Ninestar Corporation — Audit Report / Information 2015

Mar 14, 2016

珠海艾派克科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2015 年度

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珠海艾派克科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

一、 二、 三、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 事务所执业资质证明	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-101

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审 计 报 告

信会师报字[2016]第 410134 号

珠海艾派克科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的珠海艾派克科技股份有限公司（以下简称艾派 克股份公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产 负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是艾派克股份公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现 公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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信会师报字[2016]第 410134 号 珠海艾派克科技股份有限公司 审计报告 第 3 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，艾派克股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了艾派克股份公司 2015 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

杜小强

中国注册会计师： 刘 薇

中国·上海 二〇一六年三月十三日

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信会师报字[2016]第 410134 号 珠海艾派克科技股份有限公司 审计报告 第 4 页

珠海艾派克科技股份有限公司 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	1,439,428,183.59	678,442,847.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（二）		3,901,400.00
衍生金融资产
应收票据	（三）	18,423,929.00	10,795,080.52
应收账款	（四）	519,554,769.03	303,666,283.91
预付款项	（五）	8,842,283.50	13,431,183.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（六）	9,532,600.76	2,387,432.71
应收股利
其他应收款	（七）	25,236,446.20	12,743,249.02
买入返售金融资产
存货	（八）	589,833,840.85	287,049,637.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	（九）	5,092,752.21	110,216.19
其他流动资产	（十）	39,755,235.39
流动资产合计		2,655,700,040.53	1,312,527,330.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（十一）	268,934,414.58	62,963,165.59
在建工程	（十二）	3,624,443.59	4,498,431.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	110,255,858.14	13,167,665.98
开发支出	（十四）	5,763,875.03	5,331,445.80
商誉	（十五）	37,528,041.76
长期待摊费用	（十六）	18,799,502.04	3,837,052.67
递延所得税资产	（十七）	11,694,520.94	3,583,249.52
其他非流动资产	（十八）	6,953,965.04	5,115,939.31
非流动资产合计		463,554,621.12	98,496,950.77
资产总计		3,119,254,661.65	1,411,024,281.41

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 1 页

珠海艾派克科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十九）	137,045,034.05	94,587,269.48
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	（二十）	28,630,600.00	939,300.00
衍生金融负债
应付票据	（二十一）		3,765,068.35
应付账款	（二十二）	321,228,784.25	177,983,698.72
预收款项	（二十三）	12,222,265.47	9,633,919.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十四）	64,564,796.37	49,354,618.36
应交税费	（二十五）	31,789,058.09	39,713,687.36
应付利息	（二十六）	238,619.41	277,908.95
应付股利
其他应付款	（二十七）	68,802,596.80	110,734,929.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十八）	6,182,586.69
其他流动负债	（二十九）	902,775.25
流动负债合计		671,607,116.38	486,990,399.96
非流动负债：
长期借款	（三十）	381,251,878.19
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（三十一）	80,229,881.24
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	（三十二）	3,892,253.23
递延收益	（三十三）	4,543,333.33	5,577,777.78
递延所得税负债	（十七）	29,279,438.72	585,210.00
其他非流动负债
非流动负债合计		499,196,784.71	6,162,987.78
负债合计		1,170,803,901.09	493,153,387.74
所有者权益：
股本	（三十四）	569,149,502.00	422,736,618.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十五）	432,688,778.72	-144,492,548.75
减：库存股
其他综合收益	（三十六）	38,738,236.71	270,187.98
专项储备
盈余公积	（三十七）	49,123,323.80	49,123,323.80
一般风险准备
未分配利润	（三十八）	806,610,000.41	567,622,816.91
归属于母公司所有者权益合计		1,896,309,841.64	895,260,397.94
少数股东权益		52,140,918.92	22,610,495.73
所有者权益合计		1,948,450,760.56	917,870,893.67
负债和所有者权益总计		3,119,254,661.65	1,411,024,281.41

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第 2 页

珠海艾派克科技股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		661,236,012.58	40,343,941.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	538,095,807.84	908,390.02
预付款项		1,212,344.25	21,000.00
应收利息		685,070.02
应收股利
其他应收款	（二）	17,370,799.92	231,496.83
存货		116,487,478.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		3,795,940.41
其他流动资产		8,166,311.18
流动资产合计		1,347,049,765.00	41,504,828.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	2,776,343,306.39	2,753,732,238.00
投资性房地产
固定资产		61,242,439.52	31,687.50
在建工程		3,624,443.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		7,864,706.62	117,389.94
开发支出		1,037,622.61
商誉
长期待摊费用		5,977,071.64	194,444.45
递延所得税资产		5,120,006.06
其他非流动资产		5,379,215.04
非流动资产合计		2,866,588,811.47	2,754,075,759.89
资产总计		4,213,638,576.47	2,795,580,588.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 3 页

珠海艾派克科技股份有限公司 资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		26,232,200.00
衍生金融负债
应付票据			919,036.24
应付账款		151,486,169.16
预收款项		164,351.55
应付职工薪酬		34,963,768.20	5,453,298.00
应交税费		6,750,273.65	4,658,155.69
应付利息
应付股利
其他应付款		25,236,228.99	29,664,178.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		244,832,991.55	40,694,668.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		244,832,991.55	40,694,668.05
所有者权益：
股本		569,149,502.00	422,736,618.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		3,186,426,853.49	2,140,617,692.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		34,587,998.20	28,190,870.12
未分配利润		178,641,231.23	163,340,740.30
所有者权益合计		3,968,805,584.92	2,754,885,920.48
负债和所有者权益总计		4,213,638,576.47	2,795,580,588.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 4 页

珠海艾派克科技股份有限公司 合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		2,049,020,087.95	1,679,173,824.25
其中：营业收入	（三十九）	2,049,020,087.95	1,679,173,824.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,715,299,610.76	1,299,904,385.21
其中：营业成本	（三十九）	1,223,089,293.76	976,532,685.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（四十）	16,190,591.28	12,791,581.16
销售费用	（四十一）	202,204,589.71	124,564,668.42
管理费用	（四十二）	267,213,882.92	177,390,133.69
财务费用	（四十三）	4,517,467.30	6,335,096.51
资产减值损失	（四十四）	2,083,785.79	2,290,219.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	-31,592,700.00	-25,178,650.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十六）	12,606,537.67	24,505,433.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		314,734,314.86	378,596,222.85
加：营业外收入	（四十七）	32,210,135.12	34,935,791.73
其中：非流动资产处置利得		3,789.03	144,641.32
减：营业外支出	（四十八）	9,330,431.89	4,769,285.76
其中：非流动资产处置损失		6,223,437.94	3,168,842.19
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		337,614,018.09	408,762,728.82
减：所得税费用	（四十九）	42,532,150.50	59,138,940.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		295,081,867.59	349,623,787.85
归属于母公司所有者的净利润		281,260,845.30	342,666,239.17
少数股东损益		13,821,022.29	6,957,548.68
六、其他综合收益的税后净额		38,468,048.73	-471,218.10
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		38,468,048.73	-269,332.93
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		38,468,048.73	-269,332.93
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		38,468,048.73	-269,332.93
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额			-201,885.17
七、综合收益总额		333,549,916.32	349,152,569.75
归属于母公司所有者的综合收益总额		319,728,894.03	342,396,906.24
归属于少数股东的综合收益总额		13,821,022.29	6,755,663.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.52	0.76
（二）稀释每股收益（元/股）		0.52	0.76

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：129,929,493.66 元，上期被合并方实 现的净利润为：133,082,549.58 元。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 5 页

珠海艾派克科技股份有限公司 利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	324,904,242.09	105,498,528.70
减：营业成本	（四）	206,401,831.92	72,892,294.42
营业税金及附加		552,858.38	825,289.67
销售费用		6,646,554.15	17,230,887.37
管理费用		72,460,931.36	37,561,429.33
财务费用		-11,180,726.56	-512,609.64
资产减值损失		5,259,848.45	1,382,286.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-26,232,200.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	43,534,700.00	560,410.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		62,065,444.39	-23,320,638.48
加：营业外收入		1,022,422.45	121,071,021.12
其中：非流动资产处置利得		1,295.79
减：营业外支出		1,671,414.29	65,537,383.41
其中：非流动资产处置损失		79,077.48	26,448,559.99
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		61,416,452.55	32,212,999.23
减：所得税费用		-2,554,828.26	4,409,488.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		63,971,280.81	27,803,511.12
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		63,971,280.81	27,803,511.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 6 页

珠海艾派克科技股份有限公司 合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,155,860,870.31	1,728,853,661.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		67,550,868.39	73,589,713.48
收到其他与经营活动有关的现金	（五十）	30,220,592.77	38,643,403.53
经营活动现金流入小计		2,253,632,331.47	1,841,086,778.18
购买商品、接受劳务支付的现金		1,218,504,047.48	927,906,706.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		422,509,009.79	284,508,620.43
支付的各项税费		108,847,771.42	107,851,214.28
支付其他与经营活动有关的现金	（五十）	291,193,210.13	181,918,082.07
经营活动现金流出小计		2,041,054,038.82	1,502,184,623.43
经营活动产生的现金流量净额		212,578,292.65	338,902,154.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,000,000.00	464,950,000.00
取得投资收益收到的现金		12,606,537.67	24,505,433.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		454,545.52	190,494.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（五十）		33,476,343.94
投资活动现金流入小计		14,061,083.19	523,122,271.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		48,931,750.82	37,856,678.38
投资支付的现金		5,000,000.00	224,830,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		301,097,702.22
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		355,029,453.04	262,686,678.38
投资活动产生的现金流量净额		-340,968,369.85	260,435,593.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		736,899,998.29	369,400.01
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		517,945,374.87	95,105,111.21
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,254,845,373.16	95,474,511.22
偿还债务支付的现金		300,172,219.85	95,105,111.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		49,954,924.48	87,665,813.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十）	118,553,686.82
筹资活动现金流出小计		468,680,831.15	182,770,924.38
筹资活动产生的现金流量净额		786,164,542.01	-87,296,413.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,069,919.99	-3,506,233.26
五、现金及现金等价物净增加额		652,704,544.82	508,535,101.75
加：期初现金及现金等价物余额		676,969,107.97	168,434,006.22
六、期末现金及现金等价物余额		1,329,673,652.79	676,969,107.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 7 页

珠海艾派克科技股份有限公司 现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		237,253,567.44	94,383,763.16
收到的税费返还			5,545,503.66
收到其他与经营活动有关的现金		8,157,133.72	321,575,616.20
经营活动现金流入小计		245,410,701.16	421,504,883.02
购买商品、接受劳务支付的现金		167,367,053.88	41,282,341.80
支付给职工以及为职工支付的现金		56,851,188.30	26,504,253.23
支付的各项税费		5,835,302.88	12,666,932.30
支付其他与经营活动有关的现金		106,363,974.13	99,123,652.63
经营活动现金流出小计		336,417,519.19	179,577,179.96
经营活动产生的现金流量净额		-91,006,818.03	241,927,703.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			105,000,000.00
取得投资收益收到的现金		43,534,700.00	560,410.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		43,534,700.00	105,560,410.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,432,583.40	1,450,471.84
投资支付的现金		8,244.20	403,872,444.57
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,440,827.60	405,322,916.41
投资活动产生的现金流量净额		35,093,872.40	-299,762,505.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		735,999,998.29
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		735,999,998.29
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		42,273,661.80
支付其他与筹资活动有关的现金		18,553,686.82
筹资活动现金流出小计		60,827,348.62
筹资活动产生的现金流量净额		675,172,649.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		165,256.14
五、现金及现金等价物净增加额		619,424,960.18	-57,834,802.39
加：期初现金及现金等价物余额		38,870,202.70	96,705,005.09
六、期末现金及现金等价物余额		658,295,162.88	38,870,202.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 8 页

珠海艾派克科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	422,736,618.00				-144,492,548.75		270,187.98		49,123,323.80		567,622,816.91	22,610,495.73	917,870,893.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	422,736,618.00				-144,492,548.75		270,187.98		49,123,323.80		567,622,816.91	22,610,495.73	917,870,893.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	146,412,884.00				577,181,327.47		38,468,048.73				238,987,183.50	29,530,423.19	1,030,579,866.89
（一）综合收益总额							38,468,048.73				281,260,845.30	13,821,022.29	333,549,916.32
（二）所有者投入和减少资本	146,412,884.00				577,181,327.47							17,207,900.90	740,802,112.37
1．股东投入的普通股	146,412,884.00				577,181,327.47							2,647,772.22	726,241,983.69
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他												14,560,128.68	14,560,128.68
（三）利润分配											-42,273,661.80	-1,498,500.00	-43,772,161.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-42,273,661.80	-1,498,500.00	-43,772,161.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	569,149,502.00				432,688,778.72		38,738,236.71		49,123,323.80		806,610,000.41	52,140,918.92	1,948,450,760.56

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 9 页

珠海艾派克科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2015 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	73,826,649.60						531,142.84		50,815,479.26		238,550,309.05	1,661,828.87	365,385,409.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					196,245,655.18		8,378.07				74,349,993.98		270,604,027.23
其他
二、本年年初余额	73,826,649.60				196,245,655.18		539,520.91		50,815,479.26		312,900,303.03	1,661,828.87	635,989,436.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	348,909,968.40				-340,738,203.93		-269,332.93		-1,692,155.46		254,722,513.88	20,948,666.86	281,881,456.82
（一）综合收益总额							-286,501.83				342,666,239.17	6,755,663.51	349,135,400.85
（二）所有者投入和减少资本	348,909,968.40				-340,738,203.93		17,168.90		-1,692,155.46		-7,943,725.29	14,193,003.35	12,746,055.97
1．股东投入的普通股	279,006,168.00											369,400.00	279,375,568.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	69,903,800.40				-340,738,203.93		17,168.90		-1,692,155.46		-7,943,725.29	13,823,603.35	-266,629,512.03
（三）利润分配											-80,000,000.00		-80,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-80,000,000.00		-80,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	422,736,618.00				-144,492,548.75		270,187.98		49,123,323.80		567,622,816.91	22,610,495.73	917,870,893.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 10 页

珠海艾派克科技股份有限公司 所有者权益变动表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	422,736,618.00				2,140,617,692.06				28,190,870.12	163,340,740.30	2,754,885,920.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	422,736,618.00				2,140,617,692.06				28,190,870.12	163,340,740.30	2,754,885,920.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	146,412,884.00				1,045,809,161.43				6,397,128.08	15,300,490.93	1,213,919,664.44
（一）综合收益总额										63,971,280.81	63,971,280.81
（二）所有者投入和减少资本	146,412,884.00				1,045,809,161.43						1,192,222,045.43
1．股东投入的普通股	146,412,884.00				911,155,035.36						1,057,567,919.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					134,654,126.07						134,654,126.07
（三）利润分配									6,397,128.08	-48,670,789.88	-42,273,661.80
1．提取盈余公积									6,397,128.08	-6,397,128.08
2．对所有者（或股东）的分配										-42,273,661.80	-42,273,661.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	569,149,502.00				3,186,426,853.49				34,587,998.20	178,641,231.23	3,968,805,584.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 11 页

