得證書。

• 月 通過國家訓練品質系統(TTQS)評核,並獲得銀牌。
• 月 發行限制員工權利新股 5,000 仟股。
• 月 加入台灣太空產業發展協會成為第一屆會員。
• 年 月 董事長杜紹堯先生請辭,由董悦明先生接任並兼任總經理。
• 月 與頎邦科技(股)公司進行策略合作並簽署合作契約。
  • 月 頎邦科技(股)公司與股東間進行股份轉讓(換)成為持股 10%以上大股東。
  • 月 現金增資私募發行特別股 270,270 仟股。
  • 月 美國子公司「OSE USA, INC.」結束營運。
  • 月 透過組織中央化提升資源運用綜效,整合為六大中心與各處運作。
  • 月 為落實公司治理,強化管理機能,任命涂家榮先生接任董悦明先生擔任本 公司總經理。
• 年 月 股東常會全面改選董事,由董悦明先生為董事長。
• 月 取得 AS 9100(含 ISO 9001) 航太品質管理系統認證。
• 月 取得教育部體育署頒發之運動企業認證。
• 月 榮獲經濟部水利署落實節水輔導改善特優獎。
• 月 通過人才發展品質管理系統(TTQS)評核,並獲得金牌。
  • 月 通過 ISO 14046-1:2018 溫室氣體查證
  • 月 電子製造服務(EMS)中心通過 IATF 16949 認證。
  • 月 96 年私募普通股補辦公開發行轉上市 70,784,915 股。
• 月 榮獲 2022 數位轉型 DTIH 策略藍圖實證評選獎第一名。
• 年 月 通過 ISO 50001:2018 能源管理系統驗證。
• 月 電子製造服務(EMS)中心五廠通過 RBA 責任商業聯盟行為準則的 VAP 認 證並取得證書。
• 月 通過 ISO 46001:2019 水資源效率管理系統驗證。

一、組織系統

(一) 組織結構

(二) 各主要部門所營業務

部 門	主 要 職 務
稽核室	公司各項作業流程管理及內部稽核。
管理中心	人力資源、行政服務、財務、進出口、法務、會計等業務之管理。
業務中心	負責產品銷售、業務開發、生產計劃及物料管理等事宜。
資訊中心	負責全公司電腦相關軟硬體及網路維護等事宜。
半導體封裝中心	負責半導體封裝相關業務。
半導體測試中心	負責半導體測試相關業務。
電子製造服務中心	負責電子製造服務相關業務。
採購處	負責物料採購、控制與規劃等事宜。
研發處	產品製程制定、新製程及新產品研發。
品保處	進貨、出貨之品管,以及品質制度推動。
營運支援處	工廠佈置與合理化規劃、生產效率改善。
工安設施處	負責環境、安全、衛生、廠房設施等業務之管理。

日 4 月 11	註 備		董事長 與執行 長為同 (註 2) 一人
年 112	及 職務 本公司 他公司 前兼任 其 目		事長 事代表 事代表 OSE INTERNATIONAL, LTD.董 事長 事長 人董 人董 OSE PHILIPPINES, INC.董 OSE PROPERTIES, INC.董 法 事長 法 限公司 COREPLUS(HK) LTD. 董 子(股)公司 禕科技有 泰電 華 蘇州 華	無	事 Chipmore Holding Company Limited (Cayman)董 經理 事及總 事 董 董 科技(股)公司 誠投資(股)公司 頎邦 頎	薪資 會暨 薪資 務長 會暨 會暨 委員 人 事代表 總暨財 計 委員 委員 人 及審 事代表 計 計 人董 深副 事 及審 及審 立董 法 人董 心資 事 事 限公司 立董 獨 立董 法 察人 事長 理中 人 公司 限公司 獨 獨 集 科技股份有 監 管 董 人 股) 人 公司 會召 公司 科技(股)公司 誠投資(股)公司 誠科技(股)公司 科技有 集 集 料( 股) 股) 會召 會召 委員 子材 股( 材( 合肥頎材 報酬 合肥頎中 委員 委員 鮮活控 禾電 旭矽 頎邦 報酬 薪資 報酬 頎 瞻 碩 華	責人 文平會計師事務所負		奇菱光電(股)公司董事長
	要學(經)歷 主		國立中山大學管理學院高階經營碩士 華泰電子(股)公司總經理	無	組組長 經理 士 化學碩 子 總 微電 子(股)公司 子所 大學應用 研院電 電 清華 欣寶 工	總 計部副 務所審 事 合會計師 會計系 大學 誠聯 中原 資	常務監事 安永聯合會計師事務所執業會計師 高雄市會計師公會常務理事、 國立成功大學會計學系	立大學商學博士 教授 會計學系 大學 市 立成功 紐約 美國 國	事 務長 立董 理學系 理 財 務協 獨 光電(股)公司 科技(股)公司 企業管 財 航(股)公司 東海大學 奇菱 頎邦 益
	未成 現在 股份	股 比率 持	57 0.00%	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%
	年子女 配偶、 持有	股數
	股數	股 比率 持		29.53% (註 3)	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%
	現在持有	股數	534,739 0.10%	270,270,000 163,995,498
	股數	股 比率 持		(註 3)	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%	0 0.00%
	時持有 選任	股數	534,739 0.10%	270,270,000 29.45% 110.07.15 3 110.07.15 163,995,498						無。
	次選任 日 初	期	51-60 110.07.15 3 105.11.08		61-70 110.07.15 3 110.07.15	51-60 110.07.15 3 110.07.15	61-70 110.07.15 3 105.06.22	61-70 110.07.15 3 105.06.22	61-70 110.07.15 3 110.07.15	事: 之主管或董
	任	期								無。
	選(就)任 日	期								本公司 股份: 任
	性別年齡		男	-	男	男	男	男	男	擔 本公司 之親屬
料 事資	名 姓		悦明 董	科技股 限公司 頎邦 份有	人: 火文 代表 高	人: 羅世蔚 代表	蔡清典	正仁 邱	徐嘉華	持有 二親等 義 人名
董	註 籍 或 國	地 冊	華民國 中	華 民國 中	華 民國 中	華 民國 中	華 民國 中	華 民國 中	華 民國 中	配偶或 他 事利用
(一)	職稱		事長 董			事 董	立 事 獨 董		立 事 獨 董	事有 註: 1.董 2.董 附

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(註 1):屬法人股東代表者,註明法人股東名稱,詳下表一。

(註 2):董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應說明其原因、合理性、必要性及因應措施:考量本公司長久以來營運模式及效率,執行長由董事長兼 任。為強化公司與董事會運作,本公司有過半數董事未兼任員工或經理人。

(註 3):係無表決權之乙種特別股 90,090,000 股及丙種特別股 180,180,000 股,合計 270,270,000 股。

表一:法人股東之主要股東

稱 人股東名 法	股東 要 之主 人股東 法
公司 限 份有 股 技 科 邦 頎	挪 宏 託保管 公司(2.54%)、 銀行受 業 限 灣)商 份有 股 旗(台 投資 花 誠 金專戶(1.75%)、 樺 金(2.56%)、 休基 基 股息 30ETF 退 工 勞 新制 灣高 公司(3.36%)、 選台 特 邦 富 限 艱(1.47%)、 份有 股 險 保 吳非 人壽 公司(1.75%)、 國 中 公司(7.20%)、 限 份有 限 險股 份有 保 股 人壽 子 電 南山 華 聯 公司(1.89%)、 公司(7.74%)、 專戶。 限 限 份有 份有 投資 股 股 投資 銀行 材 央 電 業 長華 誠創 威中
察 監 法 事或 該 填寫 董 註 1): 註 2): ( (	二。 表 詳下 人者, 法 股東為 要 其主 若 股比例。 持 稱。 及其 人股東名 前十名) 股比例占 法 該 填寫 持 應 稱(其 者, 代表 股東名 人股東 要 之主 法 人股東 人屬

表二:表一主要股東為法人者其主要股東

股東 要 之主 人 法	公司(100%) 限 份有 股 子 電 華 聯	公司(100%) 限 份有 股 子 泰電 華
稱 人名 法	公司 限 份有 股 投資 業 誠創 宏	公司 限 份有 股 投資 誠 樺

露:
訊揭
性資
立
事獨
立董
及獨
格
資
專業
事
董
二) (

1.董事所具專業資格及獨立性情形

行 數 發 家 事 公開 立董 他 其 獨 任 公司 兼	0	0	3	0	0	0	各 條 法第 30 公司 未有
形 情 註 2) 性 立 ( 獨	適用 不	適用 不	適用 不	派 然 項指 之自 親屬。 股前十名 或第 2 親 血 項 持 直系 條第 1 或 上 以內 額 1%以 法第 27 親等 三 人。 份總 或 僱 公司 親屬 股 受 行 依 人或 以內 發 或 已 察 五名 親等 公司 監 股前 二 事、 持有 配偶、 持 之董 義 上、 人名 東 之 股 5%以 人。 人員 他 人 察 女或以 之法 所列 數 監 人。 份總 人 事、 人或(2)、(3) 子 僱 察 年 股 之受 之董 監 未成 行 或 發 企業 企業 事 已 董 配偶、 經理 係 係 公司 公司 其關 其關 之 人及其 持有 任 所列 或 或 人擔 東。 接 公司 公司 (4)非(1) 本 直 股 代表 (1)非 (2)非 (3)非 (5)非 人	人 股 5% 人。 察 僱 監 持 受 事)、 人或 人或 事(理 察 經理 監 之董 事、 事)、 構 董 監 機 公司 人( 或 之他 公司 察 監 他 制 事)、 之 人控 配偶 理 一 人或 同 事( 數係由 一 之董 互為同 構 過半 機 超 者 或 份 務 公司 股 職 之 當 定 決權 之特 或相 經理 來 表 務往 次或有 總 業 長、 事席 務或 人。 事 財 之董 之董 僱 有 東。 受 公司 公司 公司 事)或 股 與 與 與 上 (監 (6)非 (7)非 (8)非 以	財 監 委員 務、 事)、 報酬 法 理 資 務、 事( 之薪 之商 董 職權 元 人、 萬 行 合夥 幣 50 履 令 主、 法 臺 關 企業 逾新 法相 之 未 購 限。 構 金額 併 機 此 企業 或 計 在 選。 係。 公司 報酬累 不 或 人當 法 會成員, 關 合夥、 券交易 之親屬 取得 代表 年 其 資、 委員 證 以內 二 人或 依 近 獨 特別 但 親等 最 法 人士、 配偶。 或 政府 購 二 計 併 或 提供審 業 規定以 會或 其 配偶 之專 人及 委員 具有 企業 務 條 經理 服 議 法第 27 事間 係 關 購審 事)、 或關 等相 他董 收 公司 公司 會計 監 公開 其 人( 未與 未有 為 務、 會、 (9)非 察 (10) (11)	是否 說明 另 經歷, 工作 及 景 務背 財 或 會計 其 敘明 應 者, 長 務專 財 或 會計 具備 且 會成員 委員 計 審 如屬 驗, 經
驗 經 格與 註 1) 資 ( 專業	畢 長 士, 執行 驗, 碩 經 經營 之一 長暨 之工作 階 事 事 款情 院高 董 務所需 公司 各 學 理 條 股) 業 管 法第 30 子( 大學 公司 泰電 上 山 任華 年以 立中 公司 五 前擔 未有 於國 具有 及 業 目	畢 邦 法第 任頎 驗, 公司 經 前擔 之工作 未有 目 及 士, 務所需 經理 化學碩 總 業 及 之一 公司 應用 事 董 事 上 大學 公司 款情 年以 清華 股) 各 五 條 技( 於 具有 30 科 業	股) 畢 公司 技( 驗, 未有 科 經 邦 及 之工作 任頎 長 務 前擔 財 務所需 暨 之一 會計系,目 總 業 事 深副 款情 公司 資 上 各 大學 心 條 年以 理中 原 法第 30 五 管 於中 具有 公司 業	取 職 學 會 人及 驗並 之專門 會計 執業 責 經 大學 務所 務所負 證書 之工作 之一 事 功 立成 會計師 事 事 格領有 款情 務所需 會計師 於國 及 合 各 試 條 業 業 永聯 平 家考 畢 文 公司 法第 30 於安 任 人員, 上 前擔 之國 職 年以 術 任 會計師 公司 目 五 技 曾 計師, 及 具有 未有 系, 得 業	大專 教 商 大學 學系 立 之一 公私 立 會計 市 事 之 款情 大學 紐約 科系 各 功 於美國 立成 條 關 之相 法第 30 業 於國 畢 務所需 職 格, 任 公司 業 資 曾 校講師 未有 公司 士, 及 博 具有 院 授 學	股) 畢 菱 事 款情 於奇 光電( 驗, 經 各 職 菱 任 條 之工作 奇 曾 法第 30 任 學系, 前擔 務所需 目 理 公司 長, 業 管 企業 未有 公司 務 財 上 及 大學 公司 長 年以 海 事 股) 五 東 董 光電( 於 之一 具有 公司 業	格與 資 之專業 人 察 監 及 事 董 別 個 敘明 驗: 經
件 條 姓名	長 悦明 事 董 董	文 事 火 董 高	事 蔚 世 羅 董	事 典 立董 清 蔡 獨	事 仁 立董 正 邱 獨	事 徐嘉華 立董 獨	格與 資 專業 註 1:

款情事。 註 2:依據上市審查準則及公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項,本公司已取得各獨立董事獨立性聲明書,確認均符合法令規定之獨立性資格條件。 2. 董事會多元化及獨立性:本公司董事會成員具備不同專業背景、性別及工作經歷。本公司尤其注重董事會運作之獨立性,具員工身份之董事占比目標為 30%以下,獨立董事占比目標為 40% 以上,以健全本公司之董事會結構。現任董事成員共 6 位,包含 3 位獨立董事、2 位一般董事及 1 位具員工身份董事。獨立董事占比為 50%,具員工身分之董事占比為 16%,兩者已達設定 目標。其中二位獨立董事任期年資介於七至九年,一位獨立董事任期年資少於三年,其專業背景涵蓋產業科技、法律、財務會計及營運管理等領域。個別董事落實董事會成員多元化政策之 情形,請詳本年報第 28 頁。

日 11	備 註		註 1) (										註 2) (
月 4 年 112	務 職 公司 他 其 任 兼 前 目		表 長 表 代 事 代 事 董 事 長 長 董 OSE INTERNATIONAL, LTD. 董 事 事 人 人 董 董 法 法 OSE PHILIPPINES, INC. OSE PROPERTIES, INC. 司 COREPLUS(HK) LTD. 公 限 有 技 科 禕 華 州 蘇	無			表 表 代 代 事 事 董 董 人 人 法 法 司 COREPLUS (HK) LTD. 公 限 有 技 科 禕 華 州 蘇		無			無	表 代 事 董 人 法 OSE PHILIPPINES, INC.
	歷 經) 學( 要 主		士 碩 營 經 階 理 高 院 經 學 總 理 公司 管 學 股) 大 子( 山 電 中 立 泰 華 國	理 助 理 別 特 協 心 室 理 中 經 造 系 總 製 械 公司 公司 機 學 股) 股) 大 子( 技( 功 科 成 電 立 泰 邦 華 頎 國	理 副 司 公 股) 技( 科 星 精 灣 台	師 程 工 廠 北 竹 公司 股) 業( 工 浦 利 飛 灣 台	科 程 工 子 電 院 學 術 技 益 勤		士 碩 所 理 究 經 研 總 子 晶) 電 台 學 原 大 技( 通 交 科 立 鈺 凱 國	長 部 子 電 微 隆 華	士 碩 理 員 管 專 營 務 經 業 階 師/ 高 程 學 工 大 統 山 系 中 立 M IB 國	理 經 部 理 理 管 訊 經 總 資 業 司 企 公 股) 公司 發( 股) 開 子( 訊 電 資 泰 致 華 華	士 碩 所 資 人 技大學 科 雄應用 立高 國
	女 份 子 股 年	股 率 持 比	0.00%		0.00%		0.00%		0.00%			0.00%	0.00%
	有 成 持 未 在 偶、 現 配	數 股	57		0		11,720		0			152	0
	數	股 率 持 比	0.10%	%	0.02		% 0.02		% 0.03			% 0.01	% 0.03
	股 有 持	數 股	534,739		88,000		126,304		154,381			62,004	158,788
	任日 期 就)		110.07.29	110.04.15			92.02.28		104.07.20			108.9.4	107.03.06
	別 選( 性		男		男		男		男			男	女
	名 姓		明 悦 董		榮 家 涂		明 子 劉		中 亮 吳			秋 金 王	伶 貞 賴
	籍 國		國 華 民 中	華 中	國 民		華 中	國 民	華 中	國 民	華 中	國 民	國 華 民 中
	稱 職		長 行 執		理 經 總		理 深 經 總 資 副		理 經 總 副			理 經 總 副	理 經 總 副

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

備 註			註 3) (
務 職 公司 他 其 任 兼 前 目			無		無	無	無	無	無	長 務 財 表/ 表 代 代 事 長 事 董 長 務 董 長 人 人 事 財 事 法 法 董 OSE PROPERTIES, INC. 董 OSE PHILIPPINES, INC. 司 司 COREPLUS (HK) LTD. 公 公 限 限 有 有 技 份 科 股 禕 資 投 華 誠 州 蘇 樺	表 表 代 代 事 事 董 董 人 人 法 法 OSE PHILIPPINES, INC. 司 公 限 有 份 股 資 投 誠 樺
歷 經) 學( 要 主		士 碩 程 工 業 工 學 大 技 科 用 應 雄 高	理 協 處 程 工 程 製 暨 發 研 體 導 半 範 典	理 經 深 資 發部 研 測 封 技Flash 科 威剛	系 學 程 工 業 工 學 大 原 中	系 學 理 管 業 企 學 大 海 東	士 碩 長 所 處 究 研 司 學 公 力 限 應用 有 份 學 股 大 技 灣 科 臺 剛 立 威 國	系 理 管 業 工 學 大 技 科 德 樹	士 碩 學 科 程 工 學 大 功 成 立 國	士 碩 所 究 研 學 商 學 大 灣 臺 立 國	士 碩 所 究 研 理 務管 財 學 大 山 立中 國
女 份 子 股 年	股 率 持 比		0.00%		0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
有 成 持 未 在 偶、 現	數 股		0		10,302	0	0	17,302	0	0	0
配 數	股 率 持 比		% 0.01		% 0.01	% 0.01	% 0.01	% 0.01	% 0.01	0.00%	% 0.01	無。
股 有 持	數 股		62,852		66,278	56,636	59,426	56,029	56,494	22,800	42,758	份: 股 司
任日 就)	期		106.07.19		105.09.07	106.08.10	107.08.20	108.05.01	109.08.03	109.10.16	107.12.01	公 本 有 持 義
別 選( 性			男		男	男	男	男	男	男	女	名 人
名 姓			郎 敏 蔡		光 哲 劉	中 振 孫	智 曾 紀	泰 鴻 麥	銘 家 楊	珉 士 洪	詠 蜀 朱	他 用
籍 國			國 華 民 中		國 華 民 中	國 華 民 中	國 華 民 中	國 華 民 中	國 華 民 中	華 國 民 中	國 華 民 中	利 人 理
稱 職			理 經 總 副		理 協	理 協	理 協	理 協	理 協	管 主 務 財	管 管 治 主 司 主 公 計 理 會 兼	經 要 註: 主 附 1.

2.主要經理人有配偶或二親等之親屬擔任本公司之主管或董事:無。

註 1:董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應說明其原因、合理性、必要性及因應措施: 考量本公司長久以來營運模式及效率,執行長由董事長兼任。為強化公司與董事會運作,本公司有過半數董事未兼任員工或經理人。 註 2:111 年 2 月 1 日職務調整:協理晉升副總經理。

註 3:112 年 1 月 1 日職務調整:協理晉升副總經理。

報酬(A) 本公司 姓名 職稱			事酬 董	金				A、B、C	等 及 D			兼任員	工領	金 取相關酬					A、B、C、D、E、F
		退職退休金(B)		事酬勞(C) (註 1) 董		(D)(註 2) 業	務執行費用	純益 四項	稅後 之比例 總額及占	支費等(E)(註 3) 獎 薪資、	金及特	退職退休金(F)		員		工酬勞(G)(註 4)	及 G 占	等七項 稅後純益	總額及 之比例	以 取來自 子公司 領
	財務報 所 告內	告內 本公司	財務報 所	本公司	財務報 所 告內	本公司	財務報 所 告內	本公司	財務報 所 告內	本公司	財務報 所 告內	本公司	財務報 所 告內	本公司		財務報告內 公司 有	所	本公司	財務報 所 告內	事業或母 金 外轉投資 酬 公司
有	公司	有	公司		公司 有		公司 有		公司 有		公司 有		公司 有	現金 金額	金額 股票	現金 金額	股票 金額		公司 有
悦明 董 事長 董																				無
顏暐駩 群聯電子(股) 公司(註 5) 代表人: 事 董
1,386 科技(股) 公司 頎邦 事 董	1,386	0	0	19,740 19,740		0	0			5,408	5,408	0		0 14,175		0 14,175	0
高火文 代表人:								1.63%	1.63%									2.98%	2.98%
羅世蔚 科技(股) 公司 代表人: 頎邦 事 董
徐嘉華 事 立董 獨
2,520 蔡清典 事 立董 獨	2,520	0	0	0	0	9	9			0	0	0	0	0	0	0	0			無
正仁 邱 事 立董 獨
金給付政策、 事酬 立董 請敘明獨	度、 制	標準與結	構,	並依所擔負	之職責、	風險、	投入時間	等因	與 素敘明	金數額 給付酬	之關聯	本公司 性:	立董 獨	之酬 事		金給付標準由	報酬 薪資	委員	會訂定,	檢討 並定期
其標準與年度績效評估結果之關聯	性,	每年併同	公司 考量	營	運成果及對公司	績效貢		獻度後提出,	事會同 經董	意	後並提股東會報告。
董 近年度公司 最 露外, 除上表揭	提供 事	服務(如擔任母公司/財務報告內			所有			公司/轉投資事業非屬員	之顧問 工	等)領	金: 取之酬	無。

三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

註 2:係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。

註 3:係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等 等。另依 IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等,亦應計入酬金。

註 4:係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工酬勞(含股票及現金)者,應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額。

註 5:法人董事群聯電子股份有限公司(代表人:顏暐駩) 於 111 年 11 月 7 日辭任。

		金總額(A+B+C+D+E+F+G)	公司 所有 財務報告內	正仁 邱 蔡清典、 徐嘉華、	無	無	駩) 顏暐 人: 群聯電子(股)公司(代表	火文) 羅世蔚) 高 人: 人: 科技(股)公司(代表 科技(股)公司(代表 頎邦 頎邦	無	悅明 董	無	無	無	7
	事姓名	前七項酬	本公司	正仁 邱 蔡清典、 徐嘉華、	無	無	駩) 顏暐 人: 群聯電子(股)公司(代表	火文) 羅世蔚) 高 人: 人: 科技(股)公司(代表 科技(股)公司(代表 頎邦 頎邦	無	悅明 董	無	無	無	7
表 距 級 金 酬	董	金總額(A+B+C+D)	公司 所有 財務報告內	正仁 邱 蔡清典、 徐嘉華、	無	無	駩) 顏暐 人: 群聯電子(股)公司(代表	火文) 羅世蔚) 高 人: 人: 科技(股)公司(代表 科技(股)公司(代表 悦明、 董 頎邦 頎邦	無	無	無	無	無	7
		前四項酬	本公司	正仁 邱 蔡清典、 徐嘉華、	無	無	駩) 顏暐 人: 群聯電子(股)公司(代表	火文) 羅世蔚) 高 人: 人: 科技(股)公司(代表 科技(股)公司(代表 悦明、 董 頎邦 頎邦	無	無	無	無	無	7
		金級距 事酬 各個董 本公司 給付		元 低於 1,000,000	含) 不 元( ~ 2,000,000 含) 元( 1,000,000	含) 不 元( ~ 3,500,000 含) 元( 2,000,000	含) 不 元( ~ 5,000,000 含) 元( 3,500,000	含) 不 元( ~10,000,000 含) 元( 5,000,000	含) 不 元( ~15,000,000 含) 元( 10,000,000	含) 不 元( ~30,000,000 含) 元( 15,000,000	含) 不 元( ~50,000,000 含) 元( 30,000,000	含) 不 元( ~100,000,000 含) 元( 50,000,000	上 元以 100,000,000	計 總

(二) 監察人之酬金:本公司於 108 年 6 月 18 日股東常會選任獨立董事,成立審計委員會取代監察人,故無監察人酬金。

(三) 總經理及副總經理之酬金

111 年 12 月 31 日 單位:新台幣仟元

			薪資(A) (註 1)		退職退休金(B)	獎	金及特支費等等(C) (註 2)	員	工酬勞	金額(D)(註 3)		及 D 稅後純益 A、B、C	總額及占 %) 之比例( 等四項	子 取來自 領
職稱	姓名								本公司	財務報告				以外轉 公司
			財務報告內		財務報告內		財務報告內			所有 內	公司		財務報告	投資事業或
		本公司	公司 所有	本公司	公司 所有	本公司	公司 所有	現金	股票	現金	股票	本公司	公司 所有 內	金 酬 母公司
								金額	金額	金額	金額
執行長	悦明 董
總經理	涂家榮
總經理 深副 資	劉子明
總經理 副	吳亮中	19,963	19,963	617	617	6,027	6,027	31,125	0	31,125	0	3.99%	3.99%	無
總經理 副	註 4) 沈寬典(
總經理 副	金秋 王
總經理 副	伶 賴貞
月 25 年 11 本公司 108 1.	工權利 發行限制員 日	新股,	並依 IFRS2「	股份基礎給付」		認列薪資費用。111	日 月 1 年 1	至 12 月 31	日	之薪資費用 認列		仟元。 為:705

註 1:係最近年度執行長、總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

註 2:係最近年度執行長、總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。另依 IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括 取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等,亦應計入酬金。

註 3:係最近年度經董事會通過分派執行長、總經理及副總經理之員工酬勞金額(含股票及現金)。

註 4:沈寬典副總經理於 111 年 9 月 17 日起卸任。

		總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	本公司	財務報告內
		所有公司
低於 1,000,000 元	0	0
1,000,000 元(含)~2,000,000 元(不含)	0	0
2,000,000 元(含)~3,500,000 元(不含)	沈寬典	沈寬典
3,500,000 元(含)~5,000,000 元(不含)	0	0
5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含)	劉子明、吳亮中、	劉子明、吳亮中、
	王金秋、賴貞伶	王金秋、賴貞伶
10,000,000 元(含)~15,000,000 元(不含)	涂家榮	涂家榮
15,000,000 元(含)~30,000,000 元(不含)	董悦明	董悦明
30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含)	0	0
50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含)	0	0
100,000,000 元以上	0	0
總 計	7	7

酬金級距表

單位:新台幣仟元

職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例%
執行長	董悦明
總經理	涂家榮
資深	劉子明
副總經理
副總經理	吳亮中
副總經理	王金秋
副總經理	賴貞伶
副總經理	蔡敏郎	0	41,312	41,312	2.85%
協理	劉哲光
協理	孫振中
協理	紀曾智
協理	麥鴻泰
協理	楊家銘
財務主管	洪士珉
會計主管	朱蜀詠

註:本公司 112 年 2 月 22 日董事會通過 111 年分派員工酬勞為現金 197,500 仟元。

⁽四) 配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形:

(五) 說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、總經理及副總 經理等之酬金總額占個體財務報表稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政 策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。

1、本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額 占稅後純益(損)比例之分析:

年度	110	年度	111	年度
	本公司支付董	財務報告所有公	本公司支付董	財務報告所有公
	事、監察人、	司支付董事、監察	事、監察人、總	司支付董事、監察
	總經理及副總	人、總經理及副總	經理及副總經	人、總經理及副總
職稱	經理酬金總額	經理酬金總額占	理酬金總額占	經理酬金總額占
	占稅後純益	個體財務報告稅	稅後純益(損)	個體財務報告稅
	(損)比例	後純益(損)比例	比例	後純益(損)比例
董事	3.03%	3.03%	2.98%	2.98%
(含獨立董事)
監察人	-	-	-	-
總經理及 副總經理	3.72%	3.72%	3.99%	3.99%

2、本公司給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來 風險之關聯性:

• (1) 本公司董事之酬金由董事會依公司章程第二十六條之一規定,按當年度 獲利狀況不高於百分之一分派董事酬勞,給付標準依董事年度績效考核 及貢獻度,併同考量公司當年度營運成果及未來風險,經董事會同意後 並提股東會報告。
• (2) 總經理及副總經理之酬金視其職務、個人績效與公司整體營運貢獻度、 公司該年度經營績效及公司未來風險,並參酌同業水準再予以評估及調 整,酬金之發放與經營績效之關聯性呈正相關。

四、公司治理運作情形

(一) 董事會運作情形:111 年度董事會開會 4 次,董事之出(列)席情形如下:

職稱	姓名	實際出 (列)席 次數	委託 出席 次數	實際出(列) 席率(%)	備註
董事長	董悦明	4	0	100.00%
董事	群聯電子股份有限公司 (代表人:顏暐駩)	0	2	0.00%	111.11.07 辭任
董事	頎邦科技股份有限公司 (代表人:高火文)	4	0	100.00%
董事	頎邦科技股份有限公司 (代表人:羅世蔚)	4	0	100.00%
獨立董事	徐嘉華	4	0	100.00%
獨立董事	蔡清典	4	0	100.00%
獨立董事	邱正仁	4	0	100.00%

其他應記載事項:

• 一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨 立董事意見及公司獨立董事意見之處理:
• (一) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項:本公司已於 108 年 6 月 18 日設立審計委員 會,不適用證券交易法第 14 條之 3 規定。有關證券交易法第 14 條之 5 所列 事項,相關說明請詳審計委員會運作情形,其他應記載事項一(第 19 頁)。
• (二) 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有記錄或書面聲明之董事會 議決事項:無。
• 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形:

董事會日期	董事對利害關係議案迴避之執行情形
111.04.28	本公司 110 年度經理人員工酬勞分配案,董悅明董事長為當事
	人,依董事會議事規則利益迴避。該案由蔡清典獨立董事代為主
	持,徵詢其他未迴避出席董事 5 席同意通過。
111.04.28	本公司 110 年度董事酬勞分配案,董悅明董事長、頎邦科技股份
	有限公司代表人:高火文、羅世蔚為當事人,依董事會議事規則
	利益迴避。該案由蔡清典獨立董事代為主持,徵詢其他未迴避出
	席董事 3 席同意通過。
111.10.27	本公司對子公司「樺誠投資股份有限公司」增加投資案,頎邦科
	技股份有限公司代表人:高火文、羅世蔚因為利害關係人未參與
	表決。該案徵詢其他出席董事 4 席同意通過。

三、董事會績效評估之執行情形:本公司已於 109 年 3 月 27 日通過「董事會績效評估辦 法」,為落實公司治理並提升董事會與功能性委員會職能,每年均依所訂「董事會績 效評估辦法」評估績效並將結果提報董事會。

	(一)內部評估:
評估 週期	評估期間	評估 範圍	評估方式及內容	111 年度 評估結果
每年 執行 一次	111 年 01 月 01 日 至 111 年 12 月 31 日	董事 會、 個別 董事 成員 及功 能性 委員 會	董事會運作績效自評 A.對公司營運之參與程度 B.提升董事會決策品質 C.董事會組成與結構 D.董事之選任及持續進修 E.內部控制 董事成員運作績效自評 A.公司目標與任務之掌握 B.董事職責認知 C.對公司營運之參與程度 D.內部關係經營與溝通 E.董事之專業及持續進修 F.內部控制 功能性委員會運作績效自評 A.對公司營運之參與程度 B.功能性委員會職責認知 C.提升功能性委員會決策品質 D.功能性委員會組成及成員選任 E.內部控制	本公司董事會與 各功能性委員會 均依法行使職 權。評量結果顯 示董事及功能性 委員會對於各項 指標運作之效率 與效果,均有正 面評價。

度外部評鑑委由「社團法人臺灣誠正經營學會」執行。藉由外部專業機構審視現行 董事會運作情形並取得客觀之評估報告,本公司將參考其建議持續強化董事會結構 與運作,進而維持嚴謹且完備之效能。

評估 週期	評估期間	評估 範圍	評估方式及內容	111 年度 評估結果
每三 年執 行一 次	111 年 01 月 01 日 至 111 年 12 月 31 日	董事 會	董事會績效評估面向 A.專業職能 B.決策效能 C.內部控制之重視程度與監督 D.永續經營之態度 董事會績效評估指標 A.對於 ESG 資訊的揭露 B.人才培育及接班計劃之規劃 C.對永續經營之作為	改善建議 A. 增進董事多 元化組成 B. 增加永續發 展議題於董事 會之討論 C. 強化受理檢 舉單位之獨立 性
			四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)
	與執行情形評估:

本公司於 108 年 6 月 18 日股東常會選任獨立董事,成立審計委員會取代監察人職權, 強化董事會職能。

為落實公司治理並提升本公司董事會功能,於 109 年 3 月 27 日訂定「董事會績效評 估辦法」,每年應依據該辦法之規定執行內部董事會績效評估,並於次一年度第一季 結束前完成。111 年度董事會績效評估已辦理完成並於 112 年 2 月 22 日董事會報告 評估結果。

(二) 審計委員會運作情形:

本公司 111 年度審計委員會共開會 4 次,獨立董事之出(列)席情形如下:

職稱	姓名	實際出 席次數	委託出 席次數	實際列 席率(%)	備註
獨立董事	徐嘉華	4	0	100%
獨立董事	蔡清典	4	0	100%
獨立董事	邱正仁	4	0	100%

其他應記載事項:

• 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明審計委員會日期、期別、議案內容、 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理::
• (一) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項:均經審計委員會全體成員同意後送交董事會

決議通過。
日期	期別	議案內容
111.02.24	第二屆	1. 110 年度個體財務報告暨合併財務報告案。
	第三次	2. 110 年度員工酬勞及董事酬勞分配案。
		3. 110 年度內部控制制度有效性及出具「內部控制
		制度聲明書」案。
		4. 修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
		5. 訂定「從事衍生性商品交易處理程序」案。
		6. OSE Phils 借款之定存擔保案。
		7. 子公司 Coreplus (HK) Limited 資金貸與蘇州華
		禕科技有限公司案。
		8. 簽證會計師委任及報酬審查案。
111.04.28	第二屆	1. 110 年度盈餘分派案。
	第四次	2. 本公司 110 年度董事酬勞分配案。
		3. 111 年第一季合併財務報告案。
		4. 111 年第一季盈餘分派案。
		5. 「華騰國際科技股份有限公司」股權處分案。
111.07.27	第二屆	1. 111 年第二季合併財務報告案。
	第五次	2. 111 年第二季盈餘分派案。
		3. 辦理九十六年度私募普通股補辦公開發行暨申
		請上市案。
		4. 訂定「風險管理政策與程序辦法 」案。
111.10.27	第二屆	1. 111 年第三季合併財務報告案。
	第六次	2. 111 年第三季盈餘分派案。

		3.	本公司於楠梓產業科技園區廠區興建鑽石計劃
			廠房投資計畫案。
		4.	對子公司「樺誠投資股份有限公司」增加投資
			案。
		5.	對子公司 Orient Semiconductor Electronics
			Philippines, Inc.部分無法收回之資金貸與款項豁
			免債務案。
		6.	民國 112 年度稽核計畫案。
		7.	修訂部份「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」
			案。
		8.	修訂「內部重大資訊處理作業程序」案。
		9.	修訂「董事會議事規範」案。
112.02.22	第二屆	1.	111 年度員工酬勞及董事酬勞分配案。
	第七次	2.	111 年度個體財務報告暨合併財務報告案。
		3.	111 年度內部控制制度有效性及出具「內部控制
			制度聲明書」案。
		4.	修訂「公司章程」部分條文案。
		5.	修訂「誠信經營守則」部分條文案。
		6.	訂定「永續報告書編製及驗證作業程序」案。
		7.	子公司 Coreplus(HK)Limited 資金貸與孫公司蘇
			州華禕科技有限公司借新還舊案。
		8.	簽證會計師委任及報酬審查案。
		9.	預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企
			業向本公司及子公司提供非認證服務
			(non-assurance services)案。
112.04.26	第二屆	1.	111 年度盈餘分派案。
	第八次	2.	本公司 111 年度董事酬勞分配案。
		3.	112 年第一季合併財務報告案。
		4.	112 年第一季盈餘分派案。
		5.	本公司發行限制員工權利新股案。
		6.	修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」部
			分條文案。
		7.	修訂「誠信經營作業程序及行為指南」案。

(二) 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議 決事項:無。

• 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利 益迴避原因以及參與表決情形:無此情形。
• 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行 溝通之重大事項、方式及結果等):
• (一) 審計委員會與會計師之溝通情形
  • 1. 溝通方式:本公司簽證會計師依據審計準則公報第 62 號「與受查者治理單位 之溝通」,每年至少四次定期跟審計委員會以會議方式溝通,溝通內容包括陳

報本公司財報審查情形及查核結果彙總報告,同時彙報重要法規更新事項。 2. 111 年度溝通事項摘錄:

日期	溝通重點事項	溝通/執行結果
	由會計師出具 110 年度審計工作終了之	審計委員會對 110 年
111.02.24	個體及合併財務報告、關鍵查核事項與	度財務報告查核結果
	結果說明,供獨立董事查閱,並針對獨	無反對意見。
	立董事所提議題回覆及討論。
	111 年度第一季合併財務報告核閱與治	審計委員會對 111 年
111.04.28	理單位溝通事項。	度第一季財務報告核
		閱結果無反對意見。
	111 年度第二季合併財務報告核閱與治	審計委員會對 111 年
111.07.27	理單位溝通事項。	度第二季財務報告核
		閱結果無反對意見。
	111 年度第三季合併財務報告核閱與治	111 審計委員會對 年
111.10.27	理單位溝通事項。	度第三季財務報告核
		閱結果無反對意見。

• (二) 審計委員會與內部稽核主管之溝通情形
• 1. 溝通方式:
  2. (1) 內部稽核主管除每月將年度稽核計畫查核及每季之追蹤報告交付獨立董 事查閱外,並於每季進行審計委員會會議,將公司內部稽核結果及內控運 作情形與建議向獨立董事進行報告及溝通,並列席董事會陳報稽核業務。
  3. (2) 內部稽核主管透過 Email、電話及會議方式跟各獨立董事溝通及討論本公 司內部稽核執行狀況及內控運作情形。
• 1. 111 年度溝通事項摘錄:

日期	溝通重點事項	溝通/執行結果
	出具本公司 110 年度「內部控制制度聲明書」 案	無反對意見
111.02.24	陳報民國 110 年 10~12 月份內部稽核業務工作 執行報告	無反對意見
111.04.28	陳報民國 111 年 1~3 月份內部稽核業務工作執 行報告	無反對意見
111.07.27	陳報民國 111 年 4~6 月份內部稽核業務工作執 行報告。	無反對意見
111.10.27	陳報民國 111 年 7~9 月份內部稽核業務工作執 行報告。	無反對意見
	訂定本公司 112 年度內部稽核計畫。	無反對意見

			形 情 作 運	務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則 守
公 櫃 上 市 上 「 據 依 否 是 司 公 、 一	V		站: 網 司 公 於 露 揭 並 則」 守 務 實 理 治 司 公 「 定 訂 已 司 公 本	。 則 守 務 實 理 治 司 公 合 符
揭 並 定 訂 則」 守 務 實 理 治 司			w。 m.t w.ose.co w w https://
? 則 守 務 實 理 治 司 公 露
益 權 東 股 及 構 結 權 股 司 公 二、
序 程 業 作 部 內 定 訂 否 是 司 公 一) (	V		人 務 股 有 設 門 部 計 會 且 人, 言 發 理 代 人、 言 發 置 設 司 公 本 一) (	。 則 守 務 實 理 治 司 公 合 符
紛 糾 、 義 疑 議、 建 東 股 理 處			人 資 投 眾 大 供 提 站 網 司 公 除 題, 問 關 相 及 議 建 東 股 理 處 員
實 序 程 依 並 宜, 事 訟 訴 及			供 提 務 業 務 股 對 針 司 公 理 代 務 股 業 專 託 委 亦 外, 口 窗 絡 聯
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司 公 制 控 際 實 握 掌 否 是 司 公 二) (	V		形, 情 動 異 權 股 人 理 經 及 東 股 要 主 事、 董 認 確 月 每 司 公 本 二) (
最 之 東 股 要 主 及 東 股 要 主 之			形。 情 股 持 其 握 掌 以
? 單 名 者 制 控 終
係 關 與 行 執 立、 建 否 是 司 公 三) (	V		人 係 關 「 有 訂 確, 明 分 劃 責 權 理 管 之 間 業 企 係 關 與 司 公 本 三) (
牆 火 防 及 管 控 險 風 之 間 業 企			企 係 關 且 法」, 辦 理 管 與 理 監 之 司 公 子 「 及 法」 辦 理 管 易 交
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禁 範, 規 部 內 定 訂 否 是 司 公 四) (	V		交 線 內 範 防 「 序」、 程 業 作 理 處 訊 資 大 重 部 內 「 有 訂 司 公 本 四) (
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責 職 及 成 組 之 會 事 董 三、
政 化 元 多 訂 擬 否 是 會 事 董 一) (	V		。 歷 經 作 工 及 別 性 、 景 背 業 專 同 不 備 具 員 成 會 事 董 司 公 本 一) (	則 守 務 實 理 治 司 公 合 符
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(三) 公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			形 情 作 運	務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則 守
			立 獨 人, 三 事 董 立 獨 設 度 年 構。111 結 會 事 董 之 司 公 本 全 健
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			表 附 詳 請 形, 情 之 策 政 化 元 多 員 成 會 事 董 實 落 事 董 別 個
			公 及 站 網 司 公 於 露 揭 策 政 化 元 多 會 事 董 司 公 本 外, 另 。 一
			。 站 測 觀 訊 資 開
委 酬 報 資 薪 置 設 法 依 除 司 公 二) (			視 公 餘 外, 會 員 委 計 審 及 會 員 委 酬 報 資 薪 置 設 法 依 除 司 公 本 二) (	置 設 劃 規 要 需
否 是 外, 會 員 委 計 審 及 會 員		V	性 能 功 他 其 置 設 未 責, 負 掌 職 其 依 門 部 各 由 均 作 運 理 治 司
委 性 能 功 類 各 他 其 置 設 願 自			置。 設 估 評 要 需 視 將 來 未 會, 員 委
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年 每 式, 方 估 評 其 及 法 辦 估	V		問 以 年 每 事 董 及 會 員 委 性 能 功 會、 事 董 。 站 網 司 公 於 露 揭
將 且 估, 評 效 績 行 進 期 定 並			立 獨 業 專 部 外 由 年 三 每 少 至 應 並 效, 績 其 估 評 我 自 式 方 巻
事 董 報 提 果 結 之 估 評 效 績			效 績 部 外 或 部 內 次, 一 估 評 行 執 隊 團 者 學 家 專 部 外 或 構 機
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	V		後, 性 立 獨 估 評 查 審 會 員 委 計 審 經 日 22 月 年2 於112 並 性,
			書。 明 聲 性 立 獨 之 具 出 師 計 會 具 取 並 議, 決 會 事 董 報 提

務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與	因 原 及 形 情 異 差 則 守	。 則 守 務 實 理 治 司 公 合 符 會	蜀	及	及	事	遵										事
形 情 作 運	明 說 要 摘	事 董 司 公 市 上 「 依 過, 通 議 決 會 事 董 日 月14 年5 經110 司 公 本	朱 管 主 計 會 任 委 定, 規 之 點」 要 項 事 循 遵 應 權 職 使 行 及 置	務 財 事 從 司 公 行 發 開 公 年 多 具 管, 主 理 治 司 公 任 擔 理 經 部	會 事 董 理 辦 法 依 為 責 職 要 主 管 主 理 治 司 公 驗。 經 管 主 之 事	董 助 協 錄、 事 議 會 東 股 及 會 事 董 作 製 、 宜 事 關 相 議 會 會 東	事 董 助 協 料、 資 之 需 所 務 業 行 執 事 董 供 提 修、 進 續 持 及 任	。 等 令 法	形: 情 行 執 務 業 度 年 111	宜。 事 關 相 議 會 會 東 股 及 會 事 董 理 辦 法 依 (1)	錄。 事 議 會 東 股 及 會 事 董 作 製 (2)	修。 進 續 持 及 任 就 事 董 助 協 (3)	料。 資 需 所 務 業 行 執 事 董 供 提 (4)	令。 法 循 遵 事 董 助 協 (5)	。 等 項 事 之 定 訂 所 約 契 或 程 章 司 公 依 他 其 (6)	三。 表 附 詳 請 形, 情 修 進 度 年 111	董 立 獨 及 事 董 括 包 務, 事 關 相 理 治 司 公 責 負 人 專 置 設 司 公 本	事 關 相 議 會 之 會 東 股 及 會 事 董 理 辦 法 依 料、 資 需 所 務 業 行 執	錄。 事 議 會 東 股 及 會 事 董 作 製 記、 登 更 變 及 記 登 司 公 理 辦 、 宜
	否		設	詠	議	股	就	循
	是	V
	目 項 估 評	任 適 置 配 否 是 司 公 櫃 上 市 上 、 四	人 理 治 司 公 之 數 人 當 適 及	管, 主 理 治 司 公 定 指 並 , 員	包 務( 事 關 相 理 治 司 公 責 負	察 監 事、 董 供 提 於 限 不 但 括	助 協 料、 資 需 所 務 業 行 執 人	依 令、 法 循 遵 人 察 監 事、 董	會 之 會 東 股 及 會 事 董 理 辦 法	及 會 事 董 作 製 、 宜 事 關 相 議	? 等) 錄 事 議 會 東 股

			形 情 作 運	務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則 守
人 係 關 害 利 與 立 建 否 是 司 公 五、	V		定 規 依 均 訊 資 繫 聯 關 相 人, 言 發 理 代 及 人 言 發 有 設 司 公 本 一) (	。 則 守 務 實 理 治 司 公 合 符
工、 員 東、 股 於 限 不 但 括 包 (			資 關 相 務 股 及 務 財 告 公 站, 網 司 公 及 站 測 觀 訊 資 開 公 於
道, 管 通 溝 等) 商 應 供 及 戶 客			道。 管 通 溝 之 好 良 人 資 投 與 立 建 以 訊,
係 關 害 利 置 設 站 網 司 公 於 及			人 係 關 害 利 構 建 下 任 責 會 社 業 企 之 站 網 司 公 於 已 司 公 本 二) (
關 害 利 應 回 適 妥 並 , 區 專 人			源、 資 力 人 務、 股 係、 關 共 公 係、 關 人 法 於 限 不 但 括 包 區( 專
會 社 業 企 要 重 之 切 關 所 人 係			道, 管 絡 聯 之 人 係 關 害 利 明 標 並 門), 部 等 購 採 及 務 服 戶 客
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辦 代 務 股 業 專 任 委 否 是 司 公 、 六	V		理 代 務 股 行 銀 業 商 託 信 國 中 構- 機 理 代 務 股 業 專 任 委 司 公 本	。 則 守 務 實 理 治 司 公 合 符
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財 露 揭 站, 網 設 架 否 是 司 公 一) (	V		及 務 業 務 財 司 公 露 揭 w), m.t w.ose.co w w 站( 網 有 設 司 公 本 一) (	。 則 守 務 實 理 治 司 公 合 符
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揭 訊 資 他 其 行 採 否 是 司 公 二) (
網 文 英 設 架 如 ( 式 方 之 露	V		說 人 法 及 務 業 務 財 司 公 露 揭 站, 網 文 英 中/ 設 架 已 司 公 本 二) (
訊 資 司 公 責 負 人 專 定 指 站、			專 人 係 關 害 利 置 設 並 度、 制 人 言 發 實 落 訊, 資 關 相 會 明
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限 期 定 規 於 及 告, 報 務 財 度			形。 情 運 營 份 月 各 與 告 報 務 財 季 三
、 一 第 報 申 並 告 公 早 提 前

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目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則 守
份 月 各 與 告 報 務 財 ? 形 季 情 三 運 二、 營
係、 之 之 險 之 資 董 解 戶 人 修 風 客 險 要 權 為 瞭 關 進 工 及 重 係 保 於 司 、 者 之 人 公 策 形 任 關 助 員 資 於 察 政 形 害 情 責 有 、 投 情 限 監 理 行 形 他 利 買 懷、 執 及 情 購 作 不 管 其 、 險 之 人 運 但 行 係 事 有 ? 關 風 執 察 理 括 董 準 關 否 員 等) 之 包 標 監 治 商 是 僱 、 、 策 及 應 形 量 形 利 司 ( 司 益、 公 訊 衡 政 供 情 事 情 權 公 八、	V		觀 之 驗 工 害 營 等 確 皆 以 審 息, 執 訊 過 通 經 前 並 利 資 關 員 用 訊 議 通 溝 務 融 理 資 有 有 目 。 道, 劃, 設 決 處 等 區 行 商 實 開 司 行。 求, 序, 專 會 公 形 公 銀 計 管 應 站 的 門 人 執 通 於 情 本 事 程 供 網 專 需 核 關 益。 與、 二。 之 溝 時 動 係 估 與 董 稽 處 的 相 司 形: 依 險 之 評 公 工 異 權 貸 度 源 即 強 關 有 表 股 之 及 風 人 人 本 情 金 年 加 害 核 均 資 員 附 持 人 行 懷 專 方 事 析 為 利 資 其 項 言 審 力 詳 人 之 執 分 各 發 雙 訂 人 商 係 董 關 有 司 證、 請 之 設 護 擬 來 部 公 估 管 理 應 站 位 關 由 形, 評 本 維 會 代 並 供 網 每 準 保 果 控 害 內 司 及 標 書 公 及 以 門 結 利 有 司 另 員 務、 。 題, 形: 情 人 公 道 本 委 量 部 制 明 定 對 背 估 象。 修 透 於 衡 針 情 評 機 業 管 責 利 問 制 言 、 懷: 進 通 修 險 督 發 對 險 福 關 案 權 口 司 務、 、 利: 之 進 溝 風 監 工 公 作 資 當 風 置 相 開 窗 關 度 之 公 合 絡 之 投 適 設 財 本 供 及 依 實 職 權 員 年 之 提 人 訊 策 經 落 立 為 聯 關 雇 問 亦 策、 係: 係: 111 人 察 政 設 詢 資 成 置 以 有 區 皆 室 益、 。 東 告 設 政 能 係 專 監 理 利 關 到 關 案 核 另 業, 行; 人 者 股 公 達 及 大 議 權 順 商 方 管 稽 關 益, 暢, 險 大 執 工 覆 能 應 者 係 事 專 作 資 站 害 重 行, 運 投 及 風 運 權 測 供 順 重 實 回 期 核 利 關 董 員 一) 二) 三) 四) 五) 六) ( ( ( ( ( (	。 則 守 務 實 理 治 司 公 合 符

					形 情 作 運		務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與
		目 項 估 評	否 是		要 摘	明 說	因 原 及 形 情 異 差 則 守
				七) (	本 行 執 形: 行, 情 執 行 執 之 之 策 政 策 政 戶 客 戶 客 理	處 門 部 責 專 之 務 服 戶 客 。 利 有 設 順 況 司 狀 公
				八) (	買 購 人 察 監 及 事 董 為 司 公	為 年 每 司 公 本 形: 情 之 險 保 任 責
					險 保 任 任 責 責 事 買 購 董 人 告 報 理 經 會 及 事 事 董 董 向	並 度, 額 保 投 估 評 期 定 形。 年 每 情 保 險。 續
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項 事 強	措 與	施:
編	號		鑑 評	標 指		出 提 者 善 改 未 尚 形/ 情 善 改 已	施 措 與 項 事 強 加 先 優
		事( 董 數 半 過 有 否 是 司 公	少 至 含	席 ㄧ	會 員 委 計 審 及 事) 董 立 獨	ㄧ 少 至 含 事( 董 數 半 過 有 已 司 公 本	委 計 審 及 事) 董 立 獨 席
	1.3	監 席 一 少 至 或 人( 集 召	自 親 人) 察	席 出	揭 錄 事 議 於 並 會, 常 東 股	人) 察 監 席 一 少 至 或 人( 集 召 會 員	並 會, 常 東 股 席 出 自 親
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	1.14	一 前 露 揭 否 是 報 年 司 公	股 度 年	會 常 東	? 形 情 行 執 之 項 事 議 決	股 度 年 一 前 露 揭 報 年 於 已 司 公 本	行 執 之 項 事 議 決 會 常 東
						形。 情
	2.7	否 是 次 席 事 董 立 獨 司 公	事 董 達	次 席	上? 以 一 之 分 三	席 事 董 達 已 次 席 事 董 立 獨 司 公 本	上。 以 一 之 分 三 次
		全 安 通 資 置 建 否 是 司 公	管 險 風	架 理	策、 政 全 安 通 資 定 訂 構,	理 管 險 風 全 安 通 資 置 建 已 司 公 本	揭 訊 資 關 相 將 並 構, 架
	2.24	資 入 投 及 案 方 理 管 體 具	全 安 通	理 管	網 司 公 於 露 揭 並 源, 資 之	報。 年 於 露
		報? 年 或 站
	3.4	結 度 年 計 會 在 否 是 司 公	兩 後 束	內 月 個	證 簽 核 查 師 計 會 經 布 公	個 兩 後 束 結 度 年 計 會 於 已 司 公 本	核 查 師 計 會 經 布 公 內 月
		? 告 報 務 財 度 年 之				告。 報 務 財 度 年 之 證 簽
	3.6	中 期 版 文 中 於 否 是 司 公	報 務 財	申 告	文 英 以 內 月 個 兩 後 限 期 報	告 報 務 財 中 期 版 文 中 於 已 司 公 本	以 內 月 個 兩 後 限 期 報 申
		? 告 報 務 財 中 期 露 揭				告。 報 務 財 中 期 露 揭 文 英
	4.6	權 人 際 國 考 參 否 是 司 公	, 約 公	訂 制	理 管 體 具 與 策 政 權 人 障 保	訂 制 , 約 公 權 人 際 國 考 參 司 公 本	管 體 具 與 策 政 權 人 障 保
		網 司 公 於 露 揭 並 案, 方	年 或 站	報?		報。 年 於 露 揭 並 案, 方 理

多元化核心項目	性別	營運管理	會計及	法務	風險管理	產業知識	決策能力	危機處理	國際市場觀
董事姓名			財務分析					能力
董悦明	男	ˇ			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
顏暐駩(註 1)	男	ˇ			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
高火文	男	ˇ			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
羅世蔚	男	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
蔡清典	男	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
邱正仁	男	ˇ	ˇ		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
徐嘉華	男	ˇ	ˇ		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
(註 1)法人董事群聯電子股份有限公司(代表人:			顏暐駩)於 111		年 11 月 07 日辭任。

附表一:個別董事落實董事會成員多元化政策之情形

形
情
修
進
事
董
年
111
二:
表
附

稱 職		修 進	期 日			修 進
名 姓	期 日 任 就	起	迄	位 單 辦 主	稱 名 程 課	數 時
		111/04/18	111/04/18	展 發 究 研 計 會 國 民 華 中 人 法 會 金 團 財 基	督 監 的 G ES 實 落 司 公 對 管 主 階 高 之 事 監 董	3
長 明 事 悦 董 董	110/7/15	111/08/02	111/08/02	市 貨 期 暨 券 證 國 民 華 會 中 金 人 基 法 展 發 團 財 場	機 商 與 展 發 術 技 的 車 能 智 與 車 動 電	3
		111/09/20	111/09/20	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	課 堂 十 的 理 治 司 公	3
		111/11/30	111/11/30	會 協 展 發 經 財 華 中 人 法 團 財	型 轉 位 數 與 維 思 AI	3
事 董		111/04/19	111/04/19	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	新 創 部 外 門- 法 二 不 營 經 續 永 業 企	3
文 火 高	110/7/15	111/06/14	111/06/14	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	查 審 報 財 實 落 何 如 會 員 委 計 審	3
		111/06/24	111/06/24	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	會 委 審 3.0( 向 邁 享- 分 務 實 務) 階 進 實 會 佳 最 員 委 人 計 集 審 召	3
事 董	110/7/15	111/07/12	111/07/12	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	事 董 與 議 審 購 併 享- 分 務 實 階 進 會 員 委 計 任 責 審	3
蔚 世 羅		111/07/19	111/07/19	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	因 與 勢 趨 理 管 碳 的 Net-Zero) 放( 排 零 淨 道 之 向 邁 應	3
		111/08/16	111/08/16	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	到 做 到 道 知 從 觀- 面 面 理 治 G ES	3
事 典 董 清 立 蔡 獨	110/7/15	111/10/31	111/10/31	展 發 究 研 計 會 國 民 華 中 人 法 會 金 團 財 基	策 政 關 相 編」 自 報 財 「 與 務 實 續」 理 永 管 控 G ES 內 與 「 新 展 最 發	6
		111/08/16	111/08/16	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	到 做 到 道 知 從 觀- 面 面 理 治 G ES	3
事 仁 董 正 立 邱 獨	110/7/15	111/09/23	111/09/23	會 協 理 治 司 公 華 中 人 法 團 社	鏈 塊 區 幣 貨 密 加 與 宙 宇 元 發: 爆 大 展 界 發 世 來 擬 未 虛 的	3
事 董 立 獨	110/7/15	111/08/24	111/08/24	市 貨 期 暨 券 證 國 民 華 會 中 金 人 基 法 展 發 團 財 場	法 做 應 因 與 勢 趨 展 發 新 最 稅 關 碳 際 國	3
華 嘉 徐		111/11/16	111/11/16	市 貨 期 暨 券 證 國 民 華 會 中 金 人 基 法 展 發 團 財 場	機 商 與 展 發 術 技 的 車 能 智 與 車 動 電	3

