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Ningbo Kangqiang Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2006
Jan 30, 2007
54175_rns_2007-01-30_1b7b87a5-0c0a-4aea-a7cc-8fdf2700984f.PDF
Audit Report / Information
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审 计 报 告
东方中汇会审[2006]2148 号
宁波康强电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波康强电子股份有限公司（以下简称“康强电子公司”） 2003 年12 月31 日、2004 年12 月31 日、2005 年12 月31 日、2006 年6 月30 日的资产负债表，2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年1－6 月的利润及 利润分配表，以及2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年1－6 月的现金流 量表。这些会计报表的编制是康强电子公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了康强电子公司2003 年12 月31 日、2004 年 12 月31 日、2005 年12 月31 日、2006 年6 月30 日的财务状况和2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年1－6 月的经营成果以及2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年1－6 月的现金流量。
浙江东方中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 · 杭州 中国注册会计师
中国注册会计师
报告日期：2006 年7 月20 日
资 产 负 债 表
会企01表 单位：人民币元
| 编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：人民币元 |
编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：人民币元 |
编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：人民币元 |
编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：人民币元 |
编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：人民币元 |
编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：人民币元 |
编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：人民币元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 资 产 | 注释号 | 行次 | 2006年6月30日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 | 2003年12月31日 |
| 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 |
68,526,464.80 98,018.11 28,444,735.06 164,677,138.55 1,347,816.83 11,062,842.67 70,388,255.20 6,976,940.33 351,522,211.55 9,855,832.67 9,855,832.67 192,528,492.80 66,172,182.33 126,356,310.47 879,584.86 125,476,725.61 13,851,333.47 139,328,059.08 1,050,034.13 1,050,034.13 |
56,191,428.57 98,018.11 35,342,622.69 132,537,354.37 459,806.82 8,640,949.55 64,329,855.39 6,008,557.49 303,608,592.99 9,671,320.27 9,671,320.27 185,309,796.16 58,968,145.93 126,341,650.23 879,584.86 125,462,065.37 8,374,438.23 133,836,503.60 1,078,394.57 1,078,394.57 |
34,404,455.51 300,000.00 44,300,575.20 223.67 71,154,842.79 2,011,542.17 3,975,987.68 54,836,810.89 4,746,943.70 215,731,381.61 8,241,475.47 8,241,475.47 174,383,526.98 42,133,403.57 132,250,123.41 879,584.86 131,370,538.55 170,804.10 131,541,342.65 1,076,402.15 1,076,402.15 |
8,042,294.10 33,934,888.61 223.67 53,549,447.39 105,462.75 14,320,757.31 60,886,834.57 5,310,286.79 176,150,195.19 7,378,014.85 7,378,014.85 154,418,927.61 27,969,656.72 126,449,270.89 879,584.86 125,569,686.03 1,920,005.12 127,489,691.15 1,088,661.46 1,088,661.46 |
| 资产总计 | 32 | 501,756,137.43 | 448,194,811.43 | 356,590,601.88 | 312,106,562.65 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: |
资 产 负 债 表 （续）
编制单位：宁波康强电子股份有限公司
单位：人民币元
| 负债及股东权益 | 注释号 | 行次 | 2006年6月30日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 | 2003年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 股东权益： 股本 减：已归还投资 股本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 |
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 30 31 |
33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 |
141,245,429.97 99,887,587.75 21,665,769.05 3,987,980.35 652,150.00 6,489,000.00 6,653,371.26 131,679.97 1,940,160.96 456,595.95 12,000,000.00 295,109,725.26 47,900,000.00 1,350,000.00 49,250,000.00 344,359,725.26 72,100,000.00 72,100,000.00 5,755,862.24 15,252,055.04 64,288,494.89 157,396,412.17 |
117,174,120.00 91,226,000.00 25,697,403.18 3,055,180.26 1,183,859.00 -2,337,602.00 57,023.56 1,365,456.59 264,179.95 12,000,000.00 249,685,620.54 35,900,000.00 1,350,000.00 37,250,000.00 286,935,620.54 72,100,000.00 72,100,000.00 5,755,862.24 15,252,055.04 4,170,166.43 68,151,273.61 161,259,190.89 |
115,122,564.20 47,819,320.00 24,279,969.03 644,578.98 1,427,887.97 1,538,369.56 75,268.40 1,203,060.40 228,686.44 12,000,000.00 204,339,704.98 22,900,000.00 850,000.00 23,750,000.00 228,089,704.98 72,100,000.00 72,100,000.00 5,490,862.24 10,378,060.94 2,454,501.73 40,531,973.72 128,500,896.90 |
115,842,087.44 31,791,500.00 27,924,849.13 2,002,404.28 1,352,313.39 -131,276.45 14,047.61 2,986,426.99 173,217.58 8,000,000.00 189,955,569.97 14,000,000.00 300,000.00 14,300,000.00 204,255,569.97 72,100,000.00 72,100,000.00 5,289,262.24 7,310,815.31 1,523,086.52 23,150,915.13 107,850,992.68 |
| 负债及股东权益合计 | 64 | 501,756,137.43 | 448,194,811.43 | 356,590,601.88 | 312,106,562.65 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人:
利润及利润分配表
编制单位：宁波康强电子股份有限公司
会企02表 单位：人民币元
| 项 目 | 注释号 | 行次 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取减免税集中款 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 |
1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 |
300,077,333.81 256,757,178.39 67,226.57 43,252,928.85 2,045,018.56 10,259,488.66 6,720,676.97 24,227,744.66 508,032.95 197,000.00 548,077.74 561,951.89 24,918,903.46 7,151,682.18 17,767,221.28 68,151,273.61 85,918,494.89 85,918,494.89 21,630,000.00 |
400,365,059.48 333,206,270.57 208,003.81 66,950,785.10 -3,431.23 3,844,607.97 18,564,170.51 10,140,530.78 34,398,044.61 1,803,289.11 680,130.00 99,249.20 686,778.16 36,293,934.76 3,800,640.77 32,493,293.99 40,531,973.72 73,025,267.71 3,249,329.40 1,624,664.70 68,151,273.61 |
291,416,550.71 243,375,613.92 342,725.06 47,698,211.73 114,296.57 3,058,300.50 14,987,864.63 7,993,409.34 21,772,933.83 1,097,933.82 23,209.92 229,400.00 462,465.53 22,661,012.04 2,212,707.82 20,448,304.22 23,150,915.13 43,599,219.35 2,044,830.42 1,022,415.21 40,531,973.72 |
181,742,193.92 142,813,604.34 153,743.73 38,774,845.85 103,658.48 2,875,449.83 11,102,508.33 5,728,608.23 19,171,937.94 873,590.66 5,365.21 400,000.00 364,543.42 20,086,350.39 2,411,380.22 17,674,970.17 9,717,937.81 27,392,907.98 1,767,497.02 883,748.51 24,741,662.45 1,590,747.32 |
| 八、未分配利润 | 31 | 64,288,494.89 | 68,151,273.61 | 40,531,973.72 | 23,150,915.13 |
利润表补充资料：
项 目
| 项 目 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 |
87,440.65 |
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人:
现 金 流 量 表
会企03表
| 会企03表 | 会企03表 | 会企03表 | 会企03表 | 会企03表 | 会企03表 | 会企03表 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：人民币元 |
||||||
| 项 目 | 注释号 | 行次 | 2006年1-6月 | 2005年 | 2004年 | 2003年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 |
1 2 3 |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 |
331,264,183.96 1,115,486.58 332,379,670.54 298,183,551.77 9,194,649.89 9,080,805.69 7,977,985.97 324,436,993.32 7,942,677.22 323,520.55 1,345,282.00 1,668,802.55 13,026,619.70 13,026,619.70 -11,357,817.15 159,955,429.97 159,955,429.97 123,884,120.00 20,357,942.66 144,242,062.66 15,713,367.31 36,808.85 12,335,036.23 |
