AI assistant
NTT System S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 21, 2016
5735_rns_2016-03-21_0226d9eb-752f-45f1-87f3-e5e714ca24bf.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
OPINIA I RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dotycząca sprawozdania finansowego VIGO System S.A.
z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim
za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
Opinia zawiera 2 strony Raport zawiera 11 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia VIGO System S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego VIGO System Spółka Akcyjna z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim, ul. Poznańska 129/133 ("Spółka"), na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, i innymi obowiązującymi przepisami. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnetrzna, która uznaje za niezbedna, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawa o rachunkowości, Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym, o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych jego stanowiacvch podstawe sporzadzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnetrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
Opinia z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe VIGO System Spółka Akcyjna przedstawia rzetelnie i jasno sytuacie majatkowa i finansowa Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.
Inne kwestie
Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
fillselle -
Magdalena Lichocka-Rak Biegly rewident nr 12796
kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa
Dnia 21 marca 2016 r. Warszawa
PKF CONSULT
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa Sp.k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 18 tel. +48 22 560 76 50, fax +48 22 560 76 63 REGON 010143080, NIP 521-052-77-10
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
Raport z badania sprawozdania finansowego
VIGO System S.A.
w Ożarowie Mazowieckim
za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
Raport zawiera 11 stron Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Raport z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Spis treści
| 1. | Część ogólna raportu | |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące badaną jednostkę | |
| 1.1.1. | Nazwa Spółki | |
| 1.1.2. | Siedziba Spółki | |
| 1.1.3. | Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym | 3333333 |
| 1.1.4. | Struktura własności i jednostki powiązane | |
| 1.1.5. | Kierownik jednostki | 4 |
| 1.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do | |
| badania sprawozdań finansowych | 4 | |
| 1.2.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta: | 4 |
| 1.2.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania: | $\frac{4}{5}$ |
| 1.3. | Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy | |
| 1.4. | Zakres prac i odpowiedzialności | 5 |
| 2. | Część analityczna raportu | $\overline{7}$ |
| 2.1. | Bilans | 7 |
| 2.2. | Rachunek zysków i strat | $\bf 8$ |
| 2.3. | Wybrane wskaźniki finansowe | $\boldsymbol{9}$ |
| 3. | Część szczegółowa raportu | 10 |
| 3.1. | Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości | 10 |
| 3.2. | Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania | |
| finansowego | 10 | |
| 3.3. | Sprawozdanie z działalności Spółki | 10 |
| 3.4. | Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta | 11 |
VIGO Svstem S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
1. Część ogólna raportu
$1.1.$ Dane identyfikujące badaną jednostkę
1.1.1. Nazwa Spółki
VIGO System Spółka Akcyina
1.1.2. Siedziba Spółki
Data:
NIP:
REGON:
UI. Poznańska 129/133, 05-850 Ożarów Mazowiecki
1.1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Sąd rejestrowy:
Numer rejestru:
Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 21 maja 2002r. KRS 0000113394 010265179 5270207340
Zasadniczym przedmiotem działalności badanej Spółki jest:
- Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych (PKD 26.5.)
-
Produkcja instrumentów optycznych i sprzętu fotograficznego (PKD 26.7.)
-
Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk przyrodniczych i technicznych (PKD $72.1.$
1.1.4. Struktura własności i jednostki powiązane
Na dzień 31 grudnia 2015r. struktura własności kapitału zakładowego Spółki w wysokości 729 000 PLN przedstawia się następująco:
| Akcjonariusze | llość akcji w szt. |
llość głosów $w \%$ |
Wartość nominalna w tys. zł |
Udział w kapitale zakładowym $w \%$ |
|---|---|---|---|---|
| S FIZAN | 104 000 | 14,27% | 104,00 | 14,27% |
| Józef Piotrowski | 86 650 | 11,89% | 86,65 | 11,89% |
| Janusz Kubrak | 48 100 | 6.60% | 48,10 | 6,60% |
| Jadwiga Nowak | 42 200 | 5.79% | 42,20 | 5,79% |
| Mirosław Grudzień | 42 200 | 5.79% | 42,20 | 5,79% |
| Pozostali | 405 850 | 55,67% | 405,85 | 55,67% |
| RAZEM | 729 000 | 100,00% | 729,00 | 100,00% |
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Na dzień wydania opinii struktura własności kapitału zakładowego Spółki w wysokości 729 000 PLN przedstawia się następująco:
| Akcjonariusze | llość akcji w szt. |
llość głosów $w \%$ |
Wartość nominalna w tys. zł |
Udział w kapitale zakładowym $w \%$ |
|---|---|---|---|---|
| S FIZAN | 104 000 | 14,27% | 104.00 | 14,27% |
| Józef Piotrowski | 86 650 | 11.89% | 86,65 | 11,89% |
| Janusz Kubrak | 48 100 | 6,60% | 48,10 | 6,60% |
| Jadwiga Nowak | 42 200 | 5.79% | 42,20 | 5.79% |
| Mirosław Grudzień | 42 200 | 5.79% | 42,20 | 5,79% |
| mWealth Management S.A. | 36 885 | 5,06% | 36,89 | 5,06% |
| Pozostali | 368 965 | 50.61% | 368,97 | 50,61% |
| RAZEM | 729 000 | 100,00% | 729,00 | 100,00% |
Badana Spółka wg stanu na koniec badanego okresu nie była spółką zależną, stowarzyszoną, dominującą ani znaczącym inwestorem.