(註 1) 法人董事群聯電子股份有限公司(代表人:顏暐駩)於 111 年 11 月 07 日辭任。

修 進	數 時	3	3	3	3	3	3	3	3	6	6
	稱 名 程 課	析 解 務 實 鑑 評 理 治 司 公 與 策 政 理 治 司 公 新 最	務 實 與 程 流 之 告 報 務 財 製 編 行 自 業 企	使 行 會 員 委 會 計 導 審 及 宣 監 事 董 董 暨 立 布 獨 發 司- 引 公 指 市 考 上 參 2022 權 職	般 一 之 露 揭 訊 資 務 財 關 相 續 永 析 解 則「 念 準 概 ISSB SI 定」 規	析 解 務 實 新 最 價 訂 轉 移 業 企 國 跨	知 新 令 法 稅 財 及 勢 趨 展 發 續 永 理 治 司 公	析 解 例 案 任 責 律 法 案 弊 舞 報 財 融 金	財 對 險 風 安 資 與 控 內 統 系 訊 資 響 化- 影 進 之 再 險 計 風 務 審	點 重 核 稽 與 務 實 環 循 產 生	合 整 之 業 作 及 環 循 跨 與 焦 聚 之 核 稽 統 系 運 營
	位 單 辦 主			會 金 基 展 發 究 研 計 會			學 大 功 成 立 國	班) 修 進 續 持 管 主 計 會 (			會 協 核 稽 部 內 國 民 華 中
期	迄	111/03/29	111/03/30	111/10/07	111/10/17	111/08/25	111/08/25	111/08/26	111/08/26	111/03/15	111/06/27
日 修 111/03/29 111/03/30 111/10/07 進 起			111/10/17	111/08/25	111/08/25	111/08/26	111/08/26	111/03/15	111/06/27
	期 日 任 就			110/05/14				107/12/01		108/08/13
稱 職	名 姓			管 主 詠 理 蜀 治 朱 司 公			管 主 計 會	詠 蜀 朱		管 主 核 稽	容 佳 吳

形
情
修
進
人
理
經
年
111
三:
表
附

	發 數 酬 報 家 開 公 資 員 他 薪 成 會 其 司 公 任 員 兼 行 委	0 份 屬 司	0 察 他 控	0 未 法 業 事)、 併
	形 情 性 立 獨	股 親 公 依 行 內 發 或 以 已 等 名 五 親 司 公 前 二 股 有 、 持 持 偶 義 配 上、 東。 名 之 人 以 人。 股 員 他 % 人 人 察 5 以 列 然 數 監 或 所 人。 自 總 女 事、 或(2)、(3) 。 之 2 份 僱 子 屬 名 親 股 受 董 年 十 之 之 親 行 成 前 血 發 業 業 未 股 人 企 企 已 系 偶、 持 理 直 係 係 司 或 經 配 公 關 關 內 上 之 其 其 其 以 有 以 列 及 持 或 或 等 27 % 所 人 親 接 司 司 1 非(1) 本 公 公 額 三 直 總 或 非 非 非 非 (1) (2) (3) (4) (5)	事)、 之 人 監 偶 或 一 理 配 事 同 ( 或 董 由 事 人 係 司 董 人。 一 公 數 之 同 任 半 僱 構 為 過 擔 東。 受 機 互 人 超 或 或 者 股 人。 份 表 事) 司 務 上 股 代 公 監 僱 職 以 人。 派 之 定 人( 受 % 當 權 指 特 5 或 僱 相 察 決 項 股 之 人 受 或 監 表 持 來 察 或 理 事)、 有 或 第 往 人 監 經 人 或 務 察 總 或 事、 理 次 理 業 監 項 長、 事( 經 席 或 董 事、 第 1 事 務 之 事)、 事 董 董 之 財 東 董 董 之 條 股 構 之 有 司 監 人 公 司 機 司 司 ( 公 公 法 他 公 或 人 第 之 與 之 與 與 司 察 人 法 公 非 制 非 非 監 (6) (7) (8)	購 額 專 或 之 金 併 會 理 務 業 計 員 事( 企 服 委 累 係。 或 議 關 董 酬 法 相 審 報 人、 關 購 等 易 得 屬 夥 交 收 計 取 親 合 會 券 開 年 之 證 公 主、 二 務、 內 依 近 會、 以 業 但 財 最 等 企 員 偶。 務、 親 或 之 委 二 限。 計 構 配 法 酬 或 審 機 其 報 此 務、 偶 供 或 及 在 資 配 提 司 人 商 薪 不 有 業 公 理 之 之 具 , 企 經 夥、 元 權 員 間 係 職 萬 事)、 成 事 合 關 行 會 50 董 資、 或 履 監 員 他 幣 司 令 委 獨 人( 其 公 法 臺 別 與 士、 為 察 新 特 關 未 非 逾 人 購 監 相 (10) (9)
料 資 員 成 會 員 委	驗 經 與 格 資 業 專		獨 及 容 格 內 資 關 業 相 專 露 事 揭 董 訊 二) 資 之( 性 立 頁 獨 9 事 第 閱 董 參 立
酬 薪 1.	件 條 名 姓	人) 事 典 董 清 集 立 蔡 召 獨 (	事 仁 董 正 立 邱 獨	事 華 董 嘉 立 徐 獨

(四) 公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:

31

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

(2)第五屆委員任期為 110 年 7 月 29 日至 113 年 7 月 14 日止。

(3)111 年度薪資報酬委員會開會 4 次(A),委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席 次數(B)	委託出 席次數	實際出席率(%) (B/A)(註)	備註
召集人	蔡清典	4	0	100%
委員	邱正仁	4	0	100%
委員	徐嘉華	4	0	100%

其他應記載事項:

一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議 案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理:無。

二、 薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明 者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意 見之處理:

薪酬委員會	議案內容及後續處理	決議結果	公司對薪酬委員 會意見之處理
第 5 屆 第 2 次 (111.02.24)	1. 經理人薪資報酬及職位調整 案。 2. 110 年度員工酬勞及董事酬 勞分配案。 3. 修訂「員工酬勞分配辦法」 案。	全體出席委 員無異議通 過	提董事會由全體 出席董事同意通 過
第 5 屆 第 3 次 (111.04.28)	1. 110 年度經理人員工酬勞分 配案。 2. 110 年度董事酬勞分配案。	全體出席委 員無異議通 過	提董事會由全體 出席董事同意通 過
第 5 屆 第 4 次 (111.07.27)	1. 經理人薪資報酬及職位調整 案。	全體出席委 員無異議通 過	提董事會由全體 出席董事同意通 過
第 5 屆 第 5 次 (111.10.27)	1. 經理人薪資報酬及職位調整 案。	全體出席委 員無異議通 過	提董事會由全體 出席董事同意通 過
第 5 屆 第 6 次 (112.02.22)	1. 111 年度員工酬勞及董事酬 勞分配案。 2. 修訂「董事及功能性委員報酬 給付辦法」部分條文案。	全體出席委 員無異議通 過	提董事會由全體 出席董事同意通 過
第 5 屆 第 7 次 (112.04.26)	1. 111年度經理人員工酬勞分配 案。 2. 111 年度董事酬勞分配案。 3. 經理人薪資報酬及職位調整 案。	全體出席委 員無異議通 過	提董事會由全體 出席董事同意通 過

註:(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期, 實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席 次數計算之。

(2)年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會 成員均予以填列,並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。 實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次 數計算之。

			(五) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因:
--	--	--	----------------------------------------	--

			執行情形	與上市
推動項目	是	否	摘要說明	上櫃公 司永續 發展實 務守則 差異情
				形及原 因
一、公司是否建 立推動永續發 展之治理架 構,且設置推動 永續發展專 (兼)職單位, 並由董事會授 權高階管理階 層處理,及董事 會督導情形?	V		遵循 ESG 政策的願景與使命,本公司以「公司治理暨永 續經營委員會」為內部 ESG 最高層級決策中心,由董事 長擔任主任委員、總經理擔任副主任委員、管理中心副總 經理擔任管理代表,偕同各中心與處級高階主管共同檢視 並擬定公司永續發展計畫及推動藍圖。 「公司治理暨永續經營委員會」持續關注國內外永續發展 趨勢、辨識攸關公司營運及利害關係人所關注之永續議 題、透過五大任務小組 (環境友善、社會共融、公司治理、 資訊安全、供應鏈合作)推動執行永續專案並追蹤執行成 效,確保 ESG 策略充份落實於公司日常營運中,並預計 每年至少一次向董事會報告執行成果及未來工作計劃。	無
二、公司是否依 重大性原則,進 行與公司營運 相關之環境、社 會及公司治理 議題之風險評 估,並訂定相關 風險管理政策 或策略?	V		本公司依重大性原則對公司營運相關之環境、社會及治理 議題進行風險評估,鑑別對公司永續經營可能產生影響的 112 風險事件。本公司亦計畫於民國 年設立風險管理組 織,針對風險執行管理決策、協調及推動跨組織風險管控 方案。本公司風險鑑別等相關資訊,亦同步揭露於本公司 的永續報告書及官網上。 重大主題:環境 風險評估項目:氣候變遷風險 風險管理政策或策略:本公司所屬各廠區皆通過 ISO 14001、ISO46001 及 ISO50001 等管理系統之驗證,並透 過相關負責單位與管理組織的運作,持續重視對能源、水 資源、廢棄物、與空氣污染等議題的管理和改善,並透過 教育訓練加強同仁的相關知識,以提升公司緊急應變能 力,降低自然災害、環境事故與氣候變遷造成營運中斷之 風險。 重大主題:社會 風險評估項目:原物料價格與供應鏈風險 風險管理政策或策略:本公司訂有供應商管理辦法,透過	無

			執行情形	與上市
				上櫃公
				司永續
推動項目				發展實
	是	否	摘要說明	務守則
				差異情
				形及原
				因
			相關程序管理及提供簽署供應商行為準則,確保供應商符
			合公司及客戶的需求和期望。在供應商的遴選上,進行多
			面向評估,務使原物料供貨正常且品質、交期符合要求。
			對於非獨占性的重要原物料建置第二供貨廠商,避免自然
			災害、各項環境因素或其他不可抗力因素導致斷鏈風險。
			本公司亦要求相關供應商進行衝突礦產調查,確保公司產
			品不含衝突礦產。
			風險評估項目:作業危害風險
			風險管理政策或策略:本公司所屬各廠區皆通過ISO 45001、CNS45001管理系統驗證,每年針對廠區內的作業
			環境、設備、機具、服務等進行危害辨識與風險評估程序
			,並依危害嚴重度、發生頻率及事故機率判定風險等級,
			並建立相關管理方案,針對高風險作業環境進行立即的風
			險管控措施,以降低工作環境的風險,此外,我們更進一
			步鑑別出廠區內較高風險的作業環境,如游離輻射、噪音
			、危險化學品及粉塵等作業場所,針對於此環境工作的人
			員提供教育訓練,個人防護裝備與定期的特殊健康檢查,
			追蹤並確保作業人員的職場健康。
			重大主題:公司治理
			風險評估項目:財務風險暨投資風險
			風險管理政策或策略:本公司隨時監控利率走勢情形,評
			估選擇以固定利率或浮動利率之方式借款,降低成本增加
			的風險。另外亦隨時注意市場價格之波動,保持與供應商
			及客戶之間的良好之互動關係,隨時收集通貨膨脹及政府
			物價政策之資訊,以提供作適切之採購。
			風險評估項目:資安風險
			風險管理政策或策略:
			本公司於 2022 年開始投入 ISO27001 導入事宜,建立一套
			完整的資訊安全管理系統,且執行流程與管理制度的新增
			與調整、預計將於 2023 年完成 ISO27001:2022 驗證。且
			公司每年至少進行一次災害復原演練,確保應變計劃的有
			效性、增強同仁的作業協調與應變能力、進而提高災後復
			原能力。而每季至少執行一次社交演練,提升員工的資安
			意識,演練不通過的同仁,將會經由再次的教育訓練與測

上櫃公 司永續 發展實 推動項目 務守則 是 否 摘要說明 差異情 形及原 因 驗,直至完全通過為止。 更詳細內容請參照本公司網站: https://www.ose.com.tw/about/about-ose/contact/#downloads 三、環境議題 本公司已建立環境與安全衛生管理系統並取得 ISO (一)公司是否 14001:2015 (效期至 111 年)、ISO 45001:2018 (效期至 依其產業特性 111 年)及 CNS 45001:2018 (效期至 111 年)等認證。並訂 無 V 建立合適之環 定可衡量之目標及管理方案,定期檢討該目標及管理方案 境管理制度? 之運行成效。 (二)公司是否 本公司已通過 ISO50001 能源管理系統及 ISO46001 水資 致力於提升能 源效率管理系統驗證,將持續進行水電等資能源系統運作 源使用效率及 及檢討其使用狀況,制訂耗能設備汰換計劃及設置製程廢 無 V 使用對環境負 水回收系統等各項節能減碳等專案,提升資能源使用效 荷衝擊低之再 率。 生物料? 本公司成立公司治理暨永續經營(ESG)委員會做為氣候變 (三)公司是否 評估氣候變遷 遷管理的最高組織,參考國際金融穩定委員會(FSB)所發 對企業現在及 布氣候相關財務揭露建議(TCFD)之架構為氣候變遷議題 未來的潛在風 管理及資訊揭露的框架,評估氣候變遷對公司的風險與機 無 V 險與機會,並採 會以制定管理策略。另本公司已依據 ISO 14064-1:2018 取氣候相關議 標準制定溫室氣體盤查相關作業標準,依據 ISO 500001 題之因應措 標準推動冰水主機、真空機汰換以及設置太陽能板發電系 施? 統等各項節能減碳之活動。 (四)公司是否 1.本公司依據 ISO 14001、ISO 46001、ISO 50001 管理系 統計過去兩年 統架構,持續推動節能減碳、節約用水及廢棄物減量措施: 溫室氣體排放 (1)節能減碳:溫室氣體減量是延緩氣候變遷與全球暖化 量、用水量及廢 的必要途徑,本公司自主執行溫室氣體盤查作為減量成效 棄物總重量,並 與持續改善的依據。本公司各廠區已完成 111 年度 ISO 制定節能減 14064-1 溫室氣體盤查,後續將由 BSI 公司進行第三方查 無 V 碳、溫室氣體減 證。 量、減少用水或 基準年及目標設定:以 110 年為基準年,規劃至 112 年用 其他廢棄物管 電密集度減少 0.8%。 理之政策? 110 年度溫室氣體總排放量: 範疇一:1,364.58 公噸 C02-e ﹔ 範疇二:82,740.87 公噸 C02-e﹔			執行情形	與上市

			執行情形	與上市
				上櫃公
				司永續
				發展實
推動項目	是	否	摘要說明	務守則
				差異情
				形及原
				因
			範疇二排放密集度:5.19 公噸 C02-e《單位營收(百萬)
			排放量》。
			範疇三:3,806,574.23 公噸 C02-e。
			111 年度溫室氣體總排放量:
			範疇一:310.64 公噸 C02-e ﹔
			範疇二:84,899.57 公噸 C02-e﹔
			範疇二排放密集度:5.46 公噸 C02-e《單位營收(百萬)
			排放量》。
			範疇三:2,753,985.07 公噸 C02-e。
			112 年度溫室氣體目標值:
			範疇一:1,335.93 公噸 C02-e ﹔
			範疇二:82,132.84 公噸 C02-e﹔
			範疇二 排放密集度:5.14 公噸 C02-e《單位營收(百萬)
			排放量》
			範疇三:無設定減量目標。
			本公司111年溫室氣體範疇一及範疇三排放量下降係因產 能較前一年度減少所致,範疇二排放量及排放密集度則呈
			現上升情形。另本公司於111年執行各項節能方案包括太
			陽能板系統設置(執行中)、冰水主機2台及真空壓縮機1
			台汰換方案(已設置完成),並制定節能減碳目標。112年
			將持續努力達成節能減碳之目標。 (2)水資源管理:
			本公司已完成ISO 14046 產品水足跡查證,藉由水足跡盤
			查作業,建立組織或產品之水足跡資訊,了解自身用水現
			況,制定相關的用水及節水與水資源開發等策略,提升水
			的利用率,並逐年減少用水量與排水量及提升回收水量,
			降低水資源不穩定可能對營運活動造成的衝擊。 基準年→110年取水密集度:0.098百萬公升《單位營收(百
			萬元)取水量》;廢水回收率24%
			目標設定→112年取水密集度減少8.9%;廢水回收率達
			30%。
			(3)廢棄物管理:
			本公司在廢棄物管理上以廢棄物特性進行分類,並依分類
			結果集中到廢棄物儲存區貯存,再委由取得環保署認可清
			除處理之合格廠商進行清運處理,為確實掌握廢棄物的流
			向,不定期派員稽核,確認其證照文件、操作情形,以確
			保廢棄物均妥善處理。
			目標設定→112 年一般廢棄物回收率>34.5%

			執行情形	與上市
推動項目	是	否	摘要說明
				差異情 形及原 因
四、社會議題 (一)公司是否 依照相關法規 及國際人權公 約,制定相關之 管理政策與程 序?	V		1.本公司依循政府勞動基準法規定並參考國際公認基本 勞動人權原則(包含「聯合國企業和人權指導原則」、「工 作基本原則與權利宣言」、「世界人權宣言」、「責任 商業聯盟行為準則」),訂有「華泰電子人權政策」,對 「自由選擇職業」、「青年勞工」、「工時」、「工資 福利」、「人道待遇」、「不歧視」、「自由結社」等 議題做出承諾,亦制定人事規章制度和工作規則作為人 員管理依循的標準。 華泰電子人權政策請參閱以下網址 (https://www.ose.com.tw/about/csr/)。 2.保障人權管理作法: (1)人權評估:每年利用責任商業聯盟(RBA)之風險評估 問卷進行勞工、環境、道德層面的風險自評。 (2)職場霸凌與性騷擾預防:訂有「執行職務遭受不法侵 害預防管理規範」,讓同仁瞭解公司對於相關事件 處理之嚴正立場。 (3)提供教育訓練:透過企業社會責任教育訓練及測驗, 向公司全體同仁傳遞人權議題相關概念。 (4)落實兩性平權:遵循「勞動基準法」與「性別工作平 等法」各項規定,同仁可視需要申請生理假、產檢 假、產假及流產假及陪產(檢)假。對懷孕的夜班同仁 做班別調整,避免懷孕期間及產後哺乳期進行夜班 工作。訂有「員工停薪留職管理辦法」,有育嬰需 求的同仁可在子女滿 3 歲前提出育嬰停薪留職申請。	無
(二)公司是否 訂定及實施合 理員工福利措 施(包括薪酬、 休假及其他福 利等),並將經 營績效或成果 適當反映於員 工薪酬?	V		1.本公司已訂定及實施合理員工福利措施,請參閱五、勞 資關係(第 75 頁)。 2.公司章程廿六條規定:公司當年度彌補累積虧損數額 後,按如尚有餘額應提撥 10-15%之員工酬勞,以激勵 員工之表現與維持公司獎酬競爭力。 3.調薪制度: (1)巿場薪資水準:參與巿場薪酬調查,參考外部巿場水 平及經營趨勢調薪。 (2)績效標準:依公司營運績效及個人績效等,調整員工 薪資。 (3)晉升機制:各職類各層級之薪幅級距,給予優秀員工 發揮及升遷調薪空間。	無

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				上櫃公
				司永續
				發展實
推動項目	是	否	摘要說明	務守則
				差異情
				形及原
				因
			(4)111 年平均調薪幅度為 2.5~5.0%。
			4.建置雙軌晉升制度,依員工各層級之能力展現與績效結
			果,並依一般審查或人評會機制進行晉升審查,提供適
			才適性之職涯發展。
			5.依當季公司營運目標達成情形發放季獎金。
			6.依當年度公司盈餘情形發放員工酬勞。
			7.任職年度期滿且全年無過失者,年薪可達 14 個月(內含
			三節獎金)。
			設計各項激勵措施與獎金,激勵員工展現更高績效與動
			能,以打造勞資雙方共好與共贏的環境與薪酬福利。
(三)公司是否			1.本公司已建立職業安全衛生管理系統並取得 ISO
提供員工安全			45001:2018 及 CNS 45001:2018 認證,透過危害鑑別
與健康之工作			與風險評估控制、自動檢查、環安巡檢、作業環境監測
環境,並對員工			與教育訓練等方式,以期達成預防職業災害,保障員工
定期實施安全			工作安全等目標。
與健康教育?			2. 111 年度舉辦之新進及在職員工環安衛教育訓練共計
			5,415 人次參與,另依法或依組織需求辦理之相關安全
			衛生教育訓練共 80 場次 6,437 人次參與(包含有害作業
			主管訓練、疏散演練、消防安全訓練與輻射作業人員教
			育訓練等),詳細資訊請參閱本公司永續報告書。
			3.為落實「零事故」管理目標,建立良好安全衛生工作環
			境,本公司依法每季召開一次環安衛管理委員會,討論
	V		職業安全衛生管理方案之執行狀況、環安衛系統內外稽	無
			核情形、矯正與預防措施報告以及員工意見溝通等議
			題,安全衛生改善提案共 8 件。
			4.全廠區之消防安全設備定期維護保養,依法每年提交消 防檢修申報書並配合消防主管機關進行檢查。
			5.於各重要出入口設有警衛、門禁、監控及警報系統,定
			期執行環安衛巡檢及依法執行相關自動檢查,以提升廠
			區安防。
			6.參加職場安全健康週系列活動並依據政府職業安全衛
			生教育訓練相關法規辦理各項安全衛生教育訓練,並取
			得健康職場認證_健康促進標章。
			7.本公司為增加員工體能促進身心健康舉辦各項運動項
			目與活動,獲得體育署運動企業認證標章。

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				司永續 發展實
推動項目	是	否	摘要說明	務守則
				差異情
				形及原
				因
(四)公司是否			1.員工發展是公司成長不可或缺的關鍵因素,公司致力於
為員工建立有			營造多元與豐富的學習發展環境,導入人才發展品質管理
效之職涯能力			系統(TTQS),連結公司經營策略建立系統化的策略性
發展培訓計			訓練體系,依循計畫(Plan)、設計(Design)、執行(Do)、
畫?			查核(Review)、成果(Outcome)的評量流程循環,推
			動訓練品質持續改善機制,強化公司員工與企業永續經營
	V		的競爭力。	無
			2.公司提供員工自任用起即進入到訓練發展體系,落實新
			人職前訓練與照顧,依學習地圖(工程技術職、行政幕僚
			職、管理職)進行離線訓練、在線訓練和自我發展訓練三
			大部分。針對不同對象與職務提供階層別訓練,每年從組
			織需求、部門需求及個人職涯需求,盤點與檢視員工能力
			落差,規劃、安排人員能力補強或人才發展的培訓計畫,
			提供員工完整的訓練培育藍圖。
(五)針對產品			1.為保障客戶健康與安全,本公司已取得 Sony 綠色夥伴
與服務之顧客 健康與安全、客			認證。本公司的產品亦不使用含有國際法令(歐盟 RoHS、REACH 指令、斯德哥爾摩公約之持久性有機
戶隱私、行銷及			污染物 POPs、國際電工協會無鹵素規範等)禁限用物質
標示等議題,公			的材料,並同步於本公司官網上揭露此宣告。
司是否遵循相			2.公司與供應商及客戶間因商務需要之機密資訊往來,透
關法規及國際			過資訊保密合約之簽訂來保障雙方權益。針對營業秘
準則,並制定相			密,本公司亦訂有「營業秘密管理辦法」,要求公司從
關保護消費者			業人員及對公司有保密義務之關係企業、第三人等,應
或客戶權益政			管理及保護營業秘密,不得任意對外洩漏,亦不得侵害
策及申訴程			第三人之營業秘密,且本公司亦依同辦法建置與發展相
序?	V		應資安措施。	無
			3.本公司為專業之半導體封裝、測試代工廠,並無直接提
			供最終產品給消費者,無產品與服務之標示問題。
			4.本公司訂有「道德行為準則」要求公司人員遵循公平交
			易相關規定,公平對待公司進(銷)貨客戶、競爭對手及
			員工,不得透過操縱、隱匿、濫用其基於職務所獲悉之
			資訊、對重要事項做不實陳述或其他不公平之交易方式
			而獲取不當利益。並於公司官方網站設立「申訴信箱」
			(內部580@ose.com.tw/外部csr@ose.com.tw)供公司內外
			部人員使用。
			5.為滿足客戶對產品品質、有害物質、良率、技術、交期

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				因
			與服務的要求,本公司訂有相關處理程序。相關負責單
			位依此程序與客戶建立溝通管道、即時有效處理客訴事
			件,保障客戶之權益。
(六)公司是否			1.本公司訂有「供應商管理辦法」,對供應商遴選、考核、
訂定供應商管			稽核與供應商輔導訂定明確規範。
理政策,要求供			2.遴選新供應商時,本公司要求供應商須先填寫基本資料
應商在環保、職			表,並提供品質、有害物質、環安衛能水管理系統等相
業安全衛生或			關驗證資料進行評估及審核,審核結果合格且經核准
勞動人權等議			後,列入合格供應商並執行後續之管理。
題遵循相關規	V		3.本公司要求符合特定條件之供應商與外包商簽署「供應	無
範,及其實施情 形?			商廉潔承諾書及誠信政策函」,本公司每年亦進行供應 商/外包商 CSR 風險評估與稽核,確保供應商與外包商
			落實行為準則之要求,及無違反員工結社自由、禁用童
			工、禁止強迫勞動及集體談判之權利。
			4. 供應商管理政策及實施情形請參閱本公司永續報告書
			「供應鏈管理」章節。
五、公司是否參			本公司每年依臺灣證券交易所股份有限公司「上市公司編
考國際通用之			制與申報永續報告書作業程序」規定,參考 GRI 準則編
報告書編製準			制永續報告書。由於相關法規的調整,本公司亦務實評估
則或指引,編製			各國際標準的需求,並納入 111 年永續報告書資訊揭露的
永續報告書等			參考。另外,本公司亦將 111 年永續報告書委託「資誠聯
揭露公司非財	V		合會計師事務所」辦理確信,以驗證及提高報告書之品質	無
務資訊之報告			與可信度。
書?前揭報告
書是否取得第
三方驗證單位
之確信或保證 意見?
			六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者,請敘
			明其運作與所定守則之差異情形:本公司於民國 111 年成立公司治理暨永續經營委員會,
			訂有相關內部管理運作規範以推動永續發展,並持續規畫有關教育訓練以提升對	ESG 的
			了解。相關負責單位持續檢視相關法規與系統要求,訂定有關目標或行動方案以落實永
			續發展。本公司依法每年編修「永續報告書」(原企業社會責任報告書),揭露於公司官網
和公開資訊觀測站。

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七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊:

(一)環保、安全衛生、能源、水資源部分:

• 1.依法設置空氣污染防制及廢水處理設備,事業廢棄物依法委託合格廠商清除處理或 回收,設置廢水回收系統設備,配合政府政策推動節能減碳、垃圾分類及回收、綠 色採購等活動,已榮獲經濟部加工出口區頒發「97 年度建築物整建維護獎勵評比 第一名」、「102 年度節水/節能績優廠商」、「105 年度資源回收優等獎」及高雄 市政府頒發「100 年度高雄市企業節能績優評比競賽活動績優獎」、「環保餐廳」、 110 年經濟部水利署「落實節水輔導改善獎勵特優獎」等獎項。
• 2.推動健康職場活動,宣導戒菸,鼓勵員工參加各政府舉辦之健走等促進健康活動, 分別於 99 年/101 年已獲得行政院衛生署國民健康局及 105 年/108 年/110 年已獲得 衛生福利部國民健康署頒發之「健康職場自主認證健康促進標章」;
• 3.參選全國推行職場安全健康週活動評選,分別於 101/102/103/104/105 年已獲得行 政院勞委會/勞動部頒發之「入選獎」、「參與證明」。
• 4.參與「111 年度楠梓科技園區複合型災害事故緊急應變與區域聯防演練」,提供相 關緊急應變設施使用,達到園區內之區域聯防,以利減損。
• (二)社區參與、社會貢獻、社會服務等部分:
• 1.協助並提供本公司廠周界之監視設備資料供警察機關進行案件偵辦,參與園區內區 域安防聯防組織,積極維護社區治安,並榮獲加工區所頒發「104 年/106 年廠區安 全防護工作績優獎」。
• 2.本公司定期推動學年與暑期實習機會,讓即將步入職場的莘莘學子能提前適應職場 生活並了解公司、職務工作內容,為未來做好準備。
• 3.本公司具備多元社團,讓員工參與社區活動或是至官方非營利機構進行活動,達成 讓員工身心舒壓之效果。
• 4.本公司 111 年與高雄市政府青年局合作,提供公司廢料,包含 PCBA、塑膠 Tape & Reel 及各類 Tray 盤等,讓青年藝術家透過棄置物件當作媒材,創造出全新的藝術 作品,除了致力於永續環境的議題,也支持青年藝術家的創作,讓藝術與企業合作, 達到正面循環的社會效應,並提高青年的藝術發展與孵化。
• (三)社會公益:
• 1.關注環境永續議題、積極參與社區關懷,以實際行動在公司、供應鏈及鄰近社區免 費發送 1100 棵台灣原生種樹苗,另在蚵仔寮漁港舉辦親子淨灘活動,總共撿取 198 公斤海洋廢棄物,同時採購在地食材做為活動伴手禮,促進在地經濟及永續環境發 展。
• 2.本公司採購符合環保標章共申報 10,600 仟元,較 110 年度增加。
• 3.本公司每年歲末如有大型尾牙皆邀請公益、弱勢團體進行表演,並共同入席尾牙晚 宴。且同仁依個人意願加入加工出口區同心會,每月定期捐款以幫助區內需要協助 之員工或眷屬。不定期與捐血中心合作,於廠區內舉辦捐血公益活動。並安排弱勢

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團體入廠設攤及採購相關禮品,以盡公司所能做公益回饋社會。

4.本公司與高雄市政府轄屬高雄電影館異業合作,讓「電影選修課」扎根國小影像教 育,將觸角深入偏鄉與非山非市的學校,每年 1 場 2 梯次,讓孩童接觸影像美學、 培養電影賞析能力,讓看電影成為學員啟發思考、接觸美學的管道。

• (四)人權:
• 1.公司為秉持照顧弱勢族群,晉用一定人數之身心障礙者,因透過職務再設計,規劃 多樣化工作機會,使身心障礙人員有更多的就業選擇,並結合專業機構、團體及相 關單位,有效協助身心障礙者克服工作障礙,增進工作適任性,共同促進使更多弱 勢族群能投入職場,近兩年更是超額晉用身障人力。
• 2.配合政府強化學生畢業後的就業能力,本公司與 6 間學校合作雙軌訓練旗艦計畫、 產學攜手合作計畫專班、三三輪高職建教僑生專班、半導體及重點科技研究學院創 新計畫、大數據分析及資訊安全產業碩士專班秋季班、工程國際碩士學位學程國際 產業碩士專班,提供學生實習機會,讓學生提前適應產業與職場環境,藉此培育公 司未來的技術人才,達到產學雙贏。另外,為了提高實習人才留任意願,本公司每 季舉辦一次實習生研習營,課程兼具軟硬實力培養,提供實習生交流互動、主動表 現的舞台,藉此提高對公司的好感度。
• 3.111 年提供大學與研究所進行到學校或線上演講活動與課程為 42 場,總服務人次 達到 1,212 人,另受到官方(如高雄市社會局、就服站等)邀請對一般求職者規劃講 座課程共 11 場,總服務人次達到 290 人,透過參訪與演講讓學生及一般求職者提 早了解職場狀況。

評 估 項 目			運作情形	與上市上 櫃公司誠 信經營守
	是	否	摘要說明	則差異情 形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會 通過之誠信經營政策, 並於規章及對外文件中 明示誠信經營之政策、 作法,以及董事會與高 階管理階層積極落實經 營政策之承諾?	V		(一) 「誠正信實」為本公司最重要的核 心價值,並秉持著道德標準從事所 有業務活動。為此本公司依「上市 上櫃公司誠信經營守則」及相關施 行細則訂定本公司「誠信經營守 則」,經董事會於109年5月7日決議 通過後實施。於112年2月22日經董 事會決議通過第一次修訂。	無重大 差異。
(二)公司是否建立不誠信行 為風險之評估機制,定 期分析及評估營業範圍 內具較高不誠信行為風 險之營業活動,並據以 訂定防範不誠信行為方 案,且至少涵蓋「上市 上櫃公司誠信經營守 則」第七條第二項各款 行為之防範措施?	V		(二) 本公司訂有「誠信經營守則」第七 條第二項已依照「上市上櫃公司誠信 經營守則」第七條第二項各款行為之 防範措施;要求公司董事、經理人、 受僱人、受任人或具有實質控制能力 者於商業行為的過程,禁止行賄及收 賄、提供非法政治獻金、不當慈善捐 贈或贊助、提供或接受不合理禮物、 款待或其他不正當利益、侵害營業秘 密、商標權、專利權、著作權及其他 智慧財產權等,此外,本公司亦訂有 相關作業程序,俾供同仁遵循。	無重大 差異。
(三)公司是否於防範不誠信 行為方案內明定作業程 序、行為指南、違規之 懲戒及申訴制度,且落 實執行,並定期檢討修 正前揭方案?	V		(三) 本公司訂有「誠信經營守則」,對 董事及經理人宣導,並列入每年之 績效考核。	無重大 差異。
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象 之誠信紀錄,並於其與 往來交易對象簽訂之契 約中明定誠信行為條	V		(一) 公司於商業契約中明定相關違反誠 信原則之防範及處罰條款。	無重大 差異。

(六) 履行誠信經營情形及及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因:

			運作情形	與上市上 櫃公司誠
評 估 項 目	是	否	摘要說明	信經營守 則差異情 形及原因
款?
(二)公司是否設置隸屬董事			(二) 本公司已設置推動企業誠信經營專
會之推動企業誠信經營			責單位,負責誠信經營相關規範的	未來將依
專責單位,並定期(至少			制定、推動。未來規劃定期(一年一	公司發展
一年一次)向董事會報		V	次)向董事會報告執行情形。	需要及法
告其誠信經營政策與防				令規定辦
範不誠信行為方案及監				理。
督執行情形?
(三)公司是否制定防止利益			(三) 本公司所訂定之董事會議事規範中
衝突政策、提供適當陳			訂有董事利益迴避制度,對董事會
述管道,並落實執行?			所列議案,與其自身或其代表之法 人有利害關係,致有害於公司利益
			之虞者,得陳述其意見及答詢,惟
	V		不得加入討論及表決,且討論及表	無重大
			決時應予迴避,並不得代理其他董	差異。
			事行使其表決權;本公司設有檢舉
			信箱,以提供順暢之陳述管道,若
			發現有不法行為,可直接向公司舉
			報並由專人進行處理。
(四)公司是否為落實誠信經			(四) 為確保誠信經營之落實,本公司已
營已建立有效的會計			建立有效之會計制度及內部控制制
制度、內部控制制度,			度,內部稽核依內部稽核計畫及內
並由內部稽核單位依			部稽核實施細則進行相關查核,如
不誠信行為風險之評	V		發現重大異常情事,內部稽核將立	無重大
估結果,擬訂相關稽核			即向董事長及獨立董事報告,並提	差異。
計畫,並據以查核防範			報董事會知悉。
不誠信行為方案之遵
循情形,或委託會計師
執行查核? (五)公司是否定期舉辦誠信			(五) 「誠信踏實、永續經營」是公司創
經營之內、外部之教育			業精神與經營理念,定期舉辦企業	無重大
訓練?	V		社會責任相關政策之教育訓練,培	差異。
			訓員工對於社會責任相關知識及法

			運作情形	與上市上 櫃公司誠
評 估 項 目	是	否	摘要說明	信經營守 則差異情 形及原因
			規。111 年社會責任教育訓練結果 如附表一。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉 及獎勵制度,並建立便 利檢舉管道,及針對被 檢舉對象指派適當之受 理專責人員?	V		(一) 本公司訂有具體檢舉制度。反應方 式有口頭告知、意見箱、申訴專線 及電子郵件往來方式,並由專責人 員負責以公正、保密方式處理,解 決、改善問題。	無重大 差異。
(二)公司是否訂定受理檢舉 事項之調查標準作業程 序、調查完成後應採取 之後續措施及相關保密 機制?	V		(二) 公司訂有受理檢舉事項之作業程 序,明定調查過程中為維護申訴人 權益,以保密方式處理案件,並不 洩漏申訴人姓名或其他足以識別申 訴人身份之相關資料。	無重大 差異。
(三)公司是否採取保護檢舉 人不因檢舉而遭受不當 處置之措施?	V		(三) 公司亦於作業程序中,明定公司禁 止對申訴者、通報者或協助調查者 有任何報復之行為,違者視情節輕 重懲處。	無重大 差異。
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公 開資訊觀測站,揭露其 所定誠信經營守則內容 及推動成效?	V		(一) 本公司已於公開資訊觀測站及本公 司網站(www.ose.com.tw)揭露「誠信 經營守則」。 (二) 111年度無違反「誠信經營守則」 案。 (三) 公司有專人負責揭露資訊之蒐集。	無重大 差異。
上櫃公司誠信經營守則」之規定。			五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其 運作與所定守則之差異情形:本公司所訂定與運作之「誠信經營守則」符合「上市
			六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信 經營守則等情形):本公司因應「上市上櫃公司誠信經營守則」修訂時,一併修訂檢 討本公司之「誠信經營守則」。本公司已訂定誠信經營守則、道德行為準則及永續 報告書(原企業社會責任報告書),請參閱本公司網站:www.ose.com.tw。

	授課	受訓
		人次
RD 營業秘密教育訓練	自訓	52
委託加工及保密合約之教育訓練	自訓	34
ISO27001 資訊安全管理系統	內訓	38
最新公司治理政策與公司治理評鑑實務解析	外訓	2
企業自行編製財務報告之流程與實務	外訓	1
ESG 董監事及高階主管對 的監督	外訓	1
產業面臨的智慧財產保護議題
公司治理的十堂課	外訓	1
精進「內部控制三道防線」之實務措施	外訓	1
ISSB S1 準則 永續相關財務資訊揭露之一般規定	外訓	1
RBA v7.1 責任商業聯盟行為準則	自訓	5,012
RBA v7.1 責任商業聯盟行為準則 內稽員訓練	自訓	67
永續發展輔導專案啟始會議暨 ESG 趨勢課程	內訓	41
循環低碳碳化矽晶圓製程技術創新講座	外訓	3
人才永續國際論壇	外訓	1
永續發展碳分析規劃管理師培訓班	外訓	1
營業秘密新人教育訓練	自訓	383
RBA 條款、性騷擾防治、品德操守、個人資料保護法	自訓	996
	課程名稱	方式 外訓

附表一:111 年社會責任教育訓練結果如下:

• (七) 訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式: 本公司已訂有「股東會議事規則」、「董事會議事規範」、「董事選舉辦法」、「道 德行為準則」及「誠信經營守則」等規章,請詳見公司網站(www.ose.com.tw) →投資者關係→公司治理→重要公司辦法。
• (八) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊: 請參閱「公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原 因—第 22 頁」。

(九) 內部控制制度執行狀況

1、內部控制聲明書

華泰電子股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期:112年02月22日 本公司民國 111 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下: 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、 績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範 暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅 能對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監 督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱 「處理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制 制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度 判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成 要素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制作業,4.資訊與溝通,及5.監 督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」 之規定。 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設 計及執行的有效性。 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國111年12月31日的內部控 制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標 達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令 規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理 確保上述目標之達成。 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。 上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二 十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國112年02月22日董事會通過,出席董事6人中, 有0人持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。 華泰電子股份有限公司 董事長: 簽章

47

總經理: 簽章

2、委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:無。

• (十) 最近年度及截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰,或公司對其內部 人員違反內部控制制度規定之處罰,其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重 大影響者,應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形:無。
• (十一) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:

1. 111 年 6 月	10	日召開股東常會,會中重要決議事項及執行情形:
--------------------------	----	------------------------

類別	股東常會決議	執行情形
	承認事項:	承認事項:
	1. 一一0年度營業報告書及財務報表案。	1. 票決通過。
	2. 一一0年度盈餘分派案。	2. 票決通過。
		除息基準日 111 年 7 月 27 日及
股		發放日 111 年 8 月 18 日。
東	討論事項:	討論事項:
常	1. 修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文	1. 本案經票決通過。已依修訂
會	案。	後規則與辦法辦理。
		2. 本案經票決通過。已依修訂
	2. 訂定「從事衍生性商品交易處理程序」案。	後規則與辦法辦理。

1. 董事會重要決議事項:

會議時間	類別	重要決議
111 年 02 月 24 日	董事會	討論事項: 1. 110 年度員工酬勞及董事酬勞分配案。 2. 110 年度個體財務報告暨合併財務報告案。 3. 110 年度內部控制制度有效性及出具「內部控制制度 聲明書」案。 4. 111 年度營運計劃案。 5. 召開 111 年股東常會案。 6. 修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 7. 訂定「從事衍生性商品交易處理程序」案。 8. 111 年度第一季「銀行貸款額度案」。 9. OSE Phils 借款之定存擔保案。 10. 子公司 Coreplus (HK) Limited 資金貸與蘇州華禕科技 有限公司案。 11. 訂定本公司收回已發行之限制員工權利新股辦理股 份註銷之減資基準日案。 12. 評估委任會計師之獨立性及適任性案。 13. 簽證會計師委任及報酬審查案。 14. 本公司經理人薪資報酬及職位調整案。 15. 修訂「員工酬勞分配辦法」案。
111 年 04 月 28 日	董事會	討論事項: 1. 110 年度盈餘分派案。 2. 本公司 110 年度經理人員工酬勞分配案。 3. 本公司 110 年度董事酬勞分配案。 4. 111 年第一季合併財務報告案。

會議時間	類別	重要決議
		5. 111 年第一季盈餘分派案。
		6. 「華騰國際科技股份有限公司」股權處分案。 7. 111 年度第二季「銀行貸款額度案」。
		8. 訂定本公司收回已發行之限制員工權利新股辦理股
		份註銷之減資基準日案。
		討論事項:
		1. 111 年第二季合併財務報告案。 2. 111 年第二季盈餘分派案。
		3. 辦理九十六年度私募普通股補辦公開發行暨申請上
111 07 27 年 月 日	董事會	市案。
		4. 111 年度第三季「銀行貸款額度案」。
		5. 訂定本公司收回已發行之限制員工權利新股辦理股 份註銷之減資基準日案。
		6. 訂定「風險管理政策與程序辦法」案。
		7. 本公司經理人薪資報酬及職位調整案。
		討論事項: 1. 111 年第三季合併財務報告案。
		2. 111 年第三季盈餘分派案。
		3. 本公司於楠梓產業科技園區廠區興建鑽石計劃廠房
		投資計畫案。
		4. 對子公司「樺誠投資股份有限公司」增加投資案。 5. Orient Semiconductor Electronics Philippines, 對子公司
		Inc. 部分無法收回之資金貸與款項豁免債務案。
111 年 10 月 27 日	董事會	6. 訂定本公司收回已發行之限制員工權利新股辦理股
		份註銷之減資基準日案。
		7. 111 年度第四季「銀行貸款額度案」。 8. 民國 112 年度稽核計畫案。
		9. 修訂部份「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」案。
		10. 修訂「內部重大資訊處理作業程序」案。
		11. 修訂「董事會議事規範」案。
		12. 本公司經理人薪資報酬及職位調整案。 討論事項:
		1. 111 年度員工酬勞及董事酬勞分配案。
		2. 111 年度個體財務報告暨合併財務報告案。
		3. 111 年度內部控制制度有效性及出具「內部控制制度
		聲明書」案。
		4. 112 年度營運計劃案。 5. 召開 112 年股東常會案。
112 年 02 月 22 日	董事會	6. 修訂「公司章程」部分條文案。
		7. 修訂「誠信經營守則」部分條文案。
		8. 修訂「董事及功能性委員報酬給付辦法」部分條文案。
		9. 訂定「永續報告書編製及驗證作業程序」案。
		10. 112 年度第一季「銀行貸款額度案」。 11. 子公司 Coreplus(HK)Limited 資金貸與孫公司蘇州華
		禕科技有限公司借新還舊案。

會議時間	類別	重要決議
		12. 訂定本公司收回已發行之限制員工權利新股辦理股
		份註銷之減資基準日案。
		13. 評估委任會計師之獨立性及適任性案。
		14. 簽證會計師委任及報酬審查案。
		15. 預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企業向
		本公司及子公司提供非認證服務(non-assurance
		services)案。
		討論事項:
		1. 111 年度盈餘分派案。
		2. 本公司 111 年度經理人員工酬勞分配案。
		3. 本公司 111 年度董事酬勞分配案。
		4. 112 年第一季合併財務報告案。
		5. 112 年第一季盈餘分派案。
112 年 04 月 26 日	董事會	6. 本公司發行限制員工權利新股案。
		7. 修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」部份條
		文案。
		8. 訂定「誠信經營作業程序及行為指南」案。
		9. 訂定「永續發展實務守則」案。
		10. 新增本公司 112 年股東常會召集事由。
		11. 本公司經理人薪資報酬及職位調整案。

• (十二) 最近年度及截至年報刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見 且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。
• (十三) 最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內 部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:無

五、簽證會計師公費資訊

金額單位:新臺幣仟元

會計師 事務所名稱	會計師姓名	會計師查核期間	審計公費	非審計公費(註)	合計	備註
資誠聯合	王國華
會計師事務所	江采燕	111.01.01~111.12.31	6,750	540	7,290

(註)非審計公費內容為保稅貨品盤存 150 仟元、工商登記 100 仟元、移轉訂價 290 仟元。

六、更換會計師資訊:

(一) 關於前任會計師:

更 換 日 期	110	年 3 月 10 日經董事會通過。
更換原因及說明		內部管理之需要。
說明係委任人或	情	當事人 況	會計師	委任人
會計師終止或不		主動終止委任	-	V
接受委任		不再接受(繼續)委任	-	-
最新兩年內簽發		不適用。
無保留意見以外
之查核報告書意
見及原因
			會計原則或實務
			財務報告之揭露
與發行人有無	有		查核範圍或步驟
不同意見			其 他
	無	V
	說明
其他揭露事項	無
(本準則第十條第
六款第一目之四
至第一目之七應
加以揭露者)

(二) 關於繼任會計師:

事 務 所 名 稱	資誠聯合會計師事務所
會 計 師 姓 名	王國華會計師與江采燕會計師
委 任 之 日 期	110 年 3 月 10 日經董事會通過。
委任前就特定交易之會計處理方	無
法或會計原則及對財務報告可能
簽發之意見諮詢事項及結果
繼任會計師對前任會計師不同意	無
見事項之書面意見

(三) 前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函:無。

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業者:無。

八、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形:

			111	年度	當年度截至4月11日止
職稱	姓名	股票 類別	持有股數 增(減)數	質設股數 增(減)數	持有股數 增(減)數	質設股數 增(減)數
董事 兼執行長	董悦明	普通股	0	0	0	0
董事	頎邦科技股份有限公司 代表人:高火文
董事	頎邦科技股份有限公司 代表人:羅世蔚	普通股 私募乙特 私募丙特	0	0	0	0
10%以上 股東	頎邦科技股份有限公司
獨立董事	蔡清典	普通股	0	0	0	0
獨立董事	邱正仁	普通股	0	0	0	0
獨立董事	徐嘉華	普通股	0	0	0	0
總經理	涂家榮	普通股	0	0	0	0
資深 副總經理	劉子明	普通股	40,000	0	0	0
副總經理	吳亮中	普通股	24,000	0	0	0
副總經理	王金秋	普通股	32,000	0	0	0
副總經理	賴貞伶	普通股	32,000	0	0	0
副總經理	蔡敏郎	普通股	32,000	0	0	0
協理	楊家銘	普通股	32,000	0	0	0
協理	劉哲光	普通股	32,000	0	0	0
協理	孫振中	普通股	32,000	0	0	0
協理	紀曾智	普通股	32,000	0	0	0
協理	麥鴻泰	普通股	32,000	0	0	0
財務主管	洪士珉	普通股	12,800	0	0	0

(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形:

			111	年度	當年度截至4月11日止
職稱	姓名	股票 類別	持有股數 增(減)數	質設股數 增(減)數	持有股數 增(減)數	質設股數 增(減)數
會計主管 公司治理 主管	朱蜀詠	普通股	16,000	0	0	0
董事	群聯電子股份有限公司 (辭任日期:111/11/07)	普通股	0	0	0	0
副總經理	沈寬典 (解任日期:111/09/17)	普通股	(30,000)	0	0	0
資深協理	楊文彬 (解任日期:112/02/08)	普通股	32,406	0	0	0

(二) 股權移轉或股權質押之相對人為關係人者,應揭露該相對人之姓名、與公司、董事、 監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東之關係及所取得股權移轉資訊:

1. 股權移轉資訊:無。

2. 股權質押資訊:無。

九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊(普 通股):

姓名	本人持有股份			配偶、未 成年子女 持有股份		利用他人 名義合計 持有股份	前十大股東相互間具有 關係人或為配偶、二親 等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係
	股數	持股 比例	股數	持股 比例	股數	持股 比例	名稱	關係
頎邦科技股份有限公司 163,995,498		29.53%	0	0	0	0	無	無
群聯電子股份有限公司	7,336,369	1.32%	0	0	0	0	無	無
美商摩根大通銀行台北 分行受託保管梵加德集 團公司經理之梵加德新 興市場股票指數基金投 資專戶	6,664,792	1.20%	0	0	0	0	無	無
美商摩根大通銀行台北 分行受託保管先進星光 基金公司之系列基金先 進總合國際股票指數基 金投資專戶	6,328,208	1.14%	0	0	0	0	無	無
大通託管挪威中央銀行 投資專戶	4,691,931	0.84%	0	0	0	0	無	無
花旗託管波露寧新興市 場基金公司專戶	4,629,000	0.83%	0	0	0	0	無	無
大通託管先進信託股票 指數II投資專戶	3,198,000	0.58%	0	0	0	0	無	無
渣打託管渣打一外部帳 戶管理者摩根大通	2,977,000	0.54%	0	0	0	0	無	無
匯豐託管三菱 UFJ 摩根 士丹利證券交易戶	2,246,000	0.40%	0	0	0	0	無	無
林瑞晶	2,100,000	0.38%	0	0	0	0	無	無

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

單位:股;%;111 年 12 月 31 日

轉投資事業 (註)		本公司投資(1)			董事、監察人、經理 人、及直接或間接控 制事業之投資(2)			綜合投資(1)+(2)
		股數	持股 比例		股數	持股 比例		股數	持股 比例
OSE PHILIPPINES	普	3,680,365	93.67%	普	248,660	6.33% 普		3,929,025	99.99%
OSE PROPERTIES, INC.	普	7,998	39.99%	普	0		0 普	7,998	39.99%
OSE INTERNATIONAL LTD. 普		16,000,000	100.00%	普	0		0 普	16,000,000	100.00%
COREPLUS (HK) LTD.	普	7,500,000	100.00%	普	0		0 普	7,500,000	100.00%
樺誠投資股份有限公司	普	138,993,437	100.00%	普	0		0 普	138,993,437	100.00%

(註):係公司採用權益法之投資

一、資本及股份

(一) 股本來源

112 年 4 月 11 日

			核定股本		實收股本	備註
年/月	發行 價格	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股本來源	以現金以外 之財產抵充 股款者	其 他
85/04	10	200,000	2,000,000	200,000		2,000,000 現金增資 353,213 仟元。	無	無
85/06	10	420,000	4,200,000	261,325	2,613,250	盈餘轉增資 376,000 仟元,資 本公積轉增資 224,000 仟元, 員工紅利轉增資 13,250 仟元。	無	無
86/04	10	420,000	4,200,000	270,949		2,709,487 可轉換公司債轉換為普通股 96,237 仟元。	無	無
86/06	10	526,000	5,260,000	375,899	3,758,987	盈餘轉增資 593,378 仟元,資 本公積轉增資 436,227 仟元, 員工紅利轉增資 19,895 仟元。	無	無
86/07	10	526,000	5,260,000	407,987		4,079,867 可轉換公司債轉換為普通股 320,880 仟元。	無	無
87/06	10	1,000,000	10,000,000	586,876	5,868,671	盈餘轉增資 943,387 仟元,員 工紅利轉增資 25,618 仟元,資 本公積轉增資 650,172 仟元, 可轉換公司債轉換為普通股 169,626 仟元。	無	無
88/07	10	1,000,000	10,000,000	710,532	7,105,324	盈餘轉增資 586,867 仟元,資 本公積轉增資 586,867 仟元, 可轉換公司債轉換為普通股 10,104 仟元,員工紅利轉增資 52,815 仟元	無	無
88/10	10	1,000,000	10,000,000	810,532		8,105,324 現金增資 1,000,000 仟元	無	無
89/08	10	1,400,000	14,000,000	993,143	9,931,428	盈餘轉增資 777,828 仟元,資 本公積轉增資 818,767 仟元, 可轉換公司債轉換為普通股 160,684 仟元,員工紅利轉增資 68,825 仟元。	無	無
90/06	10	1,400,000	14,000,000 1,091,383			10,913,826 資本公積轉增資 982,398 仟元	無	無
90/09	10	1,400,000	14,000,000 1,241,383			12,413,826 現金增資發行特別股 1,500,000 仟元	無	無
92/01	10	2,000,000	20,000,000 1,391,383		13,913,826	現金增資發行普通股 1,500,000 仟元,以低於票面金 額發行。	無	無
92/03	10	2,000,000	20,000,000 1,458,259		14,582,589	可轉換公司債轉換為普通股 668,763 仟元,以低於票面金額 轉換。	無	無
92/09	10	2,000,000	20,000,000 1,601,043		16,010,425	可轉換公司債轉換為普通股 1,427,836 仟元,以低於票面金 額轉換。	無	無
92/12	10	2,000,000	20,000,000 1,590,298			15,902,975 註銷庫藏股 107,450 仟元。	無	無

			核定股本		實收股本	備註
年/月	發行 價格	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股本來源	以現金以外 之財產抵充 股款者	其 他
92/12	10	2,000,000	20,000,000 1,704,902		17,049,017	可轉換公司債轉換為普通股 1,146,042 仟元,以低於票面金 額轉換。	無	無
93/02	10	2,000,000	20,000,000 1,734,625		17,346,245	可轉換公司債轉換為普通股 297,228 仟元,以低於票面金額 轉換。	無	無
93/08	10	2,000,000	20,000,000	861,714		8,617,141 減資 8,729,104 仟元彌補虧損	無	無
94/12	10	2,000,000	20,000,000	876,016	8,760,158	可轉換公司債轉換為普通股 143,017 仟元,以低於票面金額 轉換。	無	無
96/05	10	2,000,000	20,000,000 1,056,016		10,560,158	現金增資私募發行普通股 1,800,000 仟元,以低於票面金 額發行。	無	無
97/06	10	2,000,000	20,000,000	606,016		6,060,158 減資 4,500,000 仟元彌補虧損	無	無
100/09	10	2,000,000	20,000,000	806,016	8,060,158	現金增資發行普通股 2,000,000 仟元,以低於票面金 額發行。	無	無
107/09	10	2,000,000	20,000,000	552,329		5,523,285 減資 2,536,872 仟元彌補虧損	無	無
108/12	10	2,000,000	20,000,000	557,329		5,573,285 限制員工權利新股 50,000 仟元	無	無
109/07	10	2,000,000	20,000,000	557,215		5,572,145 限制員工權利股份收回註銷 1,140 仟元。	無	無
109/09	10	2,000,000	20,000,000	557,115		5,571,145 限制員工權利股份收回註銷 1,000 仟元。	無	無
109/12	10	2,000,000	20,000,000	557,043		5,570,425 限制員工權利股份收回註銷 720 仟元。	無	無
110/01	10	2,000,000	20,000,000	827,313	8,273,125	現金增資私募發行乙種特別股 900,900 仟元及丙種特別股 1,801,800 仟元;乙種特別股及 丙種特別股實際認購價格均為 11.10 股/元。	無	無
110/04	10	2,000,000	20,000,000	827,131		8,271,310 限制員工權利股份收回註銷 1,815 仟元。	無	無
110/08	10	2,000,000	20,000,000	827,082		8,270,820 限制員工權利股份收回註銷 490 仟元。	無	無
110/11	10	2,000,000	20,000,000	825,702		8,257,019 限制員工權利股份收回註銷 13,801 仟元。	無	無
111/03	10	2,000,000	20,000,000	825,687		8,256,867 限制員工權利股份收回註銷 152 仟元。	無	無
111/07	10	2,000,000	20,000,000	825,668		8,256,675 限制員工權利股份收回註銷 192 仟元。	無	無
111/09	10	2,000,000	20,000,000	825,650		8,256,495 限制員工權利股份收回註銷 180 仟元。	無	無
111/11	10	2,000,000	20,000,000	825,600		8,255,999 限制員工權利股份收回註銷 496 仟元。	無	無