珠海艾派克科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	124,983,000.00				96,059,252.00				25,410,519.01	138,317,580.29	384,770,351.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	124,983,000.00				96,059,252.00				25,410,519.01	138,317,580.29	384,770,351.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	297,753,618.00				2,044,558,440.06				2,780,351.11	25,023,160.01	2,370,115,569.18
（一）综合收益总额										27,803,511.12	27,803,511.12
（二）所有者投入和减少资本	279,006,168.00				2,063,305,890.06						2,342,312,058.06
1．股东投入的普通股	279,006,168.00				2,075,805,890.00						2,354,812,058.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-12,499,999.94						-12,499,999.94
（三）利润分配									2,780,351.11	-2,780,351.11
1．提取盈余公积									2,780,351.11	-2,780,351.11
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转	18,747,450.00				-18,747,450.00
1．资本公积转增资本（或股本）	18,747,450.00				-18,747,450.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	422,736,618.00				2,140,617,692.06				28,190,870.12	163,340,740.30	2,754,885,920.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人

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财务报表 第 12 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

珠海艾派克科技股份有限公司 二〇 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

珠海艾派克科技股份有限公司原名称珠海万力达电气股份有限公司（以下简称“万力 达”），其前身为珠海经济特区万力达实业发展公司。1998 年 8 月在原珠海经济特 区万力达实业发展公司的基础上组建了珠海万力达电气有限公司。根据 2004 年 5 月 20 日公司股东会决议、发起人协议书和 2004 年 8 月 4 日广东省人民政府办公 厅粤办函【2004】272 号《关于同意变更设立珠海万力达电气股份有限公司的复函》 批复，万力达股东庞江华、朱新峰、黄文礼、赵宏林、吕勃等 5 名自然人作为发起 人，依法将珠海万力达电气有限公司变更为股份有限公司。该次股份制改制业经广 东正中珠江会计师事务所有限公司出具的“广会所验字【2004】第 2404063 号”《验 资报告》验证。广东省工商行政管理局于 2004 年 8 月 18 日向万力达核发了变更 后的企业法人营业执照（注册号：4400001010112）。

2007 年 11 月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监发行字【2007】360 号”文 《关于核准珠海万力达电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，万力达 向境内投资者首次发行 1,400 万股人民币普通股［A 股］股票，注册资本变更为 5,554.80 万元，该次资本变更业经广东正中珠江会计师事务所出具的“广会所验字 【2007】第 0620450206 号”《验资报告》验证。2007 年 11 月 13 日万力达股票 在深圳证券交易所上市交易。

根据万力达 2008 年 4 月 8 日股东大会决议和修改后章程的规定，万力达申请增 加注册资本人民币 27,774,000.00 元，以截止 2007 年 12 月 31 日经审计后的资 本公积转增股本，变更后的注册资本为 83,322,000.00 元，该次资本变更业经广东 正中珠江会计师事务所出具的“广会所验字【2008】第 0823090011 号”《验资报告》 验证。

根据万力达 2011 年 4 月 20 日股东大会决议和修改后章程的规定，万力达申请增 加注册资本人民币 41,661,000.00 元，以截止 2010 年 12 月 31 日经审计后的资 本公积转增股本，变更后的注册资本为 124,983,000.00 元，该次资本变更业经立信 大华会计师事务所有限公司珠海分所出具的“立信大华（珠）验字【2011】34 号”《验 资报告》验证。

根据万力达 2014 年 3 月 19 日召开的 2013 年度股东大会特别决议方式表决，审议并 通过《关于暂不实施利润分配而实施资本公积金转增股本的议案》：2013 年度不进

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财务报表附注 第 1 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

行利润分配；以万力达截止 2013 年 12 月 31 日的总股本 124,983,000 股为基数，以 资本公积向全体股东每 10 股转增 1.5 股，共转增股本 18,747,450 股，转增后万力达 总股本增至 143,730,450 股。

经 2014 年 3 月 19 日《第四届董事会第六次会议决议》和 2014 年 4 月 9 日《2014 年第一次临时股东大会决议》批准，万力达、珠海赛纳打印科技股份有限公司（以 下简称“赛纳科技”）及庞江华三方共同签署《重大资产置换及发行股份购买资产协 议》。

2014 年 7 月 23 日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2014】732 号”文《关于核 准珠海万力达电气股份有限公司重大资产重组及向赛纳科技发行股份购买资产的批 复》核准，万力达与赛纳科技通过资产置换及非公开发行股票的方式进行重大资产 重组。根据发行方案万力达以其除募集资金专户余额（截至 2013 年 12 月 31 日余额 为 27,388,476.35 元）以外的全部资产及负债（作为置出资产）与赛纳科技所持珠海 艾派克微电子有限公司（以下简称“珠海艾派克”）96.67%股权（作为置入资产）的 等值部分进行资产置换。交易的置入资产作价超出置出资产作价的差额部分 2,354,812,058.00 元由万力达向赛纳科技发行股份购买。

2014 年 8 月 7 日，本次重大资产置换及发行股份购买的标的资产--珠海艾派克 96.67% 股权已过户至万力达名下，相关工商变更登记（ “ 珠核变通外字【 2014 】第 zh14080500324 号”《核准变更登记通知书》）手续已办理完毕。

本次重大重组置出资产-万力达所持有的除募集资金专户余额（截至 2013 年 12 月 31 日余额为 27,388,476.35 元）以外的所有资产和负债已经在交割前转换为万力达持有 的珠海万力达电气自动化有限公司（下简称“万力达电气自动化”）100%股权及珠海 万力达投资有限公司（下简称“万力达投资”）100%股权、广东布瑞克开关有限公司 （下简称“布瑞克”）70%股权，以上股权已根据《重大资产重组协议》过户到赛纳 科技名下，相关工商变更登记手续已于 2014 年 9 月 16 日办理完毕；上述各公司股 权日后再按约定转让给庞江华或庞江华指定的第三方。本次工商变更完成后，万力 达不再持有万力达电气自动化、万力达投资、布瑞克任何股权。

2014 年 9 月 17 日，万力达向赛纳科技非公开发行股票 279,006,168 股，截止 2014 年 9 月 17 日已收到赛纳科技缴纳的新增注册资本合计 279,006,168 元，万力达变更 后的注册资本为 422,736,618 元，累计实收资本为 422,736,618 元。

2014 年 12 月 5 日，经珠海市工商行政管理局“珠核变通内字【2014】第 zh14120300441

号”核准登记证核准，万力达名称由“珠海万力达电气股份有限公司”变更为“珠海艾 派克科技股份有限公司”（以下简称“公司”或“本公司”），并领取了变更后的《企业 法人营业执照》，注册号为 440000000031618。

变更后的注册资本为 422,736,618 元。

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财务报表附注 第 2 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

经中国上市公司协会行业分类专家委员会确定、中国证券监督管理委员会核准发布， 自 2015 年 2 月 7 日起，公司所属行业变更为“计算机、通信和其他电子设备制造业” （代码 C39）。

根据公司 2015 年 5 月 6 日召开的第四届董事会第十八次会议及 2015 年 5 月 26 日召 开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配 套资金暨关联交易方案的议案》，同意公司通过发行股份的方式，向赛纳科技购买赛 纳科技体系内的耗材业务资产（以下简称“发行股份购买资产”）。

同时，同意公司向赛纳科技、吕如松、国家集成电路产业投资基金股份有限公司、 珠海玫澋股权投资合伙企业（有限合伙）非公开发行股份募集配套资金，募集金额 不超过 749,999,998.29 元（以下简称“配套募集资金”）。

2015 年 9 月 16 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准珠海艾派克科技股份有 限公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可【2015】2124 号文）核准：同意公司向赛纳科技发行 109,809,663 股股 份购买相关资产；同时非公开发行不超过 36,603,221 股新股募集本次发行股份购买 资产的配套资金。

截止 2015 年 9 月 23 日，公司已完成新增发行股份 109,809,663 股，发行价格 20.49 元/股；截止 2015 年 9 月 28 日，配套募集资金总额 749,999,998.29 元已全部到位。 以上发行股份购买资产和配套募集资金所募集的资金总额业经立信会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 9 月 28 日出具“信会师报字【2015】第 410572 号”《验资报告》。

截止 2015 年 9 月 30 日，公司已完成注册资本及公司章程变更登记和境外投资备 案手续，注册资本由 422,736,618.00 元变更为 569,149,502.00 元。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本 569,149,502.00 元，实收资本 569,149,502.00 元。法定代表人为汪东颖。

注册地址：广东省珠海市香洲区珠海大道 3883 号 01 栋 2 楼、7 楼 B 区，02 栋，03 栋，04 栋 1 楼、2 楼、3 楼、5 楼，05 栋 经营范围：研究、开发、设计、生产和销售各种类集成电路产品及组件、计算机外 设及其部件、相关软件产品；提供信息及网络产品硬件、软件、服务和解决方案； 研发、生产、加工和销售自产的激光硒鼓、碳粉、墨盒、墨水、墨盒外壳、色带、 带框、电脑外设等打印机耗材及上述产品的配件产品，回收喷墨盒、回收激光打印 机碳粉盒的灌装加工和销售，以及上述产品的配件产品的加工和销售；投资及管理。 本公司的母公司为珠海赛纳打印科技股份有限公司。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 13 日批准报出。

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财务报表附注 第 3 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

珠海艾派克微电子有限公司

APEX MICROTECH LIMITED 上海领帆微电子有限公司 APEX PRINT TECHNOLOGY B.V. 珠海盈芯科技有限公司 杭州朔天科技有限公司

HONGKONG SANDIS TECHNOLOGY CO., LIMITED 珠海联芯投资有限公司 珠海爱丽达电子科技有限公司 珠海纳思达企业管理有限公司

珠海格之格数码科技有限公司

上海格之格计算机科技有限公司

Ninestar Image Tech Limited Seine (Holland) B.V. Seine Tech (USA) Co., LTD Ninestar Image(Malaysia) Sdn Bhd Static Control Holdings Limited Static Control Components Limited Static Control Components, Inc. Santronics Inc. SC Components Canada, Inc. Static Control IC-DISC, Inc. Lee Avenue Properties, Inc. Plum Cartridges, Unlimited SC Components Canada ULC Static Control Components (Europe) Limited Static Control Components (Hong Kong) Limited On Green Limited 珠海史丹迪贸易有限公司（Zhuhai SCC Trading Company Limited） Static Control Components (South Africa) (Proprietary) Limited Static Control Components Turkey Elektronik Yedek Parca Ticaret Anonim Sirketi Static Control Imaging Midlle East L.L.C

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财务报表附注 第 4 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 ” 他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本报告的会计期间为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

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财务报表附注 第 5 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

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财务报表附注 第 6 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

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财务报表附注 第 7 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

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财务报表附注 第 8 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

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珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

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财务报表附注 第 11 页

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5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单笔应收款项金额人民币 100 万元以上（含 100 万元）。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

采用个别认定法计提坏账准备。期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收 款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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财务报表附注 第 12 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 按组合计提坏账准备的应收款项

	2、 按组合计提坏账	准备的应收款项
		确定组合的依据
组合1	账龄组合	账龄相同的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2	合并关联方	合并范围内的关联方应收款项具有类似的信用风险特征
组合3	非合并关联方及其他组合	非合并范围内关联方及其他应收款项具有类似的信用风险特征
		按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄组合	账龄分析法
组合2	合并关联方	合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备
组合3	非合并关联方及其他组合	非合并范围内关联方及其他应收款项不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

		账 龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1	年以内（含1	年）		5	5
1	至2年（含2	年）		30	30
2	至3年（含3	年）		50	50
3	至4年（含4	年）		80	80
4	至5年（含5	年）		100	100
5	年以上			100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明应收款项发生了减值。 坏账准备的计提方法：个别认定法。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工 物资、发出商品、在途物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十三 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

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财务报表附注 第 15 页

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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

报告期内公司的固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备和机器设备。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类	别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物		20-40		10	2.25-4.50
机器设备		5-10		10	9-18
运输设备		5		10	18
办公设备		3-5		10	18-30

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十七 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

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2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

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定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有限	的无形资产的使用寿命估计	情况
项 目	预计使用寿命	依据
软件	5-10年	根据预计受益年限确定
专利权	5-10年	根据预计受益年限确定
专利使用许可权	10年	根据预计受益年限确定
专利权独占实施许可	10年	根据预计受益年限确定
商标权	20年	根据预计受益年限确定
土地使用权		根据预计受益年限确定

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本报告期内无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专 家论证等综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

• 4 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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5 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

2、	摊销年	限
	项	目	摊销年限
办公室装修			按受益年限
服务器配件			按受益年限
保函费用			按受益年限
技术使用费			按受益年限

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会 保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

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（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

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最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等 后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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财务报表附注 第 25 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权 益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值 计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。

( 二十五 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认

（ 1 ）一般原则

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入本公司；

⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）具体原则

本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的产品实施有效控制、而 客户已接受产品或不存在其他影响客户接受产品的未履行责任时确认。 公司外销收入确认时点为：公司已经发出货物，收到出口提运单、报关单，客 户方确认本公司无未履行责任时，确认出口销售收入实现。

公司内销收入确认时点为：商品已经发出，客户已经接收货物，且对方确认本 公司无未履行责任时，确认内销收入实现。

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财务报表附注 第 26 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 劳务收入的确认

（ 1 ）一般原则

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供的劳务收入，提供的劳务交易结果能够可靠估计的条件如下： ①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供的劳务收入。

（ 2 ）具体原则

本公司的劳务收入主要是技术服务收入，技术服务收入确认的具体原则如下： 技术服务合同经过审批并与客户签订后，设计人员根据设计合同条款的要求提 供设计服务，并根据设计合同约定的完工进度向客户提交请款审批函和设计文 件确认表、设计方案或图纸等资料，财务部收到经客户确认的设计文件确认表 后，开具发票，确认设计收入。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 确认时点

在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和 计量。

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财务报表附注 第 27 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

3 、 会计处理

• 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

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财务报表附注 第 28 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 套期会计

1 、 套期保值的分类：

• （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

• （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2 、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

• （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

• （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

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财务报表附注 第 29 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

3 、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于 无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额 转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收 益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当 期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任 何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

本报告期内，公司无重要的会计政策变更情况。

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财务报表附注 第 30 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 重要会计估计变更

本报告期无重要会计估计变更情况存在。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种和	税率
		税率
税 种	计税依据
		2015年度
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税	算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额	免税、6%、17%
	部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计缴	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	见下情况说明

