GRUPA KAPITAŁOWA "KERDOS GROUP" S.A.

Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016

Warszawa, 30 sierpień 2016 r.

SPIS TREŚCI

I.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	4
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	4
	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	5
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	6
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	7
	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA	8
1.	Informacje ogólne	8
2.	Informacje o Grupie Kapitałowej	9
3.	Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego	10
4.	Istotne zasady rachunkowości	11
5.	Oświadczenie o zgodności	11
6.	Dokonane osądy i oszacowania	11
7.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności	12
8.	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i zależnych	12
9.	Korekty konsolidacyjne	12
10.	Połączenia jednostek	12
11.	Rzeczowe aktywa trwałe	13
12.	Wartości niematerialne	14
13.	Pożyczki udzielone	15
14.	Zapasy	15
15.	Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe	16
16.	Należności z tytułu dostaw, robót i usług	16
17.	Kapitał podstawowy	17
18.	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	18
19.	Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	18
20.	Pozostałe zobowiązania finansowe	19
21.	Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21
22.	Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	21
23.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	21
24.	Koszty rodzajowe	21
25.	Pozostałe przychody i koszty	22
26.	Przychody i koszty finansowe	23
27.	Korekty błędów	23
28.	Zysk przypadający na jedną akcję	23
29.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych	24
30.	Transakcje z podmiotami powiązanymi	26
31.	Zobowiązania warunkowe	27
32.	Zarządzanie ryzykiem finansowym	27
33.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto
	lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ	28
34.	Zdarzenia po dniu bilansowym	35

II.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	36
	Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej	36
	Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów	37
	Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	38
	Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych	40
	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA	41
1.	Informacje ogólne	41
2.	Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego	42
3.	Istotne zasady rachunkowości	43
4.	Oświadczenie o zgodności	43
5.	Dokonane osądy i oszacowania	43
6.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności	43
7.	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	43
8.	Wskazanie skutków zmian w strukturze organizacyjnej	44
9.	Rzeczowe aktywa trwałe	44
10.	Wartości niematerialne	46
11.	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	47
12.	Pożyczki udzielone	48
13.	Zapasy	48
14.	Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	48
15.	Należności z tytułu dostaw, robót i usług	48
16.	Kapitał podstawowy	49
17.	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	50
18.	Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	51
19.	Pozostałe zobowiązania finansowe	52
20.	Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	52
21.	Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	53
22.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	53
23.	Koszty rodzajowe	53
24.	Pozostałe przychody i koszty	54
25.	Przychody i koszty finansowe	54
26.	Zysk przypadający na jedną akcję	54
27.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych	56
28.	Transakcje z podmiotami powiązanymi	57
29.	Zobowiązania warunkowe	57
30.	Działalność zaniechana	57
31.	Zarządzanie ryzykiem finansowym	58
32.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub
	przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ	58
33.	Zdarzenia po dniu bilansowym	64

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	30.06.2016	31.12.2015
Aktywa trwałe		15 642	20 941
Rzeczowe aktywa trwałe	1	14 827	19 590
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	4	-	-
Wartości niematerialne	#ADR!	361	458
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	8	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	28.1	454	893
Aktywa obrotowe		23 305	29 157
Zapasy	12	14 277	18 994
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	13	2 195	1 840
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	11	4 338	4 020
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	-
Pożyczki udzielone	0	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	2 495	4 303
AKTYWA RAZEM		38 947	50 098

PASYWA	Nota	30.06.2016	31.12.2015
Kapitał własny		(80 432)	(61 357)
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej		(80 432)	(61 357)
Kapitał podstawowy	15	58 610	58 610
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	16	23 977	23 977
Akcje własne	17	-	-
Kapitały rezerwowe i zapasowe	18	9 940	9 940
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		-	-
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę		334	334
Zysk/strata z lat ubiegłych		(154 218)	10 598
Zysk/strata z roku bieżącego		(19 075)	(164 816)
Udziały niedające kontroli		-	-
ZOBOWIĄZANIA		119 379	111 455
Zobowiązania długoterminowe		6 750	34 370
Rezerwy	0	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	28.1	6 750	7 198
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	20	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	21	-	27 172
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	23	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		112 629	77 085
Rezerwy	0	9 748	8 471
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki,	20	15 145	15 952
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	20	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	21	42 373	15 030
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	22	40 355	34 386
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	23	5 008	3 246
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		-	-
PASYWA RAZEM		38 947	50 098

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	za okres	od 01.01.2016 do 30.06.2016
WARIANT KALKULACYJNY		od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		6 740	100 950
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		5 301	64 201
Zysk/strata brutto ze sprzedaży		1 439	36 749
Koszty sprzedaży		13 603	23 478
Koszty ogólnego zarządu		2 315	3 700
Pozostałe przychody operacyjne		2 366	32 636
Pozostałe koszty operacyjne		5 922	8 326
Zysk/strata z działalności operacyjnej	EBIT	(18 035)	33 881
Przychody finansowe		21	871
Koszty finansowe		1 076	2 617
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		-	-
Zysk/strata brutto		(19 090)	32 135
Podatek dochodowy		(15)	7 356
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		(19 075)	24 779
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		(19 075)	24 779

Zysk/ strata netto przypadający/a na:		(19 075)	24 779
Akcjonariuszy jednostki dominującej		(19 075)	24 779
Udziały niedające kontroli		-	-
	EBITDA	(15 946)	35 201

Pozostałe dochody całkowite	-	-
Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	-
- Zyski/straty z tytułu wyceny aktywów finansowych i dostępnych do sprzedaży	-
- Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-
Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych war.	-
- Zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny aktywów trwałych	-
- Zyski/straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-
-	-
Dochody całkowite razem	(19 075)	24 779
	PRAWDA	PRAWDA
Dochody całkowite przypadające na:	(19 075)	24 779
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(19 075)	24 779
Udziały niedające kontroli	-	-

Zysk / strata na jedną akcję Akcjonariuszy Jednostki Dominującej w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	(0,34)	0,47
Rozwodniony	(0,34)	0,46
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	(0,34)	0,47
Rozwodniony	(0,34)	0,46

* Sporządzone zgodnie z MSSF / Prepared in accordance with IFRS Kraków, 30-08-2016

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej
od 01.01.2016 do 30.06.2016	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowany mi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	58 610	23 977	-	9 940	-	-	334	(154 218)	(61 357)	-	(61 357)
Skutki retrospektywnego ujęcie nabycia udziałów								-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	58 610	23 977	-	9 940	-	-	334	(154 218)	(61 357)	-	(61 357)
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	(19 075)	(19 075)	-	(19 075)
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny
rzeczowych aktywów trwałych									-		-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji
dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny									-		-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia
przepływów środków pieniężnych (część									-		-
efektywna)
Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą									-		-
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w pozostałych dochodach									-		-
całkowitych
Przychody i koszty ogółem za rok
obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale									-		-
własnym
Zysk/ strata z lat ubiegłych								-	-		-
Zysk/ strata za rok obrotowy								(19 075)	(19 075)	-	(19 075)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Emisja kapitału akcyjnego	-	-							-		-
Koszty emisji									-		-
Podział wyniku finansowego				-					-		-
Skutki konsolidacji				-					-		-
Saldo na koniec okresu	58 610	23 977	-	9 940	-	-	334	(173 293)	(80 432)	-	(80 432)

za okres			Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej
od 1.01.2015 do 31.12.2015 r.	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowany mi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	53 282	22 432	-	5 701		192		9 776	91 383	(7 822)	83 561
Zmiany zasad polityki rachunkowości									-		-
Skutki retrospektywnego nabycia udziałów							-	13 661	13 661	13 292	26 953
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)
Dochody całkowite razem	53 282	22 432	-	5 701	-	192	-	23 437	105 044	5 470	110 514
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-		-			-	(164 816)	(164 816)	-	(164 816)
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny									-		-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)									-		-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą									-		-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych									-		-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym									-		-
Zysk/ strata z lat ubiegłych								-	-		-
Zysk/ strata za rok obrotowy								(164 816)	(164 816)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	5 328	1 545	-	4 239	-	142	-	(12 839)	(1 585)	(5 470)	(7 055)
Emisja kapitału własnego	5 328	1 545							6 873	-	6 873
Koszty emisji akcji		-							-		-
Podział wyniku finansowego				3 348				(3 348)
Pokrycie strat z lat ubiegłych
Sprzedaż akcji własnych									-		-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na									-		-
podstawowy
Skutki konsolidacji				891		142		(9 491)	(8 458)	(5 470)	(13 928)
Ustalenie kosztu nabycia akcji i udziałów Saldo na koniec okresu	58 610	23 977	-	9 940	-	334	- -	- (154 218)	- (61 357)	- -	- (61 357)

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

METODA POŚREDNIA	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	(19 090)	32 135
Korekty o pozycje:	18 363	(33 841)
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-
Amortyzacja	2 089	1 320
Utrata wartości firmy	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-	2
Koszty i przychody z tytułu odsetek	101	2 168
Przychody z tytułu dywidend	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	2 049	(32 743)
Zmiana stanu rezerw	1 479	3
Zmiana stanu zapasów	4 717	(1 046)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(2 760)	(18 644)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	9 906	15 194
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	928	(37)
Skutki konsolidacji	-	(115)
Inne korekty	(146)	57
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(727)	(1 706)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	81	4 204
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	21 900
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	-	-
Wpływy z tytułu odsetek	-	-
Wpływy z tytułu dywidend	-	-
Spłaty udzielonych pożyczek	-	3 720
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	10 065
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	31 080

Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-
Udzielone pożyczki	-	3 390
Inne	(2)	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	79	(14 711)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	220	14 121
Wpływy netto z emisji akcji	-	6 873
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	(762)	14 032
Wpływy z dotacji
Spłata kredytów i pożyczek	1 050	14 366
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	130	1 030
Spłata dłużnych papierów wartościowych
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	(562)	2 180
Inne	-	(305)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(1 160)	17 145

Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(1 808)	728
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na
początek okresu	4 303	986
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	-	-
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	2 495	1 714

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

Grupa Kapitałowa KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji ("Grupa") składa się z jednostki dominującej, którą jest Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji ("jednostka dominująca"' "Spółka") i jej 4 spółki zależne (patrz punkt 2).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji obejmuje okres I półrocza 2016 roku zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku oraz okres porównywalny I półrocza zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku. Powyższe sprawozdanie było przedmiotem przeglądu dokonanego przez biegłego rewidenta.

Jednostka dominująca jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, z siedzibą w Warszawie przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B.

Jednostka dominująca powstała na mocy aktu notarialnego z dnia 09 lipca 1991 roku (Rep. A Nr 5721/91, sporządzonego przez notariusza Pawła Błaszczaka, prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną w Warszawie i zgodnie z treścią Zezwolenia Prezesa Agencji ds. Inwestycji Zagranicznych, zawiązana została spółka Euro-Cristal Sp. z o.o. Spółka podjęła działalność w dniu 02 września 1991 roku. Zgodnie z uchwałą NWZA z dnia 01 grudnia 1995 roku Euro-Cristal Sp. z o.o. uległa przekształceniu w Euro-Cristal S.A. Na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 11842/2002, sporządzonego dnia 04 grudnia 2002 roku przez asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcę Doroty Kałowskiej – notariusz w Warszawie, NWZA Spółki zmieniło nazwę Spółki na "Hygienika Euro Cristal" S.A. Na podstawie Uchwały Nr 2/II/2003 NWZA z dnia 10 września 2003 roku (akt notarialny Rep. A Nr 10242/2003, sporządzony dnia 10 września 2003 roku przez Dorotę Kałowską - notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła nazwę na "Hygienika" S.A. Na podstawie Uchwały Nr 24 ZWZ z dnia 10 czerwca 2008 roku (akt notarialny Rep. A Nr 8924/2008, sporządzony dnia 10 czerwca 2008 roku przez Wojciecha Szczepkowskiego – notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła adres siedziby z Marek, na Lubliniec woj. śląskie.

Na mocy Uchwały nr 6/2014 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Hygienika S.A. z dnia 30 lipca 2014 roku dokonano zmiany firmy Spółki oraz siedziby. Aktualnie, tj. od dnia rejestracji przez Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 7 listopada 2014 roku firma Spółki to "Kerdos Group" Spółka Akcyjna, natomiast siedzibą Spółki jest miasto stołeczne Warszawa.

Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000128922. Jednostka dominująca posiada numer statystyczny REGON 011302860. Jednostka dominująca posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 5220100924.

Podstawowym przedmiotem działalności Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji (jednostka dominująca) jest działalność holdingowoinwestycyjna.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:

Zarząd:

Romuald Alois Kalyciok – Prezes Zarządu

W dniu 1 stycznia 2016 r. Zarząd Spółki był jednoosobowy. Jedynym Członkiem Zarządu pełniącym funkcję Prezesa Zarządu był Pan Romuald Alois Kalyciok. Stan ten nie uległ zmianie do dnia 30 czerwca 2016 r., ani też na dzień złożenia niniejszego Sprawozdania.

Sanacyjnej w osobie PMR Restrukturyzacje Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Postępowanie restrukturyzacyjne Spółki toczy się pod sygnaturą akt: X GRs 4/16

Rada Nadzorcza:

Skład Rady Nadzorczej Spółki w chwili obecnej jest następujący:

Rafał Białka	-	Przewodniczący
Anna Antonik	-	Członek
Zbigniew Sienkiewicz	-	Członek
Aleksandra Marciniak	-	Członek

Skład Rady Nadzorczej Spółki uległ zmianie do dnia 30 czerwca 2016 r.

Skład Rady Nadzorczej zgodnie ze stanem na dzień 1 stycznia 2016 r. był następujący:

Rafał Białka	-	Przewodniczący
Beata Korona	-	Wiceprzewodniczący
Anna Antonik	-	Członek
Filip Dopierała	-	Członek
Zbigniew Sienkiewicz	-	Członek

W dniu 29 czerwca 2016 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Kerdos Group SA w restrukturyzacji, które podjęło uchwały nr 14, 15, 16 zaprotokołowane przez Notariusza w Warszawie Adama Grada, na mocy których dokonane zostały zmiany w składzie Rady Nadzorczej (Protokół Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia stanowi akt notarialny Repertorium A nr 2859/2016).

Uchwałą numer 14 w/w WZA na wniosek Pani Beaty Korony odwołało Ją z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

Uchwałą numer 16 w skład Rady Nadzorczej Spółki została Powołana Pani Aleksandra Marciniak.