			核定股本		實收股本	備註
年/月	發行 價格	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股數 (仟股)	金額 (仟元)	股本來源	以現金以外 之財產抵充 股款者	其 他
112/03	10	2,000,000	20,000,000	825,578		8,255,783 限制員工權利股份收回註銷 216 仟元。	無	無

112 年 4 月 11 日 單位:股

				核定股本(含轉換公司債可轉換股份數額)
股份種類		流通在外股份				備註
	已上市	未上市	合計	未發行股份	合計
普通股	555,308,333		555,308,333
特別股		270,270,000	270,270,000	1,174,421,667	2,000,000,000	私募特別股
合 計		555,308,333 270,270,000	825,578,333	1,174,421,667	2,000,000,000

總括申報制度相關資訊:無。

(二) 股東結構

-普通股 112 年 4 月 11 日

股東結構 數量	政府 機構	金融 機構	其他 法人	個人	外國機構 及外國人	合計
人數	0	2	206	91,518	127	91,853
持有股數	0		3,796 174,682,816	323,585,032	57,036,689	555,308,333
持股比例	0.00%	0.00%	31.46%	58.27%	10.27%	100.00%

-特別股 112 年 4 月 11 日

股東結構 數量	政府 機構	金融 機構	其他 法人	個人	外國機構 及外國人	合計
人數	0	0	1	0	0	1
持有股數	0	0	乙特 90,090,000 丙特 180,180,000	0	0	270,270,000
持股比例	0.00%	0.00%	100.00%	0.00%	0.00%	100.00%

(三)普通股股權分散情形:			112 年 4 月 11 日
持 股 分 級	股東人數	持有股數	持有比率 %
1-999	47,018	8,469,350	1.53%
1,000-5,000	33,522	74,313,653	13.37%
5,001-10,000	6,186	50,580,877	9.11%
10,001-15,000	1,607	20,756,520	3.74%
15,001-20,000	1,243	23,520,254	4.24%
20,001-30,000	844	21,917,920	3.95%
30,001-40,000	402	14,580,352	2.63%
40,001-50,000	252	11,821,961	2.13%
50,001-100,000	458	33,558,078	6.04%
100,001-200,000	171	23,856,385	4.30%
200,001-400,000	84	22,936,335	4.13%
400,001-600,000	29	14,333,249	2.58%
600,001-800,000	7	4,651,026	0.84%
800,001-1,000,000	4	3,414,661	0.61%
1,000,001 股以上	26	226,597,712	40.80%
合計	91,853	555,308,333	100.00%
乙種特別股及丙種特別股股權分散情形:			112 年 4 月 11 日
持 股 分 級	股東人數	持有股數	持有比率 %
	1	乙特 90,090,000	100.00%
1,000,001 股以上		丙特 180,180,000
合計	1	270,270,000	100.00%

(四)主要股東名單

-普通股 112 年 4 月 11 日

股份
主要股東名稱	持有股數	持股比例
頎邦科技股份有限公司	163,995,498	29.53%
群聯電子股份有限公司	7,336,369	1.32%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司 經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶	6,664,792	1.20%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管先進星光基金公 司之系列基金先進總合國際股票指數基金投資專戶	6,328,208	1.14%
大通託管挪威中央銀行投資專戶	4,691,931	0.84%
花旗託管波露寧新興市場基金公司專戶	4,629,000	0.83%
大通託管先進信託股票指數II投資專戶	3,198,000	0.58%
渣打託管渣打一外部帳戶管理者摩根大通	2,977,000	0.54%
UFJ 摩根士丹利證券交易戶 匯豐託管三菱	2,246,000	0.40%
林瑞晶	2,100,000	0.38%
-特別股	112	年 4 月 11 日
股份

主要股東名稱	持有股數	持股比例
頎邦科技股份有限公司	乙特 90,090,000 丙特 180,180,000	100.00%

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位:新台幣元
---------	--	--	--	--	--

年度		項目	110 年度	111 年度	112 年第一季
	最高		33.30	26.70	21.20
每股市價	最低		13.50	14.70	17.40
每股淨值 每股盈餘 每股股利 投資報酬分析	平均		21.58	19.16	19.42
	分配前		12.20	13.26	12.95
	分配後		11.20	12.41	尚未決議
	加權平均股數(股)		553,735,533	553,894,968	555,308,333
	每股盈餘		2.24	2.02	0.25
	現金股利		1.00	0.85
	無償	盈餘配股	0	0
	配股	資本公積配股	0	0
		累計未付特別股股利	0	0	不適用
	本益比		9.63	9.49
	本利比		21.58	22.54
		現金股利殖利率	4.63%	4.44%

註 1:係以年底已發行之股數為準並依據董事會或次年度股東會決議分配之情形填列。

註 2:111 年度現金股利金額業已於 112 年 4 月 26 日董事會決議通過。

註 3:計算公式

(1)本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘

(2)本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利

(3)現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價

*若有以盈餘或資本公積轉增資配股時,並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股 利資訊。

(六)公司股利政策及執行情況

1. 股利政策

本公司之章程第二十六條之一第一項規定:本公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損,次提 10%為法定盈餘公積,並依法令或主 管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前年度累 積未分配盈餘由董事會擬具分派議案,提請股東會決議後分派之。

本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司未來 資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求。當年度擬分派盈餘 數額不得低於累積可分配盈餘之 10%,惟累積可分配盈餘低於實收股本 1%, 得不予分配,其中現金股利不得低於股利總額之 10%。

• 2.本次股東會擬議股利分配之情形:本公司 112 年 4 月 26 日董事會決議通過配發 現金股利,將以 111 年未分配盈餘配發每股 0.85 元,共 625,165,083 元。 3.股利政策預期是否有重大變動:無。
• (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:不適用。
• (八)員工、董事及監察人酬勞:
• 1. 公司章程所載員工、董事酬勞之成數或範圍: 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益於保留彌補

累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞 10%~15%及董監酬勞不高於 1%。

員工酬勞、董監酬勞分派比率之決定及員工酬勞以股票或現金為之,應由董事 會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告於股 東會。

員工酬勞發給股票或現金之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員工。

• 1. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之 股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理:本公司依獲利 狀之一定比例分別估列員工酬勞及董事酬勞,若估列金額與實際發放金額有差 異時,依會計估計變動處理於發放年度調整入帳。
• 1. 董事會通過分派酬勞情形:
• (1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度 估列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:112 年 2 月 22 日董事 會通過 111 年度員工酬勞及董事酬勞分配案,以現金分派員工酬勞新台幣 197,500,000 元及董事酬勞新台幣 19,740,000 元。與認列費用年度估列金額無 差異。
• (2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工 酬勞總額合計數之比例:不適用。
• 1. 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股 價)、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理 情形:
• (1)員工酬勞:無差異。
• (2)董事酬勞:無差異。

(九)公司買回本公司股份情形:無。 二、公司債辦理情形:無。

三、特別股辦理情形:

112 年 04 月 11 日

				發行(辦理)日期
				2) (註	109 年 12 月 03 日 私募乙種特別股(註 3)	109 年 12 月 03 日 私募丙種特別股(註 3)
項		目
	面			額	新台幣 10 元	新台幣 10 元
	發	行	價	格	每股 11.10 元	每股 11.10 元
	股			數	90,090,000 股	180,180,000 股
	總			額	新台幣 900,900,000 元	新台幣 1,801,800,000 元
		股息及紅利之分派			年利率 2%(累積)	年利率 2%(非累積)
權 利 義 務 事		剩餘財產之分派			優先於普通股及丙種特別股, 但每股以不超過發行價格加計 應付未付之股息總額為限。	優先於普通股且次於乙種特別 股,但每股以不超過發行價格 加計應付未付之股息總額為 限。
項		表決權之行使			對於普通股股東會無表決權及選舉權。
	其	他			無	無
				收回或轉換數額	0	0
		額		未收回或轉換餘	90,090,000 股	180,180,000 股
	特別股 流通在 外			收回或轉換條款	1.乙種特別股發行期間為五 年,乙種特別股股東無要求 本公司提前收回其所持有之 乙種特別股之權利,但本公 司得於發行屆滿三年之次日 起隨時按原實際發行價格以 現金收回或其他法令許可之 方式,收回全部或一部之乙 種特別股。 2.乙種特別股符合提前收回之 情形或發行期間屆滿後,本 公司因不可抗力或不可歸責 本公司之事由致無法收回乙 種特別股之全部或一部時, 其未收回之特別股之權利, 仍依前開各款發行條件延續 至本公司全數收回所有乙種 特別股為止。	1.自發行滿五年之次日起,依 每壹股特別股轉換為壹股普 通股之比例轉換為普通股 (轉換比例為 1:1)。丙種特 別股轉換普通股後之權利義 務(除法令規定之轉讓限制 及未上市流通外)與本公司 其他已發行普通股相同。 2.丙種特別股屬無到期日,丙 種特別股股東無要求本公司 收回其所持有之丙種特別股 或要求本公司提前將丙種特 別股轉換為普通股之權利, 但本公司得於發行屆滿三年 之次日起隨時按原實際發行 價格以現金收回、發行新股 強制轉換或其他法令許可之 方式,收回全部或一部之丙 種特別股。
	110 111	年 年 (註 4)		最 高 最 低 平 均 最 高 最 低 平 均	本次發行特別股尚未在市場流通,故不適用。
附 其 他		轉換或認股金額		截至年報刊印日止已	尚未達轉換條件之年限。
權 利	法			發行及轉換或認股辦	同前述收回或轉換條款說明。

發行條件對特別股股東	無。
權益影響
、股權可能稀釋情形及對	乙種特別股不得轉換為普通股,丙種特別股在未轉換為普通
現有股東權益影響	股前,盈餘須優先分派乙種及丙種特別股股利後,方得分派
	普通股股利;若丙種特別股轉換為普通股,普通股股東之每
	股盈餘及表決權都將被稀釋,稀釋程度將視轉換為普通股之
	股數而定,惟對每股盈餘稀釋尚屬有限,對股東權益亦應無
	重大影響。

• 註 1:特別股辦理情形含辦理中之公募及私募特別股。辦理中之公募特別股係指已經本會生效(核准)者;辦理中之 私募特別股係指已經董事會決議通過者。
• 註 2:欄位多寡視實際辦理次數調整。
• 註 3:屬私募者,應以顯著方式標示。
• 註 4:應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
• 四、海外存託憑證辦理情形:無。
• 五、員工認股權憑證辦理情形:無。
• 六、限制員工權利新股辦理情形:
• (一) 截至年報刊印日止,凡尚未全數達既得條件之限制員工權利新股辦理情形及對股東 權益之影響:無
• (二) 累積至年報刊印日止,本公司取得限制員工權利新股之經理人及取得股數前十大之 員工姓名及取得情形:

單位:仟股/新台幣仟元

					已解除限制權利					未解除限制權利
職稱	姓名	取得 限制 員工 權利 新股 數量	取得限 制員工 權利新 股之股 數占已 發行股 份總數 比率	已解 除限 制之 股數	發 行 價 格	發 行 金 額	已解 除限 制之 股數 占已 發行 股份 總數 比率	未解 除限 制之 股數	發 行 價 格	發 行 金 額	未解 除限 制之 股數 占已 發行 股份 總數 比率
資深 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 財務主管 會計主管	劉子明 吳亮中 王金秋 賴貞伶 蔡敏郎 洪士珉 朱蜀詠	872,000	0.16%	872,000	0	0	0.16%	0	0	0	0.00%
協理 協理 協理 協理 協理	劉哲光 孫振中 紀曾智 麥鴻泰 楊家銘

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。

八、資金運用計畫執行情形:無。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

• 1. 公司業務範圍包括:
• (1) 積體電路及各種半導體零組件。
• (2) 各種電子、電腦及通訊線路板。
• (3) 電腦及通訊產品之硬體、軟體、系統及其週邊設備。
• (4) 前各項產品研究發展、設計、製造、裝配、加工、測試及售後服務。
• (5) 一般進出口貿易業務(許可業務除外)。
• 1. 營業比重

產 品 項 目	營 業 比 重 (%)
	111年度 64.21 35.79 100.00
塑膠積體電路
EMS
合 計

• 1. 本公司目前之產品(服務)項目及計劃開發之新產品(服務):
• (1) 積體電路(IC)封裝測試服務。 服務項目涵蓋:積體電路(IC)及各種半導體零組件封裝測試。
• (2) 電子製造服務(EMS/CEM)。 服務項目涵蓋:印刷電路板組裝量產(PCB Assembly)、成品組裝(Box build) 及系統組裝(System integration)等;並提供快速原型組裝(Prototype)及快速 試產(Pilot run)讓客戶產品能提早在市場推出。

(二) 產業概況

1. 產業之現況與發展

半導體事業中心

(1)NAND Flash 部份:

110 年下半年整體市場從供不應求轉化成結構性的供需失衡,使得企業的 庫存水位增加。111 年隨著俄烏戰爭的發生,大陸地區疫情清零政策,全球性通 貨膨脹及美國聯準會強力升息等一系列事件衝擊影響之下,全球經濟持續探底, 使得智慧手機及電腦等電子產品的需求持續下降,"低需求高庫存"的狀況持 續發酵,造成快閃記憶體價格持續下跌。市場主力產品 512Gb Flash 在 111 年 12 月份的跌幅高達 54%。

圖二 (NAND Flash 價格指數走勢)

3D TLC NAND Flash 持續為市場供應的主力,各家已陸續量產一百多層 NAND Flash。美光、海力士及大陸長江存儲等原廠在 111 年第四季推出二百層 以上的 3D NAND Flash 給客戶進行驗證,預計在 112 年導入量產。

雖俄烏戰爭及通膨壓力還未解除,但因原廠已進行相關的減產及減少資本 投資,再加上 NAND Flash 已經跌到原廠成本價,預估 112 年上半年的 NAND Flash 價格波動不大。預估 112 年下半年因大陸全面解封下經濟活動陸續回復正 常,再加上庫存去化已到尾聲效應下, NAND Flash 價格可望上漲。對封測產 業來說 112 年下半年將有機會回到 109 年以前的市場需求。

NAND Flash 本身具有體積小、重量輕與耗電量低等優點,使得筆記型電 腦等產品捨棄使用傳統硬碟而改採用 SSD 來當作存儲裝置。在 111 年雖因疫情 緩解使得電腦需求持續下滑,但隨著SSD 的主流容量由256GB 提升到512GB。 所以根據 IEK 的統計(如附圖三),SSD 占整體比例為 56.7%,較 110 年增加了 3.2%。預估 112 年除了持續受到 AI 系統及大數據管理的需求激增等因素帶動外,

66

去化庫存效應將使得 SSD 將維持 3%以上的成長動能,相對將拉高 Flash BGA 的需求量。

手機用記憶體(eMMC/eMCP/ eUFS)的部分,111 年因全球持續解封使得 Chromebook 需求大減,再加上手機需求放緩使得 111 年 eMMC 的價格大跌超過 50%以上。但在手機持續支援 5G 系統狀況下,eUFS 的需求持續增加進而帶動 Flash die 在 eUFS 的需求。從 IEK 的統計資料中可以看到整個手機用記憶體所 占 NAND Flash 應用別比例由 110 年的 28.5%微幅成長到 111 年的 29.0%。預估 112 年上半年因通膨及俄烏戰爭的壓力下使手機需求持續低迷,112 年下半年受 大陸全面解封使經濟活動復甦,通膨及俄烏戰爭情況緩解,主要手機供應商持 續加大 5G 手機上市力度,將持續帶動 eUFS 的需求上升。eMMC 的部份也會 因為智慧型白色家電的需求持續看漲,使得 eMMC 不會因為手機轉用 eUFS 而 需求減少。

記憶卡的部分,111 年雖主控晶片缺料的效應已消失,但因通膨影響使得終 端客戶需求動能減弱,整個記憶卡佔 NAND Flash 應用比重由 110 年的 2.7%持 續下滑到 111 年的 2.0%。112 年因市場需求及消費者使用習慣改變等因素影響 下,記憶卡的占比將維持 2.0%左右。

無人駕駛是汽車發展的重點。傳感器、雷達、AI、導航、路況分析、多媒 體娛樂及運算平台等應用,已經將汽車變成一個移動的數據中心。而 NAND Flash 具有高效、可靠、穩定及耐用的特性,將成為汽車產業最佳的存儲選擇方 案。由於智能輔助駕駛陸續成為車輛的標準配備,相對使得車用記憶體占比達 到 1.0%。預估未來十年隨著電動車持續加大占比,此應用將成為 NAND Flash 應用比例的前三大需求。

圖三 (Flash 應用比重)

(2)其它 IC 部份:

根據 IEK 日前的研究指出,111 年全球雖受大陸疫情清零政策、俄烏戰爭 及通膨升息等因素影響使得經濟復甦放緩,但整體半導體市場延續 110 年晶片 需求,帶動全球半導體產業維持正成長。111 年全球半導體產業產值達到 6,185 億美金,較 110 年成長 4.0%。IEK 的研究也指出,112 年全球半導體也將因為 通膨升息及去化庫存持續發酵,雖車用電子及伺服器需求持續成長,但 IEK 預 估 112 年全球半導體的產值將衰退到 5,964 億美金,成長約-3.6%左右。111 年 台灣整體半導體產值受惠於高階製程需求帶動下相較 110 年成長 15.6%,112 年 受惠於去化庫存及大陸解封等效應影響下,預估將還是會維持正成長來到 6.1%。

電子製造服務中心

(1)SSD 卡部份:

111 年度受新型冠狀病毒(COVID-19)影響,市場需求趨緩,但後續市場需 求是否會持續受新型冠狀病毒疫情、庫存消耗狀況及地緣政治的影響,尚待觀 察。

(2)石油探勘部分:

雖然受到新型冠狀病毒(COVID-19)的疫情影響,以及電動車需求暢旺,國 際能源政策調整,然而 111 年烏俄戰爭油價高漲,下半年的需求激增,預期 112 年高度成長。

(3)伺服器部分:

企業走向數位化是提升競爭力的要件之一,人工智慧物聯網(AIoT)與 5G 行 動寬頻對資料量的處理需求將愈來愈龐大,使運算伺服器需求逐年成長,111 年 整體需求回溫且企業用戶激增,客戶的訂單量陸續增加且熱度延續到 111 年底。 112 年市場預估企業用戶對於高階伺服器需求略遜於去年,由於高通膨造成預算 排擠換機趨緩,後續待觀察。

2.產業上、中、下游之關聯性

快閃記憶體主要關鍵零組件包括快閃記憶體及記憶體控制晶片,本公司可支援 目前全球前六大快閃記憶體供應商所出產的所有產品,且與部份快閃記憶體供 應商已經建立直接溝通聯繫管道,對於快閃記憶體的市場現況及未來的技術發 展都可以直接溝通了解。

本公司在控制晶片方面,與具有成本優勢及功能強大的國內外控制晶片業者有 著緊密的合作關係,因此在品質、成本及客戶支援等方面具有一定優勢。

3.產品之各種發展趨勢及競爭情形

本公司持續專注調整市場定位與改造內部組織,創造出公司的核心價值,努力 深耕快閃記憶體封裝利基市場,投入較大資本支出與生產資源,目前每個月可 達5,000~6,000萬片以上的出貨量。展望未來,公司將以以下所列的競爭優勢配 合市場的變化需求來滿足客戶對於快閃記憶體封裝所要求的品質、產能及成本 上的需求。

(1)技術整合及品質良率優勢:

快閃記憶體不但要運用封裝前段製程,也必須使用到SMT製程,本公司擁有半 導體封裝與電子成品組裝的技術與產能,在製造生產上除了可快速交貨外,再 加上一條龍的生產,因此本公司對於品質良率的管控相對也擁有絕佳的優勢。 (2)供應鏈完整,使得材料成本持續下降:

• 針對快閃記憶卡之主要關鍵零組件,包括快閃記憶體及記憶體控制晶片,本公 司透過不定期與全球前六大的快閃記憶體供應商及控制晶片供應商討論未來產 品趨勢,並與相關的記憶體控制器供應商定期討論相關的技術配合,與相關材 料供應商形成完整的供應鏈,透過雙方的合作開發持續尋找低成本的材料及製 程。
• (3)擁有完整的產品開發團隊:

本公司對於產品開發的軟硬體持續加強投資,已可協助快閃記憶體的相關客戶 進行產品電性及熱傳分析,並為客戶開發相關的客製化新產品。

• (三) 技術及研發概況
• 1. 投入之研發費用

單位:新台幣仟元

年度 項目	110 年度	111 年度	112 年第一季
研發費用	302,028	340,002	87,429
營業收入	15,948,138	15,531,669	3,253,411
研發費用佔營收比例	1.89%	2.19%	2.69%

1. 開發成功之技術或產品

◆ 半導體事業中心

• (1) 12 奈米晶圓導入量產。
• (2) 完成第三代半導體 GaN 驗證。
• (3) 完成低溫錫球驗證。
• (4) PCIE Gen 4 SSD BGA 導入量產。
• (5)成功開發 5G 手機用新記憶體尺寸。
• (6)穿戴式記憶體導入量產。
• (7)WiFi 6 SiP 完成驗證。
• (8)車用 Flip chip QFN 導入量產。
• (9)232 層快閃記憶體導入量產。

◆ 電子製造服務中心

(1) 配合政府政策與方向,順利配合完成衛星升空的任務。

• (2) 製造標準規範超過 IPC class 3 的製程技術進入量產,應用於如石油探勘、 航太衛星等產業。
• (3) SSD 產線自動化的開發與運用。
• (四) 長、短期業務發展計劃
• 1. 短期計劃:

半導體事業中心方面,短期之業務發展計劃將以持續深耕客戶關係、創造策略 夥伴、充分利用現有資源,加強降低成本,並慎選利基市場為主。並以導線架 產品(QFN)、CSP 產品、Flash 及 LPDDR 相關產品為競爭主力。

在電子製造服務中心方面,主要深耕三個區塊:(1)SSD 卡 (2)製造標準規範超 過 IPC-610 Class 3 特殊型電子產品,應用於醫療、航太等特殊領域;(3)少量多 樣之利基型或未來明星產品,如網通、AIOT 以及電競等。

1. 長期計劃:

長期發展計劃為結合半導體封裝、測試與電子組裝的技術,持續開發利基型產 品(例如電動車及無線通訊產品),並加強與客戶關係以創造更高的獲利。

• 二、市場及產銷概況
• (一) 市場分析
• 1. 主要產品(服務)之銷售(提供)地區

單位:新台幣仟元

	年度	110	年		年
區域		銷售金額	%	銷售金額	%
	美國	1,845,289	11.57	2,777,381	17.88
外銷	大陸	2,333,719	14.63	2,994,265	19.28
	其他	3,178,230	19.93	2,594,208	16.70
小	計	7,357,238	46.13	8,365,854	53.86
內	銷	8,590,900	53.87	7,165,815	46.14
合	計	15,948,138	100.00	15,531,669	100.00

1. 市場佔有率

				單位:新台幣億元
產業類別	年度	華泰封裝營業額	我國封裝業產值	市場佔有率
	109	75.89	3,775	2.01%
IC 封裝	110	105.29	4,354	2.42%
	111	90.70	4,660	1.95%

資料來源: TSIA;工研院 IEK(112/03)。.

• 1. 市場未來之供需狀況與成長性
• ◆ 半導體事業中心

半導體未來的成長除了仍由行動通訊產品帶動外,車用電子、5G 及 AI 等 題材持續發燒。將持續投入 CSP BGA 市場的開發及生產效率的提升,除了 持續深耕記憶體市場(尤其是 LPDDR 及 DDR)外,也將擴大開發物聯網及 車用電子相關產品之應用市場,以維持本公司的競爭優勢,提升公司的業 務來源。

• ◆ 電子製造服務中心 本公司電子製造服務(EMS)未來的成長,來自以下主要產品線: (1)SSD 卡需求持續增加。
• (2)應用 class 3 高端技術的客戶增加,產品應用範圍更加廣泛。
• (3)企業數位化造成資料或數據增加,加上物聯網(IoT)與 5G 行動寬頻服務 帶動,人工智慧(AI)技術與應用精進,累積的資料量將愈來愈龐大,使 運算伺服器需求逐年成長。
• 1. 競爭利基
• (1) 快速的整合及完整的研發人力。
• (2) 結合封測與 SMT 技術,發揮綜效。
• (3) 高度整合管理資訊系統之建立,成為客戶之「虛擬工廠」。
• (4) 優質的 NPI 服務,使客戶在產品開發初期,優化符合生產的設計,降低成 本。
• (5) 嚴謹精實的材料與在製品庫存管理,降低客戶庫存風險。
• 1. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策
• ◆ 有利因素
  • (1) 元件整合大廠委外比例將持續增加,帶動封裝與測試需求。
  • (2) 國際大型封裝廠持續進行整併,使得客戶積極尋找其他配合封裝廠。
  • (3) 全球原廠設備製造商專注品牌與研發等核心能力,將製造部份外包蔚為 趨勢。
  • (4) 行動通訊產品持續成長,使相關重要零組件成長。
  • (5) 伺服器主機板、SIP 模組、PDA 與智慧型手機組裝板及利基市場領導廠 商…等產品本身的需求強勁,將帶動封裝、測試服務及 EMS 市場需求。
  • (6) 低價電腦的上市,將帶動對快閃記憶體的需求。
  • (7) 物聯網及智慧家庭的興起,使得相關產品成為未來五年的主流,也帶動 了整個半導體的成長。
  • (8) 5G 通訊完成建構,此將帶動一股換機潮,相對半導體的需求將日增。
• ◆ 不利因素
  • (1) 產品週期變短且功能日益複雜,機器設備投資回收不易。
  • (2) 同業競爭價格,且材料成本上揚,對毛利形成壓力。
  • (3) 全球地緣政治影響,部分台灣及外國客戶要求不使用大陸材料,使得相

關材料成本增加造成獲利降低。

• (4) 因應電子產品的快速跌價趨勢,許多客戶尋求大陸低製造成本的解決方 案,以台灣目前製造成本,許多中低產品已不具競爭力。
• (5) 因客戶消化庫存下單減少,造成營收下降。
• ◆ 因應之道
• (1) 嚴格控制成本,緊縮支出。
• (2) 運用研發能力,積極切入利基型市場,建立新技術進入障礙。
• (3) 妥善運用生產設備重大投資及固定資產決策,使邊際效益極大化。
• (4) 發揮彈性工時效能,提供正確即時生產資訊和產品技術知識服務。
• (5) 使用多層疊晶技術,使客戶可取得低成本、高單價的記憶卡。
• (6) 發揮供應鍊運籌管理機能與彈性,並加強與供應商的夥伴關係。
• (7) 嚴謹的材料庫存管理,降低材料庫存風險。
• (8) 使用台灣本地材料,或尋找替代用料以分散風險。
• (9) 持續開拓新市場。
• (二) 主要產品之重要用途及產製過程
• 1. 主要產品之重要用途
  2. ◆ 半導體事業中心 主要產品為積體電路(IC)之元件封裝,應用於電腦、通訊、網路、消費 性電子、電信網路、工業用控制器、數位相機等各類商業品。

◆ 電子製造服務事業中心 提供專業之電子製造服務(EMS),目前接受客戶委託製造的產品主要應用於 含伺服器、SIP 模組、儀器與大型工業設備、儲存系統、石油探勘與衛星相 關等用途。

• 1. 主要產品之產製過程
• (1) 封裝產品產製過程 晶圓切割→粘晶→銲線→封模→蓋印→成型→測試→包裝
• (2) 電子產品產製過程 零件加工→SMT 組裝→零件插件→自動銲錫→自動清洗烘乾→測試→外殼 組裝→測試→包裝→出貨

(三) 主要原料之供應狀況

主要原料明細	供應地區
印刷電路板	中國、台灣
連接器	中國
金線(AU WIRE)	韓國
膠餅(COMPOUND)	中國、日本、台灣
釘架(LEADFRAME)	台灣
基板(SUBSTRATE)	中國、台灣

元 仟		人 係
幣 台 新		行 關 發 之 與	無	無	無
位: 單	季 一 第	截 止 比 度 季 額 %〕 年 淨 一 〔 前 當 貨 率 至 銷 占	17.89	20.35	11.67	50.09	100.00
: 因 原 動 變	度 年 112	額 金	581,867	662,169	379,754	1,629,621	3,253,411
減 增 其 及		稱 名	司 公 A	司 公 B	司 公 C	他 其	額 淨 貨 銷
例, 比 與 額 金		人 係 行 關 發 之 與	無	無	理 註) 管 層( 要 階 主
貨 銷 其 及	度	%〕 度 額 年 淨 〔 全 貨 率 銷 占 比	19.49	17.68	15.03	47.80	100.00
號 代 戶 客 之 上	年 111	額 金	3,027,400	2,746,441	2,334,387	7,423,441	15,531,669
以 十 之 分 百		稱 名	司 公 A	司 公 B	司 公 C	他 其	額 淨 貨 銷
額 總 貨 銷 佔		人 係 行 關 發 之 與	無	無	理 註) 管 層( 要 階 主
曾 中 度 年 一	度	%〕 度 額 年 淨 〔 全 貨 率 銷 占 比	16.94	21.08	15.30	46.68	100.00
任 度 年 二 近	年 110	額 金	2,702,514	3,361,350	2,439,420	7,444,854	15,948,138
最 1.		稱 名	司 公 A	司 公 B	司 公 C	他 其	額 淨 貨 銷

1. 最近二年度任一年度中曾佔進貨總額百分之十以上之廠商代號及其進貨金額與比例,並說明其增減變動原因:

單位:新台幣仟元

	人 係 行 關 發 之 與	無	無			公 貨 本 供 無 且 尚
季 一 第	%〕 至 貨 進 截 率〔 度 止 年 季 比 當 額 一 前 淨 占	11.96	8.00	80.04	100.00	險, 源, 風 之 來 應 中 供 集 家 度 過 多	事。 情 之
度 年 112	額 金	165,695	110,755	1,108,421	1,384,871	無 有 且 並 品, 例, 比 產	常 異 無 定, 穩
	稱 名	司 公 a	司 公 b	他 其	額 淨 貨 進	化 貨 進 準 體 標 整 為 察 多	稱 尚 形 情 應
	人 係 行 關 發 之 與	無	無			觀 料 原 。 需 量 所 考 先	供 , 言 而
度 年	進 率 度 比 %〕 年 額 全 淨 〔 貨 占	16.44	14.30	69.26	100.00	牌, 優 品 為 格 有 價 自 無 、	體 整 源。 來 應
111	額 金	1,184,233	1,030,379	4,990,371	7,204,983	質 , 品 質 性 以 工 係 代 則	供 之 上 以 家
	稱 名	司 公 a	司 公 b	他 其	額 淨 貨 進	原 屬 購 皆 者 採 之 兩 心 司	二 持 保 時 隨
	人 係 行 關 發 之 與	無	無			公 中 本 業 事 則 務 否 服	係, 關 作 合
度 年	進 率 度 比 %〕 年 額 全 淨 〔 貨 占	15.84	15.16	69.00	100.00	商, 造 製 應 子 供 定 電 與 指	略 策 之 切 密
110	額 金	1,245,382	1,191,579	5,423,321	7,860,282	心 戶 客 中 業 非 事 除 故 體	持 維 均 商 應
	稱 名	司 公 a	司 公 b	他 其	額 淨 貨 進	導 , 半 虞 之 司 公 缺 本 短	供 要 主 與 司

(四) 最近二年度主要進銷貨客戶名單

註:自 111 年 11 月 7 日辭任本公司董事起非屬關係人。

(五) 最近二年度生產量值表

單位: 仟個 / 仟元

年 度		110年度
生產量值 主要商品	產能	產量	產值	產能	產量	產值
塑膠積體電路	1,799,999	1,341,103	8,029,039		2,134,913 1,001,552	7,315,914
EMS	138,142	82,296	4,703,246	195,972	120,156	5,320,245
其他	794,392	621,640	566,898	794,392	561,133	684,444
合 計	2,732,533	2,045,039	13,299,183	3,125,277	1,682,841	13,320,603

(六) 最近二年度銷售量值表

單位:仟個 / 仟元

年 度		110年度				111年度
銷售量值	內	銷	外	銷	內	銷	外	銷
主要商品	量	值	量	值	量	值	量	值
塑膠積體電路		962,706 6,555,128	387,702	3,973,507		668,355 5,110,543	335,031	3,935,386
EMS		7,595 1,363,713	73,692	2,750,463		12,045 1,405,459	94,651	3,740,726
其他	443,426	672,059	194,882	633,268	372,337	649,813	186,346	689,742
合 計		1,413,727 8,590,900	656,276		7,357,238 1,052,737 7,165,815		616,028	8,365,854

三、從業員工

員工	年度	110 年度	111 年度	當年度截至 3 月 31 日
員	直接	3,323	2,955	2,815
工 人	間接	1,977	2,035	2,031
數	合計	5,300	4,990	4,846
	平均年齡	36.75	37.43	37.43
	平均服務年資	8.97	9.60	8.5
	博士	0.00%	0.02%	0.04%
學歷	碩士	4.32%	5.05%	5.03%
分佈 比率	大專	63.68%	66.21%	66.22%
%	高中	28.32%	25.57%	25.57%
	高中以下	3.68%	3.15%	3.15%

四、環保支出資訊

• (一) 最近年度及截至年報刊印日止,因污染環境所受損失(包含賠償)及處分之總額: 無。
• (二) 未來因應對策(包含改善措施)及可能之支出:各廠棟污染防(治)制設備維護及更新 之投資約 6,184 萬元。
• (三) 對歐盟有害物質限用指令的因應措施: 因應歐盟有害物質限用指令(RoHS 2.0)之實施,本公司於多年前即積極展開各項轉 換作業,目前本公司已完成 RoHS 2.0 管理系統建置且取得國際大廠之認證,可以 充分提供客戶符合 RoHS 2.0 要求之產品。

五、勞資關係

• (一) 本公司員工福利措施、退休制度與其實施情形及勞資間之協調情形:
• 1. 員工福利措施: 華泰電子視人才為企業最珍貴的資產,適時檢視人才市場與薪資福利供需狀況, 提供符合人才價值之薪酬福利,且視當年度公司營運績效發放激勵獎金,以達 激勵與留才之目的。
  2. (1) 成立職工福利委員會,統籌辦理員工各項福利措施。
  3. (2) 員工因遭受職業災害而致死亡、殘廢、傷害或疾病時,依勞動基準法有關 災害補償之規定辦理。
  4. (3) 成立職業安全衛生委員會暨管理單位,確實辦理職業安全衛生事宜及員工 健康檢查。
  5. (4) 辦理勞工教育訓練以增進員工專業知識,發揮敬業精神。
  6. (5) 提供各項補助如婚、喪、住院、生育等補助。
  7. (6) 福利餐廳提供員工方便、衛生、營養及平價的餐點。
  8. (7) 提供安全、舒適及清潔的工作環境。
  9. (8) 員工服兵役或育嬰可申請留職停薪。
  10. (9) 公司為全體員工辦理團體保險。
  11. (10)於公司內部設置哺乳室,提供產後之員工良好哺乳環境。
  12. (11)於公司內部設置健康站,提供員工健康諮詢服務。
  13. (12)辦理員工國內外旅遊、家庭日、演講與尾牙活動。
  14. (13)鼓勵並輔導公司同仁成立社團並舉辦相關活動。
  15. (14)提供三節禮券、獎助學金與員工生日禮金。
  16. (15)提供優於勞動法令之假別,如:陪婚假。
  17. (16)致贈資深員工感謝禮品。
  18. (17)定期辦理勞資會議,促進勞資關係和諧。
  19. (18)建構多元溝通管道,讓同仁們(領班、課級主管、新人)可直接向公司表達意 見,經由公正、保密及有效地處理程序,解決同仁的問題;並規劃與高階 主管雙向溝通、意見交流活動(Coffee Session)同仁們可直接將想法傳達給高

階主管。

• (19)為了鼓勵優秀員工,定期舉辦模範員工之選拔並公開與獎勵,鼓勵在職場 上符合公司核心價值的員工,發揮正向的影響力影響公司其他員工。
• 1. 員工進修及教育訓練:
• (1) 公司以人為本,重視人才培育,依據組織發展與公司年度策略目標達成需 求,依照學習地圖選定當年度重點發展能力,規劃員工年度教育訓練計劃。
• (2) 設立華泰 E 學院數位學習平台,提供多元學習方式與環境,讓同仁學習不 受時間與空間限制,可依照需求即時學習獲得新知,掌握學習狀況與進度。
• (3) 建立標準化的新人導引與職前訓練與專業訓練,並建立輔導員制度,協助 新進人員適應工作環境及快速融入團隊。
• (4) 除內部學習資源外,也補助同仁參與外部研習課程或學歷進修。
• (5) 設立內部講師訓練制度,計劃性培養員工擔任公司內部講師,傳授專業知 識與技能。
• (6) 雙軌職涯計畫,提供產學合作之學生技術訓練以及多元的通識課程規劃。
• (7) 鼓勵員工在工作中發揮所長,於公司內推動CIP 持續改善與給予相關培訓, 透過 CIP 活動辦理,鼓勵在職場上不斷提升績效和品質的員工,並能將所 學經驗傳承給其他同仁。
• (8) 111 年教育訓練共計辦理 11,620 人次,訓練總經費共計新台幣 2,855,884 元

總費用(新台幣元)	總時數	總人次	課程分類
	7,033	996	新人訓練
	13,238	7,985	專業課程
2,855,884	6,690	2,639	管理課程
	26,962	11,620	總 計

整,滿意度達 91.8 分,讓同仁依職務發展專業能力,展現在工作實務上。

1. 退休制度:

依勞工退休金條例,選擇新制人員,依法每月提撥薪資 6%存入勞保局勞工個人 帳戶;另對選擇舊制和選擇新制但保有舊制年資人員,依法令成立退休金監督 委員會,按月提撥勞工退休準備金存入台灣銀行,保障員工退休後生活。每年 年度終了前,估算勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工,將於次年度三月底前一次提撥其差額,並送事業單位 勞工退休準備金監督委員會審議。

1. 其他重要協議:

(1)制定員工申訴制度,提供員工申訴管道。

• (2)公司隨時可與企業工會幹部做意見溝通並設有員工意見箱、申訴專線、申訴 信箱,員工得以充分反映意見。

• (二) 最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失(包括勞工檢查結果違反勞 動基準法事項,應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處 分內容):無。

• (三) 目前及未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計者,應說明其無法 合理估計之事實:估計未來在本公司持續推動及貫徹各項員工福利措施的情形下, 應無發生勞資糾紛而遭受損失之狀況。

• 六、資通安全管理
• (一) 資訊安全風險管理架構 為提升資訊安全管理,本公司設有資訊安全小組,負責資訊安全相關事件之處理 與通報,並定期實施資訊安全宣導及資安稽核,強化管理效能。
• (二) 資訊安全政策
• 1.遵循法令規定訂定資訊安全管理辦法,提供本公司資訊資產適當保護措施,確保 期機密、完整、可用性與法律遵循。
• 2.定期評估各項人為天然災害對本公司資訊資產之衝擊,訂定重要關鍵性資訊資產 之防災對策與災難復原計劃。
• 3.督導本公司同仁資訊安全防護工作,建立正確資訊安全防護意識。
• 4.要求本公司全體同仁以及使用本公司電腦系統之往來客戶廠商應確實遵守本公 司資訊安全相關規定,如有違反者,將受追訴相關法律責任。

本公司資通安全政策為「維護公司資通之機密性、完整性、可用性與適法性,避 免發生人為疏失、蓄意破壞與自然災害時,遭致資通與資產遭致不當使用、洩漏、 竄改、毀損、消失等,影響本公司作業,並導致公司權益損害」。本公司將於 112 年導入 ISO27001 資通管理系統,透過 ISO27001 資通安全管理系統導入,將更強 化資通安全事件之應變處理能力,保護公司與客戶之資產安全。

• (三) 具體管理方案
• 1.為使公司智慧及員工、客戶、供應商及股東等利害關係人之資料,受到完整的保 護,本公司訂有資訊安全作業管理辦法及建置相關管理系統,明定資訊資產管 理、資訊系統存取控制、資訊設備實體安全、資訊系統作業安全、網路通訊安 全、資訊安全異常事件處理、安全軟體開發管理七大作業程序,訂定並執行相 關之管理規範、表單和工作說明。
• 2.鑒於資安險為新興保險種類,考量保險範圍、理賠範圍、理賠鑑識、鑑識機構資 格等議題綜效,本公司經評估後暫不投保資安險,但因應資訊安全所面臨的挑 戰,將每年執行社交安全及資安事件演練,以強化公司同仁資安危機意識及資 安處理人員應變能力,以期能事先防範及第一時間有效偵測並阻絕擴散。另對 全體同仁施行資訊安全教育訓練,並逐步培養具有資安證照之同仁。
• 3.本公司訂有「文件管制程序」,定義文件的機密等級及閱讀權限,並設有文件管 理中心及文件管理系統,重要文件則運用加密軟體予以保護。
• 4.加強人員的管理,依照「保密協議書簽署管理辦法」,新進人員須簽署包含保密 條款之員工契約書;如因工作或職務涉及特定營業袐密或特定專案涉及機密性, 則另外簽署「特定員工保密協議書」或「特定人專案人員保密協議書」,完成後 登錄至保密協議簽署管理係統歸檔留存。
• (四) 列明最近年度及截至年報刊印日止,因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影 響及因應措施,如無法合理估計者,應說明其無法合理估計之事實:無。

七、重要契約:列示截至年報刊印日止,仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術 合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契

契約性質 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款 土地租賃 經濟部加工出口區 管理處 107.07.01~119.02.28 1.承租楠梓科技產業園區土地 10 筆(依合約),實際承租面積 72,231m2 2.租金及付款方式 投資及興建 經濟部加工出口區 管理處 110.08.12~113.12.31 1.於向楠梓科技產業園區承租 之土地上投資建廠 2.建廠保證金 註 1 技術合作 頎邦科技股份 有限公司 110.1.6 起,得依合約 條款終止 1.共同合作開發技術 2.權益歸屬及分成方式 廠房買賣 日月光 111.06.22~尾款匯款完 成日止 配合鑽石計畫,將華泰廠房 (土地地號:608)售予日月光。

約之當事人、主要內容、限制條款及契約起訖日期:

註 1:應於 113/12/31 前終止我司向管理處承租之地號 600 之土地租賃契約(4,276m2 ),並 無償移轉土地上登記建物所有權予管理處後,公司取得承租之地號 605 之土地租 賃契約(11,085m2 )。

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

(一) 簡明資產負債表及綜合損益表資料-合併財務報告 1、簡明資產負債表—合併財務報告

單位:新台幣仟元

					最近五年度財務資料(註 1)
項目	年度	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	111 年度	當年度截至 112 年 3 月 31 日 財務資料
	流動資產	6,267,273	6,258,470	6,047,594	8,925,236	9,475,031	8,451,895
	不動產、廠房及 設備	7,063,908	6,264,246	5,285,569	5,403,685	5,220,775	5,128,296
	無形資產	89,633	58,445	34,706	32,972	47,547	79,246
	其他資產	3,316,629	3,337,589	3,143,880	2,656,596	2,203,431	2,531,681
	資產總額	16,746,443	15,918,750	14,511,749	17,018,489	16,946,784	16,191,118
流動	分配前	9,031,180	8,263,388	4,677,296	5,695,853	4,684,321	3,594,858
負債	分配後	9,031,180	8,263,388	4,677,296	5,675,250	4,664,321 (註 2)	3,574,858 (註 2)
	非流動負債	2,212,663	1,589,207	2,231,685	2,350,571	2,511,687	2,448,820
負債	分配前	11,243,843	9,852,595	6,908,981	8,046,424	7,196,008	6,043,678
總額	分配後	11,243,843	9,852,595	6,908,981	8,025,821	7,176,008 (註 2)	6,023,678 (註 2)
	歸屬於母公司 業主之權益	5,502,600	6,066,155	7,602,768	8,972,065	9,750,776	10,147,440
	股本	5,523,285	5,573,285	7,372,225	7,356,119	7,355,099	7,354,883
	資本公積	20,104	45,711	220,723	234,897	238,171	238,387
保留	分配前	(44,832)	537,191	160,707	1,545,928	2,350,299	2,530,020
盈餘	分配後	(44,832)	454,342	160,707	812,012	1,725,134 (註 2)	1,904,855 (註 2)
	其他權益	4,043	(90,032)	(150,887)	(164,879)	(192,793)	24,150
	庫藏股票	―	―	―	―	―	―
	非控制權益	―	―	―	―	―	―
	分配前	5,502,600	6,066,155	7,602,768	8,972,065	9,750,776	10,147,440
權益 總額	分配後	5,502,600	5,983,306	7,602,768	8,238,149	9,125,611 (註 2)	9,522,275 (註 2)

(註 1):以上年度(季)均經會計師查核(核閱)簽證。

(註 2):係 112 年 4 月 26 日董事會決議之金額。

2、簡明綜合損益表—合併財務報告

單位:新台幣仟元

年度	最近五年度財務資料(註 1)
項目	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	111 年度	當年度截至 112 年 3 月 31 日 財務資料
營業收入	15,188,192	17,515,145	13,851,909	15,948,138	15,531,669	3,253,411
營業毛利	532,137	1,772,942	697,353	2,936,744	2,522,924	321,407
營業利益(損失)	(406,063)	776,472	(186,030)	1,876,281	1,433,300	101,004
營業外收入及 支出	43,527	(39,879)	(57,178)	62,895	334,988	(3,255)
稅前淨利(損)	(362,536)	736,593	(243,208)	1,939,176	1,768,288	97,749
繼續營業單位 本期淨利(損)	(111,548)	587,960	(266,123)	1,530,581	1,448,653	179,721
停業單位損失	―	―	―	―	―	―
本期淨利(損)	(111,548)	587,960	(266,123)	1,530,581	1,448,653	179,721
本期其他綜合 損益 (稅後淨額)	(45,907)	(28,711)	(141,994)	(169,503)	54,197	216,943
本期綜合損益 總額	(157,455)	559,249	(408,117)	1,361,078	1,502,850	396,664
淨利歸屬於 母公司業主	(111,548)	587,960	(266,123)	1,530,581	1,448,653	179,721
淨利歸屬於 非控制權益	―	―	―	―	―	―
綜合損益總額 歸屬於母公司 業主	(157,455)	559,249	(408,117)	1,361,078	1,502,850	396,664
綜合損益總額 歸屬於非控制 權益	―	―	―	―	―	―
每股盈餘	(0.20)	1.06	(0.48)	2.24	2.02	0.25

(註 1):以上年度(季)均經會計師查核(核閱)簽證。

(二) 簡明資產負債表及綜合損益表資料—個體財務報告

1、簡明資產負債表—個體財務報告

單位:新台幣仟元

	年度			最近五年度財務資料(註		1)
項目		107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	111 年度	當年度截至 112 年 3 月 31 日 財務資料
	流動資產	5,676,071	5,755,448	5,638,487	8,090,775	8,314,260
	不動產、廠房及設備	7,012,652	6,220,127	5,246,877	5,349,052	5,173,917
	無形資產	89,266	58,192	34,553	32,421	47,163
	其他資產	3,843,431	3,838,398	3,471,938	3,396,864	3,325,517
	資產總額	16,621,420	15,872,165	14,391,855	16,869,112	16,860,857	不
流動	分配前	8,906,255	8,273,415	4,564,321	5,546,942	4,585,000
負債	分配後	8,906,255	8,273,415	4,564,321	5,526,339	4,565,000 (註 2)	適
	非流動負債	2,212,565	1,532,595	2,224,766	2,350,105	2,525,081
負債	分配前	11,118,820	9,806,010	6,789,087	7,897,047	7,110,081	用
總額	分配後	11,118,820	9,806,010	6,789,087	7,876,444	7,090,081 (註 2)
	歸屬於母公司 業主之權益	5,502,600	6,066,155	7,602,768	8,972,065	9,750,776
	股本	5,523,285	5,573,285	7,372,225	7,356,119	7,355,099
	資本公積	20,104	45,711	220,723	234,897	238,171
保留	分配前	(44,832)	537,191	160,707	1,545,928	2,350,299
盈餘	分配後	(44,832)	454,342	160,707	812,012	1,725,134 (註 2)
	其他權益	4,043	(90,032)	(150,887)	(164,879)	(192,793)
	庫藏股票	―	―	―	―	―
	非控制權益	―	―	―	―	―
權益	分配前	5,502,600	6,066,155	7,602,768	8,972,065	9,750,776
總額	分配後	5,502,600	5,983,306	7,602,768	8,238,149	9,125,611 (註 2)

(註 1):以上年度均經會計師查核簽證。

(註 2):係 112 年 4 月 26 日董事會決議之金額。

2、簡明綜合損益表—個體財務報告

單位:新台幣仟元

年度	最近五年度財務資料(註 1)
項目	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	111 年度	當年度截至 112 年 3 月 31 日 財務資料
營業收入	14,924,371	17,235,914	13,567,698	15,670,942	15,227,957
營業毛利	443,813	1,697,504	666,801	2,913,953	2,506,597
營業利益(損失)	(397,969)	763,309	(124,361)	1,919,509	1,452,443
營業外收入及支出	28,349	(29,308)	(121,032)	9,528	305,309
稅前淨利	(369,620)	734,001	(245,393)	1,929,037	1,757,752	不
繼續營業單位 本期淨利	(111,548)	587,960	(266,123)	1,530,581	1,448,653
停業單位損失	―	―	―	―	―	適
本期淨利(損)	(111,548)	587,960	(266,123)	1,530,581	1,448,653
本期其他綜合損益 (稅後淨額)	(45,907)	(28,711)	(141,994)	(169,503)	54,197	用
本期綜合損益總額	(157,455)	559,249	(408,117)	1,361,078	1,502,850
淨利歸屬於 母公司業主	(111,548)	587,960	(266,123)	1,530,581	1,448,653
淨利歸屬於 非控制權益	―	―	―	―	―
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	(157,455)	559,249	(408,117)	1,361,078	1,502,850
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	―	―	―	―	―
每股盈餘	(0.20)	1.06	(0.48)	2.24	2.02

(註 1):以上年度均經會計師查核簽證。

(三) 最近五年度會計師查核意見

年度	會計師姓名	會計師姓名	查核意見
107	李芳文	陳政初	無保留意見
108	陳智忠	陳政初	無保留意見
109	陳智忠	陳政初	無保留意見
110	王國華	江采燕	無保留意見
111	王國華	江采燕	無保留意見

二、最近五年度財務分析

(一)、最近五年度之財務分析—合併財務報告:

	當年度截至
	分析項目(註 3)	107 年	108 年	109 年	110 年度	111 年度	112 年 3 月 31 日
財 務	負債占資產比率	67.14	61.89	47.61	47.28	42.46	37.33
結 構 (%)	長期資金占不動產、廠房及 設備比率	102.15	111.28	186.06	209.54	234.88	245.62
償 債	流動比率	69.50	75.74	129.30	156.70	202.27	235.11
能	速動比率	51.57	59.96	103.53	122.93	161.15	189.80
力 %	利息保障倍數	(1.88)	7.36	(2.17)	59.48	69.25	12.08
	應收款項週轉率(次)	5.36	6.06	5.38	5.51	4.87	4.33
	平均收現日數	68	60	68	66	75	84
經	存貨週轉率(次)	9.79	11.17	11.00	8.77	7.14	7.02
營 能	應付款項週轉率(次)	4.43	4.84	4.81	4.64	4.11	4.25
力	平均銷貨日數	37	33	33	42	51	52
	不動產、廠房及設備週轉率 (次)	2.06	2.63	2.40	2.98	2.92	2.51
	總資產週轉率(次)	0.91	1.07	0.91	1.01	0.91	0.79
	資產報酬率(%)	(0.06)	4.17	(1.34)	9.88	8.65	1.13
獲	權益報酬率(%)	(2.00)	10.16	(3.89)	18.47	15.47	1.81
利 能	稅前純益占實收資本額比 率(%)	(6.56)	13.22	(3.30)	26.36	24.04	1.33
力	純益率(%)	(0.73)	3.36	(1.92)	9.60	9.33	5.52
	每股盈餘(元)	(0.20)	1.05	(0.48)	2.24	2.02	0.25
現 金	現金流量比率(%)	2.61	36.73	15.28	52.36	59.09	(7.47)
流	現金流量允當比率(%)	83.56	114.61	123.05	162.53	160.71	33.16
量	現金再投資比率(%)	0.95	13.09	2.39	10.36	6.68	(0.86)
槓 桿	營運槓桿度	(11.59)	8.07	(23.73)	3.46	4.22	11.23
度	財務槓桿度	0.76	1.18	0.71	1.02	1.02	1.10

增減比例超 20%的變動分析:

償債能力/經營能力:

1.流動比率/利息保障倍數:主係因本公司持續健全財務結構,故111年度流動負債下降所致。 2.存貨週轉率/平均銷貨日數:存貨週轉率較上期減少,主係110年因訂單需求增加備料;又111 年下半年受全球封測產業成長趨緩影響,庫存去化放緩,導致111年平均存貨增加所致。

3.現金再投資比率:主係因公司持續健全財務結構,故111年度流動負債下降,致營運資金增加 所致。

經營能力/現金流量/槓桿度:

主係因111年度營業利益較去年同期減少所致。

註 1:以上年度(季)均經會計師查核(核閱)簽證。

• 註 2:財務分析之計算公式說明:
• 1.財務結構
  • (1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及 設備淨額。

• 2.償債能力
• (1)流動比率=流動資產/流動負債。
• (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
• (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
• 3.經營能力
• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。

(6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
• 4.獲利能力
• (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
• (2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
• (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
• 5.現金流量
• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
• (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存 貨增加額+現金股利)。
• (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長 期投資+其他非流動資產+營運資金)。
• 6.槓桿度:
• (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。
• (2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

(二)、最近五年度之財務分析—個體財務報告:

	年 度(註 1)		當年度截至
	分析項目(註 3)	107 年	108 年	109 年	110 年	111 年	111 年 3 月 31 日
財 務	負債占資產比率	66.89	61.78	47.17	46.81	42.17
結 構 (%)	長期資金占不動產、廠房及 設備比率	102.90	112.07	187.30	211.67	237.26
償 債	流動比率	63.73	69.57	123.53	145.86	181.34
能	速動比率	49.17	56.33	99.95	114.42	145.14
力 %	利息保障倍數	(1.93)	7.45	(2.32)	62.24	69.08
	應收款項週轉率(次)	5.34	6.03	5.36	5.48	4.81
	平均收現日數	68	61	68	67	76
經	存貨週轉率(次)	11.83	13.49	11.36	9.55	7.91	不
營	應付款項週轉率(次)	4.54	4.83	4.75	4.73	4.19
能 力	平均銷貨日數	31	27	32	38	46
	不動產、廠房及設備週轉率 (次)	2.04	2.61	2.37	2.96	2.89	適
	總資產週轉率(次)	0.90	1.06	0.90	1.00	0.90
	資產報酬率(%)	(0.04)	4.18	(1.37)	9.96	8.71	用
獲	權益報酬率(%)	(2.00)	10.16	(3.89)	18.47	15.47
利 能	稅前純益占實收資本額比 率(%)	(6.69)	13.17	(1.69)	26.22	23.90
力	純益率(%)	(0.75)	3.41	(1.96)	9.77	9.51
	每股盈餘(元)	(0.20)	1.05	(0.48)	2.24	2.02
現	現金流量比率(%)	2.93	36.55	11.67	52.90	61.36
金 流	現金流量允當比率(%)	84.05	105.68	120.49	158.41	162.90
量	現金再投資比率(%)	1.07	13.21	1.72	10.28	6.85
槓	營運槓桿度	(11.62)	8.07	(35.09)	3.35	4.11
桿 度	財務槓桿度	0.76	1.18	0.63	1.02	1.02

增減比例超 20%的變動分析:

償債能力/經營能力:

1.流動比率/利息保障倍數:主係因本公司持續健全財務結構,故111年度流動負債下降所致。

2.存貨週轉率/平均銷貨日數:存貨週轉率較上期減少,主係110年因訂單需求增加備料;又111年下半 年受全球封測產業成長趨緩影響,庫存去化放緩,導致111年平均存貨增加所致。

3.現金再投資比率:主係因公司持續健全財務結構,故111年度流動負債下降,致營運資金增加所致。

經營能力/現金流量/槓桿度:

主係因111年度營業利益較去年同期減少所致。

註 1:以上年度均經會計師查核簽證。

註 2:財務分析之計算公式說明:

• 1.財務結構
• (1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及 設備淨額。

• 2.償債能力
• (1)流動比率=流動資產/流動負債。
• (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

• 3.經營能力
• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。

(6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
• 4.獲利能力
• (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
• (2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
• (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
• 5.現金流量
• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
• (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存 貨增加額+現金股利)。
• (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長 期投資+其他非流動資產+營運資金)。
• 6.槓桿度:
• (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。
• (2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

			111	年 12 月 31	$\Box$	110 年 12 月 31	日
	流動資產	附註	金	額	%	額 金	₩
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	3,945,818	23	\$ 2,723,171	16
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產一流 六(四)及八
	動			245,600	$\mathbf{1}$	11,465
1140	合約資產一流動	六(二十四)		272,248	$\overline{2}$	296,090	$\overline{2}$
1150	應收票據淨額	六(五)		155
1170		六(五)			$\sigma$	146	$\overline{\phantom{a}}$
1180	應收帳款淨額			3,022,087	18	2,892,798	17
1200	應收帳款一關係人淨額	六(五)及七		399	$\overline{\phantom{a}}$	458,409	3
1210	其他應收款			38,894	$\overline{\phantom{a}}$	59,042	$\overline{\phantom{a}}$
130X	其他應收款一關係人 存貨	t			$\tilde{\phantom{a}}$	56,596
1410		六(六)		1,818,028	11	1,825,991	11
	預付款項			107,990	1	97,313
1460	待出售非流動資產淨額	六(十三)			$\overline{\phantom{a}}$	488,274	3
1479	其他流動資產一其他			23,812		15,941
11XX	流動資產合計			9,475,031	56	8,925,236	52
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之金融資 六(二)
	產一非流動					1,261
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(三)
	之金融資產一非流動			1,021,427	6	314,683	2
1550	採用權益法之投資	六(七)		1,843	$\overline{\phantom{a}}$	467,174	3
1600	不動產、廠房及設備	六(八)及八		5,220,775	31	5,403,685	32
1755	使用權資產	六(九)		166,755	1	256,264	$\overline{2}$
1760	投資性不動產淨額	六(十一)			$\overline{\phantom{a}}$
1780	無形資產	六(十二)及七		47,547	$\overline{\phantom{a}}$	32,972
1840	遞延所得稅資產	六(三十一)		973,068	6	1,205,821	7
1915	预付設備款			20,581		167,490	$\mathbf{1}$
1920	存出保證金	$\lambda$		17,098		154,187	1
1940	長期應收款一關係人	t		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	85,839
1990	其他非流動資產一其他			2,659		3,877
15XX	非流動資產合計			7,471,753	44	8,093,253	48
1XXX	資產總計			16,946,784	100	17,018,489 \$	100

			111	12 31 年 月	$\boxtimes$	110	12 31 年 月	日
	負債及權益	附註	金	額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十四)及八	\$			\$	299,408	2
2110	應付短期票券	六(十五)					49,986
2130	合约負債一流動	六(二十四)		77,879			88,971	1
2150	應付票據						59,087
2170	應付帳款			3,042,415	18		3,221,816	19
2180	應付帳款一關係人	七		736	٠		745
2200	其他應付款	六(十六)		1,299,565	8		1,637,483	10
2220	其他應付款項一關係人	七		20,000			40,986
2230	本期所得税負債			123,863
2250	負債準備一流動			14,439			10,356
2280	租賃負債一流動	Ł		27,958			35,532
2320	一年或一營業週期內到期長期負債 六(十七)及八			ú			60,700
2365 2399	退款負債一流動			21,068 56,398			24,820 165,963	1
	其他流動負債一其他				27			33
21XX	流動負債合計			4,684,321			5,695,853
2540	非流動負債 長期借款	六(十七)及八		1,148,962	7		587,694	4
2580	租賃負債一非流動	t		133,352	1		213,510	1
2635	特别股負債一非流動	六(十九)		1,003,851	6		1,005,149	6
2640	淨確定福利負債一非流動	六(十八)		185,658	1		487,200	3
2645	存入保證金			39,864	$\bullet$		57,018	$\blacksquare$
25XX	非流動負債合計			2,511,687	15		2,350,571	14
2XXX	負債總計			7,196,008	42		8,046,424	47
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(二十)(二十一)
3110	普通股股本			5,553,299	33		5,554,319	33
3120	特别股股本			1,801,800	11		1,801,800	11
	資本公積	六(二十二)
3200	資本公積			238,171	$\mathbf{1}$		234,897	1
	保留盈餘	六(二十三)
3310	法定盈餘公積			192,241	1		53,719
3320	特別盈餘公積			157,357	1		106,988	1
3350	未分配盈餘			2,000,701	12		1,385,221	$\,$
	其他權益
3400	其他權益			192,793)(	$1)$ (		164,879)(	1)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			9,750,776	58		8,972,065	53
3XXX	權益總計			9,750,776	58		8,972,065	53
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
3X2X	負債及權益總計		S	16,946,784	100S		17,018,489	100

	項目	附註	111 金	年 額	110 度 金	年 額	度 $\%$
4000	營業收入	六(二十四)及七 \$		15,531,669	100 \$	15,948,138	100
5000	營業成本	六(六)(十二)
		$(2+h)(2+h)$
		及七		$13,008,745$ (	84(	$13,011,394$ (	81)
5900	營業毛利			2,522,924	16	2,936,744	19
	營業費用	六(十二)
		$(2+h)(3+h)$
6100	銷管費用		$\overline{(\ }$	$742, 128$ ) (	$5)$ (	$774, 535$ ) (	5)
6300	研究發展費用		€	340,002)(	$2)$ (	$302,028$ ) (	2)
6450	預期信用減損(損失)利益	$+ = (=)$		7,548)		16,100
6000	營業費用合計			$1,089,678$ $($	$7)$ (	$1,060,463$ $($	7)
6500	其他收益及費損淨額	六(九)		54	$\overline{\phantom{a}}$
6900	營業利益			1,433,300	9	1,876,281	12
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十五)及七		11,102		3,831
7010	其他收入	六(二十六)及七		166,048	$\mathbf{1}$	97,403	۰
7020	其他利益及損失	六(二十七)		153,180	1(	47,993)
7050	財務成本	六(二十八)	$\left($	25,909)	$-$ (	33,158)	۰
7055	預期信用減損利益	$+ = (=)$				1,200
7060	採用權益法認列之關聯企業及 六(七)
	合資損益之份額			30,567		41,612
7000	營業外收入及支出合計			334,988	$\overline{2}$	62,895
7900	税前淨利			1,768,288	11	1,939,176	12
7950	所得税費用	六(三十一)		$319,635$ )(	$2)$ (	408, 595) (	2)
8200	本期淨利		$\mathbb{S}$	1,448,653	9 \$	1,530,581	10

			111	年	度	110	年	度
	項目	附註	金	額			額
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十八)	\$	120,460	1(		$183,401$ )(	1)
8316	透過其他綜合損益按公允價 六(三)
	值衡量之權益工具投資未實
	現評價損益			$72,236$ ) (	$1)$ (		42,384)
8349	與不重分類之項目相關之所 六(三十一)
	得稅			24,002)			44,146
8310	不重分類至損益之項目總額			24,222			$181,639$ (	$\bot$
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算 六(七)
	之兒換差額			37,794	1 6		2,795)
8370	採用權益法認列之關聯企業 六(七)
	及合資之其他綜合損益之份
	額一可能重分類至損益之項
	目				$-$ (		1,567)
8399	與可能重分類之項目相關之 六(三十一)
	所得稅			7,819)			16,498
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額			29,975			12,136
8300	其他綜合損益(淨額)		\$	54,197	1	(	$169, 503$ (	1)
8500	本期綜合損益總額			1,502,850	10	\$	1,361,078	9
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		\$	1,448,653	9	$\frac{1}{2}$	1,530,581	10
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	1,502,850	$10*$		1,361,078	9
	每股盈餘	六(三十二)
9750	基本		\$		2.02	\$		2.24
9850	稀釋		\$		1.94	$\frac{1}{2}$		2.06

單位:新台幣仟元	霸 總 煳 權	169,503 \$7,602,768 1,361,078 1,530,581	8,219	\$8,972,065 1,448,653 1,502,850 \$8,972,065 54,197	733,916) 6,986 2,791	\$9,750,776
	得著 本 本 大 子 大 子 子 子 子 子 子 子 子 子 子 子 子 子 子 子 蜜 未 Н 燃画	17,674) ×. $\mathfrak{S}$	10,151	∽ 7,523 7,523 $\cdot$ $\cdot$ $\mathfrak{S}$ $\rightarrow$	7,523 $\blacksquare$ J. ٠	¥. ٠ $\leftarrow$
	攣 渠 # # 綜允金價 現 $\frac{d\mathbf{x}}{d\mathbf{x}}$ 宅 公 N 損 透损值资源 透热衡率 热热 시 屯	79,166) 34,918) 34,918) $\hat{\epsilon}$	1,361	115,445) 72,146) 115, 445) 72,146 ٣ $\mathfrak{S}$	×.	180,857 6,734 $\tilde{\mathcal{C}}$	會計主管:朱蜀詠
	構算額 國外營運機 # 財務報表換 蝴 犊 兒 써 $\mathcal{N}$ $\frac{1}{2}$	54,047) 12,136 12,136 $\mathfrak{S}$	x	41,911 41,911 29,975 29,975 $\hat{\epsilon}$ $\leftrightarrow$		11,936) $\mathfrak{S}$
	絵 徐 蝤 記 無 分 $\ast$	146,721) 88,258 1,383,860 1,530,581 $\overline{\mathbf{v}}$	88,258) 1.361	1,448,653 96,368 \$1,385,221 1,545,021 \$1,385,221	733,916) 138,522) 50,369) ¥	$6,734$ ) \$2,000,701
$\sqrt{10}$ ω 公 $\overline{31}$ 4 月	嘲 法定盈餘公積 特別盈餘公積 疴 遛	18,730 $\left \cdot \right $ $\,$ ↮	88,258 t.	106,988 106,988 $\blacksquare$ × s iA	50,369 ٠ × ٠ J.	157,357 ÷	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分、請併同參閱
	公 保	53,719 $\mathbf{r}$ $\lambda$ $\leftrightarrow$	٠ $\mathbf{r}$ ٠	53,719 53,719 ٠ $\leftrightarrow$ ÷	138,522 ٠ ٠ ٠	192,241 se.	經理人:涂家榮
股 及 4 4 $\Xi$ 倒	辅 梺 公 * 微	220,723 $\leftrightarrow$	14,174 ٠	234,897 234,897 E. ٠ $\leftrightarrow$ Đ.	483 $\lambda$ ٠ 2,791 ٠	٠ 238,171 $\boldsymbol{\varphi}$
民國 梅華	$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 松 瞻	\$1,801,800		\$1,801,800 \$1,801,800	18 H. $\mathbf{E}$	\$1,801,800
	普通股股本特别股股 歸股 썲	\$5,570,425	16,106)	\$5,554,319 \$5,554,319	$1,020$ )	\$5,553,299
	垄		(+1)		た(ニ+三) た(ニ+) k(+^)
		本期综合損益總額 年1月1日餘額 明其他綜合損益 樾 阴净利 쌱	分透過其他綜合損益按公允價值衡量 權益工具 年度盈餘指撥及分配: 分基礎給付交易 特別盈餘公積	年12月31日餘額 本期綜合損益總額 年1月1日餘額 胡其他綜合損益 雙 隼 期淨利	年度盈餘指撥及分配: 分採用權益法之投資 份基礎给付交易 去定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	分透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(三) 權益工具 年12月31日餘額	《長:董悅明

	附註		111 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日		110 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
營業活動之現金流量		\$	1,768,288	\$	1,939,176
本期税前淨利 調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(八)(九) $(+-)(=+\pi)$		1,112,078		1,301,755
攤銷費用	六(十二)
	$( = +1)$ $+ = (=)$		26,739 7,548	$\sqrt{ }$	37,035 17,300)
预期信用减损损失(利益) 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失	六(二十七)		1,261		5,225
利息費用	六(二十八)		25,909		33,158
利息收入	六(二十五)		$11,102$ ) (		3,831)
股利收入	六(二十六)		$54,660$ ) (		9,538)
股份基礎給付酬勞成本	六(二十)		6,986 $30,567$ ) (		8,219 41,612)
採用權益法之關聯企業及合資利益份額 處分不動產、廠房及設備利益	六(七) 六(二十七)		$20,498$ ) (		4,457)
處分投資性不動產損失	六(二十七)				9,335
處分待出售非流動資產利益	六(二十七)	$\left($	52,164)		$\sim$
處分採用權益法之投資利益	六(二十七)		$\blacksquare$		3,550)
存貨報廢及跌價損失	六(六)		22,620		18,720 1,324)
租賃修改利益 國外營運機構財務報表換算之兒換差額重		$\left($	$2,172)$ (
分類至兌換(利益)損失		$\overline{(\ }$	5,956)		6,439
其他損失			521
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動 合約資產減少			23,842		8,735
應收票據(增加)減少			9)		706
應收帳款增加			131,822)		669,690)
應收帳款一關係人減少(增加)			458,010		228,488) 34,328)
其他應收款減少(增加) 其他應收款一關係人減少(增加)			18,831 62,813		12,456)
存貨減少(增加)			4,761		708,004)
預付款項減少			1,028		7,937
其他流動資產一其他增加		$\left($	$7,655$ ) (		971) 389)
其他非流動資產一其他減少(增加) 與營業活動相關之負債之淨變動			1,355	$\left($
合約負債(減少)增加		€	11,165)		63,608
應付票據減少					14,608)
應付帳款(減少)增加			192,238) 9)		931,226 1,741
應付帳款一關係人(減少)增加 其他應付款(減少)增加			105,070)		375,240
其他應付款項一關係人增加			14,491
負債準備一流動增加(減少)			4,083	€	2,532)
其他流動負債(減少)增加			2,664) 181,082)		64,103 80,446)
淨確定福利負債減少 赘運產生之現金流入			2,752,331		2,978,834
收取之利息			10,642		3,764
收取之所得税			4,982
營業活動之淨現金流入			2,767,955		2,982,598

	附註		111 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日	110 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
投資活動之現金流量
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
一非流動增加		(	801,062) (\$	282,562)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 六(三)
清算退回股款			22,082
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 六(三)
資產				32,727
按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(增加)減
少		$\overline{ }$	229,395)	119,580
處分採用權益法之投資				13,535
取得不動產、廠房及設備(含預付設備款)現金 六(三十三)
支付數		€	$1,092,284$ ) (	$1,053,077$ )
處分待出售非流動資產價款			964,396
處分不動產、廠房及設備價款			31,774	9,961
存出保證金減少			138,851	12,875
取得無形資產	六(十二)	$\left($	$41,170$ ) (	28,453)
長期應收款-關係人減少			93,400
收取之股利			54,660	22,442
投資活動之淨現金流出			858,748)	1,152,972)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	六(三十四)		1,621,958	3, 122, 926
短期借款减少	六(三十四)		$1,922,195$ ) (	3,929,744)
應付短期票券增加	六(三十四)			49,972
應付短期票券減少	六(三十四)	€	50,011)
舉借長期借款	六(三十四)		863,262	1,255,700
償還長期借款	六(三十四)		$362,694)$ (	$1,473,752$ )
存入保證金(減少)增加	六(三十四)		17,156)	53,522
租賃負債本金償還	六(三十四)		$34,306$ ) (	29,494)
發放現金股利	六(二十三)		733,916)
支付之利息			29,779) (	25,122)
其他籌資活動				26,555
籌資活動之淨現金流出			664,837)	949, 437)
匯率變動對現金及約當現金之影響			21,723)	2,818)
本期現金及約當現金增加數			1,222,647	877,371
期初現金及約當現金餘額			2,723,171	1,845,800
期末現金及約當現金餘額		\$	3,945,818	\$ 2,723,171

華泰電子 股份有 限公司 及子公 司

合 併 財 務 報 表 附 註 民國 111 年度及 110 年 度

單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )

一、 公司沿革

(一)華泰 電子股 份有限 公司 (以 下簡稱「 本公司」)係於民國 60 年 6 月奉 准設立 登記於高 雄市,其註 冊地址 及主要 營運 據點位於 高雄市 楠梓區 中三街 9 號, 本公司及 子公司 (以下統 稱「本集 團」)主要經營 項目為 各型積 體電路、半導 體零組件、電腦主 機板、各種電 子、電 腦及通訊 線路板 之製造、組合、加工 及外銷。

(二)本公 司股票 已於民國 83 年 4 月奉 准 在台灣證 券交易 所掛牌 買賣 。

二、 通過財務 報告之 日期及 程序

本合併財 務報告 已於民國 112 年 2 月 22 日經董事 會通過 發布 。

三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用

(一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認可 並發布 生效之新發布、 修正後國 際財務 報導準 則之影 響

下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正	民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正 「不動產、廠房及設備 :達到預定	民國111年1月1日
使用狀態前之價款」
「虧損性合約—履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正	民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善	民國111年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 。

(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響

下表彙列 金管會 認可之 民國 112 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」	民國112年1月1日
「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正	民國112年1月1日
「與單一交易所產生之資產及負債 國際會計準則第12號之修正	民國112年1月1日
有關之遞延所得稅」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正	待國際會計準則
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	理事會決定
「售後租回中之租賃負債」 國際財務報導準則第16號之修正	民國113年1月1日
「保險合約」 國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正 「初次適用國際財務報導準則	民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正	民國113年1月1日
「具合約條款之非流動負債」 國際會計準則第1號之修正	民國113年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

四、 重大會計 政策之 彙總說 明

編製本合 併財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。

(一)遵循聲明

本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 並 發 布 生效之國 際財務 報導準 則、國際會 計準 則、解釋及解 釋公告 (以下簡稱 IFRSs) 編製。

• (二)編製基礎
• 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
  • (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
  • (2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。

(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。

• 1. 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的 會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項 目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明 。
• (三)合併基礎

• 1.合併財 務報告 編製原 則

  • (1)本集 團將 所有 子公 司納入 合併 財務 報 告編製 之個 體。子 公司 指受 本集 團控制 之個 體, 當本集 團暴 露於 來自對 該個體 之參 與之 變動報 酬或 對 該等變 動報 酬享 有權利 , 且 透過 對該個 體之權 力有 能力 影響該 等報 酬 時,本 集團 即控 制該個 體。 子公 司自本 集團取 得控 制之 日起納 入合 併 財務報告 ,於喪 失控制 之日起 終止合 併 。

• (2)集團 內公 司間 之交 易、餘 額及 未實 現 損益業 已銷 除。子 公司 之會 計政 策已作必 要之調 整, 與 本集團 採用之 政 策一致。

• (3)損益 及其 他綜 合損 益各組 成部 分歸 屬 於母公 司業 主及非 控制 權益 ;綜 合損益 總額 亦歸 屬於母 公司 業主 及非控 制權益 , 即 使因 而導致 非控 制 權益發生 虧損餘 額。
• (4)對子公 司持股 之變動 若未導 致喪失 控 制(與非 控制權 益之交 易),係作 為權益 交易 處理 , 亦即 視為 與業 主間進 行之交 易。 非控 制權益 之調 整 金額與所 支付或 收取對 價之公 允價值 間 之差額係 直接認 列於權 益。
• (5)當 集 團喪 失對子 公司 之控 制, 對前子公 司之 剩餘 投資係 按公 允價 值重 新 衡量 ,並 作為 原始 認列 金融 資產之 公允 價值 或原 始認 列投 資關 聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先 前 認列 於其 他 綜 合損 益與 該子 公司有 關之 所有 金額 , 其 會計 處理 與本 集 團若 直接 處分 相關 資產 或負 債之基 礎相 同, 亦即 如先 前認 列為 其他 綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對子公司之控制時, 將該利益或損失自權益重分類為損益。
• 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :

			所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	111年1 2月3	1日 110年1 2月3 1日	說 明
華泰電子股份有限公司	OSE Philippines INC. (以下簡稱「OSEP」)	(1)積體電路及各種半導體零組件。 (2)以上產品之研究、設 計、製 造 、裝 配、加 工、測試及售後服務。	93.67%	93.67%	註1、2
華泰電子股份有限公司	OSE INTERNATIONAL LTD. (以下簡稱「OSE BVI」)	對各種生產事業之投資。	100%	100%	-
華泰電子股份有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED (以下簡稱「COREPLUS」)	接單購料及委外加工裝配組件之業 務。	100%	100%	-
華泰電子股份有限公司	樺誠投資股份有限公司 (以下簡稱「樺 誠」)	對各項事業之轉投資。	100%	100%	註3
OSE INTERNATIONAL LTD.	OSE Philippines INC. (以下簡稱「OSEP」)	(1)積體電路及各種半導體零組件。 (2)以上產品之研究、設 計、製 造、 裝配、加 工、測試及售後服務。	6.33%	6.33%	註1、2
COREPLUS (HK) LIMITED	蘇州華禕科技有限公司	電子產品零部件之基板表面黏著加 工、插件焊接加工及相關測試、組 裝加工、技術維修及售後服務。	100%	100%	-

• 註 1:本公司直接 持有 OSEP 公司 股權 93.67%,併同本公 司之子 公司 (OSE BVI)間接 持有 6.33%,合計 持有 OSEP 公 司股權 99.99%。
• 註 2:OSEP 公 司已於 民國 100 年 第 4 季 停止營運 ,於民國 111 年 4 月 30 日經董事 會決議 通過辦 理清算 程序。

註 3:本集團 於民國 110 年 1 月成 立並 完成注資 之子公 司。

• 3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 。
• 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :不適 用。

5.重大限 制:無 。

6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:無 。

(四)外幣換算

本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之 貨幣(即 功能性 貨幣)衡 量。本 合併財務 報 告係 以本公 司之功 能性 貨幣「新 台幣」 作為表 達貨幣 列報。

• 1.外幣交 易及餘 額
• (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
• (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
• (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額 ,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者, 按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整 ,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
• (4)所有兌 換損益 於綜合 損益表 之「其 他 利益及損 失」列 報。
• 2.國外營 運機構 之換算

功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有集 團 個體 及關 聯企業,其經 營結果 和財 務狀況以 下列方 式換算 為表達 貨幣:

• (1)表達於 每一資 產負債 表之資 產及負 債 係以該資 產負債 表日之 收盤匯 率 換算;
• (2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及

(3)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。

• (五)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
• 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
  • (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或 消 耗者。
  • (2)主要為 交易目 的而持 有者。
  • (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 實 現者。
  • (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少 1 2 個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。

本集團將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。

• 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
• (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
• (2)主要為 交易目 的而持 有者。
• (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 到 期清償者 。

(4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少 1 2 個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。

本集團將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。

(六)約當現金

約 當 現 金 係 指 短 期 並 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營運上之 短期現 金承諾 者,分 類為約 當 現金 。

• (七)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
• 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
• 2.本 集 團 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
• 3.本集團 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
• 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 ,本集 團於損 益認列 股 利 收入。
• (八)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
• 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公允價 值變動 列報於 其他 綜 合損益 。
• 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
• 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量:

屬權益工 具之公 允價值 變動認 列於其 他 綜合損益,於 除列時,先前認 列於 其他綜合 損益之 累積利 益或損 失後續 不 得重分類 至損益,轉列 至保留 盈餘 項下。

• 4.當 收 取 股 利 之 權 利 確 立 , 與 股 利 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 , 及 股 利 金額能可 靠衡量 時,本 集團於 損益認 列 股利收入 。
• (九)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產
• 1.係指同 時符合 下列條 件者:
  • (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
  • (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。

• 2.本集團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日 會計。

• 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。

• (十)應收帳款 及票據
• 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
• 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本集團 係以原 始發 票金額衡 量。
• (十一)金融資產 減損

本集團於 每一資 產負債 表日,就 按 攤銷 後成本衡 量之金 融資產,考 量所有 合理且可 佐證之 資訊 (包 括前瞻 性者 )後,對自原始 認列後 信用風 險並未 顯 著增加者 ,按 12 個月 預期信 用損失 金額 衡量備抵 損失; 對自原 始認列 後 信用風險 已顯著 增加者,按 存續期 間預 期信用損 失金額 衡量備 抵損失;就 不包含重 大財務 組成部 分之應 收帳款,按 存續期間 預期信 用損失 金額衡 量 備抵損失 。

• (十二)金融資產 之除列
• 本集團於 符合下 列情況 之一時 ,將除 列 金融資產 :
• 1.收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 權 利失效。
• 2.移轉收取 金 融 資 產 現 金流量 之合約權 利 , 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之幾乎所 有風險 及報酬 。
• (十三)出租人之 租賃交 易 -營 業租賃

營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤銷認 列為當 期損益 。

(十四)存貨

存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本依加 權平均 法決定。製成品 及 在製品之 成本包 括原料、直接人 工、其 他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用 (按正常產 能分攤 ),惟不 包括借 款成本。比較成 本與淨 變現價值 孰低時, 採 逐 項 比 較 法 。 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚需投 入之估 計成本 及完成 出售所 需 之估計成 本後之 餘額。

• (十五)採用權益 法之投 資 -關 聯企業
• 1.關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份。本 集團對關 聯企業 之投資 採用權 益法處理 ,取得 時依成 本認列 。

• 2.本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款), 本集團 不認列 進一步 之損失 ,除非本集 團對該 關聯企 業發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。

• 3.當 關 聯 企 業 發 生 非 損益及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本集團 將 歸 屬 於 本 集 團 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益變動按 持股比 例認列 為「資 本公積」。

• 4.本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益比例 銷除;除非證 據顯示 該交易 所 轉讓之資 產已減 損,否則未實 現 損失亦予 以銷除。關聯 企業之 會計政 策 已作必要 之調整,與本 集團採 用 之政策一 致。
• 5.當集團 處分關 聯企業 時,如喪 失對該 關聯企業 之重大 影響,對 於先前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合損益之 利益或 損失,於處分 相關資 產 或負債時 將被重 分類為 損益,則 當 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時 , 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益。如仍對該關 聯企業 有重大 影響,僅按 比例將先 前在其 他綜合 損益中 認列之金 額依上 述方式 轉出。
• (十六)待出售非 流動資 產

當 非 流 動 資 產 之 帳 面 金 額 主 要 係 透 過 出 售 交 易 而 非 繼 續 使 用 來 回 收 , 且 高度很有 可能出 售時,分 類為待 出售資 產,以其 帳面價值 與公允 價值減 出 售成本孰 低者衡 量。

• (十七)不動產、 廠房及 設備
• 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
• 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
• 3.不動產、廠房 及設 備之 後續衡 量採成 本模式,除土地 不提折舊 外,其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊。不 動產、廠房及設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 。
• 4.本 集 團 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會計估計 變動及 錯誤」之會計 估 計變動規 定處理 。各項 資產之 耐用年 限 如下:

房屋及建築	3年		~ 51年
機器設備	3年	~	7年
運輸設備	3年	~	5年
辦公設備	3年	~	6年
其他設備	3年	~	7年

• (十八)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
• 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用 。
• 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折 現 後 之 現 值 認 列 , 租 賃 給 付 包 括 固 定 給 付 , 減 除 可 收 取 之 任 何 租 賃 誘 因 。

後續採利 息法按 攤銷後 成本 衡 量,於租 賃期間提 列利息 費用。當 非屬合 約修改造 成租賃 期間或 租賃給 付變動 時,將重評估 租賃負 債,並將 再衡 量數調整 使用權 資產。

• 3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列 ,成本包 括 :
• (1)租賃負 債之原 始衡量 金額 ;

(2)於開始 日或之 前支付 之任何 租賃給 付 。

後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。

• 4.對 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認列於損 益中。
• (十九)投資性不 動產

投資性不 動產以 取得成 本認列,後續衡 量採成本 模式。除土地外,按估 計 耐用年限 以直線 法提列 折舊, 耐用年 限 為 40 年。

(二十)無形資產

電腦軟體 以取得 成本認 列,依 直線法 按 估計耐用 年限 1~3 年攤 銷。

(二十一)非金融資 產減損

本集團於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計 其可回 收金額,當 可回收金 額低於 其帳面 價值時,則 認列 減損損失。可 回收金 額係指 一項 資產之公 允價值 減 處分 成本或 其使用 價 值,兩 者較高 者。當以 前年度 已 認列資產 減損之 情況不 存在 或 減少時,則迴轉減 損損失,惟 迴轉減 損損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除折舊或 攤銷之 帳面金 額 。

(二十二)借款

係指向銀 行借入 之長、短期 款項。本集 團 於原始認 列時按 其公允 價值減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額,採有 效利息 法按攤 銷程序 於流通 期 間內認列 利息費 用於損 益。

• (二十三)應付帳款 及票據
• 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而發生之 應付票 據。

2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本 集團係 以原 始發票金 額衡量 。

• (二十四)特別股負 債
• 本集團發 行之特 別股負 債,嵌入有 買回 權,於 初始發 行時將 發行價 格依 發行條件 區分為 金融資 產 及金 融負債 , 其處理如 下:
• 1.嵌 入 之 買 回 權 : 於 原 始 認 列 時 以 其 公 允 價 值 之 淨 額 帳 列 「 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 」;後 續 於 資 產 負 債 表 日,按 當 時 之 公 允 價 值 評 價 , 差 額 認 列 「 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 或 損 失 」。
• 2.特 別 股 負 債 之 主 契 約 : 於 原 始 認 列 時 就 發 行 金 額 扣 除 特 別 股 負 債 收 回 權 之 公 允 價 值 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 債 券 流 通 期 間 內認列為 當期損 益,作 為「財 務成本 」 之調整項 目。
• 3.發 行 特 別 股 負 債 之 任 何 直 接 歸 屬 之 交 易 成 本 , 按 上述各 項 組 成 之 原 始帳面金 額比例 分配至 負債和 權益之 組 成部分。
• (二十五)金融負債 之除列

本集團於 合約所 載之義 務 履行 、取消 或 到期時, 除列 金 融負債 。

(二十六)金融資產 及負債 之互抵

當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金融負債 互抵, 並於資 產負債 表中以 淨 額表達。

(二十七)負債準備

負債準備 (包 含 保 固 等 )係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務 , 且 該 義 務 之 金 額 能 可靠估計 時認列 。未來 營運損 失不得 認 列負債準 備。

(二十八)員工福利

1.短期員 工福利

短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。

2.退休金

(1)確定提 撥計畫

對於確定 提撥計 畫,依權責發 生基礎 將 應提撥之 退休基 金數額 認 列為當期 之退休 金成本。預付 提撥金 於 可退還現 金或減 少未來 給 付之範圍 內認列 為資產 。

• (2)確定福 利計劃
• A.確 定 福 利 計 劃 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來福利 金額折 現計算,並以資產 負債 表 日之確 定福利 義務現 值減除計 畫資產 之公允 價值。確定 福利 淨義務每 年由精 算師採

用預計單 位福利 法計算,折現率則 參考 資產負債 表日 與 確定福 利計畫之 貨幣及 期間一 致之政 府公債 之 市場殖利 率 。

• B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益,並表 達於保 留盈餘 。
• C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益 。
• 3.員工酬 勞及董 監酬勞

員工酬勞及董監 酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用 及負債。嗣 後決議 實際配 發金 額與估列 金額有 差異時,則 按 會計估計 變動處 理。另以股 票發放 員工 酬勞者,計算 股數之 基礎為 董 事會決議 日前一 日收盤 價。

• (二十九)員工股份 基礎給 付
• 限制員工 權利新 股:
• 1.於給與日以所給與之權益工具公允價值基礎於既得期間認列酬勞成本。
• 2.本 公 司 所 發 行 之 限 制 員 工 權 利 新 股 於 未 達 既 得 條 件 前 , 不 具 有 盈 餘 分派權 , 其 他 權 利 與 本 公 司 已 發 行 之 普 通 股 股 份 相 同 (包 括 但 不 限 於:減資、資本公積配 息)及 因合併、分 割、股份轉換等 各項法 定事 由所獲配 之任何 權益。
• 3.員工無 須支付 價款取 得限制 員工權 利 新股,員工於 既得期 間內離 職, 其尚未既 得之股 份,由 本公司 無償 收 回 ,並辦理 註銷 。
• (三十)所得稅
• 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所 得稅係認列於損益。
• 2.本集團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 之 所 得 稅,嗣盈餘產生 年度之 次年度 於股東 會 通過盈餘 分 派案 後,始就實際 盈 餘之分派 情形, 認列未 分配盈 餘所得 稅 費用。

• 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 (不包括 企業合 併)中 對資產 或負債 之 原始認列,且在 交易當 時未影 響 會計利潤 或課稅 所得 (課 稅損失 ),則不 予認列。若投資 子公司 及關聯 企 業產生之 暫時性 差異,本集團 可以控 制 暫時性差 異迴轉 之時點,且暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 以 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅資產實 現或遞 延所得 稅負債 清償時 預 期適用之 稅率( 及稅法 )為準。

• 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 新 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得稅資產 。

• 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或同時實 現資產 及清償 負債時 ,始將 遞 延所得稅 資產及 負債互 抵。
• (三十一)股本

普 通 股 分 類 為 權 益 。 特 別 股 之 分 類 係 對 合 約 協 議 之 實 質 及 金 融 負 債 與 權益工具 之定義,就 附於特 別股之 特定 權利予以 評估,當展 現金融 負債 之基本特 性則分 類為負 債 (請詳 附註四、(二十四)之說明),否則分 類為 權益。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 之 增 額 成 本 以 扣 除 所 得 稅 後 之 淨 額 於 權 益 中列為價 款減項 。

• (三十二)收入認列
• 1.封裝及 測試服 務
  • (1)本集團 提供積 體電路 之封裝 與測試 相 關業務,於履行 合約時,係 為 客 戶 創 造 或 強 化 客 戶 已 有 控 制 之 資 產 , 故 隨 時 間 逐 步 認 列 收 入,履約完 成前認 列為合約 資產,於 開 立帳單時 將其轉 列為應 收 帳款,若已 收取之 貨款超過 認列收 入之 金額,差額 係認列 為合約 負債。
  • (2)因 移轉所承諾 之商品或服務 予客戶與客戶 付款間之時 間間隔未 有 超過一年者,因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
• 2.電子製 造服務
  • (1)本集團 提供電 子產品 之製造、加工 及 銷售,銷 貨收入 於產品 之控 制移轉予 客戶時 認列,即當 產品被 交付 予客戶,且 本集團 並無尚 未履行之 履約義 務可能 影響 客 戶接受 該 產品時。當產品 被運送 至 指定地點,陳舊過 時及滅失 之風險 已移 轉予客戶,且客戶 依據銷 售合約接 受產品 ,或有 客觀證 據證明 所 有接受標 準皆已 滿足時 , 商品交付 方屬發 生。
  • (2)銷售收 入以合 約價格 認列,截至 資產 負債表日 止之銷 貨相關 之估 計應付客 戶銷貨 折讓認 列為退 款負債 。
  • (3)應收帳 款於商 品交付 予客戶 時認列,因自該時 點起本 集團對 合約 價款具無 條件權 利,僅 須時間 經過即 可 自客戶收 取對價 。
• 3.本 集 團 對 銷 售 或 提 供 服 務 之 產 品 提 供 標 準 保 固 , 對 產 品 瑕 疵 負 有 維 修之義務,對 於截至 資產負 債表日 止之 銷售估計 可能之 保固義 務,認 列負債準 備。
• (三十三)營運部門

本 集 團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之方式報 導。主要營 運決策 者負責分 配 資源予營 運部門 並評估 其績效。 五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源

本集團編製本合併財務報告時, 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 有差異,將考 量歷史 經 驗 及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於 下個財務 年度重 大調整 之風險。請詳 下 列對重大 會計判 斷、估 計與假 設不確 定 性 之說明:

(一)會計 政策採 用之重 要判斷

收入總額 或淨額 認列

本 集 團 依 據 交 易 型 態 及 其 經 濟 實 質 判 定 對 客 戶 承 諾 之 性 質 究 係 由 其 本 身 提 供 特 定 商 品 或 勞 務 之 履 約 義 務 (即 本 集 團 為 主 理 人 ), 或 係 為 另 一 方 安 排 提 供 該 等 商 品 或 勞 務 之 履 約 義 務 (即 本 集 團 為 代 理 人 )。 當 本 集 團 於 移 轉 特 定 商品或勞 務予客 戶前,控 制該商 品或勞 務,則本集 團為主 理人,就 移轉特 定 商 品 或 勞 務 之 預 期 有 權 取 得 之 對 價 總 額 認 列 收 入 。 若 特 定 商 品 或 勞 務 移 轉 予客戶前,本集團 並未控 制該等 商品或 勞務,則本 集團為 代理人,係為另 一 方 提 供 特 定 商 品 或 勞 務 予 客 戶 作 安 排 , 就 此 安 排 有 權 取 得 之 任 何 收 費 或 佣 金 認 列 為 收 入 。 本 集 團 依 據 下 列 指 標 判 定 於 特 定 商 品 或 勞 務 移 轉 予 客 戶 前 控制該商 品或勞 務:

a.對完成 提供特 定商品 或勞務 之承諾 負 有主要責 任。

b.於特定 商品或 勞務移 轉予客 戶前或 於 控制移轉 後承擔 存貨風 險。

c.對特定 商品或 勞務具 有訂定 價格之 裁 量權。

(二)重要 會計估 計及假 設

1.存貨之 評價

由於存貨 須以成 本與淨 變現價 值孰低 者 計價,故本集團 必須運 用判斷 及估 計決定資 產負債 表日存 貨之淨 變現價 值。由於科技快 速變遷,本集團 評估 資產負債 表日存 貨因正 常損耗、過 時陳 舊或無市 場銷售 價值之 金額,並將 存貨成本 沖減至 淨變現 價值。此存貨 評價 係考量產 品市場 狀況及 歷史銷 售 經驗等因 素,故 可能產 生重大 變動。

民國 111 年 12 月 31 日,本集 團存貨 之 帳面金額 為 \$1,818,028。

2.遞延所 得稅資 產之可 實現性

遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異使用時 方予以 認列。評估 遞延所 得稅 資產之可 實現性 時,必須涉 及管理 階層之重 大會計 判斷及 估計,包含 預期 未來銷貨 收入成 長及利 潤率、可使 用之所得 稅抵減、稅 務規劃 等假設。任 何關於全 球經濟 環境、產業 環境的 變遷及法 令的改 變, 均 可能引 起遞延 所 得稅資產 之重大 調整。

民國 111 年 12 月 31 日,本集 團認列 之 遞延所得 稅資產 為 \$973,068。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

	111年12月31日		110年12月31日
庫存現金及零用金	\$ 189	\$	234
支票存款及活期存款	3,356,169		2,341,393
定期存款	589,460		381,544
	\$ 3,945,818	\$	2,723,171

• 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
• 2.本集團 定期存 款因 存 款期間 超過 3 個 月或提供 質押及 境外資 金回台 存入 銀行專戶 而用途 受限制 者,已轉 列「按 攤 銷後成本 衡量之 金融資 產 -流動 」 項下,請 詳附註 六、(四 )之說 明。
• 3.上開定 期存款 之期間 為三個 月內,且 未有質押 之情形,依性質 分類於 約當 現金。
• (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產

項	目	111年12月31日	110年12月31日
非流動項目 :
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
特別股負債收回權價值		\$ -	\$ 1,261

1.本集團 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 之 淨 損 益 情 形 , 請詳附註 六、 (二 十七) 其他利 益及損 失 。

2.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押擔保之情形。

(三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產

項	目	111年12月31日		110年12月31日
非流動項目 :
未上市櫃公司股票		\$	10,613	\$ 39,879
上市櫃公司股票			1,010,814	274,804
		\$	1,021,427	\$ 314,683

• 1. 本集團選擇將策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價 值衡量之 金融資 產,該 等投資 於 民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之公 允 價值分別 為\$1,021,427 及\$314,683。
• 1. 本集團於 民國 111 年 8 月因 轉投資 之非 上市櫃公 司解 散 清算而 取得清 算 股款\$22,082,累 積投資 損失為 \$6,734, 並自其他 權益轉 列保留 盈餘。

• 3.本集團 於民 國 110 年 7 月出售 公允價 值為 \$32,727 之 非上市 櫃股票 投資, 累積處分 利益為 \$1,361,並自 其他權 益 轉列保留 盈餘。

• 4.民國 111 年度及 110 年 度透過 其他綜 合損益按 公允價 值衡量 之金融 資產 因公允價值變動而認列於綜合 ( 損 ) 益 之 金額分別為 (\$72,236) 及 (\$42,384)。

• 5.本 集 團 未 有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 擔 保之情事 。
• (四)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產

	111年12月31日	110年12月31日
流動項目 :
原始到期日逾三個月之定期存款	\$ 245,600	\$ -
活期存款-境外資金專戶	-	1,780
質押之定期存款	-	9,685
	\$ 245,600	\$ 11,465

• 1.民國 111 年度及 110 年 度活期 及定期 存款之利 息收入 認列於 銀行存 款利 息項下, 請詳附 註六、 (二十五 )。
• 2.本 集 團 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註八。
• 3.活期存款 -境 外 資 金 專 戶 為 本 集 團 依 境 外 資 金 匯 回 管 理 運 用 及 課 稅 條 例 存 於 銀 行 專 戶 而 資 金 用 途 限 用 於 核 定 計 畫 之 金 額 。 本 案 業 已 依 核 定 計 畫 完成投資 ,並於 民國 111 年 8 月取得 經 濟部核發 之投資 計畫完 成證明 。
• 4.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊請詳 附註十 二、(二)。本 集 團 投 資 定 期 存 單 之 交 易 對 象 為 信 用 品 質 良 好 之 金 融 機 構 , 預 期 發 生 違 約之可能 性甚低 。
• (五)應收票據 及帳款 (含關係 人)

		111年12月31日		110年12月31日
應收票據	\$	155	\$	146
減:備抵損失		-		-
	\$	155	\$	146
應收帳款	\$	3,035,158	\$	2,898,319
減:備抵損失	(	13,071)	(	5,521)
	\$	3,022,087	\$	2,892,798
應收帳款-關係人	\$	399	\$	458,409
減:備抵損失		-		-
	\$	399	\$	458,409

• 1.以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 應 收 票 據 及 帳 款 帳 齡 分 析 及 相 關 信 用 風 險 資 訊 請詳附註 十二、 (二)。
• 2.民國 111 年及 110 年 1 2 月 31 日之應 收帳款及 應收票 據餘額 均為客 戶合 約所產生,另於民國 110 年 1 月 1 日客戶合約之應收款項餘額為 \$2,462,663。

3.本集團 未有將 應收票 據及帳 款提供 作 為質押擔 保之情 形。

4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 111 年及 110 年 12 月 3 1 日信用風 險最大 之暴險 金額分 別 為\$155 及\$146;最能 代表本 集團應收 帳 款於 民 國 111 年 及 110 年 12 月 31 日信用風 險最大 之暴險 金額分 別為 \$3,022,486 及\$3,351,207。

(六)存貨

	111年12月31日		110年12月31日
原料	\$	1,585,642	\$	1,707,141
物料		157,344		158,991
在製品		315,903		235,247
製成品		40,867		28,139
		2,099,756		2,129,518
減:備抵跌價損失	(	281,728) (		303,527)
	\$	1,818,028	\$	1,825,991

1.本集團 當期認 列為費 損之存 貨成本 :

		111年度		110年度
已出售存貨成本	\$	13,014,518	\$	13,009,908
存貨報廢及跌價損失		22,620		18,720
其他	(	28,393)	(	17,234)
	\$	13,008,745	\$	13,011,394

2.截至民國 111 年及 110 年 12 月 31 日止,存貨投保 火險之 保額分 別為 \$15,234,807 及\$14,069,881。

(七)採用權益 法之投 資

		111年			110年
1月1日		\$	467,174	\$	450,878
採用權益法之投資盈餘分派			-	(	12,904)
採用權益法之投資損益份額			30,567		41,612
處分採用權益法之投資			-	(	9,985)
轉列待出售非流動資產	(		503,729)		-
其他權益變動			7,831	(	2,427)
12月31日		\$	1,843	\$	467,174
	111年12月31日			110年12月31日
	金額	持股比例		金額	持股比例
關聯企業 :
OSE PROPERTIES,INC.	\$ 1,843	39.99%	\$	-	39.99%
華騰國際科技(股)公司	-		-	467,174	18.31%
矽晶源高科(股)公司	-	18.71%		-	18.17%
	\$ 1,843		\$	467,174

• 1.OSE PROPERTIES,INC.截 至民國 110 年 12 月 31 日止由於持 續虧損 ,本集 團 累 積 所 認 列 之 投 資 損 失 已 使 對 其 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 降 至 為 零 , 不 再繼續認 列投資 損失。
• 2.本 集 團 對 轉 投 資 矽 晶 源 高 科 (股 )公 司 之 帳 面 價 值 已 認 列 為 零 , 且 無 進 一 步應額外 提列損 失之法 定或推 定義務。該 公司 已於 民國 93 年經核 准廢止, 尚待辦理 解散清 算。
• 3.本集團 於民國 111 年 4 月經董 事會決 議處分華 騰國際 科技股 份有限 公司, 於民國 111 年 6 月 簽訂股權 買賣合 約,以 \$501,962 讓售全 部 18.31%持股, 並已於民國 111 年 9 月收足全 部出售 價 款且完成 股票交 割及過 戶;另,轉 列待出售 非流動 資產請 詳附註 六、 (十 三 )之說明。
• 4.本集團 於民國 111 年 及 110 年 12 月 31 日採用 權益法 之投資 無提供 股票 質押擔保 之情形 。

5.截至民國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,本集 團無重 大關聯 企業者 。

6.本集團 個別不 重大關 聯企業 經營結 果 之份額彙 總如下 :

	111年度		110年度
本期(損)益	\$ 30,567	\$	41,612
其他綜合損益稅後淨額	5,199	(	1,567)
本期綜合損益總額	\$ 35,766	\$	40,045
(八)不動產、 廠房及 設備
	111年12月31日		110年12月31日
不動產、廠房及設備
-供自用	\$ 5,219,945	\$	5,402,722
-供營業租賃	830		963
	\$ 5,220,775	\$	5,403,685

(以下空白 )

											未完工程
	房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備		其他設備		及待驗設備		合計
成本及重估增值:
.1 .1 111	,115 ,031 7 \$	\$	,469 ,745 14	\$	,187 4	\$	,325 59	\$	,097 376	\$	,623 927	\$	,816 ,143 23
增添	-		75		-		-		-		,452 901		,527 901
處分	,720) 28 (	(	,708) 431	(	,047) 1	(	,131) 1	(	,731) 9		-	(	,337) 472
移轉	,355 81		,394 ,058 1		-		-		,842 51	1 (	,821) ,183		,770 7
匯率變動之影響	-		,589 21		48		147		202		64		,050 22
.31 .12 111	,750 ,083 7 \$	\$	,819 ,393 15	\$	,188 3	\$	,341 58	\$	,410 418	\$	,318 645	\$	,826 ,602 23
折舊及減損:
.1 .1 111	,885 ,809 4 \$	\$	,278 ,524 12	\$	,930 3	\$	,965 58	\$	,036 344	\$	-	\$	,094 ,741 17
折舊費用	,868 131		,888 936		5		22		,569 15		-		,352 ,084 1
處分	,891) 20 (	(	,474) 428	(	,042) 1	(	,119) 1	(	,710) 9		-	(	,236) 461
移轉	-	(	28)		-		-		-		-	(	28)
匯率變動之影響	-		,350 18		44		141		164		-		,699 18
.31 .12 111	,862 ,920 4 \$	\$	,014 ,051 13	\$	,937 2	\$	,009 58	\$	,059 350	\$	-	\$	,881 ,382 18

										未完工程
	房屋及建築	機器設備		運輸設備		辦公設備		其他設備		及待驗設備		合計
成本及重估增值:
.1 .1 110	,353 ,119 7 \$	,402 ,463 14 \$	\$	,354 4	\$	,823 66	\$	,653 389	\$	,831 63	\$	,416 ,107 22
增添	-	,513 6		-		-		33	1	,829 ,356		,375 ,363 1
處分	,521) 2 (	,315) 315 (	(	146)	(	,258) 7	(	,211) 34		-	(	,451) 359
移轉(註)	,717) 85 (	,363 597		-		-		,729 20	(	,036) 493		,339 39
匯率變動之影響	-	,494) 6 (	(	21)	(	240)	(	107)	(	1)	(	,863) 6
.31 .12 110	,115 ,031 7 \$	,469 ,745 14 \$	\$	,187 4	\$	,325 59	\$	,097 376	\$	,623 927	\$	,816 ,143 23
折舊及減損:
.1 .1 110	,640 ,779 4 \$	,849 ,752 11 \$	\$	,029 4	\$	,025 66	\$	,047 361	\$	-	\$	,590 ,963 16
折舊費用	,005 156	,072 ,078 1		66		161		,286 17		-		,590 ,251 1
處分	,401) 2 (	,209) 310 (	(	146)	(	,990) 6	(	,201) 34		-	(	,947) 353
移轉(註)	,359) 123 (	,012 10		-		-		-		-	(	,347) 113
匯率變動之影響	-	,446) 6 (	(	19)	(	231)	(	96)		-	(	,792) 6
.31 .12 110	,885 ,809 4 \$	,278 ,524 12 \$	\$	,930 3	\$	,965 58	\$	,036 344	\$	-	\$	,094 ,741 17
淨帳面金額: .31 .12 111	,888 ,162 2 \$	,805 ,342 2 \$	\$	251	\$	332	\$	,351 68	\$	,318 645	\$	,945 ,219 5
.31 .12 110	,230 ,221 2 \$	,191 ,221 2 \$	\$	257	\$	360	\$	,061 32	\$	,623 927	\$	,722 ,402 5
註:本集團於民國110年7月將部分供自用之房屋及建築轉列待出售非流動資產,其成本及累計折舊分別為\$124											,639及\$123	,359。

有關待出售非流動資產請詳附註六、(十三)之說明。

2.供營業 租賃之 不動產 、廠房 及設備

		房屋及建築		機器設備		合計
成本及重估增值:
111年1月1日
暨12月31日	\$	10,721	\$	-	\$	10,721
折舊及減損:
111年1月1日	\$	9,758	\$	-	\$	9,758
折舊		133		-		133
111年12月31日	\$	9,891	\$	-	\$	9,891
成本及重估增值:
110年1月1日	\$	279,342	\$	19,503	\$	298,845
處分		-	(	4,058)	(	4,058)
移轉(註)	(	268,621)	(	15,445)	(	284,066)
110年12月31日	\$	10,721	\$	-	\$	10,721
折舊及減損:
110年1月1日	\$	143,389	\$	13,713	\$	157,102
折舊		133		368		501
處分		-	(	4,058)	(	4,058)
移轉(註)	(	133,764)	(	10,023)	(	143,787)
110年12月31日	\$	9,758	\$	-	\$	9,758
淨帳面價值:
111年12月31日	\$	830	\$	-	\$	830
110年12月31日	\$	963	\$	-	\$	963
註: 本集團於 民國	110	年 7		月 將部分供 營業 租賃之房 屋及建 築轉列		待出

售非流動 資產, 其成本 及累計 折舊分 別 為 \$268,621 及\$133,764。 有 關待出售 非流動 資產請 詳附註 六、 (十 三 )之說明。

3.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :

	111年度	110年度
資本化金額	\$ 6,590	\$ 2,528
資本化利率區間	0.89%~1.28%	0.99%~1.33%

• 4.本集團 房屋及 建築之 重大組 成部分 包 括建物及 各項改 良工程 ,分別以 3 0 年~51 年及 3 年~21 年之 耐用年 限提列 折 舊。
• 5.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,不動 產、 廠 房及設 備投保 火險 之保額分 別為 \$10,151,541 及\$10,592,326。
• 6.以不動 產、廠 房及 設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。

(九)租賃交易 -承租 人

• 1.本集團 承租多 項不同 之資產,包括不 動產(土地、房屋 及建築)、機器設 備 及運輸設 備。各個合 約之租 賃期間 介於 3 年至 51 年間。租賃合 約是採 個 別協商並 包含各 種不同 的條款 及條件,除租賃之 資產 不 得轉租、分租、轉 借他人使 用或、 租賃權 轉讓他 人及質 押 外,未有 加諸其 他之限 制。
• 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:

	111年12月31日	110年12月31日
	帳面金額	帳面金額
土地	\$ 125,250	\$ 206,245
房屋及建築物	-	5,607
機器設備	33,711	39,490
運輸設備	7,794	4,922
	\$ 166,755	\$ 256,264
	111年度	110年度
	折舊費用	折舊費用
土地	\$ 12,309	\$ 15,034
房屋及建築物	5,974	6,722
機器設備	5,779	963
運輸設備	3,501	3,772
	\$ 27,563	\$ 26,491

• 3.本集團 於民國 111 年度及 110 年度 使用權資 產之增 添 分別 為\$7,176 及 \$44,594。
• 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 如下:

影響當期損益之項目	111年度	110年度
租賃負債之利息費用	\$ 3,156	\$ 4,687
屬短期租賃合約之費用	6,333	5,255
屬低價值資產租賃之費用	2,964	3,634
(不包括短期租賃之低
價值資產租賃之費用)
租賃修改利益 (表列「其他利	1,894	-
益及損失」項下)
租賃修改利益 (表列「其他收	54	-
益及費損淨額」項下)

5.本集團 於民 國 111 年度 及 110 年度 租 賃之現金 流出總 額分別 為 \$46,759 及 \$43,070。

• 6.本公司 之子公 司 OSEP 於 民國 111 年 3 月處分位 於菲律 賓之已 停止營 運之 廠 房 , 並 終 止 原 廠 房 坐 落 之 土 地 租 賃 契 約 , 相 關 除 列 之 使 用 權 資 產 為 \$62,306 及認 列租約 修改利 益為 \$1,894。
• 7.本集團 採用「新 型冠狀 病毒肺 炎相關 之租金減 讓」之實 務權宜 作法,於 民 國 111 年度及 110 年度 認列租 金減讓 所 產生之租 賃給付 變動之 利益分 別 為\$0 及\$1,324。
• (十)租賃交易 -出 租 人
• 1.本集團 出租之 標的資 產主係 廠房及 辦 公室,租賃 合約之 期間通 常介於 2 年 至 10 年,租賃合約 是採個 別協商 並包含 各種不同 的條款 及條件。為 保全 出 租 資 產 之 使 用 情 況 , 通 常 會 要 求 承 租 人 不 得 將 租 賃 資 產 之 一 部 或 全 部 轉租、轉 讓或以 其他變 相方法 供他人 使 用 。
• 2.本集團 基於營 業租賃 合約認 列之利 益 如下 :

	111年度	110年度
固定租賃給付之相關收益	\$ 7,235	\$ 7,522

3.本集團 以營業 租賃出 租之租 賃給付 之 到期日分 析如下 :

	111年12月31日	110年12月31日
1年內	\$ 5,124	\$ 6,975
超過1年但不超過2年	3,919	4,395
超過2年但不超過3年	729	3,191
超過3年但不超過4年	703	-
超過4年但不超過5年	703	-
超過5年	2,929	-
	\$ 14,107	\$ 14,561

4.本集團 對屬於 營業租 賃出租 不動產 、 廠房及設 備適用 國際會 計準則第 1 6 號相關之 揭露請 詳附註 六、 (八 )。

(十一)投資性不 動產

		房屋及建築
成本		110年
1月1日	\$	583,773
處分	(	10,486)
移轉	(	556,793)
淨兌換差額	(	16,494)
12月31日	\$	-

		房屋及建築
累計折舊及減損		110年
1月1日	\$	189,287
折舊費用		22,108
處分	(	1,053)
移轉	(	204,656)
淨兌換差額	(	5,686)
12月31日	\$	-
帳面價值	\$	-

• 1.投資性 不動產 於民國 110 年 度認列 租 金收入為 \$1,433,無直 接營運 費 用之情事 。
• 2.民國 110 年 12 月 31 日之公 允價值 相 較於民國 109 年 12 月 31 日未 有 重大變動;民國 109 年 12 月 31 日之公 允 價值為 \$462,414,係 依獨立 專 家之評價 結果, 該評價 係採用 成本法 , 係屬第三 等級公 允價值 。
• 3.本集 團投資 性不動 產 未有 提供擔 保之 情形 。
• 4.本集團 於民國 110 年 12 月將 投資性 不 動產轉列 待出售 非流動 資產,其 成本及累 計折舊 分別為 \$556,793 及\$204,656。