本公司及主要下属子公司的税率列示如下：

本公司及主要下属子公司的税率列示如下：
纳税主体名称	所得税（利得税）税率
珠海艾派克科技股份有限公司	25.00%（适用15%税率优惠）
珠海艾派克微电子有限公司	25.00%（适用15%税率优惠）
APEX MICROTECH LIMITED	16.50%
上海领帆微电子有限公司	25.00%（小型微利企业，10%）
珠海盈芯科技有限公司	25.00%
杭州朔天科技有限公司	两免三减半（2015年为免征年度）
HONGKONG SANDIS TECHNOLOGY CO., LIMITED	16.50%
APEX PRINT TECHNOLOGY B.V.	根据荷兰相关规定缴纳所得税
珠海爱丽达电子科技有限公司	25.00%
珠海纳思达企业管理有限公司	25.00%
珠海格之格数码科技有限公司	25.00%
上海格之格计算机科技有限公司	25.00%
Ninestar Image Tech Limited	16.50%
Seine (Holland) B.V.	根据荷兰相关规定缴纳所得税
Seine Tech (USA) Co., LTD	根据美国相关规定缴纳所得税
Seine Image (USA) Co., LTD	根据美国相关规定缴纳所得税
Ninestar Image（Malaysia）Sdn Bhd	根据马来西亚相关规定缴纳所得税

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财务报表附注 第 31 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

纳税主体名称	所得税（利得税）税率
Static Control Components, Inc.	40%（联邦税及州税混合税率）
SC Components Canada, Inc.	40%（联邦税及州税混合税率）
Static Control Components (Europe) Limited	20%（2014年4月始）

( 二 ) 税收优惠

1 、 企业所得税

• （1）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地 方税务局 2015 年 3 月 17 日联合下发的《关于公布广东省 2014 年第一、二批 高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2015】30 号），本公司及珠海艾派 克已通过 2014 年高新技术企业认定，可以继续享受企业所得税 15%的税率优 惠，所得税优惠政策期限为 2014 年 1 月 1 日~2016 年 12 月 31 日。本公司及 珠海艾派克已于 2015 年 4 月 9 日分别收到广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号分别为：GR201444001392、GR201444000339。

• （2）本公司之子公司杭州朔天科技有限公司属于软件企业（证书编号：浙 R-2014-0151），根据财政部和国家税务局《关于企业所得税若干优惠政策的 通知》（财税【2008】1 号）规定：我国境内新办软件生产企业经认定后，自 获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业 所得税。

（3）根据财政部与国家税务总局于 2015 年 3 月 13 日联合下发的《关于小型 微利企业所得税优惠政策的通知》（财税【2015】34 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 10 万元（含 10 万元）的小 型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条，本公司之 子公司上海领帆微电子有限公司符合相关规定，享受该小型微利企业的税收优 惠政策。

2 、 增值税

• （1）本公司及珠海艾派克为广东省信息产业厅认定的软件企业。本公司之子 公司杭州朔天科技有限公司为浙江省经济和信息化委员会认定的软件企业。 根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发【2000】18 号）、 《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

• （国发【2011】4 号）、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通

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财务报表附注 第 32 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

知》（财税【2011】100 号）的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产 的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退政策。

公司、珠海艾派克及杭州朔天科技有限公司适用上述规定，享受增值税即征即 退的税收优惠。

（2）根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增 值税试点的通知》（财税【2013】106 号）相关政策的规定：试点纳税人提供 技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。试点纳税 人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到试点纳税人所在地 省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证 明文件报主管国家税务局备查。依据上述规定，本公司之子公司杭州朔天科技 有限公司的技术开发合同经相关部门认定并备案后，可享受免征增值税的优惠。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项 目	期末余额	年初余额
库存现金	276,358.10	628,907.48
银行存款	1,329,397,294.69	676,340,200.49
其他货币资金	109,754,530.80	1,473,739.09
合 计	1,439,428,183.59	678,442,847.06
其中：存放在境外的款项总额	156,119,644.55	78,913,030.77

说明：

（1）截至 2015 年 12 月 31 日，无存放于中国境外且资金汇回受到限制的货币资金； （2）截至 2015 年 12 月 31 日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明 细如下：

细如下：
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金		919,036.24
履约保证金	573,821.70	554,702.85
用于质押的定期存款或通知存款	100,000,000.00
信用卡保证金	400,000.00
租赁保证金	6,413,681.10
其他保证金	2,367,028.00
合 计	109,754,530.80	1,473,739.09

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财务报表附注 第 33 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

说明：2015 年 7 月 10 日，本公司之子公司珠海艾派克微电子有限公司与中国建设 银行股份有限公司珠海市分行（以下简称“珠海建行”）签订《反担保（权利）质押 合同》（合同编号 BHZH15084-1），以其定期存款（存单号：NO.440000006971，金 额人民币 10,000.00 万元），为本公司与珠海建行签订的《出具保函协议》（合同编号 BHZH15084）提供质押担保，期限三年。

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的	金融资产
项 目	期末余额	年初余额
交易性金融资产		3,901,400.00
其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产		3,901,400.00
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他
合 计		3,901,400.00

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、	应	收票据分类列示
	项	目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			18,374,899.00	10,643,479.52
商业承兑汇票			49,030.00	151,601.00
	合	计	18,423,929.00	10,795,080.52

2 、 期末公司已质押的应收票据

报告期末公司无已质押的应收票据。

• 3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

报告期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

报告期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

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财务报表附注 第 34 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

类 别 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计

期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 9,249,028.97 1.68 924,902.90 10.00 8,324,126.07 1,387,809.27 0.43 1,387,809.27 100 541,694,890.13 98.17 31,049,239.75 5.73 510,645,650.38 321,034,444.89 99.57 17,368,160.98 5.41 303,666,283.91 825,722.93 0.15 240,730.35 29.15 584,992.58 551,769,642.03 100 32,214,873.00 5.84 519,554,769.03 322,422,254.16 100 18,755,970.25 5.82 303,666,283.91

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财务报表附注 第 35 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

期末单项金额重大且单独计提坏账准备的应收账款

		期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
DENSI CORPORATION	7,049,516.97	704,951.70	10.00	逾期
Spicers Limited	2,199,512.00	219,951.20	10.00	逾期
合 计	9,249,028.97	924,902.90	10.00

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

		期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
Laureate Computer Products	83,944.72	83,944.72	100	预计无法收回
Think4inc.com	10,679.63	10,679.63	100	预计无法收回
MTN SERVICES, LLC	731,098.58	146,106.00	20.00	短期信用保险
合 计	825,722.93	240,730.35	29.15

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			期末余额
	账 龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1年）	529,783,030.43	26,489,444.42	5.00
1	至2年（含2年）	8,313,678.68	2,494,103.62	30.00
2	至3年（含3年）	2,996,267.89	1,498,133.98	50.00
3	至4年（含4年）	171,777.00	137,421.60	80.00
4	至5年（含5年）	337,635.88	337,635.88	100
5	年以上	92,500.25	92,500.25	100
	合 计	541,694,890.13	31,049,239.75	5.73

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

• 本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本 报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情 况。

3 、 本期实际核销的应收账款情况

3、 本期实	际核销	的应收账款情况
	项	目	核销金额
实际核销的应收账款				504,125.93

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财务报表附注 第 36 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

	应收账款				款项是否因关联
单位名称		核销金额	核销原因	核销程序
	性质				交易产生
深圳市恒达讯科技有限公司	货款	447,243.90	预期无法收回	董事会决议	否
珠海玖润打印耗材有限公司	货款	51,510.60	预期无法收回	董事会决议	否
合 计		498,754.50

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			期末余额
	单位名称
		应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名		37,224,235.30	6.75	1,861,211.77
第二名		21,311,841.68	3.86	1,065,592.08
第三名		18,665,484.75	3.38	933,274.24
第四名		14,597,532.47	2.65	729,876.62
第五名		14,190,146.48	2.57	709,507.32
	合 计	105,989,240.68	19.21	5,299,462.03

5 、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况存在。

6 、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

7 、 期末受限的应收账款说明

“ ” 报告期末所有权或者使用权受限的应收账款详见 附注五、（五十二） 。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付款项	按账龄列示
		期末余额		年初余额
	账 龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内（含1年）	8,781,283.50	99.31	13,197,177.49	98.26
1	至2年（含2年）	61,000.00	0.69	215,066.30	1.60
2	至3年（含3年）			16,000.00	0.12
3	年以上			2,940.00	0.02
	合 计	8,842,283.50	100	13,431,183.79	100

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财务报表附注 第 37 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、	按预付对象归集的期末	余额前五名的预付款情况
	预付对象	期末余额	占预付账款余额比（%）
第一名		1,391,597.31	15.74
第二名		959,104.72	10.85
第三名		688,543.16	7.79
第四名		544,317.45	6.16
第五名		394,810.88	4.47
	合 计	3,978,373.52	45.01

( 六 ) 应收利息

(六) 应收	利息
1、	应收利息分类
	项 目	期末余额	年初余额
定期存款		9,532,600.76	2,387,432.71
	合 计	9,532,600.76	2,387,432.71

2 、 重要逾期利息

本报告期内无重要逾期利息情况存在。

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财务报表附注 第 38 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 七 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

类 别 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计	期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 27,308,904.31 100 2,072,458.11 7.59 25,236,446.20 13,956,940.69 100 1,213,691.67 8.70 12,743,249.02 27,308,904.31 100 2,072,458.11 7.59 25,236,446.20 13,956,940.69 100 1,213,691.67 8.70 12,743,249.02

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

报告期内无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

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财务报表附注 第 39 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			期末余额
	账 龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1年）	25,040,342.72	1,250,728.89	5.00
1	至2年（含2年）	1,933,068.58	579,920.58	30.00
2	至3年（含3年）	171,268.33	85,634.16	50.00
3	至4年（含4年）	40,251.00	32,200.80	80.00
4	至5年（含5年）	15,000.00	15,000.00	100
5	年以上	108,973.68	108,973.68	100
	合 计	27,308,904.31	2,072,458.11	7.59

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 858,766.44 元。

3 、 本报告期内实际核销的其他应收款情况

本报告期内，公司实际核销的其他应收款金额为 7,059.72 元。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

	4、 按欠款方	归集的期末余额前	五名的其他应	收款情况
					占余额的比	坏账准备
	单位名称	款项性质	期末余额	账龄
					例(%)	期末余额
第一名		出口退税款	9,064,747.92	1年以内	33.19	453,237.40
第二名		往来款	7,834,483.09	1年以内	28.69	391,724.15
第三名		待退还税款	1,550,810.47	1年以内	5.68	77,540.52
第四名		押金	1,500,000.00	1至2年	5.49	450,000.00
第五名		代付款项	1,015,482.38	1年以内	3.72	50,774.12
	合 计		20,965,523.86		76.77	1,423,276.19

4 、 本报告期内无涉及政府补助的其他应收款。

5 、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

6 、 本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

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财务报表附注 第 40 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货分	类
		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	199,545,315.19	15,630,513.99	183,914,801.20	113,604,541.72	2,128,301.95	111,476,239.77
周转材料	6,571,629.32		6,571,629.32	764,674.52		764,674.52
委托加工物资	17,184,640.69		17,184,640.69	8,929,399.93		8,929,399.93
在产品	13,450,752.89		13,450,752.89	7,566,939.71		7,566,939.71
发出商品	13,873,774.22		13,873,774.22	2,519,050.50		2,519,050.50
自制半成品	45,536,352.81	176,048.19	45,360,304.62	41,609,489.63		41,609,489.63
库存商品	315,744,992.95	6,267,055.04	309,477,937.91	115,044,491.38	860,648.00	114,183,843.38
合 计	611,907,458.07	22,073,617.22	589,833,840.85	290,038,587.39	2,988,949.95	287,049,637.44

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财务报表附注 第 41 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备

2、 存	货跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项 目	年初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,128,301.95	15,630,513.99		2,128,301.95		15,630,513.99
自制半成品		176,048.19				176,048.19
库存商品	860,648.00	6,267,055.04		860,648.00		6,267,055.04
合 计	2,988,949.95	22,073,617.22		2,988,949.95		22,073,617.22

• 3 、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本报告期内，存货期末余额无借款费用资本化金额。

4 、 期末存货受限的说明

“ ” 本报告期末所有权或者使用权受限的存货详见 附注五、（五十二） 。

( 九 ) 一年内到期的非流动资产

(九) 一年内到期的非	流动资产
项	目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期待摊费用		5,009,256.82	23,477.37
出口保险费		83,495.39	86,738.82
合	计	5,092,752.21	110,216.19

( 十 ) 其他流动资产

	项	目	期末余额	年初余额
理财产品			11,400,000.00
待摊费用			12,572,881.09
暂估采购折扣			1,469,436.42
预缴税费/待抵扣税费			14,312,917.88
	合	计	39,755,235.39

( 十一 ) 固定资产

(十一)固定	资产	资产
1、	固定资产情况
项 目		房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额			115,892,756.26	4,595,187.62	24,043,027.11	144,530,970.99
（2）本期增加金额		131,881,782.42	348,316,726.95	4,101,163.69	76,725,693.26	561,025,366.32

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财务报表附注 第 42 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
—购置	126,219.06	25,519,813.34	12,109.07	12,084,059.51	37,742,200.98
—在建工程转入	-	5,118,310.67			5,118,310.67
—企业合并增加	124,118,383.05	297,737,872.01	3,924,454.57	61,393,236.06	487,173,945.69
—其他	7,637,180.31	19,940,730.93	164,600.05	3,248,397.69	30,990,908.98
（3）本期减少金额	126,219.06	10,585,267.83	2,079,763.39	3,629,422.72	16,420,673.00
—处置或报废	126,219.06	10,503,372.45	1,934,918.65	1,929,774.38	14,494,284.54
—其他		81,895.38	144,844.74	1,699,648.34	1,926,388.46
（4）期末余额	131,755,563.36	453,624,215.38	6,616,587.92	97,139,297.65	689,135,664.31
2．累计折旧
（1）年初余额		64,728,461.15	2,600,064.18	14,239,280.07	81,567,805.40
（2）本期增加金额	15,002,752.47	277,869,019.41	2,759,204.57	55,273,438.99	350,904,415.44
—计提	1,328,110.74	33,403,204.52	414,530.49	9,443,241.21	44,589,086.96
—企业合并增加	12,858,658.49	228,780,045.74	2,229,088.66	43,421,204.18	287,288,997.07
—其他	815,983.24	15,685,769.15	115,585.42	2,408,993.60	19,026,331.41
（3）本期减少金额		8,457,099.75	1,110,926.36	2,702,945.00	12,270,971.11
—处置或报废		8,392,135.25	986,450.48	1,379,082.67	10,757,668.40
—其他		64,964.50	124,475.88	1,323,862.33	1,513,302.71
（4）期末余额	15,002,752.47	334,140,380.81	4,248,342.39	66,809,774.06	420,201,249.73
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	116,752,810.89	119,483,834.57	2,368,245.53	30,329,523.59	268,934,414.58
（2）年初账面价值		51,164,295.11	1,995,123.44	9,803,747.04	62,963,165.59

• 2 、 本报告期内无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5 、 本报告期内无未办妥产权证书的固定资产。

