OPONEO.PL S.A. — Annual Report 2020

Apr 8, 2021

oponeo-SSF-5.0-Skonsolidowane_sprawozdanie_finansowe_2020.tag.docx
2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-12-31 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2019-12-31 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594002C0DGL8KBA5491 2019-01-01 2594002C0DGL8KBA5491 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594002C0DGL8KBA5491 2020-12-31 2594002C0DGL8KBA5491 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPONEO.PL S.A. na dzień 31 grudnia 2020 06 kwietnia 2021 roku ≣ Spis treści INFORMACJE OGÓLNE INFORMACJA O GRUPIE OPONEO.PL Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej SKŁAD GRUPY OPONEO.PL SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawy sporządzania sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności z MSSF Szczegółowe zasady polityki rachunkowości Kontynuacja działalności Segmenty operacyjne Koszty finansowania zewnętrznego Konsolidacja i połączenie jednostek Zmiana udziałów Grupy w jednostkach zależnych Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Utrata wartości aktywów niematerialnych Leasing Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Rachunkowość zabezpieczeń Zapasy Dotacje Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał własny Rezerwy na świadczenia pracownicze Inne rezerwy Zobowiązania warunkowe Kredyty i pożyczki oprocentowane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Kursy przeliczeniowe Ujmowanie przychodów Podatek dochodowy Błąd istotny Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza porównywalność danych Prezentacja sprawozdań́ finansowych Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej Prezentacja sprawozdania z wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów Prezentacja sprawozdania z przepływów pieniężnych Zysk przypadający na akcję Zasady wyceny Szacunki i korekty zmiany stosowanych zasad rachunkowości NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Przychody ze sprzedaży Przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Zysk na akcje Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2019-31.12.2019 Wartości niematerialne Wartości niematerialne 01.01.2020-31.12.2020 Wartości niematerialne 01.01.2019-31.12.2019 Badania i rozwój Długoterminowe aktywa finansowe – jednostki stowarzyszone Podatek odroczony Zapasy Klasyfikacja instrumentów finansowych Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej Przekwalifikowanie Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Lokaty bankowe są zakładane na różne okresy od jednego dnia, tzw. overnight, do kilku tygodni, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest uzgadniane indywidualne w dniu ich zakładania. Pozycja inne środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2020 roku obejmuje kwotę 6 689 tys. zł wynikającą z płatności elektronicznych oraz kwotę 13 tys. zł stanowiącą środki pieniężne w drodze. Struktura walutowa środków pieniężnych (w przeliczeniu na PLN) Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny OPONEO.PL S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 13 936 000 i dzieli się na 8 676 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, oraz 1 260 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów OPONEO.PL S.A na dzień 31 grudnia 2020 roku Pozostałe kapitały własne Kapitał zapasowy Wypłata dywidendy z zysku Kapitał rezerwowy Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy krótkoterminowe POZOSTAŁE INFORMACJE Podstawowe dane skonsolidowane spółek zależnych Korekta błędu Zobowiązania warunkowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Sprawy sądowe wpływ pandemii sars-cov-2 na działalnośc grupy Transakcje z pomiotami powiązanymi Należności i zobowiązania z podmiotami powiązanymi Zatrudnienie Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółką Wynagrodzenie biegłego rewidenta Istotne zdarzenia po dniu bilansowym Oświadczenie Zarządu Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Dariusz Topolewski Michał Butkiewicz Maciej Karpusiewicz Ernest Pujszo Wojciech Topolewski Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Małgorzata Nowicka Bydgoszcz 06 kwietnia 2021 rok INFORMACJE OGÓLNE INFORMACJA O GRUPIE OPONEO.PL Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Podleśna 17, 85-145 Bydgoszcz Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: internetowa sprzedaż detaliczna części i akcesoriów (głównie opon i felg) do pojazdów samochodowych Siedziba jednostki: ul. Podleśna 17, 85-145 Bydgoszcz Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej: zmiany nie wystąpiły Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: Oponeo.pl S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej: Oponeo.pl S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Oponeo.pl S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Podleśna 17, 85-145 Bydgoszcz Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej OPONEO.PL („Grupa OPONEO.PL”, „Grupa”) jest OPONEO.PL S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”). Na dzień sporządzania niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco: Nazwa OPONEO.PL S.A. Adres Bydgoszcz ul. Podleśna 17 Regon 093149847 NIP 953-24-57-650 KRS 0000275601 Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Czas trwania Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy OPONEO.PL jest nieoznaczony Przedmiotem działalności OPONEO.PL S.A. jest sprzedaż detaliczna części i akcesoriów (głównie opon) do pojazdów samochodowych. Oprócz opon, asortyment sprzedawanych produktów obejmuje także felgi stalowe i aluminiowe oraz łańcuchy na koła. Grupa OPONEO.PL jest pionierem w zakresie wprowadzenia na polski rynek usługi łączącej dostawę opon z ich serwisem. Aktualnie usługa ta jest oferowana w ponad 900 punktach usługowych. Spółka oferuje opony do: samochodów osobowych, samochodów dostawczych, samochodów napędzanych na cztery koła (4x4), samochodów ciężarowych, motocykli, quadów. W ofercie znajduje się ponad 6 tys. modeli opon i felg należących do segmentu premium, medium i budget. Ze względu na dostosowanie do warunków atmosferycznych Grupa oferuje opony całoroczne, zimowe i letnie. Grupa OPONEO jest liderem internetowej sprzedaży opon w Polsce. Ponadto, jest obecna na 13 europejskich rynkach zagranicznych, tj.: w Austrii, Belgii, Czechach, Francji, Hiszpanii, Holandii, Irlandii, Niemczech, Słowacji, Turcji, w Wielkiej Brytanii we Włoszech oraz na Węgrzech. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 06.04.2021 wchodzili: Topolewski Dariusz – Prezes Zarządu Butkiewicz Michał – Członek Zarządu Karpusiewicz Maciej– Członek Zarządu Pujszo Ernest– Członek Zarządu Topolewski Wojciech – Członek Zarządu W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia 06.04.2021 nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej. W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 06.04.2021 wchodzili: Siarkowska Monika – Przewodniczący Rady Nadzorczej Ciaciuch Lucjan – Członek Rady Nadzorczej Michał Kobus - Członek Rady Nadzorczej Małachowski Wojciech Członek Rady Nadzorczej Barczewski Krzysztof - Członek Rady Nadzorczej Z dniem 29 grudnia 2020 roku z członkostwa w Radzie Nadzorczej spółki Oponeo.pl S.A. zrezygnował Paweł Sznajder. Informację o rezygnacji zamieszczono w raporcie bieżącym nr 31.2020 w dniu 29 grudnia 2020 roku. W dniu 11 lutego na nowego członka Rady Nadzorczej powołano Krzysztofa Barczewskiego (raport bieżący nr 9/2021 z dnia 15 lutego 2021 roku). SKŁAD GRUPY OPONEO.PL W 2020 roku struktura Grupy OPONEO.PL uległa zmianie z uwagi na objęcie 100% udziałów w spółkach Oponeo Interntional sp. z o.o. w miesiącu czerwcu 2020 roku, rozwiązania z dniem 30 listopada 2020 spółki Oponeo.com.INC oraz nabycia 100% udziałów spółki Rotopino S.A. w miesiącu grudniu 2020 roku. Szczegółowe informacje na temat nabycia udziałów spółki Rotopino S.A. zostały podane odpowiednio w raporcie bieżącym nr 30/2020 z dnia 29 grudnia 2020 roku. Informację o zamknięciu spółki Oponeo.com.INC zamieszczono w raporcie bieżącym 10/2021 z dnia 19 lutego 2021. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 4.1.1. 1 063 260 962 058 Koszt własny sprzedaży - 846 037 - 775 104 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 217 223 186 954 Koszty sprzedaży 4.1.2. - 161 360 - 149 164 Koszty ogólnego zarządu 4.1.2. - 15 907 - 9 340 Pozostałe przychody operacyjne 4.1.2. 2 871 4 207 Pozostałe koszty operacyjne 4.1.2. - 5 961 - 3 990 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 36 866 28 667 Przychody finansowe 4.1.3. 298 2 593 Koszty finansowe 4.1.3. - 2 374 - 1 008 Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 Zysk (strata) brutto 34 790 30 252 Podatek dochodowy 4.1.4. - 2 680 - 10 006 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 32 110 20 246 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto, w tym: 32 110 20 246 przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 32 110 20 246 przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 127 171 Inne dochody całkowite, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku 127 171 Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem 127 171 Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku 0 0 Inne dochody całkowite netto 127 171 Całkowite dochody razem, w tym: 32 237 20 417 przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 32 237 20 417 przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Zysk na jedną akcję w PLN Zysk na akcję 01.01.2020-31.12.2020 w PLN 01.01.2019-31.12.2019 w PLN Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 2,30 1,45 - z działalności kontynuowanej 2,30 1,45 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 2,30 1,45 - z działalności kontynuowanej 2,30 1,45 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 2020-12-31 2019-12-31 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 4.2.1 83 256 82 365 Wartość firmy 4.2.2 40 890 19 950 Wartości niematerialne 4.2.2 47 728 20 060 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe 4.2.4 1 1 Należności długoterminowe 1 713 91 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4.2.5 