(十二)無形資產

		電	腦 軟	體
		111年		110年
成本
1月1日	\$	440,354		\$ 405,052
增添-源自單獨取得		41,170		28,453
重分類			126	6,849
12月31日	\$	481,650		\$ 440,354
累計攤銷
1月1日	\$	407,382		\$ 370,346
攤銷費用		26,739		37,035
淨兌換差額	(		18)	1
12月31日	\$	434,103		\$ 407,382
帳面價值	\$	47,547		\$ 32,972
1.無形資產攤銷明細如下:
	111年度			110年度
營業成本	\$	14,729	\$	21,442
銷管費用	\$	5,846	\$	7,757
研發費用	\$	6,164	\$	7,836

2.本集團 無形資 產未有 提供擔 保之情 形 。

(十三) 待出售非 流動資 產

• 1.本 集 團 為 配 合 科 技 產 業 園 區 管 理 處 場 域 更 新 計 畫 , 經 董 事 會 決 議 出 售 位 於 高 雄 市 楠 梓 科 技 產 業 園 之 部 分 廠 房 , 該 交 易 預 期 於 一 年 內 完 成 並 過戶,故本集團 將相關 之資產 轉列為 待 出售處分 群組。該待出 售處分 群 組於民 國 110 年 1 2 月 31 日 之資產 為\$136,137, 並無相 關負債 。 該廠 房已於民國 111 年 7 月依約收 足出售 價 款並完成 過戶相 關程序 。
• 2.本公司 之子公 司 OSEP 於民 國 110 年 12 月經 董事會 決議出 售位於菲 律 賓之已停 止營運 之廠房,該交 易 預期 於 一年內 完 成並過 戶,故本集團 將 相 關 之 資 產 轉 列 為 待 出 售 處 分 群 組 。 該 待 出 售 處 分 群 組 之 資 產 為 \$352,137,並無 相關負 債。該廠房已 於民 國 111 年 3 月依約收足 出售價 款並完成 過戶相 關程序 。
• 3.本公司 於民國 111 年 4 月經 董事會 決 議處分本 集團持 有之華 騰國際 科 技股份有 限公司 之全部 股權,該交易 預 期於一年 內完成 並交割,故本 集 團 將 相 關 之 資 產 轉 列 為 待 出 售 處 分 群 組 。 該 待 出 售 處 分 群 組 之 資 產 為 \$500,812,並無 相關負 債。該股權已 於民 國 111 年 9 月依約收足 出售價 款並完成 過戶相 關程序 。
• 4.上 述 待 出 售 處 分 群 組 以 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 重 新 衡量後, 未產生 減損損 失。

(十四)短期借款

	111年12月31日		110年12月31日
信用借款	\$	-	\$ 290,000
擔保借款		-	9,408
	\$	-	\$ 299,408
利率區間		-	0.93%~1.28%

於民國 111 年 度 及 110 年度認列於損益之利息費用分別為 \$3,778 及 \$9,960。

1.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,尚未 使用之 短期借 款額度 分 別為\$4,274,122 及\$3,509,312。

2.上述短 期借款 之擔保 情形請 詳附註 八 。

(十五)應付短期 票券

	111年12月31日		110年12月31日
應付商業本票	\$ -	\$	50,000
減: 未攤銷折價	-	(	14)
	\$ -	\$	49,986
發行利率區間	-		0.86%

上述應付 商業本 票係由 中華票 券金融 股 份有限公 司保證 發行。

(十六)其他應付 款

	111年12月31日	110年12月31日
應付薪資及獎金	\$ 504,618	\$ 558,230
應付退休金	38,321	37,923
應付員工酬勞及董事酬勞	221,996	238,421
應付設備款	303,918	574,727
應付水電費	34,418	31,809
應付賠償款	17,193	12,232
應付保險費	78,454	76,227
應付就業安定費	15,125	14,928
其他	85,522	92,986
	\$ 1,299,565	\$ 1,637,483

(十七)長期借款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	111年12月31日
長期銀行借款
信用借款	自110年8月至118年3月 ;	1.225%	無	\$ 1,148,962
	按月付息 ,按期還本。	(註1)
減:	一年或一營業週期內到期之長期借款			-
				\$ 1,148,962
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	110年12月31日
長期銀行借款
信用借款	自110年8月至117年9月 ;	0.6%~1.1%	無	\$ 558,394
	按月付息 ,按期還本。	(註1)
擔保借款	自110年12月至113年12月 ;	1.05%	機器設備	60,000
	按月付息 ,按期還本。(註2)
擔保借款	自110年12月至112年5月 ;	1.1%	房屋及建築	30,000

減:一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 60,700)

按月付息,到期還本。(註3)

648,394

\$ 587,694

註1:本集 團部分 借款 依 行政院 國家發 展 基金之「 歡迎台 商回台 投資專 案貸 款要點」辦 理,此 等貸款前 5 年利 率為 郵政儲金 二年期 定期儲 金機動 利率減 0.245%,貸放期 間若發 生未符 合 前述專案 貸款要 點規定 時,利 率更改為 郵政儲 金二年 期定期 儲金機 動 利率加 0.255%。

註2:本集團向銀 行之擔保 借款, 已於民 國	111	年 9 月提前償還 。
-------------------------	-----	----------------------

註3:本集團向銀 行之擔保 借款, 已於民 國 111 年 1 月提前償還 。

1.於民國 111 年度 及 110 年 度認列 於 損益之利 息費用 分別為 \$6,834 及 \$2,358。

• 2.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,尚未 使用之 長期借 款額度 分 別為\$3,459,038 及\$3,792,300。
• 3.上述長 期借款 之擔保 情形請 詳附註 八 。
• (十八)退休金
• 1.(1)本公 司依據「 勞動基 準法」 之規定 , 訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民國 9 4 年 7 月 1 日實施 「勞工 退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資, 以及於實 施「勞 工退休 金 條例」後 選擇繼 續適用 勞動 基準法員 工之後 續服務 年資。員工 符合 退休條件 者, 退休金 之支付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年 以內(含 )的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數, 超過 15 年之服務 年資每 滿一年 給予一個 基數,惟累 積最高以 45 個 基數 為限。本公司 就適用「勞 工 退休金條 例」之 本國員 工, 按 月就薪 資 總額 10%提撥退 休基金 ,以 勞工退休 準備金 監督委 員會之 名義專 戶 儲存於台 灣銀行。另本 公司 於每年年 度終了 前, 估算前 項勞工 退休 準備金專 戶餘額,若 該餘額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金數額, 本公司 將於次 年度三 月底前 一 次提撥其 差額。

(2)資產負 債表認 列之金 額如下 :

		111年12月31日		110年12月31日
確定福利義務現值	\$	956,158	\$	1,102,913
計畫資產公允價值	(	770,500)	(	615,713)
淨確定福利負債	\$	185,658	\$	487,200

(3)淨確定 福利負 債之變 動如下 :

				111年
		確定福利義務現值		計畫資產公允價值		淨確定福利負債
1月1日	\$	1,102,913	(\$	615,713)	\$	487,200
當期服務成本		6,244		-		6,244
利息(費用)收入		6,948	(	3,879)		3,069
		1,116,105	(	619,592)		496,513
再衡量數:
計畫資產報酬(不包		-	(	45,981)	(	45,981)
括包含於利息
收入或費用之金額)
財務假設變動	(	89,668)		-	(	89,668)
影響數
經驗調整		15,189		-		15,189
	(	74,479)	(	45,981)	(	120,460)
提撥退休基金		-	(	190,395)	(	190,395)
支付退休金	(	85,468)		85,468		-
12月31日	\$	956,158	(\$	770,500)	\$	185,658

				110年
		確定福利義務現值		計畫資產公允價值		淨確定福利負債
1月1日	\$	952,778	(\$	568,532)	\$	384,246
當期服務成本		5,372		-		5,372
利息(費用)收入		4,002	(	2,388)		1,614
		962,152	(	570,920)		391,232
再衡量數:
計畫資產報酬(不包		-	(	8,703)	(	8,703)
括包含於利息
收入或費用之金額)
財務假設變動	(	34,010)		-	(	34,010)
影響數
經驗調整		226,114		-		226,114
		192,104	(	8,703)		183,401
提撥退休基金		-	(	87,433)	(	87,433)
支付退休金	(	51,343)		51,343		-
12月31日	\$	1,102,913	(\$	615,713)	\$	487,200

• (4)本公 司之確 定福利 退休計 畫基金 資產 ,係由臺 灣銀行 按該基 金年度 投資運用 計畫所 定委託 經營項 目之比 例 及金額範 圍內,依 勞 工退休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金融機 構,投資國 內外上 市、上櫃 或私募 之權 益證券及 投資國 內外不 動產 之證券化 商品等) 辦理委 託經營, 相關 運用情形 係由勞 工退休 基金 監理會進 行監督。 該基金 之運用 ,其每 年決算分 配之最 低收益, 不 得低於依 當地銀 行二年 定期存 款利率 計 算之收益, 若有不 足,則經 主管機關 核准後 由國庫 補足。因本 公司 無權參與 該基金 之運作 及管 理,故無 法依國 際會計 準則第 19 號第 142 段規定 揭露計 劃資產公 允價值之分類。111 年及 110 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允 價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
• (5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:

	111年度	110年度
折現率	1.14%	0.63%
未來薪資增加率	1.00%	1.5%
對於未來 死亡率 之假設 係按照	台灣壽 險 第六回經 驗生命 表	估計 。

因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下:

	折現率			未來薪資增加率
	增加0.5%	減少0.5%	增加0.5%	減少0.5%
111年12月31日
對確定福利義務現值之影響	(\$ 20,390)	\$ 22,439	\$ 22,355	(\$ 20,513)
110年12月31日
對確定福利義務現值之影響	(\$ 74,154)	\$ 83,161	\$ 81,993	(\$ 74,018)

上述之 敏感度 分析 係基於 其他假 設不 變 的情況 下分析 單一 假設變 動 之影響 。實務 上許 多假設 的變動 則可 能 是連動 的。敏 感度 分析係 與 計算資產 負債表 之淨退 休金負 債所採 用 的方法一 致。

本期編製 敏感度 分析所 使用之 方法與 假 設與前期 相同。

• (6)本公司 預計於 未來一 年內支 付予退 休 計畫之提 撥數為 \$53,933。
• (7)截至民國 111 年 12 月 31 日,該退休計畫之加權平均存續期間為 4 年。 退休金支付之到期分析如下:

短於1年	\$ 772,618
1-2年	97,325
2-5年	105,966
5年以上	9,674
	\$ 985,583

• 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「 勞工退 休金條 例」,訂有確 定提撥 之退休 辦法 ,適 用於本 國籍 之員 工。本 公司及 國 內 子公 司就 員工選 擇適用 「勞 工退 休金條 例」 所定 之勞工 退休金 制度 部分 ,每 月按薪資之 6%提繳勞 工退休 金至勞 保局 員工個人 帳戶,員工退休 金 之支付 依員工 個人 之退 休金專 戶及 累積 收益之 金額採 月退 休金 或一 次退休金 方式領 取。
• (2)蘇州 華禕科 技有限 公司按 中華人 民共 和國政府 規定之 養老保 險制度 每月依當 地員工 薪資總 額之一 定比率 提 撥養老保 險金。每 位員工之 退休金由 政府管 理統籌 安排,本公 司除 按月提撥 外,無進一 步義務; 餘 其 他 國 外 子 公 司 依 當 地 法 令 規 定 提 撥 退 休 金 至 相 關 退 休 金 管 理 事業。
• (3)民國 111 年 度及 110 年 度,本 公司依 上開退休 金辦法 認列之 退休金 成本分別 為 \$129,884 及\$122,882。

(十九)特別股負 債

	111年12月31日
乙種特別股	\$ 1,003,851	\$	1,005,149
減: 一年內到期部分	-		-
	\$ 1,003,851	\$	1,005,149

本公司於 民國 109 年 1 2 月 3 日 經股東 臨 時會決議 通過辦 理私募 乙種特 別 股 90,090 仟股 案,應 募人頎 邦科技 股 份有限公 司 已於 民國 109 年 12 月 16 日繳款完 成,總 計金 額 為\$999,999,每股價格為 11.1 元,並以民國 109 年 12 月 21 日為增資基 準日。依 乙種 特 別股之發 行條件,其發行 期間為 五 年 後 到 期 , 且 具 有 交 付 現 金 或 另 一 金 融 資 產 予 另 一 方 (持 有 人 )之 合 約 義 務,故 將該特 別股拆 分為特 別股負 債 \$1,006,485 及收 回權價 值(帳列 透過 損益按公 允價值 衡量之 金融資 產項下 )\$6,486。民國 111 年度及 110 年度 依年利率 估列及 利息法 攤銷 之 利息費 用 分別為\$18,703 及\$18,663。

發行條件 如下:

• 1.本 公 司 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定 辦 理 , 得 分 派 之 盈 餘 應 優 先 分 派 乙 種 特 別 股 當 年 度 或 當 季 及 累 積 未 分 派 之 股 息 ; 若 無 盈 餘 或 盈 餘 不 足 以 全 數 分 派 乙 種 特 別 股 股 息 時 , 得 分 派 之 盈 餘 仍 應 優 先 分 派 予 乙 種 特 別 股,不足 額之股 息則應 於以後 有盈餘 之 年度或季 度優先 補足。
• 2.乙種特 別股股 息為 年 利率 2%,依每 股 發行價格 計算, 以現金 發給, 特 別 股 股 息 之 除 息 基 準 日 授 權 董 事 會 另 訂 之 。 發 行 年 度 或 季 度 及 收 回 年 度或季度 股息之 發放數 ,按實 際發行 天 數計算。
• 3.當 年 度 或 當 季 度 本 公 司 普 通 股 擬 配 發 股 利 如 超 過 乙 種 特 別 股 股 息 金 額 者,乙種 特別股 股東無 權參加 分配。
• 4.乙 種 特 別 股 除 領 取 前 述 股 息 外 , 不 得 參 加 普 通 股 及 其 他 種 特 別 股 關 於 盈餘及公 積之分 派。
• 5.乙種特 別股無 約定轉 換為普 通股之 權 利。
• 6.乙種特 別股股 東於普 通股股 東會無 表 決權,亦 無選舉 董事 (含 獨立董 事) 之 權 利 ; 但 乙 種 特 別 股 就 特 別 股 股 東 會 及 關 係 乙 種 特 別 股 之 股 東 權 利 事項有表 決權。
• 7.乙 種 特 別 股 分 派 公 司 剩 餘 財 產 之 順 序 優 先 於 普 通 股 及 丙 種 特 別 股 , 但 每股以不 超過發 行價格 加計應 付未付 之 股息總額 為限。
• 8.乙種特別股發行期間為五年,乙種特別股股東無要求本公司提前收回其 所持有之乙種特別股之權利,但本公司得於發行屆滿三年之次日起隨時 按原實際發行價格以現金收回或其他法令許可之方式,收回全部或一部 之乙種特別股。未收回之乙種特別股,仍延續本條各種發行條件之權利 義務至本公司收回為止。於乙種特別股收回當年度,如本公司股東會決 議發放股息,截至收回日應發放之股息,按當年度實際發行日數計算。
• 9.本 公 司 以 現 金 增 資 發 行 普 通 股 新 股 時 , 乙 種 特 別 股 股 東 與 普 通 股 股 東 有相同之 優先認 股 權。
• 10.乙種特 別股符 合提前 收回之 情形或 發 行期間屆 滿後,本公司 因 不可抗 力或不可 歸責本 公司之 事由致 無法收 回 乙種特別 股之全 部或一 部時, 其未收回 之特別 股之權 利,仍依 前開各 款發行條 件延續 至本公 司全數 收 回 所 有 乙 種 特 別 股 為 止 。 其 股 息 亦 按 原 年 利 率 以 實 際 展 延 期 間 計 算,不得 損及乙 種特別 股按照 本公司 之 公司章程 享有之 權利。

11.乙種特 別股發 行期間 不上市 交易。

(二十)股份基礎 給付

1.民國 111 年度及 110 年度, 本集團 之 股份基礎 給付協 議如下 :

協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件
限制員工權利新股計畫	108.11.25	5,000仟股	3年	註
註:服務年限及績效條件如下:

• (1)員工 獲配限 制員工 權利新 股後, 自增 資基準日 起,於 下列各 既得期 限屆滿仍 在職,同 時皆須符 合年度 個人 績效評核 結果達 一定 標 準以 上,且善盡 服務守 則、未 曾有違 反公司 服務約定 書、工作 規則及 遭 受懲處事 等情者 ,可分 別達成 既得條 件 。
• (2)本集 團將以 既得期 間屆滿 之最近 一年 度之個體 財務報 表中, 每股盈 餘及獲利 成長為 基礎, 做為績 效條件 :

第一年: 每股盈 餘達 0.3 元(含 )以上 ;

第二年: 每股盈 餘達 0.8 元(含 )以上 ;

第三年: 每股盈 餘達 1.0 元(含 )以上 。

(3)個人 績效條 件與公 司績效 條件同 時達 成後,員 工依服 務條件 於該年 度既得條 件之股 份比例 如下:

獲配後任 職期滿 一年, 獲配股 數之 30%;

獲配後任 職期滿 二年, 獲配股 數之 30%;

獲配後任 職期滿 三年, 獲配股 數之 40%。

本集團發行之限制員工權利新股未達既得條件前股份權利受限情形如下:

• (1)員工 將獲配 之限制 員工 權 利新股 交付 指定信託 機構保 管 ,員 工不得 以任何理 由或方 式向受 託人請 求返還 限 制員工權 利新股 。
• (2)未達 既得條 件前 , 員工不 得出售 、質 押 、轉讓 、贈與 他人及 設定 , 或作其他 方式之 處分,且 無參加 原股東 配 (認)股、 配息之 權利 , 其 他權利與 本公司 已發行 之普通 股股份 相 同 。
• (3)員工 未達既 得條件 前 ,股 東會之 出席 、提案、 發言、 表決權 、投票 權及其他 有關股 東權益 事項 , 依信託 保 管契約執 行之 。
• (4)自本 公司無 償配股 停止過 戶日 、 現金 股息停止 過戶日 、現金 增資認 股停止過 戶日、 公司法第 165 條第 3 項 所定股東 會停止 過戶期 間 、 或其他依 事實發 生之法 定停止 過戶期 間 至權利分 派基準 日止 ,此期 間達成既 得條件 之員工 , 其解除 限制之 股票仍未 享有配 股 、配息 及 認股之權 利 。
• 2.上述股 份基礎 給付協 議之詳 細資訊 如 下: (單位 :仟股 )

	111年	110年
	1,681	3,283
(	108) (	1,602)
(	1,573)	-
	-	1,681

註:本集團 民國 111 年度及 110 年度收 回 之限制員 工權利 新股,截至民 國 111 年及 11 0 年 12 月 31 日分別 尚有 22 仟股及 15 仟股未 辦理註 銷作業。

• 3.本集團 於民 國 108 年 11 月 25 日給 與 之股份基 礎給付 交易之 公允價 值 為每股 15.8 元。
• 4.本集團 民國 111 年度及 110 年度因 股 份基礎給 付交易 而認列 之費用 分 別為\$6,986 及\$8,219。
• (二十一)股本
• 1.民國 1 11 年 12 月 31 日 ,本公 司額 定資本額 為 \$20,000,000,分為 2,000,000 仟股( 含認股 權憑證 可認購 股數),採 分次發 行,未 發行 之 股 份 視 公 司 業 務 需 要 得 分 次 發 行 普 通 股 與 特 別 股 , 其 中 保 留 90,000 仟股 供認股 權憑證 使用。 截 至民 國 111 年 12 月 31 日止 ,本 公司實收 資本額 為 \$8,255,999,計發 行 普通股 555,330 仟股、私募 乙 種特別股 90,090 仟股及 私募丙 種特別 股 180,180 仟股,每股面 額皆 為新台幣 10 元。本公司 已發 行 股份之 股 款均已收 訖。本公 司特別 股 期初暨期 末流通 在外股 數相同 。

本公司普 通股期 初暨期 末流通 在外股 數 調節如下 :(仟股 )

		111年	110年
1月1日流通在外股數		553,736	553,736
期初已收回尚未註銷限制員工權利新股		15	24
期初未既得限制員工權利新股		1,681	3,283
1月1日已發行股數		555,432	557,043
限制員工權利新股註銷	(	102) (	1,611)
期末已收回尚未註銷限制員工權利新股	(	22) (	15)
期末未既得限制員工權利新股		( -	1,681)
12月31日		555,308	553,736

• 2.本 公 司 於 民 國 96 年 5 月 30 日 以 私 募 方 式 辦 理 金 增 資 發 行 新 股 180,000 仟 股,每 股面額 10 元 ,以每 股 9.2 元折價 發行, 實收股 本 1,800,000 仟 元 。 私 募 新 股 之 權 利 義 務 原 則 上 與 已 發 行 之 普 通 股 相 同。該私 募普通 股 經本 公司過 往辦理 普 通股減資 後,餘 70,785 仟股 已於民國 111 年 9 月補 辦公開 發行,業 經民國 111 年 10 月 3 日臺證 上一字第 1111804957 號 函申報 生效,並 於民國 111 年 10 月 18 日上 市交易。
• 3.本公司 於民 國 107 年 6 月 2 9 日業經 股 東常會通 過發行 限制員 工權利 新股總額 50,000 仟元,發行股 份種類 為 普通股,每股面額 10 元,經 行政院金 融監督 管理委 員會於 民國 108 年 6 月 10 日申報生效。民國 108 年 11 月 25 日為增資基 準日,並 於民 國 108 年 12 月 10 日完成變 更登記。
• 4.本公司 發行乙 種特別 股案請 詳附註 六 、 (十九)之說明 。
• 5.本公司 於民 國 109 年 12 月 3 日經臨 時 股東會決 議通過 發行私 募丙種 特別股 180,180 仟股 ,每股 面額 10 元 ,以每股 11.1 元發 行,實 收 股本 1,801,800 仟元 ,本次 現金增 資案 , 依證券 交易法第 43 條之 6 規定,增 資基準 日訂定 於民國 109 年 12 月 21 日。

依照本公 司章程 ,特別 股之權 利及義 務 如下:

• (1)本公司 盈餘分 配依本 公司章 程規定 辦 理,得 分派之 盈餘應於 分派 乙種特別 股當年 度或當 季及累 積未分 派 之股息後,優先 分派丙 種 特別股當 年度或 當季得 分派之 股息。
• (2)丙種特 別股股 息為年 利率 2%,依每股 發 行價格 計算,以現金 發給, 特別股年 度股息 之除息 基準日 授權董 事 會另訂之。發行 年度或 季 度及收回 年度或 季度股 息之 發 放數, 按 實際發行 天數計 算。
• (3)當 年 度 或 當 季 度 本 公 司 普 通 股 擬 配 發 股 利 如 超 過 丙 種 特 別 股 股 息金額者,丙種特 別 股股東 有權參 加分 配,至每股 丙種特 別股股 息金額與 每股普 通股股 息金額 相同為 止 。
• (4)本公司 對丙種 特別股 之股息 分派具 自 主裁量權,如 因本公司 無盈 餘或盈餘 不足分 派 或基 於其他 必要之 考 量,本公司得決 議不分 派 丙種特別 股股息 ,不構 成違約 事件, 丙 種特別股 股東不 得異議 。 丙種特別 股為非 累積型,其 未分派 或分 派不足額 之股息,不累積 於以後有 盈餘年 度或季 度遞延 償付。
• (5)丙種特 別股股 東得自 發 行滿 五年之 次 日起,依每壹 股特別股 轉換 為壹股普 通股之 比例轉 換為普 通股(轉 換比例為 1:1)。丙 種特別 股轉換普 通股後 之權利 義務( 除法令 規 定之轉讓 限制及 未上市 流 通外)與本 公司其 他已發行 普通股 相同。丙種特別 股於轉 換當年 度或當季 除權(息 )基準 日前已 轉換成 普通股者,參 與當年 度或 當季之普 通股盈 餘及公 積分派,不得 參 與當年度 或當季 之特別 股 股息分派。丙 種特別 股於轉 換當年 度或 當季除權(息 )基 準日後 始轉換成 普通股 者,參與當 年度或 當季 之特別股 股息分 派,不得 參與當年 度或當 季之普 通股盈 餘及資 本 公積分派。同一 年度或 季 度特別股 股息及 普通股 股利 ( 息)以 不 重複分派 為原則 。
• (6)丙 種 特 別 股 股 東 於 普 通 股 股 東 會 無 表 決 權 , 亦 無 選 舉 董 事 (含 獨 立董事 )之 權 利 ; 但 丙 種 特 別 股 就 特 別 股 股 東 會 及 關 係 丙 種 特 別 股之股東 權利事 項有表 決權。
• (7)丙 種 特 別 股 分 派 公 司 剩 餘 財 產 之 順 序 優 先 於 普 通 股 且 次 於 乙 種 特別股,但每股以不超過發行價格加計應付未付之股息總額為限。
• (8)丙種特 別股屬 無到期 日,丙種特 別股 股東無要 求本公 司收回 其所 持 有 之 丙 種 特 別 股 或 要 求 本 公 司 提 前 將 丙 種 特 別 股 轉 換 為 普 通 股之權利,但本 公司得 於發行 屆滿三 年 之次日起 隨時按 原實際 發 行價格以 現金收 回、發 行新股 強制轉 換 或其他法 令許可 之方式 , 收回全部 或一部 之丙種 特別股。未 收回 之丙種特 別股,仍 延續本 條各種發 行條件 之權利 義務至 本公司 收 回為止。於丙種 特別股 收 回當年度,如本公 司股東會 決議發 放股 息,截至收 回日應 發放之 股息,按 當年度 實際發 行日數 計算。
• (9)本公司 以現金 增資發 行普通 股新股 時,丙種 特別股 股東與普 通股 股東有相 同之優 先認股 權。

(10)丙 種 特 別 股 發 行 期 間 不 上 市 交 易 , 但 若 全 部 或 部 分 轉 換 為 普 通 股,授權董 事 會 視 當 時 狀 況 依 相 關 規 定 向 主 管 機 關 辦 理 普 通 股 公開發行 並申請 上市交 易。

(二十二)資本公積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除得 用於彌 補虧損 外,於 公司無累 積虧損 時,按股 東原有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依 證券 交易法之 相關規 定,以上開 資本 公積撥充 資本時,每 年以其 合計數 不超 過實收資 本額百 分之十 為限。公 司非於盈 餘公積 填補資 本虧損 仍有不 足 時,不得 以資本 公積補 充之。

	111年12月31日	110年12月31日
發行普通股溢價	\$ 17,417	\$ -
發行特別股溢價	198,198	198,198
認列對子公司所有權益變動數	5,832	5,717
實際取得或處分子公司股權價	16,940	16,940
格與帳面價值差額
採用權益法認列之關聯企業及	-	( 2,675)
合資之變動數
限制員工權利新股	( 216)	16,717
	\$ 238,171	\$ 234,897

• (二十三)保留盈餘
• 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 盈 餘 分 派 或 虧 損 撥 補 得 於 每 季 終 了 後 為 之,盈餘 分派以 現金發 放者,依公 司法第 二百二十 八條之 一及第 二百 四十條第 五項規 定由董 事會決 議辦理 , 並報告股 東會。
• 2.本公司 年度總 決算如 有盈餘,應先 提 撥稅款、彌補 歷年累 積虧損,次 提 10%為法定 盈餘公 積,並 依法令 或主管 機關規定 提撥或 迴轉特 別盈 餘公積,如尚有 盈餘,其盈 餘再加 計以前 年度累積 未分配 盈餘由 董事 會擬具分 派議案 ,提請 股東會 決議後 分 派之。
• 3.本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司 未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求。當年度 擬分派盈餘數額不得低於累積可分配盈餘之 10%,惟累積可分配盈餘低 於實收股本 1%,得不予分配,其中現金股利不得低於股利總額之 10%。
• 4.依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法 定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收 資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
• 5.採用國 際財務 報導準 則後, 本公司 依 金管會於 民國 101 年 4 月 6 日 發布之金 管證發 字第 1010012865 號函 令 規定,首次採 用國際 財務報 導 準 則 時 , 帳 列 累 積 換 算 調 整 數 利 益 於 轉 換 日 因 選 擇 採 用 國 際 財 務 報導準則第 1 號「首次 採用國 際財務 報 導準則」豁免項 目而轉 入保留 盈餘部分,提列 相同數 額之特 別盈餘 公 積。開始 採用國 際財務 報導準

則編製財 務報告 後,於 分派可 分配盈 餘 時,就首 次採用 國際財 務報導 準 則 時 已 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 餘 額 與 其 他 權 益 減 項 淨 額 之 差 額 補 提 列特別盈 餘公積。嗣後 其他股 東權益 減 項餘額有 迴轉時,得就 迴轉部 分分派盈 餘。本 公司於 轉換日 之保留 盈 餘為負數,免就 首次採 用國際 會 計 準 則 應 提 列 特 別 盈 餘 公 積 規 定 予 以 提 列 ; 且 嗣 後 亦 免 予 補 提 此 部分之特 別盈餘 公積。

6.本公司 於民國 111 年 6 月 10 日經股東 會決議民 國 110 年度 之盈餘分 派每普通 股現金 股利 1 元,股 利總計 \$553,736;每丙種 特別股 現金股 息 1 元股息總計\$180,180。民國 110 年 7 月 15 日經股東會決 議民國 109 年度之虧 損撥補 案,尚 無可供 分配 之盈餘。

(二十四)營業收入

	111年度		110年度
客戶合約之收入
封裝及測試收入	\$	9,901,937	\$ 11,275,791
電子產品製造服務收入		5,480,184	4,537,202
其他營業收入		149,548	135,145
	\$	15,531,669	\$ 15,948,138

1.客戶合 約收入 之細分

111年度

	IC半導體事業部	EMS事業部	合計
封裝及測試	\$ 9,901,937	\$ -	\$ 9,901,937
電子產品製造	-	5,480,184	5,480,184
其 他	70,358	79,190	149,548
	\$ 9,972,295	\$ 5,559,374	\$ 15,531,669
收入認列時點 :
隨時間逐步滿足	\$ 9,901,937	\$ -	\$ 9,901,937
於某一時點	70,358	5,559,374	5,629,732
	\$ 9,972,295	\$ 5,559,374	\$ 15,531,669
110年度
	IC半導體事業部	EMS事業部	合計
封裝及測試	\$ 11,275,791	\$ -	\$ 11,275,791
電子產品製造	-	4,537,202	4,537,202
其 他	79,870	55,275	135,145
	\$ 11,355,661	\$ 4,592,477	\$ 15,948,138
收入認列時點 :
隨時間逐步滿足	\$ 11,275,791	\$ -	\$ 11,275,791
於某一時點	79,870	4,592,477	4,672,347
	\$ 11,355,661	\$ 4,592,477	\$ 15,948,138

2.合約資 產及合 約負債

(1)本集團 認列客 戶合約 收入相 關之合 約 資產及合 約負債 如下:

	111年12月31日		110年12月31日
合約資產-流動
封裝及測試	\$ 272,248	\$	296,090
合約負債-流動
封裝及測試	\$ 68,026	\$	69,907
電子產品製造	9,853		19,064
	\$ 77,879	\$	88,971

註:民國 110 年 1 月 1 日之合 約負債 - 流動為 \$25,371。

(2)合約資 產之相 關信用 風險資 訊請詳 附 註十二、 (二)。

(3)期初合 約負債 於民 國 111 年度 及 110 年度認 列收入 金額分 別為 \$13,178 及\$15,985。

(二十五)利息收入

		111年度		110年度
銀行存款利息	\$	10,576	\$	1,613
資金貸與他人利息		525		2,169
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入		1		49
	\$	11,102	\$	3,831
(二十六)其他收入
		111年度		110年度
服務收入	\$	26,815	\$	21,481
租金收入		7,235		8,955
股利收入		54,660		9,538
其他收入		77,338		57,429
	\$	166,048	\$	97,403
(二十七)其他利益 及損失
		111年度		110年度
處分採用權益法之投資利益	\$	-	\$	3,550
處分不動產、廠房及設備利益		20,498		4,457
待出售非流動資產處分利益		52,164		-
淨外幣兌換利益(損失)		101,628	(	50,016)
處分投資性不動產損失		-	(	9,335)
租賃修改利益		1,894		-
透過損益按公允價值衡量之金融資產損失	(	1,261)	(	5,225)
其他	(	21,743)		8,576
	\$	153,180	(\$	47,993)

(二十八)財務成本

		111年度		110年度
金融機構借款之利息	\$	10,636	\$	12,332
租賃負債利息		3,156		4,687
負債性特別股股息		18,703		18,663
其他		4		4
		32,499		35,686
減:符合要件之資產資本化金額	(	6,590)	(	2,528)
	\$	25,909	\$	33,158

(二十九)費用性質 之額外 資訊

	111年度	110年度
員工福利費用	\$ 4,164,179	\$ 4,171,915
不動產、廠房及設備折舊費用(註)	1,084,515	1,253,156
投資性不動產折舊費用	-	22,108
使用權資產折舊費用	27,563	26,491
無形資產攤銷費用	26,739	37,035
註:含 未實現 售後租 回損失 攤銷至 折舊 費用數,民國 度金額分 別為\$30 及\$1,065。	111	年 度及 110 年

(三十)員工福利 費用

	111年度	110年度
薪資費用	\$ 3,407,333	\$ 3,416,999
勞健保費用	337,433	333,637
退休金費用	139,197	129,868
董事酬金	22,926	24,394
限制員工權利新股酬勞成本	6,986	8,219
其他用人費用	250,304	258,798
	\$ 4,164,179	\$ 4,171,915

本公司章程規定,應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前 之利益於 保留彌 補累積 虧損數 額後,如 尚有餘額 應提撥 員工酬勞 8%~12% 及董事酬 勞不高於 3%;另,本公 司於民 國 110 年 7 月 15 日經股東會決 議 修訂後之 員工酬 勞及董 事酬勞 提撥比 率 分別為 10%~15%及不 高於 1%。 員 工酬勞、董 事酬勞 分派比 率之決 定及員 工酬勞以 股票或 現金為 之,應由 董 事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並 報告於股 東會。員 工酬勞 發給股 票或現 金之對象,得包括 符合一 定條件 之 從屬公司 員工。

本公司民 國 111 年度及 110 年 度依獲 利 狀況之一 定比例 分別估 列員工 酬 勞\$197,500 及\$216,746 及董事 酬勞\$19,740 及\$21,675。

經董事會 決議之 民國 110 年度 員工酬 勞 \$216,746 及董事 酬勞\$21,675 與 民國 110 年度財 務報告認 列之金 額一致 且截止至 查核報 告日已 配發完 畢。 有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,可至公開資訊觀測站 查詢。

• (三十一)所得稅
• 1.所得稅 費用

(1)所得稅 費用組 成部分 :

	111年度	110年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 26,799	\$ 10,139
以前年度所得稅高低估	91,874	-
當期所得稅總額	118,673	10,139
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	38,370	328,201
與課稅損失之原始產生及其迴轉有關	162,592	70,255
遞延所得稅總額	200,962	398,456
所得稅費用	\$ 319,635	\$ 408,595

(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :

		111年度		110年度
確定福利義務之再衡量數	\$	24,092	(\$	36,680)
透過其他綜合損益按公允價值變動之	(	90)	(	7,466)
金融資產公允價值變動
國外營運機構換算差額		7,819	(	16,185)
關聯企業其他綜合損益份額		-	(	313)
	\$	31,821	(\$	60,644)
2.所得稅 費用與 會計利 潤關係

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	\$	\$ 362,086	395,946
按稅法規定應帳外調整之項目	(	10,005) (	2,397)
暫時性差異未認列遞延所得稅資產	(	5,903)	4,148
遞延所得稅資產可實現性評估變動	(	40,936)	12,500
以前年度課稅損失未認列遞延所得稅	(	71,532) (	1,602)
資產
投資抵減之所得稅影響數	(	5,949)
以前年度所得稅高低估		91,874	-
所得稅費用	\$	\$ 319,635	408,595

		111年度		110年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	\$	362,086	\$	395,946
按稅法規定應帳外調整之項目	(	10,005)	(	2,397)
暫時性差異未認列遞延所得稅資產	(	5,903)		4,148
遞延所得稅資產可實現性評估變動	(	40,936)		12,500
以前年度課稅損失未認列遞延所得稅 資產	(	71,532)	(	1,602)
投資抵減之所得稅影響數	(	5,949)
以前年度所得稅高低估		91,874		-
所得稅費用	\$	319,635	\$	408,595

3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:

							111年
								認列於其他
		1月1日			認列於損益		綜合損益			兌換差額		12月31日
遞延所得稅資產: —暫時性差異:
未實現兌換損失	\$	750	\$		2,532	\$		-	\$	-	\$	3,282
備抵存貨跌價損失		59,257	(		5,123)			-		-		54,134
採用權益法之投資		859,100	(		2,000) (			7,819)		-		849,281
資產減損		2,100	(		500)			-		-		1,600
淨確定福利負債 -非流動		99,098	(		36,216) (			24,092)		-		38,790
未休假獎金準備		6,634			988			-		-		7,622
其他		14,399			1,949			90		-		16,438
—未使用課稅損失		164,483	(		162,592)			-		30		1,921
		\$ 1,205,821			(\$ 200,962) (\$			31,821)		30\$	\$	973,068
								110年
								認列於其他
		1月1日			認列於損益			綜合損益		兌換差額		12月31日
遞延所得稅資產: —暫時性差異:
未實現兌換損失	\$	4,644		(\$	3,894)		\$		-	\$	-	\$ 750
備抵存貨跌價損失		57,858			1,399				-		-	59,257
採用權益法之投資		1,149,579		(	306,977)			16,498			-	859,100
資產減損		2,100				-			-			2,100
淨確定福利負債 -非流動		78,508		(	16,090)			36,680			-	99,098
未休假獎金準備		6,249				385			-		-	6,634
其他		17,303		(	3,024)			120			-	14,399
—未使用課稅損失		234,748		(	70,255)				-	(	10)	164,483
小計		1,550,989		(	398,456)			53,298			(10)	1,205,821
遞延所得稅負債: —暫時性差異:
透過其他綜合損益按 公允價值衡量金融
資產評價利益	(	7,346)				-		7,346		-		-
		\$ 1,543,643			(\$ 398,456)		\$	60,644		(\$	10)	\$ 1,205,821

4.本 公 司 尚 未 使 用 之 課 稅 損 失 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關金額如 下:

111年12月31日
	未認列遞延
發生年度	申報數/核定數	尚未抵減金額	所得稅資產金額	最後扣抵年度
106	\$ 1,155,026	\$ -	\$ -	116
107	530,448	-	-	117
109	204,471	162,513	162,513	119

	110年12月31日
	未認列遞延
發生年度	申報數/核定數	尚未抵減金額	所得稅資產金額	最後扣抵年度
106	\$ 1,155,026	\$ 598,215	\$ 315,700	116
107	530,448	530,448	-	117
109	204,471	204,471	204,471	119

5.未認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異

	111年12月31日	110年12月31日
可減除暫時性差異	\$ 1,261	\$ 20,740

6.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 109 年 度。 (三十二)每股盈餘

		111年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司本期淨利	\$ 1,448,653
減:丙種特別股股利	( 330,484)
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利(註)	\$ 1,118,169	553,895	\$ 2.02
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司本期淨利	\$ 1,448,653	553,895
減:丙種特別股股利	( 330,484)
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	12,636
限制員工權利新股	-	1,474
可轉換特別股	330,484	180,180
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 1,448,653	748,185	\$ 1.94

		110年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司本期淨利	\$ 1,530,581
減: 丙種特別股股利	( 291,557)
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利(註)	\$ 1,239,024	553,736	\$ 2.24
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司本期淨利	\$ 1,530,581	553,736
減: 丙種特別股股利	( 291,557)
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	8,179
限制員工權利新股	-	1,347
可轉換特別股	291,557	180,180
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 1,530,581	743,442	\$ 2.06

註:本公司 發行普 通股、乙 種及丙種 特 別股等三 類權益 工具,因 丙種特 別股屬非 累積型 之參加 權益工 具 (相關 發 行條款請 詳附註 六、(二十 一)5.(3)),故 於 計算 歸 屬於 母 公司 普 通股 權 益持 有 人之 損 益時 , 假 設 普 通 股 及 參 加 權 益 工 具 分 享 盈 餘 至 如 同 已 將 當 期 損 益 全 數 分 配完畢為 止。

(三十三)現金流量 補充資 訊

1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動:

		111年度	110年度
購置不動產、廠房及設備	\$	\$ 909,297	1,511,908
預付設備款(減少)增加數	(	146,909)	87,008
:期初應付設備款(註) 加		633,814	87,975
減:期末應付設備款(註)	(	303,918) (	633,814)
支付現金數	\$	\$ 1,092,284	1,053,077

註:表列 「應付 票據」 及「其 他應付 款 」項下。

2.不影響 現金流 量之投 資及籌 資活動 :

	111年度	110年度
預付設備款轉列預付款項	\$ 195	\$ 40,992
預付設備款轉列不動產、
廠房及設備	\$ 7,770	\$ 148,533
預付設備款轉列無形資產	\$ 140	\$ 6,856
一年內到期之長期借款	\$ -	\$ 60,700

(三十四)來自籌資 活動之 負債變 動

	111年1月1日		現金流量		匯率變動	其他	111年12月31日
短期借款	\$ 299,408		(\$ 300,237)	\$	829	\$ -	\$ -
應付短期票券	49,986	(	50,011)		-	25	-
長期借款	648,394		500,568		-	-	1,148,962
租賃負債	249,042	(	34,306)		4,644	(58,070)	161,310
存入保證金	57,018	(	17,156)		2	-	39,864
特別股負債	1,005,149		-		-	( 1,298)	1,003,851
	110年1月1日		現金流量		匯率變動	其他	110年12月31日
短期借款	\$ 1,106,413		(\$ 806,818)	(\$	187)	\$ -	\$ 299,408
應付短期票券	-		49,972		-	14	49,986
長期借款	866,446	(	218,052)		-	-	648,394
租賃負債	236,984	(	29,494)	(	1,624)	43,176	249,042
存入保證金	3,519		53,522	(	23)	-	57,018

七、 關係人交 易

(一)關係人之 名稱及 關係

關係人名稱	與本集團關係
華騰國際科技股份有限公司(華騰)	本集團之關聯企業(註1)
華致資訊開發股份有限公司(華致)	本集團之關聯企業(註2)
PROPERTIES,INC.(PROPERTIES) OSE	本集團之關聯企業
頎邦科技股份有限公司(頎邦)	對本集團具重大影響之個體
群聯電子股份有限公司(群聯)	本公司之主要管理階層(註3)

註 1:本集團於民國 111 年 9 月讓售持有之華騰全部股權後,不再為關係人。 註 2: 本集團 於民 國 110 年 6 月 2 3 日讓 售持有之 華致全 部股權 後 ,不 再為 關係人。

註 3:自民國 111 年 11 月 7 日辭任 本公 司董事起 ,非屬 關係人 。

(二)與關係人 間之重 大交易 事項

1.銷 貨

	111年度	110年度
群聯	\$ 2,017,268	\$ 2,439,420
關聯企業	142,197	141,103
對本集團具重大影響之個體	953	1,145
	\$ 2,160,418	\$ 2,581,668

本集團與 關係人 之交易 價格係 由雙方 參 考市場行 情議價 辦理,收款條 件與 非關係人 並無重 大差異 。

2.進 貨

	111年度	110年度
本集團之主要管理階層	\$ 1,054	\$ 903
對本集團具重大影響之個體	1,853	421
關聯企業	654	13
	\$ 3,561	\$ 1,337

本集團向 關係人 進貨價 格係由 雙方參 考 市場行情 議價辦 理,付款條件 與非 關係人並 無重大 差異 。

3.應收關 係人款 項

	111年12月31日	110年12月31日
應收帳款:
群聯	\$ -	\$ 437,602
關聯企業	-	20,166
對本集團具重大影響之個體	399	641
	\$ 399	\$ 458,409
其他應收款:
PROPERTIES	\$ -	\$ 46,986
對本集團具重大影響之個體	-	4,977
關聯企業	-	4,533
本集團之主要管理階層	-	100
	\$ -	\$ 56,596

應收關係 人款項 主要來 自銷售、租 賃、出售設備 及資金 貸與利 息等,銷售 交易之款 項,於 出貨後 30~60 天或月結 30 天到期。 該應收 款項無 抵押及 附息,亦 未提列 備抵損 失 。

4.應付關 係人款 項

	111年12月31日	110年12月31日
應付帳款:
關聯企業	\$ -	\$ 383
對本集團具重大影響之個體	736	7
本集團之主要管理階層	-	355
	\$ 736	\$ 745
其他應付款:
PROPERTIES	\$ -	\$ 20,384
對本集團具重大影響之個體	20,000	20,602
	\$ 20,000	\$ 40,986

應付關係 人款項 主要來 自購買 材料、機 器設備、電腦 軟體設 備、資訊維 護 及作業費 用、購買設 備、租金及 負債性 特別股股 息等,付款 條件主 為驗收 後 150 天、月結 30 天或 出貨後 60 天 等 。該應付 款項並 無付息 。

5.財產交 易情形

(1)取得不 動產、 廠房及 設備 :

	111年度	110年度
本集團之主要管理階層	\$ 360	\$ 56,824
(2)處分不 動產、 廠房及 設備:

		111年度		110年度
	處分價款	處分利益	處分價款	處分利益
對本集團具重大影響之個體	\$ 6,180	\$ 6,149	\$ 5,433	\$ 720
(3)取得無 形資產 :

110年度

華致 \$ 6,311

6.租賃交 易-承 租人
--------------	--	--

(1)本集團向 OSE PROPERTIES,INC.承租 土地,租 賃合約 之期間 為 民國 88 年 至 138 年,租金係 依雙方約定辦理並按月 支付。 該合約因 OSE PROPERTIES, INC.出售 土地而 於民國 111 年 1 月 1 日起終止,相關 租 賃修改利 益請詳 附註六 、 (二十 七)。

(2)租賃負 債

A.期末餘 額:

		110年12月31日
租賃負債-流動		\$ 1,564
租賃負債-非流動		57,439
		\$ 59,003
B.利息費 用
		110年度
PROPERTIES		\$ 1,354
7.租賃交 易-出 租人
	111年度	110年度
租金收入
華騰	\$ 2,838	\$ 4,257

華致	-	1,052
對本集團具重大影響之個體	826	1,019
	\$ 3,664	\$ 6,328

出租廠房、辦 公室及 設備等 交易係 依雙 方約定辦 理,收款條 件與非 關係人 並無重大 差異。

8.資金貸 與關係 人

對 PROPERTIES 放 款:

(1)長期應 收款-關係人

	111年12月31日			110年12月31日
期末餘額	\$	-	\$	85,839
	111年度			110年度
利息收入	\$	525	\$	2,169

截至民國 111 年及 110 年 12 月 31 日止 ,帳列其 他應收 款之利 息收入 分別為\$ 0 及\$46,986;民國 111 年 度及 110 年度之 利息均 按年利 率 2.5% 收取。

• (2)本集團 子公司 OSE PHILIPPINES,INC.於民國 85 年 7 月 31 日貸予 關聯 企業 PROPERTIES 美 金 4,387 仟元, 放 款條件為 於其處 分不動 產後清 償本息,並 有本集 團具有 優先設 定抵押 權之協議。PROPERTIES 於民 國 104 年 第 1 季因 處分部 分土地 而償還 美 金 1,285 仟 元,截 至民 國 111 年 12 月 31 日止,PROPERTIES 皆已 清償 完畢 。
• 9.其他

(1)支付華 致各項 費用

	111年12月31日		110年12月31日
電腦作業費	\$	-	\$ 1,592
資訊維護服務費		-	588
	\$	-	\$ 2,180

• (2)本公司 於民國 111 年度及 110 年 度認 列來自關 係企業 及對本 集團具 重 大影響之 個體之 股利分 別為 \$54,660 及\$22,442;另,對本 集團具 重大 影響之個 體持有 本公司 乙種特 別股之 交 易情形 請 詳附註 六、(十 九)及 (二十八)之說明 。
• (3)本集團 於民國 111 年 8~9 月處分 華騰 國際科技 股份有 限公司 之全部 股 權,其中 部分股 權由華 騰國際 科技股 份 有限公司 買回庫 藏股, 交易金 額為\$137,067, 處分利 益為 \$2,302。 相 關處分情 形請詳 附註六 、 (七) 之說明。
• (三)主要管理 階層薪 酬資訊

	111年度	110年度
短期員工福利	\$ 86,278	\$ 87,232
退職後福利	617	513
股份基礎給付	705	556
	\$ 87,600	\$ 88,301

八、 質押之資 產

		帳面價值
資產項目	111年12月31日	110年12月31日	擔保用途
按攤銷後成本衡量之金融
資產-流動-定存單	\$ -	\$ 9,685	短期借款
不動產、廠房及設備
-房屋及建築	771,674	800,215	長短期借款
-機器設備	330,803	499,167	長短期借款
存出保證金-定存單	14,000	131,500	海關出口保證、其他
	\$ 1,116,477	\$ 1,440,567

九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾

(一)或有 事項

無此情事 。

• (二)承諾 事項
• 1.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,由銀 行擔保 區內貨 品內銷 關稅 保證之本 票金額 均為\$400,000。
• 2.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,因借 款而開 立予金 融機構 等之 保證本票 分別為\$8,017,920 及\$7,178,012。
• 3.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,因專 案、購 買原物 料及機 器設 備而開立 保證票 據 分別 為\$13,738 及\$6,573。
• 4.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,本集 團已開 立未使 用之信 用狀 額度約為 US\$112 仟元及 US\$358 仟元 。
• 5 .已簽約但尚未發 生之資 本支出

	111年12月31日		110年12月31日
不動產、廠房及設備	\$	201,515	\$	203,667

十、 重大之災 害損失

無此情事 。

十一、 重大之期 後事項

無此情事 。

十二、 其他

(一)資本管理

本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務。

本集團於 民國 111 年度 之策略 維持與 民 國 110 年度相同 ,均致 力平衡 整 體資本結 構。於 民國 111 年及 110 年 1 2 月 31 日 ,本集 團之負 債資本 比 率如下:

	111年12月31日	110年12月31日
總負債	\$ 7,196,008	\$ 8,046,424
總資產	\$ 16,946,784	\$ 17,018,489
負債佔資產比率	42%	47%

(二)金融工具

1.金融工 具之種 類

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產	\$	\$ 1,261
	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產
選擇指定之權益工具投資	\$ 1,021,427	\$ 314,683
按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金(不含
庫存現金)	\$ 3,945,629	\$ 2,722,937
按攤銷後成本衡量之金融資產	245,600	11,465
應收票據	155	146
應收帳款(含關係人)	3,022,486	3,351,207
其他應收款(含關係人)	38,894	115,638
存出保證金	17,098	154,187
長期應收款-關係人	-	85,839
	\$ 7,269,862	\$ 6,441,419

111年12月31日 110年12月31日

111年12月31日 110年12月31日

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ -	\$ 299,408
應付短期票券	-	49,986
應付票據	-	59,087
應付帳款(含關係人)	3,043,151	3,222,561
其他應付款(含關係人)	1,319,565	1,678,469
長期借款(包含一年或一營業週	1,148,962	648,394
期內到期)
特別股負債	1,003,851	1,005,149
	\$ 6,515,529	\$ 6,963,054
租賃負債(含流動及非流動)	\$ 161,310	\$ 249,042

2.風險管 理政策

• (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利 率風險 及價格 風險 )、 信用風 險 及流動性 風險。
• (2)本集團 對於前 述財務 風險管 理已依 相 關規範建 立適當 之政策、程 序 及內部控 制,重要財 務活動 須經董 事會 及審計委 員會依 相關規 範及 內部控制 制度進 行覆核。於財 務管理 活 動執行期 間,本集團須 確實 遵循所訂 定之財 務風險 管理之 相關規 定 。
• 3.重大財 務風險 之性質 及程度
• (1)市場風 險
  • 匯率風險
  • A.本集團 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要為 美元及人 民幣。相 關匯率 風險來 自 未 來 之 商 業 交 易 及 已 認 列 之 資 產 與 負 債 及 對 國 外 營 運 機構之淨 投資 。
  • B.本集團管理階層為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未 來現金流量之波動,主係自然避險或透過衍生金融工具 (包含遠 期外匯合 約)來規 避匯率 風險,此類 衍生 金融工具 之使用,可協 助 本集團減 少但仍 無法完 全排除 外幣匯 率 變動所產 生之影 響;另, 由於本集 團持有 若干國 外營運 機構投 資 係為策略 性投資,是故本 集團並未 對其進 行避險 。
  • C.本集團 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司 之功能性 貨幣為 新台幣、部分子 公司之 功能性貨 幣為 美 元及人 民 幣),故受匯率 波動之 影響,具重 大匯率 波動影響 之外幣 資產及 負 債資訊如 下:

		111	12 年	月	日 31
			帳面金額		敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	損益影響	影響其他綜合損益
幣:功能性貨幣) (外
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	,925 119 \$	.70 30	,698 ,681 3 \$	1%	,817 36 \$	- \$
日幣:新台幣	,561 805	.2325 0	,293 187	1%	,873 1	-
非貨幣性項目
美金:新台幣	,714 20	.70 30	,907 635	1%	-	,359 6
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	,953 71	.7 30	,957 ,208 2	1%	,090 22	-
日幣:新台幣	,962 580	.2325 0	,074 135	1%	,351 1	-
		110	12 年	月	日 31
			帳面金額		敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	損益影響	影響其他綜合損益
幣:功能性貨幣) (外
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	,483 154 \$	.67 27	,545 ,274 4 \$	1%	,745 42 \$	- \$
日幣:新台幣	,991 434	.2405 0	,615 104	1%	,046 1	-
非貨幣性項目
美金:新台幣	,127 20	.67 27	,909 556	1%	-	,569 5
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	,781 76	.67 27	,530 ,124 2	1%	,245 21	-
日幣:新台幣	,748 393	.2405 0	,696 94	1%	947	-

147

• D.民國 111 年度 及 110 年度本 集團貨 幣 性項目因 匯率波 動具重 大影 響 之 全 部 兌 換 ( 損 ) 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$101,628 及(\$50,016)。
• 價格風險
• A.本集團 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持有 帳列 透 過其他 綜合 損益按公 允價值 衡量之 金融資 產。本集 團藉由多 角化投 資並針 對 單一及整 體之權 益證券 投資設 定限額,以管理權 益證券 之價格 風 險。權益證 券之投 資組合 資訊需 定期提 供予本集 團之高 階管理 階 層,董事 會則須 對所有 之權益 證券投 資 決策進行 複核及 核准。
• B.本集團 主要投 資於國 內 外公 司發行 之 權益工具,此 等權益工 具之 價格會因 該投資 標的未 來價值 之不確 定 性而受影 響。若該 等權益 工具價格 上升或 下跌 1%,而其 他所有 因 素維持不 變之情 況下,對 民國 111 年度及 110 年度 之其他 綜合損 益因分類 為透過 其他綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$10,214 及\$3,147。
• 現金流量 及公允 價值 利 率風險

本集團 從事之 借款 ,其中 長期借 款係 屬 浮動利 率之債 務, 故市場 利 率變動 將使長 期借 款之有 效利率 隨之 變 動,當 市場利 率 上 升或下 跌 一碼,而 其他所 有因素 維持不 變之情 況 下,民國 111 年 度及 110 年 度之稅後 淨利將 分別減 少或增 加 \$2,298 及\$1,297,主 要係因 浮動利 率借款導 致利息 費用隨 之變動 所致。

• (2)信用風 險
• A.信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成本集團財務損 失之風險,主要係 因營業 活動 (主 要為應 收帳款及 票據 )及 財務活 動(主要為 銀行存 款及各 種金融 工具 )所 致。本集團 可能因 交易對 方未履行義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 曝 險 主 要 來 自 於 合 併資產負 債表所 認列之 金融資 產帳面 金 額。
• B.業務單位係依循本集團之客戶信用風險管理之政策、程序及控制 以管理客戶信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客 戶之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟 環境以及內部評等標準等因素。另亦於適當時機使用某些信用增 強工具(例如:預收貨款及保險等 ),以降低特定客戶之信用風險。
• C.本集團 截至民國 111 年及 110 年 12 月 31 日止,前十大客 戶應收 票據及帳 款占本 集團應 收票據 及帳款 總 額之百分 比分別為 81%及 82%,其餘 應收票 據及帳 款之信 用集中 風 險相對並 不重大 。

• D.財務單位依照本集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用 風險。本集 團之交 易對象 經由內 部之控 管程序決 定,係屬 信用良 好之銀行 及公司 組織,無重 大之履 約疑慮,故無重大之 信用風 險。