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财务报表附注 第 43 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• “ ”

• 6 、 本报告期末所有权或者使用权受限的固定资产详见 附注五、（五十二） 。

( 十二 ) 在建工程

(十二)在建	工程
1、	在建工程情况
		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
自制设备	3,624,443.59		3,624,443.59	4,004,295.40		4,004,295.40
污水处理工程				494,136.50		494,136.50
合 计	3,624,443.59		3,624,443.59	4,498,431.90		4,498,431.90

2 、 本期末在建工程无需计提减值准备。

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财务报表附注 第 44 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产	情况
项 目	软件	专利权	专利权独占实施许可	专利许可使用权	商标权	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	10,180,770.67	6,406,480.22	187,970.00	5,471,760.00	152,301.58		22,399,282.47
（2）本期增加金额	69,375,898.19	43,158,472.10			12,337,840.00	1,470,789.17	126,342,999.46
—购置	39,236,248.48						39,236,248.48
—内部研发		1,599,432.10					1,599,432.10
—企业合并增加	28,886,886.13	39,150,080.00			11,622,680.00	1,385,535.22	81,045,181.35
—其他	1,252,763.58	2,408,960.00			715,160.00	85,253.95	4,462,137.53
（3）本期减少金额	1,608.15	38,571.28					40,179.43
—处置		38,571.28					38,571.28
—其他	1,608.15						1,608.15
（4）期末余额	79,555,060.71	49,526,381.04	187,970.00	5,471,760.00	12,490,141.58	1,470,789.17	148,702,102.50
2．累计摊销
（1）年初余额	2,618,081.24	2,263,933.71	63,552.15	4,217,835.43	68,213.96		9,231,616.49
（2）本期增加金额	25,314,728.17	2,672,102.54	18,593.31	683,958.86	527,371.49	7,792.32	29,224,546.69
—计提	4,290,123.92	2,645,680.32	18,593.31	683,958.86	517,958.57		8,156,314.98
—企业合并增加	19,925,188.22					7,340.64	19,932,528.86
—其他	1,099,416.03	26,422.22			9,412.92	451.68	1,135,702.85
（3）本期减少金额	482.36	9,436.46					9,918.82

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财务报表附注 第 45 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

项 目	软件	专利权	专利权独占实施许可	专利许可使用权	商标权	土地使用权	合计
—处置		9,436.46					9,436.46
—其他	482.36						482.36
（4）期末余额	27,932,327.05	4,926,599.79	82,145.46	4,901,794.29	595,585.45	7,792.32	38,446,244.36
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	51,622,733.66	44,599,781.25	105,824.54	569,965.71	11,894,556.13	1,462,996.85	110,255,858.14
（2）年初账面价值	7,562,689.43	4,142,546.51	124,417.85	1,253,924.57	84,087.62		13,167,665.98

本报告期内通过内部研发形成的无形资产原值 1,599,432.10 元，占期末原值余额 1.08%。

2 、 未办妥产权证书的土地使用权情况

本报告期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

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财务报表附注 第 46 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 十四 ) 开发支出

(十四) 开	发支出
				本期转出数
项 目	年初余额	本期增加				期末余额
			计入当期损益	确认为无形资产	其他
条码系统		234,000.00				234,000.00
商务系统		667,773.56				667,773.56
销售系统		135,849.05				135,849.05
商标专利	5,331,445.80	1,451,144.27	167,985.36	1,599,432.10	288,920.19	4,726,252.42
合 计	5,331,445.80	2,488,766.88	167,985.36	1,599,432.10	288,920.19	5,763,875.03

说明：本期开发支出其他减少的原因为对外转让。

( 十五 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
Static Control Components, Inc.		25,167,632.15				25,167,632.15
珠海盈芯科技有限公司		12,360,409.61				12,360,409.61
合 计		37,528,041.76				37,528,041.76

“ ” 说明：商誉的计算详见 附注六、（一） 。

2 、 商誉减值准备

本报告期内商誉未发生减值。

( 十六 ) 长期待摊费用

(十六) 长期待	摊费用
项 目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公室装修	2,926,028.17	18,533,394.74	1,687,287.21	6,498,187.43	13,273,948.27
服务器配件	911,024.50	1,564,860.51	611,414.51	912,866.73	951,603.77
保函费用		6,147,900.00	1,024,650.00	2,049,300.00	3,073,950.00
技术使用费		2,500,000.00	500,000.00	500,000.00	1,500,000.00
合 计	3,837,052.67	28,746,155.25	3,823,351.72	9,960,354.16	18,799,502.04

说明：长期待摊费用的其他减少为一年内到期的长期待摊费用重分类至一年内到期 的非流动资产。

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财务报表附注 第 47 页

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( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销	的递延所得税资产	的递延所得税资产
	期末余额		年初余额
项 目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	10,922,795.13	1,834,460.29	6,584,634.16	1,159,002.96
预计产品质量保证损失	315,462.97	56,783.33
递延收益	3,333,333.33	500,000.00	5,000,000.00	750,000.00
金融负债公允价值变动	28,630,600.00	4,294,590.00	939,300.00	140,895.00
预提的销售返点	11,041,594.20	2,760,398.55	6,133,406.25	1,533,351.56
税法可弥补亏损	11,257,497.02	2,026,349.47
固定资产折旧时间性差异	1,232,996.09	221,939.30
合 计	66,734,278.74	11,694,520.94	18,657,340.41	3,583,249.52

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递延所	得税负债	得税负债
	期末余额		年初余额
项 目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	负债
金融资产公允价值变动			3,901,400.00	585,210.00
非同一控制下企业合并评估增值	85,862,522.51	29,279,438.72
合 计	85,862,522.51	29,279,438.72	3,901,400.00	585,210.00

3 、 未确认递延所得税资产明细

3、 未	确认递	延所得税资产明细
	项	目	期末余额	年初余额
资产减值准备			45,438,153.20	16,373,977.71
	合	计	45,438,153.20	16,373,977.71

( 十八 ) 其他非流动资产

(十八) 其他非流	动资产
	项	目	期末余额	年初余额
预付购置设备款			6,953,965.04	5,115,939.31
	合	计	6,953,965.04	5,115,939.31

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财务报表附注 第 48 页

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( 十九 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

	项	目	期末余额	年初余额
质押借款				94,587,269.48
抵押借款			137,045,034.05
保证借款
信用借款
	合	计	137,045,034.05	94,587,269.48

短期借款的说明：

（1）截止至 2015 年 12 月 31 日，抵押借款 12,764,655.33 美元（按截止日汇 率折算为人民币 82,888,565.85 元）为本公司之子公司 Static Control Components, Inc.、SC Components Canada, Inc.和 Santronics Inc.与 Region Bank 签订的循环流动资金贷款合同下的贷款余额，合同有效期至 2018 年 6 月 27 日。抵押担保物为本公司之子公司 Static Control Components, Inc. 、 SC Components Canada, Inc.、Santronics Inc 的全部资产，贷款额度为等额于：① 本公司及本公司之子公司 SC Components Canada, Inc.、Santronics Inc 三家公 司 85%应收账款；②等额于 30%原材料及 60%库存商品的总额或等额于 85% 的存货价值中的较小者；③当地贷款储备金；④500 万美元。

（2）截止至 2015 年 12 月 31 日，抵押借款 5,631,970.82 英镑（按截止日汇率 折算为人民币 54,156,468.20 元）为本公司之子公司 Static Control Components (Europe) Limited 与 PNC Financial Services UK Limited 签订的循环流动资金贷 款合同下的贷款余额，抵押担保物为 Static Control Components (Europe) Limited、Static Control Components (Hong Kong) Limited 及 Static Control Components (South Africa) (Proprietary) Limited 的全部资产，贷款额度为 85% 的应收账款（价值应至少达到 1,100.00 万英镑）及至少达到 400.00 万英镑的 存货，利率为银行同期利率上浮 2.25%。原合同期限为 2012 年 1 月 18 日至 2015 年 1 月 17 日，2015 年 7 月 16 日 Static Control Components (Europe) Limited 与贷款银行签订了“EVER GREEN letter”暂时延长贷款期限，原合同条款继续 生效。

2 、 已逾期未偿还的短期借款

本报告期无已逾期未偿还的短期借款。

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财务报表附注 第 49 页

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( 二十 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(二十) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负	债
项 目	期末余额	年初余额
交易性金融负债	28,630,600.00	939,300.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	28,630,600.00	939,300.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合 计	28,630,600.00	939,300.00

( 二十一 ) 应付票据

(二十一) 应付票	据
	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票				3,765,068.35
	合	计		3,765,068.35

( 二十二 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

项 目 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合 计	期末余额 年初余额 316,299,227.43 177,905,492.72 4,927,056.82 76,206.00 2,500.00 2,000.00 321,228,784.25 177,983,698.72

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

本报告期末，无账龄超过一年的重要应付账款。

( 二十三 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

项 目 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合 计	期末余额 年初余额 12,027,716.92 9,627,872.62 194,359.02 6,047.11 189.53 12,222,265.47 9,633,919.73

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财务报表附注 第 50 页

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2 、 账龄超过一年的重要预收款项

本报告期末，无账龄超过一年的重要预收款项。

( 二十四 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	49,354,867.33	418,238,326.90	403,612,677.57	63,980,516.66
离职后福利-设定提存计划	-248.97	19,295,598.90	18,711,070.22	584,279.71
辞退福利		185,262.00	185,262.00
一年内到期的其他福利
合 计	49,354,618.36	437,719,187.80	422,509,009.79	64,564,796.37

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	47,696,225.72	373,385,428.53	365,463,946.01	55,617,708.24
职工福利费	1,202,871.57	15,918,484.47	15,901,879.61	1,219,476.43
社会保险费	14,894.13	16,399,425.30	11,628,502.75	4,785,816.68
其中：医疗保险费	7,086.93	14,760,503.76	9,935,971.59	4,831,619.10
工伤保险费		939,781.71	939,781.71
生育保险费		488,204.99	506,017.91	-17,812.92
其他（残疾人津贴）	7,807.20	210,934.84	246,731.54	-27,989.50
补充医疗保险		1,289,727.76	1,289,727.76
住房公积金	361,360.47	5,307,153.67	5,238,285.14	430,229.00
工会经费和职工教育经费	79,515.44	4,362,657.22	4,090,336.30	351,836.36
短期带薪缺勤		1,575,449.95		1,575,449.95
短期利润分享计划
合 计	49,354,867.33	418,238,326.90	403,612,677.57	63,980,516.66

3 、 设定提存计划列示

3、	设定提存计	划列示
项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		-2,206.58	14,304,669.66	14,053,357.28	249,105.80
失业保险费		1,957.61	1,518,787.91	1,307,742.56	213,002.96
补充养老保险			3,472,141.33	3,349,970.38	122,170.95
合	计	-248.97	19,295,598.90	18,711,070.22	584,279.71

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财务报表附注 第 51 页

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( 二十五 ) 应交税费

(二十五) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	796,344.60	340,008.86
营业税	31,317.33
企业所得税	28,901,876.34	36,211,128.18
个人所得税	638,168.13	464,612.93
城市维护建设税	643,548.40	1,434,885.61
教育费附加（含地方教育费附加）	460,511.57	1,026,191.49
堤围防护费/水利基金/防洪费	36,399.56	32,910.03
印花税	280,892.16	203,950.26
合 计	31,789,058.09	39,713,687.36

( 二十六 ) 应付利息

(二十六) 应付利息
项 目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	238,619.41
短期借款应付利息		277,908.95
合 计	238,619.41	277,908.95

( 二十七 ) 其他应付款

1 、 按账龄列示其他应付款

	1、	按账龄列示其他应付款
		项 目	期末余额	年初余额
1	年以内（含1	年）	67,875,397.70	58,336,506.08
1	至2年（含2	年）	659,943.87	52,116,274.00
2	至3年（含3	年）	55,052.80	7,545.20
3	年以上		212,202.43	274,603.73
		合 计	68,802,596.80	110,734,929.01

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款。

( 二十八 ) 一年内到期的非流动负债

(二十八) 一年内到期	的非流动负债
项	目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		6,182,586.69
合	计	6,182,586.69

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财务报表附注 第 52 页

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说明：

（1）截止至 2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款 541,133.54 美元（按截止 日汇率折算为人民币 3,513,904.76 元）为本公司之子公司 Static Control Components Inc 于 2010 年 5 月 22 日与 Key Equipment Inc.签订主担保合同下的借款合同余额， 以机器设备作为担保物（价值不得低于 100 万美元），还款方式为每月还本付息，各

借款合同的主要条款汇总列示如下：

合同编号	借款起始日	借款本金（美元）	到期日	借款余额（美元）	利率
8800575795	2010-11-19	749,698.83	2016-1-19	13,603.18	4.37%
8800576088	2010-12-15	581,602.46	2016-3-15	20,500.76	4.61%
8800576316	2011-3-29	1,012,643.39	2016-5-29	93,591.60	4.72%
8800576814	2011-10-18	2,273,571.15	2016-12-18	413,438.00	4.28%
合计				541,133.54

（2）截止至 2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款 410,971.10 美元（按截止 日汇率折算为人民币 2,668,681.93 元），具体的借款信息参见“附注五、（三十）、（1）” 相关说明。

( 二十九 ) 其他流动负债

(二十九) 其他	流动负	债
	项	目	期末余额	年初余额
预提租金			157,992.08
预提运费			744,783.17
	合	计	902,775.25

( 三十 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、	长期借	款分类
	项	目	期末余额	年初余额
保证借款			344,160,800.00
抵押借款			37,091,078.19
	合	计	381,251,878.19

长期借款分类的说明：

（1）截止至 2015 年 12 月 31 日，抵押借款 5,711,943.79 美元（按截止日汇 率折算为人民币 37,091,078.19 元）为本公司之子公司 Static Control Components, Inc.与 Region Bank.签订的互惠信贷合同贷款余额，借款本金为 7,000,000.00 美元，借款期限为 2013 年 6 月 27 日至 2018 年 6 月 27 日，借 款利率为 1.80%，还款方式为根据还款计划每月还本付息。

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财务报表附注 第 53 页

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（2）截止至 2015 年 12 月 31 日，保证借款 53,000,000.00 美元（按截止日汇 率折算为人民币 344,160,800.00 元）为本公司之子公司 Static Control Holdings Limited 于 2015 年 7 月与中国建设银行股份有限公司纽约分行签订的借款合 同（合同号：SCH-CCBNY201507）下贷款余额。合同借款上限为 55,000,000.00 美元，以 LIBOR 上浮 1.30%分季度计息，Static Control Holdings Limited 于 2015 年 7 月 17 日收到首笔借款 53,000,000.00 美元，还款日期为 2018 年 6 月 29 日。

该借款由本公司以保函形式提供担保，同时由珠海艾派克以其定期存款 100,000,000.00 元为本公司出具保函提供质押担保。

( 三十一 ) 长期应付款

(三十一) 长期应	付款
	项 目	期末余额	年初余额
应付融资租赁款		1,738,525.03
应付SCC公司2016	年-2019年的股权对价款	78,491,356.21
	合 计	80,229,881.24