433,632,786.28 4,609,993.91 438,242,780.19 358,515,347.51 15,235,507.62 20,613,929.40 11,900,692.06 406,265,476.59 31,977,303.60 200,269.10 375,380.77 575,649.87 18,179,503.31 18,179,503.31 -17,603,853.44 172,174,120.00 1,000,000.00 173,174,120.00 157,122,564.20 8,761,995.35 165,884,559.55 7,289,560.45 123,962.45 21,786,973.06 |
395,732,741.73 162,287.18 3,277,960.96 399,172,989.87 323,304,311.08 9,808,040.06 14,185,377.90 15,663,626.66 362,961,355.70 36,211,634.17 234,473.20 215,924.62 450,397.82 18,831,865.91 300,000.00 19,131,865.91 -18,681,468.09 165,812,664.20 786,600.00 166,599,264.20 150,001,418.00 7,894,724.63 157,896,142.63 8,703,121.57 128,873.76 26,362,161.41 |
200,337,414.27 2,332,109.72 202,669,523.99 177,938,898.37 11,265,904.08 10,266,285.42 12,612,378.03 212,083,465.90 -9,413,941.91 53,549,016.79 53,549,016.79 -53,549,016.79 124,211,318.00 300,000.00 124,511,318.00 56,290,000.00 9,319,924.03 209,795.79 65,819,719.82 58,691,598.18 -578,279.74 -4,849,640.26 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人:
现 金 流 量 表( 续 表 )
会企03表
编制单位：宁波康强电子股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：宁波康强电子股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 注释号 | 行次 | 2006年1-6月 | 2005年 | 2004年 | 2003年 |
| 补 充 资 料 1.将净利润调节为经营活动现金净流量: 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 |
32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 |
17,767,221.28 2,168,002.15 8,889,070.65 28,360.44 - -968,382.84 192,416.00 -443,077.74 - 5,216,942.66 -674,118.21 - -6,058,399.81 -28,297,908.71 10,122,551.35 - 7,942,677.22 68,526,464.80 56,191,428.57 - - 12,335,036.23 |
31,188,441.70 3,136,527.57 16,834,742.36 47,607.58 -1,261,613.79 35,493.51 8,722,739.10 -1,803,289.11 -9,493,044.50 -48,462,222.44 33,031,921.62 31,977,303.60 56,191,428.57 34,404,455.51 21,786,973.06 |
20,448,304.22 1,278,316.33 14,468,724.93 45,759.31 563,343.09 55,468.86 13,088.30 7,821,319.73 -1,097,933.82 6,050,023.68 -23,843,364.74 10,408,584.28 36,211,634.17 34,404,455.51 8,042,294.10 26,362,161.41 |
17,674,970.17 1,708,851.77 8,975,514.01 37,255.62 67,882.81 -3,361,384.00 6,153,510.99 -873,590.66 -16,333,137.52 -33,264,225.75 9,800,410.65 -9,413,941.91 8,042,294.10 12,891,934.36 -4,849,640.26 |
|
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: |
宁波康强电子股份有限公司
会 计 报 表 附 注 2003 年1 月1 日至2006 年6 月30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波康强电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经中华人民共和国对外贸易 经济合作部外经贸资二函[2002]1000 号文和外经贸资审[2002]0192 号《批准证书》批准，在原 中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基础上，整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司 股本总额7,210 万股，由原宁波康强电子有限公司股东宁波普利赛思电子有限公司(原宁波沪东 无线电厂，以下简称“普利赛思”)、宁波经济技术开发区康盛贸易有限公司(以下简称“康盛贸 易”)、宁波电子信息集团有限公司(以下简称“信息集团”)、英属维尔京群岛杰强投资国际有 限公司(以下简称“杰强投资”)、江阴市新潮科技有限公司(现已变更为江苏新潮科技集团有限 公司，以下简称“新潮科技”)和自然人(台湾)刘俊良先生以原宁波康强电子有限公司基准日2002 年3 月31 日经审计后的净资产7,210 万元，按原出资比例等额折合而成。公司于2002 年10 月 28 日取得宁波市工商行政管理局颁发的注册号为企股浙甬总字第000469 号企业法人营业执照， 注册资本为人民币7,210 万元，折7,210 万股(每股面值1 元)。
公司经营范围：制造和销售各种引线框架及半导体元器件，半导体元器件键合金丝和蒸发用 金丝，提供售后服务。
公司的基本组织结构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构， 总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设第一事业部（引 线框架生产事业部）、第二事业部（键合金丝生产事业部）、第三事业部（智能卡装载带生产事业 部）、财务部、内审部、证券办、制造部、销售部、进出口部、行政部、生产部、工程品保部等 职能部门，拥有北京康迪普瑞模具技术有限公司（以下简称“康迪普瑞”）1 家联营投资单位和 江苏长电科技股份有限公司（以下简称“长电科技”）1 家参股公司。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一)会计制度
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
1
(二)会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务信息的会计期间为2003 年1 月1 日至2006 年6 月30 日。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的基准汇价折合人民币记 帐。对各种外币账户的外币期末余额，按期末基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关，属 于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的时间短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1、短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期 投资持有期间取得的利息或股利，冲减短期投资的账面价值，出售短期投资所获得的价款减去短 期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。
2、期末短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本部分按各单项投资项目计提跌价准 备。
(八)坏账核算方法
1、采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。公司根据债务单位 的财务状况、现金流量等情况，确定坏帐准备的提取比例分别为：
2
应收款项账龄 计提比例 一年以下 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至五年 50% 五年以上 100%
2、坏账的确认标准为：
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
- (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1、存货包括在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在 生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，包括各类材料、 包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2、存货按实际成本计价。购入并验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平 均法核算。成本核算方法采用品种法，在产品按约当产量确定数量，保留料、工、费成本。发出 产成品采用加权平均法核算。
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本、费用。生产领用的模 具配件按受益年限1 年按月平均摊销。
3、存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不 可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单项存货项目的成本高于可变现净 值的差额提取存货跌价准备。
(十)长期投资核算方法
1、长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表 决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额
3
占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益 法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的，采用权益法核算，并合 并会计报表。
2、股权投资差额，在财会[2003]10 号文颁布前形成的股权投资差额按合同规定的投资期限 平均摊销，合同没有规定投资期限的，借方差额在10 年内平均摊销；贷方差额按不低于10 年平 均摊销；财会[2003]10 号文颁布后形成的股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成 本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销记入损益；初始投资成本小 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积—股权投资准备”科目。
3、长期债权投资，以实际支付的价款(包括支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除已到 付息期尚未领取的债券利息后的余额记账。溢价或折价在债券存续期内，按直线法予以摊销。
4、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低 于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一)固定资产及累计折旧核算方法
1、固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要 设备，但单位价值在2,000.00 元以上，并且使用年限超过两年的物品。
2、 固定资产折旧采用平均年限法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使 用年限和预计净残值率(原值的10%)确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 20 4.5% 主要生产设备 5-10 9-18% 运输工具 5 18% 电子设备 5－10 9-18% 测试设备 5－10 9-18% 辅助生产设备 5－10 9-18% 其他设备 5－10 9-18%
- 3、期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回
4
金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
-
(十二)在建工程核算方法
-
1、公司为购置需安装的固定资产而发生的实际支出计入工程成本；公司为建造固定资产而 进行的各项建筑工程所发生的实际支出计入工程成本。
-
2、与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》 所规定的条件下，计入在建工程成本；其他借款费用则直接计入当期损益。
-
3、在建工程减值准备：
当在建工程存在下列情况时，计提在建工程减值准备：
-
(1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
-
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；
