One Software Technologies Ltd. — Interim / Quarterly Report 2026

May 18, 2026

one

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

תאריך מאזן: 17/05/2026
תאריך הדוח: 31/03/2026

---

one

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

תוכן העניינים:

• דוח דירקטוריון לתקופת הביניים
• דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום 31 במרץ 2026
• דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי

---

e

דוח דירקטוריון

לשלושה חודשים שהסתיימו
ביום 31 במרץ 2026

---

one1

דוח הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026

הדירקטוריון של חברת וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ (להלן: "החברה") מתכבד להגיש את הדוחות המאוחדים של החברה לשנה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 (להלן: "התקופה").

1. תיאור תמציתי של החברה (והחברות המאוחדות) וסביבתה העסקית

החברה עוסקת במישרין ובאמצעות חברות בנות (להלן: "הקבוצה") באספקת שירותי טכנולוגיות מידע (Information Technology Services). הקבוצה מעסיקה נכון למועד הדוח כ-10,000 אנשי תוכנה, תמיכה ואינטגרציה המספקים שירותי מחשוב מגוונים למגוון רחב של לקוחות בשוק הישראלי.

נכון ליום 31 במרץ 2026 פעילות הקבוצה מתמקדת בשלושת מגזרי הפעילות הבאים:

מגזר פתרונות ושירותים טכנולוגיים, ייעוץ, ניהול ושירותי ערך מוסף

במסגרת מגזר זה, הקבוצה מספקת פתרונות ושירותי תוכנה שעיקרם אספקת שירותי תוכנה ופתרונות מחשוב בתחום טכנולוגיית המידע (IT). החברה עוסקת בפיתוח, שיווק פרויקטים והטמעה של מערכות ליבה ארגוניות, פיתוח, יישום והטמעה של מערכות מבוססות ענן ויישומי דיגיטל, השמת כוח אדם מקצועי, שירותי פיתוח ובדיקות תוכנה, ייצוג יצרני תוכנה, שירותי עוץ וניהול פרויקטים בתחום הדאטה, פתרונות אבטחת מידע וסייבר, ניהול פרויקטים הנדסיים ותחומי התמחות נוספים.

מגזר תשתיות מחשוב ותקשורת

במסגרת מגזר זה מעניקה הקבוצה מגוון רחב של פתרונות בתחום התשתיות הכולל: שיווק ויישום של פתרונות תשתיות מחשוב, אחסון ותקשורת, מגוון פתרונות ושירותים בתחום התשתיות של מחשוב הענן, אספקת שירותים מקצועיים מגוונים כשירותי סיסטם ואחזקה ותמיכה במערכי מיחשוב מגוונים. מערכות המיחשוב המשווקות על ידי הקבוצה הינן בעיקר מתוצרת החברות HP, Lenovo, Fujitsu IBM ו-Cisco.

מגזר מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים

במסגרת מגזר זה החברה מספקת שירותי ניהול פרויקטים המשלבים יכולות לפעול ויכולות טכנולוגיות מתקדמות וביצוע פרויקטי בקרה ותפעול בהיקפים גדולים, פתרונות מחשוב וקליטת נתונים בתחום ה-GIS וכן מרכזי תמיכה טכנולוגיים. שירותים אלו כוללים הקמה והפעלה של מרכזי תמיכה (Help Desk) המספקים שירותי תמיכה טכנולוגיים לחברות מקומיות וגלובליות מובילות בתחומן אשר נועדו לסייע בפתרון בעיות טכנולוגיות של הלקוחות וכן הפעלת מרכזי תמיכה לתוכנה, חומרה, רשתות אינטרנט, מערכות הפעלה ואפליקציות ייעודיות ותפעול חדרי מחשב.

www.one1.co.il

---

one1

2. תמצית תוצאות התאגיד בשנים האחרונות

הכנסות

* הנתונים מוצגים במיליוני ש"ח
* CAGR ניידול רב שנתי ממוצע

רווח תפעולי

* הנתונים מוצגים במיליוני ש"ח
* CAGR ניידול רב שנתי ממוצע

www.one1.co.il

---

one1.co.il

רווח נקי

הנתונים מוצגים בסיליוני ש"ח
CAGR ניהול רב שנתי ממוצע

3
www.one1.co.il

---

one1

1. הסברי הדירקטוריון לגבי מצב עסקי התאגיד, תוצאות פעילותן, הונו העצמי ותזרימי המזומנים שלו:

2. להלן עיקרי התוצאות הכספיות

תמצית נתוני רווח והפסד – באלפי ש"ח

לתקופה שהסתיימה ביום
רבעון נוכחי מול רבעון אשתקד	31/03/24	31/03/25	31/03/26
הכנסות	1,326,940	1,129,410	1,326,940	הכנסות
רווח גולמי	176,014	164,738	152,268	6.8%
	13.3%	14.6%	15.5%
	(36,419)	(38,795)	(39,177)	הוצאות מכירה ושיווק
	(41,515)	(40,911)	(41,815)	הוצאות הנהלה וכלליות
הוצאות הנהלה וכלליות				11.7%
רווח מפעולות רגילות	95,022	85,032	74,334	7.6%
	7.2%	7.5%	7.6%
	(2,266)	(3,836)	(4,039)	(4,039)
	(21,421)	(18,912)	(16,066)	(16,066)
הוצאות מיסים על הכנסה				14.2%
רווח נקי	72,005	63,079	55,011	14.2%
רווח נקי לבעלי מניות הרוב	68,973	60,695	52,721	13.6%
EBITDA	127,632	115,123	104,157	10.9%

ניתוח תוצאות רווח והפסד

• הכנסות – הכנסות הסתכמו בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 ב-1.3 מיליארד ש"ח לעומת כ-1.1 מיליארד ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ-17.5%.
• הגידול בהכנסות נובע בעיקר מגידול אורגני במגזר פתרונות ושירותים טכנולוגיים וכן מאיחודה של חברת וואן ליין בע"מ ("וואן ליין") אשר אוחדה בשנה שעברה החל מהרבעון השני לשנת 2025.

• כמו כן, לפיחות בשער הדולר לעומת תקופה מקבילה אשתקד הייתה השפעה שלילית על הכנסות החברה באחוזים בודדים.

• רווח גולמי – הרווח הגולמי הגיע בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 ל-176 מיליון ש"ח לעומת כ-165 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ-6.8%. הגידול ברווח הגולמי נובע בעיקר מגידול אורגני במגזר פתרונות ושירותים טכנולוגיים ומאיחודה של וואן ליין כאמור לעיל.

• הוצאות מכירה שיווק והנהלה וכלליות – הוצאות מכירה שיווק, הנהלה וכלליות בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכמו בכ-81 מיליון ש"ח, המהווים כ-6.1% מסך המכירות, לעומת כ-80 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה.

www.one1.co.il

---

5

www.one1.co.il

אשתקד, שהיו כ-7.1% מהמכירות. הקיטון בשיעור הוצאות מתן סך ההכנסות נובע משמירה על הוצאות בהיקף דומה לתקופה מקבילה אשתקד, במקביל לעליה בהיקף הפעילות של החברה.

• רווח מפעולות רגילות - הרווח התפעולי הגיע בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 ל-95 מיליון ש"ח לעומת 85 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של 11.7%. הגידול ברווח התפעולי נובע מגידול בהיקף העסקים ומגידול ברווח הגולמי הנובע ממנו תוך שמירה על רמת הוצאות זהה לשנה קודמת ואף ירידה בשיעור, וכן מאיחודה של וואן ליין כאמור לעיל.

• EBITDA – ה-ENITDA הגיע בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 לכ-128 מיליון ש"ח לעומת 115 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של 10.9%. הגידול נובע מהסיבות שפורטו לעיל.

• הוצאות מימון נטו – הוצאות מימון נטו בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכמו בכ-2.3 מיליון ש"ח לעומת הוצאות של כ-3.8 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, קיטון של כ-40.9%. הקיטון בהוצאות המימון נובע בעיקרו מהכנסות ריבית בגין פקדונות.

• הוצאות מיסים על הכנסה – הוצאות המיסים בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכמו בכ-21 מיליון ש"ח, לעומת הוצאות מיסים בסך כ-19 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ-13.3%. הגידול נובע מגידול ברווח לפני מס.

• רווח נקי – הרווח הנקי עמד בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 על כ-72 מיליון ש"ח לעומת 63 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ-14.2%. הגידול ברווח הנקי הינו בהמשך ישיר לגידול ברווח מפעולות רגילות ומקיטון בהוצאות המימון נטו.

פירוט הוצאות מימון, נטו - באלפי ש"ח

לתקופה שהסתיימה ביום
רבעון נוכחי מול
רבעון אשתקד	31/03/24	31/03/25	31/03/26
(22.1%)	2,618	2,143	1,669	סה"כ הוצאות מימון
בהתאם לתקני חשבונאות
(64.7%)	1,421	1,693	597	סה"כ הוצאות מימון
שוטפות
(40.9%)	4,039	3,836	2,266	סה"כ הוצאות מימון, נטו

---

one1

תמצית תוצאות לפי מגזר פעילות עסקית - באלפי ש"ח

הכנסות:

| רבעון נוכחי מול
רבעון אשתקד | 31/03/24 | 31/03/25 | 31/03/26 | לתקופה שהסתיימה ביום |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 24.0% | 576,910 | 656,016 | 813,676 | פתרונות ושירותים טכנולוגיים, ייעוץ,
ניהול ושירותי ערך מוסף |
| (5.9%) | 331,583 | 391,531 | 368,294 | תשתיות מחשוב ותקשורת |
| 63.3% | 80,925 | 91,804 | 149,912 | מיקור חוץ של תהליכים עסקיים
ומרכזי תמיכה טכנולוגיים |
| 16.9% | 989,418 | 1,139,351 | 1,331,882 | סה"כ |
| | (6,246) | (9,941) | (4,942) | התאמות |
| 17.5% | 983,172 | 1,129,410 | 1,326,940 | סה"כ הכנסות |

רווח תפעולי

| רבעון נוכחי מול
רבעון אשתקד | 31/03/24 | 31/03/25 | 31/03/26 | לתקופה שהסתיימה ביום |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 11.4% | 46,711 | 55,475 | 61,774 | פתרונות ושירותים טכנולוגיים, ייעוץ,
ניהול ושירותי ערך מוסף |
| 2.1% | 24,105 | 26,586 | 27,155 | תשתיות מחשוב ותקשורת |
| 20.6% | 9,009 | 9,448 | 11,396 | מיקור חוץ של תהליכים עסקיים
ומרכזי תמיכה טכנולוגיים |
| 9.6% | 79,825 | 91,509 | 100,325 | סה"כ |
| | (4,709) | (5,682) | (4,633) | הוצאות לא מיוחסות |
| 11.5% | 75,116 | 85,827 | 95,692 | סה"כ רווח תפעולי |

ניתוח תוצאות הפעילות לפי מגזר פעילות

מגזר פתרונות ושירותים טכנולוגיים, ייעוץ, ניהול ושירותי ערך מוסף:

• ההכנסות בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכמו לסך של כ-814 מיליון ש"ח לעומת הכנסות של 656 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ-24% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע בעיקר מגידול אורגני במגזר פעילות זה.