说明：公司（受让方）与目标公司股份出让方 Michael L. Swartz、William K. Swartz、 William L. London、L. Dale Lewis 及其可撤销的信托于 2015 年 5 月 6 日签订的《股 权转让协议》，受让 Static Control Components, Inc.的 100%股权，协议中“第二章购 买和出售”约定：（1）股权转让款中，美元 5,000,000.00 元分为相等三期，相等的 三期分别为交割日的的第一、二、三个周年日。（2）股权转让款中，美元 12,000,000.00 元为延期付款款项，其中 70%支付给原有股东，25%支付给关键员工，延迟付款期 间分为 5 个，具体为：（i）2015 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间（“2015 短线 期”）；（ii）2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间；（iii）2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间；（iv）2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间；以及（v） 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日期间（“2019 短线期”）。公司根据分期付款及 延期款期限，按照公司之子公司 STATIC CONTROL HOLDINGS LIMITED 与建行纽 约分行签订的贷款协议取得专门贷款利率 1.6%0 进行折现，按照折现后的净额列示 长期应付款。

( 三十二 ) 预计负债

(三十二) 预计负债
项目	期末余额	年初余额	形成原因
预计还原厂房租赁费用	3,892,253.23		见下说明
合 计	3,892,253.23		/

说明：截止至 2015 年 12 月 31 日，预计负债人民币 3,892,253.23 元为本公司之子公

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财务报表附注 第 54 页

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司 Static Control Components (Europe) Limited 预计厂房租赁合同到期需要修缮还原 厂房原貌的预计费用。该租赁合同于 2013 年 1 月签订，租赁期为 10 年，合同中约 定在租赁期结束后需要对厂房部分在租赁期间的改造进行还原。

( 三十三 ) 递延收益

(三十三) 递	延收益
	项	目	期末余额	年初余额
政府补助			4,543,333.33	5,577,777.78
	合	计	4,543,333.33	5,577,777.78

重要的政府补助说明：

		本期新增补	本期计入营业		与资产/收益
项目	年初余额			期末余额
		助金额	外收入金额		相关
基于PCRAM 的安全芯
	5,000,000.00		3,000,000.00	2,000,000.00	与收益相关
片项目
基于国产32 位CPU 的
		1,500,000.00	500,000.00	1,000,000.00	与收益相关
集成电路安全芯片
基于国产32 位CPU 的
		500,000.00	166,666.67	333,333.33	与收益相关
集成电路安全芯片
2015 年市级电子商务专
		1,210,000.00		1,210,000.00	与收益相关
项资金支持项目
合计	5,000,000.00	3,210,000.00	3,666,666.67	4,543,333.33

（1）2014 年 12 月 24 日，珠海艾派克收到中华人民共和国财政部划入的“基于 PCRAM 的安全芯片项目”补助资金 500 万元，项目执行期为 2015 年至 2016 年，其 中补偿 2015 年项目经费 300 万元，补偿 2016 年项目经费 200 万元。

（2）2015 年 2 月 6 日，珠海艾派克收到珠海市财政局划入的“基于国产 32 位 CPU 的集成电路安全芯片”项目补助资金 150 万元，项目执行期为 2015 年 1 月至 2017 年 12 月。

（3）2015 年 9 月 29 日，珠海艾派克收到珠海市财政局划入的“基于国产 32 位 CPU 的集成电路安全芯片”项目补助资金 50 万元，项目执行期为 2015 年 1 月至 2017 年 12 月。

（4）2015 年 9 月，本公司之子公司珠海格之格数码科技有限公司收到珠海市财政 局划入的“2015 年市级电子商务专项资金支持项目”补助资金 121 万元。截至 2015 年 12 月 31 日止，珠海格之格数码科技有限公司尚未使用该笔专项资金。

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财务报表附注 第 55 页

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( 三十四 ) 股本

(三十四) 股本
	年初余额			本期变动增加（+）减少（-）			期末余额
项目
	数量	发行新股	送股	公积金转股	其他	合计	数量
一、有限售条件股份	320,539,188.00	146,412,884.00			-5,993,380.00	140,419,504.00	460,958,692.00
1、国家持股
2、国有法人持股		24,402,147.00				24,402,147.00	24,402,147.00
3、其他内资持股	320,539,188.00	122,010,737.00			-5,993,380.00	116,017,357.00	436,556,545.00
其中：境内法人持股	279,006,168.00	117,130,308.00				117,130,308.00	396,136,476.00
境内自然人持股	41,533,020.00	4,880,429.00			-5,993,380.00	-1,112,951.00	40,420,069.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	102,197,430.00				5,993,380.00	5,993,380.00	108,190,810.00
合计	422,736,618.00	146,412,884.00				146,412,884.00	569,149,502.00

1 、 股本变动说明：

2015 年 9 月 17 日，经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准珠海艾派克科技股份有限公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2124 号）核准，公司获准向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股 票人民币普通股（A 股）109,809,663 股，每股发行价格 20.49 元；同时公司获准向国家集成电路产业投资基金股份有限公司、珠海 玫澋股权投资合伙企业（有限合伙）、吕如松、珠海赛纳打印科技股份有限公司四个特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股 票 36,603,221.00 股，每股发行价人民币 20.49 元。

本次新增发行股份共增加股本 146,412,884.00 股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 9 月 28 日出具“信会 师报字【2015】第 410572 号”《验资报告》。

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财务报表附注 第 56 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 持股 5% 以上股东的股份质押情况：

• （1）2015 年 2 月 13 日，赛纳科技将其持有的公司限售流通股中的 24,000,000 股及其孳息（包括送股和转股）一并质押给华泰 联合证券有限责任公司，用于对赛纳科技可交换债券的债券持有人交换股份和为本期可交换债券本息偿付提供担保。质押期限自 2015 年 2 月 13 日起至赛纳科技向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止。

• （2）2015 年 3 月 30 日，赛纳科技将其持有的公司限售流通股 26,330,000 股及其孳息（包括送股和转股）一并质押给华泰联合 证券有限责任公司，用于对赛纳科技非公开发行本期可交换债券的债券持有人交换股份和为本期可交换债券本息偿付提供担保。质 押期限自 2015 年 3 月 30 日起至赛纳科技向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止。

• （3）2015 年 12 月 31 日，赛纳科技出于融资需要，将其持有的本公司 23,060,000 股股份质押给太平洋证券股份有限公司，质押期 限自 2015 年 12 月 31 日起至赛纳科技向中国证券登记结算有限公司办理解除质押登记手续之日止。

截至 2015 年 12 月 31 日，赛纳科技共持有公司股份 391,256,047 股，占公司股份总数的 68.74%。其所持有本公司股份累计被质押 73,390,000 股，占总股本的 12.89%。

( 三十五 ) 资本公积

(三十五) 资本公积
项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）		-144,492,548.75	577,181,327.47		432,688,778.72
合	计	-144,492,548.75	577,181,327.47		432,688,778.72

说明：（1）资本公积年初数为公司 2014 年反向并购收购珠海艾派克确认资本公积-340,738,203.93 元加计公司本期同一控制下合并赛纳科 技持有的耗材资产组。根据《企业会计准则》，在报告期因同一控制下企业合并增加子公司或者业务应对对比报表相关项目进行调整。本 期同一控制下合并业务经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】2124 号文《关于核准珠海艾派克科技股份有限公司向珠海赛纳打印 科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准。公司同期比较报表资本公积数据将合并期初赛纳科技持有的耗材资产 组净资产扣除分配股利后 196,245,655.18 元确认为资本公积，以上两项合计-144,492,548.75 元。

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财务报表附注 第 57 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

（2）资本公积本期增加数为经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2124 号文核准发行股份购买资产并募集资金产生。其中配套募集 资金总额 749,999,998.29 元共新增发行股票股票 36,603,221.00 股，每股发行价人民币 20.49 元。同时，公司经核准发行股份向赛纳科技购 买资产，共发行股票人民币普通股（A 股）109,809,663 股，每股发行价格 20.49 元。扣减本次合计发行股本 146,412,884.00 元及中介费用 26,405,786.82 元后，公司本次非公开发行股份共新增资本公积溢价 577,181,327.47 元。

( 三十六 ) 其他综合收益

(三十六) 其他综合收益
			本期发生金额
项 目	年初余额	本期所得税	减：前期计入其他综	减：所得	税后归属于	税后归属于	期末余额
		前发生额	合收益当期转入损益	税费用	母公司	少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益	270,187.98	38,468,048.73			38,468,048.73		38,738,236.71
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	270,187.98	38,468,048.73			38,468,048.73		38,738,236.71
其他综合收益合计	270,187.98	38,468,048.73			38,468,048.73		38,738,236.71

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财务报表附注 第 58 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 三十七 ) 盈余公积

(三十七) 盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金	49,123,323.80			49,123,323.80
企业发展基金
其他
合 计	49,123,323.80			49,123,323.80

( 三十八 ) 未分配利润

(三十八) 未分配利润
项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	567,622,816.91	238,550,309.05
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）		74,349,993.98
调整后年初未分配利润	567,622,816.91	312,900,303.03
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	281,260,845.30	342,666,239.17
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	42,273,661.80	80,000,000.00
转作股本的普通股股利
其他		7,943,725.29
期末未分配利润	806,610,000.41	567,622,816.91

说明：

（1）本公司分别于 2015 年 3 月 30 日召开第四届董事会第十五次会议、2015 年 4 月 23 日召开 2014 年度股东大会决议通过：以公司 2014 年 12 月 31 日的总股本 422,736,618 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）。本次利润分 配将派送现金 42,273,661.80 元。截至 2015 年 6 月 11 日，以上股利均以现金形式发 放完毕。

• （2）对上年年初未分配利润的调整为由于同一控制导致的合并范围变更调整。

（3）上期未分配利润的“其他”为持有珠海艾派克 3.33%股权的少数股东 APEX LEADER LIMITED 未参与重大重组，其以前年度的累计享有权益 7,943,725.29 元转 入少数股东权益。

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财务报表附注 第 59 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 三十九 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、成本

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		2,026,874,834.85	1,201,732,147.08	1,667,057,542.64	975,401,545.31
其他业务		22,145,253.10	21,357,146.68	12,116,281.61	1,131,140.24
合	计	2,049,020,087.95	1,223,089,293.76	1,679,173,824.25	976,532,685.55

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营	业务（分行业）	业务（分行业）
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
制造业	2,026,874,834.85	1,201,732,147.08	1,667,057,542.64	975,401,545.31
合 计	2,026,874,834.85	1,201,732,147.08	1,667,057,542.64	975,401,545.31

3 、 主营业务（分产品）

	3、 主营	业务（分产品）	业务（分产品）
		本期发生额		上期发生额
	产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
耗材		1,304,998,757.03	815,205,150.14	1,289,540,872.45	820,616,762.78
芯片		443,224,085.26	148,939,276.61	348,926,999.42	133,978,253.05
配件		265,418,920.27	232,134,243.19	17,756,662.73	13,806,899.60
其他		13,233,072.29	5,453,477.14	10,833,008.04	6,999,629.88
	合 计	2,026,874,834.85	1,201,732,147.08	1,667,057,542.64	975,401,545.31

4 、 主营业务（分地区）

	4、 主营	业务（分地区）	业务（分地区）
		本期发生额		上期发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
外销		1,538,549,439.97	1,027,344,202.67	1,181,032,378.80	788,537,259.43
内销		488,325,394.88	174,387,944.41	486,025,163.84	186,864,285.88
	合 计	2,026,874,834.85	1,201,732,147.08	1,667,057,542.64	975,401,545.31

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5	、 公司前五名客户的	营业收入情况
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		66,571,110.31	3.25
第二名		58,990,751.58	2.88

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财务报表附注 第 60 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第三名		51,155,439.87	2.50
第四名		40,607,052.37	1.98
第五名		32,327,297.52	1.57
	合 计	249,651,651.65	12.18

(四十) 营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加（含地方教育费附加） 合 计	本期发生额 上期发生额 690,066.22 9,041,084.57 7,460,944.95 6,459,440.49 5,330,636.21 16,190,591.28 12,791,581.16

( 四十一 ) 销售费用

(四十一) 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工工资	86,866,865.46	42,051,450.05
运输费	34,141,969.52	28,106,821.64
佣金	2,117,497.30	7,415,828.60
租赁费	13,025,454.60	7,322,879.41
信用保险费	8,590,248.70	5,474,649.04
差旅费	5,162,624.52	4,112,874.92
市场费用（含调研费）	3,935,077.46	4,696,508.56
社会保险费	6,951,364.24	3,052,465.61
展会费	3,287,520.03	2,259,331.37
办公费	4,435,682.96	2,424,350.00
福利费	2,471,624.31	2,624,793.71
广告费及业务宣传费	5,841,863.06	1,230,614.16
外包服务费	2,550,587.49
税费	5,022,617.28	2,269,474.39
进出口费用	3,070,836.38	2,670,459.81
中介服务费（含律师费用）	2,565,128.70	1,159,149.18
业务招待费	920,198.19	893,544.15

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财务报表附注 第 61 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

项 目 住房公积金 其他 合 计	本期发生额 上期发生额 954,614.00 765,545.00 10,292,815.51 6,033,928.82 202,204,589.71 124,564,668.42

( 四十二 ) 管理费用

(四十二) 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工工资	107,774,847.51	79,540,117.14
研发材料及技术支持费	28,967,968.66	9,806,300.10
办公费	8,255,051.72	4,564,588.90
中介服务费	31,495,630.51	5,463,138.44
物耗及零配件	14,206,547.76	16,982,934.12
社会保险费	8,677,459.94	5,532,680.16
福利费	4,581,283.91	5,499,462.08
折旧费、摊销费	15,794,754.82	8,102,512.31
租赁费	4,020,172.13	4,859,515.08
专利、版权、特许权使用费	6,720,106.86	4,611,049.98
加工修理费	1,923,093.18	1,963,593.73
差旅费	4,552,878.36	2,712,105.30
水电费	2,055,986.17	1,807,223.29
住房公积金	2,468,314.25	2,133,191.44
工会经费	3,713,907.71	3,574,478.99
业务招待费	1,953,216.60	1,543,016.07
税费	4,061,225.51	2,815,764.34
车辆使用费	1,099,279.79	800,899.23
运杂费	1,049,868.80	931,099.81
其他	13,842,288.73	14,146,463.18
合 计	267,213,882.92	177,390,133.69

( 四十三 ) 财务费用

(四十三) 财务费用
类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出	5,917,573.62	3,603,213.17
减：利息收入	20,226,597.47	9,600,553.48
汇兑损益（收益（-）/损失（+））	10,763,783.21	8,339,390.26

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财务报表附注 第 62 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	类	别	本期发生额	上期发生额
手续费及其他			8,062,707.94	3,993,046.56
	合	计	4,517,467.30	6,335,096.51