-
(3)其他足以证明在建工程发生减值的情形。
-
(十三)借款费用核算方法
-
1、借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其它辅助费用于发生当期确认为 费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
- 2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
-
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
-
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
-
3、借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。
5
(十四)无形资产核算方法
- 1、无形资产按实际发生额入账。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。预计使用 年限按照不超过相关合同规定的受益年限与法律规定的有效年限二者之中较短者确定。如果合同 没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
如果预计某项无形资产已不能给企业带来未来经济利益时，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。
- 2、期末对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按照可收回金额低于账面价值的差 额，计提无形资产减值准备。
(十五)长期待摊费用核算方法
-
1、长期待摊费用按实际支出入账。在其受益期内分期平均摊销。
-
2、筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经
-
营当月一次计入损益。
-
3、如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转
-
入当期损益。
(十六)收入确认原则
- 1、商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营 业收入的实现。
-
2、提供劳务
-
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。
-
(2)劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可 靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠 地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
-
(3)长期合同工程在合同结果已经能够可靠地估计时，营业收入按结账时已完成工程进度的 百分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
6
3、让渡资产使用权
让渡现金资产使用权而取得的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；让渡非现 金资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定应同时满足：
-
(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；
-
(2)收入的金额能够可靠地计量。
-
(十七)所得税的会计处理方法
公司所得税，采用应付税款法核算。
三、税(费)项
(一) 增值税
根据应税销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。出口货物按 “免、抵、 退”政策办理出口退税，出口退税率2003 年1-11 月为17%，2003 年12 月至2004 年11 月为13%， 2004 年12 月起为17%。
（二）城市维护建设税
不计缴城市维护建设税。
（三）教育费附加
2003 年1 月至2005 年8 月期间按应缴流转税额的4%乘以中方出资比例计缴；2005 年9 月 至2006 年4 月期间免缴；2006 年5 月起按应缴流转税额的2%计缴。
(四) 所得税
经鄞县国家税务局鄞国税外[1996]98 号文件批准，公司1995 年至1999 年享受“二免三减 半”优惠政策；经鄞县国家税务局鄞国税外[2000]85 号文件批准，公司2000 年至2002 年享受 减半征收所得税的优惠政策，同时免征地方税(实际所得税税率为12%)。从2003 年度起本公司 税收优惠期届满，开始适用26.4%的所得税税率。
经鄞县国家税务局鄞国税外[2001]156 号文件批准，2001 年被本公司吸收合并的宁波强盛电 子有限公司继续享受鄞县国家税务局鄞国税外[2001]55 号文件批准的税收优惠政策，即2000 年 度、2001 年度免征企业所得税，2002 年度、2003 年度、2004 年度减半征收企业所得税(实际所
7
得税税率为13.2%)。
2005 年被本公司吸收合并的宁波强盛电子有限公司的税收优惠期届满,故本公司自2005 年 起所得税税率为26.4%。
四、利润分配
（一）根据公司章程及股东大会决议，2003 年度按实现净利润提取10%的法定盈余公积金、 5%的法定公益金和9%的任意盈余公积金，2004 年度、2005 年度按实现净利润提取10%的法定盈 余公积金、5%的法定公益金，剩余利润不作分配。
（二）根据2006 年6 月8 日召开的公司2006 年第一次临时股东大会决议，对公司2005 年 度以前（不含2005 年度）的未分配利润进行分配，每10 股派现人民币3 元（含税），共计人民 币21,630,000 元。
五、会计报表有关项目注释
-
（一）资产负债表项目注释
-
1．货币资金 期末数 68,526,464.80
-
(1)明细情况
| 项 目 | 2006.6.30 122,055.06 37,308,385.47 31,096,024.27[注] 68,526,464.80 |
2005.12.31 |
|---|---|---|
| 现金 银行存款 其它货币资金[注] 合 计 |
68,139.84 28,767,401.34 27,355,887.39 |
|
| 56,191,428.57 |
- [注]：期末其他货币资金中包括：信用证保证金存款2,639,980.58 元，银行承兑汇票保证金 存款28,310,035.11 元，黄金交易保证金存款146,008.58 元。
（2）外币货币资金情况
| 2006.6.30 原币别及金额 汇价 折合人民币金额 USD 40,180.41 7.9956 321,266.49 HKD 1,154.20 1.0294 1,188.16 |
2005.12.31 | 2005.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原币别及金额 汇价 USD 40,180.41 7.9956 HKD 1,154.20 1.0294 |
原币别及金额 | 汇价 | 折合人民币金额 | |
| USD 81,016.04 HKD 1,154.20 |
8.0702 1.0403 |
653,815.66 1,200.71 |
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- （3）无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的货币资金。 （4）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2005 年末余额较2004 年末余额增长63.33%，2004 年末余额较2003 年末余额增长3.28 倍， 主要系销售增加，相应货款回笼增加，以及银行承兑汇票保证金增加所致。
2．短期投资 期末数 98,018.11
（1）明细情况
| 项 目 | 2006.6.30 账面余额 减值准备 账面价值 98,018.11 - 98,018.11 98,018.11 - 98,018.11 |
2005.12.31 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|
| 基金投资 合计 |
账面余额 98,018.11 98,018.11 |
减值准备 账面价值 - 98,018.11 |
|
| - 98,018.11 |
（2）基金投资情况
项目 期末数 期末市价 嘉实浦安保本 98,018.11 112,571.35
（3）计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
根据嘉实基金管理有限公司在中国证监会指定的披露网站公告的信息，2006 年6 月30 日嘉 实浦安保本基金每单位净值为1.136 元，高于本公司期末账面投资金额，故无需计提短期投资跌 价准备。
3．应收票据 期末数 28,444,735.06
（1）明细情况
| 票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 |
2006.6.30 | 2005.12.31 |
|---|---|---|
11,267,155.09 17,177,579.97 |
26,106,609.39 9,236,013.30 |
|
| 28,444,735.06 | 35,342,622.69 |
-
（2）期末已贴现的未到期商业承兑汇票金额为12,355,429.97 元。
-
（3）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
9
2004 年末余额较2003 年末余额增长30.55%，主要系公司更多的采用票据结算方式所致。
4．应收账款 期末数 164,677,138.55
（1）账龄分析
| 账 龄 | 2006.6.30 | 2006.6.30 | 2005.12.31 | 2005.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 |
金 额 | 比例% | 坏账准备 | 坏账计提比例 | |
| 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合 计 |
168,442,351.31 3,718,904.07 1,564,062.19 117,282.78 1,628,443.62 |
95.99 2.12 0.89 0.07 0.93 |
8,422,117.57 135,343,054.44 371,890.40 3,936,499.98 312,812.44 310,849.83 58,641.39 339,845.60 1,628,443.62 1,366,324.74 |
95.78 2.79 0.22 0.24 0.97 |
6,767,152.71 5% 393,650.00 10% 62,169.97 20% 169,922.80 50% 1,366,324.74 100% 8,759,220.22 |
||
175,471,043.97 |
100.00 | 10,793,905.42 141,296,574.59 |
100.00 |
（2）外币应收账款情况
| 2006.6.30 汇价 折合人民币金额 7.9956 1,078,849.83 |
2005.12.31 | 2005.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原币别及金额 USD 134,930.44 |
汇价 7.9956 |
原币别及金额 | 汇价 | 折合人民币金额 |
| USD 198,800.03 | 8.0702 | 1,604,356.00 |
（3）期末欠款金额前五名的账款合计：
金额 占期末应收账款余额比例
72,830,179.49 41.51%
（4）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。
-
（5）公司于2005 年核销应收账款639,625.80 元，均系有确凿证据表明无法收回并按
-
审批权限批准作为坏账的销货款。
（6）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2005 年末余额较2004 年末余额增长84.04%，2004 年末余额较2003 年末余额增长
32.48%,主要系销售持续增长所致。
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5．其它应收款 期末数 1,347,816.83
（1）账龄分析
| 账 龄 | 2006.6.30 | 2006.6.30 | 2006.6.30 | 2005.12.31 | 2005.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 1,065,075.30 80,829.00 148,186.50 289,400.00 7,331.00 1,590,821.80 |
比例% | 坏账准备 |
金 额 | 比例% | 坏账准备 |
坏账计提比例 | |
| 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合 计 |
66.95 53,253.77 5.08 8,082.90 9.32 29,637.30 18.19 144,700.00 0.46 7,331.00 |
119,077.34 153,686.50 200,000.00 96,731.00 - |
20.91 26.99 35.11 16.99 - |
5,953.87 15,368.65 40,000.00 48,365.50 - |
5% 10% 20% 50% 100% |
||
| 100.00 243,004.97 |
569,494.84 | 100.00 | 109,688.02 |
（2）期末欠款金额前五名的账款合计：
金额 占期末其他应收款余额比例 其它应收款 1,111,000.00 69.84% （3）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位（个人）账款。
（4）占本项目金额10%(含10%)以上的大额其他应收款
单位名称 金额 款项性质及内容
宁波欧德国际商务咨询服务有限公司300,000.00 出国旅费预付款
李 泓 259,000.00 个人借款 郑康良 228,000.00 个人出差借款 常熟市无线电厂 200,000.00 往来款
（5）变动幅度超过30%(含30%)以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额增长1.79 倍，主要系员工出差借款增加等原 因所致；2005 年末余额较2004 年末余额减少73.16%，2004 年末余额较2003 年末余额增