• E.當本集 團合約 款項按 約定之 支付條 款 逾期超過 30 天,視為 金融 資產自原 始認列 後信用 風險已 顯著增 加 ;逾期超 過 90 天 ,視為 已發生違 約。

• F.本集團 考量交 易對手 信用等 級、區域 及產業等 因素,將 對客戶 之 合約資產、應收 票 據及帳 款分組,採用 簡化作法 以準備 矩陣為 基 礎估計預 期信用 損失。
• G.本集團 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建立之損 失率, 以估計 應收帳 款的備 抵 損失, 民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之準備矩 陣係依 客戶分 類 揭露 如下 :

111年12月31日

半導體事業部				逾期天數
	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	91-180天	181天以上	合計
總帳面金額(註)	\$ 1,846,741	\$ 136,782	\$ 47,621	\$ 182	\$ 604	\$ -	\$ 2,031,930
存續期間預期	( 4,270) (	4,402) (	4,500) (	17) (	84)	-	( 13,273)
信用損失
帳面金額	\$ 1,842,471	\$ 132,380	\$ 43,121	\$ 165	\$ 520	\$ -	\$ 2,018,657
損失率	0%~0.36%	0%~3.73%	0%~9.45%	0%~9.55%	0%~13.89%	100%
電子製造服務事業部				逾期天數
	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	91-180天	181天以上	合計
總帳面金額	\$ 1,184,157	\$ 61,291	\$ 29,805	\$ 1,462	(\$ 817)	\$ 132	\$ 1,276,030
存續期間預期	-	-	50	78	206	( 132)	202
信用損失
帳面金額	\$ 1,184,157	\$ 61,291	\$ 29,855	\$ 1,540	(\$ 611)	\$ -	\$ 1,276,232
損失率	0%	0%	0%	0%	0%~25.27%	100%
110年12月31日
半導體事業部				逾期天數
	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	91-180天	181天以上	合計
總帳面金額(註)	\$ 2,445,447	\$ 68,416	\$ 6,157	\$ 8,815	\$ 2,752	\$ -	\$ 2,531,587
存續期間預期 信用損失	( 1,325) (	712) (	713) (	1,240) (	1,456)	-	( 5,446)
帳面金額	\$ 2,444,122	\$ 67,704	\$ 5,444	\$ 7,575	\$ 1,296	\$ -	\$ 2,526,141
損失率	0%~0.13%	0%~2.48%	0%~13.55%	0%~14.07%	52.91%	100%

電子製造服務事業部					逾期天數
	未逾期	30天內	31-60天		61-90天		91-180天	181天以上	合計
總帳面金額	\$ 1,085,375	\$ 28,737	\$ 7,911	(\$	891)	\$	126	\$ 119	\$ 1,121,377
存續期間預期	-	-	-		74	(	30) (	119) (	75)
信用損失
帳面金額	\$ 1,085,375	\$ 28,737	\$ 7,911	(\$	817)	\$	96	\$ -	\$ 1,121,302
損失率	0%	0%	0%		0%~7.85%		0%~24.04%	100%

註:含合 約資產 -流動 、應收 票據及 帳 款總額。

H.本集團 採簡化 作法之 合約資 產、應收 帳款 及其 他應收 款備抵 損失 變動表如 下:

	111年		110年
	應收帳款		應收帳款		其他應收款
1月1日	\$ 5,521	\$	21,634	\$	1,200
提列減損損失	7,548		-		-
減損損失迴轉	-	(	16,100)	(	1,200)
匯率影響數	2	(	13)		-
12月31日	\$ 13,071	\$	5,521	\$	-

民國 111 年度及 110 年度提 列之損 失中 合約資產 及應收 票據無 認 列減損損 失。

(3)流動性 風險

• A.本集團管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及銀行存 款及足夠之銀行融資額度等,以確保本集團具有充足之財務彈性。
• B.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析。下 表所揭 露之合 約現金 流量金 額 係未折現 之金額 。

	短於1年	2至3年內	4至5年內	5年以上	合計
111年12月31日
非衍生金融負債:
應付帳款 (含關係人)	\$ 3,043,151	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 3,043,151
其他應付款 (含關係人)	1,319,565	-	-	-	1,319,565
長期借款(含一 年內到期)	13,866	503,928	617,973	60,182	1,195,949
特別股負債	20,000	1,039,396	-	-	1,059,396
租賃負債	30,568	45,071	23,955	87,804	187,398
	短於1年	2至3年內	4至5年內	5年以上	合計
110年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 301,819	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 301,819
應付票據	59,087	-	-	-	59,087
應付帳款 (含關係人)	3,222,561	-	-	-	3,222,561
其他應付款 (含關係人)	1,678,469	-	-	-	1,678,469
長期借款(含一 年內到期)	65,820	273,122	280,634	44,082	663,658
特別股負債	20,000	40,054	1,019,341	-	1,079,395
租賃負債	23,356	35,150	34,271	169,629	262,406

(三)公允價值 資訊

• 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
• 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場。
• 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外 。

第三等級 :資產 或負債 之不 可 觀察輸 入 值。

• 2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請參閱附註六、(十一)說明。
• 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具 :

本集團非 以公允 價衡量 之金融 工具,包 括現金及 約當現 金、按攤 銷後成 本衡量之 金融資 產-流 動 、應 收帳 款(含 關係人)、其他 應收款(含關係 人)、存出 保證金、長期應 收款- 關係人、短期借款、應付 帳款(含 關係 人)、其他 應付款(含關係 人)、租 賃負債、特別股負 債、長 期借款(含一 年內到期)及存入 保證金 的帳面 金額係 公 允價值之 合理近 似 值。

4.以公允 價值衡 量之金 融工具,本集團 依資產之 性質、特 性及風 險及公 允 價值等級 之基礎 分類, 相關資 訊 如下:

(1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:

111年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產 重複性公允價值
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產
權益證券	\$1,010,814	\$ -	\$ 10,613	\$1,021,427
110年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
特別股負債收回權價值	\$ -	\$ -	\$ 1,261	\$ 1,261
透過其他綜合損益按公允				-
價值衡量之金融資產
權益證券	274,804	14,304	25,575	314,683
	\$ 274,804	\$ 14,304	\$ 26,836	\$ 315,944

• (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
• A.無活絡 市場交 易之權 益工具 (例如:未 公開發行 公司股 票 )採市 場 法估計公 允價值,係以相 同或可 比公司 權益工具 之市場 交易所 產 生之價格 及其他 攸關資 訊 (例如:缺 乏流 通性折價 因素、類似公 司 股票本益 比或股 價淨值 比等輸 入值 )估 計 公允價值;另,本集 團對 於缺乏足 夠或適 當之可 觀察市 場資訊 及 可比較對 象 之權 益工具, 採淨資產 價值法 評價以 貼近投 資標的 之 獲利現況 。
• B.無活市場報價之 選 擇 權 衍 生 金 融 工 具 係 採 用 二 元 樹 評 價 模 型 計 算公允價 值。
• C.非市場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二、 (三)9.說 明。
• 5.民國 111 年度及 110 年度無 第一等 級 與第二等 級間之 任何移 轉。
• 6.下表列 示民國 111 年 度及 110 年度 第 三等級之 變動:

	111年
	非衍生權益工具 衍生工具
1月1日	\$ \$ 1,261 25,575
認列於損益之損失	( 1,261) -
認列於其他綜合損益之損失	( 14,962) -
12月31日	\$ \$ 10,613 -
	110年
	衍生工具 非衍生權益工具
1月1日	\$ \$ 6,486 88,374
認列於損益之損失	( 5,225) -
認列於其他綜合損益之損失	( 30,072) -
本期出售	( 32,727) -
12月31日	\$ \$ 1,261 25,575

• 7.民國 111 年度及 110 年度無 自第三 等 級轉入及 轉出之 情形。
• 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 定 期進行金 融工具 之公允 價值評 價及衡 量 。
• 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :

	111年12月31日		重大不可觀察	區間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
衍生工具:
特別股負債收回 權價值	\$ -	二元樹可轉換評價 模型	折現率	2.5806%	折現率愈高,公允價值 愈低。
非衍生權益工具:
非上市上櫃 公司股票	\$ 10,613	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用

	110年12月31日		重大不可觀察	區間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
衍生工具: 特別股負債收回 權價值 非衍生權益工具:	\$ 1,261	二元樹可轉換評價 模型	折現率	2.0648%	折現率愈高,公允價值 愈低。
非上市上櫃 公司股票	\$ 25,575	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用

10.本集團 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,惟當使 用不同之 評價模型 或評價 參數可 能導致 評價之 結 果不同。針對分 類為第三 等級 之金融資 產,若 評價參 數變動 ,則對本 期損益或 其他綜 合損益 之影響 如下:

				111年12月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產 特別股負債
收回權價值	折現率	±1%	\$ -	\$ 8,468	\$ -	\$ -
				110年12月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產 特別股負債
收回權價值	折現率	±1%	1,261\$	\$ 16,667	\$ -	\$ -

(四)其他

因 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 以 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 之 影 響 , 本 集 團之防疫 業已遵 行政府 宣布之 相關措 施 及防疫規 定,以降 低人員 接觸、交 互 感 染 之 風 險 。 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 之 疫 情 對 於 本 集 團 整 體 營 運 及 財 務 狀 況並無重 大影響 。

• 十三、 附註揭露 事項

• (一)重大交易 事項相 關資訊

  • 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
  • 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
  • 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表三 。

• 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 請詳附 表四。

• 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
• 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附表五 。
• 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表六 。
• 8.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上: 無 。
• 9.從事衍 生工具 交易: 請詳 附 註六、(二 )及附註十 二、 (二)。
• 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表七 。
• (二)轉投資事 業相關 資訊

被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表八。

• (三)大陸投資 資訊
• 1.基本資 料:請 詳附表 九。
• 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 十。

(四)主要股東 資訊

本公司持 有百分 之五以 上之股 東名稱、持股數額 及比例:請詳附 表十一。 十四、 部門資訊

(一)一般性資 訊

本集團為 管 理 之 目 的 , 依 據 各 地 區 主 要 業 務 獨 立 運 作 之 事 業 體 劃 分 營 運 單位,並 分為下 列二個 應報導 營運部 門 :

1.半導體 事業部 :該部 門主要 提供積 體 電路封裝 測試等 功能。

2.電子製 造服務 事業部 :該部 門提供 專 業電子製 造服務 等功能 。

(二)部門資訊

管 理 階 層 個 別 監 督 其 業 務 單 位 之 營 運 結 果 , 以 制 定 資 源 分 配 與 績 效 評 估 之決策。部門之績 效係根 據營業 損益予 以評估,並採與合 併財務 報表中 營 業損益一 致之方 式衡量。然而,合併財 務報表之 財務成 本和財 務收益,及 所得稅係 以集團 為基礎 進行管 理,並 未 分攤至營 運部門 。

提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:

			111年度
	半導體	電子製造服務		調節及沖銷
	事業部	事業部	其 他	(註1、2)	合計
收入
來自外部客戶收入	\$ 9,972,295	\$ 5,559,374	\$ -	\$ -	\$ 15,531,669
部門間收入	-	182,226	-	( 182,226)	-
收入合計	\$ 9,972,295	\$ 5,741,600	\$ -	(\$ 182,226)	\$ 15,531,669
部門損益	\$ 1,419,301	\$ 382,232	\$ 58,550	(\$ 91,795)	\$ 1,768,288
			110年度
	半導體	電子製造服務		調節及沖銷
	事業部	事業部	其 他	(註1、2)	合計
收入
來自外部客戶收入	\$ 11,355,661	\$ 4,592,477	\$ -	\$ -	\$ 15,948,138
部門間收入	763	195,396	-	( 196,159)	-
收入合計	\$ 11,356,424	\$ 4,787,873	\$ -	(\$ 196,159)	\$ 15,948,138
部門損益	\$ 1,817,374	\$ 118,881	\$ 30,408	(\$ 27,487)	\$ 1,939,176

註 1:部門間 之收入 係於合 併時銷 除。

註 2:每一營 運部門 之損益 不包含 所得 稅費用。

(三)部門損益 之調節 資訊

部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入,與損 益表內 之收入 採用一 致之衡 量 方式。

(四)產品別及 勞務別 之資訊

請詳附註 六、(二 十四)。

(五)地區別資 訊

本集團民國 111 年度及 110 年 度地區 別 資訊如下 :

		111年度			110年度
	收入		非流動資產	收入		非流動資產
台灣	\$ 7,165,815	\$	6,433,188	\$ 8,590,900	\$	6,302,277
美國	2,777,381		-	1,845,289		225,317
中國	2,994,265		47,241	2,333,719		61,240
其他	2,594,208		1,158	3,178,230		58,572
合計	\$ 15,531,669	\$	6,481,587	\$ 15,948,138	\$	6,647,406

(六)重要客戶 資訊

本集團民國 111 年度及 110 年 度重要 客 戶資訊如 下:

		111年度	110年度
	收入	部門	收入	部門
A公司	\$ 2,746,441	半導體及電子 製造服務事業部	\$ 3,361,350	半導體及電子 製造服務事業部
B公司	3,027,400	電子製造 服務事業部	2,702,514	電子製造 服務事業部
C公司	2,334,387	半導體及電子 製造服務事業部	2,439,420	半導體及電子 製造服務事業部
	\$ 8,108,228		\$ 8,503,284

(以下空白 )

			備註	-	- 註2	-
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)	資金貸與	總限額	(註1)	3,900,310		643,411
	對個別對象 資金貸與限	額	(註1)	\$ 2,925,232 \$	-	643,411
				\$ -	-	-
		擔保品	名稱 價值	- -	- -	- -
		提列備抵	損失金額	\$
	有短期融通	資金必要之	原因	資金之需求 因應OSEP	因應資金 之需求	- 因應營運及業
		業務往來	金額	- \$	-
		資金貸與	性質	有短期融通 資金之必要	有短期融通 資金之必要	- 有短期融通
			利率區間	- 0~1.80	2.00
		實際動支	金額	- \$	-	10,745
			期末餘額	\$	-	30,700
		本期最高	金額	683,890	95,238 (USD 3,102)	30,700
		是否為	關係人	\$ 是	是	是
			往來科目	長期應收款 關係人	關係人
			貸與對象	OSE PHILIPPINES, INC.	OSE PROPERTIES, INC. 長期應收款	蘇州華禕科技有限公司 其他應收款
		貸出資金	之公司	華泰電子股份 有限公司	OSE PHILIPPINES, INC.	COREPLUS (HK)
附表一			編號	0	1	2

華泰電子股份有限公司 資金貸與他人 民國111年1月1日至12月31日 註1:依本公司資金貸與作業程序之規定本公司對外資金貸與之總額不得超過最近期財務報告淨值四十為限,但本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,以不超過各貸與公司淨值之百分之兩百為限。

LIMITED

關係人

對單一企業不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限。

(USD 1,000)

(USD 1,000)

(USD 350)

資金之必要

務上之短期資 金需求

(USD 20,958)

643,411 (USD 20,958)

註2:OSE PROPERTIES, INC.2015年第一季已完成處份閒置土地18,380平方公尺,處份所得價款,扣除相關費用,OSE PROPERTIES, INC.償還OSEP美金1,285仟元; 2022年第一季已完成處份閒置土地30,460平方公尺, 處份所得價款,扣除相關費用,OSE PROPERTIES, INC.償還OSEP美金3,102仟元。

華泰電子股份有限公司 為他人背書保證
-----------------------	--

民國111年1月1日至12月31日

附表二 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

-	-
N	N
保證 N	N
保證 Y	Y
9,750,776 (註3)	9,750,776
報表淨值之比率 0.78%	-
- 金額 \$	-
10,745 (USD 350) 金額	-
76,750 (USD 2,500) 保證餘額	-
76,750 (USD 2,500) 背書保證餘額 \$	30,700 (USD 1,000) \$
2,925,232 (註3) \$	2,925,232
關係 註2	註2
公司名稱 COREPLUS (HK) LIMITED	OSE PHILIPPINES, INC.
公司名稱 華泰電子股份 有限公司	華泰電子股份 有限公司
	區背書保證 備註 \$ \$ \$

註1:編號欄之說明如下: (1).本公司輸入0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

註3:本公司對外背書保證之總額以不超過最近期財務報表淨值為之。對單一企業背書保證額度以不超過最近期財務報表淨值之百分之三十為限。

華泰電子股份有限公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國111年12月31日

附表三 單位:新台幣仟元

					期	末
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比例	公允價值	備註
華泰電子股份有限公司	STRATEDGE股票-普通股	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	5,135	- \$	-	- \$	-
華泰電子股份有限公司	SPINERGY股票-普通股	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	999,641	-	-	-	-
華泰電子股份有限公司	高維股票-普通股	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	4,687	-	-	-	-
華泰電子股份有限公司	SCREENBEAM股票-普通股	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	2,141,176	2,683	-	2,683	-
華泰電子股份有限公司	SCREENBEAM股票-優先股	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	2,352,941	7,930	-	7,930	-
樺誠投資股份有限公司	頎邦科技股份有限公司	具有重大影響之個體	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	17,610,000	1,010,814	2.38%	1,010,814	-

159

華泰電子股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國111年1月1日至12月31日

(除特別註明者外) 附表四 單位:新台幣仟元

	有價證券				期初		買入				賣出		期 末
買、賣之公司	種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	股數	金 額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
華泰電子股份有限公司	樺誠投資股份有限 公司	採用權益法之投資	-		子公司 29,000,000 \$ 291,503 109,993,437			1,197,729 (註1)	\$ -		- \$ - \$		- 138,993,437 \$1,489,232
樺誠投資股份有限公司	股票-頎邦科技股份 有限公司	透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動	-	-	4,120,000		274,804 13,490,000	736,010	-	-	-		- 17,610,000 1,010,814
華騰國際科技股份有限公司 華騰國際科技股份	有限公司股權	待出售非流動資產(註2)	華騰國際科技股份有限公司 (註3)、富鼎煜有限公司	關聯企業 非關係人	7,518,750	241,856	-		- 7,518,750	262,365	257,959	4,406	-	-
OSE INTERNATIONAL LTD.	華騰國際科技股份 有限公司股權	待出售非流動資產(註2)	富鼎煜有限公司		非關係人 6,866,250	225,317	-		- 6,866,250	239,597	245,770 (USD 8,163)	12,555 (USD 417)	-	-

註1:華泰電子股份有限公司於民國111年對樺誠投資股份有限公司新增投資金額\$1,209,920,並包含本期認列之投資損益及其他綜合損益。

註2:本公司於民國111年4月經董事會決議處分本集團持有之華騰國際科技股份有限公司之全部股權,故本集團將相關之資產轉列為待出售處分群組,並於民國111年9月處分且完成過戶相關程序。

註3:華騰國際科技股份有限公司買回庫藏股。

(除特別註明者外)	其他約定事項	無
	價格決定之參考依據	非關係人 集團資源有效利用 鑑價報告、雙方議價
	處分目的
	關 係
	交易對象	MICROSEMI	SEMICONDUCTORS	MANILA	(PHILIPPINES),INC.
	處分損益	\$ 58,009		(USD 1,927)
	價款收取情形	\$ 529,741		(USD 17,595)
	交易金額	\$ 529,741		(USD 17,595)
	帳面金額	\$ 383,148		(USD 12,726)
	原取得日期	民國87年
	事實發生日 (註)	民國110年12月8日
	財產名稱	廠房
	處分不動產之 公司	OSE PHILIPPINES, INC.

華泰電子股份有限公司 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國111年1月1日至12月31日 附表五 單位:新台幣仟元

註:事實發生日係指董事會決議日。

(除特別註明者外) 附表六 單位:新台幣仟元

交易條件與一般交易不同

					交易情形			之情形及原因	應收(付)票據、帳款
										佔總應收
					佔總進(銷)					(付)票據、
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨	金額	貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	帳款之比率	備註
華泰電子股份有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED	子公司	進貨	177,473 \$	2.70%	月結後60天	-	-	\$ 38,526	1.27%	註3
華泰電子股份有限公司	群聯電子股份有限公司	本公司之主要管理階層(註1)	銷貨	2,017,268	13.25%	月結後30天	-	-	-	-	-
華泰電子股份有限公司	華騰國際科技股份有限公司	本集團之關聯企業(註2)	銷貨	142,197	0.93%	月結或出貨後30天	-	-	-	-	-
蘇州華禕科技有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED	子公司	銷貨	148,842	97.89%	月結後60天	-	-	13,819	96.92%	-

註1:自民國111年11月7日辭任本公司董事,不再為關係人。

註2:本公司於民國111年8月至9月間讓售持有之華騰全部股權後,不再為關係人。

註3:該進(銷)貨金額係本公司銷貨原料予子公司及向其購回加工後成品之進銷互抵後之金額;另,期末應付帳款係應收付互抵後之餘額。該等金額已於合併財務報表時沖銷。

華泰電子股份有限公司	母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額	民國111年1月1日至12月31日	單位:新台幣仟元
			附表七

(除特別註明者外)

茲業列母公司與子公司及各子公司間交易金額達新台幣1千萬元以上者往來情形如下:

	佔合併總營收或總資產	之比率	0.23%	0.46%	1.14%	0.06%	0.96%	0.08%
交易往來情形		交易條件	-	-	與一般交易條件相符	-	與一般交易條件相符	-
		金額	38,526	77,953	177,473	10,745	148,842	13,819
			\$
		科目	應收帳款	其他應付款	銷貨收入	其他應收款	銷貨收入	應收帳款
	與交易人之關係	(註2)	1	1	2	3	3	3
		交易往來對象	COREPLUS (HK) LIMITED	OSE INTERNATIONAL LTD.	華泰電子股份有限公司	蘇州華禕科技有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED	COREPLUS (HK) LIMITED
		交易人名稱	華泰電子股份有限公司	華泰電子股份有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED	COREPLUS (HK) LIMITED	蘇州華禕科技有限公司	蘇州華禕科技有限公司
	編號	(註1)	0	0	1	1	2	2

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1)母公司填0。 (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,已揭露, 若其一子公司則另一子公司無須重複揭露):

(1)母公司對子公司。

(2)子公司對母公司。

(3)子公司對子公司。

						原始投資金額			期末持有		被投資公司		本期認列之
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		本期期末		去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益		投資損益	備註
華泰電子股份有限公司	OSE PHILIPPINES, INC.	菲律賓	(1)積體電路及各種半導體零組件。	\$	3,971,825	\$	3,971,825	3,680,365	(\$ 93.67%	13,490)	39,934 \$	\$	37,406	註1
			(2)以上產品之研究、設計、製造、 裝配、加工、測試及售後服務。	(USD	129,375,408)	(USD	129,375,408)
華泰電子股份有限公司	OSE PROPERTIES, INC.	菲律賓	(1)不動產買賣。	(USD	9,381 305,559)	(USD	9,381 305,559)	7,998	39.99%	1,843	67,860		4,523
			(3)其他不動產相關業務。 (2)不動產租賃。
華泰電子股份有限公司	OSE INTERNATIONAL LTD.	英屬維 京群島	對各種生產事業之投資	(USD	491,200 16,000,000)	(USD	491,200 16,000,000)	16,000,000	100%	325,908	5,667		5,667	註1
華泰電子股份有限公司	華騰國際科技股份有限公司	台灣	高階通訊用記憶體模組之設計及銷售 業務。			(USD -	316,256 10,301,492)	-	-	-	170,369		13,386
華泰電子股份有限公司	矽晶源高科(股)公司	台灣	資料儲存及處理設備製造、資訊軟體 服務及資料處理服務等業務。		256,000			256,000 25,600,000	18.17%	-		-	-	註2
華泰電子股份有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED	香港	接單購料及委外加工裝配組件之業 務。	(USD	7,500,000) 230,250	(USD	7,500,000) 230,250	7,500,000	100%	321,646	6,697) (	(	6,697)	註1
華泰電子股份有限公司	樺誠投資股份有限公司	台灣	各項事業之轉投資		1,508,254			290,000 138,993,437	100%	1,489,232	52,860		52,860	註1
	OSE INTERNATIONAL LTD. 華騰國際科技股份有限公司	台灣	高階通訊用記憶體模組之設計及銷售 業務。		-	(USD	12,000,000) 368,400	-	-	-	170,369		12,658	註3
	OSE INTERNATIONAL LTD. OSE PHILIPPINES, INC.	菲律賓	(1)積體電路及各種半導體零組件。	(USD	153,500 5,000,000)	(USD	5,000,000) 153,500	248,660	( 6.33%	912)	39,934		2,528	註1、3
			(2)以上產品之研究、設計、製造、
			裝配、加工、測試及售後服務。
註1:已於編製合併財務報表時予以沖銷。
註2:該被投資公司已於民國96年3月8日廢止。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國111年1月1日至12月31日 華泰電子股份有限公司

(除特別註明者外)

附表八 單位:新台幣仟元

註3:以外幣記帳之轉投資公司之原始投資金額係依期末匯率換算。

		備註	註3
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)	截至本期止 已匯回	投資收益	- \$
	期末投資	帳面金額	56,126
	本期認列	投資損益	\$ 11,967)
	本公司直接 或間接投資	之持股比例	(\$ 100%
	被投資公司	本期損益	11,967) (\$
	台灣匯出累積 本期期末自	投資金額	158,328
	本期匯出或收回 投資金額	收回	\$ - \$
		匯出	- \$
	台灣匯出累積 本期期初自	投資金額	158,328 \$
		投資方式(註1)	投資設立 再轉投資 COREPLUS (2)
		實收資本額(元)	5,388,522) 165,428
			(USD
		主要營業項目	研發、承接各類電子產品零部件的基板表面 黏著加工、零部件的插件焊接加工、相關測 試、組裝加工、銷售自產產品,並提供相應 的技術維修和售後服務
附表九	大陸被投資	公 司 名 稱	蘇州華禕科技 有限公司

華泰電子股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國111年1月1日至12月31日

				依經濟部投審會
	本期期末累計自台灣匯		經濟部投審會	規定赴大陸地區
公司名稱	出赴大陸地區投資金額		核准投資金額	投資限額	備註
\$ 華泰電子股份有限		158,328 \$	175,495	\$ 5,850,465	註3
註1:投資方式區分為下列三種:

(1).直接赴大陸地區從事投資 (2).透過第三地區公司再投資大陸 (3).其他方式 註2:係依據經濟部97年8月29日經審字第09704604680號函規定,以本公司合併淨值之60%計算限額。

註3:實收資本額係依期末匯率換算。

附表十						單位:新台幣仟元
						(除特別註明者外)
				票據背書保證或
銷(進)貨	勞務收入	應收(付)帳款	其他應收款	提供擔保品	資金融通

民國111年1月1日至12月31日 大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 華泰電子股份有限公司

	銷(進)貨		勞務收入		應收(付)帳款		其他應收款		提供擔保品			資金融通
大陸被投資公司名稱	金額	%	金額	%	餘額	%	餘額	%	期末餘額	目的	最高餘額	期末餘額	利率區間	當期利息	其他
蘇州華禕科技有限公司	- \$		- \$ 148,842	98% \$	13,819		97% \$ 969	53% \$	-		30,700 - \$	30,700 \$	-	- \$

附表十一

華泰電子股份有限公司 主要股東資訊

民國111年12月31日

	股份
主要股東名稱	持有股數	持股比例
頎邦科技股份有限公司	163,995,498	29.53%

註:頎邦科技股份有限公司持有本公司普通股163,995,498股,無表決權之乙種特別股90,090,000股及丙種特別股180,180,000股,共計434,265,498股。

	產	附註	12 月 31 111 年 額 金	日 %	年 12 月 31 110 額 金	日 ℅
	流動資產
1100	現金及約當現金	六 $(-)$	\$ 3,314,126	20	\$ 2,498,233	15
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產一流 六(四)及八
	動				11,465
1140	合約資產一流動	六(二十三)	272,248	$\overline{2}$	296,090	2
1150	應收票據淨額	六(五)	155	$\overline{\phantom{a}}$	146	$\blacksquare$
1170	應收帳款淨額	六(五)	2,967,570	18	2,847,170	17
1180	應收帳款一關係人淨額	六(五)及七	38,925	$\pm$	473,491	3
1200	其他應收款		38,975	$\overline{\phantom{a}}$	55,489
1210	其他應收款一關係人	t	1,865	$\sim$	15,492
130X	存貨	六(六)	1,559,517	9	1,655,024	10
1410	預付款項		99,910	$\blacksquare$	88,878
1460	待出售非流動資產淨額	六(十二)		$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$	136,137	1
1479	其他流動資產一其他		20,969	$\overline{\phantom{a}}$	13,160	$\sim$
11XX	流動資產合計		8,314,260	49	8,090,775	48
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之金融資 六(二)
	產一非流動				1,261
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(三)
	之金融資產一非流動		10,613		39,879
1550	採用權益法之投資	六(七)	2,138,629	13	1,136,804	7
1600	不動產、廠房及設備	六(八)及八	5,173,917	31	5,349,052	32
1755	使用權資產	六(九)	166,755	$\mathbf{1}$	193,395	$\mathbf{1}$
1780	無形資產	六(十一)及七	47,163		32,421
1840	遞延所得稅資產	六(三十)	971,147	6	1,203,930	7
1915	预付設備款		20,581		167,490
1920	存出保證金	Л	16,291		133,479	1
1940	長期應收款一關係人	Ł		×	518,507	$\mathfrak{Z}$
1990	其他非流動資產一其他		1,501	$\overline{\phantom{a}}$	2,119	$\overline{\phantom{a}}$
15XX	非流動資產合計		8,546,597	51	8,778,337	52
1XXX	資產總計		16,860,857	100	16,869,112 P.	100

			111	月 31 年 12	日	110	12 年 月	31	日
	負債及權益	附註	金	額	%	金		額	%
	流動負債					\$
2100	短期借款	六(十三)及八	$\$\,$		$\star$		290,000 49,986		2
2110	應付短期票券	六(十四)		77,872	1		88,151		1
2130	合約負債一流動	六(二十三)					59,087
2150	應付票據			2,920,733	17		3,084,424		18
2170 2180	應付帳款 應付帳款一關係人	七		855	$\overline{\phantom{a}}$		1,039		$\overline{\phantom{a}}$
2200	其他應付款	六(十五)		1,257,121	7		1,585,528		10
2220	其他應付款項一關係人	t		20,000			20,602
2230	本期所得税負債			113,131	$\mathbf{I}$
2250	負債準備一流動			14,439			10,356
2280	租賃負債一流動			27,958			28,240
2320	一年或一營業週期內到期長期負債 六(十六)及八						60,700
2365	退款負債一流動			21,068			24,820
2399	其他流動負債一其他	七		131,823	1		244,009		$\overline{2}$
21XX	流動負債合計			4,585,000	27		5,546,942		33
	非流動負債
2540	長期借款	六(十六)及八		1,148,962	7		587,694		4
2580	租賃負債一非流動			133,352	1		166,602		1
2635	特别股負債一非流動	六(十八)		1,003,851	6		1,005,149		6
2640	淨確定福利負債一非流動	六(十七)		185,658	1		487,200		3
2645	存入保證金			39,768			56,924
2650	採用權益法之投資貸餘	六(七)		13,490			46,536
25XX	非流動負債合計			2,525,081	15		2,350,105		14
2XXX	負債總計			7,110,081	42		7,897,047		47
	權益
	股本	六(十九)(二十)
3110	普通股股本			5,553,299	33		5,554,319		33
3120	特別股股本			1,801,800	$11\,$		1,801,800		11
	資本公積	六(二十一)
3200	資本公積			238,171	$\mathbf{1}$		234,897		1
	保留盈餘	六(二十二)
3310	法定盈餘公積			192,241	1		53,719
3320	特別盈餘公積			157,357	$\mathbf{1}$		106,988		1
3350	未分配盈餘			2,000,701	12		1,385,221		$\,$ 8 $\,$
	其他權益
3400	其他權益			192,793)(	$1)$ (			164,879)(	1)
3XXX	權益總計			9,750,776	58		8,972,065		53
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
3X2X	負債及權益總計			16,860,857	100S		16,869,112		100

			111	年	度	110	年	度
	項目	附註	金	額		金	額	%
4000	營業收入	六(二十三)及七	\$	15,227,957	100	$\overline{\mathcal{S}}$	15,670,942	100
5000	營業成本	六(六)(十一)
		$(\pm + \lambda)$ (二十九)及七			$83)$ (		12,756,989)(	82)
5900	營業毛利			$12,721,360$ ( 2,506,597	17		2,913,953	18
	營業費用	六(十一)
		$(\pm + \lambda)$
		$( = +1)$
6100	銷管費用			$706,379$ ) (	$5)$ (		$707,908$ ) (	4)
6300	研究發展費用			340,002) (	$2)$ (		302,028)(	2)
6450	預期信用減損(損失)利益	$+ = (=)$		7,827)			15,492 994, 444)	6)
6000 6500	營業費用合計	六(九)		1,054,208 54	7)			$\overline{\phantom{a}}$
6900	其他收益及費損淨額 營業利益			1,452,443	$\rightarrow$ 10		1,919,509	$\overline{12}$
	营業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十四)		11,942			11,346
7010	其他收入	六(二十五)及七		81,749			65,617
7020	其他利益及損失	六(二十六)		130,294	L -6		50,132)
7050 7055	財務成本	六(二十七) $+ = (=)$		25,820)	ä,		31,499) 33,664)
7070	預期信用減損損失 採用權益法認列之子公司、關聯	六(七)
	企業及合資損益之份額			107,144	1		47,860
7000	營業外收入及支出合計			305,309	$\overline{2}$		9,528
7900	税前淨利			1,757,752	12		1,929,037	12
7950	所得税費用	六(三十)		309,099)(	2)		398,456)	2)
8200	本期淨利			1,448,653	10	S	1,530,581	10
	其他綜合損益
8311	不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數	六(十七)	\$	120,460	1(		$183,401)$ (	1)
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡	六(三)
	量之權益工具投資未實現評價損
	益			7,185)	- (		34,626)
8330	採用權益法認列之子公司、關聯 企業及合資之其他綜合損益之份	六(七)
	額-不重分類至損益之項目			$65,051)$ (	$1)$ (		7,758)
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	六(三十)		24,002)			44,146
8310	不重分類至損益之項目總額			24,222			181,639)	$\overline{1}$
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒	六(七)		37,794	$-$ (		2,795
8380	換差額 採用權益法認列之子公司、關聯	六(七)
	企業及合資之其他綜合損益之份
	額-可能重分類至損益之項目				- (		1,567)
8399	與可能重分類之項目相關之所得	六(三十)
	税			7,819)			16,498
8360	後續可能重分類至損益之項目 總額			29,975			12,136
8300	其他綜合損益(淨額)			54,197	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\mathcal{S}}$	169, 503)
8500	本期綜合損益總額			1,502,850	10	\$	1,361,078	9
	每股盈餘	六(三十一)
9750	基本		s S		2.02			2.24
9850	稀釋				1.94	$\overline{\$}$		2.06

營業活動之現金流量 $\mathbb{S}$ $\mathcal{S}$ 1,929,037 1,757,752 本期税前淨利 調整項目 收益費損項目 六(八)(九) 折舊費用 1,095,887 1,261,837 $(\pm +\lambda)$ 六(十一) 攤銷費用 36,822 $(\pm + \lambda)$ 26,554 七及十二(二) 18,172 預期信用減損損失 7,827 5,225 1,261 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失 六(二十六) 六(二十七) 31,499 25,820 利息費用 六(二十四) $11,942$ ) ( 11,346) 利息收入 六(十九) 6,986 8,219 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 六(七) 47,860) $107,144$ ) ( 資損失(利益)之份額 六(二十六) 4,704) $20,501$ ) ( 處分不動產、廠房及設備利益 六(二十六) 6,700) 處分待出售非流動資產利益 3,550) 六(二十六) 處分採用權益法之投資(損失)利益 $\sqrt{2}$ $\overline{\phantom{a}}$ 19,577 19,481 六(六) 存貨跌價及報廢損失 1,324) $278)$ ( 租賃修改利益 國外營運機構財務報表換算之兒換差額重 6,439 2,957) 分類至兌換(利益)損失 六(二十六) 521 其他損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 23,842 8.735 合約資產減少 706 9) 應收票據(增加)減少 $128, 227)$ ( 665,893) 應收帳款增加 434,566 243,570) 應收帳款一關係人減少(增加) 16,809 25,225) 其他應收款減少(增加) 15,706 11,247 其他應收款一關係人減少 75,930 $656,923$ ) 存貨減少(增加) 10,837) $8,649$ ) 預付款項增加 7,795) 931) 其他流動資產一其他增加 $\epsilon$ 588 $1,008$ ) 其他非流動資產一其他減少(增加) ( 10,279) 62,786 合約負債(減少)增加 14,608) 應付票據減少 874,392 163,691) 應付帳款(減少)增加 20,260) $184)$ ( 應付帳款一關係人減少 57,847) 383,521 其他應付款(減少)增加 2,532) 4,083 負債準備一流動增加(減少) $\left($ 5,378) 63,472 其他流動負債(減少)增加 181,082) 80,447) 淨確定福利負債減少 2,932,760 2,798,858 營運產生之現金流入 9,568 1,533 收取之利息 4,994 收取之所得稅 2,934,293 2,813,420 營業活動之淨現金流入	附註	111 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日	$110 + 1 + 1 + 1$ 至 12 月 31 日

	附註		111 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日		$110$ 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
投資活動之現金流量
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 六(三)
清算退回股款		\$	22,082	$\sqrt$
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 六(三)
資產					32,727
按攤銷後成本衡量之金融資產一流動減少			11,465		119,580
取得採權益法之投資	六(七)	$\left($	$1,209,920$ ) (		290,000)
處分採用權益法之投資					13,535
子公司清算退回股款					69,164
取得不動產、廠房及設備(含預付設備款)現金 六(三十二)
支付數			$1,091,294$ ) (		$1,028,876$ )
處分不動產、廠房及設備價款			31,774		9,731
存出保證金減少			117.188		13,861
長期應收款-關係人減少(增加)			518,507	$\left($	$71,415$ )
取得無形資產	六(十一)		$41,170$ ) (		27,841)
處分待出售非流動資產價款			290,005
收取之股利	六(七)				6,767
投資活動之淨現金流出			1,351,363)		1,152,767)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	六(三十三)		1,621,958		3,098,880
短期借款减少	六(三十三)	$\left($	$1,911,958$ ) (		3,910,452)
應付短期票券增加	六(三十三) 六(三十三)		50,011)		49,972
應付短期票券減少 舉借長期借款	六(三十三)	€	863,262		1,255,700
償還長期借款	六(三十三)		$362,694$ ) (		$1,468,906$ )
存入保證金(減少)增加	六(三十三)		$17,156$ )		53,500
租賃負債本金償還	六(三十三)		$28,203$ ) (		$16,409$ )
發放現金股利	六(二十二)		733,916)
支付之利息			$27,446$ ) (		13,682)
其他籌資活動					26,555
籌資活動之淨現金流出			646, 164)		924,842)
本期現金及約當現金增加數			815,893		856,684
期初現金及約當現金餘額			2,498,233		1,641,549
期末現金及約當現金餘額		\$	3,314,126	\$	2,498,233

華泰電子 股份有 限公司

個 體 財 務 報 表 附 註

民國 111 年度及 110 年 度

單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )

一、 公司沿革

(一)華泰 電子股 份有限 公司 (以 下簡稱「 本公司」)係於民國 60 年 6 月奉 准設立 登記於高 雄市,其註 冊地址 及主要 營運 據點位於 高雄市 楠梓區 中三街 9 號, 主要經營 項目為 各型積 體電路、半導 體 零組件、電腦 主機板、各種 電子、電 腦及通訊 線路板 之製造 、組合 、加工 及 外銷。

(二)本公 司股票 已於民國 83 年 4 月奉 准 在台灣證 券交易 所掛牌 買賣。

二、 通過財務 報告之 日期及 程序

本個體財 務報告 已於民國 112 年 2 月 22 日經董事 會通過 發布 。

• 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
• (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認可 並發布 生效之新發布、 修正後國 際財務 報導準 則之影 響

下表彙列 金管會 認可並 發布生 效之民 國 111 年 適用之 國際財 務報導準 則之 新發布、 修正 及 修訂之 準則及 解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正	民國111年1月1日
「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定	民國111年1月1日
使用狀態前之價款」
「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正	民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善	民國111年1月1日

本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。

(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響

下表彙列 金管會 認可之 民國 1 12 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正	民國112年1月1日
「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正	民國112年1月1日
「與單一交易所產生之資產及負債 國際會計準則第12號之修正	民國112年1月1日
有關之遞延所得稅」

本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正	待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
「售後租回中之租賃負債」 國際財務報導準則第16號之修正	民國113年1月1日
「保險合約」 國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
「初次適用國際財務報導準則 國際財務報導準則第17號之修正	民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正	民國113年1月1日
「具合約條款之非流動負債」 國際會計準則第1號之修正	民國113年1月1日
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影

四、 重大會計 政策之 彙總說 明

編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。

(一)遵循聲明

響。

本個體財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則編 製。

(二)編製基礎

• 1.除下列 重要項 目外, 本個體 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
• (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。

(2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。

(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。

• 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之 項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
• (三)外幣換算

本個體財 務報告 係以本 公司之 功能性 貨 幣「 新台 幣」作 為表達 貨幣列 報。

• 1.外幣交 易及餘 額
• (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
• (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
• (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額 ,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按 資 產負債表 日之 即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。

(4)所有兌 換損益 於損益 表之「 其他利 益 及損失」 列報。

2.國外營 運機構 之換算

功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有集 團 個體 及關 聯企業,其經 營結果 和財 務狀況以 下列方 式換算 為表達 貨幣:

• (1)表 達 於 每 一 資產負債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資產負債 表 日 之 收 盤 匯 率換算;
• (2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及

(3)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。

(四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準

• 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
• (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
• (2)主要為 交易目 的而持 有者。
• (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者。
• (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少十 二個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。

• 本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。

• 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:

• (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
• (2)主要為 交易目 的而持 有者。
• (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
• (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少十 二個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。

本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。

(五)約當現金

約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運上之短 期現金 承諾者 ,分類 為約當 現 金。

• (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
• 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
• 2.本公司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
• 3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
• 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 , 本公 司於損 益認列 股 利 收入。
• (七)透過其他 綜合損 益按公 允 價值 衡量之 金 融資產
• 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公允價 值變動 列報於 其他 綜 合損益 。
• 2.本公司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
• 3.本公司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量:

屬權益工 具之公 允價值 變動認 列於其 他 綜合損益,於 除列時,先前認 列於 其他綜合 損益之 累積利 益或損 失後續 不 得重分類 至損益,轉列 至保留 盈餘 項下。

4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 , 本公 司於損 益認列 股 利收入。

(八)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產

• 1.係指同 時符合 下列條 件者:
• (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
• (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
• 2.本公司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日 會計。
• 3.本公司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
• (九)應收帳款 及票據
• 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
• 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始發 票金額衡 量。
• (十)金融資產 減損

本公司於 每一資 產負債 表日,就 按攤銷 後成本衡 量之金 融資產,考量所 有合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯 著 增加者,按 12 個月預 期信用 損失金 額衡 量備抵損 失;對自原 始認列後 信用 風險已顯 著增加 者,按存 續期間 預期信 用損失金 額衡量 備抵損 失;就不 包含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 或 合 約 資 產 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡量備抵 損失。

(十一)金融資產 之除列

本公司於 符合下 列情況 之一時 ,將除 列 金融資產 :

1.收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 權 利失效。

2.移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,且業已移轉 金融資 產所有 權之 幾乎所有 風險及 報酬。

(十二)出租人之 租賃交 易-營 業租賃

營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤銷認 列為當 期損益 。

(十三)存貨

存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本依 加 權平均 法決定。製成品 及 在製品之 成本包 括原料、直接人 工、其 他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用 (按正常 產能分 攤),惟不包 括借款 成本。比較 成本與 淨變現價 值孰低 時, 採 逐 項 比 較 法 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚須投 入之估 計成本 及 完成 出售所 需 之估計成 本 後之 餘額。

(十四)採用權益 法之投 資 -子 公司、 關聯企 業 及合資

• 1.關 聯 企 業 指 所 有 本 公 司 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份。本 公司對關 聯企業 之投資 採用權 益法處理 ,取得 時依成 本認列 。
• 2.本公司 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款), 本公司 不認列 進一步 之損失 ,除非 本公 司對該 關聯企 業發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。
• 3.當 關 聯 企 業 發 生 非 損益及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本公司 將 歸 屬 於 本 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益變動按 持股比 例認列 為「資 本公積」。
• 4.本公司 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益比例 銷除;除非證 據顯示 該交易 所 轉讓之資 產已減 損,否則未實 現 損失亦予 以銷除。關聯 企業之 會計政 策 已作必要 之調整,與 本 公司採 用 之政策一 致。
• 5.當本公 司處分 關聯企 業時,如 喪失對 該關聯企 業之重 大影響,對於先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 公司若直 接處分 相關資 產或負 債之基 礎 相同,亦 即 如先前 認列為其 他綜 合損益之利益 或損失,於處分 相關資產 或 負債時將被重 分類為損 益,則當 喪失對關聯企 業之重大 影響時,將該 利益 或損失自權益 重分類為 損益。如 仍 對 該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響 , 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中 認 列 之金額依 上述方 式轉出 。
• (十五)待出售非 流動資 產

當 非 流 動 資 產 之 帳 面 金 額 主 要 係 透 過 出 售 交 易 而 非 繼 續 使 用 來 回 收 , 且 高度很有 可能出 售時,分 類為待 出售資 產,以其 帳面價值 與公允 價值減 出 售成本孰 低者衡 量。

• (十六)不動產、 廠房及 設備
• 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
• 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本公司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
• 3.不動產、廠房 及設備 之 後續衡 量採成 本模式,除土地 不提折舊 外,其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊。不 動產、廠房及設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 。

4.本公司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進行檢視,若殘 值及耐 用年限 之預期 值 與先前之 估計不 同時,或資產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起 依國際會 計準則第 8 號「會計 政策、會 計估計變 動及錯 誤」之 會計估 計 變動規定 處理。 各項資 產之耐 用年限 如 下:

房屋及建		築	3	年	~	51 年
機器設備			3	年	~	7 年
運輸設備			3	年	~	5 年
辦公設備			3	年	~	6 年
其他資產			2	年	~	7 年

• (十七)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
• 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用 。
• 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本公司 增 額 借 款 利 率 折現後之 現值認 列,租賃給付 包括固 定 給付,減除可收 取之任 何租賃 誘 因。

後續採利 息法按 攤銷後 成本法 衡量,於 租賃期間 提列利 息費用。當非屬 合約修改 造成租 賃期間 或租賃 給付變 動 時,將重評 估租賃 負債,並 將再 衡量數調 整使用 權資產 。

• 3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列 ,成本包 括:
• (1)租賃負 債之原 始衡量 金額;
• (2)於開始 日或之 前支付 之任何 租賃給 付 。

後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。

• 4.對 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認列於損 益中。
• (十八)投資性不 動產

投資性不 動產以 取得成 本認列,後續衡 量採成本 模式。除土地外,按估 計 耐用年限 以直線 法提列 折舊, 耐用年 限 為 40 年。

(十九)無形資產

電腦軟體 以取得 成本認 列,依 直線法 按 估計耐用 年限 1~3 年攤 銷。

(二十)非金融資 產減損

本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損 損失。可回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減 處 分成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 存在 或 減少時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減損損 失而增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷後之帳 面金額 。

(二十一)借款

係指向銀 行借入 之長、短期 款項。本公 司 於原始認 列時按 其公允 價值減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額,採有 效利息 法按攤 銷程序 於流通 期 間內認列 利息費 用於損 益。

• (二十二)應付帳款 及票據
• 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而發生之 應付票 據。
• 2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本 公司係 以原 始發票金 額衡量 。
• (二十三)特別股負 債
• 本公司發 行之特 別股負 債,嵌入有 買回 權,於 初始發 行時將 發行價 格依 發行條件 區分為 金融資 產及金 融負債 , 其處理如 下:
• 1.嵌 入 之 買 回 權 : 於 原 始 認 列 時 以 其 公 允 價 值 之 淨 額 帳 列 「 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 」;後 續 於 資 產 負 債 表 日,按 當 時 之 公 允 價 值 評 價 , 差 額 認 列 「 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 或 損 失 」。
• 2.特 別 股 負 債 之 主 契 約 : 於 原 始 認 列 時 就 發 行 金 額 扣 除 特 別 股 負 債 收 回 權 之 公 允 價 值 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 債 券 流 通 期 間 內認列為 當期損 益,作 為「財 務成本 」 之調整項 目。
• 3.發 行 特 別 股 負 債 之 任 何 直 接 歸 屬 之 交 易 成 本 , 按 上 述 各 項 組 成 之 原 始帳面金 額比例 分配至 負債和 權益之 組 成部分。
• (二十四)金融負債 之除列

本公司於 合約明 定之義 務履 行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。

(二十五)金融資產 及負債 之互抵

當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金融負債 互抵, 並於資 產負債 表中以 淨 額表達。

(二十六)負債準備

負債準備 (包 含 保 固 等 )係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務 , 且 該 義 務 之 金 額 能 可靠估計 時認列 。未來 營運損 失不得 認 列負債準 備。

• (二十七)員工福利
• 1.短期員 工福利

短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。

• 2.退休金
• (1)確定提 撥計畫

對於確定 提撥計 畫,係依權責 發生基 礎 將應提撥 之退休 基 金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提撥 金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。

• (2)確定福 利計畫
• A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來福利 金額折 現計算,並以資產 負債 表 日之確 定福利 義務現 值減除計 畫資產 之公允 價值。確定 福利 淨義務每 年由精 算師採 用預計單 位福利 法計算,折現率則 參考 資產負債 表日 與 確定福 利計畫之 貨幣及 期間一 致之政 府公債 之 市場殖利 率 。
• B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益,並表 達於 保 留盈餘 。
• C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益。
• 3.員工酬 勞及董 監酬勞

員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時,則按會計估 計變動 處理。另以股 票 發放員工 酬勞者,計算 股數之 基礎為董 事會決 議日前 一日收 盤價 。

(二十八)員工股份 基礎給 付

限制員工 權利新 股:

• 1.於給與日以所給與之權益工具公允價值基礎於既得期間認列酬勞成本。

• 2.本 公 司 所 發 行 之 限 制 員 工 權 利 新 股 於 未 達 既 得 條 件 前 , 不 具 有 盈 餘 分 派 權 , 其 他 權 利 與 本 公 司 已 發 行 之 普 通 股 股 份 相 同 (包 括 但 不 限 於:減資、資本公積配息 )及 因合併、分 割、股份轉換等 各項法 定事 由所獲配 之任何 權益。

• 3.員工無 須支付 價款取 得限制 員工權 利 新股,員工於 既得期 間內離 職, 其尚未既 得之股 份,由 本公司 無償收 回 ,並辦理 註銷。

• (二十九)所得稅
• 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
• 2.本公司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之所得 稅,嗣 盈餘產 生年度 之次年 度 於股東會 通過盈 餘分 派 案後, 始就實際 盈餘之 分 派情 形,認 列未分 配 盈餘所得 稅費用 。
• 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資產負債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易( 不包括 企業合 併)中 對資產 或 負債之原 始認列,且在 交易當 時未影響 會計利 潤或課 稅所得 (課稅損 失 ),則不予認 列。若投資 子公 司 及關聯企業 產 生 之 暫 時 性 差 異 , 本 公 司 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認列。遞延所 得稅採 用在資 產負債 表日 已立法或 已實質 性立法,並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率(及稅 法)為 準。
• 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
• 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債互抵 。
• (三十)股本

普通股分 類 為 權 益 。 特 別 股 之 分 類 係 對 合 約 協 議 之 實 質 及 金 融 負 債 與 權 益工具之 定義,就 附於特 別股之 特定權 利予以評 估,當展 現金融 負債之 基 本特性則 分類為 負債 (請 詳附註 四、(二 十三)之說 明),否則分類 為權益。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 之 增 額 成 本 以 扣 除 所 得 稅 後 之 淨 額 於 權 益 中 列 為 價 款減項。

(三十一)收入認列

• 1.封裝及 測試服 務
• (1)本公司 提供積 體電路 之封裝 與測試 相 關業務,於履行 合約時,係 為 客 戶 創 造 或 強 化 客 戶 已 有 控 制 之 資 產 , 故 隨 時 間 逐 步 認 列 收 入,履約完 成前認 列為合約 資產,於 開 立帳單時 將其轉 列為應 收 帳款,若已 收取之 貨款超過 認列收 入之 金額,差額 係認列 為合約 負債。
• (2)因 移 轉 所 承 諾 之 商 品 或 服 務 予 客 戶 與 客 戶 付 款 間 之 時 間 間 隔 未 有超過一年者,因此本公司並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
• 2.電子製 造服務
• (1)本公司 提供電 子產品 之製造、加工 及 銷售,銷 貨收入 於產品 之控 制移轉予 客戶時 認列,即當 產品被 交付 予客戶,且 本 公司 並無尚 未履行之 履約義 務可能 影響客 戶接 受 該 產品時。當產品 被運送 至 指定地點,陳舊過 時及滅失 之風險 已移 轉予客戶,且客戶 依據銷 售合 約 接受 產 品, 或 有 客觀 證 據證 明 所 有接 受 標準 皆 已滿 足 時 , 商品交付 方屬發 生。
• (2)銷售收 入以合 約價格 認列,截至 資產 負債表日 止之銷 貨相關 之估 計應付客 戶銷貨 折讓認 列為退 款負債 。
• (3)應收帳 款於商 品交付 予客戶 時認列,因自該時 點起本 公司對 合約 價款具無 條件權 利,僅 須時間 經過即 可 自客戶收 取對價 。
• 3.本 公 司 對 銷 售 或 提 供 服 務 之 產 品 提 供 標 準 保 固 , 對 產 品 瑕 疵 負 有 維 修之義務,對 於截至 資產負 債表日 止之 銷售估計 可能之 保固義 務,認 列負債準 備。
• (三十二)營運部門

本公司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之方式報 導。主要營運 決策者 負責分 配 資源予營 運部門 並評估 其績效。

五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源

本公司 編 製 本個體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :

(一)會計政策 採用之 重要判 斷

收入總額 或淨額 認列

本公司 依 據 交 易 型 態 及 其 經 濟 實 質 判 定 對 客 戶 承 諾 之 性 質 究 係 由 其 本 身 提 供 特 定 商 品 或 勞 務 之 履 約 義 務 (即 本 公 司 為主理人 ), 或 係 為 另 一 方 安 排 提 供 該 等 商 品 或 勞 務 之 履 約 義 務 (即 本 公 司 為代理人 )。 當 本公司 於 移 轉 特 定 商品或勞 務予客 戶前,控 制該商 品或勞 務,則 本公 司為主 理人,就 移轉特 定 商 品 或 勞 務 之 預 期 有 權 取 得 之 對 價 總 額 認 列 收 入 。 若 特 定 商 品 或 勞 務 移 轉 予客戶前,本公司 並未控 制該等 商品或 勞務,則 本 公司為 代理人,係為另 一 方 提 供 特 定 商 品 或 勞 務 予 客 戶 作 安 排 , 就 此 安 排 有 權 取 得 之 任 何 收 費 或 佣 金認列為 收入。

本公司依據下列指標判定於特定商品或勞務移轉予客戶前控制該商品或勞務: a.對完成 提供特 定商品 或勞務 之承諾 負 有主要責 任 。

b.於特定 商品或 勞務移 轉予客 戶前或 於 控制移轉 後 承擔 存貨風 險。

c.對特定 商品或 勞務具 有訂定 價格之 裁 量權。

(二)重要會計 估計及 假設

1.存貨之 評價

由於存貨 須以成 本與淨 變現價 值孰低 者 計價,故本公司 必須運 用判斷 及估 計決定資 產負債 表日存 貨之淨 變現價 值。由於科技快 速變遷,本公司 評估 資產負債 表日存 貨因正 常損耗、過 時陳 舊或無市 場銷售 價值之 金額,並將 存貨成本 沖減至 淨變現 價值。此存貨 評價 係考量產 品市場 狀況及 歷史銷 售 經驗等因 素,故 可能產 生重大 變動。

民國 111 年 12 月 31 日,本公 司存貨 之 帳面金額 為\$1,559,517。

2.遞延所 得稅資 產之可 實現性

遞延所得 稅資產 係於未 來很有 可能有 足 夠之課稅 所得供 可減除 暫時性 差 異使用時 方予以 認列。評估 遞延所 得稅 資產之可 實現性 時,必須涉 及管理 階層之重 大會計 判斷及 估計,包含 預期 未來銷貨 收入成 長及利 潤率、可使 用之所得 稅抵減、稅 務規劃 等假設。任 何關於全 球經濟 環境、產業 環境的 變遷及法 令的改 變,均 可能引 起遞延 所 得稅資產 之重大 調整。

民國 111 年 12 月 31 日,本集 團認列 之 遞延所得 稅資產 為 \$971,147。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