1 213 1 050 Aktywa trwałe razem 174 801 123 517 Aktywa obrotowe Zapasy 4.2.6 100 175 99 779 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4.2.8 49 970 44 325 Należności z tytułu podatku dochodowego 4.2.8 5 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe 4.2.9 1 019 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4.2.10 55 334 79 329 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 206 503 223 433 Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe razem 206 503 223 433 Aktywa razem 381 304 346 950 Pasywa Nota 2020-12-31 2019-12-31 Kapitał własny Kapitał akcyjny 4.2.11 13 936 13 936 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 4.2.12 26 145 26 145 Akcje własne 0 0 Pozostałe kapitały (różnice kursowe z przeliczenia) 4.2.12 191 64 Zyski zatrzymane 4.2.12 186 060 132 034 Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 226 332 172 179 Kapitał własny przynależny akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Kapitał własny razem 226 332 172 179 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 4.2.15 8 987 9 033 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 4.2.5 4 082 3 124 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4.2.14 685 2 379 Zobowiązania długoterminowe razem 13 754 14 536 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4.2.14 124 326 150 897 Zobowiązania z tytułu leasingu 4.2.15 8 667 6 008 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 4.2.13 4 973 963 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4.2.14 2 285 1 839 Rezerwy krótkoterminowe 4.2.16 967 528 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów przeznaczonych do sprzedaży 141 218 160 235 Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 141 218 160 235 Zobowiązania razem 154 972 174 771 Kapitał własny i zobowiązania razem 381 304 346 950 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 32 110 20 246 Korekty razem - 10 781 2 333 Amortyzacja 11 739 12 752 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Koszty z tytułu odsetek 0 0 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Przychody z tytułu dywidend - 15 - 1 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 866 - 2 440 Zmiana stanu rezerw - 4 032 249 Zmiana stanu zapasów 11 796 - 24 169 Zmiana stanu należności 597 - 9 247 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań - 37 254 25 175 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 2 788 887 Inne korekty 2 734 - 873 Razem przepływy pieniężne z działalności 21 329 22 579 Zapłacony podatek dochodowy 0 0 Razem przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 21 329 22 579 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych 22 21 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 6 0 Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Zbycie udziałów w jednostkach zależnych 0 9 350 Zbycie pozostałych aktywów finansowych 0 0 Dywidendy otrzymane 10 10 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 9 521 2 Spłata odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej 52 0 Nabycie wartości niematerialnych 0 - 1 095 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych - 5 083 - 6 862 Wydatki na nieruchomości inwestycyjne - 196 0 Nabycie udziałów w jednostkach zależnych - 35 072 - 4 377 Nabycie pozostałych aktywów finansowych 0 0 Udzielone pożyczki długoterminowe - 11 500 0 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne - 550 0 Razem przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 42 790 - 2 951 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z emisji akcji 0 0 Otrzymane kredyty i pożyczki 38 635 49 341 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 Wypłacone dywidendy - 1 394 - 5 575 Spłaty kredytów i pożyczek - 34 627 - 48 378 Płatności z tytułu umów leasingu finansowego - 6 179 - 5 637 Odsetki zapłacone 0 - 9 Inne wpływy (wydatki) finansowe 1 031 - 1 188 Razem przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 2 534 - 11 446 Razem przepływy pieniężne przed zmianami z tytułu różnic kursowych - 23 995 8 182 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Razem przepływy pieniężne netto - 23 995 8 182 Środki pieniężne na początek okresu 79 329 71 147 Środki pieniężne na koniec okresu 55 334 79 329 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Okres 01.01.2020-31.12.2020 Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020-31.12.2020 Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Stan na 01.01.2020 13 936 26 145 0 64 132 034 172 179 0 172 179 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 32 110 32 110 0 32 110 Inne dochody całkowite 0 0 0 127 0 127 0 127 Całkowite dochody 0 0 0 127 32 110 32 237 0 32 237 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Wykup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 23 310 23 310 0 23 310 Dywidenda 0 0 0 0 - 1 394 - 1 394 0 - 1 394 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 127 54 026 54 153 0 54 153 Stan na 31.12.2020 13 936 26 145 0 191 186 060 226 332 0 226 332 Okres 01.01.20119-31.12.2019 Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2019-31.12.2019 Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Stan na 01.01.2019 13 936 26 145 0 - 107 117 908 157 882 5 192 163 074 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 20 246 20 246 0 20 246 Inne dochody całkowite 0 0 0 171 0 171 0 171 Całkowite dochody 0 0 0 171 20 246 20 417 0 20 417 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Wykup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 - 545 - 545 - 5 192 - 5 737 Dywidenda 0 0 0 0 - 5 575 - 5 575 0 - 5 575 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 171 14 126 14 297 - 5 192 9 105 Stan na 31.12.2019 13 936 26 145 0 64 132 034 172 179 0 172 179 PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawy sporządzania sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Grupa Kapitałowa OPONEO.PL sporządza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku i za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe spółki Grupy OPONEO.PL zostało sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy Zarządu o przepisach MSSF i zgodnie z ich interpretacjami, które zostały przyjęte i opublikowane do okresu, w którym przygotowano niniejsze sprawozdanie. Szczegółowe zasady polityki rachunkowości Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OPONEO.PL sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres, co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przez Zarząd OPONEO.PL S.A. nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę OPONEO.PL. Segmenty operacyjne Grupa OPONEO.PL nie wydziela segmentów operacyjnych ze względu na fakt, iż głównym produktem Spółki jest sprzedaż opon. Pozostałe produkty nie przekraczają progu 10% w łącznej sprzedaży oraz nie spełnia pozostałych progów wielkościowych wykazanych w punkcie 13 MSSF 8. Struktura sprzedaży produktów zaprezentowana została w nocie 4.1.1. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego obejmują: odsetki (w tym dyskonto), koszty finansowania z tytułu umów leasingu finansowego, ujemne różnice kursowe, prowizje, opłaty i inne koszty poniesione w związku z zaciągnięciem kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansujących pozyskanie środków trwałych. Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego od momentu jednoczesnego spełnienia przez jednostkę następujących warunków: - zaciągnięto zobowiązanie na pozyskanie środka trwałego, - poniesiono koszty finansowania zewnętrznego tego zobowiązania, - rozpoczęto niezbędne działania związane z pozyskaniem środka trwałego. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zostaje zawieszone, jeżeli działalność inwestycyjna została przerwana na dłuższy okres. Grupa Oponeo przestaje aktywować koszty finansowania zewnętrznego, jeśli działania niezbędne do przygotowania dostosowanego składnika aktywów do użytku są zakończone lub zaniechano jego budowy. Aktywowaniu podlegają koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Konsolidacja i połączenie jednostek Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne. Grupa posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet, jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli. W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej. Podczas konsolidacji metodą pełną wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji. W przypadku połączeń/ przejęć jednostek Grupa stosuje do rozliczenia transakcji zasady wynikające z MSSF 3 „Połączenia jednostek”. Do rozliczenia połączenia/ przejęcia jednostek stosuje się metodę przejęcia. Zastosowanie metody przejęcia wymaga: zidentyfikowania jednostki przejmującej, ustalenia dnia przejęcia, ujęcia i wyceny w wartościach godziwych możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej, ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia. MSSF 3 wyłącza ze swojego zakresu połączenia jednostek gospodarczych, które podlegają wspólnej kontroli zarówno przed, jak i po przeprowadzeniu transakcji. Połączenie jednostek gospodarczych z udziałem jednostek będących pod wspólną kontrolą to połączenie jednostek gospodarczych, w którym wszystkie łączące się podmioty lub jednostki gospodarcze są w ostatecznym rozrachunku kontrolowane przez ten sam podmiot lub podmioty, zarówno przed połączeniem, jak i po nim, a tak sprawowana kontrola nie ma charakteru tymczasowego. W takim przypadku jednostka powinna zastosować MSR 8 „Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i błędy”, paragraf 10 - 12 i odpowiednio wybrać politykę rachunkowości, między innymi odwołując się do standardów wydanych przez innych regulatorów, którzy przy stanowieniu standardów posługują się ramami konceptualnymi RMSR. Zmiana udziałów Grupy w jednostkach zależnych Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujących utratą kontroli rozlicza się, jako transakcje kapitałowe. W momencie utraty kontroli przez Grupę nad jednostka zależną oblicza się zysk lub stratę, jako różnicę między sumą otrzymanej zapłaty oraz wartością zachowanych udziałów oraz wartością bilansową aktywów i zobowiązań jednostki zależnej i ujmuje w wyniku. Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w księgach według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu używania, łącznie z kosztami transportu. Otrzymane rabaty, opusty i podobne zmniejszają wartość nabycia. Koszty wytworzenia składnika środków trwałych w budowie obejmują ogół kosztów poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika do użytkowania. Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (z wyłączeniem gruntów oraz środków trwałych w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu. Do ustalenia stawek amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów trwałych: maszyny i urządzenia od 3 do 10 lat, środki transportu od 5 do 10 lat, pozostałe środki trwałe od 5 do 12 lat. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 i nie podlega amortyzacji. Corocznie przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Koszty poniesione związane z niezakończonymi pracami rozwojowymi prowadzonymi przez jednostkę na własne potrzeby, zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: 1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, 2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. Aktywowanie kosztów prac rozwojowych poprzez zaliczenie do wartości niematerialnych i następuje, jeśli prace te zakończyły się powodzeniem, a zwrot nakładów jest wysoce prawdopodobny. Wartości niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności ujmuje się w księgach po koszcie nabycia pomniejszonym o umorzenia. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Jednostka ocenia okres użytkowania składnika wartości niematerialnych biorąc pod uwagę między innymi cykl życia danego składnika na podstawie porównań z innymi aktywami o podobnym charakterze, wykorzystywanych w podobny sposób, utratę przydatności z przyczyn technologicznych i wielkość przyszłych nakładów niezbędnych do utrzymania danego składnika. Utrata wartości aktywów niematerialnych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania, wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych sprawozdania z całkowitych dochodów. Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania lub sprzedaży, składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, znany jest sposób w jaki składnik będzie przynosił w przyszłości korzyści ekonomiczne, zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie trwania prac rozwojowych. Do kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów niematerialnych: zakończone prace rozwojowe 5 lat, patenty od 10 do 20 lat, znaki handlowe od 7 do 15lat, licencje od 5 do 20 lat. Leasing Kwalifikacja środków trwałych używanych na podstawie umów leasingowych do środków trwałych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym zależy od spełnienia przesłanek wynikających z MSR 16. Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. W dniu rozpoczęcia okresu leasingu finansowego składnik aktywów i zobowiązania do zapłaty przyszłych opłat leasingowych są ujmowane w bilansie w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia umowy leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem umowy leasingu finansowego są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. W momencie, gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. Zapasy Zapasy (towary) wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o otrzymane rabaty oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Towary wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto. Spółka przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FI-FO. Jeżeli koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem przetworzenia lub kosztem zakupu składnika a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są także w przypadku utraty ich wartości z powodu uszkodzenia i braku możliwości przywrócenia ich cech użytkowych. W takiej sytuacji zapasy te podlegają utylizacji. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związanych z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Dotacje Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Jednostka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Jednostkę aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu zrefundować. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze (wpłaty utargów z kas placówek handlowych na rachunek bankowy). Kapitał własny Na kapitały własne składają się: kapitał zakładowy, kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości, pozostały kapitał zapasowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, statutem spółki, kapitał z aktualizacji wyceny - który tworzy się zgodnie z MSSF, kapitał rezerwowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i statutem spółki, zyski (straty) netto, zyski (straty) z lat ubiegłych - do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości. Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat. Rezerwy na świadczenia pracownicze Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Inne rezerwy Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Zobowiązania warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki lub wynikają z obecnego obowiązku, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są w bilansie, jako rezerwy na zobowiązania. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia, jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o zobowiązaniach i aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Kredyty i pożyczki oprocentowane Kredyty i pożyczki oprocentowane klasyfikowane są przez Grupę, jako zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem sytuacji, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Jeżeli wycena kredytów i pożyczek oprocentowanych według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest wymagalna w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jeżeli wycena według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. W przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Rozliczenia międzyokresowe Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe” oraz „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” Spółka wykazuje w szczególności: równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych z PFRON, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązaniach”. Kursy przeliczeniowe Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach. Ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i produkty dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży towarów ujmuje się w momencie dostarczenia towaru klientowi, a wszelkie prawa do niego zostały przekazane odbiorcy oraz po spełnieniu warunków: przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów, możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów, wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją, istnieje możliwość wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w momencie wystawienia faktury stanowiącej podstawę realizacji usługi. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane memoriałowo. Przychody z oferty promocyjnej wynikające z podpisanej umowy na wynajem powierzchni magazynowej rozliczany jest w oparciu o SKI 15 proporcjonalnie do okresu trwania umowy najmu. Podatek dochodowy Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysokości, w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązań z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba, że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom podlegających opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że w przewidywanej przyszłości różnice te odwrócą się. Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składników aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto. Błąd istotny Błąd jest istotny, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów. Kwota korekty błędu istotnego odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu kwotę błędu istotnego należy wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób: jeżeli błąd istotny powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku, jeżeli błąd istotny powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych, Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy Spółka dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości wykazuje się jako korekty zysku (straty) z lat ubiegłych i doprowadza się do porównywalności dane finansowe za rok poprzedni i prezentuje je według zasad obowiązujących w roku bieżącym. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty zaprezentowano w tysiącach złotych, chyba, że oznaczono inaczej. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy walut 31.12.2020 Tabela nr 255/NBP/2020 31.12.2019 Tabela nr 251/NBP/2019 EUR 4,6148 4,2585 GDP 5,1327 4,9971 USD 3,7584 3,7977 CZK 0,1753 0,1676 HUF 0,0126 0,0128 TRY 0,5029 0,6380 Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów Jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach. porównywalność danych Od 01 stycznia 2019 roku Grupa przyjęła do stosowania nowy standard MSSF 16 „Leasing” w odniesieniu do umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako prawo do użytkowania. Na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu zostały wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy dyskontowej uzależnionej od waluty, przedmiotu użytkowania oraz trwania umów wynoszącej 2,19%, co odzwierciedla warunki na jakich Grupa otrzymałaby w banku finansowanie długoterminowe. Zastosowanie MSSF 16 wpłynęło na wzrost o kwotę 18 950 tys. zł aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych krótko i długoterminowych z tytułu leasingu bez wpływu na kapitał własny. W roku 2020 Grupa przyjęła do aktywów nowy środek trwały na podstawie umowy długoterminowej wynajmu powierzchni magazynowej zgodnie ze standardem MSSF 16 „Leasing”. Wartość brutto środka trwałego określona została na 4 036 tys. zł. Okres użytkowania określony został na 5 lat. Grupa zgodnie ze standardem MSSF 16 rozpoznaje prawo do użytkowania: Klasyfikacja aktywów 2020-12-31 2019-12-31 Budynki 11 936 13 278 Razem prawo do użytkowania 11 936 13 278 Prezentacja sprawozdań́ finansowych Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” aktywa oraz