11
长17.77 倍，主要系2004 年度新增与华越微电子有限公司往来款并于2005 年收回所致。
6．预付账款 期末数 11,062,842.67
（1）账龄分析
| 账 龄 | 2006.6.30 | 2006.6.30 | 2005.12.31 金额 比 例 % 8,599,142.18 99.52 40,507.37 0.47 800.00 0.01 500.00 - 8,640,949.55 100.00 |
|---|---|---|---|
| 金额 | 比 例 % | 金额 | |
| 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 |
11,034,383.45 99.74 1,860.82 0.02 26,098.40 0.24 500.00 - |
||
| 11,062,842.67 100.00 |
（2）外币预付账款情况
| 2006.6.30 汇价 折合人民币金额 0.069467 40,221.39 7.9956 681,225.12 |
2005.12.31 | 2005.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原币别及金额 JPY579,000.00 USD85,200.00 |
原币别及金额 | 汇价 0.06872 - |
折合人民币金额 | |
| JPY579,000.00 | 39,786.56 - |
|||
| - |
-
（3）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东账款。
-
（4）账龄1 年以上的预付账款系购货结算尾差，公司正在组织清理之中。
-
（5）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2005 年末余额较2004 年末余额增长1.17 倍，主要系2005 年末预付了较多的材料采 购款所致；2004 年末余额较2003 年末余额减少72.24%，主要系2003 年末预付了较多的 材料采购款所致。
7．存货 期末数 70,388,255.20
（1）明细情况
| 2006.6.30 | 2006.6.30 | 2005.12.31 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 | 跌价准备 | 金 额 | 跌价准备 |
| 31,008,089.33 7,770,876.13 31,609,289.74 |
- - - |
30,265,734.53 5,287,695.16 28,776,425.70 |
- - - |
12
合 计 70,388,255.20 - 64,329,855.39 -
（2）存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值系根据单个存货期末市价并考虑相关费用进行预计，期末市价的确定 原则为：库存商品和用于出售的原材料按期末销售价格确定；为生产而持有的原材料以其 生产的产成品的可变现净值确定；在产品（自制半成品）以库存商品期末销售价格为基础 按完工进度确定。
期末不存在单项存货项目的成本高于可变现净值的情况，故无需计提存货跌价准备。
8．待摊费用 期末数 6,976,940.33 明细情况
| 类 别 保险费 模具配件费 其它 合 计 |
2005.12.31 95,228.61 5,890,945.60 22,383.28 6,008,557.49 |
本期发生额 | 本期摊销额 2006.6.30 期末结余原因 |
|---|---|---|---|
| 477,836.33 231,007.98 342,056.96 受益期未完 5,899,072.41 5,169,069.86 6,620,948.15 受益期未完 50,000.00 58,448.06 13,935.22 受益期未完 6,426,908.74 5,458,525.90 6,976,940.33 |
9．长期股权投资 期末数 9,855,832.67
（1）明细情况
| 项 目 | 2006.6.30 | 2006.6.30 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|
| 对联营企业投资 其他股权投资 合计 |
账面余额 减值准备 6,371,832.67 - 3,484,000.00 - |
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 6,371,832.67 6,187,320.27 - 6,187,320.27 3,484,000.00 3,484,000.00 - 3,484,000.00 |
|
| 9,855,832.67 - |
9,855,832.67 9,671,320.27 - 9,671,320.27 |
（2）成本法核算的长期股票投资
1）明细情况
占被投资单位 被投资单位名称 股票类别 股票数量 投资金额 期末市价 注册资本比例
13
长电科技
==> picture [324 x 24] intentionally omitted <==
-
[注1]：截止2006 年6 月30 日，公司持有长电科技股票625.85 万股，根据长电科技2005 年12 月23 日发布的股权分置改革方案实施公告，该等股票可在改革方案实施之日的12 个月 后上市流通。
-
[注2]：期末市价系长电科技2006 年6 月30 日流通股股票收盘价。
-
（3）权益法核算的长期股权投资
-
1) 明细情况
| 1) 明细情况 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 初始投资额 3,000,000.00 |
追加投资额 | 被投资单位权 益增减额 |
分得的现金红 利额 |
累计增减额 |
| 康迪普瑞 | - | 3,371,832.67 - |
3,371,832.67 |
-
2) 被投资单位无投资变现和投资收益汇回的重大限制。
-
(4)期末不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提长期投资减值准备。
-
10．固定资产原价 期末数192,528,492.80
-
（1）明细情况
| 类 别 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子设备 其他设备 辅助生产设备 测试设备 合计 |
2005.12.31 46,848,159.05 2,480,035.00 97,856,015.47 4,327,076.95 9,376,050.09 19,613,449.33 4,809,010.27 185,309,796.16 |
本期增加 3,500,000.00 466,318.00 2,345,555.98 92,260.00 60,490.00 3,328,600.00 96,713.70 9,889,937.68 |
本期减少 | 2006.6.30 48,884,578.81 1,973,714.00 99,966,549.65 4,419,336.95 9,436,540.09 22,942,049.33 4,905,723.97 192,528,492.80 |
|---|---|---|---|---|
| 1,463,580.24 972,639.00 235,021.80 - - - - |
||||
| 2,671,241.04 |
- （2）本期增加数中包括在建工程完工转入增加3,580,213.70 元，本期减少数中包括房
14
屋拆迁减少1,463,580.24 元,其他均为固定资产出售减少。
（3）固定资产抵押情况详见会计报表附注十、（二）之说明。
11．累计折旧 期末数 66,172,182.33
（1）明细情况
| 类 别 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子设备 其他设备 辅助生产设备 测试设备 合计 |
2005.12.31 8,492,299.21 1,400,270.83 34,798,381.88 2,358,858.32 4,654,022.51 4,867,449.35 2,396,863.83 58,968,145.93 |
本期增加 1,076,218.02 145,599.57 4,514,735.04 251,826.29 735,054.23 1,850,713.82 314,923.68 8,889,070.65 |
本期减少 | 2006.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 784,878.16 688,636.47 211,519.62 - - - - |
8,783,639.07 857,233.93 39,101,597.30 2,610,684.61 5,389,076.74 6,718,163.17 2,711,787.51 |
|||
| 1,685,034.25 | 66,172,182.33 |
（2）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2005 年末余额较2004 年末余额增长39.96%,主要系2004 年下半年新增固定资产较 多所致；2004 年末累计折旧较2003 年末累计折旧增长50.64%，主要系2003 年11 月新增 固定资产约6,074 万元所致。
12．固定资产减值准备 期末数 879,584.86 （1）明细情况
| 类 别 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 |
2005.12.31 | 本期增加 | 本期减少 2006.6.30 |
|---|---|---|---|
| 664,200.12 - 19,456.80 - 36,898.76 - 159,029.18 - |
- 664,200.12 - 19,456.80 - 36,898.76 - 159,029.18 |
||
| 879,584.86 - |
- 879,584.86 |
- （2）2002 年对机器设备、运输工具、电子设备和其他设备按单项资产可收回金额低于
15
固定资产账面价值的差额分别计提了固定资产减值准备676,179.80 元、19,456.80 元、 36,898.76 元和159,029.18 元；2002 年底由于原计提减值准备的机器设备报废，相应转销 减值准备11,979.68 元。
13．在建工程 期末数 13,851,333.47
（1）明细情况
| 工程名称 电镀生产线 4 号车间 职工宿舍工程 电镀城装修工程 废水处理工程 待安装设备-高速冲床 待安装设备-其他 |
预算 金额 685 万 750 万 - - 120 万 - - |
2005.12.31 | 本期增加 |
本期转入 固定资产 |
其它减少 | 2006.6.30 资金 来源 完工 进度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 358,281.83 295,038.54 - - 653,320.37 自筹 10% 7,552,971.50 2,575,655.32 - 3,373,101.50 6,755,525.32 自筹 90% 97,928.50 3,402,071.50 3,500,000.00 - - 自筹 154,547.95 - - 154,547.95 - 自筹 173,388.99 47,369.52 - - 220,758.51 自筹 18% - 5,982,648.00 - - 5,982,648.00 借款 37,319.46 281,975.51 80,213.70 - 239,081.27 自筹 |
||||||
| 合 计 | 8,374,438.23 | 12,584,758.39 | 3,580,213.70 | 3,527,649.45 | 13,851,333.47 |
-
（2）无借款费用资本化情况。
-
（3）期末不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提在建工程减值准备。
-
（4）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额增长65.40%,主要系待安装大型设备增加所致； 2005 年末余额较2004 年末余额增长48.03 倍,主要系公司扩大生产,新建厂房所致；2004 年末余额较2003 年末余额减少91.10%，主要系2004 年机器设备安装完工转入固定资产 所致。
14．无形资产 期末数 1,050,034.13
（1）明细情况
| 种类 土地使用权1 土地使用权2 |
取得方式 | 原始金额 |
2005.12.31 640,958.10 267,594.20 |
本期增加 - - |
本期摊销额 | 2006.6.30 | 累计摊销额 | 剩余摊销 年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投入 受让 |
893,653.00 299,298.50 |
6,794.64 3,521.16 |
634,163.46 264,073.04 |
259,489.54 35,225.46 |
560 月 450 月 |
16
| 土地使用权3 受让 软件 购入 合 计 |
96,629.79 173,100.00 |
80,707.16 89,135.11 1,078,394.57 |
- - - |
1,034.70 17,009.94 |
79,672.46 72,125.17 |
16,957.33 462 月 100,974.83 6-54 月 412,647.16 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,462,681.29 | 28,360.44 | 1,050,034.13 |
-
（2）期末不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。
-
（3）土地使用权抵押情况详见会计报表附注十、（二）之说明。
15．短期借款 期末数 141,245,429.97
（1）明细情况
| 借款类别 保证借款 质押借款 抵押借款 信用借款 合 计 |
2006.6.30 | 2005.12.31 |
|---|---|---|
| 103,500,000.00 12,355,429.97 14,390,000.00 11,000,000.00 |
72,500,000.00 6,284,120.00 34,390,000.00 4,000,000.00 |
|
| 141,245,429.97 | 117,174,120.00 |
（2）无逾期借款。
- （3）质押借款系本公司以商业承兑汇票质押方式取得。
16．应付票据 期末数 99,887,587.75
（1）明细情况
| 项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 |