• הרווח התפעולי בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכם לסך של כ-62 מיליון ש"ח, לעומת רווח תפעולי של כ-55.5 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ-11.4% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע בעיקר מגידול אורגני במגזר פעילות זה.

www.one1.co.il

---

one1

מגזר תשתיות מחשוב ותקשורת:

• ההכנסות בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכמו לסך של כ-368 מיליון ש"ח לעומת הכנסות של 392 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, קיטון של כ-5.9% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הקיטון נובע בעיקר מהשפעת שער החליפין של הדולר.
• הרווח התפעולי בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכם לסך של כ-27 מיליון ש"ח, לעומת רווח תפעולי של כ-26.6 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ-2.1% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע בעיקר מגידול אורגני במגזר פעילות זה.

מגזר מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים:

• ההכנסות בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכמו לסך של כ-150 מיליון ש"ח לעומת הכנסות של כ-92 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ-63.3% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע בעיקר מאיחודה של וואן ליין החל מהרבעון השני לשנת 2025 ומגידול אורגני במגזר פעילות זה.
• הרווח התפעולי בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 הסתכם לסך של כ-11.4 מיליון ש"ח, לעומת רווח תפעולי של כ-9.4 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ-20.6% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הגידול נובע בעיקר מאיחודה של חברת וואן ליין כאמור לעיל.

תמצית תזרימי המזומנים

הסבר	רבעון נוכחי מול רבעון אשתקד	31/03/24	31/03/25	31/03/26
הקיטון שינוי במזומנים שנבעו מפעילות שוטפת בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 לעומת התקופה המקבילה אשתקד נובע משינויים בסעיפי הון חוזר וגידול ברווח הנקי.	(37.7%)	109,340	138,751	86,440	מזומנים שנבעו מפעילות שוטפת
המזומנים ששימשו לפעילות השקעה בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 שימשו בעיקר לרכישת חברות מאוחדת ולרכישת נכסים קבועים.	(48.9%)	(68,388)	(15,531)	(7,934)	מזומנים ששימשו לפעילות השקעה
המזומנים ששימשו לפעילות מימון בתקופה שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 שימשו בעיקרם לפירעון התחייבות חכירה ופירעון הלוואות לזמן ארוך.	(56.0%)	(67,868)	(71,008)	(31,279)	מזומנים ששימשו לפעילות מימון

www.one1.co.il

---

one1

תמצית הדוח על המצב הכספי

הסבר	% - שינוי ב-	31/12/2025	31/03/2026
הגידול ברכוש השוטף לעומת היתרה לסוף שנה קודמת נובע בעיקר מגידול ביתרת המזומנים, גידול ביתרת במלאי ומגידול ביתרת לקוחות וגידול ביתרת החייבים. הגידול קוזז על ידי קיטון ביתרת נכסי המיסים.	8.0%	1,826,903	1,972,536	רכוש שוטף
הגידול ברכוש הקבוע לעומת היתרה לסוף שנה קודמת נובע רכישות חדשות בניכוי פחת והפחתות.	0.8%	59,982	60,460	רכוש קבוע
-	-	150,502	150,466	נכסי זכות שימוש
הגידול לעומת היתרה לסוף שנה קודמת נובע מרכישת חברה שנכנסה לאיחוד בסוף בתקופה, בנטרול הפחתות שוטפות.	0.8%	566,599	571,166	נכסים בלתי מוחשיים
הגידול בהתחייבויות השוטפות לעומת היתרה לסוף שנה קודמת נובע בעיקר מעלייה ביתרות הלוואה לזמן קצר, ביתרות הספקים ונותני השירותים, וכן מגידול ביתרות הזכאים ויתרות הזכות הגידול קוזז על ידי קיטון ביתרות יתרת הפרשה למס ויתרות החכירה.	8.1%	1,477,797	1,596,769	התחייבויות שוטפות
-	0.3%	198,284	198,887	התחייבויות לזמן ארוך
הגידול בהון לעומת היתרה לסוף שנה קודמת בסך של כ-28.7 מיליון ש"ח נובע בעיקר מרווח נקי לתקופה בסך של כ-72 מיליון ש"ח בניכוי דיבידנד שהוכרז בסך 42.3 מיליון ש"ח.	2.8%	1,028,254	1,056,895	הון עצמי

יתרות נכסים נזילים וחוב נטו

31/03/2025	31/12/2025	31/03/2026
481,539	641,944	688,407	מזומנים ושווי מזומנים
-	8,994	9,095	פקדון לזמן קצר
8,691	-	-	פקדון לזמן ארוך
(97,166)	(112,079)	(122,694)	אשראי לזמן קצר
(56,034)	(43,103)	(38,793)	אשראי לזמן ארוך
337,030	495,756	536,015	יתרת מזומנים נטו - אשראי לזמן קצר ולזמן ארוך בניכוי מזומנים ושווי מזומנים

8
www.one1.co.il

---

one1

סביבה עסקית – מבצע "שאגת הארי"

רקע

ביום 28 בפברואר 2026, החל מבצע "שאגת הארי" שהינו מבצע צבאי משולב של ארצות הברית וישראל לתקיפת איראן. איראן הגיבה בשיגור מאות טילים בליסטיים וטב"מים לעבר ישראל ומדינות המפרץ הפרסי. בתקיפות נהרגו ונפצעו אזרחים ישראלים ונגרם נזק נרחב לרכוש.

בעקבות המבצע, הוכרז על מצב מיוחד בעורף, אשר כלל סגירת המרחב האווירי של ישראל, איסור על התקהלות, סגירה זמנית ו/או קיצור שעות הפעילות של בתי עסק שונים וכן גיוס מילואים מסיבי אשר הביאו לצמצום חלקי של הפעילות במשק.

במהלך חודש אפריל 2026, נכנסה לתוקף הפסקת אש זמנית בין איראן לישראל. מאז כניסת הפסקת האש לתוקף, חלה ירידה בהיקף התקיפות בין ישראל לבין איראן, ובוטלו חלק מהמגבלות שהוטלו על העורף והמשק. עם זאת, נכון למועד דוח זה, הפסקת האש אינה מעוגנת בהסכם פומבי ומחייב ומשכך קיימת אי-ודאות באשר למשכה וליציבותה. בנוסף, המתיחות הביטחונית האזורית נמשכת, לרבות המשך אירועים ביטחוניים בזירות נוספות.

השפעה לטווח ארוך

בשלב זה קיים חוסר וודאות לגבי הימשכות מבצע שאגרת הארי ותוקף הפסקת האש מול איראן, לרבות התפתחויות אפשרויות בגזרות נוספות, אשר עלולים להוביל לפגיעה במשק הישראלי כולו. בטווח הזמן הארוך, הימשכות המתיחות הבטחונית עלולה לגרום לפגיעה באיתנות הפיננסית של חלק מלקוחות החברה וכתוצאה מכך לירידה בביקושים לשירותים ולמוצרים המסופקים ע"י החברה. אולם, לחברה מספר מאפיינים אשר צפויים לאפשר לה למתן את השפעותיה השליליות של המתיחות הבטחונית, ככל שיהיו:

1. אחוז גבוה מהכנסות החברה הינם מהמגזר הממשלתי והציבורי אשר נחשבים לסקטורים יציבים – ראה פרק א' סעיף 22.3 לדוח התקופתי של החברה לשנת 2025.
2. לחברה מספר פתרונות טכנולוגיים ושירותים אשר להערכת החברה הביקוש אליהם יהיה מוגבר בתקופת מלחמה או מתיחות בטחונית כאמור.
3. לחברה פיזור לקוחות רחב שחלקם הינכר חברות מהגדולות במשק.

היבטי מימון ונזילות

החברה הינה בעלת איתנות פיננסית גבוהה. ביום 18 בספטמבר 2025 אישרה חברת הדירוג את איתנות החברה בדירוג Aa3 וStable ובנוסף, לחברה מינון אפסי, יתרת מזומנים גבוהה ומסגרות אשראי שטרם נוצלו במאות מיליוני שקלים.

להערכת החברה, איתנותה הפיננסית תאפשר לה להמשיך ולממן את פעילותה השוטפת ככל שלא תהיה הרעה במצב, והחברה לא צופה השפעה על עמידה באמות המידה הפיננסיות להן היא מחויבת.

מאחר ובשלב זה לא ניתן לצפות את משכו ועצימותו של מבצע שאגת הארי והמתיחות הבטחונית בגזרות נוספות, והם אף עלולים להימשך לאורך זמן רב, אין ביכולת החברה להעריך את מלאו השפעותיהם על היקף העסקים ותוצאות החברה. בשלב הזה, אין גם ביכולת החברה לצפות את מלאו ההשפעה העתידית על המשק הישראלי ואת מלאו ההשפעה על מגמות בסביבה העסקית, כגון השפעה על הריבית במשק ועל הביקושים לשרתי החברה. החברה תמשיך לבחון באופן שוטף את השפעות המבצע והמתיחות הבטחונית כאמור והמצב הכלכלי על פעילותה העסקית ועל גורמי הסיכון של החברה.