zobowiązania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako krótkoterminowe i długoterminowe. Prezentacja sprawozdania z wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w skonsolidowanym sprawozdaniu całkowitych dochodów koszty prezentowane są w układzie funkcjonalnym. Prezentacja sprawozdania z przepływów pieniężnych Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą pośrednią. Zysk przypadający na akcję Zysk przypadający na jedną akcję za okres sprawozdawczy ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres przypisanego akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego. Zasady wyceny Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie pod względem utraty wartości. Jeżeli Grupa stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Szacunki i korekty Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Do najczęściej występujących szacunków zalicza się: stawki amortyzacyjne, rezerwy, odpisy aktualizujące. zmiany stosowanych zasad rachunkowości Rok 2020 przyniósł niewiele zmian w standardach rachunkowości w porównaniu do poprzednich okresów. Standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2020: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiana doprecyzowuje definicję przedsięwzięcia, obowiązują prospektywnie dla przejęć mających miejsce w roku obrotowym zaczynającym się po 1 stycznia 2020 r. lub później (z tą samą datą zmiany zostały wdrożone w UE). Zmiany były wynikiem oceny powdrożeniowej stosowania w praktyce standardu MSSF 3 i stanowiły odpowiedź Rady na zgłaszane przez raportujących trudności w zakresie ustalania przez przejmujących, czy przejęli przedsięwzięcie, czy też zespół aktywów. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady(polityka) rachunkowości” – zmiany dotyczą terminu „istoty” i obowiązują prospektywnie dla przejęć mających miejsce w roku obrotowym zaczynającym się po 1 stycznia 2020 r. lub później. Zmiany mają na celu ułatwić przedsiębiorstwom dokonywanie oceny istotności oraz zwiększyć przydatność danych ujawnianych w informacjach dodatkowych do sprawozdań finansowych. Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe, ujawnienie informacji” do MSSF 9 „Instrumenty finansowe dla podmiotów niefinansowych” i do MSR 39 „Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena” – zmiany dotyczą reformy IBOR czyli wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. Zmiany obowiązują prospektywnie dla przejęć mających miejsce w roku obrotowym zaczynającym się po 1 stycznia 2020 r. lub później. Dotyczą zakresu ujawnienia informacji w związku z reformą wskaźnika, wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz na tymczasowych odstępstwach od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – modyfikacja dotyczy zwolnienia leasingobiorców z konieczności traktowania zmian umownych wskutek następstw COVID-19 jako zmian „modyfikujących umowę” i nakładających obowiązek odpowiednich korekt księgowych wartości zobowiązania z tytułu leasingu i wartości prawa do użytkowania aktywów. Zmiana zatwierdzona do stosowania po 01 czerwca 2020 roku. Według szacunków wymienione standardy i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe w przypadku zastosowania przez Grupę na dzień bilansowy. Grupa w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystała z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Przychody ze sprzedaży towarów 1 053 265 949 847 Pozostałe przychody ze sprzedaży 9 995 12 211 Przychody razem 1 063 260 962 058 Przychody ze sprzedaży osiągnięte w 2020 roku w 100% stanowią przychody z działalności kontynuowanej. Podstawowym przedmiotem działalności jest internetowa detaliczna sprzedaż opon i felg. W ofercie handlowej Grupy OPONEO.PL są również inne akcesoria samochodowe. Sprzedaż tych towarów traktowana jest jako jeden segment operacyjny. Poza sprzedażą towarów Spółka uzyskuje przychody ze sprzedaży usług, które stanowią 0,94% ogółu przychodów ze sprzedaży. W związku z tym Grupa nie wydziela odrębnych segmentów działalności. Struktura przychodów ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży towarów 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Sprzedaż opon do aut osobowych 929 011 858 775 Sprzedaż felg 42 256 38 630 Sprzedaż opon motocyklowych 16 552 17 192 Sprzedaż opon ciężarowych 193 840 Sprzedaż towarów pozostałych 65 253 34 410 Razem sprzedaż towarów 1 053 265 949 847 Przychody ze sprzedaży – podział geograficzny Przychody ze sprzedaży 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Kraj 857 301 769 727 Zagranica 205 959 192 331 Przychody ze sprzedaży razem 1 063 260 962 058 W 2020 roku Grupa OPONEO.PL kontynuowała rozwój sprzedaży internetowej na rynkach europejskich. Sprzedaż detaliczna realizowana przez Grupę obejmowała obszar 13 państw na terenie Europy. Prowadzona przez Grupę sprzedaż jest sprzedażą klasyfikowaną jako sprzedaż detaliczna. Wartość sprzedaży dla jednego odbiorcy nie przekroczyła w 2020 roku 10% ogólnej sprzedaży. Przychody i koszty operacyjne Koszty operacyjne razem 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Koszty sprzedaży -161 360 -149 164 Koszty ogólnego zarządu -15 907 -9 340 Koszty operacyjne razem -177 267 -158 504 Struktura rodzajowa kosztów 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Amortyzacja -11 740 -12 752 Zużycie materiałów i energii -3 999 -3 410 Usługi obce -81 110 -74 341 Podatki i opłaty -2 044 -1 594 Koszty pracownicze -33 699 -27 473 Inne koszty operacyjne -44 675 -38 934 Koszty operacyjne razem -177 267 -158 504 Na wzrost kosztów usług obcych oraz innych kosztów operacyjnych w roku 2020 najistotniejszy wpływ miało zwiększenie zakresu działania Grupy i wynikający z niego wzrost usług outsourcingowych związanych z magazynem, wzrost liczby realizowanych przesyłek oraz zwiększenie opłat i prowizji dotyczących płatności Wzrost zatrudnienia związany ze wzrostem skali działalności oraz zmiany wynagrodzeń wynikające z sytuacji na rynku pracy miały wpływ na wzrost kosztów pracowniczych w Grupie w okresie od 01 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Rozliczenie otrzymanych dotacji 18 21 Rozliczenie sprzedaży aktywów 5 802 Rozwiązanie odpisów należności 185 127 Uznane reklamacje 1 276 1 532 Ujawnienia towarów 745 558 Pozostałe 642 1 167 Przychody operacyjne razem 2 871 4 207 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Odpisy aktualizujące należności -467 -194 Koszt sprzedaży aktywów -486 0 Rozliczenie towarów handlowych -860 -165 Reklamacje -2 081 -2 984 Likwidacja nakładów na prace projektowe -1 410 0 Pozostałe -657 -647 Pozostałe koszty operacyjne razem -5 961 -3 990 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Odsetki 129 165 Dywidenda 10 10 Zysk na sp. aktywów finansowych 0 2 418 Różnice kursowe 0 0 Inne 159 0 Przychody finansowe razem 298 2 593 Koszty finansowe 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Odsetki -158 -449 Różnice kursowe -1 732 -103 Odpisy aktualizujące 0 -5 Opłaty leasingowe -480 -447 Inne -4 -4 Koszty finansowe razem -2 374 -1 008 Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Podatek bieżący -7 212 -9 778 Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy 4 532 -228 podatek odroczony powstały w ciągu roku -272 -2 747 odwrócenia wcześniejszych odpisów 4 804 2 519 Podatek dochodowy razem -2 680 -10 006 Podatek odroczony dotyczy: korekt rabatowych za 2020 rok podatkowo rozliczanych według ich daty wystawienia przez dostawcę częściowo w 2021 roku, wystawionych w 2021 roku korekt sprzedaży, dotyczących roku obrotowego 2019, utworzonej rezerwy na świadczenia pracownicze, rozliczanych w czasie przychodów z tytułu odroczonej płatność oraz przychodów związanych z adaptacją powierzchni magazynowych, niezamortyzowanej bilansowo części nabytych domen. leasingu operacyjnego, ujętego w księgach jako leasing finansowy, wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy. Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Zysk/strata brutto 34 790 30 252 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu: 9 167 8 666 amortyzacja 5 713 7 034 różnice kursowe z wyceny 254 513 rozliczenie rezerwy 348 24 utworzenie rezerw i odpisów 1 626 198 pozostałe KNKUP 1 222 893 odsetki budżetowe 4 4 Przychody niepodlegające opodatkowaniu: -1 822 -2 351 dotacje -18 -21 różnice kursowe z wyceny -11 -560 pozostałe przychody niepodatkowe -1 793 -1 770 Korekty otrzymane w następnym okresie -549 -549 Korekty bilansowe wykazane w poprzednim okresie -3 057 -2 007 Koszt własny z korekt bilansowo wykazanych w poprzednim okresie 2 513 1 701 Korekty bilansowe wykazane w następnym okresie 2 324 3 057 Koszt własny z korekt bilansowo wykazanych w następnym okresie -1 899 -2 513 Przychody podatkowe niebilansowe 23 23 223 Raty leasingowe -6 175 -5 650 Pozostałe koszty podatkowe/niebilansowe 4 003 0 Dochód do opodatkowania 39 318 53 829 Inne korekty - zyski kapitałowe 0 -2 419 Podatek od zysków kapitałowych 0 1 284 Rozliczenie straty -748 0 Dochód opodatkowany za granicą 1 466 1 238 Podatek od dochodu zagranicznego 162 201 Podstawa opodatkowania 37 104 52 591 Podatek dochodowy 7 050 9 577 Razem podatek 7 212 9 778 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Podatek bieżący 2020-12-31 2019-12-31 Bieżący podatek dochodowy -7 212 -9 778 Razem aktywa podatkowe -7 212 -9 778 Zobowiązania podatkowe 2020-12-31 2019-12-31 Podatek dochodowy do zapłaty -7 212 -9 778 Razem podatek dochodowy -7 212 -9 778 Zysk na akcje Zysk na akcję 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Zysk za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 32 110 20 246 Średnioważona liczka akcji zwykłych (w szt.) 13 936 000 13 936 000 Zysk (strata) przypadające na jedną akcję - zwykły z działalności kontynuowanej 2,30 1,45 Zysk wypracowany przez Grupę w 2020 roku w całości dotyczy zysku z działalności kontynuowanej. Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się, jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. W 2020 roku liczba akcji zwykłych była niezmienna w całym okresie, tj. od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku wynosiła 13 936 000 sztuk. Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się, jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji w trakcie okresu sprawozdawczego. W związku z tym, iż w Jednostce nie występuje rozwodnienie akcji, wskaźnik rozwodnionego zysku z działalności kontynuowanej na akcje jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku z działalności kontynuowanej na akcje. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Rzeczowe aktywa trwałe Wzrost wartości środków trwałych w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku wynikał głównie z ujęcia w aktywach Grupy, zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, wynajmowanej powierzchni magazynowej. Grupa na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych i wartości niematerialnych. Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów trwałych. Wartość środków trwałych i wartości niematerialnych wykazana została w wartości netto wynikającej z ksiąg rachunkowych. Struktura własnościowa środków trwałych 2020-12-31 2019-12-31 Własne 69 510 68 429 Użytkowane na podstawie umowy leasingu 13 746 13 936 - umowa leasingu finansowego - KŚT 7 1 810 658 - umowa leasingu finansowego - KŚT 1 11 936 13 278 Razem środki trwałe 83 256 82 365 Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Wartość brutto Stan na 01.01.2020 5 490 68 921 8 622 5 030 18 636 3 769 110 468 Zwiększenia 0 6 744 782 1 131 3 016 2 730 14 403 Zmniejszenia 0 0 -48 -693 0 -3 201 -3 942 Stan na 31.12.2020 5 490 75 665 9 356 5 468 21 652 3 298 120 929 Umorzenie Stan na 01.01.2020 0 -10 174 -6 371 -1 854 -9 706 0 -28 105 Zwiększenia 0 -6 906 -709 -808 -1 691 0 -10 114 Zmniejszenia 0 0 48 498 0 0 546 Stan na 31.12.2020 0 -17 080 -7 032 -2 164 -11 397 0 -37 673 Aktywa trwałe netto – Stan na 31.12.2020 5 490 58 585 2 324 3 304 10 255 3 298 83 256 Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2019-31.12.2019 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Wartość brutto Stan na 01.01.2019 5 490 50 312 6 971 3 244 16 272 88 82 377 Zwiększenia 0 18 609 1 696 1 786 2 364 6 761 31 216 Zmniejszenia 0 0 -44 0 -3 079 -3 123 Stan na 31.12.2019 5 490 68 921 8 623 5 030 18 636 3 770 110 470 Umorzenie Stan na 01.01.2019 0 -3 493 -4 049 -1 533 -7 541 0 -16 616 Zwiększenia 0 -6 681 -2 363 -321 -2 165 0 -11 530 Zmniejszenia 0 0 41 0 0 0 41 Stan na 31.12.2019 0 -10 174 -6 371 -1 854 -9 706 0 -28 105 Aktywa trwałe netto – Stan na 31.12.2019 5 490 58 747 2 252 3 176 8 930 3 770 82 365 Wartości niematerialne Wartości niematerialne 01.01.2020-31.12.2020 Wartości niematerialne Wartość firmy Prawa autorskie, licencje i inne Nakłady na niezakończone wartości niematerialne Razem Wartość brutto Stan na 01.01.2020 19 950 41 758 12 580 74 288 Zwiększenia 20 940 33 292 29 198 83 430 Zmniejszenia 0 0 -30 797 -30 797 Stan na 31.12.2020 40 890 75 050 10 981 126 921 Umorzenie Stan na 01.01.2020 0 -34 278 0 -34 278 Zwiększenia 0 -4 025 0 -4 025 Zmniejszenia 0 0 0 0 Stan na 31.12.2020 0 -38 303 0 -38 303 Wartość netto – Stan na 31.12.2020 40 890 36 747 10 981 88 618 Wartości niematerialne 01.01.2019-31.12.2019 Wartości niematerialne Wartość firmy Prawa autorskie, licencje i inne Nakłady na niezakończone wartości niematerialne Razem Wartość brutto Stan na 01.01.2019 25 806 42 845 11 995 58 353 Zwiększenia 0 510 1 095 1 605 Zmniejszenia -5 856 -1 597 -510 -7 963 Stan na 31.12.2019 19 950 41 758 12 580 74 288 Umorzenie Stan na 01.01.2019 0 -33 793 0 -33 793 Zwiększenia 0 -2 082 0 -2 082 Zmniejszenia 0 1 597 0 1 597 Stan na 31.12.2019 0 -34 278 0 -34 278 Wartość netto – Stan na 31.12.2019 19 950 7 480 12 580 40 010 Wykorzystywane przez Grupę wartości niematerialne związane są z podstawową działalnością Grupy. Na dzień bilansowy Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. W 2020 roku Grupa podjęła decyzję o zaprzestaniu kontynuowania prac nad czterema projektami o nazwach „Serwis samochodowy”, „Sklep internetowy Oponeo.Com USA” a dotychczasowe nakłady o łącznej wartości 1 261 tys. zł. Odniesiono w ciężar kosztów operacyjnych, jako negatywne prace rozwojowe. Całkowita wartość amortyzacji zaprezentowanych w tabeli powyżej składników ujęta została w pozycji koszty sprzedaży w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień 31 grudnia 2020 roku w stosunku do prezentowanych wartości niematerialnych nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Badania i rozwój Grupa OPONEO.PL w roku 2020 kontynuowała realizacje projektów sklepów internetowych dla rynków zagranicznych oraz sklepów na rynku polskim do obsługi sprzedaży opon i akcesoriów motoryzacyjnych. Wydatki na projekty spółka klasyfikuje, jako prace rozwojowe. Projekty realizowane są ze środków własnych. Na dzień bilansowy aktywa te nie były amortyzowane, ponieważ nie zostały przyjęte do użytkowania. Spółka na dzień bilansowy przeprowadziła testy na utratę wartości prac rozwojowych nieprzyjętych do użytkowania. Utrata wartości nie wystąpiła. . Nakłady na wartości niematerialne 2020-12-31 2019-12-31 Stan na początek okresu 12 639 12 054 Nakłady w okresie 2 079 1 040 Przyjęcie do użytkowania -2 475 -455 Negatywne prace rozwojowe -1 262 0 Nakłady razem 10 981 12 639 Długoterminowe aktywa finansowe – jednostki stowarzyszone Struktura długoterminowych aktywów finansowych Posiadane udziały na 2020-12-31 Ilość udziałów Posiadane udziały na 2020-12-31 Wartość udziałów Eximo Project Sp. z o.o. 10,00% 1 Na dzień bilansowy Grupa OPONEO.PL w sprawozdaniu finansowym wykazała udziały i akcje w podmiotach powiązanych i jednostkach pozostałych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku udziały w jednostkach zależnych zostały wycenione według ceny nabycia, co Grupa uznała za ich wartość godziwą na dzień bilansowy. Zdaniem Jednostki wartość nabycia udziałów i akcji odpowiada ich wartości godziwej głównie z uwagi na fakt, iż Spółka, w których jednostka posiada udziały i akcje nie jest kwotowana na aktywnym rynku. Podatek odroczony Podatek odroczony 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 1 050 1 326 Zwiększenia 1 652 312 Zmniejszenia -1 489 -588 Stan na koniec okresu 1 213 1 050 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 3 124 3 171 Zwiększenia 7 440 2 765 Zmniejszenia -6 482 -2 812 Stan na koniec okresu 4 082 3 124 Podatek odroczony wykazany w bieżącym sprawozdaniu finansowym Grupy OPONEO.PL naliczony został od różnic przejściowych z tytułu utworzonej rezerwy na niewykorzystane urlopy na dzień 31 grudnia 2020 roku. Nie naliczono podatku odroczonego od utworzonych rezerw na należności z uwagi na ich niepodatkowy charakter. Informację na temat wyliczeń podatku odroczonego zaprezentowano w punkcie 4.1.4. Zapasy Zapasy wykazane przez Grupę w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczą zapasów towarów handlowych. Na dzień bilansowy wycenione zostały w cenie zakupu. W roku 2020 dokonano odpisu aktualizującego zapasy pozostałych towarów handlowych w kwocie 74 tys. zł. Posiadany system magazynowy pozwala na efektywne zarządzanie stanem magazynowym i jego rotacją. Automatyczna analiza daty produkcji opon (DOT) wpływa na kolejność wydawania towaru i tym samym zapobiega pozostawaniu w magazynach starych, nierotujących opon. Nie występują również zmiany cen na rynku, które zmuszałyby Grupę do sprzedaży towarów z ujemną marżą. . Zapasy towarów 2020-12-31 2019-12-31 Opony do aut osobowych 54 279 73 970 Opony do aut ciężarowych 11 23 Opony motocyklowe 983 500 Felgi i akcesoria 14 421 13 949 Pozostałe akcesoria 30 481 11 383 Razem zapasy 100 175 99 825 Pozycja zapasów towarów przedstawiona jako pozostałe akcesoria dotyczy głównie sprzętu i części rowerowych, a także innych akcesoriów turystycznych stanowiących aktywa obrotowe Dadelo S.A. oraz narzędzia będące zapasami towarów handlowych w spółce Rotopino S.A. Klasyfikacja instrumentów finansowych Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), aktywa poza zakresem MSSF 9. Klasy instrumentów finansowych 2020-12-31 Pozycje bilansowe AZK AWG-O AWG-W IUTW ASD IZ Poza MSR 39 Ogółem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności i pożyczki 1 713 0 0 0 0 0 0 1 713 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa obrotowe 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 49 975 0 0 0 0 0 0 49 975 Pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 69 0 0 0 0 0 0 69 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 0 0 55 334 55 334 Razem 51 757 0 0 0 0 0 55 334 107 091 Klasy instrumentów finansowych 2019-12-31 Pozycje bilansowe AZK AWG-O AWG-W IUTW ASD IZ Poza MSR 39 Ogółem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności i pożyczki 91 0 0 0 0 0 0 91 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 1 1 Aktywa obrotowe 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 44 325 0 0 0 0 0 0 44 325 Pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 0 0 79 329 0 79 329 Razem 44 416 0 0 0 0 79 329 1 123 746 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), umowy gwarancji finansowych (UGF), warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9. Pozycje bilansowe ZZK ZWGW-O ZWGW-W UGF WZP IZ Poza MSR 39 Ogółem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 8 987 0 0 0 0 0 0 8 987 Zobowiązania krótkoterminowe 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 126 611 0 0 0 0 0 0 126 611 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 4 973 0 0 0 0 0 0 4 973 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 8 667 0 0 0 0 0 0 8 667 Razem 149 238 0 0 0 0 0 0 149 238 Pozycje bilansowe ZZK ZWGW-O ZWGW-W UGF WZP IZ Poza MSSF 9 Ogółem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 9 033 0 0 0 0 0 0 9 033 Zobowiązania krótkoterminowe 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 152 736 0 0 0 0 0 0 152 736 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 963 0 0 0 0 0 0 963 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 6 008 0 0 0 0 0 0 6 008 Razem 168 740 0 0 0 0 0 0 168 740 Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: - Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), - Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Na dzień 31.12.2020 oraz w okresie porównawczym Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Przekwalifikowanie Zarówno w 2020 roku, jak i w poprzednich okresach, Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2020 Grupa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie Grupa nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto, spełniających wymogi kompensaty określone w MSR 32. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2020-12-31 2019-12-31 Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 63 5 Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki pozostałe 46 030 42 068 w tym przedpłaty 2 390 7 448 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług -374 -334 Należność z tytułu podatków 2 841 2 176 Pozostałe należności 182 5 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 233 405 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 49 975 44 325 Odpisy aktualizujące należności 2020-12-31 2019-12-31 Stan na początek okresu -334 -403 Zwiększenia 244 -194 Zmniejszenia -204 263 Stan na koniec okresu -294 -334 Należności z tytułu dostaw i usług 2020-12-31 2019-12-31 Terminowe 39 136 39 947 Przeterminowane 6 583 1 792 do 1 m-ca 6 010 687 od 1 m-ca do 6 m-cy 208 638 od 6 m-cy do 1 roku 195 139 powyżej 1 roku 170 328 Razem należności z tytułu dostaw i usług 45 719 41 739 Rezerwy na należności wątpliwe tworzy się w oparciu o analizę ich ściągalności. Ujęte odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a bieżącą wartością spodziewanych wpływów. W 2020 roku dokonano odpisów aktualizujących należności powyżej 365 dni w kwocie 244 tys. zł. Grupa na ma żadnego zabezpieczenia na poniższe kwoty. Rozliczenia międzyokresowe zaprezentowane w aktywach Sprawozdania finansowego Grupy OPONEO.PL na dzień 31 grudnia 2020 roku stanowią koszty szkoleń, licencji oraz ubezpieczeń przyszłego okresu sprawozdawczego. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe 2020-12-31 2019-12-31 Stan na początek okresu 0 0 Udzielone pożyczki 950 0 Naliczone odsetki 17 0 Spłaty -17 0 Wycena kontraktu 69 0 Stan na koniec okresu 1 019 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Posiadane przez Grupę OPONEO.PL, środki pieniężne w wysokości 80 517 tys. zł gwarantowały finansowanie bieżącej działalności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2020-12-31 2019-12-31 Środki pieniężne w kasie 4 9 Środki pieniężne w banku 45 117 25 334 Lokaty 3 511 49 143 Inne 6 702 4 843 Razem 55 334 79 329 Lokaty bankowe są zakładane na różne okresy od jednego dnia, tzw. overnight, do kilku tygodni, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest uzgadniane indywidualne w dniu ich zakładania. Pozycja inne środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2020 roku obejmuje kwotę 6 689 tys. zł wynikającą z płatności elektronicznych oraz kwotę 13 tys. zł stanowiącą środki pieniężne w drodze. Struktura walutowa środków pieniężnych (w przeliczeniu na PLN) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - struktura walutowa 2020-12-31 2019-12-31 w PLN 33 628 58 854 w EUR 16 310 17 607 w GBP 2 343 1 687 w USD 1 198 174 w HUF 353 85 w TRY 74 161 w CZK 1 428 761 Razem 55 334 79 329 Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny OPONEO.PL S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 13 936 000 i dzieli się na 8 676 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, oraz 1 260 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów OPONEO.PL S.A na dzień 31 grudnia 2020 roku Akcjonariusz Liczba akcji 31.12.2020 Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w % 31.12.2020 Liczba akcji 31.12.2019 Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w % 31.12.2019 Ryszard Zawieruszyński 3 081 200 22,11 3 283 097 23,56 Dariusz Topolewski 3 001 592 21,54 3 001 592 21,54 Rockbridge TFI S.A. 0 0 2 108 503 15,13 Generali PTE S.A. 1 531 274 10,99 1 282 645 9,2 AEGON OFE 1 155 000 8,29 1 155 000 8,29 Norges Bank 968 838 6,95 0 0 Pozostali 4 198 096 30,12 3 105 163 22,28 Razem 13 936 000 100,00 13 936 000 100,00 Pozostałe kapitały własne Kapitał zapasowy W Grupie tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z czystego zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3 wysokości kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy w części utworzonej z zysku może zostać przeznaczony na dywidendę. Pozostałe kapitały własne 2020-12-31 2019-12-31 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 26 145 26 145 Emisja akcji 11 340 11 340 Kapitał z podziału zysku 118 353 76 191 Sprzedaż akcji własnych 24 257 24 257 Akcje własne 0 0 Różnice kursowe z przeliczeń 191 64 Zysk/strata za rok obrotowy 32 110 20 246 Razem 212 396 158 243 Zmiana wartości pozostałych kapitałów własnych w 2020 roku był efektem min. ujęcia wyniku za rok ubiegły w wysokości 10 766 tys. zł. Wypłata dywidendy z zysku Dywidenda 01.01.2019-31.12.2019 01.01.2018-31.12.2018 Kwota wypłaconej dywidendy z zysku 5 575 4 878 Kwota za akcje 0,40 0,35 Kapitał rezerwowy W Grupie tworzono w poprzednich okresach sprawozdawczych z kapitału zapasowego kapitał rezerwowy przeznaczony na odkup akcji własnych. Kapitał ten w części utworzonej z zysku mógł zostać także przeznaczony na dywidendę oraz na zaliczkę na poczet przewidywanej dywidendy. Zobowiązania finansowe OPONEO.PL S.A. posiada możliwość korzystania z wielocelowej linii kredytowej zaciągniętej w BNP Paribas Bank Polska S.A. Limit kredytowy wynosi 120 000 tys. zł. Okres kredytowania określono do dnia 23 sierpnia 2028 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 0,8 p.p. Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii kredytowej są: weksel in blanco, hipoteka kaucyjna do kwoty 50 000 tys. zł, cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów, oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku, zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych, przelew istniejących i przyszłych wierzytelności z tytułu wszystkich należności handlowych przysługujących Kredytobiorcy od wszystkich Jego dłużników. OPONEO.PL S.A. posiada w mBanku S.A. możliwość korzystania z linii na finansowanie bieżącej działalności, udzielonej na podstawie umowy z dnia 28 października 2020 roku. Limit wynikający z tej linii wynosi 19.000,00 tys. PLN. Okres korzystania z Linii określono do dnia 30 czerwca 2022 roku. W ramach linii w dniu 28 października 2020 udzielono elektronicznego kredytu na zapłatę zobowiązań w kwocie 19 000 tys. PLN z terminem spłaty 31 maja 2021 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 1,0 p.p. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka miała zerowe wykorzystanie kredytu . Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności są: - weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową - 2 weksle in blanco z deklaracją wekslową – do ew. wystawionych w ramach linii gwarancji. W III kwartale 2019 roku OPONEO.PL S.A. poręczyła umowę wielocelowej linii kredytowej udzielonej na rzecz spółki powiązanej Dadelo S.A. przez BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna o kwocie limitu 32 000 tys. zł. Poręczenie udzielone zostało do kwoty 48 000 tys. zł do dnia 30 września 2032 roku. Spółka Dadelo na dzień bilansowy wykorzystywała linię kredytową w kwocie 4 973 tys. zł. Dnia 07 września 2020 roku spłacona została pożyczka w kwocie 9 500 tys. zł wraz z odsetkami udzielona Ryszardowi Zawieruszyńskiemu w II kwartale 2020 roku. Ponadto OPONEO.PL S.A. ani spółki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub poręczeń pożyczek oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu o wartości znaczącej dla działalności Grupy OPONEO.PL. Spółka OPONEO.PL S.A. zawarła umowy na wynajem powierzchni magazynowej z firmami: AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.), AIFM PL I Sp. z o.o. (wcześniej: ACCOLADE PL IV Sp. z o.o.) na podstawie, których jest zobowiązana do przedstawienia wynajmującemu w terminie 21 dni od jej podpisania bezwarunkowej, przenoszalnej i płatnej na pierwsze żądanie gwarancji bankowej wyrażonej w euro. Gwarancja ma być utrzymywana przez cały okres najmu pomieszczeń magazynowych. W związku z zawarciem umowy z firmą AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.) na wynajem powierzchni magazynowej, w dniu 30 października 2020 roku została zmieniona gwarancja bankowa wystawiona przez BNP Paribas Bank Polska S.A.do kwoty 308,1 tys. euro. Gwarancja jest ważna do dnia 31 stycznia 2022 roku. W związku z zawarciem kolejnej umowy z firmą AIFM PL I Sp. z o.o. na wynajem dodatkowej powierzchni magazynowej, 30 października 2020 roku wystawiona została przez BNP Paribas Bank Polska S.A.gwarancja bankowa do kwoty 236,7 tys. euro. Gwarancja jest ważna do 31 stycznia 2022 roku. W związku z rozwojem bazy magazynowej spółki, wystawiona została przez BNP Paribas Bank Polska S.A.gwarancja bankowa na rzecz Castleport Investments sp. z o. o., ul. Towarowa 28, 00-839 Warszawa do kwoty 1 130 tys. euro. Gwarancja ważna jest do 31.12.2021. W okresie objętym sprawozdaniem Grupa kontynuowała umowy leasingowe z Millenium Leasing Sp. z o.o. w Warszawie dotyczące nabycia wózków widłowych wykorzystywanych do obsługi zamówień w magazynach spółki Oponeo.pl S.A. Okres leasingu obejmuje lata 2019-2024 na łączną kwotę 1 824 tys. PLN. Zabezpieczeniem umów są weksle gwarancyjne „in blanco” bez protestu, wystawione przez Spółkę. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2020-12-31 2019-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 119 48 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 90 455 67 586 Zaliczki otrzymane 2 098 23 423 Zobowiązania wekslowe 24 181 36 800 Zobowiązania z tytułu innych podatków, opłat i świadczeń społecznych 3 671 21 788 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 372 1 386 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 699 1 693 Inne zobowiązania 16 12 Razem krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 126 611 152 736 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania obejmują również zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, które zostały ujęte w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w oddzielnej pozycji. Zobowiązania wekslowe wykazywane przez Grupę dotyczą zapłaty w transakcjach handlowych. Wynikają z odroczenia terminu płatności do dostawcy za zakupiony przez Grupę towar. Weksle płatne są w oznaczonym dniu bez dodatkowych opłat i odsetek. Zobowiązania handlowe i weksle ujęto w wartości nominalnej, gdyż są one wymagalne w krótkim okresie. Wykazane w pasywach na dzień 31 grudnia 2020 roku rozliczenia międzyokresowe dotyczą rozliczeń otrzymanych dotacji unijnych oraz przychodów przyszłych okresów związanych w rozliczaniem w czasie środków na adaptację magazynów zgodnie z SKI 15. W tabeli zaprezentowano rozliczenia międzyokresowe przychodów z podziałem na krótkookresowe i długookresowe (powyżej jednego roku). Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2020-12-31 2019-12-31 Terminowe 115 126 127 273 Przeterminowane 1 727 584 do 1 m-ca 1 250 133 od 1 m-ca do 6 m-cy 258 159 od 6 m-cy do 1 roku 125 221 powyżej 1 roku 94 71 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 116 853 127 857 Rozliczenia międzyokresowe 2020-12-31 2019-12-31 Rozliczenie dotacji 288 326 Pozostałe 2 096 3 746 Razem rozliczenia międzyokresowe 2 384 4 072 w tym krótkoterminowe 1 699 1 693 w tym długoterminowe 685 2 379 Pozostałe zobowiązania finansowe W okresie objętym sprawozdaniem Grupa kontynuowała umowy leasingowe z Millenium Leasing Sp. z o.o. w Warszawie dotyczące nabycia wózków widłowych wykorzystywanych do obsługi zamówień w magazynach spółki Oponeo.pl S.A. Okres leasingu obejmuje lata 2019-2024 na łączną kwotę 1 824 tys. PLN. Zabezpieczeniem umów są weksle gwarancyjne „in blanco” bez protestu, wystawione przez Grupę. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiada umowę leasingu operacyjnego dotyczące samochodu zawartą w dniu styczniu 2020 roku ujętą w księgach jako leasing finansowy o wartości 255 tys. zł. Od 01 stycznia 2019 roku Grupa przyjęła do stosowania nowy standard MSSF 16 „Leasing” w odniesieniu do umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako prawo do użytkowania. Na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu zostały wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy dyskontowej uzależnionej od waluty, przedmiotu użytkowania oraz trwania umów wynoszącej 2,19% na kwotę łączną 18 590 tys. PLN W 2020 roku Grupa zawarła umowę wynajmu długookresowego powierzchni magazynowej przeznaczonej do magazynowania pozostałych akcesoriów, prezentując ją w księgach w oparciu o MSSF „Leasing” jako leasing. Wartość została wyceniona jako wartość opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy dyskontowej wynoszącej 1,67% na kwotę 4 036 tys. zł. Zobowiązania z tytułu leasingu Minimalne opłaty leasingowe 2020-12-31 Minimalne opłaty leasingowe 2019-12-31 Wartość bieżąca opłat leasingowych 2020-12-31 Wartość bieżąca opłat leasingowych 2019-12-31 Poniżej jednego roku 7 527 6 008 7 527 6 008 Od jednego do pięciu lat 8 987 9 033 8 987 9 033 Powyżej pięciu lat 0 0 0 Zobowiązania leasingowe razem 16 540 15 041 16 540 15 041 Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe 2020-12-31 2019-12-31 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 949 486 Rezerwy na zobowiązania 18 42 Rezerwy krótkoterminowe razem 967 528 W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa wykazuje rezerwy krótkoterminowe obejmujące rezerwy na świadczenia pracownicze oraz rezerwę na koszty usług obcych. Rezerwy na niewykorzystane urlopy 2020-12-31 2019-12-31 Stan na początek okresu 486 462 Zwiększenia 2 933 1 880 Zmniejszenia -2 470 -1 856 Stan na koniec okresu 949 486 Pozostałe rezerwy 2020-12-31 2019-12-31 Stan na początek okresu 42 46 Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego 0 0 Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego -24 -4 Stan na koniec okresu 18 42 POZOSTAŁE INFORMACJE Podstawowe dane skonsolidowane spółek zależnych Podstawowe dane spółek zależnych Aktywa trwałe 2020-12-31 Suma bilansowa 2020-12-31 Wynik netto 01.01.2020-31.12.2020 Opony.pl Sp. z o.o. 0 1 334 -337 Oponeo International sp. z o.o. 0 136 -15 Oponeo.de GmbH 0 4 497 659 OPONEO.CO.UK LTD 0 5 786 645 OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi 0 228 -136 Oponeo Brandhouse S.K.A. 38 5 116 2 Rotopino S.A. 3 540 23 683 2 766 Hurtopon.pl Sp. z o.o. 1 101 -95 Dadelo SA 11 989 32 131 5 250 Korekta błędu Grupa OPONEO.PL nie dokonywała korekty błędu za lata poprzedzające okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe z tytułu linii kredytowej i gwarancji bankowej szczegółowo opisano w punkcie 4.2.14. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ryzyko finansowe Elementy mające wpływ na działalność Grupy OPONEO PL: Ryzyko walutowe – grupa prowadzi działalność handlową poza obszarem Polski, głównie na terenie Unii Europejskiej, stąd też wahania kursów walut wpływają na osiągane przez nią wyniki. Grupa stara się równoważyć przychody i koszty w danej walucie oraz zawiera kontrakty zabezpieczające forward w odniesieniu do płatności oraz należności w walutach obcych. 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019 Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Waluta EUR 26 851 25 430 22 219 38 558 Waluta GBP 7 075 871 8 718 3 629 Waluta USD 1 600 1 150 7 009 1 805 Waluta CZK 1 465 264 784 43 Waluta TRY 228 285 353 283 Waluta HUF 365 1 390 85 5 W przypadku wahań kursów o 15% aktywa i pasywa za 2019 rok przedstawiałyby się następująco: 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 Bieżące Bieżące Wzrost kursu o 15% Wzrost kursu o 15% Spadek kursu o 15% Spadek kursu o 15% Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Waluta EUR 26 851 25 430 30 879 29 244 22 823 21 615 Waluta GBP 7 075 871 8 136 1 002 6 013 740 Waluta USD 1 600 1 150 1 840 1 323 1 360 978 Waluta CZK 1 465 264 1 685 304 1 245 224 Waluta TRY 228 285 262 328 194 242 Waluta HUF 365 1 390 420 1 599 311 1 185 Ryzyko stopy procentowej – spółki z Grupy OPONEO.PL korzystają z linii kredytowych ze zmienną stopą procentową, dlatego podwyżki oficjalnych stóp procentowych mogą stwarzać ryzyko wzrostu kosztów finansowania Grupy. Grupa nie stosuje instrumentów zabezpieczających w zakresie ryzyka stopy procentowej. Ryzyko kredytowe – może ono wynikać z zachwiana wzrostu gospodarczego, który wpłynie na pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów. Ryzyko takie jest jednak nieznaczne, ponieważ płatności za towar są w znacznej części realizowane poprzez pobrania przy dostawie. W przypadku udzielenia klientom kredytu kupieckiego, są oni poddawani weryfikacji. Ponadto należności wynikające z działalności handlowej są ubezpieczone w firmie Euler Hermes. Ryzyko płynności – Grupa OPONEO.PL stale monitoruje terminy wymagalności należności i zobowiązań. OPONEO.PL dąży do utrzymania równowagi finansowej także poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania (kredyt bankowy, kredyty kupieckie). Zagrożeniem dla Grupy może być zaostrzenie polityki kredytowej, ograniczające możliwości uzyskania finansowania zewnętrznego. Terminy zapadalności zobowiązań finansowych w 2020 roku do 6 m-cy od 6 do 12 m-cy od 1 do 3 lat powyżej 3 lat Zobowiązania finansowe niebedące instrumentami pochodnymi 120 586 8 767 8 251 736 zobowiązania handlowe 116 853 0 0 0 zobowiązania z tytułu leasingu 3 733 3 794 8 251 736 kredyty bankowe 0 4 973 0 0 wyemitowane obligacje 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 opcje 0 0 0 0 Razem 120 586 8 767 8 251 736 Sprawy sądowe W okresie objętym niniejszym raportem Grupa OPONEO.PL nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. W 2020 roku, jak również do dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego nie toczyły się ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej żadne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość stanowi pojedynczo lub łącznie co najmniej 10% kapitałów własnych OPONEO.PL. wpływ pandemii sars-cov-2 na działalnośc grupy Według ekspertów z GlobalData, firmy zajmującej się analizą danych i konsultingiem, e-commerce odgrywa kluczową rolę w okresie pandemii wirusa SARS-COV-2. Zamknięci w domach klienci masowo przerzucili się na zakupy „w sieci”. Trend ten zgodnie z opiniami ekspertów będzie się utrzymywał i pozytywnie wpłynie na rozwój sektora e-commerce, a największymi beneficjentami będą detaliści. Wynika to głównie ze względów bezpieczeństwa i obaw o swoje zdrowie, dlatego obecnie konsumenci preferują zakupy online. Na działalność Grupy w 2020 roku pandemia wirusa SARS-COV-2 również miała wpływ. W początkowym okresie roku widoczny był spadek zamówień w Polsce i w krajach europejskich (w szczególności we Włoszech, Francji i Hiszpanii), w których ogłoszony został stan epidemii w związku z rozpowszechnianiem się wirusa SARS-COV-2 wywołującego chorobę COVID-19. Jednak za cały rok 2020 odnotowano wzrost przychodów krajowych i zagranicznych spółki łącznie o 10,5%. Pomimo trwającej pandemii i związanych z nią utrudnień w prowadzeniu działalności handlowej, spółka nie odnotowała problemów w dostawach zakupionego towaru jak i wysyłce do klientów. Mimo zasygnalizowanych wyżej pozytywnych trendów Grupa nie lekceważy tematu pandemii. Stale monitorowany jest jej rozwój, pracownicy Grupy pozostają w kontakcie z głównymi partnerami biznesowymi i prowadzą działania mające na celu zabezpieczenie przed możliwymi ryzykami: logistycznymi, związanymi z produkcją i cenami ogumienia. Ponadto analizowane są potencjalne zagrożenia wewnętrze związane zwłaszcza z organizacją pracy Spółki: w większości działów wprowadzono zmianowy tryb pracy oraz rotacyjną pracę zdalną, by ograniczyć ryzyko ewentualnego zakażenia się, a pracownicy pozostający na kwarantannie mają możliwość pracy zdalnej. Transakcje z pomiotami powiązanymi W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie OPONEO.PL pomiędzy podmiotami powiązanymi nie zawarto jednej lub wielu istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe. W sprawozdaniu Grupy OPONEO.PL za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku transakcje wzajemne podmiotów powiązanych objętych konsolidacja pełną zostały wyeliminowane. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi (nieobjętymi konsolidacją) wykazano oddzielnie w poniższych tabelach i nie zostały one wyeliminowane w sprawozdaniach. W tabelach zaprezentowano wartości netto transakcji. Transakcje z podmiotami powiązanymi 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Sprzedaż 72 888 65 051 Zakup 2 291 24 906 Udzielona pożyczka 0 6 203 Otrzymana dywidenda 10 15 489 Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją pełną 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Sprzedaż 72 839 64 994 Zakup 126 22 456 Sprzedaż aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 0 0 Zakup aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 0 0 Udzielone pożyczki 0 6 203 Odsetki od udzielonych pożyczek 0 118 Otrzymana dywidenda 0 15 479 Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Sprzedaż 49 25 Zakup 2 165 3 118 Otrzymana dywidenda 10 10 Podmioty powiązane 01.01.2020-31.12.2020 Zakup 01.01.2020-31.12.2020 Sprzedaż 01.01.2019-31.12.2019 Zakup 01.01.2019-31.12.2019 Sprzedaż Podmioty objęte konsolidacją pełną Opony.pl Sp. z o.o. 111 18 143 18 Oponeo Brandhouse Sp. z o.o. 0 0 22 290 49 Oponeo.de GmbH 0 35 165 0 22 010 OPONEO.CO.UK LTD 0 36 643 0 41 929 OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi 0 0 0 3 Hurtopon.pl Sp. z o.o. 14 18 23 18 OPONEO.com INC 0 0 0 0 Oponeo International sp. z o.o. 0 7 0 0 Rotopino.pl SA 1 25 0 32 Autocentrum.pl SA 0 0 0 28 Oponeo Brandhouse S.K.A. 0 0 0 0 Dadelo S.A. 0 963 0 939 Razem z podmiotami objętymi pełną konsolidacją 126 72 839 22 456 65 026 Pozostałe podmioty powiązane Eximo Project Sp. z o.o. 1 034 48 988 25 Stratos Dariusz Topolewski 1 000 0 2 000 0 Escrita Monika Siarkowska 131 1 130 0 Razem pozostałe podmioty powiązane 2 165 49 3 118 25 W związku z przejęciem kontroli w spółce Rotopino.pl S.A. z dniem 28 grudnia 2020 roku konsolidacją objęto jedynie aktywa i pasywa nabytej spółki. W ocenie Grupy wyniki Spółki Rotopino.pl S.A. osiągnięte od dnia nabycia udziałów do dnia kończącego rok obrotowy są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Należności i zobowiązania z podmiotami powiązanymi Stan należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi pełną konsolidacją skorygowano dla potrzeb sprawozdania skonsolidowanego o wartości zawarte w poniższej tabeli. Należności i zobowiązania podmiotów powiązanych 2020-12-31 Należność 2020-12-31 Zobowiązanie 2019-12-31 Należność 2019-12-31 Zobowiązanie Podmioty objęte konsolidacją pełną OPONY.PL Sp. z o.o. 2 53 2 95 Oponeo Brandhouse Sp. z o.o. 0 0 1 5 995 Oponeo.de GmbH 2 650 0 2 381 0 OPONEO.CO.UK LTD 43 619 1 881 0 OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi 4 0 88 0 Hurtopon.pl Sp. z o.o. 14 14 12 15 OPONEO.com INC 22 0 47 0 Oponeo International sp. z o.o. 1 0 0 0 Rotopino.pl SA 3 3 3 0 Autocentrum.pl SA 0 0 0 4 Oponeo Brandhouse S.K.A. 0 0 0 0 Dadelo Sp. z o.o. 95 30 51 23 Razem z podmiotami objętymi pełną konsolidacją 2 834 719 4 466 6 132 Pozostałe podmioty powiązane Eximo Project Sp. z o.o. 63 106 5 36 Stratos Dariusz Topolewski 0 0 0 0 Escrita Monika Siarkowska 0 13 0 12 Razem pozostałe podmioty powiązane 63 119 5 48 Zatrudnienie Struktura zatrudnienia Zatrudnienie łącznie Dział Handlowy Dział IT Magazyn Pozostałe Stan na 31.12.2019 459 218 60 102 79 Stan na 31.12.2020 468 221 66 105 76 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółką Członek Zarządu 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 01.01.2019-31.12.2019 Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Z tytułu umowy o pracę w Spółce Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Z tytułu umowy o pracę w Spółce Dariusz Topolewski 0 32 0 28 Michał Butkiewicz 367 32 282 31 Maciej Karpusiewicz 367 32 282 32 Wojciech Topolewski 342 52 260 51 Ernest Pujszo 342 51 260 51 Członek Rady Nadzorczej 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 01.01.2019-31.12.2019 Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Z tytułu umowy o pracę w Spółce Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Z tytułu umowy o pracę w Spółce Lucjan Ciaciuch 6 0 9 0 Paweł Sznajder 3 0 6 0 Monika Siarkowska 6 0 11 0 Michał Kobus 3 0 4 0 Wojciech Małachowski 5 0 8 0 Wynagrodzenie biegłego rewidenta Wynagrodzenie netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 50 50 Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego 25 25 Usługi doradztwa podatkowego 0 0 Pozostałe usługi (roczne badanie sprawozdań finansowych spółek zależnych) 0 0 Razem 75 75 W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz biegłego rewidenta z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła 75 tys. zł netto. Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz firmy audytorskiej z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła 75 tys. zł netto. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym Po zakończeniu okresu sprawozdawczego skład Grupy uległ zmianie w wyniku nabycia za kwotę 1.000.000 zł pakietu 50% akcji nowo utworzonej spółki LAM S.A. działającej w sektorze handlu internetowego. Spółka LAM.S.A. specjalizuje się w sprzedaży drabin aluminiowych i regałów. W dniu 16 lutego 2021 roku Grupa zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. umowę kredytu nieodnawialnego na kwotę 31.500.000 zł, która zrefinansowała znaczącą część środków własnych przeznaczonych na zakup spółki ROTOPINO.PL SA. Kredyt jest oprocentowany w oparciu o zmienną stopę bazową WIBOR 3-miesięczny + marża 0,85 pp i spłacany w 60 ratach miesięcznych (ostatnia rata wyrównująca w kwocie 12,6 mln zł). Zabezpieczenie kredytu stanowi weksel własny in blanco, hipoteka umowna na nieruchomościach spółki, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych nieruchomości oraz zastaw na akcjach zakupionej spółki. Dnia 11 lutego 2021 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenia kapitału zakładowego spółki Dadelo S.A. Od tego dnia spółka Oponeo.pl S.A. jest w posiadaniu 59,89% udziałów w kapitale Dadelo S.A. nadal sprawując kontrolę nad tą spółką. Oświadczenie Zarządu Oświadczamy, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, że: Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy OPONEO.PL oraz wynik finansowy. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z działalności Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy OPONEO.PL, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W Grupie przestrzegane były przepisy prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu widzenia naszej działalności, a zwłaszcza jej kontynuacji. Udostępniliśmy biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu księgi rachunkowe i pełną dokumentację dowodową, potwierdzającą stan zapisów księgowych. Przedłożone biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu dokumenty założycielskie, rejestrowe, statutowe są aktualne na dzień rozpoczęcia badania sprawozdania finansowego. Według naszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń, a rozliczenia z tytułów podatkowych i niepodatkowych dokonane zostały zgodnie z obowiązującymi przepisami, do których właściwe organy kontrolne nie zgłosiły żadnych zastrzeżeń. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy OPONEO.PL w sposób prawidłowy przedstawiono wycenę aktywów i pasywów oraz ujęto w sposób kompletny przychody i koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, utworzono niezbędne rezerwy i rozliczono różnice kursowe w rozrachunkach zagranicznych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jednostki. Ustaliliśmy wszystkie zapasy niewykazujące ruchu, dokonując analizy możliwości ich sprzedaży w wyniku której nie dokonano ich przeceny. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazaliśmy wszystkie należności i zobowiązania, w tym warunkowe jak gwarancje, poręczenia (również wekslowe) i zastawy oraz rozrachunki sporne. Posiadamy wszystkie tytuły prawne do składników aktywów wykazanych w bilansie. Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu przedstawiliśmy wykazy spraw sądowych założonych przez naszą Spółkę i spółki powiązane oraz toczących się przeciwko nim, a także będących w przygotowywaniu do wystąpienia na drogę sądową. Przedstawiliśmy także wykaz kontroli zewnętrznych i wykaz zabezpieczeń na majątku jednostki zamieszczony w informacji dodatkowej. Odstąpiliśmy od naliczania odsetek za zwłokę w regulowaniu naszych należności. Nie ujęliśmy w księgach rachunkowych należnych kontrahentom odsetek karnych, dotyczących nieterminowo regulowanych zobowiązań, ponieważ zwyczajowo z dostawcami rozliczamy się w kwocie głównej zobowiązania. Ujawniliśmy wszystkie powiązania z osobami fizycznymi i prawnymi, dotyczące bezpośredniego lub pośredniego udziału w zarządzaniu i kontroli oraz udziału w kapitale jednostek powiązanych z naszą firmą. Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu, mogące mieć wpływ na wydanie opinii o badanym sprawozdaniu finansowym oraz na ocenę sytuacji majątkowo – finansowej Grupy OPONEO.PL S.A. Grupa OPONEO.PL nie posiada na dzień 31 grudnia 2020 roku otwartych instrumentów finansowych, w szczególności: kontraktów futures, forward, kontraktów opcyjnych, kontraktów swap; innych niż te które zostały wykazane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 roku. Oświadczamy, że nie istnieją żadne formalne lub nieformalne układy z inną jednostką, dotyczące wyrównania sald środków pieniężnych i kapitałów lub funduszy. Ponadto oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych HLB M2 AUDIT PIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy OPONEO.PL za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz spełnił warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami i normami zawodowymi. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte do publikacji dnia 06 kwietnia 2021 roku. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPONEO.PL S.A. 06 kwietnia 2021 roku. Akcjonariusze jednostki nie są uprawnieni do dokonywania zmian w opublikowanym sprawozdaniu finansowym Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Michał Butkiewicz Członek Zarządu Maciej Karpusiewicz Członek Zarządu Ernest Pujszo Członek Zarządu Wojciech Topolewski Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Małgorzata Nowicka Główny Księgowy Bydgoszcz 06 kwietnia 2021 rok