1.1.5. Kierownik jednostki
Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd.
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz na dzień wydania opinii wchodzili:
- Prezes Zarządu, · Piotrowski Adam
- Członek Zarządu, · Piekarski Łukasz Marek
W dniu 10 marca 2015 r. Pan Andrzej Maciak - Członek Zarządu Spółki złożył rezygnację ze sprawowanej funkcji z dniem 31 marca 2015r. Od dnia 1 kwietnia 2015r. funkcję Członka Zarządu pełni Pan Łukasz Piekarski.
$1.2.$ Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta:
| Imię i nazwisko: | Magdalena Lichocka-Rak | |||
|---|---|---|---|---|
| Numer w rejestrze: | 12796 |
1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania:
| Firma: | PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Siedziba: | Warszawa | ||||
| Adres: | ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa | ||||
| Numer rejestru: | KRS 0000579479 | ||||
| Sad rejestrowy: | Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, | ||||
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |||||
| Numer NIP: | 521-05-27-710 |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B
Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
VIGO System S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umowa z dnia 30 września 2015 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 18 września 2015 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
W dniu 9 października 2015 r. w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zostało zarejestrowane
przekształcenie PKF Consult Sp. z o.o. w PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.. Spółce PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., jako spółce przekształconej zgodnie z art. 553 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych, przysługują wszystkie prawa i obowiązki spółki przekształcanej.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w siedzibie Spółki w okresie od 7 do 11 grudnia 2015 r. oraz od 16 do 23 lutego 2016 r. oraz w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. do dnia wydania niniejszej opinii z przerwami.
Kluczowy biegły rewident oraz PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2015, poz. 1011 z późn. zm.).
$1.3.$ Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 r. i za okres kończący sie tego dnia zostało zbadane przez ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. z o.o. Sp. k i uzyskało opinie biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 21 maja 2015 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie, które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 7.288.037,13 zł będzie podzielony nastepująco:
- kwotę 4.089.690 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. $\bullet$
- kwotę 3.198.347,13 zł przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki. $\bullet$
Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 1 czerwca 2015 r.
Zakres prac i odpowiedzialności $1.4.$
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia VIGO System Spółka Akcyina z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim, ul. Poznańska 129/133 i dotyczy sprawozdania finansowego, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończacy sie tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Rade Bieglych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie watpliwości Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak również wymogami odnoszącymi
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
sie do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficialnych notowań giełdowych oraz z innymi obowiązującymi przepisami.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu, odnośnie tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostepnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
$6\phantom{1}6$
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Część analityczna raportu $2.$
$2.1.$ Bilans
| AKTYWA | *2014-12-31 zł '000 |
$%$ sumy bilansowej |
2015-12-31 zł '000 |
% sumy bilansowei |
Zmiana $\%$ |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | |||||
| Wartości niematerialne i prawne | 1029 | 3.1% | 1599 | 4.1% | 55,4% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 273 | 36,9% | 15 657 | 40,2% | 27,6% |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
50 | 0.2% | 785 | 2,0% | 1458,5% |
| 13 352 | 40,2% | 18 041 | 46,3% | 35,1% | |
| AKTYWA OBROTOWE | |||||
| Zapasy | 1936 | 5,8% | 2 2 9 2 | 5,9% | 18,4% |
| Należności krótkoterminowe | 2419 | 7,3% | 2 3 1 0 | 5,9% | $-4,5%$ |
| Inwestycje krótkoterminowe | 12 4 4 2 | 37,4% | 11 980 | 30,8% | $-3,7%$ |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
3077 | 9,3% | 4 3 0 8 | 11,1% | 40,0% |
| 19874 | 59,8% | 20 890 | 53,7% | 5,1% | |
| AKTYWA RAZEM | 33 2 2 6 | 100,0% | 38 931 | 100.0% | 17,2% |
| PASYWA | 2014-12-31 zł '000 |
% sumy bilansowej |
2015-12-31 zł '000 |
$%$ sumv bilansowej |
Zmiana $\%$ |
|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | |||||
| Kapitał (fundusz) zakładowy | 729 | 2,2% | 729 | 1,9% | 0,0% |
| Kapitał (fundusz) zapasowy | 16 968 | 51,1% | 20 127 | 51,7% | 18,6% |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | $-30$ | $-0,1%$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 100% | |
| Zysk (strata) netto | 7 2 8 8 | 21,9% | 9468 | 24,3% | 29,9% |
| 24 955 | 75,1% | 30 324 | 77,9% | 21,5% | |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA |
|||||
| Rezerwy na zobowiązania | 150 | 0.5% | 101 | 0,3% | $-32,4%$ |
| Zobowiązania długoterminowe | 1441 | 4.3% | 479 | 1,2% | $-66,7%$ |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 7 7 4 | 5,3% | 1763 | 4.5% | $-0,7%$ |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 9 0 6 | 14,8% | 6 2 6 4 | 16,1% | 27,7% |
| 8 2 7 1 | 24,9% | 8607 | 22,1% | 4,1% | |
| PASYWA RAZEM | 33 2 2 6 | 100.0% | 38 931 | 100,0% | 17,2% |
*w związku ze zmianą w 2015r. prezentacji nakładów na wartości niematerialne i prawne, dane w aktywach za rok 2014 r. zostały odpowiednio przekształcone.