מובחר כי הערכותיה ותחזיותיה של החברה בדבר השלכות המבצע והמצב הבטחוני על תוצאות החברה, על היקפי הפעילות של החברה, על מימון פעילותה השוטפת, על המשך עמידתה בכל התחייבויותיה ובדבר הצעת החוק, כהגדרתה לעיל, הן כולן בגדר מידע צופה פני עתיד, כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ"ח-1968, אשר מבוסס, בין היתר, על הנתונים שבידי החברה נכון למועד זה. עניינים אלו כרוכים מטבעם באי ודאות גבוהה, והם תלויים בגורמים אשר אינם כולם בשליטת החברה. לפיכך, הערכות החברה כאמור עשויות שלא להתממש או להתממש באופן שונה מהותית מהאמור, בין היתר עקב ירידה חדה בביקושים למוצרים ושירותים של החברה, עלייה דרסטית בעלויות המימון, מיתון כלכלי חריף ו/או כתוצאה מהתממשות איזה מגורמי הסיכון המפורטים בסעיף 22 לדו"ח התקופתי של החברה לשנת 2025, והן תלויות, בין היתר, בגורמים מאקרו כלכליים חיצוניים לפעילות החברה, שלחברה אין יכולת השפעה עליהם. כמו כן, הערכות החברה עשויות להתממש באופן שונה ככל שאופן ההשפעה של הגורמים שצוינו לעיל ישתנה או עקב מעורבות מספר גורמים ומגמות במקביל כמתואר לעיל.

www.one1.co.il

---

10

www.one1.co.il

מקורות מימון

לפרטים בדבר מקורות המימון של הקבוצה, ובכלל זאת פרטים ביחס יתרות האשראי של הקבוצה ממקורות אשראי בנקאיים ולא בנקאיים ליום 31 בדצמבר 2025, וכן מסגרות האשראי וצינון על ידי הקבוצה נכון למועד דוח זה, ראו סעיף 14 בפרק תיאור עסקי התאגיד לדוח השנתי של החברה לשנת 2025 וביאור 21 ד' לדוחותיה הכספיים של החברה ליום 31 בדצמבר 2025.

ביום 15 במרץ 2026, אישר דירקטוריון החברה תוכנית רכישה עצמית של מניות החברה בהיקף של עד 50 מיליון ש"ח אשר תבוצע מעת לעת כפי שיקבע על ידי הנהלת החברה. החברה טרם ביצעה רכישות עצמית מכוח התוכנית.

השפעות האינפלציה ועליית הריבית על פעילות הקבוצה

לפי תחזיות בנק ישראל מחודש מרץ 2026, אשר מתבססות על כך שמבצע "שאגת הארי" והלחימה בלבנון יסתיימו לקראת סוף חודש אפריל, התוצר צפוי לצמוח בשנת 2026 ב-3.8% ובשנת 2027 ב-5.5%. שיעור האינפלציה בארבעת הרבעונים הקרובים (המסתיימים ברבעון הראשון של שנת 2027) צפוי לעמוד על 2.3%. במהלך השנים 2026 ו-2027 שיעור האינפלציה צפוי לעמוד על 2.2% ועל 1.8%, בהתאמה. הריבית הממוצעת ברבעון הראשון של 2027 צפויה לעמוד על 3.5%-3.75%. לצד זאת, בנק ישראל מדגיש כי התחזית מאופיינת ברמת אי-ודאות גבוהה במיוחד, בין היתר נוכח האפשרות להתמשכות המתיחות הביטחונית והגיאופוליטית, אשר עלולה להשפיע על פרמיית הסיכון של ישראל, שער החליפין, מחירי הנפט והיקף ההוצאות הביטחוניות, ובהתאם גם על רמת האינפלציה והפעילות במשק.

להערכת החברה, השפעת האינפלציה על תוצאות החברה לא צפויה להיות מהותית, היות ולחברה אין חוב פיננסי הצמוד למדד. מאידך, במידה ויהיה שינוי מגמה של העלאת הריבית, האמור צפוי להשפיע על עלויות המימון של החברה בגין הלוואות בריבית משתנה לטווחים קצרים והלוואות חדשות לטווחים ארוכים בריבית קבועה, ככל שהחברה תידרש ליטול הלוואות כאמור. מובהר כי הערכותיה ותחזיותיה של החברה בדבר השפעת האינפלציה על פעילותה ותוצאותיה הינן בגדר מידע צופה פני עתיד, כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ"ח-1968, אשר מבוססות, בין היתר, על הנתונים שבידי החברה נכון למועד זה. הערכות אלו עשויות שלא להתממש, כולן או חלקן, או להתממש באופן שונה מהותית מכפי שנצפה, בין היתר עקב שינויים במצב הביטחוני והגיאופוליטי, התפתחויות אינפלציוניות שונות מהתחזיות, שינויים בריבית או בשערי החליפין או בשל גורמים נוספים שאינם בשליטת החברה.

מאזן בסיסי הצמדה

ראה ביאור 25 ד' לדוחות הכספיים המאוחדים של החברה ליום 31 בדצמבר 2025.

4. הוראות גילוי בהיבטים שונים של ממשל תאגידי

הוראות הגילוי בקשר עם הדיווח הפיננסי של התאגיד

החברה פטורה מצירוף דו"ח כספי נפרד (סולו) לאור תיקון לתקנות ניירות ערך (דו"חות תקופתיים ומיידיים), התש"ל – 1970, הקובע כי אין חובה לצרף דו"ח כספי נפרד (סולו) לדו"חות הרבעוניים, כאשר אין לחברה תעודות התחייבות שהונפקו לציבור.

אירועים בתקופת הדוח ולאחר תקופת הדוח

בהתאם לתקנה 39 א' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל-1970, יובאו להלן פרטים בדבר שינויים או חידושים מהותיים אשר אירעו בעסקי החברה בכל עניין שיש לתארו בדוח התקופתי של החברה, שחלו מיום פרסום הדוח התקופתי של החברה לשנת 2025 ועד ליום פרסום דוח רבעוני זה. מובהר כי ככלל, התיאור הנכלל בדוח רבעוני זה כולל רק מידע אשר הינו, לדעת החברה, מידע מהותי. יש לקרוא את העדכון יחד עם הדוח התקופתי של החברה לשנת 2025 (כפי שפורסם במערכת המגנ"א ביום 16 במרץ, 2026 (מס' אסמכתא: 2026-01-022794 (להלן: "הדוח התקופתי")).

עדכון סעיף 1 לפרק א' לדוח התקופתי – מיזוגים מכירות ורכישות

• בהמשך לדיווחים המיידיים של החברה מהימים 18 בפברואר 2026 ו-30 באפריל 2026 (מס' אסמכתאות: 2026-01-015761 ו-2026-01-039718, בהתאמה) בדבר חתימה על הסכם לרכישת 70% מהון המניות המונפק והנפרע של חברת שטראוס אסטרטגיה ייעוץ ומערכות בע"מ ("שטראוס") ע"י החברה והשלמת התנאים המתלימים המנויים בהסכם, ביום 12 במאי 2026 הושלמה העסקה כאמור. לפרטים נוספים בדבר השלמת העסקה ראו דיווח מידיי של החברה מיום 13 במאי 2026 (מס' אסמכתא: 2026-01-044039).

---

11

www.one1.co.il

עדכון סעיף 4 לפרק א' לדוח התקופתי – חלוקת דיבידנד

• ביום 15 במרץ 2026, החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 42,300 אלפי ש"ח המהווים כ-0.57 ש"ח למניה אשר שולם ביום 9 באפריל 2026.
• ביום 17 במאי 2026, החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 45,500 אלפי ש"ח המהווים כ-0.62 ש"ח למניה.

עדכון סעיף 14 לפרק א' לדוח התקופתי – מימון

להלן פירוט יתרות האשראי של החברה (במאוחד) ממקורות אשראי בנקאיים ולא בנקאיים ליום 31.03.2026 (באלפי ש"ח):

מקורות אשראי בנקאיים	מקורות אשראי לגו בנקאיים
אשראי לזמן קצר
-	69,453	אשראי שקלי בריבית משתנה
36,000	-	נע"מ
-	17,241	חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך בריבית קבועה ומשתנה
36,000	86,694	סה"כ אשראי לזמן קצר
אשראי לזמן ארוך (בניכוי חלויות שוטפות)
-	38,793	אשראי לזמן ארוך בריבית קבועה ומשתנה
-	38,793	סה"כ אשראי לזמן ארוך
36,000	125,487	סה"כ

עדכון סעיף 19 לפרק א' לדוח התקופתי – הליכים משפטיים

לפרטים בדבר הליכים משפטיים ראו ביאור 4 לדוחות הכספיים המאוחדים של החברה ליום 31 במרץ 2026.

5. חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם

דיווח איכותי בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם

האחראי על ניהול סיכוני שוק בחברה

האחראי בחברה לניהול סיכוני שוק הינו אנוך אורי, סמנכ"ל הכספים. לפרטים בדבר השכלתו, כישוריו וניסיונו העסקי של מר אנוך בחמש השנים האחרונות לפי תקנה 26א לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל-1970 ("תקנות הדוחות"), ראו פרק ד' לדוח התקופתי לשנת 2025.

תיאור סיכוני השוק

להערכת החברה, קיימים מספר גורמי סיכון עיקריים העשויים להשפיע לרעה על תוצאות פעילותה העסקית של החברה: שינויים בשער החליפין של הדולר, שינויים במדד המחירים לצרכן, סיכוני אשראי וסיכונים ענפיים.

---

12

סחף

שינוי בשער החליפין של הדולר – מגזר התשתיות חשוף לשינויים בשער הדולר בשל מלאי אשר נרכש בערכים דולריים ותיסוף של השקל מול הדולר מיום הרכישה ועד ליום האספקה ללקוח, אשר גורם לקיטון בשיעורי הרווח הגולמי. במהלך התקופה חלה ירידה בשיעור של כ-0.78% בשער של השקל אל מול שער הדולר.

רמת החשיפה לשער החליפין של הדולר נבדקת באופן שוטף על ידי הנהלת החברה ומבוצעות הגנות מטבע המקטינות את החשיפה בעסקאות ספציפיות מהותיות. בנוסף, הנהלת החברה פועלת לצמצם את היקף המלאי ואת ההתקשרות הדולרית של החברה.