( 四十四 ) 资产减值损失

(四十四) 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	3,397,201.16	4,919,503.74
存货跌价损失	-1,313,415.37	-2,629,283.86
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
合 计	2,083,785.79	2,290,219.88

( 四十五 ) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-3,901,400.00	-24,239,350.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-3,901,400.00	-24,239,350.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	-27,691,300.00	-939,300.00
按公允价值计量的投资性房地产
合 计	-31,592,700.00	-25,178,650.00

( 四十六 ) 投资收益

(四十六) 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
	12,602,650.00	17,960,036.34
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益

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财务报表附注 第 63 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

项 目	本期发生额	上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他（委托理财取得的收益）	3,887.67	6,545,397.47
合 计	12,606,537.67	24,505,433.81

( 四十七 ) 营业外收入

项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 其中：软件产品退税 违约金 其他 合 计	本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 3,789.03 144,641.32 3,789.03 144,641.32 3,789.03 3,789.03 30,991,484.43 33,084,418.19 11,570,589.00 19,420,895.43 22,084,413.54 35,000.00 1,214,861.66 1,671,732.22 1,214,861.66 32,210,135.12 34,935,791.73 12,789,239.69

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产/收益相关
增值税即征即退税款	19,420,895.43	22,084,413.54	收益相关
基于PCRAM的安全芯片项目补助	3,000,000.00		收益相关
基于国产32位CPU的集成电路安全芯片项目补助	666,666.67		收益相关
企业研究开发补助资金	3,836,700.00		收益相关
软件和集成电路设计产业专项资金	1,220,000.00		收益相关
专利申请资助资金/专利申请补贴	308,150.00	2,071,250.00	收益相关
出口信用保险补贴	614,024.00	2,940,953.00	收益相关
基于系统集成芯片和成像导电新材料关键技术的安
	600,000.00		收益相关
全型激光打印机产业化项目补助
国际市场开拓补助资金	280,907.00	153,800.00	收益相关
广货网上行活动专项资金	368,900.00	200,000.00	收益相关
打印耗材专项资金	112,400.00	104,600.00	收益相关
优秀民营企业奖励经费	154,408.63	400,000.00	收益相关

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财务报表附注 第 64 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产/收益相关
科学技术奖励专项资金	110,000.00		收益相关
电子商务奖励金		590,000.00	收益相关
产业转型升级专项补助资金		380,000.00	收益相关
一般贸易出口退税征退差资金		500,000.00	收益相关
激光打印机高性能显明辊开发与产业化专项补助		106,666.67	收益相关
具有流体阻尼系统的墨盒关键技术研究及产业化		250,000.00	收益相关
彩色激光打印机高性能显影辊的开发及产业化		571,428.57	收益相关
医疗高清胶片用喷墨染料及墨水的研究与应用		276,923.08	收益相关
光机电一体化多功能激光打印机项目款		1,150,000.00	收益相关
乳液聚合法制备彩色墨项目补助款		1,300,000.00	收益相关
专利授权资助金	87,000.00		收益相关
其他政府补助	211,432.70	4,383.33	收益相关
合 计	30,991,484.43	33,084,418.19	/

( 四十八 ) 营业外支出

(四十八) 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	6,223,437.94	3,168,842.19	6,223,437.94
其中：固定资产处置损失	6,222,469.17	3,168,842.19	6,222,469.17
无形资产处置损失	968.77		968.77
债务重组损失
对外捐赠	300,000.00	11,904.60	300,000.00
其中：公益性捐赠支出	300,000.00	10,000.00	300,000.00
罚款支出、赔款、滞纳金	961.61	8,007.15	961.61
存货报废损失	1,320,854.27		1,320,854.27
其他	1,485,178.07	1,580,531.82	1,485,178.07
合 计	9,330,431.89	4,769,285.76	9,330,431.89

( 四十九 ) 所得税费用

(四十九) 所得税	费用
	项	目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用			59,742,876.24	63,228,149.00
递延所得税费用			-17,210,725.74	-4,089,208.03
	合	计	42,532,150.50	59,138,940.97

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财务报表附注 第 65 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收	到的	其他与经营活动	有关的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
政府补贴收入			11,346,939.29	15,051,114.11
银行存款利息			13,291,522.23	7,213,120.77
往来款项				13,357,000.98
其他			5,582,131.25	3,022,167.67
	合	计	30,220,592.77	38,643,403.53

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、	支付的	其他与经营活动	有关的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
期间费用			206,199,360.93	147,130,626.32
外部往来款			76,414,410.94	33,333,619.51
其他			8,579,438.26	1,453,836.24
	合	计	291,193,210.13	181,918,082.07

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资活动	有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
重大重组反向并购取得资金		33,476,343.94
合 计		33,476,343.94

说明：收到的其他与投资活动有关的现金为 2014 年 9 月 30 日公司重大资产重组的 置出资产置出后留存的货币资金。

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其	他与筹资活动	有关的现金
项	目	本期发生额	上期发生额
用于借款质押的定期存款		100,000,000.00
发行股份费用		12,405,786.82
借款保函费用		6,147,900.00
合	计	118,553,686.82

“ ” 说明：用于借款质押的定期存款详见 附注五、（一） 。

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财务报表附注 第 66 页

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( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	295,081,867.59	349,623,787.85
加：资产减值准备	2,083,785.79	2,290,219.88
固定资产等折旧	44,589,086.96	14,364,500.51
无形资产摊销	8,156,314.98	2,739,092.25
长期待摊费用摊销	3,823,351.72	1,780,547.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	6,219,648.91	3,024,200.87
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	31,592,700.00	25,178,650.00
财务费用（收益以“－”号填列）	5,917,573.62	3,603,213.17
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,606,537.67	-24,505,433.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-8,111,271.42	-904,165.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	28,694,228.72	-3,635,902.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-302,784,203.41	-36,434,383.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	211,126,131.76	-3,142,291.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-101,204,384.90	4,920,119.65
其他
经营活动产生的现金流量净额	212,578,292.65	338,902,154.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,329,673,652.79	676,969,107.97
减：现金的期初余额	676,969,107.97	168,434,006.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	652,704,544.82	508,535,101.75

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财务报表附注 第 67 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	320,132,235.06
其中：Static Control Components Inc.	309,132,235.06
杭州朔天科技有限公司	11,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	19,034,532.84
其中：Static Control Components Inc.	16,850,380.54
杭州朔天科技有限公司	2,184,152.30
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：Static Control Components Inc.
杭州朔天科技有限公司
取得子公司支付的现金净额	301,097,702.22

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	年初余额
一、现金	1,329,673,652.79	676,969,107.97
其中：库存现金	276,358.10	628,907.48
可随时用于支付的银行存款	1,329,397,294.69	676,340,200.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,329,673,652.79	676,969,107.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项	目	期末账面价值	期初账面价值	受限原因
货币资金		109,754,530.80	1,473,739.09	详见“附注五、（一）”
应收账款		186,524,854.68		借款抵押，详见“附注五、（三十）”
存货		308,043,814.50		借款抵押，详见“附注五、（三十）”
固定资产		185,751,186.27		借款抵押，详见“附注五、（三十）”
合	计	790,074,386.25	1,473,739.09

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财务报表附注 第 68 页

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( 五十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、	外币货币性项	目
			期末余额
项	目
		外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金
其中：美元		16,126,100.66	6.4936	104,716,447.24
欧元		2,966,170.61	7.0952	21,045,573.74
英镑		1,591,096.48	9.6159	15,299,824.64
日元		418,783,236.41	0.05389	22,568,228.61
其他币种		7,021,865.19	按各币种汇率	5,329,944.11
应收账款
其中：美元		51,950,333.21	6.4936	337,344,683.73
欧元		2,794,559.91	7.0952	19,827,961.47
英镑		6,638,627.57	9.6159	63,836,378.85
日元		545,585,126.16	0.05389	29,401,582.45
其他币种		20,631,482.61	按各币种汇率	12,453,345.45
其他应收款
其中：欧元		1,118,771.39	7.0952	7,937,906.77
其他币种		14,764,263.10	按各币种汇率	3,200,504.63
应付账款
其中：美元		17,677,455.95	6.4936	114,790,327.96
英镑		1,904,856.65	9.6159	18,316,911.06
其他币种		5,979,034.49	按各币种汇率	12,310,987.92
其他应付款
其中：美元		6,704,286.80	6.4936	43,534,956.76
其他币种		2,722,154.64	按各币种汇率	7,825,975.52
长期应付款
其中：美元		12,355,223.80	6.4936	80,229,881.24

2 、 境外经营实体说明

报告期内，公司重要的境外经营实体主要经营地及其记账本位币列示如下：

	公司名称	主要经营地	记账本位币
Ninestar Image Tech Limited		中国香港	人民币

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财务报表附注 第 69 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

公司名称	主要经营地	记账本位币
Seine (Holland) B.V.	荷兰	欧元
Seine Tech (USA) Co., LTD.	美国	美元
Ninestar Image(Malaysia) Sdn Bhd.	马来西亚	人民币
Static Control Components, Inc.	美国	美元
Santronics Inc.	美国	美元
SC Components Canada, ULC.	加拿大	美元
Static Control Components (Europe) Limited	英国	英镑
Static Control Components (Hong Kong) Limited	中国香港	美元
Static Control Components (South Africa) (Proprietary) Limited	南非	兰特
Static Control Components Turkey Elektronik Yedek Parca Ticaret Anonim
	土耳其	里拉
Sirketi

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财务报表附注 第 70 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、 本期发生的非同一	控制下企业合并	的情况
			股权取得	股权取		购买日的确	购买日至期末被	购买日至期末被
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本			购买日
			比例（%）	得方式		定依据	购买方的收入	购买方的净利润
Static Control Components Inc.	2015.07.16	USD63,996,412.01	100	购买	2015.07.31	股权登记	435,132,627.31	-27,933,375.78
珠海盈芯科技有限公司	2015.11.17	35,000,000.00	55	购买	2015.11.30	股权登记	10,550,000.00	12,701,698.24
HONGKONG SANDIS TECHNOLOGY
	2015.7.20	HKD10,000.00	100	购买	2015.7.20	股权登记	1,013,812.85	-308,557.37
CO., LIMITED

1、本公司与 William K. Swartz、Michael L. Swartz、William L. London 和 L. Dale Lewis（以下合称“SCC 原股东”）签订《股权转让协议》， 约定由本公司以现金方式购买 SCC 原股东持有的 Static Control Components, Inc.100%股权（以下简称“本次重大资产购买”）。 2015 年 7 月 8 日，本次重大资产购买的交易事项已取得广东省发展和改革委员会印发的《项目备案通知书》（粤发改外资函[2015]2878 号）。

2015 年 7 月 9 日，本次重大资产购买的交易事项已取得广东省商务厅出具的《企业境外投资证书》（境外投资证第 N4400201500403 号）。

2015 年 7 月 17 日，公司向 SCC 原股东支付了本次交易的部分对价，同时 SCC 原股东向公司交付了 Static Control Components, Inc. 100% 的股权证书。至此，本公司共持有 Static Control Components, Inc. 100%股权，对其享有完全控制权。

2、2015 年 10 月，珠海艾派克与杭州芯思投资管理合伙企业（有限合伙）、严晓浪、黄凯和珠海盈芯科技有限公司（以下简称“珠 海盈芯”）签订《关于珠海盈芯科技有限公司之增资协议》，约定由珠海艾派克向珠海盈芯增资 3,500 万元，其中 110 万元作为实收 资本，3,390 万元作为资本公积，增资后珠海艾派克持有珠海盈芯 55%股权。

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财务报表附注 第 71 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2015 年 11 月 17 日，经珠海市横琴新区工商行政管理局“横琴新核变通内字【2015】第 1500017372 号”核准变更登记通知书核准， 珠海盈芯相关变更手续办理完毕。根据珠海盈芯变更后的章程，珠海艾派克对珠海盈芯及其下属全资子公司杭州朔天科技有限公司 享有控制权。

3、2015 年 7 月 20 日，本公司之子公司 APEX MICROTECH LIMITED 向 HONGKONG SANDISK SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 购买了其持有的 HONG KONG SANDIS TECHNOLOGY CO., LIMITED100%股权，收购价款 HKD10,000.00。

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
			HONGKONG SANDIS
	Static Control Components Inc.	珠海盈芯科技有限公司
			TECHNOLOGY CO., LIMITED
合并成本
—现金	USD 63,996,412.01	35,000,000.00	HKD10,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	USD 63,996,412.01	35,000,000.00	HKD10,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	USD 59,882,171.48	22,639,590.39	HKD10,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	USD 4,114,240.53	12,360,409.61

说明：本公司收购 Static Control Components Inc.产生的商誉 USD 4,114,240.53，按并购日汇率 6.1172 折算，人民币金额为 25,167,632.15 元。

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财务报表附注 第 72 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购	买方于购买日可辨认	资产、负债
					HONGKONG SANDIS TECHNOLOGY CO.,
	Static Control	Components Inc.	珠海盈芯科技有限公司
					LIMITED
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	USD 2,969,793.46	USD 2,969,793.46	27,083,797.30	27,083,797.30	HKD10,000.00	HKD10,000.00
应收款项	USD 37,096,497.37	USD 37,096,497.37	1,408,818.14	1,408,818.14
存货	USD 51,673,590.29	USD 50,073,590.29
其他流动资产	-	-	7,439,291.32	7,439,291.32
固定资产	USD 32,304,960.72	USD 27,495,781.90	190,913.56	190,913.56
无形资产	USD 8,671,734.32	USD 371,734.32	5,880,000.00
长期待摊费用	USD 2,433,638.57	USD 2,433,638.57
递延所得税资产	USD 480,503.75	USD 480,503.75
负债：
借款	USD 35,569,996.48	USD 35,569,996.48
应付款项	USD 34,654,912.82	USD 34,654,912.82	104,928.70	104,928.70
递延所得税负债	USD 5,523,637.70		735,000.00
净资产	USD 59,882,171.48	USD 50,696,630.36	41,162,891.62	36,017,891.62	HKD10,000.00	HKD10,000.00
减：少数股东权益			18,523,301.23	16,208,051.23
取得的净资产	USD 59,882,171.48	USD 50,696,630.36	22,639,590.39	19,809,840.39	HKD10,000.00	HKD10,000.00

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财务报表附注 第 73 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

4 、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

本报告期内，公司无通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易，无购买日之前持有的股权按照公允价值重新 计量产生的利得或损失。