2006.6.30 92,887,587.75 7,000,000.00 99,887,587.75 |
2005.12.31 |
|---|---|---|
| 74,226,000.00 17,000,000.00 |
||
| 91,226,000.00 |
-
（2）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。
-
（3）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
17
2005 年末余额较2004 年末余额增长90.77%，2004 年末余额较2003 年末余额增长 50.42%，主要系公司生产规模扩大,材料采购量相应增加，较多采用票据结算方式所致。
17．应付账款 期末数 21,665,769.05
（1）外币应付账款如下：
| 2006.6.30 | 2005.12.31 | 2005.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原币别及金额 汇价 |
折合人民币金额 | 原币别及金额 | 汇价 | 折合人民币金额 |
| USD 7,832.15 7.9956 JPY 10,232,600.00 0.069467 CHF 75.00 7.021 |
62,622.74 USD 58,717.38 710,828.02 JPY 2,456,600.00 526.58 - |
8.0702 0.06872 - |
473,861.00 168,807.73 - |
（2）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。
（3）无账龄超过3 年的大额应付账款。
18．预收账款 期末数 3,987,980.35
（1）外币预收账款如下：
| 2006.6.30 汇价 折合人民币金额 7.9956 999,584.17 |
2005.12.31 | 2005.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原币别及金额 | 汇价 7.9956 |
原币别及金额 USD 128,597.61 |
汇价 8.0702 |
折合人民币金额 |
| USD 125,016.78 | 1,037,808.43 |
（2）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。
（3）账龄1 年以上的预收账款共计365,955.36 元，主要系尚未发货及销售结算的款 项。
（4）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额增长30.53%，2005 年末余额较2004 年末余 额增长3.74 倍，主要系销售规模扩大，相应预收销货款增加所致；2004 年末余额较2003 年末余额减少67.81%，主要系2004 年加快了供货及销售结算所致。
18
-
19．应付工资 期末数 652,150.00
-
（1）期末余额系应计待发的2006 年1－6 月年薪补差工资。期末无拖欠性质的工资。 （2）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额减少44.91%,系2006 年6 月30 日余额为半年 度年薪补差工资。
20．应付股利 期末数 6,489,000.00
(1)明细情况
| 项目 宁波普利赛思电子有限公司 宁波经济技术开发区康盛贸 易有限公司 宁波电子信息集团有限公司 江苏新潮科技集团有限公司 英属维尔京群岛杰强投资国 际有限公司 （台湾）刘俊良 合 计 |
2005.12.31 - - - - - - - |
本期分配 6,099,660.00 3,633,840.00 4,326,000.00 1,081,500.00 4,010,202.00 2,478,798.00 21,630,000.00 |
本期支付 6,099,660.00 3,633,840.00 4,326,000.00 1,081,500.00 - - 15,141,000.00 |
2006.6.30 |
|---|---|---|---|---|
- - - - 4,010,202.00 2,478,798.00 |
||||
| 6,489,000.00 |
-
(2)本期分配情况详见本附注四、（二）之说明。
-
(3)期末应付外方股利原因说明：尚待办理外方分利付汇审批手续。
21．应交税金 期末数 6,653,371.26
（1）明细情况
税 种 2006.6.30 2005.12.31 法定税率 增值税 2,367,163.51 92,544.67 17％ 代扣代缴个人所得税 49,173.62 27,143.32 按税法规定 企业所得税 4,416,976.99 -2,457,289.99 详见附注三（四） 印花税 16,819.41 - 按税法规定
19
房产税 -196,762.27 [注] - 1.2% 合 计 6,653,371.26 -2,337,602.00
[注]：系预缴的2006 年7-12 月房产税。
（2）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额大幅度增加， 主要系本期销售大幅增长相应 增加期末应交增值税，及2006 年度国产设备抵免所得税额尚未取得税务批复导致期末应 交所得税大幅增加所致；2005 年末余额较2004 年末余额大幅度减少， 主要系2005 年末 应交增值税减少及2005 年度国产设备抵免所得税增加所致；2004 年末余额较2003 年末 余额增长，主要系2004 年销售增长，相应增加应交增值税所致。
22．其他应交款 期末数 131,679.97
（1）明细情况
| 项 目 教育费附加 水利建设基金 合 计 |
2006.6.30 67,226.57 64,453.40 131,679,97 |
2005.12.31 - 57,023.56 57,023.56 |
计缴标准 |
|---|---|---|---|
| 详见附注三、（三）之说明 按营业收入的1‰ |
（2）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额增长1.31 倍，主要系2005 年8 月起停征的 教育费附加，2006 年5 月又重新恢复征收所致；2004 年末余额较2003 年末余额增长4.36 倍，主要系2004 年销售增长，相应增加应交税费所致。
23．其他应付款 期末数 1,940,160.96
-
（1）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款。
-
（2）占本项目金额10%(含10%)以上的大额其他应付款
项目 金额 款项性质及内容
职工养老金 592,369.28 应付职工养老金
20
职工教育经费 531,948.77 教育经费结余 再就业服务中心 291,564.00 代收的职工安置费 工会经费 136,714.64 应付工会经费
-
（3）无账龄3 年以上的大额其他应付款。
-
（4）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额增长42.09%，主要系代扣职工的社会保险费 增加所致；2004 年末余额较2003 年末余额减少59.72%，主要系归还部分往来款所致。
- 24．预提费用 期末数 456,595.95
（1）明细情况
| 类 别 利 息 房租费 合 计 |
2006.6.30 320,595.95 136,000.00 456,595.95 |
2005.12.31 264,179.95 - 264,179.95 |
期末结存原因 |
|---|---|---|---|
| 期末应计未付利息 期末应计未付房租 |
- （2）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额增长72.84%，主要系应计未付房租费增加所 致；2004 年末余额较2003 年末余额增长32.02%，主要系应计未付借款利息增加所致。
25．一年内到期长期负债 期末数12,000,000.00
- （1）明细情况
| 借款条件 信用借款 抵押借款 合 计 |
2006.6.30 | 2005.12.31 |
|---|---|---|
| 7,000,000.00 7,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 |
- （2）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2004 年末余额较2003 年末余额增长50%，主要系部分一年内到期长期借款转入所致。
-
26．长期借款 期末数47,900,000.00
-
（1）明细情况
21
| 借款条件 信用借款 抵押借款 合 计 |
2006.6.30 25,000,000.00 22,900,000.00 47,900,000.00 |
2005.12.31 |
|---|---|---|
| 25,000,000.00 10,900,000.00 |
||
| 35,900,000.00 |
（2）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年6 月30 日余额较2005 年末余额增长33.43%，2005 年末余额较2004 年末余 额增长56.77%，2004 年末余额较2003 年末余额增长63.57%，主要系公司近三年为扩大生 产规模，购置固定资产相应增加长期借款所致。
27．专项应付款 期末数 1,350,000.00
| 项目 科技经费 电子信息产业发展基金 合 计 |
2006.6.30 350,000.00 1,000,000.00 1,350,000.00 |
2005.12.31 |
|---|---|---|
| 350,000.00 1,000,000.00 |
||
| 1,350,000.00 |
（1）根据宁波市鄞州区科学技术局和宁波市鄞州区财政局联合下发的鄞科 [2004]63 号、 鄞财企拨[2004]52 号文《关于下达鄞州区2004 年度第三批科技经费（区本级）的通知》，公司 于2004 年12 月收到宁波市鄞州区下应街道财政所投入的科技经费350,000.00 元。相关科技项 目尚在开发中。
（2）根据信息产业部信部运[2004]479 号文《关于下达2004 年度电子信息产业发展基金第 三批项目计划的通知》，公司于2005 年4 月收到信息产业部拨付的电子信息产业发展基金 1,000,000.00 元，专项用于“接触式IC 卡模块封装用载带”研发项目。目前，该研发项目尚在 实施中。
28．股本 期末数 72,100,00.00
（1）明细情况
项 目 2006.6.30 2005.12.31 2004.12.31 2003.12.31
非流通股份
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境内法人持有股份 50,470,000.00 50,470,000.00 50,470,000.00 50,470,000.00 境外法人持有股份 13,367,340.00 13,367,340.00 13,367,340.00 13,367,340.00 （台湾）自然人持有股份 8,262,660.00 8,262,660.00 8,262,660.00 8,262,660.00 股份总数（股） 72,100,000.00 72,100,000.00 72,100,000.00 72,100,000.00
（2）股本变动情况说明
公司前身为中外合资企业宁波康强电子有限公司，系由原宁波沪东无线电厂和香港捷邦科 技有限公司共同出资组建，于1992 年6 月29 日登记注册，注册资本140 万美元。其中：宁波沪 东无线电厂出资98 万美元（其中：以土地使用权出资4.6 万美元，以现汇出资93.4 万美元）， 占注册资本的70%，香港捷邦科技有限公司出资42 万美元（以进口设备投入），占注册资本的30%。 上述实收资本已经宁波会计师事务所宁会字（1993）488 号《验资报告》验证确认。
1993 年7 月18 日，经鄞县对外经济贸易委员会鄞外资[1993]153 号文批准，宁波康强电子 有限公司增加注册资本7 万美元，由宁波沪东无线电厂出资4.9 万美元，以设备投入，由香港捷 邦科技有限公司出资2.1 万美元，以设备投入。1994 年12 月2 日，经鄞县对外经济贸易委员会 鄞外资[1994]155 号文批准，香港捷邦科技有限公司将所持宁波康强电子有限公司30%股权中的 15%转让给强茂（香港）股份有限公司，其余15%转让给香港辉懋集团有限公司，公司注册资本 由147 万美元调整为172.73 万美元，新增注册资本25.73 万美元，其中：宁波沪东无线电厂增 加出资18.011 万美元（以人民币投入），强茂（香港）股份有限公司增加出资3.8595 万美元（以 设备投入），香港辉懋集团有限公司增加出资3.8595 万美元（以设备投入）。增资后的注册资本 已经宁波会计师事务所宁会字（1995）720 号《验资报告书》验证确认。
1996 年3 月12 日，经浙江省鄞县对外经济贸易委员会鄞外资[1996]14 号文批准，宁波康 强电子有限公司注册资本由172.73 万美元增至533.33 万美元,增加的注册资本由各投资方按原 出资比例缴付。由于各投资方未按期缴付增加的注册资本，经浙江省鄞县对外经济贸易委员会鄞 外资[1998]18 号文批准，宁波康强电子有限公司又将注册资本由533.33 万美元调整为172.73 万美元。
1999 年2 月3 日，经鄞县对外经济贸易委员会鄞外资（1999）18 号文批准，原宁波沪东无
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线电厂变更为宁波沪东无线电有限公司，强茂（香港）股份有限公司将持有的宁波康强电子有限 公司15%股权全部转让给（台湾）方敏宗先生，注册资本由172.73 万美元调整为277.93 万美元， 其中：宁波沪东无线电有限公司出资194.55 万美元，占注册资本的70%；台湾方敏宗先生出资 41.69 万美元，占注册资本的15%；香港辉懋集团有限公司出资41.69 万美元，占注册资本的15%， 新增注册资本均以人民币分利再投资。上述实收资本已经鄞县会计师事务所鄞会外验（1999）156 号《验资报告》验证确认。
2000 年5 月29 日，经鄞县对外经济贸易委员会鄞外资（2000）100 号文批准，香港辉懋集 团有限公司将所持宁波康强电子有限公司15%股权转让给（台湾）刘俊良先生。
2001 年6 月13 日，经鄞县对外经济贸易委员会以鄞外资（2001）138 号文批准，（台湾） 方敏宗先生将所持宁波康强电子有限公司3%的股权转让给（台湾）刘俊良先生。2001 年9 月11 日，经鄞县对外经济贸易委员会鄞外资（2001）222 号文批准，宁波康强电子有限公司吸收合并 宁波强盛电子有限公司，吸收合并后的宁波康强电子有限公司注册资本377.93 万美元，股东和 出资比例如下：宁波沪东无线电有限公司出资182.16 万美元，占注册资本的48.2%；康盛贸易 出资82.39 万美元，占注册资本的21.8%；杰强投资出资41.2 万美元，占注册资本的10.9%；（台 湾）刘俊良先生出资43.31 万美元，占注册资本的11.46%；（台湾）方敏宗先生出资28.87 万美 元，占注册资本的7.64%。上述实收资本已经天健信德会计师事务所信德甬验资报字（2001）第 44 号《验资报告》验证确认。