שינויים בסביבה הכלכלית במשק

אי הוודאות בסביבה המקור כלכלית בה פועלת החברה הינה גבוהה. פעילות החברה מושפעת ישירות ממגמות כלליות במשק הישראלי והעולמי. לקוחות החברה נוטים, בדרך כלל, לצמצם את הוצאותיהם בתחומי טכנולוגיות המידע בתקופות של מיתון. בנוסף, להתפתחויות ולזעזועים בשווקים הפיננסים עלולה להיות גם השפעה על יכולתה של החברה לגייס מימון לפעילותה השוטפת וארוכת הטווח, וכן גם על תנאי האשראי שלה, נכון למועד הדוח טרם נצפתה השפעה כאמור.

בהקשר זה יוער כי המבחנים המפורטים בתקנה 10(ב)(7) לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל-1970, אשר בהתקומם נדרש להביא פרטים בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם, אינם מתקיימים ביחס לחברה.

דרג החברה:

שם החברה המדרגת	הדירוג שנקבע למועד הנפקת הסדרה	הדירוג שנקבע למועד הדוח
Aa3 stable	Aa3	מידרוג בע"מ

ביום 18 לספטמבר 2025 אישרה חברת מידרוג את דירוג המנפיק והותירה אותו על Aa3 stable לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי על דירוג תעודות התחייבות/דירוג תאגיד או הפסקת דירוג (מס' אסמכתא: 2025-01-070527).

הדירקטוריון והנהלה מביעים את הערכתם הרבה לעובדי קבוצת וואן ומנהליה.

בשם הדירקטוריון,

עדי אייל מנכ"ל

ניצן ספיר יו"ר הדירקטוריון
תאריך חתימה: 17.05.2026

www.one1.co.il

---

e

תמצית דוחות כספיים

ביניים מאוחדים

(בלתי מבוקרים) 31 במרץ 2026

---

one1

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

תמצית דוחות כספיים ביניים מאוחדים

ליום 31 במרץ 2026 (בלתי מבוקרים)

---

תוכן העניינים

עמוד	דוח סקירה של רואה החשבון
2	דוחות תמציתיים מאוחדים (בלתי מבוקרים):
3	דוחות תמציתיים מאוחדים על המצב הכספי
4-5	דוחות תמציתיים מאוחדים על רווח או הפסד ורווח כולל אחר
6-8	דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון
9-10	דוחות תמציתיים מאוחדים על תזרימי המזומנים
11-19	ביאורים לדוחות כספיים תמציתיים מאוחדים

www.one1.co.il

---

Deloitte.

ד"ח סקירה של רואי החשבון המבקרים הבלתי תלויים לבעלי המניות של

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

מבוא

סקרנו את המידע הכספי המצורף של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ וחברות מאוחדות (להלן - "החברה"), הכולל את הדוח התמציתי המאוחד על המצב הכספי ליום 31 במרץ 2026 ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על הרווח או הפסד ורווח כולל אחר, השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך. הדירקטוריון והנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי IAS 34 "דיווח כספי לתקופות ביניים", וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל-1970. אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו.

לא סקרנו את המידע הכספי לתקופת הביניים התמציתי של חברות שאוחדו אשר נכסיהן הכלולים באיחוד מהווים כ-0.91% מכלל הנכסים המאוחדים ליום 31 במרץ 2026, והכנסותיהן הכלולות באיחוד מהוות כ-1.16% מכלל ההכנסות המאוחדות לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך. כמו כן, לא סקרנו את המידע הכספי לתקופת הביניים התמציתי של חברות המטופלות לפי שיטת השווי המאוזני אשר ההשקעה בהן הינה כ-9,861 אלפי ש"ח ליום 31 במרץ 2026, והלקה של החברה ברווחיהן הינה כ-556 אלפי ש"ח לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך. המידע הכספי לתקופת הביניים התמציתי של אותן חברות נסקר על ידי רואי חשבון מבקרים אחרים שדוחות הסקירה שלהם הומצאו לנו ומסקנתנו, ככל שהיא מתייחסת למידע הכספי בגין אותן חברות, מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון המבקרים האחרים.

היקף הסקירה

ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה (ישראל) 2410 של לשכת רואי חשבון בישראל בדבר "סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של השוות". סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים, בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים ואחרים. סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת.

מסקנה

בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון מבקרים אחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך, מכל הבחינות המהותיות, בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי IAS 34.

בנוסף לאמור בפיסקה הקודמת, בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון מבקרים אחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ממלא, מכל הבחינות המהותיות, אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל-1970.

בריטמן אלמגור זהר ושות'

רואי חשבון

A Firm in the Deloitte Global Network

תל-אביב, 17 במאי, 2026

2

| משרד נצרת
מרג' אבן עאמר 9
נצרת, 16100 | משרד אילת
מרכז העידני
ת.ד. 538
אילת, 88104002 | משרד חיפה
מעלה השחרור 5
ת.ד. 5648
חיפה, 3105502 | משרד ירושלים
קרית המדע 3
מגדל הר חוצבים
ירושלים, 914510
ת.ח. 45396 |
| --- | --- | --- | --- |
| +972 (73) 399 4455
+972 (73) 637 4455
info- nazareth@deloitte.co.il | +972 (8) 637 5676
פקס: 1628
info-ailat@deloitte.co.il | +972 (4) 860 7333
פקס: 2528
info-haifa@deloitte.co.il | טלפון: 8888 501 (2) 2972
פקס: 2528 867 (2) 537 4173
info-jer@deloitte.co.il |

---

3

הביאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
www.one1.co.il

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

דוחות תמציתיים מאוחדים על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר		ליום 31 במרץ
2025	אלפי ש"ח (מבוקר)	2025	אלפי ש"ח (בלתי מבוקר)
641,944	481,539	688,407
8,994	-	9,095
8,421	-	8,818
1,019,368	999,895	1,072,969
71,048	74,936	90,455
5,205	5,737	4,267
71,923	78,974	98,525
1,826,903	1,641,081	1,972,536
31,750	26,283	29,256
-	8,691	-
14,407	-	14,424
10,640	-	10,703
12,760	12,813	13,123
59,982	55,318	60,460
150,502	152,070	150,466
566,599	549,993	571,166
30,792	30,718	30,417
877,432	835,886	880,015
2,704,335	2,476,967	2,852,551
112,079	97,166	122,694
72,438	74,676	68,721
1,268	85	1,066
602,823	639,930	710,527
666,673	655,397	675,950
22,516	11,664	17,811
1,477,797	1,478,918	1,596,769
43,103	56,034	38,793
4,081	13,550	3,444
91,065	90,248	93,960
26,579	23,952	27,934
27,304	22,591	29,381
6,152	8,192	5,375
198,284	214,567	198,887
2,259	206	2,259
991,242	753,128	1,016,504
34,753	30,148	38,132
1,028,254	783,482	1,056,895
2,704,335	2,476,967	2,852,551
נכסים שוטפים
---	---
מזומנים ושווי מזומנים
פיקדונות לזמן קצר
מכשיר פיננסי דרך רווח או הפסד
לקוחות
חייבים ויתרות חובה
נכסי מיסים שוטפים
מלאי
נכסים לא שוטפים
---	---
יתרות חובה לזמן ארוך
פקדונות לזמן ארוך
מכשיר פיננסי דרך רווח כולל אחר
מכשיר פיננסי דרך רווח או הפסד
השקעות בחברות מוחזקות
רכוש קבוע, נטו
נכסי זכות שימוש, נטו
נכסים בלתי מוחשיים, נטו
מיסים נדחים
התחייבויות שוטפות
---	---
אשראי מתאגידים בנקאיים ואחרים
חלויות שוטפות של התחייבויות חכירה
התחייבויות בגין צירופי עסקים ותמורה מותנית
ספקים ונותני שירותים
זכאים ויתרות זכות
התחייבות מיסים שוטפים
התחייבויות לא שוטפות
---	---
התחייבויות לתאגידים בנקאיים
התחייבות בגין צירופי עסקים ותמורה מותנית
התחייבות חכירה
התחייבויות בגין הטבות לעובדים, נטו
התחייבויות מיסים נדחים
זכאים לזמן ארוך
הון
---	---
הון מניות
עדיפים וקרנות הון השייכות לבעלי מניות הרוב
זכויות שאינן מקנות שליטה
הון אורי אנון סמנכ"ל כספים
---	---
עדי אייל מנכ"ל	ניצן ספיר יו"ר הדירקטוריון
2026
---
תאריך אישור הדוחות הכספיים

---

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ
דוחות תמציתיים מאוחדים על הרווח או הפסד ורווח כולל אחר

| לשנה
שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר | לתקופה של שלושה
חודשים שהסתיימה
ביום 31 במרץ | | הכנסות
עלות ההכנסות
רווח גולמי |
| --- | --- | --- | --- |
| | 2025
אלפי ש"ח
(מבוקר) | 2026
אלפי ש"ח
(בלתי מבוקר) | |
| 4,650,802 | 1,129,410 | 1,326,940 | הוצאות מכירה ושיווק
הוצאות הנהלה וכלליות
הכנסות אחרות, נטו |
| 3,999,337 | 964,672 | 1,150,926 | |
| 651,465 | 164,738 | 176,014 | |
| 147,897 | 38,795 | 39,177 | הוצאות מיכירה ושיווק
הוצאות הנהלה וכלליות
הכנסות אחרות, נטו |
| 156,840 | 40,911 | 41,815 | |
| 3,278 | - | - | |
| 301,459 | 79,706 | 80,992 | |
| 350,006 | 85,032 | 95,022 | רווח מפעולות רגילות |
| 26,383 | 1,946 | 3,504 | הכנסות מימון |
| 23,593 | 5,782 | 5,770 | הוצאות מימון |
| 3,094 | 795 | 670 | חלק החברה ברווחי חברות מוחזקות |
| 355,890 | 81,991 | 93,426 | רווח לפני מס |
| 81,915 | 18,912 | 21,421 | מיסים על ההכנסה |
| 273,975 | 63,079 | 72,005 | רווח נקי לתקופה |

הביאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
www.one1.co.il

---

5

הביאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
www.one1.co.il

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

דוחות תמציתיים מאוחדים על הרווח או הפסד ורווח כולל אחר (המשך)

| לשנה
שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר | לתקופה של שלושה
חודשים שהסתיימה
ביום 31 במרץ | |
| --- | --- | --- |
| | 2025
אלפי ש"ח
(מבוקר) | 2026
אלפי ש"ח
(בלתי מבוקר) |
| 273,975 | 63,079 | 72,005 |

רווח נקי לתקופה

רווח כולל אחר:

סכומים אשר לא יסווגו בעתיד לרווח או הפסד (לאחר השפעת המס):

• מדידה מחדש של מכשיר פיננסי
• מדידה מחדש של התחייבות בגין הטבה מוגדרת

סכומים אשר יסווגו בעתיד לרווח או הפסד:

• הפסד בגין עסקאות גידור תזרימי מזומנים, נטו ממס
• הפרשי תרגום בגין פעילויות חוץ
• חלק ברווח (הפסד) הנובע מהפרשי תרגום של השקעה המטופלת לפי שיטת השווי
• המאזני

| 1,087
(796) | - | 17
(359) | - |
| --- | --- | --- | --- |
| | (246) | | |

סה"כ רווח כולל לתקופה

רווח לתקופה מיוחס ל:

• בעלים של החברה האם
• זכויות שאינן מקנות שליטה

| (2,840)
(747) | (126)
1,816 | (168)
(971) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (468) | 533 | (261) | |

סה"כ רווח כולל מיוחס ל:

• בעלים של החברה האם
• זכויות שאינן מקנות שליטה

270,211	64,943	70,376

סה"כ רווח כולל מיוחס ל:

• בעלים של החברה האם
• זכויות שאינן מקנות שליטה

262,760	60,695	68,973
11,215	2,384	3,032
273,975	63,079	72,005

רווח למניה רגילה אחת המיוחס לבעלים של החברה האם:

• בעלים של החברה האם
• זכויות שאינן מקנות שליטה

259,135	62,166	67,541
11,076	2,777	2,835
270,211	64,943	70,376
3.66	0.85	0.94
---	---	---
3.66	0.85	0.94

---

one1

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון

לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 (בלתי מבוקר)
סך הכל	זכויות שאינן מקנות שליטה	סך הכל מיוחס לבעלי מניות הרוב	קרן הון עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה	קרן הון אופציית CALL	קרן הון בגין עסקאות גידור	קרו הון אופציית CALL	קרן הון גינון תשלום מבוסס מניות	עודפים	קרן הון מהמרשי תרגום של פעילות חוץ	פרמיה על מניות	הון מניות
אלפי ש"ח
1,028,254	34,753	993,501	(39,595)	(997)	2,070	(370)	780	711,517	(10,200)	328,037	2,259
21	-	21	-	-	-	-	21	-	-	-	-
2,442	2,442	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2,463	2,442	21	-	-	-	-	21	-	-	-	-
72,005	3,032	68,973	-	-	-	-	-	68,973	-	-	-
(246)	-	(246)	-	-	-	-	-	(246)	-	-	-
17	-	17	-	-	-	-	-	17	-	-	-
(168)	-	(168)	-	-	(168)	-	-	-	-	-	-
(1,232)	(197)	(1,035)	-	-	-	-	-	-	(1,035)	-	-
70,376	2,835	67,541	-	-	(168)	-	-	68,744	(1,035)	-	-
(1,898)	(1,898)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(42,300)	-	(42,300)	-	-	-	-	-	(42,300)	-	-	-
(44,198)	(1,898)	(42,300)	-	-	-	-	-	(42,300)	-	-	-
1,056,895	38,132	1,018,763	(39,595)	(997)	1,902	(370)	801	737,961	(11,235)	328,037	2,259

יתרה ליום 1 בינואר 2026

שינויים בתקופת הדוח:
- תשלום מבוסס מניות
- רכישת חברות

רווח לתקופה
- מדידה מחדש של התחייבות נטו
- ממס בגין הטבה מוגדרת
- מדידה מחדש של מכשיר פיננסי
- רווח בגין עסקאות גידור תזרימי
- מזומנים
- הפרשי שער בגין תרגום פעילויות חוץ

סה"כ רווח כולל לתקופה
- דיבידנד ששולם לבעלי הזכויות שאינן מקנות שליטה בחברה מאוחדת
- דיבידנד שהוכרז

סה"כ הון ליום 31 במרץ 2026

הביאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

www.one1.co.il

---

one1

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון (המשך)

סך הכל	זכויות שאינן מקנות שליטה	סך הכל מיוחס לבעלי מניות הרוב	קרן הון עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה	קרן הון אופציית CALL	קרן הון בגין עסקאות גידור	קרו הון בענף	קרן הון תשלום מבוסס מניות	עודפים	קרן הון מהפרשי תרגום של פעילות חוץ	פרמיה על מניות	הון מניות
763,518	27,841	735,677	(40,301)	(997)	4,910	(370)	2,678	624,066	(9,124)	154,609	206
91	-	91	-	-	-	-	91	-	-	-	-
91	-	91	-	-	-	-	91	-	-	-	-
63,079	2,384	60,695	-	-	-	-	-	60,695	-	-	-
(359)	-	(359)	-	-	-	-	-	(359)	-	-	-
(126)	-	(126)	-	-	(126)	-	-	-	-	-	-
2,349	393	1,956	-	-	-	-	-	-	1,956	-	-
64,943	2,777	62,166	-	-	(126)	-	-	60,336	1,956	-	-
(470)	(470)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(44,600)	-	(44,600)	-	-	-	-	-	(44,600)	-	-	-
(45,070)	(470)	(44,600)	-	-	-	-	-	(44,600)	-	-	-
783,482	30,148	753,334	(40,301)	(997)	4,784	(370)	2,769	639,802	(7,168)	154,609	206

7

2025 זוהי כהון ליום 31 במרץ

7

הביאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

www.one1.co.il

---

one1

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון (המשך)

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2025 לשנה
קר הכל	זכויות שאינן מקנות שליטה	קר הכל מיוחס לבעלי מניות הרוב	קרן הון עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה	קרן הון אופציות CALL	קרן הון בגין עסקאות גידור	קרו הון אופציות	קרו הון בגין תשלום מבוסס מניות	עודפים	קרן הון מהפרשי תרגום של פעילות חוץ	פרמיה על מניות	הון מניות
אלפי ש"ח
763,518	27,841	735,677	(40,301)	(997)	4,910	(370)	2,678	624,066	(9,124)	154,609	206
4,767	4,061	706	706	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	(2,147)	-	-	2,028	119
249	-	249	-	-	-	-	249	-	-	-	-
4,150	4,150	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
173,334	-	173,334	-	-	-	-	-	-	-	171,400	1,934
182,500	8,211	174,289	706	-	-	-	(1,898)	-	-	173,428	2,053
273,975	11,215	262,760	-	-	-	-	-	262,760	-	-	-
(796)	-	(796)	-	-	-	-	-	(796)	-	-	-
(2,840)	-	(2,840)	-	-	(2,840)	-	-	-	-	-	-
1,087	-	1,087	-	-	-	-	-	1,087	-	-	-
(1,215)	(139)	(1,076)	-	-	-	-	-	-	(1,076)	-	-
270,211	11,076	259,135	-	-	(2,840)	-	-	263,051	(1,076)	-	-
(12,375)	(12,375)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(175,600)	-	(175,600)	-	-	-	-	-	(175,600)	-	-	-
(187,975)	(12,375)	(175,600)	-	-	-	-	-	(175,600)	-	-	-
1,028,254	34,753	993,501	(39,595)	(997)	2,070	(370)	780	711,517	(10,200)	328,037	2,259

יתרה ליום 1 בינואר 2025

שינויים בשנה:

• עסקאות מול המיעוט
• מימוש אופציות
• תשלום מבוסס מניות
• רכישת חברות
• הנפקת מניות בהקצאה פרטית נטו

רווח נקי לשנה

• מדידה מחדש של התחייבות נטו
• ממס בגין הטבה מוגדרת
• רווח בגין עסקאות גידור תזרימי
• מזומנים
• מדידה מחדש של מכשיר פיננסי
• הפרשי שער בגין תרגום פעילויות חוץ

סה"כ רווח כולל לשנה

• דיבידנד ששולם לבעלי הזכויות
• שאינן מקנות שליטה בחברה
• מאוחדת

דיבידנד ששולם

סה"כ הון ליום 31 בדצמבר 2025

2025

הביאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

www.one1.co.il

---

9

הביאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
www.one1.co.il

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

דוחות תמציתיים מאוחדים על תזרימי המזומנים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר		לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 31 במרץ
2025	2025	2026	2026
אלפי ש"ח (מבוקר)	אלפי ש"ח (בלתי מבוקר)	אלפי ש"ח ("ת)	אלפי ש"ח (ח"ת)
273,975	63,079	72,005
(3,094)	(795)	(670)
(10,315)	-	(129)
3,023	(150)	764
(400)	(97)	(101)
127,065	30,091	32,610
(15,057)	(691)	(132)
246	-	-
(36)	(4)	(73)
(2,291)	(1,077)	(399)
1,074	50	213
3,712	(2,681)	1,368
(194)	320	1,049
249	91	21
(4,943)	(42,737)	(47,405)
(27,941)	(27,176)	(16,475)
(14,475)	(21,526)	(26,602)
20,571	6,262	(3,787)
92,509	135,989	105,980
5,127	(197)	(31,797)
174,830	75,672	14,435
448,805	138,751	86,440
12,048	2,430	634
65,579	22,057	26,861

תזרימי מזומנים - פעילות שוטפת

רווח לתקופה

התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת:

• חלק החברה בתוצאות חברות מוחזקות
• שינוי בשווי הוגן של מכשיר פיננסי
• הפרשי שער
• הכנסות ריבית מפקדון
• פחת והפחתות
• שינוי בשווי הוגן של נגזרים פיננסיים
• הפסד ממימוש רכוש קבוע
• רווח מגריעת נכס זכות שימוש
• תשלומים בגין נגזרים פיננסיים
• שינוי בהתחייבויות צירוף עסקים ותמורה מותנית
• מיסים נדחים, נטו
• שינוי בהתחייבויות בגין הטבות לעובדים
• הוצאות בגין תשלום מבוסס מניות, נטו