VIGO System S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
$2.2.$ Rachunek zysków i strat
| *2014 zł '000 |
$\%$ przychodów |
2015 zł '000 |
$\%$ przychodów |
Zmiana % |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ze sprzedaży | ze sprzedaży | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
20 476 | 100,0% | 25 596 | 100,0% | 25,0% |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
9686 | 47,3% | 11 651 | 45,5% | 20,3% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 10790 | 52,7% | 13945 | 54,5% | 29,2% |
| Koszty sprzedaży | 577 | 2,8% | 1 1 1 6 | 4.4% | 93,5% |
| Koszty ogólnego zarządu | 2857 | 14,0% | 3793 | 14,8% | 32,8% |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 7357 | 35,9% | 9036 | 35,3% | 22,8% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 3 6 4 | 6,7% | 1091 | 4,3% | $-20,0%$ |
| Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności |
1 3 1 9 | 6,4% | 510 | 2,0% | $-61,3%$ |
| operacyjnej | 7402 | 36,2% | 9617 | 37,6% | 29,9% |
| Przychody finansowe | 45 | 0.2% | 136 | 0.5% | 202,2% |
| Koszty finansowe | 117 | 0,6% | 229 | 0,9% | 95,7% |
| Zysk (strata) z działalności | |||||
| gospodarczej | 7330 | 35,8% | 9524 | 37,2% | 29,9% |
| Zyski nadzwyczajne | |||||
| Straty nadzwyczajne | |||||
| Zysk (strata) brutto | 7330 | 35,8% | 9524 | 37,2% | 29,9% |
| Podatek dochodowy | 42 | 0,2% | 56 | 0,2% | 34,4% |
| Zysk (strata) netto | 7 288 | 35,6% | 9468 | 37,0% | 29,9% |
*w związku ze zmianą w 2015r. prezentacji kosztów i przychodów finansowych, dane w aktywach za rok 2014 r. zostały odpowiednio przekształcone.
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
$2.3.$ Wybrane wskaźniki finansowe
| Wyszczególnienie | j.m. | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
$\%$ | 52,7 | 54,5 |
| (wynik brutto na sprzedaży / przychody ze sprzedaży)*100% |
||||
| 2. | Rentowność kapitałów własnych (ROE) | % | 32,7 | 34,3 |
| (wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych) *100% |
||||
| 3. | Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i usług |
ilość dni |
30 | 24 |
| (przeciętny stan należności z tyt. dostaw, robót i usług*365) / przychody ze sprzedaży |
||||
| 4. | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | $\frac{9}{6}$ | 9,7 | 5,8 |
| (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100 | ||||
| 5. | Wskaźnik płynności l | 11,2 | 11,9 | |
| (aktywa obrotowe /bieżące zobowiązania) |
3. Część szczegółowa raportu
$3.1.$ Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe, w tym dotyczących:
- zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości,
- udokumentowania operacji gospodarczych,
- rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności ksiąg rachunkowych oraz powiązania zapisów w ramach ksiąg rachunkowych.
- prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na podstawie sald zatwierdzonego bilansu za okres poprzedni,
- powiązania zapisów z dowodami księgowymi i sprawozdaniem finansowym.
- zasadności stosowanych metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera,
- spełniania warunków jakim powinna odpowiadać ochrona dokumentacji księgowej oraz przechowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.
Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w zakresie i terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.
$3.2.$ Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego
Dane zawarte we wprowadzeniu oraz dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach. kompletnie i prawidłowo. Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia stanowia integralną część sprawozdania finansowego.
$3.3.$ Sprawozdanie z działalności Spółki
Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedacego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
10
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
VIGO System S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
$3.4.$ Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta
W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 r. i za okres kończący się tego dnia wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń.
levelles.
Magdalena Lichocka-Rak Biegły rewident nr 12796
kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa
PKF CONSULT
Dnia 21 marca 2016 r. Warszawa
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B tel. +48 22 560 76 50, fax +48 22 560 76 63 REGON 010143080, NIP 521-052-77-10