	111年12月31日			110年12月31日
庫存現金及零用金	\$	120	\$	120
支票存款及活期存款		2,724,546		2,116,569
定期存款		589,460		381,544
	\$	3,314,126	\$	2,498,233

• 1.本公司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本公司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
• 2.本 公 司 定 期 存 款 因 提 供 質 押 或 境 外 資 金 回 台 存 入 銀 行 專 戶 而 用 途 受 限 制 者 ,已 轉 列 「按 攤 銷 後成 本 衡 量之 金 融 資 產 -流 動」 項 下 ,請 詳 附 註六 、 (四)之說 明。
• 3.上開定 期存款 之期間 為三個 月內,且 未有質押 之情形,依性質 分類於 約當 現金。
• (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產

項	目	111年12月31日	110年12月31日
非流動項目 :

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 特別股負債收回權價值 \$ - \$ 1,261

1.本公司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 之 淨 損 益 情 形 , 請詳附註 六、(二 十六) 其他利 益及損 失 。

2.本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押擔保之情形。

(三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產

項	目	111年12月31日	110年12月31日
非流動項目 :
未上市櫃公司股票		\$ 10,613	\$ 39,879

• 1.本公司 選 擇 將 策 略 性 投 資 之權益 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量之金融 資產, 該等投 資於 民 國 111 年 及 110 年 12 月 3 1 日之 公允價 值 分別為\$10,613 及\$39,879。
• 2.本公司 於民 國 111 年 8 月因 轉投資 之 非上市櫃 公司解 散清算 而取得 清算 股款\$22,082,累 積投資 損失為 \$6,734, 並自其他 權益轉 列保留 盈餘。

• 3.本公司 於民 國 110 年 7 月出售 公允價 值為 \$32,727 之 非上市 櫃股票 投資, 累積處分 利益為 \$1,361,並自 其他權 益 轉列保留 盈餘。

• 4.民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日透過 其他綜 合損益 按公允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 因 公 允 價 值 變 動 而 認 列 於 綜 合 (損 )益 之 之 金 額 分 別 為 (\$7,185)及(\$34,626)。

• 5.本 公 司 未 有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 擔 保之情事 。
• (四)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產

項	目	111年12月31日		110年12月31日
流動項目 :
活期存款-境外資金專戶		\$ -	\$	1,780
質押之定期存款		-		9,685
		\$ -	\$	11,465

• 1. 民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 1 2 月 31 日活期及 定期存 款之利 息收入 認列於銀 行存款 利息項 下,請 詳附註 六 、(二十四 )。
• 2.本公司將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
• 3.活 期存款 -境 外 資 金 專 戶 為 本 公 司 依 境 外 資 金 匯 回 管 理 運 用 及 課 稅 條 例 存 於 銀 行 專 戶 而 資 金 用 途 限 用 於 核 定 計 畫 之 金 額 。 本 案 業 已 依 核 定 計 畫 完成投資 ,並於 民國 111 年 8 月取得 經 濟部核發 之投資 計畫完 成證明 。
• 4.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊請詳 附註 十 二、(二)。本 公 司 投 資 定 期 存 單 之 交 易 對 象 為 信 用 品 質 良 好 之 金 融 機 構 , 預 期 發 生 違 約之可能 性甚低 。
• (五)應收票據 及帳款(含關係 人)

	111年12月31日			110年12月31日
應收票據	\$	155	\$	146
減:備抵損失		-		-
	\$	155	\$	146
應收帳款	\$	2,980,843	\$	2,852,616
減:備抵損失	(	13,273)	(	5,446)
	\$	2,967,570	\$	2,847,170
應收帳款-關係人	\$	38,925	\$	473,491
減:備抵損失		-		-
	\$	38,925	\$	473,491

• 1.以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 應 收 票 據 及 帳 款 帳 齡 分 析 及 相 關 信 用 風 險 資 訊 請詳附註 十二、(二)。
• 2.民國 111 年 12 月 31 日 及 110 年 12 月 31 日之應 收帳款 及應收 票據餘 額 均為客戶 合約所 產生, 另於民 國 110 年 1 月 1 日客戶 合約之 應收款 餘額 為\$2,417,496。

3.本公司 未有將 應收票 據及帳 款提供 作 為質押擔 保之情 形。

4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本公司 應 收票據於 民國 111 年及 110 年 12 月 3 1 日信用風 險最大 之暴險 金額分 別 為\$155 及\$146;最能 代表本 公司應收 帳 款於民 國 111 年 及 110 年 12 月 31 日信用風 險最大 之暴險 金額分 別為 \$3,006,495 及\$3,320,661。

(六)存貨

	111年12月31日			110年12月31日
原料	\$	1,323,509	\$	1,532,564
物料		157,344		158,991
在製品		312,792		233,373
製成品		36,546		26,383
		1,830,191		1,951,311
減:備抵跌價損失	(	270,674)	(	296,287)
	\$	1,559,517	\$	1,655,024

1.本公司 當期認 列為費 損之存 貨成本 :

		111年度		110年度
已出售存貨成本	\$	12,730,163	\$	12,754,638
存貨報廢及跌價損失		19,577		19,481
其他	(	28,380)	(	17,130)
	\$	12,721,360	\$	12,756,989

2.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,存貨 投保火 險之保 險金額 分別 為\$15,068,842 及\$13,939,684。

(七)採用權益 法之投 資

		111年	110年
1月1日	\$	\$ 1,136,804	909,446
增加採用權益法之投資		1,209,920	290,000
處分採用權益法之投資		( -	81,732)
採用權益法之投資損益份額		107,144	47,860
採用權益法之投資盈餘分派		( -	6,767)
轉列待出售非流動資產	(	257,959)	-
其他權益變動	(	24,300) (	18,559)
其他		66	92
		2,171,675	1,140,340
加(減) :採用權益法之投資貸餘變動
轉列(迴轉)非流動負債	(	33,046) (	3,536)
	\$	\$ 2,138,629	1,136,804

		111年12月31日			110年12月31日
		金額	持股比例		金額	持股比例
子公司 :
ORIENT SEMICONDUCTOR ELECTRONICS PHILIPPINES, (OSEP) INC.	(\$	13,490)	93.67%	(\$	46,536)	93.67%
OSE INTERNATIONAL LTD.		325,908	100%		302,372	100%
(H.K.) COREPLUS LIMITED		321,646	100%		301,073	100%
樺誠投資股份有限公司		1,489,232	100%		291,503	100%
		2,123,296			848,412
:採用權益法之投資貸餘 加
轉列非流動負債		13,490			46,536
小計		2,136,786			894,948
關聯企業 :
OSE PROPERTIES, INC.		1,843	39.99%		-	39.99%
華騰國際科技(股)公司		-	-		241,856	9.57%
矽晶源高科(股)公司		-	18.17%		-	18.17%
小計		1,843			241,856
合計	\$	2,138,629		\$	1,136,804

• 1.子公司
• (1)有關本 公司之 子公司 資訊, 請參見 本 公司民國 111 年 度合併 財務報 表 附註四、( 三)。
• (2)本公司 因繼續 按持股 比例認 列 OSEP 之虧損, 致採用 權益法 之投資 帳 面金額貸 餘,本 公司業 已轉列 非流動 負 債項下。
• 2.關聯企 業
• (1)OSE PROPERTIES,INC.截止至 民國 110 年 1 2 月 31 日止由 於持續 虧損, 本公司累 積所認 列之投 資損失 已使對 其 長期股權 投資帳 面價值 降至為 零,不再 繼續認 列投資 損失。
• (2)本公司 對轉投 資矽晶 源高科 (股)公 司 之帳面價 值已認 列為零 ,且無 進 一步應額 外提列 損失之 法定或 推定義 務。該公司已於民國 93 年經核准 廢止, 尚待辦 理解散 清算。
• (3)本公司 於民國 111 年 4 月 經董事 會決 議處分華 騰國際 科技股 份有限 公 司,於民國 111 年 6 月 簽訂股權 買賣合 約,以 \$262,365 讓售全部 9.57% 持股,並 已於民國 111 年 9 月收足全 部 出售價款 且完成 股票交 割及過 戶;另, 轉列待 出售非 流動資 產請詳 附 註六、 (十 二)之 說明。
• (4)本公司 於民國 111 年及 110 年 12 月 31 日採用權 益法之 投資無提 供股 票質押擔 保之情 形 。

(5)截至民國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,本公 司無重 大關聯 企業者 。

(6)本公司 個別不 重大關 聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下: 民國 111 年及 110 年 12 月 31 日, 本公 司個別不 重大關 聯企業 之帳面 金額合計 分別為\$1,843 及\$241,856。

	111年度		110年度
本期(損)益	\$ 17,909	\$	23,266
其他綜合損益稅後淨額	2,717	(	819)
本期綜合損益總額	\$ 20,626	\$	22,447
(八)不動產、 廠房及 設備
	111年12月31日		110年12月31日
不動產、廠房及設備
—供自用	\$ 5,173,087	\$	5,348,089
—供營業租賃	830		963
	\$ 5,173,917	\$	5,349,052

	房屋及建築	機器設備	運輸設備		辦公設備		其他設備	未完工程及 待驗設備	合計
成本及重估增值:
111.1.1 增添	7,031,115 - \$	14,414,955 - \$	\$	1,087 -	\$ 54,064 -	\$	359,079 -	926,643 900,539 \$	22,786,943 900,539 \$
處分	28,720) (	240,964) (	(	1,047)	-	(	9,548)	-	280,279) (
移轉	81,355	1,058,394		-	-		49,548	1,181,864) (	7,433
折舊及減損: 111.12.31	7,083,750 \$	15,232,385 \$	\$	40	\$ 54,064	\$	399,079	645,318 \$	23,414,636 \$
折舊費用 111.1.1	4,809,885 131,868 \$	12,243,508 928,666 \$	\$	1,077 5	\$ 54,064 -	\$	330,320 13,596	- - \$	17,438,854 1,074,135 \$
處分 移轉	20,891) - (	239,962) - (	(	1,042) -	- -	(	9,545) -	- -	271,440) - (
111.12.31	4,920,862 \$	12,932,212 \$	\$	40	\$ 54,064	\$	334,371	- \$	18,241,549 \$

1.供自用 之不動 產、廠 房及設 備

房屋及建築	機器設備									合計
7,119,353 \$	14,147,037 \$	\$	1,087	\$	54,890	\$	372,453	\$	63,697	21,758,517 \$
-	-		-		-		-			1,337,926
2,521) (	(		-	(	826)	(	34,104)		-	348,909) (
85,717) (	579,376		-		-		20,730			39,409
7,031,115 \$	14,414,955 \$	\$	1,087	\$	54,064	\$	359,079	\$		22,786,943 \$
4,779,640 \$	11,469,113 \$	\$	1,067	\$	54,765	\$	348,798	\$	-	16,653,383 \$
156,005	1,070,832		10		125		15,626		-	1,242,598
123,359) (	10,023		-		-		-		-	113,336) (
4,809,885 \$	12,243,508 \$	\$	1,077	\$	54,064	\$	330,320	\$	-	17,438,854 \$
2,162,888 \$	2,300,173 \$	\$	-	\$	-	\$	64,708	\$		5,173,087 \$
2,221,230 \$	2,171,447 \$	\$	10	\$	-	\$	28,759	\$		5,348,089 \$
	2,401) (	(	311,458) 306,460)	- 運輸設備	(	826) 辦公設備	(	34,104) 其他設備	(	474,980) 1,337,926 926,643 - 645,318 926,643 未完工程及 待驗設備	343,791) 註:本公司於民國110年7月將部分供自用之房屋轉列待出售非流動資產,其成本及累計折舊分別為\$124,639及\$123,359。 (

有關待出售非流動資產請詳附註六、(十二)之說明。

2.供營業 租賃之 不動產 、廠房 及設備

		房屋及建築		機器設備		合計
成本及重估增值:
111年1月1日 暨12月31日	\$	10,721	\$	-	\$	10,721
折舊及減損:
111年1月1日	\$	9,758	\$	-	\$	9,758
增添		133		-		133
111年12月31日	\$	9,891	\$	-	\$	9,891
		房屋及建築		機器設備		合計
成本及重估增值:
110年1月1日	\$	279,342	\$	19,503	\$	298,845
處分		-	(	4,058)	(	4,058)
移轉(註)	(	268,621)	(	15,445)	(	284,066)
110年12月31日	\$	10,721	\$	-	\$	10,721
折舊及減損:
110年1月1日	\$	143,389	\$	13,713	\$	157,102
增添		133		368		501
處分		-	(	4,058)	(	4,058)
移轉(註)	(	133,764)	(	10,023)	(	143,787)
110年12月31日	\$	9,758	\$	-	\$	9,758
淨帳面價值:
111年12月31日	\$	830	\$	-	\$	830
110年12月31日	\$	963	\$	-	\$	963

註: 本公司於 民國 110 年 7 月 將部分供 營業 租賃之房 屋及建 築轉列 待出 售非流動 資產, 其成本 及累計 折舊分 別 為 \$268,621 及\$133,764。 有 關待出售 非流動 資產請 詳附註 六、 (十 二 )之說明。

3.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :

	111年度	110年度
資本化金額	\$ 6,590	\$ 2,528
資本化利率區間	0.89%~1.28%	0.99%~1.33%

4.本公司 房屋及 建築之 重大組 成部分 包 括建物及 各項改 良工程,分別以 3 年 ~51 年及 3 年~21 年之 耐用年 限提列 折 舊。

5.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,不動 產、 廠 房及設 備投保 火險 之保額分 別為 \$10,015,334 及\$10,133,560。

6.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。

• (九)租賃交易 -承租 人
• 1.本公司 承租多 項不同 之資產,包括土 地、機器設 備及運 輸設備。各個合 約 之租賃期 間介於 3 年至 51 年間。租賃 合 約是採個 別協商 並包含 各種不 同 的條款及 條件,除租 賃之資 產不得 轉租、分租、轉借他人 使用或、租賃權 轉讓他人 及質押 外,未 有加諸 其他之 限 制。

2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:

	111年12月31日	110年12月31日
	帳面金額	帳面金額
土地	\$ 125,250	\$ 148,983
機器設備	33,711	39,490
運輸設備	7,794	4,922
	\$ 166,755	\$ 193,395
	111年度	110年度
	折舊費用	折舊費用
土地	\$ 12,309	\$ 12,937
機器設備	5,779	963
運輸設備	3,501	3,773

3.本公司於民國 111 年度及 110 年度使用權資產之增添分別為\$7,176 及\$44,594。 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :

影響當期損益之項目	111年度	110年度
租賃負債之利息費用	\$ 3,099	\$ 3,145
屬短期租賃合約之費用	2,116	2,114
屬低價值資產租賃之費用(不包含短期租賃	2,964	3,634
之低價值資產租賃之費用)
租賃修改利益(表列「其他收益及費損淨	54	-
額」項下)

5.本公司於民國 111 年度及 110 年度租賃現金流出總額為\$36,382 及\$25,302。

6.本公司 採用「新 型冠狀 病毒肺 炎相關 之租金減 讓」之實 務權宜 作法,於 民 國 111 年度及 110 年度 認列租 金減讓 所 產生之租 賃給付 變動之 利益分 別 為\$0 及\$1,324。

(十)租賃交易 -出 租 人

• 1. 本公司 出租之標的資產主係廠房及辦公室,租賃合約之期間通常介於 2 年至 10 年,租賃合 約是採 個別協 商並包 含各種不 同的條 款及條 件。為保 全 出 租 資 產 之 使 用 情 況 , 通 常 會 要 求 承 租 人 不 得 將 租 賃 資 產 之 一 部 或 全 部轉租、 轉讓或 以其他 變相方 法供他 人 使用。
• 2.本公司 基於營 業租賃 合約認 列之利 益 如下:

	111年度	110年度
固定租賃給付之相關收益	\$ 7,235	\$ 7,522

1. 本公司以 融資租 賃出租 之未折 現租賃 給 付之到期 日分析 如下 :

	111年12月31日	110年12月31日
1年內	\$ 5,124	\$ 6,975
超過1年但不超過2年	3,919	4,395
超過2年但不超過3年	729	3,191
超過3年但不超過4年	703	-
超過4年但不超過5年	703	-
超過5年	2,929	-
	\$ 14,107	\$ 14,561

4.本公司 對屬於 營業租 賃出租 不動產 、 廠房及設 備適用 國際會 計準則第 1 6 號相關之 揭露請 詳附註 六、 (八 )。

(十一)無形資產

	電腦軟體
	111年度	110年度
成本
1月1日	\$ 431,980	\$ 397,290
增添-源自單獨取得	41,170	27,841
重分類	126	6,849
12月31日	\$ 473,276	\$ 431,980
累計攤銷
1月1日	\$ 399,559	\$ 362,737
攤銷費用	26,554	36,822
12月31日	\$ 426,113	\$ 399,559
帳面價值	\$ 47,163	\$ 32,421

1.無形資 產攤銷 明細如 下:

	111年度	110年度
營業成本	\$ 14,544	\$ 21,228
銷管費用	\$ 5,846	\$ 7,757
研發費用	\$ 6,164	\$ 7,837

2.本公司 無形資 產未有 提供擔 保之情 形 。

(十二)待出售非 流動資 產

• 1.本公司為配合科技產業園區管理處場域更新計畫,經董事會決議出售 位於高雄市楠梓科技產業園之部分廠房,該交易預期於一年內完成並 過戶,故 本公司 將相關 之資產轉 列為待 出售處分 群組。該待出 售處分群 組分別於 民國 110 年 12 月 31 日之資 產 為\$136,137,並 無相關 負債。 該廠房已 於民國 111 年 7 月依 約收足 出 售價款並 完成過 戶相關 程序。
• 2.本公司 於民國 111 年 4 月經 董事會 決 議處分本 公司持 有之華 騰國際 科 技股份有 限公司 之全部 股權,該 交易預 期於一 年 內完成 並交割,故本公 司將相關之資產轉列為待出售處分群組。該待出售處分群組之資產為 \$257,959,並無 相關負 債。該 股權已 於 民國 111 年 9 月依約收 足出售 價款並完 成過戶 相關程 序 。
• 3.上述待出售處分群組以其帳面金額與公允價值減出售成本孰低者重新 衡量後, 未產生 減損損 失。

(十三)短期借款

	111年12月31日	110年12月31日
信用借款	\$ -	\$ 290,000
利率區間	-	0.93%~0.98%

於民國 111 年度及 110 年度認列於損益之利息費用分別\$3,746 及\$9,843。

1.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,尚未 使用之 短期借 款額度 分 別為\$4,274,122 及\$3,491,050。

2.上述短 期借款 之擔保 情形請 詳 附註 八 。

(十四)應付短期 票券

	111年12月31日			110年12月31日
應付商業本票	\$	-	\$	50,000
減: 未攤銷折價		-	(	14)
	\$	-	\$	49,986
發行利率區間		-		0.86%

上述應付 商業本 票係由 中華票 券金融 股 份有限公 司保證 發行。

(十五)其他應付 款

	111年12月31日	110年12月31日
應付薪資	\$ 496,867	\$ 551,965
應付退休金	38,321	37,923
應付員工酬勞及董監酬勞	221,988	238,420
應付設備款	303,918	574,727
應付水電費	34,418	31,809
應付賠償款	17,193	12,232
應付保險費	78,454	76,227
應付就業安定費	15,125	14,928
其他	50,837	47,297
	\$ 1,257,121	\$ 1,585,528

(十六)長期借款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	111年12月31日
長期銀行借款
信用借款	自110年8月至118年3月 ,並	1.225%	無	\$ 1,148,962
	按月付息 ,按期還本。	(註1)
減:	一年或一營業週期內到期之長期借款			-
				\$
				1,148,962
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	110年12月31日
長期銀行借款
信用借款	自110年8月至117年9月 ;按	0.6%~1.1%	無	\$ 558,394
	月付息 ,按期還本。	(註1)
擔保借款	自110年12月至113年12月 ;	1.05%	機器設備	60,000
	按月付息 ,按期還本。(註2)
擔保借款	自110年12月至112年5月 ;	1.1%	房屋及建築	30,000
	按月付息 到期還本。(註3) ,
				______

減:一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 60,700)

648,394 \$ 587,694

• 註 1:本 公司部 分借款 依行政 院國家 發 展基金之「 歡迎台 商回台 投資專 案 貸款要點」辦理,此 等貸款前 5 年 利率 為郵政儲 金二年 期定期 儲金 機動利率減 0.245%,貸放期 間若發 生未 符合前述 專案貸 款要點 規定 時,利率 更 改為郵政儲金二年期定期儲金機動利率加 0.255%。
• 註 2:本公司 向銀行 之擔保 借款, 業分 別於民國 111 年 9 月提 前償還 。

註 3:本公司 向銀行 之擔保 借款, 業分 別於民國 111 年 1 月提 前償還 。 1.於民國 111 年度及 110 年度認列於損益之利息費用分別\$6,834 及\$2,358。 2.截至民國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,尚未 使用之 長期借 款額度 分 別為\$3,459,038 及\$3,792,300。

3.上述長 期借款 之擔保 情形請 詳附註 八 。

(十七)退休金

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服 務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算, 15 年以內(含)的服務年資 每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年 給予一個基 數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 10%提撥 退 休基 金, 以勞工 退休 準備金 監督 委員會 之名 義專 戶儲存 於台 灣銀 行 。另 本公 司於每 年年 度終了 前, 估算前 項勞 工退 休準備 金專 戶餘 額 ,若 該餘 額不足 給付 次一年 度內 預估符 合退 休條 件之勞 工依 前述 計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。 (2)資產負 債表認 列之金 額如下 :

		111年12月31日		110年12月31日
確定福利義務現值	\$	956,158	\$	1,102,913
計畫資產公允價值	(	770,500)	(	615,713)
淨確定福利負債	\$	185,658	\$	487,200

(3)淨確定 福利負 債之變 動如下 :

			111年
	確定福利義務現值		計畫資產公允價值	淨確定福利負債
1月1日	\$ 1,102,913	(\$	615,713)	\$ 487,200
當期服務成本	6,244		-	6,244
利息(費用)收入	6,948	(	3,879)	3,069
	1,116,105	(	619,592)	496,513

		確定福利義務現值		計畫資產公允價值		淨確定福利負債
再衡量數:
計畫資產報酬		-	(	45,981)	(	45,981)
(不包括包含於
利息收入或費用
之金額)
財務假設變動	(	89,668)		-	(	89,668)
影響數
經驗調整		15,189		-		15,189
	(	74,479)	(	45,981)	(	120,460)
提撥退休基金		-	(	190,395)	(	190,395)
支付退休金	(	85,468)		85,468		-
12月31日	\$	956,158	(\$	770,500)	\$	185,658
				110年
		確定福利義務現值		計畫資產公允價值		淨確定福利負債
1月1日	\$	952,778	(\$	568,532)	\$	384,246
當期服務成本		5,372		-		5,372
利息(費用)收入		4,002	(	2,388)		1,614
		962,152	(	570,920)		391,232
再衡量數:
計畫資產報酬		-	(	8,703)	(	8,703)
(不包括包含於
利息收入或費用
之金額)	(				(
財務假設變動 影響數		34,010)		-		34,010)
經驗調整		226,114		-		226,114
		192,104	(	8,703)		183,401
提撥退休基金		-	(	87,433)	(	87,433)
支付退休金	(	51,343)		51,343		-
12月31日	\$	1,102,913	(\$	615,713)	\$	487,200

(4)本公 司之確 定福利 退休計 畫基金 資產 ,係由臺 灣銀行 按該基 金年度 投資運用 計畫所 定委託 經營項 目之比 例 及金額範 圍內,依 勞 工退休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金融機 構,投資國 內外上 市、上櫃 或私募 之權 益證券及 投資國 內外不 動產 之證券化 商品等) 辦理委 託經營, 相關 運用情形 係由勞 工退休 基金 監理會進 行監督。 該基金 之運用 ,其每 年決算分 配之最 低收益, 不 得低於依 當地銀 行二年 定期存 款利率 計 算之收益, 若有不 足,則經 主管機關 核准後 由國庫 補足。因本 公司 無權參與 該基金 之運作 及管 理,故無 法依國 際會計 準則第 19 號第 142 段規定 揭露計 劃資產公

允價值之分類。111 年 12 月 31 日及 110 年 12 月 31 日構成該基金總 資產之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。 (5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:

	111年度	110年度
折現率	1.14%	0.63%
未來薪資增加率	1.00%	1.50%
對於未來 死亡率 之假設 係按照	台灣壽 險 第六回經 驗生命 表	估計 。

因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下:

	折現率		未來薪資增加率
	增加0.5%	減少0.5%	減少0.5% 增加0.5%
111年12月31日 對確定福利義務現值之影響	(\$ 20,390)	\$ 22,439	\$ (\$ 20,513) 22,355
110年12月31日 對確定福利義務現值之影響	(\$ 74,154)	\$ 83,161	\$ (\$ 74,018) 81,993
上述之 敏感度 分析 係基於 其他假 設不 變 的情況 下分析 單一 假設變 動 之影響 。實務 上許 多假設 的變動 則可 能 是連動 的。敏 感度 分析係 與
計算資產 負債表 之淨退 休金負 債所採 用 的方法一 致。
本期編製 敏感度 分析所 使用之 方法與 假 設與前期 相同。
(6)本公司 預計於 未來一 年內支 付予退 休 計畫之提 撥數為			\$53,933。

(7)截至民國 111 年 12 月 31 日,該退休計畫之加權平均存續期間為 4 年。 退休金支付之到期分析如下:

短於1年	\$ 772,618
1-2年	97,325
2-5年	105,966
5年以上	9,674
	\$ 985,583

• 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「 勞工退 休金條 例」,訂有確 定提撥 之退休 辦法 ,適 用於本 國籍 之員 工。本 公司就 員工 選擇 適用 「勞工退 休金條 例」所 定之勞工 退休金 制度部分,每月 按薪資之 6% 提繳勞 工退休 金至 勞保 局員工 個人 帳戶 ,員工 退休金 之支 付依 員工 個人之 退休金 專戶 及累 積收益 之金 額採 月退休 金或一 次退 休金 方式 領取。
• (2)民國 111 年 度及 110 年 度,本 公司依 上開退休 金辦法 認列之 退休金 成本分別 為 \$120,937 及\$113,277。

(十八)特別股負 債

	111年12月31日	110年12月31日
乙種特別股	\$ 1,003,851	\$ 1,005,149
減: 一年內到期部分	-	-
	\$ 1,003,851	\$ 1,005,149

本公司於 民國 109 年 1 2 月 3 日 經股東 臨 時會決議 通過辦 理私募 乙種特 別 股 90,090 仟股 案,應 募人頎 邦科技 股 份有限公 司已於 民國 109 年 12 月 16 日繳款完 成,總 計金額 為 \$999,999,每股價格為 11.1 元,並以民國 109 年 12 月 21 日為增資基 準日。依 乙種特 別股之發 行條件,其發行 期間為 五 年 後 到 期 , 且 具 有 交 付 現 金 或 另 一 金 融 資 產 予 另 一 方 (持有人 )之 合 約 義 務,故 將該特 別股拆 分為特 別股負 債 \$1,006,485 及收 回權價 值(帳列 透過 損益按公 允價值 衡量之 金融資 產項下 )\$6,486。民國 111 年度及 110 年度 依年利率 估列及 利息 法 攤銷之 利息費 用 分別 為\$18,703 及\$18,663。

發行條件 如下:

• 1.本 公 司 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定 辦 理 , 得 分 派 之 盈 餘 應 優 先 分 派 乙 種 特 別 股 當 年 度 或 當 季 及 累 積 未 分 派 之 股 息 ; 若 無 盈 餘 或 盈 餘 不 足 以 全 數 分 派 乙 種 特 別 股 股 息 時 , 得 分 派 之 盈 餘 仍 應 優 先 分 派 予 乙 種 特 別 股,不足 額之股 息則應 於以後 有盈餘 之 年度或季 度優先 補足。
• 2.乙種特 別股股 息為年 利率 2%,依每 股 發行價格 計算, 以現金 發給, 特 別 股 股 息 之 除 息 基 準 日 授 權 董 事 會 另 訂 之 。 發 行 年 度 或 季 度 及 收 回 年 度或季度 股息之 發放數 ,按實 際發行 天 數計算。
• 3.當 年 度 或 當 季 度 本 公 司 普 通 股 擬 配 發 股 利 如 超 過 乙 種 特 別 股 股 息 金 額 者,乙種 特別股 股東無 權參加 分配。
• 4.乙 種 特 別 股 除 領 取 前 述 股 息 外 , 不 得 參 加 普 通 股 及 其 他 種 特 別 股 關 於 盈餘及公 積之分 派。
• 5.乙種特 別股無 約定轉 換為普 通股之 權 利。
• 6.乙種特 別股股 東於普 通股股 東會無 表 決權,亦 無選舉 董事 (含 獨立董 事) 之 權 利 ; 但 乙 種 特 別 股 就 特 別 股 股 東 會 及 關 係 乙 種 特 別 股 之 股 東 權 利 事項有表 決權。
• 7.乙 種 特 別 股 分 派 公 司 剩 餘 財 產 之 順 序 優 先 於 普 通 股 及 丙 種 特 別 股 , 但 每股以不 超過發 行價格 加計應 付未付 之 股息總額 為限。
• 8.乙種特別股發行期間為五年,乙種特別股股東無要求本公司提前收回其 所持有之乙種特別股之權利,但本公司得於發行屆滿三年之次日起隨時 按原實際發行價格以現金收回或其他法令許可之方式,收回全部或一部 之乙種特別股。未收回之乙種特別股,仍延續本條各種發行條件之權利 義務至本公司收回為止。於乙種特別股收回當年度,如本公司股東會決 議發放股息,截至收回日應發放之股息,按當年度實際發行日數計算。
• 9.本 公 司 以 現 金 增 資 發 行 普 通 股 新 股 時 , 乙 種 特 別 股 股 東 與 普 通 股 股 東 有相同之 優先認 股權。

10.乙種特 別股符 合提前 收回之 情形或 發 行期間屆 滿後, 本公司 因不可抗 力或不可 歸責本 公司之 事由致 無法收 回 乙種特別 股之全 部或一 部時, 其未收回 之特別 股之權 利,仍依 前開各 款發行條 件延續 至本公 司全數 收 回 所 有 乙 種 特 別 股 為 止 。 其 股 息 亦 按 原 年 利 率 以 實 際 展 延 期 間 計 算,不得 損及乙 種特別 股按照 本公司 之 公司章程 享有之 權利。

11.乙種特 別股發 行期間 不上市 交易。

(十九)股份基礎 給付

1.民國 111 年度及 110 年度, 本公司 之 股份基礎 給付協 議如下 :

協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件
限制員工權利新股計畫	108.11.25	5,000仟股	3年	註

• 註:服務 年限及 績效條 件如下 :
• (1)員工 獲配限 制員工 權利新 股後, 自增 資基準日 起,於 下列各 既得期 限屆滿仍 在職,同 時皆須符 合年度 個人 績效評核 結果 達 一定標 準以 上,且善盡 服務守 則、未 曾有違 反公司 服務約定 書、工作 規則及 遭 受懲處事 等情者 ,可分 別達成 既得條 件 。
• (2)本公 司將以 既得期 間屆滿 之最近 一年 度之個體 財務報 表中, 每股盈 餘及獲利 成長為 基礎, 做為績 效條件 :
• 第一年: 每股盈 餘達 0.3 元(含 )以上 ;
• 第二年: 每股盈 餘達 0.8 元(含 )以上 ;

第三年: 每股盈 餘達 1.0 元(含 )以上 。

(3)個人 績效條 件與公 司績效 條件同 時達 成後,員 工依服 務條件 於該年 度既得條 件之股 份比例 如下:

獲配後任 職期滿 一年, 獲配股 數之 30%;

獲配後任 職期滿 二年, 獲配股 數之 30%;

獲配後任 職期滿 三年, 獲配股 數之 40%。

• 本公司發行之限制員工權利新股未達既得條件前股份權利受限情形如下:
• (1)員工 將獲配 之限制 員工權 利新股 交付 指定信託 機構保 管 ,員 工不得 以任何理 由或方 式向受 託人請 求返還 限 制員工權 利新股 。
• (2)未達 既得條 件前 , 員工不 得出售 、質 押 、轉讓 、贈與 他人及 設定 , 或作其他 方式之 處分,且 無參加 原股東 配 (認)股、 配息之 權利 , 其 他權利與 本公司 已發行 之普通 股股份 相 同 。
• (3)員工 未達既 得條件 前 ,股 東會之 出席 、提案、 發言、 表決權 、投票 權及其他 有關股 東權益 事項 , 依信託 保 管契約執 行之 。
• (4)自本 公司無 償配股 停止過 戶日 、 現金 股息停止 過戶日 、現金 增資認 股停止過 戶日、 公司法 第 165 條第 3 項 所定股東 會停止 過戶期 間 、 或其他依 事實發 生之法 定停止 過戶期 間 至權利分 派基準 日止 ,此期

間達成既 得條件 之員工 , 其解除 限制之 股票仍未 享有配 股 、配息 及 認股之權 利 。

2.上述股 份基礎 給付協 議之詳 細資訊 如 下 :(單位 :仟股 )

		111年	110年
1月1日		1,681	3,283
本期收回(註)	(	108) (	1,602)
本期既得	(	1,573)	-
12月31日		-	1,681

• 註:本公 司民 國 111 年度 及 110 年度 收 回之限制 員工權 利新股 ,截至 民國 111 年及 110 年 12 月 31 日分別尚 有 22 仟股及 15 仟股未辦 理註銷作 業。
• 3.本公司 於民 國 108 年 11 月 2 5 日給 與 之股份基 礎給付 交易之 公允價 值 為每股 15.8 元。
• 4.本公司 民國 111 年度及 110 年度因 股 份基礎給 付交易 而認列 之費用 分 別為 6,986 元及 8,219 元。

(二十)股本

1.民國 111 年 12 月 31 日,本公司額定資本額為\$20,000,000,分為 2,000,000 仟股(含認股權憑證可認購股數),採分 次發 行, 未發 行之 股份 視公 司業 務需要得 分次發 行普通 股與特 別股, 其 中保留 90,000 仟 股供認 股權憑 證使用。截 至民國 111 年 12 月 31 日止,本 公司實收 資本額 為 \$8,25 5,999, 計發行普 通股 555,330 仟股 、私募 乙種 特別股 90,090 仟股 及私募 丙種 特別股 180,180 仟股 ,每股 面額皆 為新 台幣 1 0 元。 本公司 已發行 股份 之股款均 已收訖 。本公 司特別 股期初 暨 期末流通 在外股 數相同 。

本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 調節如下 : (仟股 )

		111年	110年
1月1日流通在外股數		553,736	553,736
期初已收回尚未註銷限制員工權利新股		15	24
期初未既得限制員工權利新股		1,681	3,283
1月1日已發行股數		555,432	557,043
限制員工權利新股註銷	(	102) (	1,611)
期末已收回尚未註銷限制員工權利新股	(	22) (	15)
期末未既得限制員工權利新股		( -	1,681)
12月31日		555,308	553,736

2.本公司 於民 國 96 年 5 月 3 0 日以 私募 方式辦理 金增資 發行新 股 180,000 仟股,每 股面 額 10 元,以 每股 9.2 元 折價發行 ,實收 股本 1,800,000 仟元。私募新股 之權利 義務原 則上與 已 發行之普 通股相 同。該私募普 通 股經本公 司過往 辦理普 通股減 資後, 餘 70,785 仟股已 於民 國 111 年 9 月補辦公 開發行,業經民國 111 年 10 月 3 日臺證上一 字第 1111804957 號函申報 生效, 並於民國 111 年 10 月 1 8 日上市交易 。

• 3.本公司 於民 國 107 年 6 月 29 日業經 股 東常會通 過發行 限制員 工權利 新 股總額 50,000 仟 元,發 行股份 種類為 普 通股,每 股面額 10 元,經行 政 院金融監 督管理 委員會 於民國 108 年 6 月 10 日申報生效。民國 108 年 11 月 25 日為增資基 準日,並 於民國 108 年 12 月 10 日完成變更登 記。
• 4.本公司 發行乙 種特別 股案請 詳附註 六 、 (十八)之說明 。
• 5.本公司 於民 國 109 年 1 2 月 3 日經臨 時 股東會決 議通過 發行私 募丙種 特 別股 180,180 仟股, 每股面 額 1 0 元, 以每股 11.1 元發行 ,實收 股本 1,801,800 仟元 ,本次 現金增 資案, 依 證券交易 法第 4 3 條 之 6 規定 , 增資基準 日訂定 於民國 109 年 12 月 21 日。

依照本公 司章程 ,特別 股之權 利及義 務 如下:

• (1)本公 司盈餘 分配依 本公司 章程規 定辦 理,得分 派之盈 餘應於 分派乙 種特別股 當年度 或當季 及累積 未分派 之 股息後,優 先分派 丙種特別 股當年度 或當季 得分派 之股息 。
• (2)丙種特 別股股 息為年 利率 2 %,依 每 股發行價 格計算 ,以現 金發給 , 特別股年 度股息 之除息 基準日 授權董 事 會另訂之。 發行年 度或季度 及收回年 度或季 度股息 之發放 數,按 實 際發行天 數計算 。
• (3)當年 度或當 季度本 公司普 通股擬 配發 股利如超 過丙種 特別股 股息金 額者,丙種 特別股 股東有 權參加 分配, 至每股丙 種特別 股股息 金額 與每股普 通股股 息金額 相同為 止。
• (4)本公 司對丙 種特別 股之股 息分 派 具自 主裁量權 ,如因 本公司 無盈餘 或盈餘不 足分派 或基於 其他必 要之考 量 ,本公司得 決議不 分派丙種 特別股股 息,不構 成違約 事件, 丙種特 別股股東 不得異 議。丙種 特 別股為非 累積型, 其未分 派或分 派不足 額之股息, 不累積 於以後 有 盈餘年度 或季度 遞延償 付。
• (5)丙種 特別股 股東得 自發行 滿五年 之次 日起,依 每壹股 特別股 轉換為 壹股普通 股之比 例轉換 為普通 股(轉換 比例為 1:1)。丙 種特別 股轉 換 普 通 股 後 之 權 利 義 務 ( 除 法 令 規 定 之 轉 讓 限 制 及 未 上 市 流 通 外 ) 與本公司 其他已 發行普 通股相 同。丙種 特別股於 轉換當 年度或 當季 除權(息) 基準日 前已轉 換成普 通股者 ,參 與當年 度或當 季之普 通 股盈餘及 公積分 派,不得 參與當 年度或 當季之特 別股股 息分派。 丙 種特別股 於轉換 當年度 或當季 除權(息 )基準日後 始轉換 成普通 股 者,參與當 年度或 當季之 特別股 股息分 派,不得參 與當年 度或當 季 之普通股 盈餘及 資本公 積分派。同 一年 度或季度 特別股 股息及 普通 股股利(息 )以不 重複分 派為原 則。
• (6)丙種特 別股股 東於普 通股股 東會無 表 決權,亦無選 舉董事 (含獨 立董 事 )之 權 利 ; 但 丙 種 特 別 股 就 特 別 股 股 東 會 及 關 係 丙 種 特 別 股 之 股 東權利事 項有表 決權。
• (7)丙種 特別股 分派公 司剩餘 財產之 順序 優先於普 通股且 次於乙 種特別 股,但每 股以不 超 過發 行價格 加計應 付 未付之股 息總額 為限。
• (8)丙種 特別股 屬無到 期日, 丙種特 別股 股東無要 求本公 司收回 其所持 有 之 丙 種 特 別 股 或 要 求 本 公 司 提 前 將 丙 種 特 別 股 轉 換 為 普 通 股 之

權利,但本 公司得 於發行屆 滿三年 之次 日起隨時 按原實 際發行 價格 以現金收 回、發行 新股強 制轉換 或其他 法令許可 之方式, 收回全 部 或一部之 丙種特 別股。未 收回之 丙種特 別股,仍延 續本條 各種發 行 條件之權 利義務 至本公 司收回 為止。於 丙種特別 股收回 當年度, 如 本公司股 東會決 議發放 股息,截 至收回 日應發放 之股息, 按當年 度 實際發行 日數計 算。

• (9)本公 司以現 金增資 發行普 通股新 股時 ,丙 種特 別股股 東與普 通股股 東有相同 之優先 認股權 。
• (10)丙種 特別股 發行期 間不上 市交易,但若全部 或部分 轉換為 普通股, 授 權 董 事 會 視 當 時 狀 況 依 相 關 規 定 向 主 管 機 關 辦 理 普 通 股 公 開 發 行並申請 上市交 易。
• (二十一)資本公積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除得 用於彌 補虧損 外,於 公司無累 積虧損 時,按股 東原有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依 證券 交易法之 相關規 定,以上開 資本 公積撥充 資本時,每 年以其 合計數 不超 過實收資 本額百 分之十 為限。公 司非於盈 餘公積 填補資 本虧損 仍有不 足 時,不得 以資本 公積補 充之。

		111年12月31日	110年12月31日
發行普通股溢價	\$	17,417	\$ -
發行特別股溢價		198,198	198,198
認列對子公司所有權益變動數		5,832	5,717
實際取得或處分子公司股權價格與帳面		16,940	16,940
價值差額
採用權益法認列之關聯企業及合資之變		-	( 2,675)
動數
限制員工權利新股	(	216)	16,717
	\$	238,171	\$ 234,897

(二十二)保留盈餘

• 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 盈 餘 分 派 或 虧 損 撥 補 得 於 每 季 終 了 後 為 之,盈餘分派 以現金 發放者,依公司 法第 二百二十 八條之 一及第 二百 四十條第 五項規 定由董 事會決 議辦理 , 並報告股 東會。
• 2.本公司 年度總 決算如 有盈餘,應先提 撥稅款、彌 補歷年 累積虧 損,次 提 10%為法定 盈餘公 積,並依 法令或 主管 機關規定 提撥或 迴轉特 別盈 餘公積,如尚 有盈餘,其盈餘 再加計 以前 年度累積 未分配 盈餘由 董事 會擬具分 派議案 ,提請 股東會 決議後 分 派之。

• 3.本 公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司 未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求。當年 度擬分派盈餘數額不得低於累積可分配盈餘之 10%,惟累積可分配盈餘 低於實收股本 1%,得不予分配,其中現金股利不得低於股利總額之 10%。

• 4.依公司 法規定,法 定盈餘 公積應 提撥 至其總額 已達資 本總額 為止。法 定盈餘公 積得彌 補虧損。公 司無虧 損時,得以法定 盈餘公 積超過 實收 資本 額百 分之 二十 五之 部 分按 股東 原有股份之比例發放新股或現金。

• 5.採用國 際財務 報導準 則後, 本公司 依 金管會於 民國 101 年 4 月 6 日 發布之金 管證發 字第 1010012865 號函 令 規定,首次採 用國際財 務報 導 準 則 時 , 帳 列 累 積 換 算 調 整 數 利 益 於 轉 換 日 因 選 擇 採 用 國 際 財 務 報導準則第 1 號「首 次採用 國際財 務報 導準則」豁免 項目而 轉入保 留 盈餘部分,提 列相同 數額之 特別盈 餘公 積。開始採用 國際財 務報導 準 則編製財 務報告 後,於分派 可分配 盈餘 時,就首 次採 用國際 財務報 導 準 則 時 已 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 餘 額 與 其 他 權 益 減 項 淨 額 之 差 額 補 提 列特別盈 餘公積。嗣 後其他 股東權 益減 項餘額有 迴轉時,得 就迴轉 部 分分派盈 餘。本公司 於轉換 日之保 留盈 餘為負數,免 就首次 採用國 際 會 計 準 則 應 提 列 特 別 盈 餘 公 積 規 定 予 以 提 列 ; 且 嗣 後 亦 免 予 補 提 此 部分之特 別盈餘 公積。
• 6.本公司 於民 國 111 年 6 月 1 0 日 經股東 會決議民 國 110 年度 之盈餘 分 派每普通 股現金 股利 1 元,股利總 計\$553,736;每丙 種特別 股現金 股 息 1 元股息總計\$180,180。民國 110 年 7 月 15 日經股東會決 議民國 109 年度之虧 損撥補 案,尚 無可 供 分配 之盈餘。

(二十三)營業收入

	111年度	110年度
客戶合約之收入
封裝及測試收入	\$ 9,901,937	\$ 11,275,791
電子產品製造服務收入	5,187,624	4,275,318
其他營業收入	138,396	119,833
	\$ 15,227,957	\$ 15,670,942

1.客戶合 約收入 之細分

年 度 111
	IC半導體事業部	EMS事業部	合計
封裝及測試	\$ 9,901,937	\$ -	\$ 9,901,937
電子產品製造	-	5,187,624	5,187,624
其 他	70,358	68,038	138,396
	\$ 9,972,295	\$ 5,255,662	\$ 15,227,957
收入認列時點 :
隨時間逐步滿足	\$ 9,901,937	\$ -	\$ 9,901,937
於某一時點	70,358	5,255,662	5,326,020
	\$ 9,972,295	\$ 5,255,662	\$ 15,227,957

110 年 度

	IC半導體事業部	EMS事業部	合計
封裝及測試	\$ 11,275,791	\$ -	\$ 11,275,791
電子產品製造	-	4,275,318	4,275,318
其 他	79,870	39,963	119,833
	\$ 11,355,661	\$ 4,315,281	\$ 15,670,942
收入認列時點 :
隨時間逐步滿足	\$ 11,275,791	\$ -	\$ 11,275,791
於某一時點	79,870	4,315,281	4,395,151
	\$ 11,355,661	\$ 4,315,281	\$ 15,670,942

2.合約資 產及合 約負債

(1)本公司 認列客 戶合約 收入相 關之合 約 資產及合 約負債 如下 :

	111年12月31日	110年12月31日
合約資產-流動:
封裝及測試	\$ 272,248	\$	296,090
合約負債-流動:
封裝及測試	68,026		69,907
電子產品製造	9,846		18,244
	\$ 77,872	\$	88,151

註:民國 110 年 1 月 1 日之合 約負債 — 流動為\$25,365。

(2)合約資 產之相 關信用 風險資 訊請詳 附 註十二、(二)。

(3)期初合 約負債 於民 國 111 年度 及 110 年度認 列收入 金額分 別為 \$12,365 及\$15,985。

(二十四)利息收入

	111年度	110年度
銀行存款利息	\$ 9,862	\$ 1,521
資金貸與他人利息	2,079	9,776
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入	1	49
	\$ 11,942	\$ 11,346
(二十五)其他收入

	111年度	110年度
服務收入	\$ 26,815	\$ 21,481
租金收入	7,235	7,522
其他收入	47,699	36,614
	\$ 81,749	\$ 65,617

(二十六)其他利益 及損失

		111年度		110年度
處分採用權益法之投資利益	\$	-	\$	3,550
處分不動產、廠房及設備利益		20,501		4,704
待出售非流動資產處分利益		6,700		-
淨外幣兌換利益(損失)		104,875	(	53,161)
透過損益按公允價值衡量之金融資產損失	(	1,261)	(	5,225)
其他	(	521)		-
	\$	130,294	(\$	50,132)

(二十七)財務成本

		111年度	110年度
金融機構借款之利息	\$	10,604 \$	12,215
租賃負債利息		3,099	3,145
負債性特別股股息		18,703	18,663
其他		4	4
		32,410	34,027
減:符合要件之資產資本化金額	(	6,590) (	2,528)
	\$	25,820 \$	31,499

(二十八)費用性質 之額外 資訊

	111年度	110年度
員工福利費用	4,069,126	4,043,883
不動產、廠房及設備折舊費用(註)	1,074,298	1,244,164
使用權資產折舊費用	21,589	17,673
無形資產攤銷費用	26,554	36,822

註:含未實 現售後 租回損 失攤銷 至折舊 費用數,民國 1 11 年度及 110 年 度金額分 別為\$30 及 1,065。

(二十九)員工福利 費用

	111年度	110年度
薪資費用	\$ 3,329,415	\$ 3,306,260
勞健保費用	333,762	331,047
退休金費用	130,250	120,263
董事酬金	22,926	24,394
限制員工權利新股酬勞成本	6,986	8,219
其他用人費用	245,787	253,700
	\$ 4,069,126	\$ 4,043,883

本公司章程規定,應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前 之利益於保留彌補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞 8%~12% 及董事酬勞不高於 3%;另,本公司於民國 110 年 7 月 15 日經股東會決 議修訂後之員工酬勞及董事酬勞提撥比率分別為 10%~15%及不高於 1%。

員工酬勞、董 事酬勞 分派比 率之決 定及 員工酬勞 以股票 或現金 為之,應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決 議 行 之,並報告 於股東 會。員工 酬勞發給 股 票或現金 之對象,得包括 符合一 定條件之 從屬公 司員工 。

本公司民 國 11 1 年 度及 110 年度依獲 利 狀況之一 定比例 分別估 列員工 酬勞\$197,500 及\$216,746 及董 事酬勞 \$19,740 及\$21,675。

經董事會 決議之 民國 110 年度員 工酬勞 \$216,746 及董 事酬勞 \$21,675 與民國 110 年 度財務 報告認 列之金額 一 致,且截 止至查 核報告 日已配 發完畢。

有 關 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 , 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所之「公 開資訊 觀測站 」查詢 。

(三十)所得稅

1.所得稅 費用

(1)所得稅 費用組 成部分 :

	111年度	110年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 16,263	\$ -
以前年度所得稅高低估	91,874	-
當期所得稅總額	108,137	-
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	38,370	328,201
與課稅損失之原始產生及其迴轉有關	162,592	70,255
遞延所得稅總額	200,962	398,456
所得稅費用	\$ 309,099	\$ 398,456

(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :

		111年度		110年度
確定福利義務之再衡量數	\$	24,092	(\$	36,680)
透過其他綜合損益按公允價值變動之	(	90)	(	7,466)
金融資產公允價值變動
國外營運機構換算差額		7,819	(	16,185)
關聯企業其他綜合損益份額		-	(	313)
	\$	31,821	(\$	60,644)

2.所得稅 費用與 會計利 潤關係

		111年度	110年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	\$	351,550	\$ 385,807
按稅法規定應帳外調整之項目	(	10,005) (	2,397)
暫時性差異未認列遞延所得稅資產	(	5,903)	4,148
遞延所得稅資產可實現性評估變動	(	40,936)	12,500
以前年度課稅損失未認列遞延所得稅資產	(	71,532) (	1,602)
投資抵減之所得稅影響數	(	5,949)	-
以前年度所得稅高低估		91,874	-
所得稅費用	\$	309,099	\$ 398,456

3.因暫時性差異 及 課 稅 損 失 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 金 額 如 下:

				111年
	1月1日		認列於損益		認列於其他 綜合損益	12月31日
遞延所得稅資產:
—暫時性差異:
未實現兌換損失	\$ 750	\$	2,532	\$	-	\$ 3,282
備抵存貨跌價損失	59,257	(	5,123)		-	54,134
採用權益法之投資	859,100	(	2,000) (		7,819)	849,281
資產減損	2,100	(	500)		-	1,600
淨確定福利負債-非流動	99,098	(	36,216) (		24,092)	38,790
未休假獎金準備	6,634		988		-	7,622
其他	14,399		1,949		90	16,438
—未使用課稅損失	162,592	(	162,592)		-	-
	\$ 1,203,930	(\$	200,962) (\$		31,821)	\$ 971,147

				110年
		1月1日		認列於損益	認列於其他 綜合損益	12月31日
遞延所得稅資產:
—暫時性差異:
未實現兌換損失	\$	4,644	(\$	3,894)	\$ -	\$ 750
備抵存貨跌價損失		57,858		1,399	-	59,257
採用權益法之投資		1,149,579	(	306,977)	16,498	859,100
資產減損		2,100		-	-	2,100
淨確定福利負債-非流動		78,508	(	16,090)	36,680	99,098
未休假獎金準備		6,249		385	-	6,634
其他		17,303	(	3,024)	120	14,399
—未使用課稅損失		232,847	(	70,255)	-	162,592
小計		1,549,088	(	398,456)	53,298	1,203,930
遞延所得稅負債:
—暫時性差異:
透過其他綜合損益按
公允價值衡量金融
資產評價利益	(	7,346)		-	7,346	-
	\$	1,541,742	(\$	398,456)	\$ 60,644	\$ 1,203,930

4.本 公 司 尚 未 使 用 之 課 稅 損 失 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關 金額如下 :

			未認列遞延
發生年度	申報數/核定數	尚未抵減金額	所得稅資產金額	最後扣抵年度
106	\$ 1,155,026	\$ -	\$ -	116
107	530,448	-	-	117
109	203,866	162,513	162,513	119
		110年12月31日
			未認列遞延
發生年度	申報數/核定數	尚未抵減金額	所得稅資產金額	最後扣抵年度
106	\$ 1,155,026	\$ 598,215	\$ 315,700	116
107	530,448	530,448	-	117
109	204,471	204,471	204,471	119

	111年12月31日		110年12月31日
可減除暫時性差異	\$	1,261	\$ 20,740

6.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 109 年 度。

(三十一)每股盈餘

		111年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司本期淨利	\$ 1,448,653
減:丙種特別股股利	( 330,484)
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利(註)	\$ 1,118,169	553,895	\$ 2.02
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司本期淨利	\$ 1,448,653	553,895
減:丙種特別股股利	( 330,484)
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	12,636
限制員工權利新股	-	1,474
可轉換特別股	330,484	180,180
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 1,448,653	748,185	\$ 1.94
		110年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司本期淨利	\$ 1,530,581
減:丙種特別股股利	( 291,557)
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利(註)	\$ 1,239,024	553,736	\$ 2.24
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司本期淨利	\$ 1,530,581	553,736
減:丙種特別股股利	( 291,557)
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	8,179
限制員工權利新股	-	1,347
可轉換特別股	291,557	180,180
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 1,530,581	743,442	\$ 2.06

註:本公司發行普通股、乙種及丙種特別股等三類權益工具,因丙種特別股 屬非累積型之參加權益工具(相關發行條款請詳附註六、(二十)5.(3)), 故於計算歸屬於母公司普通股權益持有人之損益時,假設普通股及參加 權益工具分享盈餘至如同已將當期損益全數分配完畢為止。

(三十二)現金流量 補充資 訊

1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動:

		111年度	110年度
購置不動產、廠房及設備	\$	\$ 907,972	1,486,529
預付設備款(減少)增加數	(	146,574)	88,186
:期初應付設備款(註) 加		633,814	87,975
減:期末應付設備款(註)	(	303,918) (	633,814)
本期支付現金	\$	\$ 1,091,294	1,028,876

註:表列 「應付 票據」 及「其 他應付 款 」項下。

2.不影響 現金流 量之籌 資 活動 :

	111年度	110年度
預付設備款轉列預付款項	\$ 195	\$ 21,143
預付設備款轉列不動產、廠房及設備	\$ 7,433	\$ 148,603
預付設備款轉列無形資產	\$ 140	\$ 6,856
一年內到期之長期借款	\$ -	\$ 60,700

(三十三)來自籌資 活動之 負債之 變動

	111年1月1日		現金流量	其他	111年12月31日
短期借款	\$ 290,000	(\$	290,000)	\$ -	\$ -
應付短期票券	49,986	(	50,011)	25	-
長期借款	648,394		500,568	-	1,148,962
租賃負債	194,842	(	28,203) (	5,329)	161,310
存入保證金	56,924	(	17,156)	-	39,768
特別股負債	1,005,149		- (	1,298)	1,003,851
	110年1月1日		現金流量	其他	110年12月31日
短期借款	\$ 1,101,572	(\$	811,572)	\$ -	\$ 290,000
應付短期票券	-		49,972	14	49,986
長期借款	861,600	(	213,206)	-	648,394
租賃負債	168,075	(	16,409)	43,176	194,842
存入保證金	3,424		53,500	-	56,924

七、 關係人交 易

(一)關係人之 名稱及 關係

關係人名稱	與本公司關係
ORIENT SEMICONDUCTOR ELECTRONICS	本公司之子公司
(OSEP) PHILIPPINES,INC.
(OSEU) OSE USA, INC.	本公司之子公司(註1)
LTD.(B.V.I) OSE INTERNATIONAL	本公司之子公司
(H.K.) LIMITED(COREPLUS) COREPLUS	本公司之子公司
蘇州華禕科技有限公司 (VALUEPLUS)	本公司之子公司
樺誠投資股份有限公司(樺誠)	本公司之子公司
華騰國際科技股份有限公司(華騰)	本公司之關聯企業(註2)
華致資訊開發股份有限公司(華致)	本公司之關聯企業(註3)
PROPERTIES,INC.(PROPERTIES) OSE	本公司之關聯企業
頎邦科技股份有限公司(頎邦)	對本公司具重大影響之個體
群聯電子股份有限公司(群聯)	本公司之主要管理階層(註4)