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

• עליה בלקוחות ונכסי חוזה
• עליה בחייבים ויתרות חובה
• עליה במלאי
• עלייה (ירידה) במיסים שוטפים, נטו
• עליה בספקים ונותני שירותים
• עליה (ירידה) בזכאים ויתרות זכות

סה"כ התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת

מזומנים שנבעו מפעילות שוטפת

מידע נוסף:

• תצלומי ריבית, נטו
• תצלומי מיסים, נטו

---

10

הביאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
www.one1.co.il

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

דוחות תמציתיים מאוחדים על תזרימי המזומנים (המשך)

| לתקופה של שלושה
חודשים שהסתיימה
ביום 31 במרץ | | |
| --- | --- | --- |
| 2025
אלפי ש"ח
(מבוקר) | 2025
אלפי ש"ח
(בלתי מבוקר) | 2026
אלפי ש"ח
(אלפי ש"ח) |
| (16,548) | (3,982) | (6,269) |
| - | - | (3,060) |
| (42,790) | (3,800) | (2,112) |
| (5,300) | (5,300) | - |
| (3,262) | (720) | (28) |
| 150 | 15 | - |
| 1,358 | - | - |
| (8,746) | (1,744) | 3,535 |
| (75,138) | (15,531) | (7,934) |
| (42,087) | (13,043) | (4,549) |
| 173,334 | - | - |
| (14,272) | (9,495) | - |
| (91,989) | (22,448) | (23,990) |
| (2,313) | (513) | (1,052) |
| 6,174 | (23,320) | 10,851 |
| 83 | (508) | (2,317) |
| (12,692) | (1,418) | (9,803) |
| 2,943 | - | - |
| (1,458) | (263) | (419) |
| (175,600) | - | - |
| (157,877) | (71,008) | (31,279) |
| 215,790 | 52,212 | 47,227 |
| 429,177 | 429,177 | 641,944 |
| (3,023) | 150 | (764) |
| 641,944 | 481,539 | 688,407 |

תזרימי מזומנים - פעילות השקעה

• רכישת רכוש קבוע
• הלוואה שניתנה לאחר
• רכישת פעילויות וחברות מאוחדות
• תשלום מס בגין מכירת פעילות ורכוש אחר
• השקעה בנכסים בלתי מוחשיים
• פרעון הלוואה שניתנה לספק
• דיבידנד שהתקבל מחברות מוחזקות
• מימוש (רכישת) מכשיר פיננסי דרך רווח והפסד, נטו

מזומנים ששימשו לפעילות השקעה

תזרימי מזומנים - פעילות מימון

• פירעון הלוואות לזמן ארוך
• הנפקת מניות בהקצאה פרטית נטו
• רכישת חלק הזכויות שאינן מקנות שליטה בחברות מאוחדות
• פירעון התחייבות חכירה
• תשלום בגין התחייבות צירוף עסקים ותמורה מותנית
• אשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים, נטו
• תקבולים (תשלומים) בגין ביצוע רכש עבור צד ג'
• דיבידנד לזכויות שאינן מקנות שליטה בחברות מאוחדות
• קבלת הלוואה מצד קשור
• החזר הלוואה לצד קשור
• דיבידנד שחולק

מזומנים ששימשו לפעילות מימון

עלייה במזומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה

השפעת השינויים בשערי חליפין על יתרות מזומנים המוחזקות במטבע חוץ

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה

---

one1

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

ביאורים לדוחות כספיים תמציתיים מאוחדים

ביאור 1 - כללי

א. פעילות הקבוצה:

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ (להלן - "החברה" או "וואן טכנולוגיות" או "הקבוצה"), חברה ציבורית שמניתיה נסחרות בבורסה לניירות ערך בתל-אביב, התאגדה בישראל והחלה לפעול בשנת 1973. כתובת המשרד הרשום של החברה הינה יגיע כפיים 17 פתח תקווה.

החברה ביחד עם החברות המאוחדות שלה עוסקת בתחומים הבאים:

(1)

פתרונות ושירותים טכנולוגיים לרבות ביצוע פרויקטים והטמעת מערכות, מערכות ליבה, מערכות מבוססות ענן ויישומי דיגיטל, כולל שירותי ניהול וליווי של פרויקטים הנדסיים בעיקר בתחום התשתיות הלאומיות. כמו כן כולל את הפעילות השמת כוח אדם מקצועי, שירותי פיתוח ובדיקות תוכנה וייצוג יצרני תוכנה. בנוסף אספקת שירותים מנוהלים בתחום המחשוב (להלן - "פתרונות ושירותים טכנולוגיים ייעוץ ניהול ושירותי ערך מוסף").

(2)

תשתיות מחשוב ותקשורת, כולל שיווק ומכירה של מערכות מחשוב (להלן - "תשתיות ומחשוב").

(3)

מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים (להלן - "מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים").

ב.

יש לעיין בדוחות תמציתיים אלו בהקשר לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 31 בדצמבר 2025 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולביאורים אשר נלוו אליהם.

ג.

ביום 28 בפברואר 2026, החל מבצע "שאגת הארי" שהינו מבצע צבאי משולב של ארצות הברית וישראל לתקיפת איראן. איראן הגיבה בשיגור מאות טילים בליסטיים וטב"מים לעבר ישראל ומדינות המפרץ הפרסי. בתקיפות נהרגו ונפצעו אזרחים ישראלים ונגרם נזק נרחב לרכוש. בעקבות המבצע, הוכרז על מצב מיוחד בעורף, אשר כלל סגירת המרחב האווירי של ישראל, איסור על התקהלות, סגירה זמנית ו/או קיצור שעות הפעילות של בתי עסק שונים וכן גיוס מילואים מסיבי אשר הביאו לצמצום חלקי של הפעילות במשק. במהלך חודש אפריל 2026, נכנסה לתוקף הפסקת אש זמנית בין איראן לישראל. מאז כניסת הפסקת האש לתוקף, חלה ירידה בהיקף התקיפות בין ישראל לבין איראן, ובוטלו חלק מהמגבלות שהוטלו על העורף והמשק. עם זאת, נכון למועד דוח זה, הפסקת האש אינה מעוגנת בהסכם פומבי ומחייב ומשכך קיימת אי-ודאות באשר למשכה וליציבותה. בנוסף, המתיחות הביטחונית האזורית נמשכת, לרבות המשך אירועים ביטחוניים בזירות נוספות.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים אין השפעה מהותית על תוצאות פעילותה של החברה בעקבות המבצע.

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאיות

א. בסיס לעריכת הדוחות הכספיים:

הדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים (להלן - "דוחות כספיים ביניים") של הקבוצה נערכו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי IAS 34, "דיווח כספי לתקופות ביניים" (להלן - "IAS 34").

בעריכת דוחות כספיים ביניים אלה, יישמה הקבוצה מדיניות חשבונאית, כללי הצגה ושיטות חישוב הזהים לאילו שיושמו בעריכת דוחותיה הכספיים ליום 31 בדצמבר 2025 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך.

ב.

הדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים ערכים בהתאם להוראות הגילוי בפרק ד' לתקנות ניירות ערך (דו"חות תקופתיים ומיידיים), התש"ל-1970.

www.one1.co.il

---

מות

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאיות (המשך)

ג. גריעת נכס פיננסי:

נכס פיננסי נגרע כאשר החברה העבירה את הזכויות החוזיות לקבלת תזרימי המזומנים מהנכס ובנוסף העבירה באופן מהותי את כל הסיכונים וההטבות הקשורים לנכס. עסקת מכירת לקוחות מטופלת כגריעה כאשר מתקיימים התנאים כאמור לעיל.

בתקופת הדיווח ליום 31 במרץ 2026 העבירה הקבוצה כ-120 מיליון ש"ח (ליום 31 במרץ 2025 כ-92 מיליון ש"ח). מיתרת הלקוחות לישות שאינה מהווה צד קשור. בהתאם לעסקה הקבוצה מעבירה את הזכויות החוזיות לקבל את תזרימי המזומנים מהנכס כאשר סיכון האשראי בגין אי תשלום חובות הלקוחות מועבר מן הקבוצה. על כן גרעה הקבוצה את הלקוחות האמורים מהדוח על המצב הכספי.

ד. מיסים על ההכנסה בדוחות ביניים:

הוצאות המיסים על ההכנסה לתקופות המוצגות כוללות את סך המיסים השוטפים, וכן את סך השינוי ביתרות המיסים הנדחים, למעט מיסים נדחים הנובעים מעסקאות שנזקפו ישירות להון, ולעסקאות צירופי עסקים.

הוצאות מיסים שוטפים בתקופות ביניים נצברות תוך שימוש בשיעור מס ההכנסה האפקטיבי השנתי הממוצע. לצורך חישוב שיעור מס ההכנסה האפקטיבי, מופחתים הפסדים לצורכי מס אשר לא הוכרו בגינם נכסי מיסים נדחים, הצפויים להפחית את חבות המס בשנת הדיווח.

ה. שערי חליפין ובסיס ההצמדה:

(1) יתרות במטבע חוץ, או הצמודות אליו, נכללות בדוחות הכספיים לפי שערי החליפין היציגים שפורסמו על ידי בנק ישראל והיו תקפים המאזן לתום תקופת הדיווח.

(2) יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות בהתאם למדד הידוע האחרון בתום תקופת הדוח.