2001 年10 月10 日，经鄞县对外经济贸易委员会鄞外资（2001）242 号文批复，宁波康强 电子有限公司股东原宁波沪东无线电有限公司更名为宁波普利赛思电子有限公司。
2001 年12 月，经鄞县对外经济贸易委员会鄞外资（2001）309 号文批准，股东普利赛思将 其所持宁波康强电子有限公司48.2%股权中的20%转让给信息集团，3.56%转让给宁波日月实业投 资有限公司；股东(台湾)方敏宗先生将其所持7.64%股权全部转让给杰强投资。
2002 年3 月26 日，经鄞县对外经济贸易委员会鄞外资（2002）69 号文批准，股东宁波日 月实业投资有限公司将其所持宁波康强电子有限公司3.56%股权全部转让给普利赛思，股东康盛 贸易将其所持21.8%股权中的5%股权转让给新潮科技。
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根据宁波康强电子有限公司2002 年4 月26 日第五次董事会决议和各股东于2002 年5 月 10 日签定的《宁波康强电子股份有限公司（筹）发起协议》，宁波康强电子有限公司以2002 年3 月31 日为基准日，整体变更设立股份有限公司，股本总额7210 万股，每股面值1 元。由各股东 以其截至2002 年3 月31 日宁波康强电子有限公司净资产7210 万元，按原出资比例等额折为宁 波康强电子股份有限公司股份。上述变更经中华人民共和国对外经济贸易合作部外经贸资二函 [2002]1000 号文《关于同意宁波康强电子有限公司转制为宁波康强电子股份有限公司的批复》 批准，取得外经贸部外经贸资审[2002]0192 号批准证书。并于2002 年10 月已办妥工商变更登 记手续。公司股本已经浙江东方会计师事务所有限公司验证并出具浙东会验[2002]第119 号《验 资报告》。
29．资本公积 期末数 5,755,862.24
（1）明细情况
| 项 目 | 2006.6.30 17,410.05 5,718,028.00 20,424.19 5,755,862.24 |
2005.12.31 17,410.05 5,718,028.00 20,424.19 5,755,862.24 |
2004.12.31 17,410.05 5,453,028.00 20,424.19 5,490,862.24 |
2003.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 拨款转入 股权投资准备 合 计 |
17,410.05 5,251,428.00 20,424.19 |
|||
| 5,289,262.24 |
（2）报告期内资本公积增减原因及依据说明
1）2003 年增加4,931,852.19 元系：
①公司整体变更为股份有限公司前（2002 年3 月31 日），共收到鄞县财政局和鄞县下应镇 财政所拨款和补助款4,911,428.00 元，鉴于当时鄞县财政局等相关部门未对该些款项权属予以 明确，公司作暂挂“其他应付款”处理。2003 年，根据宁波市鄞州区财政局和宁波市鄞州区下 应街道财政所的批复，公司将原鄞县财政局拨入的1,901,428.00 元技改项目补助及鄞县下应镇 财政所拨入的3,010,000.00 元财政补助款列入“资本公积”。
②公司联营投资单位康迪普瑞收到股东溢价款51,060.48 元，公司按投资比例40%计算享有 的20,424.19 元，列入“资本公积-股权投资准备”。
2）2004 年增加201,600.00 元系:
根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局和宁波市鄞州区供电局联合下发鄞经
25
[2004]32 号文《关于下达二00 三年度自购发电机组补贴资金的通知》，公司于2004 年3 月收 到宁波市鄞州区下应街道财政所补贴款201,600.00 元，并根据该文件要求作“资本公 积”处理。
3）2005 年增加265,000.00 元系:
① 2005 年3 月公司收到宁波市鄞州区下应街道财政所拨入的2004 年第二批发电 机补贴款100,000.00 元；根据文件要求作“资本公积”处理。
② 2005 年，公司分两次收到“微电子封装用键合金丝”研发项目科技三项经费 拨款共500,000.00 元，当年通过省科技厅验收，公司对其中形成资产部分的拨款 165,000.00 元，转入“资本公积”。
30．盈余公积 期末数 15,252,055.04
（1）明细情况
| 项 目 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合 计 |
2006.6.30 12,510,499.30 - 2,741,555.74 15,252,055.04 |
2005.12.31 | 2004.12.31 5,091,003.47 2,545,501.73 2,741,555.74 10,378,060.94 |
2003.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 8,340,332.87 4,170,166.43 2,741,555.74 |
3,046,173.05 1,523,086.52 2,741,555.74 |
|||
| 15,252,055.04 | 7,310,815.31 |
（2）报告期内盈余公积增减原因及依据说明
报告期内的盈余公积增加系根据董事会及股东大会通过的相关期间利润分配方案，按 净利润的一定比例提取数,详见本会计报表附注五、(一)、31 之说明。
(3) 根据财政部财企[2006]67 号文件规定，公司对2005 年12 月31 日结余的法定公 益金4,170,166.43 元，转入法定盈余公积金。
31．未分配利润 期末数 64,288,494.89
（1）明细情况
项 目 2006.6.30 2005.12.31 2004.12.31 2003.12.31 期初未分配利润 68,151,273.61 40,531,973.72 23,150,915.13 9,717,937.81 加：本期净利润 17,767,221.28 32,493,293.99 20,448,304.22 17,674,970.17
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减：提取法定盈余公积 - 3,249,329.40 2,044,830.42 1,767,497.02 提取法定公益金 - 1,624,664.70 1,022,415.21 883,748.51 减：应付普通股股利 21,630,000.00 - - - 提取任意盈余公积金 - - - 1,590,747.32 期末未分配利润 64,288,494.89 68,151,273.61 40,531,973.72 23,150,915.13
（2）报告期内利润分配比例及未分配利润增减变动情况说明
1）根据公司章程及 2004 年 2 月 8 日召开的公司 2004 年度第一次临时股东大会决议，对公 司2003 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积1,767,497.02 元，5%的法定公益金883,748.51 元，9%的任意盈余公积金1,590,747.32 元，剩余利润不作分配。
2）根据公司章程及 2005 年 3 月 2 日召开的公司 2004 年度股东大会决议，对公司2004 年度 实现净利润提取10%的法定盈余公积金2,044,830.42 元和5%的公益金1,022,415.21 元,剩余利 润不作分配。
3）根据公司章程及 2006 年 4 月 21 日召开的公司 2005 年度股东大会决议，对公司2005 年 度实现净利润提取10%的法定盈余公积金3,249,329.40 元、5%的公益金1,624,664.70 元，剩余 利润不作分配。
4）根据 2006 年 6 月 8 日召开的公司 2006 年度第一次临时股东大会决议，对公司 2005 年度 以前（不含 2005 年度）的未分配利润进行分配，每 10 股派现人民币 3 元（含税），共计人民币 21,630,000 元。
5）2006 年 7 月 20 日，公司二届五次董事会会议审议通过《关于宁波康强电子股份有限公司 首次公开发行股票并上市的议案》，对公司发行前的滚存利润作出如下决议：公司本次新股发行 完成后，历年滚存利润由发行完成后的新老股东共享。若在 2007 年 12 月 31 日前，公司未完成 首次公开发行股票，则滚存利润分配原则另行决议。该议案尚需提交公司 2006 年 8 月 12 日召开 的 2006 年度第二次临时股东会议审议。
（二）利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本
（1）业务分部
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| 主营业务收入 | 2006 年1-6 月 173,311,293.74 126,766,040.07 300,077,333.81 2006 年1-6 月 143,690,580.61 113,066,597.78 256,757,178.39 |
2005 年度 258,105,243.68 142,259,815.80 400,365,059.48 2005 年度 208,631,574.81 124,574,695.76 333,206,270.57 |
2004 年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 引线框架产品 键合金丝产品 合计 主营业务成本 |
227,701,594.89 174,250,700.72 63,714,955.82 7,491,493.20 291,416,550.71 181,742,193.92 |
|||
| 2004 年度 | 2003 年度 | |||
| 引线框架产品 键合金丝产品 合计 |
186,246,512.00 135,727,435.09 57,129,101.92 7,086,169.25 243,375,613.92 142,813,604.34 |
（2）地区分部
| 主营业务收入 | 2006 年1-6 月 298,097,775.88 1,979,557.93 300,077,333.81 2006 年1-6 月 255,075,492.64 1,681,685.75 256,757,178.39 |
2005 年度 385,619,925.61 14,745,133.87 400,365,059.48 2005 年度 320,379,194.01 12,827,076.56 333,206,270.57 |
2004 年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 国内销售 国外销售 合计 主营业务成本 |
276,942,208.66 171,808,096.24 14,474,342.05 9,934,097.68 |
|||
| 291,416,550.71 181,742,193.92 |
||||
| 2004 年度 | 2003 年度 | |||
| 国内销售 国外销售 合计 |
232,143,451.26 134,594,681.72 11,232,162.66 8,218,922.62 |
|||
| 243,375,613.92 142,813,604.34 |
（3）前五名客户销售收入金额及其占全部主营业务收入的比例
| 项目 | 2006 年1-6 月 158,549,955.94 52.84% |
2005 年度 207,593,377.46 51.85% |
2004 年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 收入金额 占当期总收入的比例 |
170,388,098.02 58.47% |
108,935,826.94 59.94% |
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（4）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年1-6 月发生额较2005 年1-6 月发生额增长87.80%，2005 年度发生额较2004 年度发生额增长37.39%，2004 年度发生额较2003 年度发生额增长60.35%，主要系公司 原有引线框架产品销售业务稳步增长，以及新研发的键合金丝产品销售快速增长所致。
2．主营业务税金及附加
（1）明细情况
| 项 目 | 2006 年1-6 月 67,226.57 67,226.57 |
2005 年度 208,003.81 208,003.81 |
2004 年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 教育费附加 合 计 |
342,725.06 153,743.73 |
|||
| 342,725.06 153,743.73 |
（2）计缴标准详见本会计报表附注三、（三）之说明。
（3）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2006 年1-6 月发生额较2005 年1-6 月发生额减少1.38 倍，主要系2006 年5 月才恢 复征收教育费附加所致；2005 年度发生额较2004 年度减少39.31％，主要系2005 年8 月 起教育费附加停征所致；2004 年度发生额较2003 年度增长1.23 倍，主要系公司销售增 长引起应缴流转税额增长，相应增加教育费附加所致。
3.其他业务利润
| 类别 其他业务收入 减：其他业务支出 其他业务利润 |
2006 年1-6 月 - - - |
2005 年度 11,136.68 14,567.91 -3,431.23 |
2004 年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 169,535.83 145,458.70 55,239.26 41,800.22 114,296.57 103,658.48 |
注：上述其他业务收入、其他业务支出均为材料、模具销售收入及销售成本。
4．财务费用
（1）明细情况
项 目 2006 年1-6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度
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| 利息支出 减：利息收入 加：汇兑损益 金融机构手续费 贴现利息 减:技改贴息 合 计 |