Zmiany te jeszcze nie zostały jeszcze zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym, niemniej jednak, wpis tych zmian ma charakter deklaratywny.

2. Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień 30 czerwca 2016 roku skład Grupy Kapitałowej Kerdos Group S.A. stanowiły:

Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji jednostka dominująca
Mega Trade Dystrybucja Sp. z o.o. jednostka zależna
eMarket Sp. z o.o.– jednostka zależna
Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji jednostka zależna
DC Service GmbH (dawniej Poopeys Deutschland GmbH) jednostka zależna
Meng Drogerie+ S.A. jednostka stowarzyszona

Nazwa spółki	Siedziba	Nazwa podmiotu dominującego	Udział w kapitale podstawowym (%) na dzień 30.06.2016	Data objęcia kontroli
MEGA TRADE DYSTRYBUCJA Sp. z o.o.	Lubliniec	Kerdos Group	100%	03/2015
eMarket Sp. z o.o. w upadłości	Kraków	Dayli	100%	12/2012
Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji	Kraków	Kerdos Group	100%	03/2013
DC Service GmbH (dawniej Poopeys Deutschland GmbH)	Berlin	Kerdos Group	100%	12/2013
Meng Drogerie + S.A.	Luksemburg	DC Service	49,79%	08/2015 *)

*) W kwietniu 2015 dokupienie udziałów do 49,79%, w sierpniu 2015 objęcie 100% kapitału

Charakterystykę jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zawiera sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej.

Czas trwania działalności jednostki dominującej i jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest oznaczony.

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2016. - 30.06.2016r.

Okres porównawczy dla Sprawozdania z całkowitych dochodów: 01.01.2015 r. – 30.06.2015 r.

Okres porównawczy dla Sprawozdania z sytuacji finansowej: 31.12.2015 r.

Okres porównawczy dla Sprawozdanie z przepływów pieniężnych: 01.01.2015 r. – 30.06.2015 r.

Okres porównawczy dla Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym: 01.01.2015 r. – 31.12.2015 r.

Dane porównywalne dotyczące 2015 roku odnoszą się do jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej sporządzonego na dzień 30 czerwca 2015 oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku.

Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje:

Sprzedaż detaliczną kosmetyków i artykułów toaletowych i chemicznych

3. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym za 2015 rok oraz zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku jednostka sporządza skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe.

opublikowane MSSF nie spowodują zmian w przyszłym sprawozdaniu skonsolidowanym i jednostkowym, dlatego też nie zdecydowano się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z tych standardów.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2015 roku pochodzące ze sprawozdania Grupy Kapitałowej Kerdos Group S.A. oraz na dzień 30 czerwca 2016 roku.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy i są spowodowane otwartymi procesami restrukturyzacyjnymi i upadłościowymi.

W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki dominującej i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne), konsolidacja metodą pełną. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarządcę Jednostki Dominującej w dniu 30 sierpnia 2016 roku.

4. Istotne zasady rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym za 2015 rok oraz zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe zarząd Spółki podjął decyzję, iż żaden ze Standardów bądź interpretacji nie będzie wcześniej stosowany.

5. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r poz.133). Spółka jest zobowiązana do przekazania raportu finansowego za okres sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2016 roku, rozumiany jako bieżący okres śródroczny

6. Dokonane osądy i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku.

7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowości i cykliczności.

8. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i zależnych

ZESTAWIENIE ZNACZĄCYCH INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH
			Udział w kapitale podstawowym (%)			Udział w prawach głosu (%)
Nazwa jednostki	Kraj rejestracji lub siedziby	Na dzień 30.06.2016	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 30.06.2015	Na dzień 30.06.2016	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 30.06.2015
MEGA TRADE DYSTRYBUCJA Sp. z o.o.	POLSKA	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Hygienika Dystrybucja Spółka Akcyjna	POLSKA	0%	0%	0%	0%	0%	0%
eMARKET Sp. z o.o. w upadłości	POLSKA	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji	POLSKA	100%	100%	100%	100%	100%	100%
DC SERVICE GmbH	NIEMCY	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Meng Drogerie + S.A.	LUKSEMBURG	49,79%	49,79%	49,79%	49,79%	49,79%	49,79%

9. Korekty konsolidacyjne

Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia.

W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostek zależnych dostosowujące ich politykę rachunkowości spółek zależnych do polityki Grupy. Jednostka dominująca oraz spółka eMarket sporządzają jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF, natomiast pozostałe spółki zależne Dayli Polska oraz Mega Trade według ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe spółki DC Service GmbH (dawniej Poopeys Deutschland Gmbh) sporządzono według zasad obowiązujących w Niemczech. Na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdania jednostek zależnych zostały przekształcone do postaci zgodnej z MSSF, doprowadzając prezentowane dane do porównywalności.

Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne rozrachunki oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.

10. Połączenia jednostek

Połączenia jednostek są rozliczane metodą nabycia na dzień nabycia, który jest dniem, w którym Grupa obejmuje kontrolę nad jednostką nabywaną. Kontrolę definiuje się jako zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki w celu osiągania korzyści z jej działalności. Oceniając, czy występuje sprawowanie kontroli, Grupa bierze pod uwagę potencjalne prawa głosu, które mogą być obecnie wykonywane.

Grupa ujmuje wartość firmy na dzień nabycia jako:

wartość godziwą przekazanej zapłaty;
ujętą wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, jeśli połączenie odbywa się etapami;
ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań.

W sytuacji, gdy różnica przybiera wartość ujemną, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień przejęcia.

Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione.

Zapłata warunkowa jest ujmowana w wartości godziwej na dzień nabycia. Jeśli zapłata warunkowa klasyfikowana jest jako składnik kapitału własnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest ujęte w kapitałach. W innym przypadku późniejsze zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.

11. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016
	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i Urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	-	3 866	935	21 040	25 841
Zwiększenia	-	-	-	-	186	186
nabycie	-	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	186	186
Zmniejszenia	-	-	-	322	3 465	3 787
zbycie	-	-	-	322	3 465	3 787
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	3 866	613	17 761	22 240
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	2 502	26	2 889	5 417
amortyzacja za okres	-	-	373	628	1 035	2 036
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	41	-	41
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	2 875	613	3 924	7 412
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	2 875	613	3 924	7 412
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	(1)	(1)
Wartość netto na koniec okresu	-	-	991	-	13 836	14 827

Wartość bilansowa przedmiotu leasingu Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosiła 2.772 tys. PLN. Powyższa kwota obejmuje wartość netto środków trwałych (sprzęt IT) na kwotę 495 tys. PLN oraz wartość wyposażenia sklepów na kwotę 2.277 tys. PLN, wartość samochodów na kwotę 0 tys. PLN.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	za okres	od 01.01.2015 do 31.12.2015
	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i Urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	670	8 277	37 437	979	22 463	69 826
Zwiększenia	-	-	720	468	16 117	17 305
nabycie			720	468	4 261	5 449
nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych						-
z tytułu przeszacowania wartości						-

Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej "KERDOS GROUP" S.A.

za I półrocze 2016 r.

inne					11 856	11 856
Zmniejszenia	670	8 277	34 292	511	17 540	61 290
zbycie	181	824				1 005
z tytułu przeszacowania wartości						-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży						-
inne	489	7 453	34 292	511	17 540	60 285
Przypisane do działalności zaniechanej						-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)						-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	3 865	936	21 040	25 841
Wartość umorzenia na początek okresu		1 346	15 912	255	1 714	19 227
amortyzacja za okres		8	1 266	197	2 408	3 879
inne zwiększenia		11	77	32	600	720
zmniejszenia		1 365	14 732	458	1 824	18 379
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	2 523	26	2 898	5 447
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu						-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości				612	202	814
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości					10	10
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	2 523	638	3 090	6 251
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia
Wartość netto na koniec okresu	-	-	1 342	298	17 950	19 590

12. Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	za okres	od 01.01.2016 do 30.06.2016
	Wytworzone we		Nabyte wartości niematerialne
	własnym zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	4 033	-	4 052	8 085
Zwiększenia	-	-	-	-	-
nabycie	-	-	-	-	-
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	3 126	-	3 129	6 255
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	3 126	-	3 129	6 255
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	907	-	923	1 830
Wartość umorzenia na początek okresu	-	868	-	474	1 342
amortyzacja za okres	-	458	-	95	553
inne zwiększenia	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	1 326	-	569	1 895
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	398	-	-	398
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	928	-	569	1 497
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	28	-	-	28
Wartość netto na koniec okresu	-	7	-	354	361

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	za okres	od 01.01.2015 do 31.12.2015
	Wytworzone		Nabyte wartości niematerialne
	we własnym zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu		53 758		4 289	58 047
Zwiększenia	-	439	-	151	590
nabycie		439		151	590
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie					-
nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych					-
z tytułu przeszacowania wartości					-
inne					-
Zmniejszenia	-	10 794	-	429	11 223
wycofanie z użycia					-
likwidacja				429	429
zbycie		7 519			7 519
z tytułu przeszacowania wartości					-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych					-
przeznaczonych do sprzedaży
inne		3 275			3 275
Wartość brutto na koniec okresu	-	43 403	-	4 011	47 414
Wartość umorzenia na początek okresu		266		612	878
amortyzacja za okres		919		132	1 051
inne zwiększenia					-
zmniejszenia		22			22
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	1 163	-	744	1 907
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu					-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości		41 810		3 267	45 077
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości					-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	430	-		430
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia		28			28
Wartość netto na koniec okresu	-	458	-	-	458

13. Pożyczki udzielone

Nie występują.

14. Zapasy

	stan na dzień		30.06.2016
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	23 120	23 120
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8 843	8 843
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	14 277	14 277
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	22 200	22 200-
w tym część długoterminowa					-

		stan na dzień	31.12.2015
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia				27 837	27 837
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania				-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu				8 843	8 843
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie				8 843	8 843
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt				2 883	372
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu					297
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie					134 671
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	18 994	18 994
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-			22 200	22 200
w tym część długoterminowa					-

15. Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2016	31.12.2015
Pozostałe należności:	4 245	3 797
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	4 245	3 797
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	538	668
- część długoterminowa	445	445
- część krótkoterminowa	93	223
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	7	7
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	445	445
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	7	7
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	445	445
RAZEM	4 338	4 020

16. Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	30.06.2016	31.12.2015
Należności z tytułu dostaw od jednostek zależnych		(10 100)
Należności z tytułu dostaw od pozostałych jednostek powiązanych		4 254
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	11 711	16 739
Razem należności	11 711	10 893
Odpisy na należności z tyt. dostaw	9 516	9 053
Należności z tyt. dostaw netto	2 195	1 840

Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej "KERDOS GROUP" S.A.

za I półrocze 2016 r.

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 31.12.2015
Stan na początek okresu	9 053	881
Zwiększenia	463	8 571
Zmniejszenia		399
Stan na koniec okresu	9 516	9 053

W bieżącym okresie dokonano odpisu aktualizującego wartość udziałów eMarket w kwocie 463 tys. zł.

17. Kapitał podstawowy

	KAPITAŁ PODSTAWOWY	na dzień	30.06.2014
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A1	zwykłe na okaziciela	brak	brak	117 975	118	07.10.2003	07.10.2004
A1	zwykłe na okaziciela	brak	brak	1 697 135	1 697	07.10.2003	07.10.2004
A1	zwykłe na okaziciela	brak	brak	20 185	20	10.03.2004	10.03.2005
A1	zwykłe na okaziciela	brak	brak	20 185	20	10.03.2004	10.03.2005
A1	zwykłe na okaziciela	brak	brak	20 185	21	07.10.2003	07.10.2004
A1	zwykłe na okaziciela	brak	brak	131 230	131	07.10.2003	07.10.2004
A1	zwykłe na okaziciela	brak	brak	131 230	131	07.10.2003	07.10.2004
B	zwykłe na okaziciela	brak	brak	1 400 000	1 400	01.06.2004	01.06.2005
C	zwykłe na okaziciela	brak	brak	7 076 250	7 076	09.08.2006	01.01.2006
D	zwykłe na okaziciela	brak	brak	10 614 375	10 615	20.11.2007	01.01.2007
E	zwykłe na okaziciela	brak	brak	2 122 874	2 123	14.08.2008	01.01.2008
G	zwykłe na okaziciela	brak	brak	16 000 000	16 000	26.11.2012	01.01.2012
H	zwykłe na okaziciela	brak	brak	3 930 000	3 930	23.07.2013	01.01.2013
I	zwykłe na okaziciela	brak	brak	10 000 000	10 000	23.07.2014	01.01.2013
J	zwykłe na okaziciela	brak	brak	5 328 162	5 328	12.08.2015	01.01.2015
Liczba akcji , razem				58 609 786
	Kapitał zakładowy , razem				58 610
		Wartość nominalna jednej akcji wynosi			1,00

Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii J zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie w dniu 3 lipca 2015. Do dnia rejestracji podwyższenia emisja J ujęta jest w kapitałach rezerwowych spółki.

Prawa akcjonariuszy

Akcjom przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy.

W okresie od 1 stycznia 2016 do 30 czerwca 2016 nie było zarejestrowanych zmian w kapitale zakładowym.

W dniu 29 czerwca 2016 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki, Spółki Kerdos Group SA w restrukturyzacji które zostało zaprotokołowane i objęte aktem notarialnym sporządzonym przez Adama Grada Notariusza w Warszawie (Rep. A nr 2859/2016).

Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę numer 9 w sprawie pokrycia straty Spółki Kerdos Group SA w restrukturyzacji z siedzibą w Warszawie pokrycia straty Spółki Kerdos Group SA za rok 2015 oraz decyzję co do dalszego istnienia Spółki. Zgodnie z tą uchwałą strata wygenerowana w roku obrotowym od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. w wysokości 53.789 tys. zł. zostanie pokryta:

w wysokości 52.748.807,40 zł. z kapitału zakładowego w pozostałej wysokości z kapitału zapasowego.

Powyższa zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym co ma charakter konstytutywny.