(3) להלן נתונים על שער החליפין של הדולר ועל המדד:

(*) מדד		שער החליפין
"ידוע"	"בגין"	"הירור"	הדולר
נקודות	נקודות	ש"ח	ש"ח
146.48	147.05	3.636	3.165
143.65	144.36	4.022	3.718
146.63	146.63	3.746	3.19

(4) להלן נתונים בדבר שיעור השינוי של הדולר והמדד:

(*) מדד		שער החליפין
"ידוע"	"בגין"	"הירור"	הדולר
%	%	%	%
(0.10)	0.29	(2.94)	(0.78)
0.28	1.06	5.95	1.95
2.37	2.65	(1.32)	(12.53)

12
www.one1.co.il

---

one1

ביאור 3 - עסקאות ואירועים מהותיים בתקופת הדיווח ולאחריה

• ביום 15 במרץ 2026, החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של כ-42,300 אלפי ש"ח המהווים כ-0.57 ש"ח למניה. הדיבידנד שולם בתאריך 9 באפריל 2026.
• ביום 15 במרץ 2026, אישר דירקטוריון החברה תוכנית רכישה עצמית של מניות החברה בהיקף של עד 50 מיליון ש"ח אשר תבוצע מעת לעת כפי שיקבע על ידי הנהלת החברה, החברה טרם ביצעה רכישות עצמיות מכוח התוכנית.
• בהמשך לביאור 33 לדוחות הכספיים לשנת 2025 בדבר התקשרות החברה בהסכם עם בעלי המניות של שטראוס אסטרטגיה ייעוץ ומערכות בע"מ ("החברה הנרכשת") לרכישת 70% מההון המונפק והנפער של החברה הנרכשת ("ההסכם" ו-"העסק", לפי העניין), ביום 12 במאי 2026 הושלמה העסקה ותמורת העסקה שולמה במלואה.
• ביום 17 במאי 2026, החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידנד לבעלי מניות החברה בסך של 45,500 אלפי ש"ח המהווים כ-0.62 ש"ח למניה.

ביאור 4 - התחייבויות והתחייבויות תלויות

כנגד החברה וחברות מאוחדות הוגשו תביעות בסכום כולל של כ-20.4 מיליון ש"ח (למעט התביעות המפורטות בסעיף זה) והוא כולל מספר תביעות אשר הנהלת החברה, בהתבסס על חוות דעת יועציה המשפטיים, סבורה כי נכללה עבורן הפרשה נאותה בדוחות הכספיים.

עדכון בדבר התפתחויות בתביעות תלויות מהותיות:

בהמשך לאמור בביאור 21א'(3) בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2025 בדבר תביעת רשות ההגבלים העסקיים, כנגד הראל טכנולוגיית מידע בע"מ, חברה נכדה של החברה, (להלן - "החברה הנכדה"). מתן הכרעת הדין נקבע ליום 31 במאי 2026.

בהמשך לאמור בביאור 21א'(4) בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2025 בדבר תביעת רחמים נגר ויעקב נגר (להלן - "התובעים") אין שינוי מהותי.

בהמשך לאמור בביאור 33 בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2025 בדבר בקשה לאישור תובענה כייצוגית שהוגשה, בין היתר, כנגד חברה-בת של החברה ("החברה הבת") לבית המשפט המחוזי בחיפה. אין שינוי מהותי.

בהמשך לאמור בביאור 33 בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2025 בדבר מכתב מאת לקוח של חברת הבת ("הספק הזר"), שהינו בית תוכנה זר המשמש כספק של חברה זרה ("החברה הזרה"), לפיו – החברה הזרה דורשת מהספק הזר פיצוי בסך של 45 מיליון אירו, בגין נזק נטען שארע לחברה הזרה בשל אירוע דליפת מידע. אין שינוי מהותי.

www.one1.co.il

---

one1

• 5 מיסים על הכנסה

הוצאות מיסים על הכנסה לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימו ביום 31 במרץ 2026 מורכבות מהוצאות מיסים שוטפים ונדחים.

שיעור מס ההכנסה האפקטיבי הינו כ-23%.

• 6 מכשירים פיננסיים

א. מכשירים פיננסיים אשר אינם נמדדים בשווי הוגן:

פרט למפורט בטבלה הבאה, סבורה הקבוצה כי ערכם בספרים של הנכסים וההתחייבויות הפיננסיים המוצגים בעלות מופחתת בדוחות הכספיים זהה בקרוב לשווים ההוגן:

שווי הוגן			ערך בספרים
ליום 31 בדצמבר	ליום 31 במרץ	ליום 31 במרץ	ליום 31 במרץ	ליום 31 במרץ	ליום 31 במרץ
2025	2025	2026	2025	2025	2026
אלפי ש"ח (מבוקר)	אלפי ש"ח (בלתי מבוקר)	אלפי ש"ח (מבוקר)	אלפי ש"ח (בלתי מבוקר)	אלפי ש"ח (בלתי מבוקר)	אלפי ש"ח (בלתי מבוקר)
57,795	75,872	53,491	60,581	86,241	56,034

(**) השווי ההוגן נקבע לפי היוון תזרימי מזומנים תוך שימוש בשיעורי היוון של 5.01% (ליום 31 במרץ 2025: 5.40% - 5.57%).

ב. מכשירים פיננסיים אשר נמדדים בשווי הוגן:

(1) רמות שווי הוגן:

לצורך מדידת שווים הוגן של הנכסים או התחייבויות, מסווגת אותם הקבוצה בהתאם למדרג הכולל את שלוש הרמות להלן:

• רמה 1 - מחירים מצוטטים (שלא תואמו) בשווקים פעילים עבור נכסים זהים או התחייבויות זהות שלישות יש גישה אליהם במועד המדידה.
• רמה 2 - נתונים, מלבד מחירים מצוטטים שכלולים ברמה 1, שהם ניתנים לצפייה עבור הנכס או ההתחייבויות, במישרין או בעקיפין.
• רמה 3 - נתונים שאינם ניתנים לצפייה עבור הנכס או ההתחייבויות.

להלן פירוט של הנכסים וההתחייבויות הפיננסיים של הקבוצה, אשר נמדדים בדוח על המצב הכספי של החברה בשווים ההוגן, בהתאם לרמות המדידה שלהם.

www.one1.co.il

---

one1

ביאור 6 - מכשירים פיננסיים (המשך)

ב. מכשירים פיננסיים אשר נמדדים בשווי הוגן: (המשך)

(1) רמות שווי הוגן: (המשך)

| ליזם 31 במרץ 2026 (בלתי מבוקר): | רמה 1
אלפי ש"ח | רמה 2
אלפי ש"ח | רמה 3
אלפי ש"ח |
| --- | --- | --- | --- |
| נכסים פיננסיים בשווי הוגן: | | | |
| נגזר בגין עסקת גידור | 48 | - | 48 |
| אופציה לרכישת מניות | 1,420 | 1,420 | - |
| נכס פיננסי בשווי הוגן דרך רווח או הפסד | - | 10,703 | 8,818 |
| נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח כולל אחר | 307 | 14,117 | - |
| סה"כ נכסים פיננסיים | 1,727 | 24,868 | 8,818 |
| התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן: | | | |
| תמורה מותנית | (216) | (216) | - |
| סה"כ התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן | (216) | (216) | - |
| ליזם 31 במרץ 2025 (בלתי מבוקר): | רמה 1
אלפי ש"ח | רמה 2
אלפי ש"ח | רמה 3
אלפי ש"ח |
| --- | --- | --- | --- |
| נכסים פיננסיים בשווי הוגן: | | | |
| אופציה לרכישת מניות | 197 | 197 | - |
| נגזר בגין עסקת גידור | - | 834 | - |
| נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח כולל אחר | 307 | 307 | - |
| סה"כ נכסים פיננסיים | 1,338 | 504 | 834 |
| התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן: | | | |
| תמורה מותנית | (85) | (85) | - |
| סה"כ התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן | (85) | (85) | - |
| ליזם 31 בדצמבר 2025 (מבוקר): | רמה 1
אלפי ש"ח | רמה 2
אלפי ש"ח | רמה 3
אלפי ש"ח |
| --- | --- | --- | --- |
| נכסים פיננסיים בשווי הוגן: | | | |
| אופציה לרכישת מניות | 953 | 953 | - |
| נגזר בגין עסקת גידור | - | 10,640 | 8,421 |
| נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח כולל אחר | 307 | 14,100 | - |
| סה"כ נכסים פיננסיים | 34,421 | 1,260 | 24,740 |
| התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן: | | | |
| תמורה מותנית | (202) | (202) | - |
| סה"כ התחייבויות פיננסיות בשווי הוגן | (1,033) | (1,033) | - |

15

www.one1.co.il

---

one1

ביאור 6 - מכשירים פיננסיים (המשך)

ב. מכשירים פיננסיים אשר נמדדים בשווי הוגן: (המשך)

(2) נכסים והתחייבויות פיננסיות הנמדדים בשווי הוגן בדוח על המצב הכספי בשווי הוגן על פי רמה 3:

| סה"כ
אלפי ש"ח | אופציה
לרכישת
מניות
אלפי ש"ח | תמורה
מותנית
אלפי ש"ח | השקעות
במניות
אלפי ש"ח |
| --- | --- | --- | --- |
| 142 | 953 | (1,118) | 307 |
| 467 | 467 | - | - |
| 902 | - | 902 | - |
| 1,511 | 1,420 | (216) | 307 |

יתרת ליום 1 בינואר 2026
רווחים והפסדים שהוכרו ברווח והפסד
סכומים ששולמו במהלך התקופה
יתרה ליום 31 במרץ 2026

(3) נכסים והתחייבויות פיננסיות אשר אינם נמדדים בשווי הוגן בדוח על המצב הכספי:

| התחייבות
צירוף
עסקים
אלפי ש"ח |
| --- |
| (3,231) |
| (213) |
| (3,444) |

יתרת ליום 1 בינואר 2026
הוצאות מימון שהוכרו ברווח והפסד
יתרה ליום 31 במרץ 2026

ביאור 7 - דיווח מגזרי

מגזרים תפעוליים מזוהים על בסיס הדיווחים הפנימיים אודות מרכיבי הקבוצה, אשר נסקרים באופן סדיר על-ידי מקבל ההחלטות התפעוליות הראשי של הקבוצה לצורך הקצאת משאבים והערכת ביצועי המגזרים התפעוליים.

א. הקבוצה פועלת במגזרים ברי הדיווח הבאים:

(1) פתרונות ושירותים טכנולוגיים לרבות ביצוע פרויקטים וטמעת מערכות, מערכות ליבה, מערכות מבוססות ענן ויישומי דיגיטל, כולל שירותי ניהול וליווי של פרויקטים הנדסיים בעיקר בתחום התשתיות הלאומיות. כמו כן כולל את הפעילות השמת כוח אדם מקצועי, שירותי פיתוח ובדיקות תוכנה וייצוג יצרני תוכנה. בנוסף אספקת שירותים מנוהלים בתחום המחשוב לרבות הפעלת מרכזי תמיכה פנימיים וחיצוניים (להלן - "מגזר פתרונות ושירותים טכנולוגיים ייעוץ ניהול ושירותי ערך מוסף").