5,273,358.66 313,486.58 -36,808.85 94,064.02 2,203,549.72 500,000.00 6,720,676.97 |
8,633,449.93 251,596.86 123,962.45 112,300.41 3,286,414.85 1,764,000.00 10,140,530.78 |
7,950,193.49 5,365,435.46 168,379.27 122,744.51 -129,106.82 578,279.74 160,232.70 209,795.79 2,692,469.24 1,501,841.75 2,512,000.00 1,804,000.00 |
7,950,193.49 5,365,435.46 168,379.27 122,744.51 -129,106.82 578,279.74 160,232.70 209,795.79 2,692,469.24 1,501,841.75 2,512,000.00 1,804,000.00 |
|---|---|---|---|---|
| 7,993,409.34 | 5,728,608.23 |
-
（2）技改贴息详见本附注十、（一）之说明。
-
（3）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2004 年度发生额较2003 年度发生额增长39.53%，主要系银行借款增加，导致借款 利息费用增加所致。
5．投资收益
（1）明细情况
项 目 2006 年1-6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度 成本法核算下被投资单位 323,520.55 375,157.10 234,473.20 - 分配来的利润 权益法核算下调整被投资单位 184,512.40 1,429,844.80 863,460.62 873,590.66 损益净增减的金额 出售短期投资 - -1,712.79 - - 合 计 508,032.95 1,803,289.11 1,097,933.82 873,590.66
-
（2）无投资收益汇回的重大限制。
-
（3）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
2005 年度发生额较2004 年度发生额增长64.24%,主要系被投资单位康迪普瑞实现利润 增加所致。
6．补贴收入
（1）明细情况
| 项 目 出口贴息 加工贸易补贴 |
2006 年1-6 月 - - |
2005 年度 | 2004 年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| - 23,209.92 5,365.21 20,130.00 - - |
30
| - 197,000.00 197,000.00 |
660,000.00 - - - |
- - |
|---|---|---|
| 680,130.00 23,209.92 5,365.21 |
-
（2）补贴收入来源、依据和相关批准文件详见本附注十、（一）之说明。
-
7．营业外收入
（1）明细情况
| 项 目 奖励收入[注1] 赔款收入[注2] 处理固定资产收益[注3] 合 计 |
2006 年1-6 月 105,000.00 - 443,077.74 548,077.74 |
2005 年度 56,800.00 42,449.20 - 99,249.20 |
2004 年度 228,600.00 800.00 - 229,400.00 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 200,000.00 200,000.00 - |
||||
| 400,000.00 |
-
[注1]：奖励收入主要为收到的上市公司辅导期企业奖励、高新技术企业奖励、技术改造 奖励等，详见本附注十、（一）之说明。
-
[注2]：赔款收入主要为设备供应商延期交货所支付的违约金。
-
[注3]：公司于2006 年3 月收到宁波市鄞州区下应街道新村建设办公室拨付的拆迁补偿 款1,105,282.00 元，扣除被拆迁房屋建筑物净值678,702.08 元后的余额 426,579.92 元，计入“营业外收入”。
-
（2）变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明
-
2006 年1－6 月发生额较2005 年度大幅度增加，主要系房屋拆迁净收入和及相关
-
奖励款增加所致；2005 年度发生额较2004 年度发生额减少56.74%，主要系本公司2004 年度收到高新技术企业奖励经费，而2005 年度无此收入所致；2004 年度发生额较2003 年度发生额减少42.65%，主要系2003 年度赔款收入增加所致。
-
8．营业外支出
| 明细情况 项 目 |
2006 年1-6 月 101,688.00 356,261.36 |
2005 年度 185,000.00 501,778.16 |
2004 年度 126,000.00 235,936.58 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 赞助支出 水利建设基金 |
199,800.00 149,575.42 |
31
处理固定资产损失 84,002.53 - 13,088.30 - 债务重组损失 [注] － － 87,440.65 － 其他 20,000.00 - － 15,168.00 合 计 561,951.89 686,778.16 462,465.53 364,543.42
- [注]系根据2004 年6 月签订的协议,本公司减免应收国营星光电工总厂货款87,440.65 元。
9．所得税
（1）明细情况
项 目[2006 年1-6 月] 2005 年度 2004 年度 2003 年度 应纳税所得额 27,089,705.23 38,606,489.02 24,004,798.32 21,977,100.82 所得税税率 [注] 26.4％ 26.4％ - - 应纳所得税额 7,151,682.18 10,192,113.10 2,949,742.82 3,628,561.15 减：国产设备投资抵免所得税额 - 6,391,472.33 574,747.82 1,091,278.97 以前年度所得税汇算清缴调整额 - - -162,287.18 -125,901.96 所得税 7,151,682.18 3,800,640.77 2,212,707.82 2,411,380.22
[注]:2004 年度、2003 年度所得税税率详见本附注三、（四）之说明。
- （2）国产设备投资抵免所得税依据说明：
根据财政部、国家税务总局财税字（1999）290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税 暂行办法》，经宁波市鄞县国家税务局鄞国税外（2002）78 号文核定，公司抵免 2003 年度企业 所得税税额 126,958.97 元；经宁波市国家税务局甬国税函（2003）193 号文核定，公司抵免 2003 年度企业所得税税 964,320.00 元。
经宁波市国家税务局甬国税函（2004）192 号文核定，公司抵免 2004 年度企业所得税税额 574,747,82 元和 2005 年度企业所得税税额 5,261,541.53 元。
经宁波市国家税务局甬国税函（2006）127 号文核定，公司抵免 2005 年度企业所得税税 1,129,930.80 元。
（三）现金流量表项目注释
32
1．收到的其它与经营活动有关的现金
| 项目 财务费用－技改贴息 财务费用－利息收入 补贴收入 营业外收入－赔款收入 营业外收入－奖励收入 其他 合计 |
2006年1－6月 500,000.00 313,486.58 197,000.00 - 105,000.00 - 1,115,486.58 |
2005 年度 1,764,000.00 251,596.86 680,130.00 42,449.20 56,800.00 1,815,017.85 4,609,993.91 |
2004 年度 2,512,000.00 168,379.27 23,209.92 800.00 228,600.00 344,971.77 3,277,960.96 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
1,804,000.00 122,744.51 5,365.21 200,000.00 200,000.00 - |
||||
2,332,109.72 |
2．支付的其它与经营活动有关的现金
| 项目 2006 年1－6 月 营业费用、管理费用等 5,752,916.34 待摊费用-保险费等 799,836.33 营业外支出 121,688.00 其他 1,303,545.30 合计 7,977,985.97 3、收到的其它与筹资活动有关的现金 项目 2006年1－6月 专项应付款 - 资本公积-发电机组补贴 - 合计 - |
2005 年度 11,082,477.06 520,914.59 185,000.00 112,300.41 11,900,692.06 2005 年度 1,000,000.00 - 1,000,000.00 |
2004 年度 11,602,487.31 184,872.52 126,000.00 3,750,266.83 15,663,626.66 2004 年度 585,000.00 201,600.00 786,600.00 |
2004 年度 11,602,487.31 184,872.52 126,000.00 3,750,266.83 15,663,626.66 2004 年度 585,000.00 201,600.00 786,600.00 |
2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
8,975,422.38 406,483.93 199,800.00 3,030,671.72 |
||||
| 12,612,378.03 | ||||
| 2004 年度 585,000.00 201,600.00 786,600.00 |
2003 年度 300,000.00 - 300,000.00 |
|||
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
33
本公司无存在控制关系的关联方
2、不存在控制关系的关联方
| 企业名称 普利赛思 康盛贸易 信息集团 康迪普瑞 长电科技 |
与本企业关系 |
|---|---|
| 本公司大股东 本公司股东 本公司股东 本公司联营企业 [注] |
[注]:长电科技的财务总监于2002 年10 月至2004 年10 月期间担任本公司董事，故该公司在 此期间为本公司关联方。本会计报表附注六、（二）列示的关联方交易为该公司与本公司关联期 间的交易金额（或余额）。
（二）关联方交易情况
1、销售货物
关联方名称 2006 年1-6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度 金额 定价政策 金额 定价政策 金额 定价政策 金额 定价政策 普利赛思 - 市场价 671,367.52 参照市场价 447,630.34 参照市场价 331,482.84 参照市场价 长电科技 - - - - 67,217,124.57 参照市场价 53,003,418.35 参照市场价
2、采购模具及模具配件
本公司向关联方康迪普瑞采购模具（计入固定资产）和模具配件（计入原材料），订 价政策为协议价，报告期内交易金额(含税)如下：
项目 2006 年1-6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度 模具 1,255,000.00 4,077,000.00 6,375,940.00 1,895,000.00 模具配件 4,798,140.00 8,142,059.50 6,130,880.00 6,220,304.80 合计 6,053,140.00 12,219,059.50 12,506,820.00 8,115,304.80
3、关联方应收应付款项余额
项目名称 关联方名称 2006.6.30 2005.12.31 2004.12.31
2003.12.31
34
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 应收账款 普利赛思 - - - - - - 1,176,045.28 2.03% 应付账款 康迪普瑞 6,628,482.56 30.59% 6,220,009.50 24.20% 5,648,430.00 23.26% 5,938,777.00 21.27% 预收帐款 长电科技 - - - - - - 1,649,473.61 82.37%
- 4、关联方为本公司提供担保
（1）关联方为本公司提供借款担保事项
| 担保股东名称 普利赛思 康盛贸易 普利赛思与康盛贸易共同担保 信息集团 合 计 |
2006.6.30 72,000,000.00 12,500,000.00 10,000,000.00 9,000,000.00 103,500,000.00 |
2005.12.31 43,000,000.00 20,500,000.00 - 9,000,000.00 72,500,000.00 |
2004.12.31 26,000,000.00 24,000,000.00 - 10,000,000.00 60,000,000.00 |
2003.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 24,000,000.00 - 20,790,000.00 20,000,000.00 |
||||
| 64,790,000.00 |
- （2）关联方为本公司提供银行承兑票据担保事项
| 担保股东名称 普利赛思 康盛贸易 普利赛思与康盛贸易共同担保 合 计 |
2006.6.30 46,877,587.75 15,000,000.00 6,010,000.00 67,887,587.75 |
2005.12.31 28,808,000.00 - 18,990,000.00 48,699,000.00 |
2004.12.31 30,599,320.00 - - 30,599,320.00 |
2003.12.31 8,100,000.00 2,000,000.00 - 10,100,000.00 |
|---|---|---|---|---|
5、其他关联方交易
-
(1)宁波经济技术开发区康盛贸易有限公司2003 年1-7 月为本公司提供资金7,000,000.00
-
元，8-12 月为本公司提供资金6,834,559.26 元，利率为月息0.4425%，2003 年度本公司共支付 利息合计368,039.62 元。
-
(2)2004 年公司将账面净值为150,924.62 元的运输设备以账面净值转让给普利赛思。
-
(3)2004 年公司向康盛贸易支付借款利息计217,090.60 元，月利率为0.4425%。
-