5 、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

本报告期内，公司无购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的情况。

( 二 ) 同一控制下企业合并

1 、 本期发生的同一控制下企业合并

1、 本期发	生的同一控	制下企业合并
	企业合并中				合并当期期初	合并当期期初至
		构成同一控制下企业合并		合并日的确定			比较期间被合	比较期间被合并
被合并方名称	取得的权益		合并日		至合并日被合	合并日被合并方
		的依据		依据			并方的收入	方的净利润
	比例				并方的收入	的净利润
耗材事业部	100%	受同一最终控制方控制	2015.09.30		762,318,607.72	115,578,741.21	804,119,552.81	98,312,155.58
珠海爱丽达电子科技有限公司	100%	受同一最终控制方控制	2015.09.30	发行股份购买资	36,763,877.10	4,537,973.16	33,690,372.92	3,990,794.22
珠海纳思达企业管理有限公司	100%	受同一最终控制方控制	2015.09.30	产获得证监会核	1,660,509.39	-61,914.30		404,640.76
珠海格之格数码科技有限公司	100%	受同一最终控制方控制	2015.09.30	准，资产交割手	173,908,153.82	-1,253,139.10	176,413,227.35	5,604,193.07
Ninestar Image Tech Limited	100%	受同一最终控制方控制	2015.09.30	续完成，股权登	702,497,822.36	10,285,101.17	821,763,737.31	-19,076,176.64
Seine (Holland) B.V.	100%	受同一最终控制方控制	2015.09.30	记完毕	62,880,605.23	-1,082,276.30	46,960,216.79	-2,010,288.93
Seine Tech (USA) Co., LTD	100%	受同一最终控制方控制	2015.09.30		103,485,676.19	2,160,923.69	108,377,933.90	3,851,974.58

说明：耗材事业部是指原赛纳科技耗材业务全部经营性资产、负债，即原珠海赛纳打印科技股份有限公司（不含合并）分割的耗材 事业部。

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财务报表附注 第 74 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 合并成本

2、 合并成本
	赛纳科技耗材资产组
合并成本		2,250,000,000.00
—现金
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值		2,250,000,000.00
—或有对价

说明：根据银信资产评估有限公司出具的“银信资评报（2015）沪第 0181 号”《珠海艾派克科技股份有限公司拟发行股份购买资产所 涉及的珠海赛纳打印科技股份有限公司打印机耗材业务资产组价值评估报告》，截至 2014 年 9 月 30 日，赛纳科技持有的标的资产的 评估值为 2,253,000,000.00 元。经协商，各方一致同意标的资产的交易价格为 2,250,000,000.00 元。公司以新增股份的方式支付标的 资产的全部收购价款共计 2,250,000,000.00 元。截止 2015 年 9 月 23 日，公司已向赛纳科技新增发行股份 109,809,663 股，发行价格 20.49 元/股。

3 、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、 合并	日被合并方资产、负债的账面价值	日被合并方资产、负债的账面价值
	耗材事业部		珠海爱丽达电子科技有限公司		珠海纳思达企业管理有限公司		珠海格之格数码科技有限公司
项目
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
总资产	664,267,999.55	547,946,542.80	30,215,325.81	25,817,749.05	11,214,565.19	11,735,700.91	59,896,274.87	70,784,184.23
总负债	173,587,380.19	213,972,834.91	13,652,381.84	14,544,400.81	-111,821.80	-38,486.37	43,405,394.85	51,381,180.77
净资产	490,680,619.36	333,973,707.89	16,562,943.97	11,273,348.24	11,326,386.99	11,774,187.28	16,490,880.02	19,403,003.46
减：少数股东权益
取得的净资产	490,680,619.36	333,973,707.89	16,562,943.97	11,273,348.24	11,326,386.99	11,774,187.28	16,490,880.02	19,403,003.46

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财务报表附注 第 75 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	Ninestar Image Tech Limited	Ninestar Image Tech Limited	Seine (Holland)	B.V.	Seine Tech (USA)	Co., LTD
项目
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
总资产	454,280,831.45	429,838,481.56	65,289,784.34	47,640,448.60	61,311,431.79	49,376,429.83
总负债	469,415,022.01	460,817,520.87	71,168,345.86	53,030,586.46	56,999,576.68	44,715,834.73
净资产	-15,134,190.56	-30,979,039.31	-5,878,561.52	-5,390,137.86	4,311,855.11	4,660,595.10
减：少数股东权益
取得的净资产	-15,134,190.56	-30,979,039.31	-5,878,561.52	-5,390,137.86	4,311,855.11	4,660,595.10

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财务报表附注 第 76 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 三 ) 反向购买

本期本公司无反向购买业务发生。

( 四 ) 其他原因的合并范围变动

• 1、2015 年 8 月 26 日，本公司成立全资子公司珠海联芯投资有限公司，注册资本人 民币 6,000 万元，公司持股比例 100%。

• 2、 2015 年 9 月 28 日，本公司之子公司 Static Control Components (South Africa) (Proprietary) Limited（以下简称“SCC SA”）与 SHURAA TURNKEY PROJECTS L.L.C 共同出资设立 Static Control Imaging Midlle East L.L.C，注册资本为迪拉姆 30 万元。 其中 SCC SA 持股比例为 49%。根据双方商定及章程约定，SCC SA 享有对 Static Control Imaging Midlle East L.L.C 的控制权。

• 3、2015 年 6 月 16 日，公司设立全资子公司 Static Control Holdings Limited，注册资 本 HKD10,000，公司持股比例 100%。

• 4、2015 年 6 月 23 日，本公司之子公司 Static Control Holdings Limited 出资设立子 公司 Static Control Components Limited，注册资本 GBP100，持股比例 100%。

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财务报表附注 第 77 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
珠海艾派克微电子有限公司	中国大陆	珠海	集成电路设计、研发、销售	96.67		反向并购取得
APEX MICROTECH LIMITED	香港	香港	集成电路设计、研发、销售		100	反向并购取得
上海领帆微电子有限公司	上海	上海	集成电路设计、研发、销售		100	反向并购取得
APEX PRINT TECHNOLOGY B.V.	荷兰	荷兰	集成电路设计、研发、销售		100	购入
珠海盈芯科技有限公司	珠海	珠海	电子、电力技术的研发、设计及项目投资		55	购入
杭州朔天科技有限公司	中国大陆	杭州	技术开发、咨询、服务、成果转让		100	购入
HONGKONG SANDIS TECHNOLOGY CO.,
	香港	香港	集成电路设计、研发、销售		100	购入
LIMITED
珠海联芯投资有限公司	中国大陆	珠海	项目投资与咨询、投资管理、资产管理	100		设立
珠海爱丽达电子科技有限公司	珠海	珠海	打印耗材产品的生产、销售	100		同一控制下合并取得
珠海纳思达企业管理有限公司	珠海	珠海	管理、咨询	100		同一控制下合并取得
珠海格之格数码科技有限公司	珠海	珠海	打印耗材产品销售	100		同一控制下合并取得
上海格之格计算机科技有限公司	上海	上海	打印耗材产品销售		100	同一控制下合并取得
Ninestar Image Tech Limited	香港	香港	打印耗材产品销售	100		同一控制下合并取得
Seine (Holland) B.V.	荷兰	荷兰	打印耗材产品销售	100		同一控制下合并取得
Seine Tech (USA) Co., LTD	美国	美国	打印耗材产品销售	100		同一控制下合并取得
Ninestar Image（Malaysia）Sdn Bhd	马来西亚	马来西亚	打印耗材产品的生产、销售		90	同一控制下合并取得

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财务报表附注 第 78 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

				持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
Static Control Holdings Limited	香港	香港	投资	100		设立
Static Control Components Limited	英国	英国	投资		100	设立
			通用打印耗材芯片的设计、生产和销售以及通用和
Static Control Components Inc.	美国	美国			100	购入
			再生打印耗材部件的研发、生产和销售
Santronics Inc.	美国	美国	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
SC Components Canada, Inc.	美国	美国	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
Static Control IC-DISC, Inc.	美国	美国	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
Lee Avenue Properties, Inc.	美国	美国	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
Plum Cartridges, Unlimited	英国	英国	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
SC Components Canada, ULC.	加拿大	加拿大	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
Static Control Components (Europe) Limited	英国	英国	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
Static Control Components (Hong Kong)
	中国香港	中国香港	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
Limited
On Green Limited	中国香港	中国香港	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
珠海史丹迪贸易有限公司	中国珠海	中国珠海	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
Static Control Components (South Africa)
	南非	南非	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
(Proprietary) Limited
Static Control Components Turkey Elektronik
	土耳其	土耳其	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		100	购入
Yedek Parca Ticaret Anonim Sirketi
Static Control Imaging Midlle East L.L.C	阿拉伯	迪拜	销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件		49	设立

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财务报表附注 第 79 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

说明：2015 年 9 月 28 日，本公司之子公司 Static Control Components (South Africa) (Proprietary) Limited（以下简称“SCC SA“）与 SHURAA TURNKEY PROJECTS L.L.C 共同出资设立 Static Control Imaging Midlle East L.L.C，注册资本为迪拉姆 30 万元。其中 SCC SA 持股比例为 49%。根据双方商定及公司章程约定，SCC SA 享有对 Static Control Imaging Midlle East L.L.C 的控制权。

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
珠海艾派克微电子有限公司	3.33	14,067,480.76		50,358,936.18
Ninestar Image（Malaysia）Sdn Bhd	10.00	-246,458.47		1,781,982.74

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

	3、 重要非全	资子公司的	主要	财务信息	财务信息
				期末余额									年初余额
子公司名称		非流动					非流动								非流动
	流动资产		资产合计		流动负债			负债合计	流动资产		非流动资产		资产合计	流动负债	负债合计
		资产					负债								负债
珠海艾派克微电子有
	841,805,266.62	82,917,360.69	924,722,627.31		111,525,268.19		4,062,208.33	115,587,476.52	635,059,937.93		11,725,511.09		646,785,449.02	59,425,068.13	5,000,000.00 64,425,068.13
限公司
Ninestar	Image
	38,590,491.46	4,729,305.58	43,319,797.04		25,499,969.60			25,499,969.60	24,863,667.79		5,253,238.59		30,116,906.38	11,580,266.47	11,580,266.47
（Malaysia）Sdn Bhd
					本期发生额								上期发生额
	子公司名称
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量		营业收入			净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
珠海艾派克微电子有限公司		517,043,506.27		254,226,063.52		254,832,631.40		112,193,661.14		479,527,161.58		218,206,413.08		216,974,971.27	200,022,754.32
Ninestar	Image（Malaysia）Sdn Bhd	33,484,859.69		-2,464,584.69		-2,464,584.69		-4,786,684.67		13,385,559.08			-2,450,311.81	-2,450,311.81	350,657.53

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财务报表附注 第 80 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

4 、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本报告期使用企业集团资产的重大限制情况如下：

	项	目	期末账面价值	期初账面价值	受限原因
货币资金			106,813,681.10		借款质押、保证金等，详见“附注五、（一）”
应收账款			186,524,854.68		借款抵押，详见“附注五、（三十）”
存货			308,043,814.50		借款抵押，详见“附注五、（三十）”
固定资产			185,751,186.27		借款抵押，详见“附注五、（三十）”
	合	计	787,133,536.55

5 、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

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财务报表附注 第 81 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 合营企业或联营企业

1、 合	营企业或	联营企业
				持股比例(%)		对合营企业或联营
合营企业或	主要经营
		注册地	业务性质			企业投资的会计
联营企业名称	地			直接	间接
						处理方法
			科技项目投资与咨询、
珠海中科金桥科
	中国大陆	中国珠海	私募基金管理、投资管		25	权益法
技控股有限公司
			理、资产管理。
珠海艾德信息科			信息技术开发及咨询；
	中国大陆	中国珠海		50		权益法
技有限公司			软件开发、设计等

2 、 合营企业的主要财务信息

本报告期，本公司无合营企业。

3 、 联营企业的主要财务信息

本报告期内，本公司的联营企业均无实收资本，未实际运营，无财务数据。

( 三 ) 重要的共同经营

本报告期内，本公司无重要的共同经营。

( 四 ) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本报告期内，本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有 效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程 序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

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财务报表附注 第 82 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

一 ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险等。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满 足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款， 合理降低利率波动风险。

于 2015 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的 借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 524.48 万元（2014 年 12 月 31 日：94.59 万元） 。

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财务报表附注 第 83 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降 低汇率风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

			期末余额					年初余额
项目
	美元	欧元	港币	其他	合计	美元	欧元	港币	其他	合计
货币资金	104,716,447.24	21,045,573.74	2,609,233.56	40,588,763.81	168,960,018.35	96,585,760.27	14,343,481.41	1,966,167.52	4,729,175.80	117,624,585.00
应收账款	337,344,683.73	19,827,961.47	1,051,412.79	104,639,893.96	462,863,951.95	236,889,444.15	15,278,491.04	99,417.89		252,267,353.08
其他应收款	839,912.81	7,937,906.77	41,135.00	2,319,456.83	11,138,411.41	1,903,487.02	1,464,935.47	13,624.29	1,276,384.23	4,658,431.01
资产小计	442,901,043.78	48,811,441.98	3,701,781.35	147,548,114.60	642,962,381.71	335,378,691.44	31,086,907.92	2,079,209.70	6,005,560.03	374,550,369.09
应付账款	114,790,327.96	9,680,565.51	515,944.06	20,431,389.41	145,418,226.94	37,549,100.80	3,098,004.00	626,214.37	2,159,144.37	43,432,463.54
其他应付款	43,534,956.76	1,453,034.74	726,258.93	5,646,681.86	51,360,932.29	71,863,015.15	-660,712.22	708,179.78	251,619.67	72,162,102.38
长期应付款	80,229,881.24				80,229,881.24
负债小计	238,555,165.96	11,133,600.25	1,242,202.99	26,078,071.27	277,009,040.47	109,412,115.95	2,437,291.78	1,334,394.15	2,410,764.04	115,594,565.92
净额	204,345,877.82	37,677,841.73	2,459,578.36	121,470,043.33	365,953,341.24	225,966,575.49	28,649,616.14	744,815.55	3,594,795.99	258,955,803.17

于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对上述外币升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 365.95 万元（2014 年 12 月 31 日：258.96 万元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对上述外币可能发生变动的合理范围。

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财务报表附注 第 84 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 三 ) 流动性风险

• 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列 示详见本附注五相关科目的披露。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。

• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

• 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

(一) 以公允价值计量的资产和	负债的期末公	允价值	允价值
		期末公允价值
项 目	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允
				合 计
	价值计量	价值计量	价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额

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财务报表附注 第 85 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

		期末公允价值	期末公允价值
项 目	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允
				合 计
	价值计量	价值计量	价值计量
（二）交易性金融负债	28,630,600.00			28,630,600.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	28,630,600.00			28,630,600.00
其他
（三）指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额	28,630,600.00			28,630,600.00

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

				母公司对本公司	母公司对本公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例(%)	表决权比例(%)
珠海赛纳打印科		打印机耗材的研
	珠海		378,947,368.00	68.74	68.74
技股份有限公司		发、设计及销售

本公司实际控制人为一致行动人汪东颖、李东飞、曾阳云。

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
珠海凯威置业有限公司	实际控制人共同控制的其他企业
Ninestar Technology Company Ltd	实际控制人共同控制的其他企业
珠海奔图电子有限公司	实际控制人共同控制的其他企业
珠海奔图打印科技有限公司	实际控制人共同控制的其他企业
Pantum (Holland) B.V.	实际控制人共同控制的其他企业
Pantum (USA) Co., LTD.	实际控制人共同控制的其他企业
Pantum International Limited	实际控制人共同控制的其他企业