Akcjonariusze	Liczba akcji i głosów na dzień 31.12.2015 oraz 30.06.2016	Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu na dzień 31.12.2015 oraz 30.06.2016
Romuald Kalyciok łącznie:	5 273 905	9,00%
w tym
bezpośrednio:	800 000	1,37%
pośrednio poprzez Polska Ekologia Sp. z o.o.	4 473 905	7,63%
Pozostali	53 335 881	91,00%
Razem	58 609 786	100,00%

KAPITAŁ PODSTAWOWY	30.06.2016	31.12.2015
Wartość nominalna 1 akcji	1,00	1,00
Wartość kapitału podstawowego	58 610	58 610

18. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

	za okres	od 01.01.2016 do 30.06.2016
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI	Liczba akcji	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Saldo na początek okresu	58 610	58 610	23 977
Zwiększenia:
emisja akcji
Saldo na koniec okresu	58 610	58 610	23 977

19. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI			30.06.2016		31.12.2015
Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	część krótkotermin owa	część długoterminowa	część krótkoterminowa	część długoterminow a
KR.OBROTOWY ODNAWIALNY ING BANK ŚLĄSKI	WIBOR 1M + 1,30 p.p.	31-10- 2016	-	-
KR.OBROTOWY NIEODNAWIALNY ING BANK ŚLĄSKI	WIBOR 1M + 1,30 p.p.	31-10- 2016	-	-	13 564
Razem			-	-	13 564	-

KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	30.06.2016	31.12.2015
UMOWA WIELOPRODUKTOWA - ING BANK ŚLĄSKI HYGIENIKA	WIBOR 1M + 1,10 p.p.	17-09-2015	-
ING BANK ŚLĄSKI S.A. kredyt w rachunku bieżącym DAYLI	WIBOR 1M + 1,3 p.p.	31.01.2017	13 564	14 959
ALIOR BANK S.A. kredyt w rachunku bieżącym EMARKET	WIBOR 3M + marża na poziomie rynkowym	15.07.2016	925	993
Polska Ekologia Sp. z o.o.	10,00%	31.12.2016	656
Razem			15 145	15 952

UMOWA O KREDYT W RACHUNKU BIEŻĄCYM ALIOR

BANK EMARKET
- Wartość nominalna limitu kredytu w rachunku bankowym wynosiła	1 000 000,00	PLN
- data zaciągnięcia	16.07.2014
- termin spłaty	lipiec 2016
- Stopa procentowa w stosunku rocznym od	WIBOR 3M +
kredytu splacanego w terminie	1,8 p.p.
- Stopa procentowa w stosunku rocznym od	WIBOR 3M +
kredytu przeterminowanego	2,8 p.p.
		"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI STRONA 18

Zabezpieczenia umów kredytu: - zabezpieczenie w formie przystąpienia do długu przez Hygienika S.A.

UMOWA O KREDYT W RACHUNKU BIEŻĄCYM ING BANK ŚLĄSKI DAYLI
- Wartość nominalna limitu kredytu w rachunku bankowym wynosiła	16 000 000,00 PLN
- data zaciągnięcia	24.10.2014
- termin spłaty	31.12.2015
- Stopa procentowa w stosunku rocznym od kredytu splacanego w terminie	WIBOR 1M + 1,3 p.p.
Zabezpieczenia kredytu obrotowego nieodnawialnego:	zastaw na zapasach w kwocie 25.816.141,47 zł
	poręczenie cywilne udzielone przez Kerdos Group S.A. (dawniej Hygienika S.A.) do kwoty 17.000.000 zł
	S.A.) do kwoty 17.000.000 zł	poręczenie cywilne udzielone przez Hygienika Dystrybucja S.A. (dawniej Mr House Europe
	poręczenie cywilne udzielone przez eMarket sp. z o.o. do kwoty 17.000.000
		hipoteka umowna do kwoty 17.000.000 zł na nieruchomości położnej w Lublińcu, ul. Powstańców Śląskich w użytkowaniu wieczystym Kerdos Group S.A. (dawniej Hygineika S.A.)
Umowa Ramowa Pożyczki z Polska Ekologa Sp. z o.o.
Wartość	1 900 000 PLN
Data zaciągnięcia	Grudzień 2015
	r
Termin spłaty	31.12.2016
Stopa procentowa w stosunku rocznym	10%
Zabezpieczenia:

zastaw na: i) udziałach stanowiących własność 27.329 udziałów, każdy o równej wartości nominalnej wynoszącej 50 zł w Dayli Polska sp. z o.o. w restrukturyzacji ii) prawach z rejestracji następujących znaków towarowych DAYLI (słowny), DAYLI (słowno-graficzny), DAYLI MÓJ SKLEP, DAYLI HOT DOG STATION. DAYLI my shop, DAYLI my shop, Dayli Drogeria +, Dayli mój sklep, DAYLI DROGERIE +, DAYLI MÓJ

20. Pozostałe zobowiązania finansowe

Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015
Zobowiązania leasingowe	2 273	2 443
Obligacje	40 098	39 759,5
Inne
Razem zobowiązania finansowe	42 371	42 202
- długoterminowe		10 820
- krótkoterminowe	42 371	1 678

SKLEP, DAYLI HOT DOG STATION.

Wyszczególnienie	30.06.2015	31.12.2015
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	2 273	2 443
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:	-	-
- od roku do pięciu lat	-	-
- powyżej pięciu lat	-	-
Zobowiązania leasingowe razem	2 273	2 443

Umowy leasingu:

ING LEASE (Polska) Sp. z o.o.

umowa z 25.09.2013r. zakończenie umowy 14.10.2017r., 48 rat
opłata wstępna – brak opłaty wstępnej
podstawą ustalenia opłat leasingowych jest wartość ofertowa netto wynosząca 1.896 tys. PLN
cena zbycia przedmiotu leasingu wynosi 1.896,08 zł

		"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI STRONA 19
--	--	--------------------------------------------------	--

korzystający ma prawo nabycia przedmiotu umowy, po zakończeniu okresu trwania umowy za wartość końcową netto powiększoną o podatek VAT
wartość pozostałego do spłaty kredytu wynosi 1.159 tys. PLN

ING LEASE (Polska) Sp. z o.o.

umowa z 11.06.2014r. zawarta na okres 60 miesięcy
opłata wstępna 520 tys. PLN
podstawą ustalenia opłat leasingowych jest cena sprzedaży netto wynosząca 2.600 tys. PLN
cena zbycia przedmiotu leasingu wynosi 26 tys. PLN
wartość pozostałego do spłaty kredytu wynosi 1.711 tys. PLN

Zobowiązania z tytułu emisji instrumentów dłużnych

Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015
Seria F	2 990	2 990
Seria G	3 027	3 027
Seria H	1 950	1 950
Seria I	12 989	12 989
Seria J	9 838	9 838
Seria K	3 941	3 941
Obligacje Dayli – seria A	5 024	5 024
Razem obligacje	39 759,5	39 759,5
- długoterminowe		26 768
- krótkoterminowe	39 759,5	12 991,5

Typ transakcji	Data zawarcia	Data wykupu	Kwota nominalna	Kupon odsetkowy	Wartość bilansowa
Wg stanu na dzień 30.06.2016					40 098
Seria F	2014-03-06	2016-03-31	3 000	Kwartalnie	3 036
Seria G	2014-04-08	2016-04-30	3 000	Kwartalnie	3 036
Seria H	2014-05-13	2016-05-31	1 950	Kwartalnie	1 974
Seria I	2014-12-15	2017-12-15	13 224	Kwartalnie	13 045
Seria J	2015-03-09	2018-03-09	9 980	Kwartalnie	9 869
Seria K	2015-06-15	2018-06-14	4 052	Kwartalnie	3 966
Obligacje Dayli seria A	2015-09-01	2016-09-01	5 000	Kwartalne	5 172
Wg stanu na dzień 31.12.2015					39 759
Seria F	2014-03-06	2016-03-31	3 000	Kwartalnie	2 990
Seria G	2014-04-08	2016-04-30	3 000	Kwartalnie	3 027
Seria H	2014-05-13	2016-05-31	1 950	Kwartalnie	1 950
Seria I	2014-12-15	2017-12-15	13 224	Kwartalnie	12 989
Seria J	2015-03-09	2018-03-09	9 980	Kwartalnie	9 837
Seria K	2015-06-15	2018-06-14	4 052	Kwartalnie	3 941
Obligacje Dayli seria A	2015-09-01	2016-09-01	5 000	Kwartalne	5 025

21. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	stan na 30.06.2016	stan na 31.12.2015
Zobowiązania od jednostek powiązanych:		-
- część długoterminowa		-
- część krótkoterminowa		-
Pozostałe zobowiązania:	5 004	3 246
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	5 004	3 246
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	4
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	4
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Razem, w tym:	5 008	3 246
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	5 008	3 246

22. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	stan na 30.06.2016	stan na 31.12.2015
Zobowiązania z tytułu dostaw do pozostałych jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw do jednostek pozostałych	40 335	39 909
Razem	40 335	39 909

23. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
		Działalność kontynuowana	Ogółem
	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Przychody ze sprzedaży produktów	-	1 475	-	1 475
Przychody ze sprzedaży towarów	6 740	70 343	6 740	70 434
Przychody ze sprzedaży usług	-	29 041	-	29 041
Przychody ze sprzedaży materiałów	-		-
RAZEM	6 740	100 859	6 740	100 950

24. Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Amortyzacja środków trwałych	1 740	1 051
Amortyzacja wartości niematerialnych	348	429
Koszty świadczeń pracowniczych	4 380	7 952
Zużycie surowców i materiałów	809	4 053
Koszty usług obcych	8 441	14 038
Koszty podatków i opłat	73	275
Pozostałe koszty	61	1 410
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	163
Wartość sprzedanych towarów	5 367	61 189
RAZEM	21 219	90 560

Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej "KERDOS GROUP" S.A.

za I półrocze 2016 r.

Koszty sprzedaży	13 603	23 478
Koszty ogólnego zarządu	2 315	3 700
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	5 301	64 201
RAZEM	21 219	91 379

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	od 01.01.20156 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Koszty wynagrodzeń	3 721	6 657
Koszty ubezpieczeń społecznych	662	1 289
Pozostałe koszty, w tym szkolenia, badania okresowe, odzież ochronna		6
RAZEM	4 383	7 952

25. Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Wyksięgowanie przedawnionych zobowiązań	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	3 493
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	140	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	1 663	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	399	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Zysk na okazjonalnym nabyciu	-	28 695
Zwrot kosztów sądowych	-	-
Refundacje odszkodowania	-	-
Różnice z wyceny bilansowej	-	-
Otrzymane darowizny kary odszkodowania	-	-
Różnice inwentaryzacyjne	141
Rozwiązanie rezerw na kary	-	-
Ugody sądowe	-	-
Wartość dotacji	-
Skutki konsolidacji	-	-
Pozostałe	23	448
RAZEM	2 366	32 636

POZOSTAŁE KOSZTY	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	3 091	-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	-
Koszty bezpośrednie ( w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	-	25
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Rezerwa na przewidywane straty	-	-
Rezerwy na koszty	-
Kary umowne, koszty sądowe i egzekucyjne	-
Rekompensaty dla zwolnionych	-	-
Koszty związane z przejęciem innych podmiotów	-	-
"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI STRONA 22

Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości	-	-
Szkody i odszkodowania, kary	-	108
Darowizny	-	-
Likwidacja majątku obrotowego	1 663	-
Dotacje	-	-
Różnice inwentaryzacyjne	587	18
Utylizacja, uzgodnienia magazynów, zwroty towarów bez paragonów	-	933
Koszty przestoju	-	-
Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
Umorzenie należności	-	-
Skutki konsolidacji	-	-
Wyksięgowanie przedawnionych należności	-	6 301
Likwidacja środków trwałych	-
Korekta przychodu	-
Pozostałe	581	941
RAZEM	5 922	8 326

26. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Przychody z tytułu odsetek	21	40
Przychody z inwestycji		535
Zyski z tytułu różnic kursowych		296
RAZEM	0	871

KOSZTY FINANSOWE	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	1 076	2 187
kredytów bankowych i pożyczek	583	428
obligacji	73	1 321
factoringu		-
leasingu		234
pozostałe	420	204
Koszty finansowe z tytułu obsługi obligacji		180
Straty z tytułu różnic kursowych		132
Pozostałe		118
RAZEM	1 076	2 617

27. Korekty błędów

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt błędów dotyczących poprzednich okresów.

28. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto na akcje dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	(19 075)	24 779
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej	(19 075)	24 779
Udziały niedające kontroli	-	-

Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy)
	od 01.01.2016 do 30.06.2016			od 01.01.2015 do 30.06.2015
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem

Skonsolidowany zysk/strata netto za okres
sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej	(19 075)		(19 075)	24 779		24 779
Razem	(19 075)		- (19 075)	24 779	-	24 779

Średnia ważona liczba akcji zwykłych		od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
w tysiącach akcji
Średnioważna liczba akcji na początek okresu		56 390	41 644
Średnioważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu		56 390	49 115

Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję		od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
na działalności kontynuowanej i zaniechanej		(0,34)	0,50
na działalności kontynuowanej		(0,34)	0,50

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona)		od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
w tysiącach akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		56 390	49 115
Wpływ emisji Warrantów zamiennych na akcje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)		56 390	49 115

Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję		od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
na działalności kontynuowanej i zaniechanej		(0,34)	0,50
na działalności kontynuowanej		(0,34)	0,50

29. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Sprawozdawczość segmentów operacyjnych

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i koszty, której wyniki działalności regularnie przeglądane są przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz dla której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Grupa wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących progów ilościowych:

przychody segmentu stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych,
zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej, większej z poniższych wartości bezwzględnych:
połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty,
połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Suma przychodów zewnętrznych wszystkich segmentów operacyjnych winna stanowić nie mniej niż 75% przychodów grupy. Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nieobjętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym są łączone i ujawniane w kategorii "wszystkie pozostałe segmenty". Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w grupie.

Grupa podzielona jest na trzy segmenty branżowe:

produkcja segment obejmuje produkcję pieluch dla dzieci oraz podpasek i wkładek,
handel hurtowy segment obejmuje handel hurtowy towarami dystrybucyjnymi, w tym chemię gospodarczą i kosmetyki,
handel detaliczny obejmujący sieć sklepów Dayli Polska.

INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

SEGMENTY OPERACYJNE	za okres	od 01.01.2016 do 30.06.2016
	PRODUKCJA	HANDEL HURTOWY	HANDEL DETALICZNY	Pozostałe	RAZEM

Udział
Przychody od klientów zewnętrznych	-	-	6 740	-	6 740
Przychody z tytułu transakcji między segmentami	-	-	-	-	-
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	-	-	(24 823)	(762)	(24 775)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	-	-	-	-	-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-	(5 301)	-	(5 301)
Koszty sprzedaży	-	-	(13 603)	-	(13 603)
Koszty ogólnego zarządu	-	-	(1 796)	(519)	(2 315)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	-	-	(3 313)	(243)	(3 556)
Pozostałe istotne pozycje niepieniężne (inne niż amortyzacja), w tym:	-	-	-	-	-
Udział w zysku lub stracie jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć skonsolidowanych metodą praw własności	-	-	-	-	-
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	-	-	(18 083)	(762)	(18 035)
Aktywa segmentu sprawozdawczego	-	-	36 858	2 802	39 660
Kwota inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia konsolidowane metodą praw własności	-	-	-	-	-
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	-	-	73 418	45 486	118 904
Przepływy pieniężne:	-	-	(1 947)	139	(1 808)
z działalności operacyjnej	-	-	(1 409)	682	(727)
z działalności inwestycyjnej	-	-	80	(1)	79
z działalności finansowej	-	-	(618)	(542)	(1 160)

	za okres	od 01.01.2015 do 30.06.2015
SEGMENTY OPERACYJNE	PRODUKCJA	HANDEL HURTOWY	HANDEL DETALICZNY	Pozostałe	RAZEM
Udział
Przychody od klientów zewnętrznych	1 460	29 710	69 780		- 100 950
Przychody z tytułu transakcji między segmentami	-	-	-	-	-
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	(1 873)	(30 555)	(34 641)	-	(67 069)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(1 427)	-	-	-	(1 427)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	(28 195)	(34 579)	-	(62 774)
Koszty sprzedaży	(250)	(280)	(22 948)	-	(23 478)
Koszty ogólnego zarządu	(196)	(1 501)	(2 003)	-	(3 700)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	-	(579)	24 889	-	24 310
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	(413)	(845)	35 139	-	33 881
Aktywa segmentu sprawozdawczego	12	129 131	141 508		- 270 651
Zwiększenia aktywów trwałych	-	(56)	46 435	-	46 379
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	-	58 552	74 456		- 133 008
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	-	25	-	-	25
ujęte w rachunku zysków i strat	-	25	-	-	25
Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	-	-	-	-	-
ujęte w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-
Przepływy pieniężne:	-	(397)	1 102	-	705
z działalności operacyjnej	-	1 622	(3 351)	-	(1 729)
z działalności inwestycyjnej	-	(8 097)	(6 614)	-	(14 711)
z działalności finansowej	-	19 140	(1 995)	-	17 145

	Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych
Informacje dotyczące produktów i usług	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
PRODUKCJA		1 460
HANDEL HURTOWY		29 710
HANDEL DETALICZNY	6 740	69 780
Pozostałe	-	-

Razem
	Przychody
Informacje dotyczące obszarów geograficznych	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Sprzedaż krajowa	6 740	96 932
Sprzedaż zagraniczna		4 018
Razem	6 740	100 950

Informacje dotyczące głównych klientów	PRODUKCJA	HANDEL HURTOWY	HANDEL DETALICZNY	Pozostałe
Klient A – klient detaliczny	-	-	6 740	-

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI ZALEŻNYMI
	od 01.01.2016 do 30.06.2016		30.06.2016
Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Jednostka dominująca	-	-	-	-
Spółki grupy kapitałowej	819	-	7 194	5 745
Niekonsolidowane jednostki powiązane	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej	-	-	-	-
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa	-	-	-	-
Razem	819	-	7 194	5 745

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI ZALEŻNYMI	od 01.01.2015 do 30.06.2015		30.06.2015
Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Jednostka dominująca	4 566	2 759	2 713	2 510
Spółki grupy kapitałowej	25 808	26 065	11 055	12 047
Jednostki stowarzyszone	7 486	-	7 527	409
razem	37 860	28 824	21 295	14 966

WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	407	866
Razem	407	866

31. Zobowiązania warunkowe

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	30.06.2016	31.12.2015
Poręczenie wekslowe (umowa leasingu Dayli z 6.12.2013r.)	SG Equipment Leasing Polska	2 503	2 503
Poręczenie wekslowe (umowa leasingu Dayli z 10.12.2014r.)	SG Equipment Leasing Polska	1 907	1 907
Poręczenie umów handlowych	Dayli Sp. z o.o.	600	600
Zabezpieczenie wekslowe umów leasingu	ING Lease (Polska) Sp. z o.o.	1 488	1 488
Umowa przejęcia długu	Umowa kredytu Alior Bank S.A./ Mr House z 17.07.2014	-	-

	27 798	27 798
Poręczenie umów handlowych	Dayli Polska Sp. z o.o. (kupujący), Unilever Polska Sp. z .o.o. (sprzedający).	3 000	3 000
Poręczenie umów handlowych	Umowy o świadczenie usług przewozowych zawartej pomiędzy Dayli Polska Sp. z o.o. a ILS Sp. z o.o.	300	300
Program motywacyjny	Kadry Menedżerska	-	-
Umowa poręczenia	Umowa kredytu ING dla Dayli z 24.10.2014	17 000	17 000
Umowa przejęcia długu	Umowa kredytu Alior Bank S.A./ Emarket z 16.07.2014	1 000	1 000

Zobowiązania warunkowe i pozostałe zobowiązania pozabilansowe

Zobowiązanie warunkowe jest:

a. możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
b. obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.:

gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu,
zawieszone warunkowo kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego,
zobowiązania wynikające z umów wdrożeniowych, obliczone od przyszłych efektów,
inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.

32. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Grupa kapitałowa w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Grupy na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim.

Głównymi ryzykami na które narażona jest Grupa są:

Ryzyka Rynkowe:
Ryzyko zmian cen surowców (Ryzyko Cenowe),
Ryzyko zmian kursów walutowych (Ryzyko Walutowe),
Ryzyko zmian stóp procentowych (Ryzyko Stóp Procentowych),
Ryzyko Płynności,
Ryzyko Kredytowe.

Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.

Ryzyko rynkowe

Zasady zarządzania ryzykiem rynkowym

Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:

ograniczenie zmienności wyniku finansowego brutto,
zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
utrzymanie Spółki w dobrej kondycji finansowej,
wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.

Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną oraz warunki rynkowe.

Ryzyko cenowe

Grupa narażona jest na ryzyko zmian cen towarów. Poprzez poprawę rotacji towarów oraz płynne regulowanie cen sprzedaży zakupionych towarów Spółka stara się minimalizować wpływ zmiany cen zakupu.

Ryzyko walutowe

Ze względu na niewielką wartość transakcji walutowych ryzyko walutowe jest zminimalizowane.

Ryzyko stóp procentowych

Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu zmiany wyceny zaciągniętych kredytów oraz emisji dłużnych papierów wartościowych. Grupa posiadała na dzień 30 czerwca 2015 roku zobowiązania w wysokości 16.725 tys. PLN z tytułu pobranych kredytów obrotowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości 7.958 tys. PLN. Wzrost poziomu stóp procentowych może zwiększyć koszty finansowania, a tym samy obniżyć rentowność Grupy.

Grupa posiada zobowiązania w wysokości 39.692 tys. PLN z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oprocentowanych stałą stopą procentową, co ogranicza ryzyko stóp procentowych.

Grupa na dzień bilansowy nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej.

Zabezpieczenie przed ryzykiem rynkowym

Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Działania mające na celu zabezpieczenie przed ryzykiem rynkowym polegają na:

zróżnicowaniu portfolio oferowanych produktów, w tym sprzedaż poprzez różne kanały dystrybucji (sprzedaż detaliczna, hurtowa oraz poprzez platformę internetową)
rozwoju sprzedaży produktów pod własnymi markami,
podjęciu współpracy z nowymi partnerami handlowymi.
33. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Do istotnych nietypowych czynników wpływających na działalność w I półroczu 2016 roku należy zaliczyć:

W dniu 4 stycznia 2016 spółka zależna – Dayli Polska Sp. z o.o. ("Dayli") złożyła w Sądzie Rejonowym dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Dayli na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. nr 978 ze zm.) wraz z wnioskiem o zabezpieczenie majątku dłużnika na etapie postępowania o otwarcie postępowania sanacyjnego poprzez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego. Jednocześnie Dayli wniosła o powołanie do pełnienia funkcji tymczasowego nadzorcy sądowego w postępowaniu o otwarcie postępowania sanacyjnego oraz o powołanie do pełnienia funkcji zarządcy w postępowaniu sanacyjnym dłużnika spółki Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie.

W dniu 22 stycznia 2016 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej działając na podstawie art. 382 § 1 Kodeksu spółek handlowych, § 25 i § 26 Statutu Spółki oraz § 5 i § 10 ust. 11 i ust. 13 Regulaminu Rady Nadzorczej zaopiniowała pozytywnie złożenie oświadczenia o wypowiedzeniu umowy z dnia 12 czerwca 2015 roku zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych tj. ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. z o.o. sp. k z siedzibą w Krakowie z uwagi na utratę zaufania do ww. podmiotu.

Jednocześnie Rada Nadzorcza działając na podstawie art. 66 ust. 4 ustawy o rachunkowości oraz § 25 ust. 1 pkt 1 Statutu Spółki uchyliła podjęte w dniu 9 czerwca 2015 roku uchwały w części dotyczącej wyboru podmiotu do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej za 2015 rok oraz podjęła uchwałę o wyborze Przedsiębiorstwa usługowego "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. jako podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok. Przedsiębiorstwo usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku-Białej, ul. Paderewskiego 4/1b, 43-300 Bielsko-Biała, wpisana jest do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000082130 oraz do rejestru podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 512.

Wybór biegłego rewidenta dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi w drodze postępowania ofertowego. Umowa zostanie zawarta przez Zarząd Spółki na czas niezbędny do wykonania powierzonych czynności. Spółka nie korzystała w przeszłości z usług wybranego podmiotu.

W dniu 29 stycznia 2016 r. Zarząd Jednostki Dominującej działając na podstawie art. 746 Kodeksu Cywilnego wystosował do ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. z o.o. sp. k z siedzibą w Krakowie ("Wykonawca") wypowiedzenie w trybie natychmiastowym zawartej w dniu 12 czerwca 2015 r. umowy o badania i ocenę sprawozdania finansowego ("Umowa"). Decyzja Zarządu Spółki o wypowiedzeniu Umowy została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki, o czym Spółka informowała w ww. raporcie bieżącym nr 3/2016. Powodem wypowiedzenia jest utrata zaufania do Wykonawcy wynikająca z konieczności podjęcia działań, o których mowa w raporcie bieżącym nr 152/2015 oraz raporcie okresowym za III kwartał 2015 r. (s. 17 i 26). Jednostka Dominująca przekazała przy tym Wykonawcy wyniki przeprowadzonej analizy sytuacji ksiąg rachunkowych oraz jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych podlegających przeglądowi przez Wykonawcę. Rozwiązanie Umowy nastąpi z dniem otrzymania oświadczenia woli przez Wykonawcę.

W dniu 1 lutego 2016 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie wydał postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego w stosunku do spółki zależnej Jednostki Dominującej - Dayli Polska Sp. z o.o. na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. nr 978 ze zm.). Zgodnie z treścią postanowienia, Sąd postanowił otworzyć postępowanie sanacyjne dłużnika Dayli, odebrać Dayli zarząd własny, wyznaczyć zarządcę w postaci spółki Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. ("Zarządca"), wyznaczyć sędziego komisarza w osobie sędziego Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie – Janusza Płocha ("Sędzia-Komisarz") oraz wskazać, że podstawą jurysdykcji sądów polskich jest art. 342 ust. 1 Ustawy.

W dniu 2 lutego 2016 r. Jednostka Dominująca otrzymała postanowienie z dnia 27 stycznia 2016 r. o wszczęciu z urzędu przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na Spółkę kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Ustawa o ofercie), w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 Ustawy o ofercie w związku z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem obowiązków informacyjnych związanych z przekazaniem KNF, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok 2013, raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok 2014 oraz skonsolidowanego raportu półrocznego za I półrocze 2015 r.

W dniu 20 lutego 2016 roku Zarząd Jednostki Dominującej powziął informację o tym, że została podjęta uchwała nr 157/2016 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") z dnia 19 lutego 2016 roku, zgodnie z którą Zarząd GPW na podstawie § 9 ust. 2e Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu postanowił zawiesić obrót:

1) obligacjami serii F, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00135",

2) obligacjami serii G, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00143",

3) obligacjami serii H, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00150",
4) obligacjami serii I, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00168",
5) obligacjami serii J, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00176"

na rynku Catalyst w okresie od dnia 22 lutego 2016 r. do dnia zawarcia i wejścia w życie umowy o pełnienie funkcji animatora rynku dla tych instrumentów finansowych. W okresie zawieszenia obrotu, zlecenia maklerskie na obligacje Spółki mogą być przyjmowane, anulowane i modyfikowane.

		"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI STRONA 29
--	--	--------------------------------------------------

W dniu 25 lutego 2016 r. Jednostka Dominująca zawarła umowę zastawu rejestrowego ustanawianego na rzecz spółki Polska Ekologia sp. z o.o. na: i) stanowiących własność Spółki 27.329 (dwadzieścia siedem tysięcy trzysta dwadzieścia dziewięć) udziałów, każdy o równej wartości nominalnej wynoszącej 50 zł w Dayli Polska sp. z o.o. w restrukturyzacji, ii) prawach z rejestracji następujących znaków towarowych DAYLI (słowny), DAYLI (słowno-graficzny), DAYLI my shop, DAYLI my shop, Dayli Drogeria +, Dayli mój sklep, DAYLI DROGERIE +, DAYLI MÓJ SKLEP, DAYLI HOT DOG STATION. Umowa zastawu stanowi zabezpieczenie roszczeń z tytułu ramowej umowy pożyczki zawartej przez Jednostkę Dominującą (jako pożyczkobiorcę) ze spółką Polska Ekologia Sp. z o.o. (pożyczkodawcą). Najwyższa suma zabezpieczenia określona umową zastawu wynosi 3,8 mln PLN.

W dniu 2 marca 2016 Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej DC Service GmbH z siedzibą w Berlinie wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Charlottenburg pod numerem HRB 168248 podjęło uchwały, na mocy których dokonano następujących zmian w Zarządzie: odwołano Pana Kamila Gerarda Kliniewskiego ze stanowiska Prezesa Zarządu oraz powołano Pana Romualda Aloisa Kalycioka na stanowisko Prezesa Zarządu DC Service GmbH.