(4) 根据公司与普利赛思签订的房屋租赁协议，公司租用普利赛思位于鄞州区铜盆浦电镀城
35
二期厂房，租赁房屋面积约 896 平方米，租赁期限自 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，租 金为每月每平方米 25.30 元，并由公司承租时一次性支付厂房装修费 27.2 万元。公司于本期已支 付装修费 27.2 万元，并计付 2006 年 1-6 月房屋租金 13.6 万元。
6、关键管理人员报酬
2006 年1-6 月公司关健管理人员21 人，其中：在本公司领取报酬21 人，报酬总额95.4 万 元；2005 年度公司关健管理人员21 人，其中：在本公司领取报酬20 人，报酬总额159.19 万元； 2004 年度公司关健管理人员19 人，其中：在本公司领取报酬18 人，报酬总额120.99 万元；2003 年度公司关健管理人员15 人，其中：在本公司领取报酬14 人，报酬总额98.96 万元。
| 报酬档次 | 5 万元以下 | 5-10 万元 | 10-15 万元 | 15-20 万元 |
|---|---|---|---|---|
| 人数（2006 年1-6 月） | 12 | 8 | 1 | － |
| 人数（2005 年度） | 9 | 1 | 8 | 2 |
| 人数（2004 年度） | 9 | 4 | 3 | 2 |
| 人数（2003 年度） | 6 | 4 | 2 | 2 |
七、或有事项
截止2006 年6 月30 日,公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债；公司无为关联方及其他单 位提供债务担保形成的或有负债。
八、承诺事项
公司于2006 年1 月27 日与日本电产京利株式会社签订了五台高速精密自动冲床的设备采 购合同，合同总价为日元140,000,000.00 元。根据合同的约定，该五台高速冲床分二批到达， 每批设备装船前30 天买方应开出100％不可撤销信用证，其90％于货物到港后25 天支付，其余 10％于货物安装及检验合格后支付。
截止2006 年6 月30 日，公司已收到第一批三台高速冲床尚待安装，并已根据合同条款支 付该三台设备90%的款项计日元75,600,000.00 元，第二批二台冲床根据合同约定于2006 年7 月底到达。
36
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十、其它重要事项
- （一）财政补贴来源、依据、相关批准文件和会计核算方法说明
1、公司整体变更为股份有限公司前（2002 年3 月31 日），共收到鄞县财政局和鄞县下应镇 财政所拨款和补助款4,911,428.00 元，鉴于当时鄞县财政局等相关部门未对该些款项权属予以 明确，公司作暂挂“其他应付款”处理。2003 年，根据宁波市鄞州区财政局和宁波市鄞州区下 应街道财政所的批复，公司将原鄞县财政局拨入的1,901,428.00 元技改项目补助及鄞县下应镇 财政所拨入的3,010,000.00 元财政补助款列入“资本公积”。
2、根据宁波市经济委员会和宁波市财政局联合下发甬经投资[2002]349 号、甬财政工 [2002]434 号文《关于下达宁波市百家重点企业技术改造项目2002 年度第二批贴息资金的通知》， 公司于2003 年4 月收到宁波市鄞州区下应镇财政所拨入的财政技改贴息款745,000.00 元；根据 宁波市经济委员会和宁波市财政局联合下发甬经投资[2003]415 号文《关于下达宁波市百家重点 企业技术改造项目2003 年度第三批贴息资金的通知》，公司于2003 年12 月收到宁波市鄞州区下 应街道财政所拨入的财政技改贴息款1,059,000.00 元，由于该二项技改贴息所涉及的技改项目 已经完工，故公司将收到的技改贴息款冲减2003 年度“财务费用”。
3、根据中共宁波市鄞州区委甬鄞党[2003]1 号文《宁波市鄞州区人民政府关于进一步加快 工业经济发展的若干意见》，公司于2003 年2 月收到宁波市鄞州区人民政府办公室拨入的进入上 市公司辅导期企业的奖励金200,000.00 元，列入2003 年度“营业外收入”。
4、公司于2003 年收到宁波市鄞州区财政局出口贴息补贴5,365.21 元，列入2003 年度“补 贴收入”。
5、根据宁波市科学技术局和宁波市财政局联合下发甬科计[2003]179 号、[2004]19 号文和 甬财政教[2003]710 号、[2004]72 号文，公司分别于2003 年12 月和2004 年12 月收到宁波市鄞 州区会计核算中心和鄞州区下应街道财政所拨入的2003 年市县第五、六批科技经费300,000.00
37
元和200,000.00 元，用于“微电子封装用键合金丝”研发项目。该项目于2005 年通过省科技厅 验收，公司将其中形成资产部分的拨款165,000.00 转入“资本公积”，研发费用335,000.00 元 作冲销“专项应付款”处理。
6、根据宁波市鄞州区科学技术局和宁波市鄞州区财政局联合下发的鄞科[2004]6 号文《关 于下达国家级高新技术企业奖励经费的通知》，公司于2004 年2 月收到宁波市鄞州区下应街道财 政所拨入的国家级高新技术企业的奖励金200,000.00 元，列入2004 年度“营业外收入”。
7、根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局和宁波市鄞州区供电局联合下发鄞 经[2004]32 号文《关于下达二00 三年度自购发电机组补贴资金的通知》，公司于2004 年3 月收 到宁波市鄞州区下应街道财政所补贴款201,600.00 元，并根据该文件要求作“资本公积”处理。
8、根据宁波市鄞州区科学技术局和宁波市鄞州区财政局联合下发鄞科 [2004]63 号、鄞财 企拨[2004]52 号文《关于下达鄞州区2004 年度第三批科技经费（区本级）的通知》，公司于2004 年12 月收到宁波市鄞州区下应街道财政所科技经费350,000.00 元，账列“专项应付款”。
9、根据宁波市鄞州区科学技术局和宁波市鄞州区财政局联合下发鄞科 [2004]47 号、鄞财 预拨[2004]32 号文《关于下达鄞州区2004 年度第二批工业科技经费（区本级）的通知》，公司 于2004 年10 月收到宁波市鄞州区下应街道财政所科技经费35,000.00 元，相应冲减当期发生的 研发费用35,000.00 元。
10、根据宁波市经济委员会和宁波市财政局联合下发甬经投资[2004]146 号文《关于下达宁 波市百家重点企业技术改造项目2004 年度第一批贴息资金的通知》，公司于2004 年6 月收到宁 波市鄞州区下应街道财政所拨入的财政技改贴息款1,807,000.00 元，由于技改贴息所涉及的技 改项目已经完工，公司将收到的技改贴息款冲减2004 年度“财务费用”。
11、根据宁波市经济委员会和宁波市财政局联合下发甬经投资[2003]415 号文《关于下达宁 波市百家重点企业技术改造项目2003 年度第三批贴息资金的通知》，公司于2004 年3 月收到宁 波市鄞州区下应街道财政所拨入的财政技改贴息款705,000.00 元，由于技改贴息所涉及的技改 项目已经完工，公司将收到的技改贴息款冲减2004 年度“财务费用”。
12、公司于2004 年1 月收到宁波市财政局出口贴息补贴237.92 元，于2004 年5 月收到宁 波市财政局出口贴息补贴8,000.00 元，于2004 年3 月收到宁波市鄞州区会计核算中心出口贴息
38
补贴14,972.00 元，合计23,209.92 元，列入公司2004 年度“补贴收入”。
13、公司于2004 年3 月收到宁波市鄞州区下应街道办事处拨入的技术改造奖励金28,600.00 元，于2005 年2 月收到宁波市鄞州区下应街道办事处拨入的技术改造奖励金56,800.00 元，以 上奖励金合计85,400.00 元，分别列入公司2004 年度及2005 年度“营业外收入”。
14、公司于2005 年3 月收到宁波市鄞州区下应街道财政所拨入的2004 年第二批发电机补贴 款100,000.00 元,根据相关文件规定,公司于收到时计入“资本公积”。
15、根据信息产业部信部运[2004]479 号《关于下达2004 年度电子信息产业发展基金第三 批项目计划的通知》，公司于2005 年4 月收到信息产业部拨付的电子信息发展基金1,000,000.00 元，专项用于“接触式IC 卡模块封装用载带”研发项目，账列“专项应付款”科目。
16、根据宁波市经济委员会和宁波市财政局联合下发的甬经投资[2004]146 号《关于下达宁 波市百家重点企业技术改造项目2004 年度第一批贴息资金的通知》，公司于2005 年2 月收到宁 波市鄞州区下应街道财政所拨入的财政技改贴息1,204,000.00 元，由于该技改贴息所涉及的技 改项目已经完成，公司将收到的技改贴息款冲减2005 年度“财务费用”。
17、根据财政部财企[2005]92 号《财政部关于下达2005 年科技型中小企业技术创新基金预 算(拨款)的通知》，公司于2005 年8 月收到宁波市鄞州区会计核算中心拨付的创新基金贷款项目 贴息560,000.00 元，由于相关项目已经完成，公司将收到的技改贴息款冲减2005 年度“财务费 用”。
18、根据宁波市鄞州区科学技术局和宁波市鄞州区财政局联合下发的鄞科[2005]27 号、鄞 财预拨[2005]17 号《关于下达鄞州区2004 年度高新技术企业科技开发补助经费的通知》，公司 于2005 年7 月收到宁波市鄞州区下应街道财政所拨入的高新技术企业科技开发补助经费 660,000.00 元，公司在收到时将该补贴列为2005 年度“补贴收入”。
19、公司于2005 年3 月收到宁波市鄞州区外贸局拨入的加工贸易补贴20,130.00 元,公司在 收到时列为2005 年度“补贴收入”。
20、根据宁波市鄞州区经济发展局和宁波市鄞州财政局联合下发的鄞科[2006]11 号《关于 下达清洁生产等项目补贴资金的通知》，公司于2006 年2 月收到宁波市鄞州区下应街道财政所拨 入的财政补贴30,000.00 元，公司在收到时列为2006 年度“补贴收入”。
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21、根据宁波市经济委员会、宁波市财政局和宁波生态市建设工作领导小组办公室联合下发 的甬经资源[2006]113 号《关于印发2005 年度宁波市第三批节能与清洁生产专项资金补助项目 的通知》，公司于2006 年6 月收到宁波市鄞州区下应街道财政所拨入的财政补贴167,000.00 元， 公司在收到时列为2006 年度“补贴收入”。
22、根据宁波市财政局文件甬财政外[2005]981 号《关于拨付2004 年度高新技术出口产品 技术更新改造贷款贴息资金和研究开发资金的通知》，公司于2006 年3 月收到宁波市鄞州区下应 街道财政所拨付的2004 年高新技术出口企业产品技术更新改革贴息款500,000.00 元，由于该技 改项目已经完成,公司在收到时将该项贴息款冲减2006 年度“财务费用”。
23、根据宁波市鄞州区经济发展局[2006]14 号文，公司于2006 年3 月收到宁波市鄞州区经 济发展局、鄞州区下应街道办事处拨入的产品市场占有奖励金分别为50,000.00 元和55,000.00 元，列入公司2006 年“营业外收入”。
（二）财产抵押、质押情况说明
1、公司以账面原值13,087,535.97 元，净值10,870,296.78 元的房地产作抵押，与上海浦 东发展银行宁波分行科技园区支行签订最高债务余额人民币1000 万元的最高额抵押合同，抵押 期限为2005 年9 月8 日至2010 年7 月25 日，截至2006 年6 月30 日止，本公司在该抵押合同 下的借款余额为人民币1,000 万元，均为短期借款。
2、公司以账面原值84,893,758.21 元，净值51,426,046.93 元的机器设备作抵押，与中国 工商银行宁波市新城支行签订了最高债务余额为人民币2,400 万元的最高额抵押合同，抵押期限 从2004 年12 月7 日起至2006 年12 月6 日止，截至2006 年6 月30 日止，本公司在该抵押合同 下的短期借款余额为人民币439 万元，应付票据余额为人民币500 万元。
3、公司以账面原值33,422,855.13 元，净值26,608,856.30 元的房地产作抵押，与中国工 商银行宁波市新城支行签订了最高债务余额为人民币2,800 万元的最高额抵押合同，抵押期限从 2005 年8 月9 日起至2009 年8 月3 日止，截至2006 年6 月30 日止，本公司在该抵押合同下的 借款余额为人民币2,790 万元，其中：一年内到期的长期借款500 万元,长期借款2,290 万元。
4、截至2006 年6 月30 日止，公司以商业承兑汇票贴现取得的短期借款余额为12,355,429.97 元。
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（三）非经常性损益说明
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号---非经常性损益》（2004 年修订）的规定，公司报告期内非经常性损益发生额情况如下（收益为＋， 损失为－）：
| 项 目 | 2006 年1-6 月 | 2005 年度 | 2004 年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 各种形式的政府补贴 | 697,000.00 | 2,444,130.00 | 2,905,209.92 | 1,809,365.21 |
| 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 提的资产减值准备后的其他各项营业外 收入、支出 |
-16,688.00 | -85,750.80 | 103,400.00 | 185,032.00 |
| 处置固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损益 |
359,075.21 | - | -13,088.30 | - |
| 债务重组损益 | - | - | -87,440.65 | - |
| 短期投资损益，但经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构获得的短 期投资损益除外 |
- | -1,712.79 | - | - |
| 小 计 | 1,039,387.21 | 2,356,666.41 | 2,908,080.97 | 1,994,397.21 |
| 减：非经常性损益项目所得税影响数 | 306,523.86 | 644,599.93 | 698,810.90 | 498,160.44 |
| 非经常性损益净额 | 732,863.35 | 1,712,066.48 | 2,209,270.07 | 1,496,236.77 |
编制单位：宁波康强电子股份有限公司
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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