註 1:已於民國 110 年 9 月清算完結。

註 2:本公司於民國 111 年 8 月讓售持有之華騰全部股權後,不再為關係人。 註 3:本公司於民國 110 年 6 月讓售持有之華致全部股權後,不再為關係人。 註 4:自民國 111 年 11 月 7 日辭任本公司董事起,非屬關係人。

(二)與關係人 間之重 大交易 事項

1.銷 貨

	111年度	110年度
群聯	\$ 2,017,268	\$ 2,439,420
關聯企業	142,197	141,103
對本公司具重大影響之個體	953	1,145
	\$ 2,160,418	\$ 2,581,668

本公司與 關係人 之交易 價格係 由雙方 參 考市場行 情議價 辦理,收款條 件與 非關係人 並無重 大差異 。

2.進 貨

	111年度	110年度
COREPLUS	\$ 177,473	\$ 182,719
OSEU	-	720
本公司之主要管理階層	1,054	903
對本公司具重大影響之個體	1,853	421
關聯企業	654	13
	\$ 181,034	\$ 184,776

本公司向 關係人 進貨價 格係由 雙方參 考 市場行情 議價辦 理,付款條件 與非 關係人並 無重大 差異 。

3.應收關 係人款 項

	111年12月31日		110年12月31日
應收帳款:
群聯	\$	-	\$	437,602
關聯企業		-		20,166
COREPLUS		38,526		15,082
對本公司具重大影響之個體		399		641
	\$	38,925	\$	473,491
其他應收款:
對本公司具重大影響之個體	\$	-	\$	4,977
關聯企業		-		4,533
OSEP		-		4,103
VALUEPLUS		1,865		1,779
本公司之主要管理階層		-		100
	\$	1,865	\$	15,492

應收關係 人款項 主要來 自銷售、租 賃、出售設備 及資金 貸與利 息等,銷售 交易之款 項,於 出貨後 30~60 天或月結 30 天到期。 該應收 款項無 抵押及 附息,亦 未提列 備抵損 失 。

4.應付關 係人款 項

	111年12月31日		110年12月31日
應付帳款:
VALUEPLUS	\$	119	\$	294
關聯企業		-		383
本公司之主要管理階層		-		355
對本公司具重大影響之個體		736		7
	\$	855	\$	1,039
其他應付款:
對本公司具重大影響之個體	\$	20,000	\$	20,602

應付關係 人款項 主要來 自購買 材料、電 腦軟體設 備、資訊維 護及作 業費用 及負債性 特別股 股息等 ,付款 條件主 為 驗收後 150 天、 月結 30 天或 出貨 後 60 天等。該應 付款項 並無付 息 。

5.財產交 易情形

(1)取得不 動產、 廠房及 設備

	111年度			110年度
本公司之主要管理階層	\$	360	\$	56,824

(2)處分不 動產、 廠房及 設備 :

		111年度				110年度
	處分價款		處分(損)益	處分價款		處分(損)益
VALUEPLUS	\$	\$ -	-	\$	51	\$	51
對本公司具重大
影響之個體		6,180	6,149		5,433		720
	\$	\$ 6,180	6,149	\$	5,484	\$	771
(3)取得無 形資產	:
				111年度		110年度
華致			\$	-	\$		6,311
6.租賃交 易-出 租人
				111年度		110年度
租金收入
華騰			\$	2,838	\$		4,257
華致				-			1,052
	對本公司具重大影響之個體			826			1,019
			\$	3,664	\$		6,328

出租廠房、辦 公室及 設備等 交易係 依雙 方約定辦 理,收款條 件與非 關係人 並無重大 差異。

7.資金貸 與關係 人

對 OSEP 放款

111年12月31日 110年12月31日 長期應收款-關係人 \$ - \$ 553,371 減:備抵損失 - ( 34,864) \$ - \$ 518,507

本公司於 民國 111 年 10 月 27 日經董 事 會決議豁 免對 OSEP 之資金 貸與債 權\$34,864。

	111年度	110年度
利息收入	\$ 2,079	\$ 9,776

截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日止 ,帳列其 他應收 款之利 息收入 分 別為\$0 及 \$4,103;民國 111 年 度及 110 年 度之利息 皆按年 利率 1.8%收取。 8.背書保 證情形

本公司為 關係人 背書保 證

	111年12月31日	110年12月31日
COREPLUS	\$ 76,750	\$ 69,175
OSEP	-	27,670
	\$ 76,750	\$ 96,845

• 註 1:係以民國 111 年度及 110 年度財 務報表日 之美金 匯率分 別為 30.70 及 27.67 換算新 台幣。
• 註 2:上 述本公 司為關 係人背 書保證 之金 額為本公 司實際 與銀行 簽具背 書 保證契約 之額度 。
• 註 3:截至民國 111 年及 110 年 12 月 3 1 日止,本公司為 子公司 背書保 證 實際動支 金額分 別為 \$10,745 及\$19,093。
• 9.其他
• (1)本公司代 BVI 代收 現金股利 及代付勞 務費等之代收 付款項,截至民國 111 年 及 110 年 1 2 月 31 日 止,代 收付淨額 分 別為 \$77,953 及 \$78,066,帳列 其他流動負債 項下。
• (2)支付華 致各項 費用

	111年度		110年度
電腦作業費	\$	-	\$ 1,592
資訊維護服務費		-	588
	\$	-	\$ 2,180

• (3)本公司 於民國 111 年度及 110 年 度認 列來自關 聯企業 之股利 分別為 \$0 及\$6,767;另, 對本集 團具重 大影響 之 個體持有 本公司 乙種特 別股之 交易情形 請詳附 註六、 (十八)及(二十 七 )之說明。
• (4)本公司 於民 國 111 年 8 月處 分華騰 國 際科技股 份有限 公司之 全部股 權, 其 中 部 分 股 權 由 華 騰 國 際 科 技 股 份 有 限 公 司 買 回 庫 藏 股 , 交 易 金 額 為\$137,067,處 分利益 為 \$2,302。相 關 處分情形 請詳附 註六、 (七)之 說明。
• (5)本公司 於民國 111 年度及 110 年度對 持有 100%股 權之子 公司樺 誠現金 增資金額 分別為 \$1,209,920 及\$290,000。
• (三)主要管理 階層薪 酬資訊

	111年度	110年度
短期員工福利	\$ 86,278	\$ 87,232
退職後福利	617	513
股份基礎給付	705	556
	\$ 87,600	\$ 88,301

八、 質押之資 產

本公司之 資產提 供擔保 明細如 下:

		帳面價值
資產項目	111年12月31日	110年12月31日	擔保用途
按攤銷後成本衡量之金融
資產-流動-定存單	\$ -	\$ 9,685	短期借款
不動產、廠房及設備
-房屋及建築	771,674	800,215	長短期借款
-機器設備	330,803	499,167	長短期借款
存出保證金-定存單	14,000	131,500	海關出口保證、其他
	\$ 1,116,477	\$ 1,440,567

九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾

(一)或有事項

無此情事 。

• (二)承諾事項
• 1.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 ,由銀行 擔保區 內貨品 內銷關 稅保 證之金額 均為 \$400,000。
• 2.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,因借 款而開 立予金 融機構 等之 保證本票 分別為\$8,017,920 及\$7,178,012。
• 3.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,因專 案、購 買原物 料及機 器設 備而開立 保證票 據 分別 為\$13,738 及\$6,573。
• 4.截至民 國 111 年及 110 年 12 月 31 日 止,本公 司已開 立未使 用之信 用狀 額度約為 US\$112 仟元及 US\$358 仟元 。
• 5.已簽約 但尚未 發生之 資本支 出

	111年12月31日	110年12月31日
不動產、廠房及設備	\$ 201,515	\$ 203,667

十、 重大之災 害損失

無此情事 。

十一、 重大之期 後事項

無此情事 。

十二、 其他

(一)資本管理

本公司之 資本管 理目標,係為保 障 公司 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以

降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本 公司 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務。

本公司於民國 111 年度之策略維持與民國 110 年度相同,均致力平衡整體資 本結構。於民國 111 年及 110 年 12 月 31 日,本公司之負債資本比率如下:

	111年12月31日	110年12月31日
總負債	\$ 7,110,081	\$ 7,897,047
總資產	\$ 16,860,857	\$ 16,869,112
負債佔資產比率	42%	47%
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
	111年12月31日	110年12月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產	\$ -	\$ 1,261
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
選擇指定之權益工具投資	\$ 10,613	\$ 39,879
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金(不含庫存現金)	\$ 3,314,006	\$ 2,498,113
按攤銷後成本衡量之金融資產	-	11,465
應收票據	155	146
應收帳款(含關係人)	3,006,495	3,320,661
其他應收款(含關係人)	40,840	70,981
存出保證金	16,291	133,479
長期應收款-關係人	-	518,507
	\$ 6,377,787	\$ 6,553,352

224

	111年12月31日	110年12月31日
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ -	\$ 290,000
應付短期票券	-	49,986
應付票據	-	59,087
應付帳款(含關係人)	2,921,588	3,085,463
其他應付款(含關係人)	1,277,121	1,606,130
長期借款(包含一年或一營業週
期內到期)	1,148,962	648,394
特別股負債	1,003,851	1,005,149
	\$ 6,351,522	\$ 6,744,209
租賃負債(含流動及非流動)	\$ 161,310	\$ 194,842

2.風險管 理政策

• (1)本 公 司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利 率風險 及價格 風險 )、 信用風 險 及流動性 風險。
• (2)本公司 對於前 述財務 風險管 理已依 相 關規範建 立適當 之政策、程 序 及內部控 制,重要財 務活動 須經董 事會 及審計委 員會依 相關規 範及 內部控制 制度進 行覆核。於財 務管理 活 動執行期 間,本公司須 確實 遵循所訂 定之財 務風險 管理之 相關規 定 。
• 3.重大財 務風險 之性質 及程度

(1)市場風 險

匯率風險

• A.本公司 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司功能 性貨幣 不同的 交易 所產生之 匯率風 險,主要 為美元 及人民 幣。相關匯 率風險 來自未 來 之 商 業 交 易 及 已 認 列 之 資 產 與 負 債 及 對 國 外 營 運 機 構 之 淨 投 資。
• B.本公司管理階層為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未 來現金流量之波動,主係自然避險或透過衍生金融工具 (包含遠 期外匯合 約)來規 避匯率 風險,此類 衍生 金融工具 之使用,可協 助 本公 司減 少但 仍無 法 完全 排除 外幣 匯率 變動 所產 生之 影響 ; 另, 由於本公 司持有 若干國 外營運 機構投 資 係為策略 性投資,是故本 公司並未 對其進 行避險 。
• C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣 為新台幣),故 受匯率 波動之 影響,具重 大匯率波 動影響 之外幣 資 產及負債 資訊如 下:

			年 111	31 月 12	日
			帳面金額		敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	損益影響	影響其他綜合損益
幣:功能性貨幣) (外
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	,822 118 \$	.70 30	,835 ,647 3 \$	1%	,478 36 \$	- \$
日幣:新台幣	,561 805	.2325 0	,293 187	1%	,873 1	-
非貨幣性項目
美金:新台幣	,714 20	.70 30	,907 635	1%	-	,359 6
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	,492 71	.70 30	,804 ,194 2	1%	,948 21	-
日幣:新台幣	,962 580	.2325 0	,074 135	1%	,351 1	-
			年 110	31 月 12	日
			帳面金額		敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	損益影響	影響其他綜合損益
幣:功能性貨幣) (外
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	,237 153 \$	.67 27	,068 ,240 4 \$	1%	,401 42 \$	- \$
日幣:新台幣	,991 434	.2405 0	,615 104	1%	,046 1	-
非貨幣性項目
美金:新台幣	,127 20	.67 27	,909 556	1%	-	,569 5
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	,566 76	.67 27	,581 ,118 2	1%	,186 21	-
日幣:新台幣	,748 393	.2405 0	,696 94	1%	947	-

• D.民國 111 年度 及 110 年度本 公司貨 幣 性項目因 匯率波 動具重 大影 響 之 全 部 兌 換 ( 損 ) 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$104,875 及( \$53,161)。
• 價格風險
• A.本公司 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持有 帳列透 過其他 綜合 損益按公 允價值 衡量之 金融資 產。本公 司藉由多 角化投 資並針 對 單一及整 體之權 益證券 投資設 定限額,以管理權 益證券 之價格 風 險。權益證 券之投 資組合 資訊需 定期提 供予本公 司之高 階管理 階 層,董事 會則須 對所有 之權益 證券投 資 決策進行 複核及 核准。
• B.本公司 主要投 資於國 內外公 司發行 之 權益工具,此 等權益工 具之 價格會因 該投資 標的未 來價值 之不確 定 性而受影 響。若該 等權益 工具價格 上升或 下跌 1%,而其 他所有 因 素維持不 變之情 況下,對 民國 111 年度及 110 年度 之其他 綜合損 益因分類 為透過 其他綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$106 及\$399。
• 現金流量 及公允 價值 利 率風險

本公司 從事之 借款 ,其中 長期借 款係 屬 浮動利 率之債 務, 故市場 利 率變動 將使長 期借 款之有 效利率 隨之 變 動,當 市場利 率 上 升或下 跌 一碼,而 其他所 有因素 維持不 變之情 況 下,民國 111 年 度及 110 年 度之稅後 淨利將 分別減 少或增 加 \$2,298 及\$1,297,主 要係因 浮動利 率借款導 致利息 費用隨 之變動 所致。

(2)信用風 險

• A.信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成本公司財務損 失之風險,主要係 因營業 活動 (主 要為應 收帳款及 票據 )及 財務活 動(主要為 銀行存 款及各 種金融 工具 )所 致。本公司 可能因 交易對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 曝 險 主 要 來 自 於 合 併資產負 債表所 認列之 金融資 產帳面 金 額。
• B.業務單 位係依 循本公 司之客 戶信用 風 險管理之 政策、程序及 控制 以管理客 戶信用 風險。所 有客戶 之信用 風險評估 係綜合 考量該 客 戶之財務 狀況、信評機 構之評 等、以往 之歷史交 易經驗、目前 經 濟環境以 及內部 評等標 準等因 素。另亦 於適當時 機使用 某些信 用 增強工具(例如:預收貨款及保險等),以降低特定客戶之信用風險。

• C.本公司 截至民國 111 年及 110 年 12 月 31 日止,前十大客 戶應收 票據及帳 款占本 公司應 收票據 及帳款 總 額之百分 比分別為 81%及 82%,其餘 應收票 據及帳 款之信 用集中 風 險相對並 不重大 。

• D.財務單位依照本公司政策管理銀行存款及其他金融工具之信用 風險。本之 交易對 象經由 內部之 控管程 序決定,係 屬信用 良好之 銀行及公 司組織 ,無重 大之履 約疑慮 , 故無重大 之信用 風險。

• E.當本公 司合約 款項按 約定之 支付條 款 逾期超過 30 天,視為 金融 資產自原 始認列 後信用 風險已 顯著增 加 ;逾期超 過 90 天 ,視為 已發生違 約。
• F.本公司 考量交 易對手 信用等 級、區域 及產業等 因素,將 對客戶 之 合約資產、應收票 據及帳 款分組,採用 簡化作法 以準備 矩陣為 基 礎估計預 期信用 損失。
• G.本公司 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建立之損 失率, 以估計 應收帳 款的備 抵 損失,民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之準備矩 陣係依 客戶分 類 揭露如下 :

111年12月31日

半導體事業部				逾期天數
	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	91-180天	181天以上	合計
總帳面金額(註)	\$ 1,846,741	\$ 136,782	\$ 47,621	\$ 182	\$ 604	\$ -	\$ 2,031,930
存續期間預期 信用損失	( 4,270) (	4,402) (	4,500) (	17) (	84)	-	( 13,273)
帳面金額	\$ 1,842,471	\$ 132,380	\$ 43,121	\$ 165	\$ 520	\$ -	\$ 2,018,657
損失率	0%~0.36%	0%~3.73%	0%~9.45%	0%~9.55%	0%~13.89%	100%
電子製造服務事業部				逾期天數
	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	91-180天	181天以上	合計
總帳面金額(註)	\$ 1,192,926	\$ 52,151	\$ 15,106	\$ 58	\$ -	\$ -	\$ 1,260,241
存續期間預期 信用損失	-	-	-	-	-	-	-
帳面金額	\$ 1,192,926	\$ 52,151	\$ 15,106	\$ 58	\$ -	\$ -	\$ 1,260,241
損失率	0%	0%	0%	0%	0%	100%
110年12月31日
半導體事業部				逾期天數
	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	91-180天	181天以上	合計
總帳面金額(註)	\$ 2,445,447	\$ 68,416	\$ 6,157	\$ 8,815	\$ 2,752	\$ -	\$ 2,531,587
存續期間預期 信用損失	( 1,325) (	712) (	713) (	1,240) (	1,456)	-	( 5,446)
帳面金額	\$ 2,444,122	\$ 67,704	\$ 5,444	\$ 7,575	\$ 1,296	\$ -	\$ 2,526,141
損失率	0%~0.13%	0%~2.48%	0%~13.55%	0%~14.07%	52.91%	100%
電子製造服務事業部				逾期天數
	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	91-180天	181天以上	合計
總帳面金額(註)	\$ 1,072,875	\$ 17,597	\$ 225	\$ 59	\$ -	\$ -	\$ 1,090,756
存續期間預期	-	-	-	-	-	-	-
信用損失
帳面金額	\$ 1,072,875	\$ 17,597	\$ 225	\$ 59	\$ -	\$ -	\$ 1,090,756
損失率	0%	0%	0%	0%	0%	100%

註:含合 約資產 -流動 、應收 票據及 帳 款總額。

H.本公司 採簡化 作法之 應收帳 款、合約 資產及 其 他應收 款備抵 損失 變動表如 下:

	111年			110年度
	應收帳款		應收帳款		其他應收款
1月1日	\$ 5,446	\$	20,938	\$	1,200
提列減損損失	7,827		-		-
減損損失迴轉	-	(	15,492)	(	1,200)
12月31日	\$ 13,273	\$	5,446	\$	-

民國 111 年度及 110 年度提 列之損 失中 合約資產 及應收 票據無 認 列減損損 失。

(3)流動性 風險

• A.本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及銀行存 款及足夠之銀行融資額度等,以確保本公司具有充足之財務彈性。
• B.下表係 本公司 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析。下 表所揭 露之合 約現金 流量金 額 係未折現 之金額 。

	短於1年	2至3年內	4至5年內	5年以上	合計
111年12月31日
非衍生金融負債:
應付帳款	\$ 2,921,588	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 2,921,588
(含關係人)
其他應付款	1,277,121	-	-	-	1,277,121
(含關係人)
長期借款(含一	13,866	503,928	617,973	60,182	1,195,949
年內到期)
特別股負債	20,000	1,039,396	-	-	1,059,396
租賃負債	30,568	45,071	23,955	87,804	187,398

	短於1年	2至3年內	4至5年內	5年以上	合計
110年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 291,916	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 291,916
應付短期票券	50,000	-	-	-	50,000
應付票據	59,087	-	-	-	59,087
應付帳款	3,085,463	-	-	-	3,085,463
(含關係人)
其他應付款	1,606,130	-	-	-	1,606,130
(含關係人)
長期借款(含一	65,820	273,122	280,634	44,082	663,658
年內到期)
特別股負債	20,000	40,054	945,095	-	1,005,149
租賃負債	31,400	56,603	28,532	104,827	221,362

• (三)公允價值 資訊
• 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
  • 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場。
  • 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。
  • 第三等級 :資產 或負債 之 不可 觀察輸 入 值。
• 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
• 本公司非 以公允 價衡量 之金融 工具,包 括現金及 約當現 金、按攤 銷後 成 本衡量之 金融資 產-流 動、應 收帳 款 (含 關係人)、其他 應收款(含關係 人)、存出 保證金、長期應 收款- 關係人、短期借款、應付 帳款 (含 關係 人)、其他 應付款 (含關係 人)、租 賃負債、特別股負 債、長 期借款(含一 年內到期)及存入 保證金 的帳面 金額係 公 允價值之 合理近 似值。
• 3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本公司 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:

(1)本公司 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:
-------------------------------------	--	--

111年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券	\$ -	\$ -	\$ 10,613	\$ 10,613

110年12月31日	第一等級		第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
特別股負債收回權價值	\$	-	\$ -	\$ 1,261	\$ 1,261
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券		-	14,304	25,575	39,879
	\$	-	\$ 14,304	\$ 26,836	\$ 41,140

(2)本公司 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:

• A.無活絡 市場交 易之權 益工具 (例如:未 公開發行 公司股 票 )採市 場 法估計公 允價值,係以相 同或可 比公司 權益工具 之市場 交易所 產 生之價格 及其他 攸關資 訊 (例如:缺 乏流 通性折價 因素、類似公 司 股票本益 比或股 價淨值 比等輸 入值 )估 計 公允價值;另,本公 司對 於缺 乏足 夠或 適當 之 可觀 察市 場資 訊及 可比 較對 象之 權益 工 具, 採淨資產 價值法 評價以 貼近投 資標的 之 獲利現況 。
• B.無活市場報價之 選 擇 權 衍 生 金 融 工 具 係 採 用 二 元 樹 評 價 模 型 計 算公允價 值。
• C.非市場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱 附 註 十 二 、 (三)8.說 明。
• 4.民國 111 年度及 110 年度無 第一等 級 與第二等 級間之 任何移 轉。

5.下表列 示民國 111 年 度及 110 年度 第 三等級之 變動:

			111年
		衍生工具		非衍生權益工具
1月1日	\$	1,261	\$	25,575
認列於損益之損失	(	1,261)		-
認列於其他綜合損益之損失		-	(	14,962)
12月31日	\$	-	\$	10,613
			110年
		衍生工具		非衍生權益工具
1月1日	\$	6,486	\$	88,374
認列於損益之利益或損失	(	5,225)		-
認列於其他綜合損益之利益或損失		-	(	30,072)
本期出售		-	(	32,727)
12月31日	\$	1,261	\$	25,575

• 6.民國 111 年度及 110 年度無 自第三 等 級轉入 及 轉出之 情形。
• 7.本公司 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 定 期進行金 融工具 之公允 價值評 價及衡 量 。
• 8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :

	111年12月31日		重大不可觀察	區 間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
衍生工具: 特別股負債收回 權價值	\$ -	二元樹可轉換評價 模 型	折現率	2.5806%	折現率愈高,公允價值 愈 低。
非衍生權益工具: 非上市上櫃 公司股票	\$ 10,613	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用
	110年12月31日		重大不可觀察	區 間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
衍生工具:
特別股負債收回 權價值	\$ 1,261	二元樹可轉換評價 模 型	折現率	2.0648%	折現率愈高,公允價值 愈 低。
非衍生權益工具:
非上市上櫃 公司股票	\$ 25,575	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用

9.本公司 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,惟當使 用不同 之評 價模型或 評價參 數可能 導致評 價之結 果 不同。針對分 類為第三 等級之 金 融資產及 金融負 債,若 評價參 數變動,則對本期 損益或 其他綜 合損益 之 影響如下 :

				111年12月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產 特別股負債
收回權價值	折現率	±1%	\$ -	\$ 8,468	\$ -	\$ -
				110年12月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產 特別股負債
收回權價值	折現率	±1%	\$ 1,261	\$ 16,667	\$ -	\$ -

(四)其他

因 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 以 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 之 影 響 , 本 公 司之防疫 業已遵 行政府 宣布之 相關措 施 及防疫規 定,以降 低人員 接觸、交 互 感 染 之 風 險 。 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 之 疫 情 對 於 本 公 司 整 體 營 運 及 財 務 狀 況並無重 大影響 。

• 十三、 附註揭露 事項
• (一)重大交易 事項相 關資訊
  • 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
  • 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
  • 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表三 。
  • 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 請詳附 表四。
  • 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百 分 之二十 以上:無。
  • 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附表五 。
  • 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表六 。
  • 8.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上: 無 。
  • 9.從事衍 生工具 交易: 請詳附 註六、 (二 )及附註十 二、 (二)。
  • 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表七 。
• (二)轉投資事 業相關 資訊

被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表八。

(三)大陸投資 資訊

1.基本資 料:請 詳附表 九。

2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:十 。

(四)主要股東 資訊

本公司持 有百分 之五以 上之股 東名稱、持股數額 及比例:請詳附 表 十一。 十四、 部門資訊

不適用。

華泰電子股份有限公司 資金貸與他人	民國111年1月1日至12月31日
----------------------	-------------------

附表一 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

			備註	-	- 註2	-
	資金貸與	總限額	(註1)	3,900,310 \$		643,411 (USD 20,958)
對個別對象	資金貸與限	額	(註1)	2,925,232 \$	-	643,411 (USD 20,958)
			價值	\$ -	-	-
		擔保品	名稱	-	-	-
				-	-	-
		提列備抵	損失金額	\$
	有短期融通	資金必要之	原因	資金之需求 因應OSEP	因應資金 之需求	- 因應營運及業 務上之短期資 金需求
				-	-
		業務往來	金額	\$
		資金貸與	性質	有短期融通 資金之必要	有短期融通 資金之必要	有短期融通 資金之必要
			利率區間	0~1.80	2.00	-
		實際動支	金額	-	-	10,745 (USD 350)
			期末餘額	- \$ \$	-	30,700 (USD 1,000)
		本期最高	金額	683,890	95,238 (USD 3,102)	30,700 (USD 1,000)
				\$ 是		是
		是否為	關係人		是
			往來科目	長期應收款 關係人	關係人	關係人
			貸與對象	OSE PHILIPPINES, INC.	OSE PROPERTIES, INC. 長期應收款	蘇州華禕科技有限公司 其他應收款
		貸出資金	之公司	華泰電子股份 有限公司	OSE PHILIPPINES, INC.	COREPLUS (HK) LIMITED
			編號	0	1	2

註1:依本公司資金貸與作業程序之規定本公司對外資金貸與之總額不得超過最近期財務報告淨值四十為限,但本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,以不超過各貸與公司淨值之百分之兩百為限。 對單一企業不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限。 註2:OSE PROPERTIES, INC.2015年第一季已完成處份閒置土地18,380平方公尺,處份所得價款,扣除相關費用,OSE PROPERTIES, INC.償還OSEP美金1,285仟元; 2022年第一季已完成處份閒置土地30,460平方公尺, 處份所得價款,扣除相關費用,OSE PROPERTIES, INC.償還OSEP美金3,102仟元。

華泰電子股份有限公司	為他人背書保證

民國111年1月1日至12月31日

附表二 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

		-	-
屬對大陸地	區背書保證 備註	N	N
屬子公司對 母公司背書	保證	N	N
屬母公司對 子公司背書	保證	Y	Y
背書保證 最高限額	(註3)	9,750,776 \$	9,750,776
累計背書保證金 額佔最近期財務	報表淨值之比率	0.78%	-
以財產擔保 之背書保證	金額	- \$	-
實際動支	金額	10,745 (USD 350) \$	-
期末背書	保證餘額	76,750 (USD 2,500) \$	-
本期最高	背書保證餘額	76,750 (USD 2,500) \$	30,700 (USD 1,000) \$
背書保證限額 對單一企業	(註3)	2,925,232 \$	2,925,232
	關係	註2	註2
被背書保證對象	公司名稱	COREPLUS (HK) LIMITED	OSE PHILIPPINES, INC.
背書保證者	公司名稱	華泰電子股份 有限公司	華泰電子股份 有限公司
編號	(註1)	0	0

註1:編號欄之說明如下: (1).本公司輸入0。 (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

註3:本公司對外背書保證之總額以不超過最近期財務報表淨值為之。對單一企業背書保證額度以不超過最近期財務報表淨值之百分之三十為限。

華泰電子股份有限公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國111年12月31日

附表三 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	備註	-	-	-	-	-	-
	公允價值	- \$	-	-	2,683	7,930	1,010,814
末	持股比例	-	-	-	-	-	2.38%
期	帳面金額	- \$	-	-	2,683	7,930	1,010,814
	股 數	5,135	999,641	4,687	2,141,176	2,352,941	17,610,000
	帳列科目	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動
	與有價證券發行人之關係	無	無	無	無	無	具有重大影響之個體
	有價證券種類及名稱	STRATEDGE股票-普通股	SPINERGY股票-普通股	高維股票-普通股	SCREENBEAM股票-普通股	SCREENBEAM股票-優先股	頎邦科技股份有限公司
	持有之公司	華泰電子股份有限公司	華泰電子股份有限公司	華泰電子股份有限公司	華泰電子股份有限公司	華泰電子股份有限公司	樺誠投資股份有限公司

華泰電子股份有限公司	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上	民國111年1月1日至12月31日
------------	--------------------------------------	-------------------

(除特別註明者外) 附表四 單位:新台幣仟元

	有價證券					期初	買入				賣出		期 末
買、賣之公司	種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	股數	金 額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
華泰電子股份有限公司	樺誠投資股份有限 公司	採用權益法之投資	-			子公司 29,000,000 \$ 291,503 109,993,437		1,197,729 (註1)	- \$		- \$ - \$		- 138,993,437 \$1,489,232
樺誠投資股份有限公司	股票-頎邦科技股份 有限公司	透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動	-	-	4,120,000		274,804 13,490,000	736,010	-	-		-	- 17,610,000 1,010,814
華騰國際科技股份有限公司 華騰國際科技股份	有限公司股權	待出售非流動資產(註2)	華騰國際科技股份有限公司 (註3)、富鼎煜有限公司	關聯企業 非關係人	7,518,750	241,856	-		- 7,518,750	262,365	257,959	4,406	-	-
OSE INTERNATIONAL LTD.	華騰國際科技股份 有限公司股權	待出售非流動資產(註2)	富鼎煜有限公司		非關係人 6,866,250	225,317	-		- 6,866,250	239,597	245,770 (USD 8,163)	12,555 (USD 417)	-	-

註1:華泰電子股份有限公司於民國111年對樺誠投資股份有限公司新增投資金額\$1,209,920,並包含本期認列之投資損益及其他綜合損益。

註2:本公司於民國111年4月經董事會決議處分本集團持有之華騰國際科技股份有限公司之全部股權,故本集團將相關之資產轉列為待出售處分群組,並於民國111年9月處分且完成過戶相關程序。

註3:華騰國際科技股份有限公司買回庫藏股。

華泰電子股份有限公司	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上	民國111年1月1日至12月31日

附表五 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

	其他約定事項	無
	價格決定之參考依據	非關係人 集團資源有效利用 鑑價報告、雙方議價
	處分目的
	關 係
	交易對象	MICROSEMI	SEMICONDUCTORS	MANILA
	處分損益	\$ 58,009		(USD 1,927)
	價款收取情形	\$ 529,741		(USD 17,595)
	交易金額	\$ 529,741		(USD 17,595)
	帳面金額	\$ 383,148		(USD 12,726)
	原取得日期	民國87年
事實發生日	(註)	民國110年12月8日
	財產名稱	廠房
處分不動產之	公司	OSE PHILIPPINES, INC.

(PHILIPPINES),INC.

註:事實發生日係指董事會決議日。

(除特別註明者外) 附表六 單位:新台幣仟元

				備註	註3	-	-	-
		佔總應收	(付)票據、	帳款之比率	1.27%	-	-	96.92%
	應收(付)票據、帳款			餘額	38,526	-	-	13,819
					\$
	之情形及原因			授信期間	-	-	-	-
交易條件與一般交易不同				單價	-	-	-	-
				授信期間	月結後60天	月結後30天	月結或出貨後30天	月結後60天
	交易情形		佔總進(銷)	貨之比率	2.70%	13.25%	0.93%	97.89%
				金額	177,473 \$	2,017,268	142,197	148,842
				進(銷)貨	進貨	銷貨	銷貨	銷貨
				關係	子公司	本公司之主要管理階層(註1)	本集團之關聯企業(註2)	子公司
				交易對象名稱	COREPLUS (HK) LIMITED	群聯電子股份有限公司	華騰國際科技股份有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED
				進(銷)貨之公司	華泰電子股份有限公司	華泰電子股份有限公司	華泰電子股份有限公司	蘇州華禕科技有限公司

註1:自民國111年11月7日辭任本公司董事,不再為關係人。

註2:本公司於民國111年8月至9月間讓售持有之華騰全部股權後,不再為關係人。

註3:該進(銷)貨金額係本公司銷貨原料予子公司及向其購回加工後成品之進銷互抵後之金額;另,期末應付帳款係應收付互抵後之餘額。該等金額已於合併財務報表時沖銷。

				民國111年1月1日至12月31日
附表七		茲業列母公司與子公司及各子公司間交易金額達新台幣1千萬元以上者往來情形如下:					單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
						交易往來情形
編號			與交易人之關係				佔合併總營收或總資產
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	之比率
0	華泰電子股份有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED	1	應收帳款	\$ 38,526	-	0.23%
0	華泰電子股份有限公司	OSE INTERNATIONAL LTD.	1	其他應付款	77,953	-	0.46%
1	COREPLUS (HK) LIMITED	華泰電子股份有限公司	2	銷貨收入	177,473	與一般交易條件相符	1.14%

華泰電子股份有限公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 1 COREPLUS (HK) LIMITED 蘇州華禕科技有限公司 3 其他應收款 10,745 - 0.06% 2 蘇州華禕科技有限公司 COREPLUS (HK) LIMITED 3 銷貨收入 148,842 與一般交易條件相符 0.96% 2 蘇州華禕科技有限公司 COREPLUS (HK) LIMITED 3 應收帳款 13,819 - 0.08%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1)母公司填0。 (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,已揭露, 若其一子公司則另一子公司無須重複揭露):

(1)母公司對子公司。

(2)子公司對母公司。

(3)子公司對子公司。

						原始投資金額			期末持有		被投資公司	本期認列之
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		本期期末		去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
華泰電子股份有限公司	OSE PHILIPPINES, INC.	菲律賓	(1)積體電路及各種半導體零組件。	\$	3,971,825	\$	3,971,825	3,680,365	(\$ 93.67%	13,490)	39,934 \$	\$	註1 37,406
			(2)以上產品之研究、設計、製造、 裝配、加工、測試及售後服務。	(USD	129,375,408)	(USD	129,375,408)
華泰電子股份有限公司	OSE PROPERTIES, INC.	菲律賓	(1)不動產買賣。	(USD	305,559) 9,381	(USD	9,381 305,559)	7,998	39.99%	1,843	67,860		4,523
			(3)其他不動產相關業務。 (2)不動產租賃。
華泰電子股份有限公司	OSE INTERNATIONAL LTD.	英屬維 京群島	對各種生產事業之投資	(USD	491,200 16,000,000)	(USD	491,200 16,000,000)	16,000,000	100%	325,908	5,667		註1 5,667
華泰電子股份有限公司	華騰國際科技股份有限公司	台灣	高階通訊用記憶體模組之設計及銷售 業務。			(USD -	316,256 10,301,492)	-	-	-	170,369		13,386
華泰電子股份有限公司	矽晶源高科(股)公司	台灣	資料儲存及處理設備製造、資訊軟體 服務及資料處理服務等業務。		256,000			256,000 25,600,000	18.17%	-	-		註2 -
華泰電子股份有限公司	COREPLUS (HK) LIMITED	香港	接單購料及委外加工裝配組件之業 務。	(USD	7,500,000) 230,250	(USD	7,500,000) 230,250	7,500,000	100%	( 321,646	6,697)	(	註1 6,697)
華泰電子股份有限公司	樺誠投資股份有限公司	台灣	各項事業之轉投資		1,508,254			290,000 138,993,437	100%	1,489,232	52,860		註1 52,860
	OSE INTERNATIONAL LTD. 華騰國際科技股份有限公司	台灣	高階通訊用記憶體模組之設計及銷售 業務。		-	(USD	12,000,000) 368,400	-	-	-	170,369		註3 12,658
	OSE INTERNATIONAL LTD. OSE PHILIPPINES, INC.	菲律賓	(1)積體電路及各種半導體零組件。	(USD	153,500 5,000,000)	(USD	5,000,000) 153,500	248,660	( 6.33%	912)	39,934		註1、3 2,528
			(2)以上產品之研究、設計、製造、
			裝配、加工、測試及售後服務。
註1:已於編製合併財務報表時予以沖銷。

註2:該被投資公司已於民國96年3月8日廢止。

註3:以外幣記帳之轉投資公司之原始投資金額係依期末匯率換算。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國111年1月1日至12月31日

華泰電子股份有限公司

(除特別註明者外)	備註	註3 -
截至本期止 已匯回	投資收益	\$
期末投資	帳面金額	56,126
本期認列	投資損益	\$ 11,967)
本公司直接 或間接投資	之持股比例	(\$ 100%
被投資公司	本期損益	11,967)
台灣匯出累積 本期期末自	投資金額	(\$ 158,328
	收回	\$ - \$
本期匯出或收回 投資金額	匯出	- \$
台灣匯出累積 本期期初自	投資金額	158,328 \$
	投資方式(註1)	投資設立 COREPLUS 再轉投資 (2)
	實收資本額(元)	5,388,522) 165,428
		(USD
	主要營業項目	研發、承接各類電子產品零部件的基板表面 黏著加工、零部件的插件焊接加工、相關測 試、組裝加工、銷售自產產品,並提供相應 的技術維修和售後服務
大陸被投資	公 司 名 稱	蘇州華禕科技 有限公司

				依經濟部投審會
	本期期末累計自台灣匯		經濟部投審會	規定赴大陸地區
公司名稱	出赴大陸地區投資金額		核准投資金額	投資限額	備註
華泰電子股份有限 公司	\$	158,328 \$	175,495	\$ 5,850,465	註3

註1:投資方式區分為下列三種:

(1).直接赴大陸地區從事投資 (2).透過第三地區公司再投資大陸

242

(3).其他方式 註2:係依據經濟部97年8月29日經審字第09704604680號函規定,以本公司合併淨值之60%計算限額。

註3:實收資本額係依期末匯率換算。

大陸投資資訊-基本資料 民國111年1月1日至12月31日

資金融通 提供擔保品 其他應收款 應收(付)帳款 勞務收入 銷(進)貨
利率區間 期末餘額 最高餘額 目的 期末餘額 % 餘額 % 餘額 % 金額 % 金額 大陸被投資公司名稱	其他 當期利息
\$ - 30,700 \$ 30,700 - \$ - 53% \$ 97% \$ 969 13,819 98% \$ - \$ 148,842 - \$ 蘇州華禕科技有限公司	-

民國111年1月1日至12月31日 大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 華泰電子股份有限公司

華泰電子股份有限公司 主要股東資訊

民國111年12月31日

附表十一

	股份
主要股東名稱	持有股數	持股比例
頎邦科技股份有限公司	163,995,498	29.53%

註:頎邦科技股份有限公司持有本公司普通股163,995,498股,無表決權之乙種特別股90,090,000股及丙種特別股180,180,000股,共計434,265,498股。

244

六、公司及其關係企業財務周轉情形:無

一、財務狀況

單位:新台幣仟元

年度 項目	111 年度	110 年度	增(減)金額	變動比例	變動分析 (註)
流動資產	9,475,031	8,925,236	549,795	6.16%
不動產、廠房及設備	5,220,775	5,403,685	(182,910)	(3.38%)
無形資產	47,547	32,972	14,575	44.20%
其他資產	2,203,431	2,656,596	(453,165)	(17.06%)
資產總額	16,946,784	17,018,489	(71,705)	(0.42%)
流動負債	4,684,321	5,695,853	(1,011,532)	(17.76%)
非流動負債	2,511,687	2,350,571	161,116	6.85%
負債總額	7,196,008	8,046,424	(850,416)	(10.57%)
歸屬於母公司業主之權益	9,750,776	8,972,065	778,711	8.68%
股本	7,355,099	7,356,119	(1,020)	(0.01%)
資本公積	238,171	234,897	3,274	1.39%
保留盈餘(虧)	2,350,299	1,545,928	804,371	52.03%	(一)
其他權益	(192,793)	(164,879)	(27,914)	16.93%
權益總額	9,750,776	8,972,065	778,711	8.68%

(註):前後期增減變動達 20%者,且屬金額重大者始加以分析。

增減比例變動分析說明:

(一) 保留盈餘較去年同期增加804,371仟元,主係發放110年度現金股利733,916仟元,加上 確定福利計畫再衡量數增加96,368仟元、因處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產直接入保留盈餘6,734仟元以及本期獲利增加1,448,653仟元所致。

二、財務績效

單位:新台幣仟元

項 目	111 年度	110 年度	增(減)金額	變動比例	變動分析
					(註)
營業收入	15,531,669	15,948,138	(416,469)	(2.61%)
營業毛利	2,522,924	2,936,744	(413,820)	(14.09%)	(一)
營業淨利(損)	1,433,300	1,876,281	(442,981)	(23.61%)	(一)
營業外收入及(支出)	334,988	62,895	272,093	432.61%	(二)
稅前淨利(損)	1,768,288	1,939,176	(170,888)	(8.81%)
繼續營業單位本期淨利(損)	1,448,653	1,530,581	(81,928)	(5.35%)
停業單位損失	─	─	─	─	─
本期淨利(損)	1,448,653	1,530,581	(81,928)	(5.35%)
本期其他綜合(損)益 (稅後淨額)	54,197	(169,503)	223,700	(131.97%)	(三)
本期綜合損益總額	1,502,850	1,361,078	141,772	10.42%
淨利歸屬於母公司業主	1,448,653	1,530,581	(81,928)	(5.35%)
淨利歸屬於非控制權益	─	─	─
綜合損益總額歸屬於母公司業主	1,502,850	1,361,078	141,772	10.42%
綜合損益總額歸屬於非控制權益	─	─	─
每股盈餘(註)	2.02	2.24

註:前後期增減變動達 20%者,且屬金額重大者始加以分析。

增減比例變動分析說明:

(一) 營業毛利、營業淨利(損):

111年度伴隨烏俄戰爭、全球性通貨膨漲、美國聯準會強力升息等國際政經局勢衝擊, 全球經濟成長趨緩,消費型電子產品需求降溫,大陸地區亦因疫情清零政策等因素影 響,使經濟表現嚴重下修,導致客戶訂單向下調整,使本期營業收入較110年衰退。 又因訂單減少,致使稼動率降低,使本期營業毛利及營業淨利下降。

• (二) 營業外收入及(支出):
• (1) 本公司持續致力健全財務結構,財務成本較110年減少21.86%;利息收入增加 189.79%;
• (2) 110年度美金匯率趨勢為貶值,111年度美金匯率趨勢由貶轉升,且111年度美金升 值幅度遠大於110年的貶值幅度,使得淨外幣兌換利益增加303.19%;
• (3) 111年度處分資產利益以及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列股 利收入增加,使得其他收入及利益增加546.08%;
• (三) 本期其他綜合(損)益 (稅後淨額):
• (1) 受公債殖利率升息影響,本期確定福利計劃之再衡量數產生評價利益1.2億元,較 去年同期增加165.68%。
• (2) 本期因透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之轉投資公司已完成清 算,以及子公司持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之轉投資

公司股價較去年同期下跌,故未實現評價損失較去同期增加5,561.80%。

• (3) 另受美金匯率升值影響,國外營運機構財務報表換算之兌換利益(稅後)較去年同期 增加118.75%。
• (4) 綜上所述,其他綜合損益較去年同期增加131.97%。

三、現金流量

(一)最近年度現金流量變動之分析說明:

單位:新台幣仟元

			全年來自		全年來自		全	年		來	自	匯率變動對			現	金		剩	餘
期		初	營業活動		投資活動		籌	資		活	動	現金及約當			數				額
	現金餘額		淨現金流量		淨現金流量		淨	現	金	流	量	現金之影響			A	+	B	-	C
	2,723,171		2,767,955		(858,748)					(664,837)				(21,723)				3,945,818

111 年度現金流量變動情形分析:

(1) 營業活動:營業活動現金流入主要係來自 111 年度本業獲利。

(2) 投資活動:投資活動現金淨流出主要係 111 年度取得機器設備。

(3) 籌資活動:籌資活動現金淨流出主要係 111 年度發放現金股利。

(二)未來一年現金流動性分析:

單位:新台幣仟元

期初現金餘額	預計全年來自營業活動	預計全年現金流出量	預計現金剩餘(不足)數額
A	淨現金流量 B	C	A+B-C
3,945,818	1,689,545	3,028,448	2,606,915

分析說明:

預計未來一年營業活動現金流入約 1,689,545 仟元,全年現金流出約為 3,028,448 仟元,期末現金餘額約為 2,606,915 仟元。

四、最近年度重大資本支出及對財務業務之影響

(一)重大資本支出之運用情形及其資金來源

1.半導體事業中心

	實際或預測	所需資金		實際或預定資金運用情形
計劃項目	之資金來源	總額	110 年	111 年	112 年
機器及廠房設備	自有資金或銀行借款	1,128,320	371,187	663,345	93,788
2.電子製造服務中心
				實際或預定資金運用情形

	實際或預測	所需資金
計劃項目	之資金來源	總額	111 年	112 年
機器及廠房設備	自有資金或銀行借款	102,593	81,206	21,387

(二) 對財務業務之影響:

1、擴充產能以因應市場變化及客戶需求。

2、增加自動化生產設備,降低人工之依賴,縮短產品之流程,改善生產品質。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫:

本公司轉投資政策主要係為配合公司深耕本業,期以投資收益增進股東權益;目前 已訂有「取得或處分資產處理準則」,以便掌握轉投資事業之財務、業務狀況;另於內 部控制制度中訂定「子公司監理作業」相關規範,以便督促各子公司針對重大財務業務 事項訂定相關作業程序,並監督其依法執行或辦理建立子公司營運風險管理機制,以發 揮最大之經營績效。

本公司菲律賓子公司 Orient Semiconductor Electronics Philippines,Inc.(簡稱 OSEP) 已於 111 年 4 月 30 日董事會及股東會決議通過,並向當地主管機關(Securities & Exchange Commission)申請縮短公司存續期間至 112 年 7 月 31 日,期間進行清算程序, 已獲核准。

未來一年投資計畫將視整體產業狀況與公司事業發展之需求,審慎評估後提報董事 會核議。

• 六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項
• (一) 利率、匯率變動、通貨膨漲情形對公司損益之影響及未來因應措施:
  • 1.對國際政經情勢的變動,與銀行保持聯繫,獲取最新相關資訊,伺機採取負債幣別轉 換,提前償還外幣負債等之措施,以達自然避險之效果。

2.進、銷交易產生之外幣收、付採相互抵沖方式,降低外幣部份風險。

• (二) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或 虧損之主要原因及未來因應措施:
• 1.為審慎控管財務風險,本公司並無從事高風險、高槓桿投資。
• 2.本公司訂有資金貸與他人作業程序、背書保證作業程序及取得或處分資產理程序以規 範相關作業。
• 3.111 年度本公司資金貸與他人金額請參閱第 157 頁,為他人背書保證金額請參閱第 158 頁。
• (三) 未來研發計劃及預計投入之研發費用:

本公司 111 年合併研發支出為新台幣 3.4 億元,未來將持續佈局先進技術,藉由新技術 及新應用提高現有產能之附加價值,強化在高階及新應用產品市場之競爭力。112 年本 公司預計投入研發支出約新台幣 3.5 億元,惟將視全球市場狀況及公司實際營運情形適 時規劃調整。本公司未來主要研發計畫摘要如下:

計畫名稱	計晝說明	目前進度	預計可量產 時間
	因應電子產品高速需求,進而使得半導體因高速產	開發中	2024 年
高散熱封裝體	生高熱進而影響產品功能運作。預計將開發高散熱
	封裝形式來改善因熱而影響效能的半導體。
	超薄型記憶體 因應未來元宇宙 AR/VR 等穿戴式產品對於薄型化	開發中	2024 年
	產品的需求,將開發出高記憶容量薄型化產品。
	第三代半導體 因應電動車對於高功率元件的需求增加,將投入開	開發中	2023 年
	發第三代半導體的相關封裝技術開發。
節能材料	節能減碳需求將與材料廠商合作開發驗證相關節能	開發中	2023 年
	封裝材料。
	高效能記憶卡 因應未來遊戲機對於高速高容量記憶卡的需求,進	客戶驗證中	2023 年
	而開發符合 SDA 規格的高效能記憶卡。

(四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:

本公司隨時密切注意任何可能會影響公司業務及營運的政策與法令,以配合調整公司內 部制度,而最近年度及截至年報刊印日止本公司並無受到國內外重要政策及法律變動而 有影響財務及業務之情事。

• (五) 科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:
• 1.本公司業務以全球半導體封裝測試與電子產品製造服務為主,持續對科技產業變化、 商情之蒐集與掌握,並強化公司之經營與研發團隊,以求鞏固本公司於此產業之技術 領先優勢,俾能掌握此部份對公司業務與財務之影響。
• 2.面對半導體產業技術不斷提升,本公司積極於產品研發及市場開發,以因應科技改變 及產業變化,為本公司財務及業務帶來正面挹注。
• 3.隨著資訊技術發展,企業面臨的資安挑戰也越來越嚴峻,為降低資訊安全的風險,本 公司建立了資訊安全風險管理架構、訂定資訊安全政策,並採取具體的管理作為來保 護公司重要資產與資訊。
• (六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施: 本公司已為企業危機管理建立廣泛的應變計劃,包括在需要時成立專案應變小組的流程 與步驟,倘本公司如遇危及公司企業形象改變之情事,屆時將會立刻組成應變小組並迅 速採取必要行動因應之,將人員傷害、業務中斷、及財務衝擊降至最低,並維持營運順 暢。
• (七) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:不適用。
• (八) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:本公司廠房之擴充皆由專責單位以整體發 展規畫為基礎進行成本效益評估,預期可提供客戶更即時且完整之服務、取得商機及成 本控制之效益;擴廠計畫於資本支出前後定期評估及檢視,使可能產生之負面的影響極 小化。
• (九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:本公司力求進貨供應商或銷貨客戶之分散, 尚無進銷貨集中可能對公司產生之風險存在。
• (十) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響風險 及因應措施:無。
• (十一) 經營權之改變對公司之影響、可能風險及因應措施:無。
• (十二) 訴訟或非訟事件,應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例 超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政 爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標 的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形:無。
• (十三) 其他重要風險及因應措施: 資訊系統非預期異常對公司營運影響之保護及控制措施:
• (1) 在資訊系統基礎架構建設上,考量高可用性及備援負載,建立異地通訊連線,主 機異地備援,以及整併雲服務商等機制,努力降低因設備異常造成的服務中斷, 除了基礎建設的保障,也針對各主要關鍵系統及關鍵資料,進行資料備份機制, 除加強備份媒體保護,也強化資料保全,針對有異常發生,能順利啟動回復,維 持公司維運的資料要求;
• (2) 在公司的主要系統、生產系統及企業資源規劃系統等,都有專屬的開發維運團隊, 除了保障各項關鍵業務流程能順利運作,且資訊系統能因應公司變化進行調控, 確保公司營運持續並彈性展延,也由於關鍵資訊系統皆有團隊保護及管理,降低 因人為異常或系統開發商異常造成的系統中斷;
• (3) 由於國際大廠客戶皆會每年定期稽核,包含業務機密、法令規章、生產製程、資 訊系統要求等,公司皆能與時俱進調整制度及管控措施,符合其要求及業務需求, 目前資訊系統皆有持續稽核改善,降低營運衝擊,且能於風險發生時,迅速恢復 業務,降低客戶損失及維持公司維運。
• 七、其他重要事項:無。

(註)本公司直接持有 OSE Philippines, INC.股權 93.67%,併同本公司之子公司 OSE International, Ltd.間接持有 6.33%,合計持有 OSE Philippines, INC.股權 99.99%。

(二)、華泰電子關係企業基本資料

111 年 12 月 31 日

企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業或生產項目 OSE PHILIPPINES, INC. 85. 6.11 菲律賓 USD 134,352,476 積體電路及各種半導體零組件之研究、設計、製造、裝配、加工、測 試及售後服務。(停工中) OSE INTERNATIONAL LTD. 88.11.19 英屬維京群島 USD 16,000,000 投資控股。 COREPLUS (HK) LTD. 97.11.10 香港 USD 7,500,000 接單購料及委外加工裝配組件之業務。 蘇州華禕科技有限公司 94.9.14 中國江蘇 USD 11,000,000 承接各類電子產品零部件的基板表面黏著加工、零部件的插件焊接加 工、相關測試、組裝加工,銷售自產產品,並提供相應的技術維修和 售後服務。 樺誠投資股份有限公司 110.01.14 台灣新竹 \$1,389,934,370 投資控股。

(三)、華泰電子推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:不適用。

(四)、營業關係說明

1.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業:詳(二)、華泰電子關係企業基本資料。

2.各關係企業間所經營業務互有關聯,其往來分工情形:本公司各關係企業,各自接單生產,獨自運作。

				份 股 有 持
稱 名 業 企	稱 職	人 表 代 或 名 姓	數 股	權) 決 表 例( 比 股 持
	理 經 總 長/ 事 董	明) 悦 董 Ming Tung ( Yueh-	1	% 0.00
	O 事/CF 董	珉) 士 洪 Hung ( mon Si	1	% 0.00
NC. NES, I HILIPPI OSE P	HR AVP- 事/ 董	伶) 貞 賴 Chen-Ling Lai (	1	% 0.00
	Manager Accounting 事/ 董	詠) 蜀 朱 Yung Chu ( Shu-	1	% 0.00
	長 事 董	明) 悦 董 Ming Tung Yueh- 表: 代 人 法 OSE (	16,000,000	% 100.00
D. AL LT N O ATI RN NTE OSE I	理 經 總	明) 悦 董 Ming Tung ( Yueh-	—	—
	長 事 董	涵) 楨 蘇 表: 代 人 法 司( 公 限 有 份 股 子 電 泰 華	138,993,437	% 100.00
司 公 限 有 份 股 資 投 誠 樺	事 董	珉) 士 洪 表: 代 人 法 司( 公 限 有 份 股 子 電 泰 華	138,993,437	% 100.00
	事 董	詠) 蜀 朱 表: 代 人 法 司( 公 限 有 份 股 子 電 泰 華	138,993,437	% 100.00
	長 事 董	珉) 士 洪 表: 代 人 法 OSE (	7,500,000	% 100.00
D. K) LT H US ( REPL O C	事 董	明) 子 劉 表: 代 人 法 OSE (	7,500,000	% 100.00
	事 董	明) 悦 董 表: 代 人 法 OSE (	7,500,000	% 100.00
	長 事 董	珉) 士 洪 表: 代 人 法 D. ( K) LT H US ( REPL O C	—	% 100.00
司 公 限 有 技 科 禕 華 州 蘇	事 董	明) 悦 董 表: 代 人 法 D. ( K) LT H US ( REPL O C	—	% 100.00
	事 董	明) 子 劉 表: 代 人 法 D. ( K) LT H US ( REPL O C	—	% 100.00

(五)、各關係企業董事、監察人及總經理資料

概 運 營 業 企 係 關 各 六)、 (	況

單位:新台幣仟元

稱 名 業 企	額 本 資	額 總 產 資	額 總 債 負	值 淨	入 收 業 營	益 損) 業( 營	益 後) 損 稅 期 本 (
OSE PHILIPPINES, INC.	\$ 4,124,621	\$ 10,409	\$ 24,811	\$ (14,402)	―	\$ (3,439)	\$ 39,934
	D 134,352,476 US	D 339,058 US	D 808,175 US	D 469,117) US (		D 114,231) US (	D 1,326,378 US
OSE INTERNATIONAL	491,200	325,908	―	325,908	―	(158)	5,667
LTD.	D 16,000,000 US	D 10,615,892 US		D 10,615,892 US		D 5,246) US (	D 188,215 US
司 公 限 有 份 股 資 投 誠 樺	1,389,934	1,493,366	4,134	1,489,232	\$54,949	52,883	52,880
	230,250	490,777	169,042	321,735	482,878	4,543	(6,697)
COREPLUS (HK) LTD.	D 7,500,000 US	D 15,986,217 US	D 5,506,260 US	D 10,479,957 US	D 16,038,477 US	D 150,903 US	D 222,430) US (
公 限 有 技 科 禕 華 州 蘇	337,700	104,476	46,119	58,357	152,054	(17,859)	(11,967)
司	D 11,000,000 US	NY 23,701,479 C	NY 10,462,500 C	NY 13,238,979 C	NY 32,883,561 C	NY 3,862,203) (C	NY 2,588,082) (C

註:關係企業為外國公司之相關數字,以報告日之兌換率換算為新台幣列示。

(期末匯率 NTD:USD=30.70:1、NTD:RMB= 4.408:1;平均匯率 NTD:USD=30.10749:1、NTD:RMB= 4.624:1)

關係企業合併財務報表

本公司民國 111 年度(自民國 111 年 1 月 1 日至 111 年 12 月 31 日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告 書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且 關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭露母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

關係報告書

本公司非公司法關係企業章所訂他公司之從屬公司,故免編制與控制公司間之關係報告書。

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形:無。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無。

四、其他必要補充說明事項:無。

五、最近年度及截至年報刊印日止發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或 證券價格有重大影響之事項:無。

華泰電子股份有限公司