W dniu 15 marca 2016 Jednostka Dominująca złożyła w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy Wydział X Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego. Jednocześnie Jednostka Dominująca wniosła o powołanie do pełnienia funkcji zarządcy w postępowaniu sanacyjnym dłużnika kancelarię "PMR Restrukturyzacje" S.A. z siedzibą w Warszawie, ustanowienie kuratora dla reprezentowania praw obligatariuszy w osobie administratora zastawu oraz zezwolenie na wykonywanie Prezesowi Zarządu dłużnika (Panu Romualdowi Kalyciokowi) zarządu nad całością przedsiębiorstwa w toku postępowania sanacyjnego w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu.

W nawiązaniu do złożonego wniosku w dniu 4 kwietnia 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy wydał w sprawie o sygnaturze akt: X Gr 13/16

Wydał postanowienie w przedmiocie zabezpieczenia majątku Dłużnika – Kerdos Group SA poprzez ustanowienie w stosunku do niego tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie PMR Restrukturyzacje SA z siedzibą w Warszawie.

W dniu 11 maja 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy wydał w sprawie o sygnaturze akt: X Gr 13/16 postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Kerdos Group SA oraz ustanowieniu Zarządcy Masy Sanacyjnej w osobie PMR Restrukturyzacje Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Postępowanie restrukturyzacyjne Spółki toczy się pod sygnaturą akt: X GRs 4/16

Jednocześnie w dniu 6 czerwca 2016 r (data stempla pocztowego) Dłużnik wniósł o ogłoszenie swojej upadłości. Wniosek ten został odrzucony postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy z dnia 22 czerwca 2016 r. wydanym w sprawie o sygn. akt: X GU 852/16, wobec uprzednio wydanego postanowienia o otwarciu postępowania sanacyjnego.

W dniu 24 maja 2016 r. w sprawie o sygn.. akt: VIII GRs 1/16, Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie Wydział VIII Gospodarczy ds. upadłościowych i naprawczych wydał postanowienie w przedmiocie zmiany Zarządcy Masy Sanacyjnej Dayli Polska Sp. z o.o. z Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja SA na PMR Restrukturyzacje SA.

Zgromadzenie to podjęło uchwały nr 14, 15, 16 zaprotokołowane przez Notariusza w Warszawie Adama Grada, na mocy których dokonane zostały zmiany w składzie Rady Nadzorczej (Protokół Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia stanowi akt notarialny Repertorium A nr 2859/2016).

Uchwałą numer 14 w/w WZA na wniosek Pani Beaty Korony odwołało Ją z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

Uchwałą numer 16 w skład Rady Nadzorczej Spółki została Powołana Pani Aleksandra Marciniak.

Zmiany te jeszcze nie zostały jeszcze zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym, niemniej jednak, wpis tych zmian ma charakter deklaratywny.

Ponadto, w/w Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę numer 9 w sprawie pokrycia straty Spółki Kerdos Group SA w restrukturyzacji z siedzibą w Warszawie pokrycia straty Spółki Kerdos Group SA za rok 2015 oraz decyzja co do dalszego istnienia Spółki.

Zgodnie z tą uchwałą strata wygenerowana w roku obrotowym od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. w wysokości 53.789 tys. zł. zostanie pokryta:

w wysokości 52.748.807,40 zł. z kapitału zakładowego w pozostałej wysokości z kapitału zapasowego.

Uchwała ta została poprzedzona uchwałą nr 8 o obniżeniu kapitału zakładowego celem wyrównania straty za rok 2015. Tą uchwałą kapitał zakładowy Spółki został obniżony przez zmniejszenie wartości nominalnej jednej akcji z 1,00 (jednego) złotego na 0,10 złotego (10 groszy). Tym samym kapitał zakładowy uległ zmniejszeniu z kwoty 58.609.786 zł. o kwotę 52.748.807,40 zł. do kwoty 5.860.978,60 zł.

Zmiana ta nie została jeszcze zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Dodatkowo Uchwałą nr 12 w/w Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zmianie uległ Statut Spółki w zakresie odnoszącym się do przedmiotu Jej działalności.

Po wprowadzonych zmianach przedmiotem głównej działalności Spółki będzie po zarejestrowaniu wprowadzonych zmian: "Działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z); przedmiotem przeważającej działalności Spółki będzie po zarejestrowaniu wprowadzonych zmian: "Handel hurtowy z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi (PKD 46)", Handel detaliczny z wyłączeniem handlu detalicznymi pojazdami samochodowymi (PKD 47); "Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z).

Wyżej wymienione Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwałą nr 4 po rozpatrzeniu sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok 2015 oraz po zapoznaniu się z oceną Rady Nadzorczej z badania tego sprawozdania zatwierdziło sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2015 r.

Ponadto Zgromadzenie to po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego za rok 2015 oraz po zapoznaniu się z oceną Rady Nadzorczej z badania tego sprawozdania zatwierdziło sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2015 (Uchwała nr 5)

Uchwałą numer 6 Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy, po rozpatrzeniu sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Kerdos Group SA za rok obrotowy 2015 oraz po zapoznaniu się z oceną Rady Nadzorczej z badania tego sprawozdania zatwierdziło sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Kerdos Group SA za rok obrotowy 2015.

Uchwałą numer 7 Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, po rozpatrzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Kerdos Group SA za rok obrotowy 2015 oraz po zapoznaniu się z oceną Rady Nadzorczej z badania tego sprawozdania zatwierdziło skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kerdos Group SA za rok obrotowy 2015.

Uchwałą numer 10 Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, przyjęło sprawozdanie Rady Nadzorczej z oceny: - sprawozdania Zarządu z działalności Kerdos Group SA w roku obrotowym obejmującym okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. oraz sprawozdania finansowego Kerdos Group SA za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Kerdos Group SA w roku obrotowym obejmującym okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Kerdos Group SA za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Uchwałą nr 11 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy "Kerdos" Group SA w restrukturyzacji zmieniło zasady wynagradzania Członków Rady Nadzorczej Spółki w ten sposób, że w zamian za udział w posiedzeniu każdemu Członkowi Rady Nadzorczej będzie przysługiwało wynagrodzenie wynoszące 1.000 zl. za udział w każdym posiadzeniu, oraz na wniosek Członka Rady Nadzorczej zwrot kosztów przejazdów.

Uchwałą numer 12 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Kerdos Group SA w restrukturyzacji dokonała zmiany Statutu spółki, w celu wprowadzenia zmian Umowy Spółki wyżej wymienionych, w szczególności takich jak obniżenie kapitału zakładowego, zmiana przedmiotu działalności Spółki.

Ponadto została podjęta uchwała o zmianie siedziby Spółki. §3 Statutu uzyskał brzmienie: Siedzibą Spółki jest miasto Kraków. Poprzednie brzmienie wskazywało, że siedzibą Spółki jest miasto Warszawa. Warto wskazać, że adres siedziby Spółki to: Kraków (30-149) ul. Balicka 117.

Dodatkowo skreślono §7 Statutu dopuszczający możliwość warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.

Skreślono również §7a Statutu dopuszczający możliwość warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Zmieniono §17 pkt 2 Statutu wyłączając z wyłącznych kompetencji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki podejmowanie rozstrzygnięć w przedmiocie dochodzenia roszczeń o naprawienie szkody wobec członków organów Spółki lub założycieli Spółki z tytułu naprawienia szkody wyrządzonej ich bezprawnym działaniem.

Skreśleniu uległ §29 pkt. 9-11 Statutu, odnoszący się do kompetencji Rady Nadzorczej.

Zmianie uległ ponadto §29 pkt. 2 Statutu

Uchwałą numer 13 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Kerdos Group SA w restrukturyzacji przyjęło tekst jednolity Statutu Spółki.

Uchwałą nr 18 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki odmówiło udzielenia absolutorium Prezesowi Zarządu Spółki Kamilowi Kliniewskiemu z wykonania przez niego obowiązków w roku obrotowym 2015, obejmującym okres od 1 stycznia 2015 r. do dnia 18 listopada 2015 r.

Uchwałą nr 19 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki odmówiło udzielenia absolutorium Członkowi Zarządu Spółki – Jagnie Staneckiej - z wykonania przez niego obowiązków w roku obrotowym 2015, obejmującym okres od 31 marca 2015 r. do dnia 18 listopada 2015 r.

Uchwałą nr 20 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki odmówiło udzielenia absolutorium Członkowi Zarządu Spółki – Łucji Latos - z wykonania przez niego obowiązków w roku obrotowym 2015, obejmującym okres od 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 marca 2015 r.

W związku z powyższym ułatwione będzie dochodzenie przeciwko niemu roszczeń odszkodowawczych.

Uchwałą nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki udzieliło absolutorium Członkowi Zarządu Spółki – Mariuszowi Kucińskiemu - z wykonania przez niego obowiązków w roku obrotowym 2015, obejmującym okres od 18 listopad 2015 r. do dnia 26 listopada 2015 r.

Uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki odmówiono udzielenia absolutorium Członkom Rady Nadzorczej sprawującym tą funkcję do dnia 18 listopada 2015 r. a to: Pawłowi Millerowi (Uchwała nr 23), Tadeuszowi Pietka (Uchwała nr 25), Marcinowi Iwaszkiewiczowi (Uchwała nr 27), Monice Jaczewskiej (Uchwała nr 30)

Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej uzyskali absolutorium.

Uchwałą nr 31 zostały dokonane zmiany Regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki.

Spółka w okresie bilansowym sporządzała raporty bieżąca ze swojej działalności. W szczególności należy zwrócić uwagę na raporty następującej treści:

Zarząd Spółki KERDOS GROUP S.A. _"Spółka"_ z siedzibą w Warszawie w nawiązaniu do raportu numer 9/2016 z dnia 25.02.2016 r. informuje, że Spółka otrzymała postanowienia Sądu Rejonowego dla M.St. Warszawy Wydział XI Gospodarczy-Rejestru Zastawów o ustanowieniu zastawu rejestrowego ustanawianego na rzecz spółki Polska Ekologia sp. z o.o. na prawach z rejestracji następujących znaków towarowych:

numer 423033 DAYLI HOT DOG STATION _słowny_.

Umowa zastawu stanowi zabezpieczenie roszczeń z tytułu ramowej umowy pożyczki zawartej przez Emitenta jako pożyczkobiorcę ze spółką Polska Ekologia Sp. z o.o. Najwyższa suma zabezpieczenia określona umową zastawu wynosi 3,8 mln PLN.

W dniu 4 kwietnia 2016 roku do spółki Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji oraz do Emitenta wpłynęła rezygnacja Pana Bartłomieja Żebrowskiego z zasiadania w zarządzie w tym z funkcji Prezesa Zarządu Dayli w restrukturyzacji sp. z o.o., Mega Trade Dystrybucja Sp. z o.o. oraz Emarket Sp. z o.o.

W dniu 2 czerwca 2016 roku Zarząd eMarket Sp. z o. o. – spółki będącej podmiotem pośrednio (poprzez spółkę Dayli Polska Sp. z o. o. w restrukturyzacji) zależnym od Emitenta – złożył (za pośrednictwem operatora pocztowego) wniosek o ogłoszenie upadłości tej spółki. Wniosek został złożony do Sądu Rejonowego dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, Wydział VIII Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych w związku z zaistnieniem przesłanek określonych w art. 11 ust. 1, art. 11 ust. 1a i art. 10 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe.

W rozpatrywanym okresie poza opisanymi powyżej nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę.

34. Zdarzenia po dniu bilansowym

W związku z otwarciem postępowania restrukturyzacyjnego wobec Spółki zawieszeniu uległy toczące się przeciwko niej postępowania sądowe. W chwili obecnej ustalany jest ostateczny kształt spisu wierzytelności. Poszczególni wierzyciele mogą składać co do niego zastrzeżenia.

Zarządca aktualnie przygotowuje propozycję układu z wierzycielami Spółki.

Jednocześnie przygotowuje się do postępowań sądowych, które niebawem będą podejmowane z Jego udziałem.

--- W dniu 20 lipca 2016 r. w sprawie o sygn.. akt: VIII GU -322/16/S Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych postanowił zabezpieczyć majątek dłużnika poprzez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Pawła Dłużewskiego (numer doradcy restrukturyzacyjnego 207). Wpis o zabezpieczeniu został dokonany w dniu 10 sierpnia 2016 r. Nadzorca Sądowy uznał, że postępowanie upadłościowe może być kontynuowane, ponieważ możliwe będzie uiszczenie kosztów postępowania upadłościowego.

W związku z otwarciem postępowania sanacyjnego dotyczącego Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji postępowania sądowe uprzednio zawieszone są aktualnie podejmowane z jego udziałem, natomiast postępowania sądowe, które nie zostały zawieszone są zawieszane do czasu wezwania Zarządcy.

Sporządzający Za Spółkę

Marcin Ostrowski

Dyrektor Finansowy

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	30.06.2016	31.12.2015
Aktywa trwałe		75 004	75 206
Rzeczowe aktywa trwałe	10	495	676
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	11	-	-
Wartości niematerialne	12	290	311
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	8	74 219	74 219
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		-	-
Aktywa obrotowe		3 475	791
Zapasy	12	-	-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	13	2 447	715
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	11	879	75
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	-
Pożyczki udzielone	0	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	149	1
AKTYWA RAZEM		78 479	75 997

PASYWA	Nota	30.06.2016	31.12.2015
Kapitał własny		36 863	37 026
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej		36 863	37 026
Kapitał podstawowy	15	58 610	58 610
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	16	23 977	23 977
Akcje własne	17	-	-
Kapitały rezerwowe i zapasowe	18	8 228	8 228
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		-	-
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę		-	-
Zysk/strata z lat ubiegłych		(53 789)	-
Zysk/strata z roku bieżącego		(163)	(53 789)
Udziały niedające kontroli		-	-
ZOBOWIĄZANIA		41 616	38 971
Zobowiązania długoterminowe		134	27 306
Rezerwy	0	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	134	134
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	20	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	21		27 172
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	23	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		41 482	11 665
Rezerwy	0	256	30
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki,	20	1 709	1 496
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	20	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	21	35 810	8 485
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	22	2 437	1 247
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	23	1 270	407
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		-	-
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
PASYWA RAZEM		78 479	75 997

Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

WARIANT KALKULACYJNY		od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		810	11 374
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów			9 361
Zysk/strata brutto ze sprzedaży		810	2 013
Koszty sprzedaży			153
Koszty ogólnego zarządu		426	1 894
Pozostałe przychody operacyjne			8
Pozostałe koszty operacyjne		225	45
Zysk/strata z działalności operacyjnej	EBIT	159	(71)
Przychody finansowe			940
Koszty finansowe		322	1 587
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej
Zysk/strata brutto		(163)	(718)
Podatek dochodowy			225
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		(163)	(943)
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		(163)	(943)

	EBITDA	40	134

Zysk / strata na jedną akcję w zł:		01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2016
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy		(0,003)	(0,02)
Rozwodniony		(0,003)	(0,02)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej	30
Podstawowy		(0,003)	(0,02)
Rozwodniony		(0,003)	(0,02)

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2016 roku Spółka nie zaprzestała żadnej działalności.

Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres						Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej
od 01.01.2016 do 30.06.2016	Kapitał podstaw owy	Nadwyż ka ze sprzeda ży akcji powyże j ich wartośc i nominal nej	Akcj e włas ne	Kapitał y rezerw owe i zapaso we	Kapitał rezerwo wy z aktualiz acji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowa nymi jako przeznaczo ne do sprzedaży	Różnice kursowe wynikają ce z przelicz enia na walutę	Zysk/ strata z lat ubiegły ch i roku bieżąc ego	Raze m	Udział y niedaj ące kontro li	Kapit ał włas ny ogół em
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	58 610	23 977	-	8 228	-	-	-	(53 789)	37 026	-	37 026
Skutki retrospektywnego ujęcie nabycia udziałów								-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych									-		-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	58 610	23 977	-	8 228	-	-	-	(53 789)	37 026	-	37 026
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	(163)	(163)	-	(163)
Zysk/ strata za rok obrotowy								(163)	(163)	-	(163)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Emisja kapitału akcyjnego	-	-							-		-
Koszty emisji									-		-
Podział wyniku finansowego									-		-
Nabycie akcji własnych									-		-
Sprzedaż akcji własnych									-		-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy									-		-
Skutki konsolidacji									-	-	-
Ustalenie kosztu nabycia akcji i udziałów									-		-
Saldo na koniec okresu	58 610	23 977	-	8 228	-	-	-	(53 952)	36 863	-	36 863

za okres						Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej
od 01.01.2015 do 31.12.2015	Kapitał podstawo wy	Nadwyżk a ze sprzedaż y akcji powyżej ich wartości nominaln ej	Akcje własn e	Kapitały rezerwo we i zapasow e	Kapitał rezerwo wy z aktualiza cji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowan ymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikając e z przelicze nia na walutę	Zysk/ strata z lat ubiegłyc h i roku bieżące go	Raze m	Udziały niedają ce kontroli	Kapit ał własn y ogółe m
Saldo na początek okresu przed przekształceni em	53 282	22 432	-	4 579	-	-	-	3 466	83 759	-	83 759
Korekty błędów podstawowych							-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceni u)	53 282	22 432	-	4 579	-	-	-	3 466	83 759	-	83 759
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy								- 53 789	-53 789	-	-53 789
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	3 649	-	-	-	(3 466)	7 056	-	7 056
Emisja kapitału własnego i	5 328	1 545							6 873	-	6 873
Koszty emisji akcji		-							-		-

Podział wyniku finansowego				3 649				(3 466)	183		183
Pokrycie strat z lat ubiegłych									-		-
Sprzedaż akcji własnych									-		-
Zmiana rezerwy utworzonej w korespondencji z kapitałem
Skutki konsolidacji				-			-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	58 610	23 977	-	8 228	-	-	-	- 53 789	37 026	-	37 026

Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych

METODA POŚREDNIA	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	(163)	(718)
Korekty o pozycje:	398	5 769
Amortyzacja	203	205
Utrata wartości firmy	-	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-	-
Koszty i przychody z tytułu odsetek	322	1 232
Przychody z tytułu dywidend	-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(785)	(535)
Zmiana stanu rezerw	-	7
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(2 536)	3 929
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	3 194	931
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	-	-
Skutki konsolidacji	-	-
Inne korekty	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	235	5 051

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	-	21 900
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	-	-
Wpływy z tytułu odsetek	-	-
Wpływy z tytułu dywidend	-	-
Spłaty udzielonych pożyczek	-	10 210
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	3
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych	-	45 408
Udzielone pożyczki	-	11 194
Inne	(2)	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(2)	(24 495)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	213	9 335
Wpływy netto z emisji akcji	-	6 873
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	-	14 032
Wpływy z tytułu kredytu factoringowego		-
Spłata kredytów i pożyczek	-	9 265
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	192
Płatności zobowiązań z tytułu kredytu factoringowego		-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	-

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki		1 242
Inne	-	96
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	213	19 445
		-
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	446	1
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na
początek okresu	1	10
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	-	-
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	447	11

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

KERDOS GROUP S.A. w Restrukturyzacji jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, z siedzibą w Warszawie przy przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji obejmuje okres I półrocza zakończonego dnia 30 czerwca 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres I półrocza zakończonego dnia 30 czerwca 2015 roku i roku 2015. Powyższe sprawozdanie było przedmiotem przeglądu dokonanego przez biegłego rewidenta.

Spółka powstała na mocy aktu notarialnego z dnia 09 lipca 1991 roku (Rep. A Nr 5721/91, sporządzonego przez notariusza Pawła Błaszczaka, prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną w Warszawie i zgodnie z treścią Zezwolenia Prezesa Agencji ds. Inwestycji Zagranicznych, zawiązana została spółka Euro-Cristal Sp. z o.o. Spółka podjęła działalność w dniu 02 września 1991 roku. Zgodnie z uchwałą NWZA z dnia 01 grudnia 1995 roku Euro-Cristal Sp. z o.o. uległa przekształceniu w Euro-Cristal S.A. Na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 11842/2002, sporządzonego dnia 04 grudnia 2002 roku przez asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcę Doroty Kałowskiej – notariusz w Warszawie, NWZA Spółki zmieniło nazwę Spółki na "Hygienika Euro Cristal" S.A. Na podstawie Uchwały Nr 2/II/2003 NWZA z dnia 10 września 2003 roku (akt notarialny Rep. A Nr 10242/2003, sporządzony dnia 10 września 2003 roku przez Dorotę Kałowską - notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła nazwę na "Hygienika" S.A. Na podstawie Uchwały Nr 24 ZWZ z dnia 10 czerwca 2008 roku (akt notarialny Rep. A Nr 8924/2008, sporządzony dnia 10 czerwca 2008 roku przez Wojciecha Szczepkowskiego – notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła adres siedziby z Marek, na Lubliniec woj. śląskie.

Podstawowym przedmiotem działalności Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji jest działalność holdingowo-inwestycyjna.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:

Zarząd:

Romuld Alois Kalyciok – Prezes Zarządu

Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji za I półrocze 2016 r. Masy Sanacyjnej w osobie PMR Restrukturyzacje Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Postępowanie restrukturyzacyjne Spółki toczy się pod sygnaturą akt: X GRs 4/16

Rada Nadzorcza:

Skład Rady Nadzorczej Spółki w chwili obecnej jest następujący:

Rafał Białka	-	Przewodniczący
Anna Antonik	-	Członek
Zbigniew Sienkiewicz	-	Członek
Aleksandra Marciniak	-	Członek
Filip Dopierała	-	Członek

Skład Rady Nadzorczej Spółki uległ zmianie do dnia 30 czerwca 2016 r.

Skład Rady Nadzorczej zgodnie ze stanem na dzień 1 stycznia 2016 r. był następujący:

Rafał Białka	-	Przewodniczący
Beata Korona	-	Wiceprzewodniczący
Anna Antonik	-	Członek
Filip Dopierała	-	Członek
Zbigniew Sienkiewicz	-	Członek

Uchwałą numer 14 w/w WZA na wniosek Pani Beaty Korony odwołało Ją z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

Uchwałą numer 16 w skład Rady Nadzorczej Spółki została Powołana Pani Aleksandra Marciniak.

Zmiany te jeszcze nie zostały jeszcze zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym, niemniej jednak, wpis tych zmian ma charakter deklaratywny.

2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym za 2015 rok oraz zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku jednostka sporządza skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nieobowiązujące do dnia publikacji niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą wejścia ich w życie. Spółka szacuje, że nowo opublikowane MSSF nie spowodują zmian w przyszłym sprawozdaniu skonsolidowanym i jednostkowym, dlatego też nie zdecydowano się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z tych standardów.

Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji za I półrocze 2016 r. Sprawozdanie finansowe zawiera dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2015 roku pochodzące ze sprawozdania Kerdos Group S.A. w Restrukturyzacji oraz na dzień 30 czerwca 2015 roku.

Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

W skład sprawozdania finansowego wchodzi jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 30 sierpnia 2016 roku.

3. Istotne zasady rachunkowości

4. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

5. Dokonane osądy i oszacowania

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku.

6. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowości i cykliczności.

7. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje. Zakłada się, że znaczący wpływ występuje, gdy Spółka posiada między 20% a 50% praw głosu w innej jednostce.

8. Wskazanie skutków zmian w strukturze organizacyjnej

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte zostały następujące spółki:

ZESTAWIENIE ZNACZĄCYCH INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁKONTROLOWANYCH I STOWARZYSZONYCH
	Kraj			Udział w kapitale podstawowym (%)		Udział w prawach głosu (%)
Nazwa jednostki	rejestracji lub siedziby	na dzień 30.06.2016	na dzień 31.12.2015	na dzień 30.06.2015	na dzień 30.06.2016	na dzień 31.12.2015	na dzień 30.06.2015
MEGA TRADE DYSTRYBUCJA Sp. z o.o.	POLSKA	100%	100%	100%	100%	100%	100%
HYGENIKA DYSTRYBUCJA S.A. (Mr. House S.A.)	POLSKA	0%	0%	0%	0%	0%	0%
eMARKET Sp. z o.o.	POLSKA	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji	POLSKA	100%	100%	100%	100%	100%	100%
DC Service GmbH (Poopeys Deutschland GmbH)	NIEMCY	100%	100%	100%	100%	100%	100%

9. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	za okres		od 01.01.2016 do 30.06.2016
	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i Urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu			1 468			1 468
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-
nabycie				-		-
nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych						-
z tytułu przeszacowania wartości						-
inne						-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
zbycie APORT						-
z tytułu przeszacowania wartości						-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży						-
inne	-					-
Przypisane do działalności zaniechanej						-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)						-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	1 468	-	-	1 468
Wartość umorzenia na początek okresu	-		791			791
amortyzacja za okres	-		182			182
inne zwiększenia						-
zmniejszenia w tym APORT						-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	973	-	-	973
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu						-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości						-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości						-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	973	-	-	973
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia						-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	495	-	-	495

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	za okres		od 01.01.2016 do 30.06.2016
	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i Urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu			1 468			1 468
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-
nabycie				-		-
nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych						-
z tytułu przeszacowania wartości						-
inne						-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
zbycie APORT						-
z tytułu przeszacowania wartości						-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży						-
inne	-					-
Przypisane do działalności zaniechanej						-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)						-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	1 468	-	-	1 468
Wartość umorzenia na początek okresu	-		770			770
amortyzacja za okres	-		203			203
inne zwiększenia						-
zmniejszenia						-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	973	-	-	973
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu						-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości						-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości						-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	973	-	-	973
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia						-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	495	-	-	495

Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka nie użytkuje gruntów na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów.

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto	30.06.2016	31.12.2015
Własne
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	495	677
Razem	495	677

10. Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	od 01.01.2016 do 30.06.2016
		Nabyte wartości niematerialne
	Patenty, znaki firmowe	licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu			395	395
Zwiększenia		-	-	-
nabycie				-
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie				-
nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych				-
z tytułu przeszacowania wartości				-
inne				-
Zmniejszenia		-	-	-
wycofanie z użycia				-
likwidacja				-
zbycie APORT				-
z tytułu przeszacowania wartości				-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży				-
inne				-
Wartość brutto na koniec okresu		-	395	395
Wartość umorzenia na początek okresu		-	84	84
amortyzacja za okres			21	21
inne zwiększenia				-
zmniejszenia APORT				-
Wartość umorzenia na koniec okresu		-	105	105
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu				-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości				-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości				-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu		-	105	105
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia				-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	290	290

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	od 01.01.2015 do 31.12.2015
		Nabyte wartości niematerialne
	Patenty, znaki firmowe	licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu			386	386
Zwiększenia		-	9	9
nabycie			9	9
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie				-
nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych				-
z tytułu przeszacowania wartości				-
inne				-
Zmniejszenia		-	-	-
wycofanie z użycia				-
likwidacja				-
zbycie APORT				-
z tytułu przeszacowania wartości				-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży				-
inne				-
Wartość brutto na koniec okresu		-	395	395
Wartość umorzenia na początek okresu		-	45	45
amortyzacja za okres			39	39
inne zwiększenia				-
zmniejszenia APORT				-
Wartość umorzenia na koniec okresu		-	84	84
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu				-

Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości				-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości				-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu		-	84	84
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia				-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	311	311

Struktura własności

Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015
Własne
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	290	311
Razem	290	311

11. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wyszczególnienie	30.06.2016	31.12.2015
Stan na początek okresu	74 219	68 479
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	0	47 538
- połączenia jednostek gospodarczych
- zakupu jednostki	0	995
- reklasyfikacja
- inne zwiększenia	0	46 543
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	0	41 798
- sprzedaż jednostki zależnej
- reklasyfikacja
- inne zmniejszenia	0	41 798
Stan na koniec okresu	74 219	74 219

12. Pożyczki udzielone

Nie występują.

13. Zapasy

Na dzień bilansowy 30 czerwca 2016 roku Spółka nie posiadała zapasów.

14. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	na dzień 30.06.2016	na dzień 31.12.2015
Pozostałe należności:
- część krótkoterminowa	1 052	1 055
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	812	6
- część krótkoterminowa
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	985	985
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	985	985
RAZEM	879	76

15. Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	30.06.2016	31.12.2015
Należności z tytułu dostaw od jednostek zależnych	2 471	450
Należności z tytułu dostaw od pozostałych jednostek powiązanych	-
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	9 029	9 318
Razem należności	11 500
Odpisy na należności z tyt. dostaw	9 053	9 053
Należności z tyt. dostaw netto	2 447	715

	KAPITAŁ PODSTAWOWY	na dzień	30.06.2016
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A1	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	117 975	118	07.10.2003	07.10.2004
A1	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	1 697 135	1 697	07.10.2003	07.10.2004
A1	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	20 185	20	10.03.2004	10.03.2005
A1	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	20 185	20	10.03.2004	10.03.2005
A1	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	20 185	21	07.10.2003	07.10.2004
A1	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	131 230	131	07.10.2003	07.10.2004
A1	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	131 230	131	07.10.2003	07.10.2004
B	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	1 400 000	1 400	01.06.2004	01.06.2005
C	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	7 076 250	7 076	09.08.2006	01.01.2006
D	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	10 614 375	10 615	20.11.2007	01.01.2007
E	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	2 122 874	2 123	14.08.2008	01.01.2008
G	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	16 000 000	16 000	26.11.2012	01.01.2012
H	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	3 930 000	3 930	23.07.2013	01.01.2013
I	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	10 000 000	10 000	23.07.2014	01.01.2013
J	zwykłe na okaziciela	brak	Brak	5 328 162	5 328	12.08.2015	01.01.2015
Liczba akcji , razem 58 609 786
Kapitał zakładowy , razem				58 610
Wartość nominalna jednej akcji wynosi				1,00

Prawa akcjonariuszy

Akcjom przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy. W okresie od 1 stycznia 2016 do 30 czerwca 2016 nie było zmian w kapitale zakładowym.

Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę numer 9 w sprawie pokrycia straty Spółki Kerdos Group SA w restrukturyzacji z siedzibą w Warszawie pokrycia straty Spółki Kerdos Group SA za rok 2015 oraz decyzja co do dalszego istnienia Spółki. Zgodnie z tą uchwałą strata wygenerowana w roku obrotowym od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. w wysokości 53.789 tys. zł. zostanie pokryta:

w wysokości 52.748.807,40 zł. z kapitału zakładowego w pozostałej wysokości z kapitału zakładowego.

Powyższa zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym co ma charakter konstytutywny.

Akcjonariusze	Liczba akcji i głosów na dzień 31.12.2015 oraz 30.06.2016	Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu na dzień 31.12.2015 oraz 30.06.2016
Romuald Kalyciok łącznie:	5 273 905	9,00%
w tym
bezpośrednio:	800 000	1,37%
pośrednio poprzez Polska Ekologia Sp. z o.o.	4 473 905	7,63%
Pozostali	53 335 881	91,00%
Razem	58 609 786	100,00%

Kapitał własny stanowią:

1. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany wg wartości nominalnej.
1. Akcje własne wykazywane ze znakiem minus.
1. Pozostałe kapitały, na które składają się:
kapitał rezerwowy tworzony na podstawie uchwał Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki,
kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych lub statutem Spółki.
1. Zyski zatrzymane, na które składają się:
niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych, w tym kapitał z aktualizacji wyceny. W związku z przejściem na MSR dokonano przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych z 1995 roku.
wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część odroczoną i bieżącą. Część odroczona w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Wpływ części odroczonej na wynik finansowy w przypadku jednostki dominującej, ze względu na ograniczenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości rezerw jest zerowy.

17. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

	za okres	od 01.01.2016 do 30.06.2016
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI	Liczba akcji	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Saldo na początek okresu	58 610	58 610	23 977
Zwiększenia:
emisja akcji
Saldo na koniec okresu	58 610	58 610	23 977

18. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI			30.06.2016		31.12.2015
Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	część krótkoterminowa	część długoterminowa	część krótkoterminowa	część długoterminowa
KR.OBROTOWY ODNAWIALNY ING BANK ŚLĄSKI	WIBOR 1M + 1,30 p.p.	31-10- 2016	-	-
KR.OBROTOWY NIEODNAWIALNY ING BANK ŚLĄSKI	WIBOR 1M + 1,30 p.p.	31-10- 2016	-	-	13 564
Razem			-	-	13 564	-

KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	30.06.2016	31.12.2015
UMOWA WIELOPRODUKTOWA - ING BANK ŚLĄSKI HYGIENIKA	WIBOR 1M + 1,10 p.p.	17-09-2015	-
ING BANK ŚLĄSKI S.A. kredyt w rachunku bieżącym DAYLI	WIBOR 1M + 1,3 p.p.	31.01.2017	13 564	14 959
ALIOR BANK S.A. kredyt w rachunku bieżącym EMARKET	WIBOR 3M + marża na poziomie rynkowym	15.07.2016	925	993
Polska Ekologia Sp. z o.o.	10,00%	31.12.2016	656
Razem			15 145	15 952

1 000 000,00	PLN
16.07.2014
Czerwiec 2016
WIBOR 3M + 1,8 p.p.
WIBOR 3M + 2,8 p.p.
	UMOWA O KREDYT W RACHUNKU BIEŻĄCYM ALIOR BANK EMARKET

Zabezpieczenia umów kredytu: - zabezpieczenie w formie przystąpienia do długu przez Hygienika S.A.

UMOWA O KREDYT W RACHUNKU BIEŻĄCYM ING BANK ŚLĄSKI DAYLI

- Wartość nominalna limitu kredytu w rachunku bankowym wynosiła	16 000 000,00 PLN
- data zaciągnięcia	24.10.2014
- termin spłaty	czerwiec 2016
- Stopa procentowa w stosunku rocznym od kredytu splacanego w terminie	WIBOR 1M + 1,3 p.p.
Zabezpieczenia kredytu obrotowego nieodnawialnego:	zastaw na zapasach w kwocie 25.816.141,47 zł poręczenie cywilne udzielone przez Kerdos Group S.A. (dawniej Hygineika S.A.) do kwoty 17.000.000 zł
	poręczenie cywilne udzielone przez Hygienika Dystrybucja S.A. (dawniej Mr House Europe S.A.) do kwoty 17.000.000 zł
	poręczenie cywilne udzielone przez eMarket sp. z o.o. do kwoty 17.000.000 hipoteka umowna do kwoty 17.000.000 zł na nieruchomości położnej w Lublińcu, ul. Powstańców Śląskich w użytkowaniu wieczystym Kerdos Group S.A. (dawniej Hygineika S.A.)
Umowa Ramowa Pożyczki z Polska Ekologa Sp. z o.o.
Wartość	1 900 000 PLN
Data zaciągnięcia	2015-12-01
Termin spłaty	31.12.2016
Stopa procentowa w stosunku rocznym	10%

Zabezpieczenia:

zastaw na:

i) udziałach stanowiących własność 27.329 udziałów, każdy o równej wartości nominalnej wynoszącej 50 zł w Dayli Polska sp. z o.o. w restrukturyzacji

ii) prawach z rejestracji następujących znaków towarowych DAYLI (słowny), DAYLI (słowno-graficzny), DAYLI MÓJ SKLEP, DAYLI HOT DOG STATION. DAYLI my shop, DAYLI my shop, Dayli Drogeria +, Dayli mój sklep, DAYLI DROGERIE +, DAYLI MÓJ SKLEP, DAYLI HOT DOG STATION.

19. Pozostałe zobowiązania finansowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Długoterminowe	na dzień 30.06.2016	na dzień 31.12.2015
Zobowiązania z tytułu factoringu	-	-
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		26 768
Razem	0	26 768
Krótkoterminowe	na dzień 30.06.2016	na dzień 31.12.2015
Zobowiązania z tytułu factoringu
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych *	34 926	7 966
Razem	34 926	7 966

*) terminy wykupu Obligacji podano szczegółowo w tabeli poniżej. Z Uwagi na naruszenia wykupu doszło do postawienia obligacji do wykupu.

Typ transakcji	Data zawarcia	Data wykupu*	Kwota nominalna	Kupon odsetkowy	Wartość bilansowa
Wg stanu na dzień 30.06.2016					34 926
Seria F	2014-03-06	2016-03-31	3 000	Kwartalnie	3 036
Seria G	2014-04-08	2016-04-30	3 000	Kwartalnie	3 036
Seria H	2014-05-13	2016-05-31	1 950	Kwartalnie	1 974
Seria I	2014-12-15	2017-12-15	13 224	Kwartalnie	13 045
Seria J	2015-03-09	2018-03-09	9 980	Kwartalnie	9 869
Seria K	2015-06-15	2018-06-14	4 052	Kwartalnie	3 966
Wg stanu na dzień 31.12.2015					34 734
Seria F	2014-03-06	2016-03-31	3 000	Kwartalnie	2 990

Seria G	2014-04-08	2016-04-30	3 000	Kwartalnie	3 027
Seria H	2014-05-13	2016-05-31	1 950	Kwartalnie	1 950
Seria I	2014-12-15	2017-12-15	13 224	Kwartalnie	12 989
Seria J	2015-03-09	2018-03-09	9 980	Kwartalnie	9 837
Seria K	2015-06-15	2018-06-14	4 052	Kwartalnie	3 941

Obligacje serii F,G,H nie zostały wykupione na dzień 30 czerwca. 2016 r. oraz na dzień sporządzenia sprawozdania. Obrót giełdowy pozostały seriami obligacji został wstrzymany.

*Pierwotna data wykupu z uwagi na sytuację finansową zostały zaprezentowane jako krótkoterminowe.

20. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	na dzień 30.06.2016	na dzień 31.15.2015
Pozostałe zobowiązania:	1 270	407,
- część krótkoterminowa		407
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	-	0
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem, w tym:	1 270	407
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa		407

Na saldo pozostałych zobowiązań składają się zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych oraz z tytułu wynagrodzeń.

21. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	na dzień 30.06.2016	na dzień 31.12.2015
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek zależnych
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	2 437	1 247
Razem	2 437	1 247

22. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Ogółem
	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2016 do 30.06.2016
Przychody ze sprzedaży produktów			-
Przychody ze sprzedaży towarów			-
Przychody ze sprzedaży usług	810		810
Przychody ze sprzedaży materiałów			-
RAZEM	810	-	810
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Ogółem
	od 01.01.2015 do 30.06.2015	od 01.01.2015 do 30.06.2015	od 01.01.2015 do 30.06.2015
Przychody ze sprzedaży produktów	1 475		1 475
Przychody ze sprzedaży towarów	70 434		70 434
Przychody ze sprzedaży usług	29 041		29 041

Przychody ze sprzedaży materiałów			-
RAZEM	100 950	-	100 950
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług

23. Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE
	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Amortyzacja środków trwałych	202	186
Amortyzacja wartości niematerialnych		19
Koszty świadczeń pracowniczych	118	660
Zużycie surowców i materiałów	1	3
Koszty usług obcych	65	1 092
Koszty podatków i opłat	40	38
Pozostałe koszty		216
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku		13
Wartość sprzedanych towarów		9 181
RAZEM	426	11 408
Koszty sprzedaży	-	153
Koszty ogólnego zarządu	426	1 894
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	-	9 361
RAZEM	426	11 408

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Koszty wynagrodzeń	99	595
Koszty ubezpieczeń społecznych	19	65
Pozostałe koszty, w tym szkolenia, badania okresowe, odzież ochronna
RAZEM	118	660

24. Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Wyksięgowanie przedawnionych zobowiązań	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Wartość dotacji	-	-
Pozostałe	0	8
RAZEM	0	8

POZOSTAŁE KOSZTY	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności		25
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów
Kary umowne, koszty sądowe i egzekucyjne
Pozostałe	225	20
RAZEM	225	45

Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji za I półrocze 2016 r. 25. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Przychody z tytułu odsetek		109
Przychody z inwestycji		535
Zyski z tytułu różnic kursowych		296
RAZEM	0	940

KOSZTY FINANSOWE	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	322	1 244
kredytów bankowych		-
pożyczek		19
obligacji		1 104
faktoringu		-
leasingu finansowego		22
pozostałe	322	99
Koszty finansowe z tytułu obsługi obligacji		180
Koszty finansowe pozostałe		75
Straty z tytułu różnic kursowych		88
RAZEM	322	1 587

26. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (podstawowy)
	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016		Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność kontynuowana	Działalność kontynuowana	Działalność kontynuowana
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	(163)	(163)	(943)	(943)
Razem	(163)	(163)	(943)	(943)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
w tysiącach akcji
Liczba akcji na początek okresu	56 390	53 282
Liczb akcji na koniec okresu	56 390	53 282
Średnioważona liczba akcji na początek okresu	56 390	49 115
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu	56 390	53 282

Zysk netto podstawowy na 1 akcję	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (podstawowy)	(163)	(943)
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	(0,003)	(0,02)
na działalności kontynuowanej	(0,003)	(0,02)

	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016		Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (rozwodniony)	Działalność kontynuowana	Działalność kontynuowana	Działalność kontynuowana	Razem działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych (podstawowy)	(163)	(163)	(943)	3 449
Razem	(163)	(163)	(943)	3 449

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona)	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
w tysiącach akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	56 390	49 206
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)	56 390	49 206

Zysk netto rozwodniony na 1 akcję	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (rozwodniony) przypadający na:	(163)	(943)
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	(0,003)	(0,02)
na działalności kontynuowanej	(0,003)	(0,02)

27. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Sprawozdawczość segmentów operacyjnych

Do dnia 31 grudnia 2014 działalność Spółki podzielona była na trzy segmenty branżowe:

produkcja segment obejmuje produkcję pieluch dla dzieci oraz podpasek i
handel hurtowy segment obejmuje handel hurtowy towarami dystrybucyjnymi, w tym chemię gospodarczą i kosmetyki,
handel detaliczny obejmujący sieć sklepów Dayli Polska.

W związku z wniesieniem aportem do spółki Hygienika Dystrybucja S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa w postaci zakładu produkcyjnego w Lublińcu Spółka nie posiada w bieżącym okresie sprawozdawczym segmentu produkcyjnego.

W związku z zaprzestaniem w 2015 roku działalności hurtowej od 2016 roku istnieje jedynie segment detaliczny.

Odnośnie samej Spółki Kerdos S.A. jedynym rodzajem działalności jest wynajem ruchomości i znaków towarowych -segment pozostałe.

Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nieobjętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym są łączone i ujawniane w kategorii "wszystkie pozostałe segmenty". Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w Grupie.

INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

	za okres	od 01.01.2016 do 30.06.2016
SEGMENTY OPERACYJNE	PRODUKCJA	HANDEL HURTOWY	HANDEL DETALICZNY	Pozostałe	RAZEM
Udział	0,0%	0,0%	0,0%	100,0%
Przychody od klientów zewnętrznych				810	810
Przychody z tytułu transakcji między segmentami					-
Inne istotne pozycje przychodow i kosztów, w tym:				(651)	(651)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów					-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów					-
Koszty sprzedaży					-
Koszty ogólnego zarządu				(426)	(426)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne				(225)	(225)
Pozostałe istotne pozycje niepieniężne (inne niż amortyzacja), w tym:					-
Udział w zysku lub stracie jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć lkonsolidowanych metodą praw własności					-
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	-	-	-	159	159
Aktywa segmentu sprawozdawczego	-	-	-	78 479	78 479
Kwota inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia konsolidowane metodą praw własności					-

Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	41 616	41 616
Przepływy pieniężne:	148	148
z działalności operacyjnej	698	698
z działalności inwestycyjnej	(1)	(1)
z działalności finansowej	(549)	(549)

	za okres	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
SEGMENTY OPERACYJNE	PRODUKCJA	HANDEL HURTOWY	HANDEL DETALICZNY	Pozostałe	RAZEM
Udział	0%	100%	0%	0%
Przychody od klientów zewnętrznych	-	11 360		14	11 374
Przychody z tytułu transakcji między segmentami					-
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	-	(11 432)	-	(13)	(11 445)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów					-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		(9 348)		(13)	(9 361)
Koszty sprzedaży	-	(153)	-	-	(153)
Koszty ogólnego zarządu		(1 894)	-	-	(1 894)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	-	(37)	-	-	(37)
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	-	(72)	-	1	(71)
Aktywa segmentu sprawozdawczego	-	130 388	-	161	130 549
Zwiększenia aktywów trwałych	-	3	-	-	3
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	-	40 627	-	50	40 677
Przepływy pieniężne:	-	-	-	1	1
z działalności operacyjnej				5 051	5 051
z działalności inwestycyjnej				(24 495)	(24 495)
z działalności finansowej				19 445	19 445

28. Transakcje z podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 na dzień 30.06.2016
Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Spółki grupy kapitałowej	810	0	2471	0
Razem	810	0	2471	0

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 na dzień 30.06.2015
Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Spółki grupy kapitałowej	4 797	4 444	1 992	2 713
Razem	4 797	4 444	1 992	2 713

WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ	Za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	Za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze		550
Razem		550

29. Zobowiązania warunkowe

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	30.06.2016	31.12.2015
Poręczenie wekslowe (umowa leasingu Dayli z 6.12.2013r.)	SG Equipment Leasing Polska	2 503	2 503
Poręczenie wekslowe (umowa leasingu Dayli z 10.12.2014r.)	SG Equipment Leasing Polska	1 907	1 907

Poręczenie umów handlowych	Dayli Sp. z o.o.	600	600
Zabezpieczenie wekslowe umów leasingu	ING Lease (Polska) Sp. z o.o.	1 488	1 488
Umowa przejęcia długu	Umowa kredytu Alior Bank S.A./ Mr House z 17.07.2014	-	-
Umowa przejęcia długu	Umowa kredytu Alior Bank S.A./ Emarket z 16.07.2014	1 000	1 000
Umowa poręczenia	Umowa kredytu ING dla Dayli z 24.10.2014	17 000	17 000
Program motywacyjny	Kadry Menedżerska	-	-
Poręczenie umów handlowych	Umowy o świadczenie usług przewozowych zawartej pomiędzy Dayli Polska Sp. z o.o. a ILS Sp. z o.o.	300	300
Poręczenie umów handlowych	Dayli Polska Sp. z o.o. (kupujący), Unilever Polska Sp. z .o.o. (sprzedający).	3 000	3 000
Razem		27 798	27 798

30. Działalność zaniechana

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2016 roku Spółka nie zaprzestała żadnej działalności.

31. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Zasady zarządzania ryzykiem finansowym zostały opisane w sprawozdaniu rocznym za rok 2015 opublikowanym w dniu 21 marca 2016 roku. W stosunku do opisanych w sprawozdaniu za 2015 rok celów i zasad zarządzania ryzykiem nie zaszły żadne istotne zmiany.

32. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Do istotnych nietypowych czynników wpływających na działalność Spółki w I półroczu 2016 roku należy zaliczyć:

W dniu 22 stycznia 2016 roku Rada Nadzorcza Kerdos Group S.A. działając na podstawie art. 382 § 1 Kodeksu spółek handlowych, § 25 i § 26 Statutu Spółki oraz § 5 i § 10 ust. 11 i ust. 13 Regulaminu Rady Nadzorczej zaopiniowała pozytywnie złożenie oświadczenia o wypowiedzeniu umowy z dnia 12 czerwca 2015 roku zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych tj. ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. z o.o. sp. k z siedzibą w Krakowie z uwagi na utratę zaufania do ww. podmiotu.

Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji za I półrocze 2016 r. Wybór biegłego rewidenta dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi w drodze postępowania ofertowego. Umowa zostanie zawarta przez Zarząd Spółki na czas niezbędny do wykonania powierzonych czynności. Spółka nie korzystała w przeszłości z usług wybranego podmiotu.

W dniu 29 stycznia 2016 r. Zarząd Spółki działając na podstawie art. 746 Kodeksu Cywilnego wystosował do ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. z o.o. sp. k z siedzibą w Krakowie ("Wykonawca") wypowiedzenie w trybie natychmiastowym zawartej w dniu 12 czerwca 2015 r. umowy o badania i ocenę sprawozdania finansowego ("Umowa"). Decyzja Zarządu Spółki o wypowiedzeniu Umowy została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki, o czym Spółka informowała w ww. raporcie bieżącym nr 3/2016. Powodem wypowiedzenia jest utrata zaufania do Wykonawcy wynikająca z konieczności podjęcia działań, o których mowa w raporcie bieżącym nr 152/2015 oraz raporcie okresowym za III kwartał 2015 r. (s. 17 i 26). Jednostka Dominująca przekazała przy tym Wykonawcy wyniki przeprowadzonej analizy sytuacji ksiąg rachunkowych oraz jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych podlegających przeglądowi przez Wykonawcę. Rozwiązanie Umowy nastąpi z dniem otrzymania oświadczenia woli przez Wykonawcę.

W dniu 2 lutego 2016 r. Spółka otrzymała postanowienie z dnia 27 stycznia 2016 r. o wszczęciu z urzędu przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na Spółkę kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Ustawa o ofercie), w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 Ustawy o ofercie w związku z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem obowiązków informacyjnych związanych z przekazaniem KNF, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok 2013, raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok 2014 oraz skonsolidowanego raportu półrocznego za I półrocze 2015 r.

W dniu 20 lutego 2016 roku Zarząd Spółki powziął informację o tym, że została podjęta uchwała nr 157/2016 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") z dnia 19 lutego 2016 roku, zgodnie z którą Zarząd GPW na podstawie § 9 ust. 2e Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu postanowił zawiesić obrót:

1) obligacjami serii F, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00135",
2) obligacjami serii G, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00143",
3) obligacjami serii H, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00150",
4) obligacjami serii I, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00168",
5) obligacjami serii J, oznaczonymi kodem "PLHGNKA00176"

W dniu 25 lutego 2016 r. Spółka zawarła umowę zastawu rejestrowego ustanawianego na rzecz spółki Polska Ekologia sp. z o.o. na: i) stanowiących własność Spółki 27.329 (dwadzieścia siedem tysięcy trzysta dwadzieścia dziewięć) udziałów, każdy o równej wartości nominalnej wynoszącej 50 zł w Dayli Polska sp. z o.o. w restrukturyzacji, ii) prawach z rejestracji następujących znaków towarowych DAYLI (słowny), DAYLI (słowno-graficzny), DAYLI my shop, DAYLI my shop, Dayli Drogeria +, Dayli mój sklep, DAYLI DROGERIE +, DAYLI MÓJ SKLEP, DAYLI HOT DOG STATION. Umowa zastawu stanowi zabezpieczenie roszczeń z tytułu ramowej umowy pożyczki zawartej przez Jednostkę Dominującą (jako pożyczkobiorcę) ze spółką Polska Ekologia Sp. z o.o. (pożyczkodawcą). Najwyższa suma zabezpieczenia określona umową zastawu wynosi 3,8 mln PLN.

W dniu 15 marca 2016 Kerdos Group S.A. złożył w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy Wydział X Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego. Jednocześnie Jednostka Dominująca wniosła o powołanie do pełnienia funkcji zarządcy w postępowaniu sanacyjnym dłużnika kancelarię "PMR Restrukturyzacje" S.A. z siedzibą w Warszawie, ustanowienie kuratora dla reprezentowania praw obligatariuszy w osobie administratora zastawu oraz zezwolenie na wykonywanie Prezesowi Zarządu dłużnika (Panu Romualdowi Kalyciokowi) zarządu nad całością przedsiębiorstwa w toku postępowania sanacyjnego w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu.

Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji za I półrocze 2016 r. W nawiązaniu do złożonego wniosku w dniu 4 kwietnia 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy wydał w sprawie o sygnaturze akt: X Gr 13/16

W dniu 11 maja 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy wydał w sprawie o sygnaturze akt: X Gr 13/16 postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Kerdos Group SA w Restrukturyzacji oraz ustanowieniu Zarządcy Masy Sanacyjnej w osobie PMR Restrukturyzacje Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Postępowanie restrukturyzacyjne Spółki toczy się pod sygnaturą akt: X GRs 4/16

Jednocześnie w dniu 6 czerwca 2016 r (data stempla pocztowego) Kerdos Group S.A. w Restrukturyzacji wniósł o ogłoszenie swojej upadłości. Wniosek ten został odrzucony postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy z dnia 22 czerwca 2016 r. wydanym w sprawie o sygn.. akt: X GU 852/16, wobec uprzednio wydanego postanowienia o otwarciu postępowania sanacyjnego.

Uchwałą numer 14 w/w WZA na wniosek Pani Beaty Korony odwołało Ją z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

Uchwałą numer 16 w skład Rady Nadzorczej Spółki została Powołana Pani Aleksandra Marciniak.

Zmiany te jeszcze nie zostały jeszcze zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym, niemniej jednak, wpis tych zmian ma charakter deklaratywny.

Zgodnie z tą uchwałą strata wygenerowana w roku obrotowym od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. w wysokości 53.789 tys. zł. zostanie pokryta:

w wysokości 52.748.807,40 zł. z kapitału zakładowego w pozostałej wysokości z kapitału zapasowego.

Zmiana ta nie została jeszcze zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Dodatkowo Uchwałą nr 12 w/w Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zmianie uległ Statut Spółki w zakresie odnoszącym się do przedmiotu Jej działalności.

Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji za I półrocze 2016 r. Po wprowadzonych zmianach przedmiotem głównej działalności Spółki będzie po zarejestrowaniu wprowadzonych zmian: "Działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z); przedmiotem przeważającej działalności Spółki będzie po zarejestrowaniu wprowadzonych zmian: "Handel hurtowy z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi (PKD 46)", Handel detaliczny z wyłączeniem handlu detalicznymi pojazdami samochodowymi (PKD 47); "Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z).

Uchwałą numer 10 Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, przyjęło sprawozdanie Rady Nadzorczej z oceny:

sprawozdania Zarządu z działalności Kerdos Group SA w roku obrotowym obejmującym okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. oraz sprawozdania finansowego Kerdos Group SA za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Kerdos Group SA w roku obrotowym obejmującym okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Kerdos Group SA za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Dodatkowo skreślono §7 Statutu dopuszczający możliwość warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.

Skreśleniu uległ §29 pkt. 9-11 Statutu, odnoszący się do kompetencji Rady Nadzorczej.

Zmianie uległ ponadto §29 pkt. 2 Statutu

Uchwałą numer 13 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Kerdos Group SA w restrukturyzacji przyjęło tekst jednolity Statutu Spółki.

W związku z powyższym ułatwione będzie dochodzenie przeciwko niemu roszczeń odszkodowawczych.

Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej uzyskali absolutorium.

Uchwałą nr 31 zostały dokonane zmiany Regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki.

Spółka w okresie bilansowym sporządzała raporty bieżąca ze swojej działalności. W szczególności należy zwrócić uwagę na raporty następującej treści:

numer 423033 DAYLI HOT DOG STATION _słowny_.

W rozpatrywanym okresie poza opisanymi powyżej nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na wyniki osiągnięte przez Spółkę.

Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji za I półrocze 2016 r. 33. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zarządca aktualnie przygotowuje propozycję układu z wierzycielami Spółki.

Jednocześnie przygotowuje się do postępowań sądowych, które niebawem będą podejmowane z Jego udziałem.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarządcę Spółki dnia 31 sierpnia 2016 roku.

Sporządzający: Za Spółkę :

Marcin Ostrowski

Dyrektor Finansowy

Warszawa, 30 sierpień 2016 rok

AI assistant

Novavis Group S.A. — Interim / Quarterly Report 2016

5732_rns_2016-08-31_8e17927b-0c99-45d8-a549-37b3371b6eac.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA "KERDOS GROUP" S.A.

Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016

SPIS TREŚCI

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

Zarząd:

Rada Nadzorcza:

2. Informacje o Grupie Kapitałowej

3. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

4. Istotne zasady rachunkowości

5. Oświadczenie o zgodności

6. Dokonane osądy i oszacowania

7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

8. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i zależnych

9. Korekty konsolidacyjne

10. Połączenia jednostek

11. Rzeczowe aktywa trwałe

12. Wartości niematerialne

13. Pożyczki udzielone

14. Zapasy

15. Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe

16. Należności z tytułu dostaw, robót i usług

17. Kapitał podstawowy

18. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

19. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

UMOWA O KREDYT W RACHUNKU BIEŻĄCYM ALIOR

20. Pozostałe zobowiązania finansowe

ING LEASE (Polska) Sp. z o.o.

ING LEASE (Polska) Sp. z o.o.

Zobowiązania z tytułu emisji instrumentów dłużnych

21. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

22. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

23. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług

24. Koszty rodzajowe

25. Pozostałe przychody i koszty

26. Przychody i koszty finansowe

27. Korekty błędów

28. Zysk przypadający na jedną akcję

29. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Sprawozdawczość segmentów operacyjnych

INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

31. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe i pozostałe zobowiązania pozabilansowe

32. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Głównymi ryzykami na które narażona jest Grupa są:

Ryzyko rynkowe

Ryzyko cenowe

Ryzyko walutowe

Ryzyko stóp procentowych

Zabezpieczenie przed ryzykiem rynkowym

34. Zdarzenia po dniu bilansowym

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

Zarząd:

2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

3. Istotne zasady rachunkowości

4. Oświadczenie o zgodności

6. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

7. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

8. Wskazanie skutków zmian w strukturze organizacyjnej

9. Rzeczowe aktywa trwałe

10. Wartości niematerialne

Struktura własności

11. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

12. Pożyczki udzielone

13. Zapasy

Novavis Group S.A. Interim / Quarterly Report 2016