(2) תשתיות מחשוב ותקשורת, כולל שיווק ומכירה של מערכות מחשוב (להלן - "תשתיות ומחשוב").

(3) מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים (להלן - "מיקור חוץ של תהליכים עסקיים ומרכזי תמיכה טכנולוגיים").

www.one1.co.il

---

one1

ביאור 7 - דיווח מגזרי (המשך)

ב. ניתוח הכנסות ותוצאות לפי מגזרי פעילות:

רוח מגזרי מייצג את הרווח שהפיק כל מגזר בר דיווח. דיווחים אלה נערכו על בסיס מדיניות חשבונאית זהה לזו המיושמת בחברה.

לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 31 במרץ 2026 (בלתי מבוקר)

| ס ה " כ
אלפי ש"ח | התאמות
אלפי ש"ח | מיקור חוץ של
תהליכים
עסקיים ומרכזי
תמיכה
טכנולוגיים
אלפי ש"ח | תשתיות
ומחשוב
אלפי ש"ח | פתרונות
ושירותים
טכנולוגיים ייעוץ
ניהול ושירותי
ערך מוסף
אלפי ש"ח | הכנסות - מלקוחות חיצוניים
הכנסות בין מגזריות |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1,326,940 | - | 149,140 | 364,953 | 812,847 | |
| - | (4,942) | 772 | 3,341 | 829 | |
| 1,326,940 | (4,942) | 149,912 | 368,294 | 813,676 | |
| 100,325 | | 11,396 | 27,155 | 61,774 | |
| (4,633) | | | | | |
| 95,692 | | | | | |
| (2,266) | | | | | |
| 93,426 | | | | | |
| (21,421) | | | | | |
| 72,005 | | | | | |
| 32,610 | - | 10,286 | 5,521 | 16,803 | |
| 1,150,926 | (4,942) | 132,181 | 313,310 | 710,377 | |

תוצאות המגזר
הוצאות הנהלה וכלליות לא מיוחסות
רוח תפעולי מפעילויות רגילות
הוצאות מימון, נטו
רוח לפני מס
מיסים על ההכנסה
רוח לתקופה
פחת והפחתות
עלות המכר לתקופה

לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 31 במרץ 2025 (בלתי מבוקר)

| ס ה " כ
אלפי ש"ח | התאמות
אלפי ש"ח | מיקור חוץ של
תהליכים
עסקיים ומרכזי
תמיכה
טכנולוגיים
אלפי ש"ח | תשתיות
ומחשוב
אלפי ש"ח | פתרונות
ושירותים
טכנולוגיים ייעוץ
ניהול ושירותי
ערך מוסף
אלפי ש"ח | הכנסות - מלקוחות חיצוניים
הכנסות בין מגזריות |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1,129,410 | - | 91,462 | 382,950 | 654,998 | |
| - | (9,941) | 342 | 8,581 | 1,018 | |
| 1,129,410 | (9,941) | 91,804 | 391,531 | 656,016 | |
| 91,509 | | 9,448 | 26,586 | 55,475 | |
| (5,682) | | | | | |
| 85,827 | | | | | |
| (3,836) | | | | | |
| 81,991 | | | | | |
| (18,912) | | | | | |
| 63,079 | | | | | |
| 30,091 | - | 8,611 | 5,510 | 15,970 | |
| 964,672 | (9,941) | 77,420 | 331,841 | 565,352 | |

17

www.one1.co.il

---

one1

ביאור 7 - דיווח מגזרי (המשך)

ניתוח הכנסות ותוצאות לפי מגזרי פעילות: (המשך)

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2025 לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 20
ס ה " כ
אלפי ש"ח	התאמות
אלפי ש"ח	מיקור חוץ של
תהליכים
עסקיים ומרכזי
תמיכה
טכנולוגיים
אלפי ש"ח	תשתיות
ומחשוב
אלפי ש"ח	פתרונות
ושירותים
טכנולוגיים ייעוץ
ניהול ושירותי
ערך מוסף
אלפי ש"ח
4,650,802	-	499,321	1,353,755	2,797,726	הכנסות - מלקוחות חיצוניים
-	(30,001)	1,267	26,375	2,359	הכנסות בין מגזריות
4,650,802	(30,001)	500,588	1,380,130	2,800,085
374,061		41,381	103,061	229,619	תוצאות המגזר
(20,961)					הוצאות הנהלה וכלליות לא מיוחסות
353,100					רווח תפעולי מפעולות רגילות
2,790					הכנסות מימון, נטו
355,890					רווח לפני מס
מיסים על ההכנסה
(81,915)
273,975					רווח לשנה
127,065	-	39,005	22,277	65,783	פחת והפחתות לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר 2025
566,599	-	96,167	67,287	403,145	נכסים בלתי מוחשים
ליום 31 בדצמבר 2025
3,999,337	(30,001)	433,961	1,167,062	2,428,315	עלות המכר לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר 2025

18
www.one1.co.il

---

8

ביאור 8 - אמות מידה פיננסיות

להלן אופן חישוב עמידת החברה באמות המידה הפיננסיות בהקשר עם התחייבויותיה מתאגידים בנקאיים:

ליום 31 במרץ 2026	פירוט ההתניות הפיננסיות
1,018,763	ההון העצמי של החברה במאוחד לא יפחת מסך של 100 מיליון ש"ח.
35.7%	ההון העצמי של החברה במאוחד לא יפחת משיעור של 16% מסך המאזן.
(1.03)	היחס במאזן המאוחד של החברה, בין סך כל החובות וההתחייבות למוסדות פיננסיים (כהגדרתם בהסכם - היינו חובות והתחייבויות למוסדות פיננסיים כולל אג"ח על כל סוגי בניכוי מזומן ושווה מזומן, לבין EBITDA (*) ("יחס כיסוי חוב נטו") לא יעלה על 3.
	נכון ל-31 במרץ 2026 החברה עומדת באמות המידה הפיננסיות.

19
www.one1.co.il

---

e

דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי

---

one1

וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ

דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית

על הדיווח הכספי ועל הגילוי

---

כללי

ההנהלה, בפיקוח הדירקטוריון של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ ("להלן - "החברה"), אחראית לקביעתה והתקיימותה של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בתאגיד.

לעניין זה, חברי ההנהלה הינם:

1.1 עדי אייל, מנכ"ל;

1.2 אורי אנון, סמנכ"ל כספים.

---

הבקרה הפנימית

בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בחברה אשר תוכננו בידי המנהל הכללי ונושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, בפיקוח דירקטוריון החברה ואשר נועדו לספק ביטחון סביר בהתייחס למהימנות הדיווח הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות הדין, ולהבטיח כי מידע שהחברה נדרשת לגלות בדוחות שהיא מפרסמת על פי הוראות הדין נאסף, מעובד, מסוכם ומדווח במועד ובמתכונת הקבועים בדין.

הבקרה הפנימית כוללת, בין השאר, בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהחברה נדרשת לגלות כאמור, נצבר ומועבר להנהלת החברה, לרבות למנהל הכללי ולנושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, וזאת כדי לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים, בהתייחס לדרישות הגילוי.

בשל המגבלות המבניות שלה, בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוחות תימנע או תתגלה.

בדוח השנתי בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח התקופתי לתקופה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2025 ("להלן – "הדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון"), העריכו הדירקטוריון וההנהלה את הבקרה הפנימית בחברה.

בהתבסס על הערכה זו, הדירקטוריון והנהלת החברה הגיעו למסקנה כי הבקרה הפנימית כאמור, ליום 31 במרץ 2026 היא אפקטיבית.

עד למועד הדוח, לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית, כפי שהובאה במסגרת הדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון. למועד הדוח, בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון, ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל, הבקרה הפנימית היא אפקטיבית.

---

www.one1.co.il

---

one1

2. הצהרות מנהלים

2.1. הצהרת מנכ"ל

אני, עדי אייל, מצהיר בזה כי:

(1) בחתמי את הדוח הרבעוני של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ (להלן - "החברה") לרבעון הראשון של שנת 2026 (להלן - "הדוחות");

(2) לפי ידיעתי, הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוצה כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;

(3) לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;

(4) גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון החברה, בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי:

(א) את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן -

(ב) כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;

(5) אני, לבד או יחד עם אחרים בחברה:

(א) קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות ונהלים, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות חברות מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך (דוחות כספיים שנתיים), התש"ע-2010, מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן -

(ב) קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות ונהלים, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים.

(ג) לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח התקופתי האחרון לבין מועד דוח זה, אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של החברה.

אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.

עדי אייל, מנכ"ל
תאריך: 17 במאי 2026
2
www.one1.co.il

---

one1

הצהרת סמנכ"ל כספים 2.2

אני, אורי אנוך, מצהיר בזה כי:

(1) בחתמי את הדוחות הכספיים ביניים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים של וואן טכנולוגיות תוכנה בע"מ (להלן - "החברה") לרבעון הראשון של שנת 2026 (להלן - "הדוחות" או "הדוחות לתקופת הביניים");

(2) לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית, ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת דוחות;

(3) לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;

(4) גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון החברה, בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי:

(א) את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי, ככל שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים ביניים ולמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן -

(ב) כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי.

(5) אני, לבד או יחד עם אחרים בחברה:

(א) קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחנו של בקרות ונהלים, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות חברות מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך (דוחות כספיים שנתיים), התש"ע-2010, מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן -

(ב) קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחנו של בקרות ונהלים, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים;

(ג) לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח התקופתי האחרון לבין מועד דוח זה, המתייחס לדוחות הכספיים ביניים ולכל מידע כספי אחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, אשר יש בו כדי לשנות, להערכתי את מסקנת הדירקטוריון והנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של החברה.

אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.

תאריך: 17 במאי 2026
אורי אנוך, סמנכ"ל כספים
3
www.one1.co.il