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财务报表附注 第 86 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
AQA S.R.L.	控股股东高管参股的其他企业
Nihon Ninestar Company Limited	控股股东高管控制的其他企业
珠海新大原精密机械有限公司	公司重要管理人关系密切的家庭成员控制的企业
珠海佳达科技有限公司	公司实际控制人关系密切的家庭成员实施重大影响的企业（已转让）
济南格格科技有限公司	控股股东高管之密切家庭成员控制的企业
Seine Technology Limited	持本公司控股股东的26.95%股份的股东
汪东颖	本公司实际控制人之一
李东飞	本公司实际控制人之一
曾阳云	本公司实际控制人之一

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
珠海赛纳打印科技股份有限公司	采购材料	1,055,126.10
Pantum International Limited	采购材料	7,947,642.53	4,385,840.87
Ninestar Technology Company Ltd	采购材料	600,217.65	1,284,103.70
珠海新大原精密机械有限公司	采购材料		134,965.70
珠海佳达科技有限公司	采购辅料	30,010.33	539,444.02
珠海奔图打印科技有限公司	采购材料	1,439,397.22	358,476.06

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
Ninestar Technology Company Ltd	销售商品	58,990,751.58	85,869,225.67
Nihon Ninestar Company Limited	销售商品	25,257,585.68	25,808,080.03
AQA S.R.L.	销售商品	20,253,343.43	15,039,295.02
济南格格科技有限公司	销售商品	3,120,178.46	2,672,318.42
Pantum (Holland) B.V.	销售商品	7,635,396.76
珠海奔图电子有限公司	销售商品	3,707,290.03
Pantum (USA) Co., Ltd.	销售商品	436,037.82

2 、 关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本报告期无关联受托管理、承包情况，亦无关联委托管理、出包情况。

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财务报表附注 第 87 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

3 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
珠海凯威置业有限公司	房屋	5,844,443.76	8,779,634.20
珠海赛纳打印科技股份有限公司	房屋	7,552,043.91	12,970,753.56

4 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
珠海艾派克科技股份有限公司	10,000.00	2015-7-10	2018-7-13	正在履行

5 、 关联方资金拆借

5、 关联方资金拆	借
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
珠海艾派克微电子有限公司	5,000,000.00	2014.12.01	2015.12.31
珠海艾派克微电子有限公司	5,000,000.00	2014.12.15	2015.11.18
				截止报告日已全部偿还
珠海艾派克微电子有限公司	10,000,000.00	2015.08.01	2016.01.31
珠海艾派克微电子有限公司	5,000,000.00	2015.09.11	2016.03.11

6 、 关联方资产转让、债务重组情况。

6、 关联方资产转让	、债务重组情况。
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
珠海赛纳打印科技股份有限公司	购买固定资产	1,387,130.93

7 、 关键管理人员薪酬

单位：人民币万元

				单位：人民币万元
	项	目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬			3,433.97	2,809.11

8 、 其他关联交易

本报告期内，公司无其他需披露的关联交易。

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财务报表附注 第 88 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 六 ) 关联方应收应付款项

(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
	期末余额		年初余额
项目名称 关联方
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
Ninestar Technology Company Ltd	37,224,235.30	1,861,211.77	21,247,354.87	1,062,367.74
Nihon Ninestar Company Limited	21,311,841.68	1,065,592.08	26,926,547.03	2,071,426.79
AQA S.R.L.	5,674,957.82	283,747.89	2,816,117.45	140,805.87
济南格格科技有限公司	278,098.99	13,904.95	22,609.50	1,130.48
珠海奔图电子有限公司	794,231.61	39,711.58
Pantum (USA) Co., Ltd.	421,794.19	21,089.71
其他应收款
Pantum (Holland) B.V.	7,834,483.09	391,724.15
Ninestar Technology Company Ltd	139,774.22	6,988.71
Nihon Ninestar Company Limited	872,802.20	43,640.11
AQA S.R.L.	26,505.58	1,325.28
预付账款
Ninestar Technology Company Ltd	210,154.97

2、	应付项目
项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	Pantum International Limited	8,593,707.45	3,489,807.71
	Ninestar Technology Company Ltd	57,020.89	59,690.14
	珠海佳达科技有限公司	10,600.13	52,192.77
其他应付款
	Seine Technology Limited		52,011,500.00
	珠海凯威置业有限公司		22,766.67
	Pantum International Limited		10,079.22
	珠海赛纳打印科技股份有限公司	5,196,080.09

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财务报表附注 第 89 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 七 ) 关联方承诺

• 1、根据《珠海万力达电气股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交 易报告书》，本公司控股股东赛纳科技承诺珠海艾派克 2014 年度、2015 年度和 2016 年度实现的经具有证券业务资格的会计师事务所审计的净利润（扣除非经常性损益 后的归属于母公司所有者的净利润）分别不低于人民币 19,286.72 万元、23,107.50 万元、27,201.22 万元。

• 2015 年珠海艾派克扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 24,208.48 万元，业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2016 年 3 月 13 日出具“信会 师报字【2016】第 410141 号”专项审核报告，2015 年度盈利承诺目标实现。

• 2、根据《珠海艾派克科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交 易报告书》，以及公司与赛纳科技签订的《盈利补偿协议》，本公司控股股东赛纳科 技承诺赛纳科技耗材资产组 2015 年度、2016 年度、2017 年度经审计的扣除除投资 收益外的非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币 15,233.59 万元、18,490.77 万元、23,035.12 万元。

2015 年，赛纳科技交割至公司的耗材资产组扣除除投资收益外的非经常性损益后归 属于母公司所有者的净利润为 17,543.48 万元，业经立信会计师事务所(特殊普通合 伙)审计并于 2016 年 3 月 13 日出具“信会师报字【2016】第 410143 号”专项审核报 告，2015 年度盈利承诺目标实现。

3、2015 年 5 月 9 日，赛纳科技签署《关于停止与 Ninestar Technology Company Ltd.、 Nihon Ninestar Company Limited 关联交易事项的承诺函》，并承诺自承诺函出具之日 起 12 个月内，赛纳科技、Seine Tech (USA) Co., Ltd.将停止与 Ninestar Technology Company Ltd.、Nihon Ninestar Company Limited 的所有关联交易。包括：Seine Tech (USA) Co., Ltd.不再向 Ninestar Technology Company Ltd.采购墨盒，赛纳科技也不再 向 Ninestar Technology Company Ltd.销售硒鼓、墨盒等耗材产品、不再向 Nihon Ninestar Company Limited 销售硒鼓、墨盒等耗材产品。

十一、承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 资产负债表日存在的重要承诺

• （1）本公司之子公司 Static Control Components (Europe) Limited 预计至租赁 到期日还原租赁厂房到初始状态的费用为 50 万英镑，即至到期日 2019 年 3 月前等待期内等额确认费用并计入预计负债。

• （2）根据不可撤销的经营租赁合同（租赁期限或剩余租赁期限在一年以上的）， 截止 2015 年 12 月 31 日，相关未来最低租赁付款额列示如下：

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财务报表附注 第 90 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

		年度	金额（人民币元）
2016				11,411,265.88
2017				7,881,970.03
2018				6,728,137.99
2019				6,146,403.71
2020				4,293,200.85
2020	年以后			13,529,745.16
		合计		49,990,723.62

( 二 ) 或有事项

1、2015 年 8 月 14 日，DENSI CORPORATION（以下简称“原告”）向加拿大魁北克 省隆格伊地区高等法院民事法庭就本公司之子公司 Ninestar Image Tech Limited 的产 品包装问题提起损害赔偿诉讼，原告主张 Ninestar Image Tech Limited 向其销售的产 品存在包装问题导致其遭受损失，向 Ninestar Image Tech Limited 主张金额为 577,341.01 加元（按照 2015 年 12 月 31 日人民币对加元汇率 4.6913 折合人民币 2,708,479.88 元）的损害赔偿诉讼，该案已于 2015 年 8 月 17 日立案。

2015 年 12 月 17 日，Ninestar Image Tech Limited 提交了 Statement of Defense and Cross-Demand，对原告的诉讼请求和主张进行了答辩，同时提出了反请求，要求原 告支付 1,525,223.75 加元的货款（以 Bank of Canada 公布的 2015 年 12 月 16 日美元 兑加元汇率 1.3805 计算，同时按照 2015 年 12 月 31 日人民币对加元汇率 4.6913 折 合人民币 7,155,282.18 元）。

截至本报告报出日，该案仍在进一步审理中。

2、根据公司与 Michael L. Swartz、William K. Swartz、William L. London、L. Dale Lewi 于 2015 年 5 月 6 日签署的《披露函》，由 Static Control Components Inc.向 Lexmark International Inc.在美国 Eastern District of Kentucky at Lexington 地区法院提起的违反 兰哈姆法案（Lanham Act）及北卡罗来纳不正当及欺骗贸易行为法案（North Carolina Unfair and Deceptive Trade Practices Act）的行为提起诉讼。

截至本报告报出日，该案由于 Lexmark International Inc.与第三方的诉讼暂停审理。

3、根据公司与 Michael L. Swartz、William K. Swartz、William L. London、L. Dale Lewi 于 2015 年 5 月 6 日签署的《披露函》，Static Control Components Inc.与 Sumanglam International 在印度新德里的 Hon’ble high court 针对“ODYSSEY”商标在印度的所有 权发生的争议而产生诉讼。

截至本报告报出日，该案仍在进一步审理中。

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财务报表附注 第 91 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

十二、资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

1、2016 年 1 月 15 日，本公司控股股东赛纳科技出于融资需要，将其持有的本公司 20,202,000 股股份质押给太平洋证券股份有限公司，质押期限自 2016 年 1 月 15 日起至赛纳科技向中国证券登记结算有限公司办理解除质押登记手续之日止。 2016 年 2 月 3 日，本公司控股股东赛纳科技出于融资需要，将其持有的本公司 5,124,400 股股份质押给太平洋证券股份有限公司，质押期限自 2016 年 2 月 3 日 起至赛纳科技向中国证券登记结算有限公司办理解除质押登记手续之日止。 截止本报告报出日，赛纳科技共持有公司股份 391,256,047 股，占公司股份总数的 68.74%。其所持有本公司股份累计被质押 98,716,400 股，占总股本的 17.34%。

2、经公司 2016 年 3 月 11 日召开的 2016 年第二次临时股东大会，以及 2016 年 2 月 23 日召开的第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于收购珠海艾派克微电子有 限公司 3.33%股权暨关联交易的议案》，公司拟以自有现金人民币 11,800.00 万元收 购 APEX LEADER LIMITED 持有的珠海艾派克 3.33%股权（以下简称“标的股权”）。 本次交易完成后，公司将持有珠海艾派克 100%股权，珠海艾派克将成为公司全资子 公司。

同时 APEX LEADER LIMITED 承诺，标的股权对应的 2016 年度、2017 年度、2018 年度扣除非经常性损益后的净利润（经具有证券业务资格的审计机构审计）分别不 低于人民币 909.36 万元、1,007.60 万元、1,131.65 万元。若未能达到以上盈利目 标，则由 APEX LEADER LIMITED 以现金形式对实现利润与承诺当期净利润的差 额对公司进行补偿。

截止报告报出日，该股权收购事项仍在积极推进中。

3、2016 年 1 月 4 日，本公司与汪东颖共同出资设立珠海珠德信息科技有限公司， 注册资本为人民币 700 万元。本公司与汪东颖各自出资 350 万元，持股比例均为 50%。

( 二 ) 利润分配情况

根据 2016 年 3 月 13 日公司第四届董事会第二十九次会议决议，公司 2015 年度利润 分配预案为：按母公司 2015 年度审定净利润的 10%提取法定盈余公积金 6,397,128.08 元；以 2015 年 12 月 31 日总股本 569 ,149,502 股为基数，以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 7.5 股，共转增 426,862,127 股；本年不进行现金股利的分配。上述利 润分配预案需提交本公司 2015 年年度股东大会审议。

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财务报表附注 第 92 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 三 ) 销售退回

资产负债表日后未发生重大销售退回。

( 四 ) 其他资产负债表日后事项说明

本报告期无其他需说明的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 债务重组

本报告期无需披露的债务重组情况。

( 三 ) 资产置换

• 1 、 非货币性资产交换

本报告期无非货币性资产交换情况。

2 、 其他资产置换

本报告期无其他资产置换情况。

( 四 ) 其他

赛纳科技于合并日前持有的远期结汇合约已经按期交付至本公司。由于国家外汇管 理局相关规定无法变更收汇主体，截止合并日赛纳科技尚未与银行交割的远期结汇 合约，目前仍然由公司委托赛纳科技代为收汇。

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财务报表附注 第 93 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1账龄组合 3,856,316.03 0.72 206,621.80 5.36 3,649,694.23 组合2合并关联方 534,446,113.61 99.28 534,446,113.61 组合小计 538,302,429.64 100 206,621.80 0.04 538,095,807.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 538,302,429.64 100 206,621.80 0.04 538,095,807.84	年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 956,200.02 100 47,810.00 5.00 908,390.02 956,200.02 100 47,810.00 5.00 908,390.02 956,200.02 100 47,810.00 5.00 908,390.02

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，亦无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

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财务报表附注 第 94 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1	年）	3,801,092.03	190,054.60	5.00
1	至2年（含2	年）	55,224.00	16,567.20	30.00
2	至3年（含3	年）
3	至4年（含4	年）
4	至5年（含5	年）
5	年以上
		合计	3,856,316.03	206,621.80	5.36

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

• 本期计提坏账准备 158,811.80 元。

3 、 本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

4	、 按欠款方归集的期	末余额前五名的应收款情	况
			期末余额
	单位名称
		应收账款	占合计数的比例(%)	坏账准备
第一名		491,256,219.25	91.26
第二名		33,305,602.91	6.19
第三名		8,681,958.85	1.61
第四名		1,961,717.60	0.36	98,085.88
第五名		1,154,162.00	0.21
	合计	536,359,660.61	99.63	98,085.88

5 、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况

本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

6 、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 95 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 组合1账龄组合 12,205,987.12 67.87 613,824.36 5.03 11,592,162.76 组合2合并关联方 5,778,637.16 32.13 5,778,637.16 组合小计 17,984,624.28 100 613,824.36 3.41 17,370,799.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 17,984,624.28 100 613,824.36 3.41 17,370,799.92	年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 248,944.03 100 17,447.20 7.01 231,496.83 248,944.03 100 17,447.20 7.01 231,496.83 248,944.03 100 17,447.20 7.01 231,496.83

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

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财务报表附注 第 96 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1	年）	12,191,887.12	609,594.36	5.00
1	至2年（含2	年）	14,100.00	4,230.00	30.00
2	至3年（含3	年）
3	至4年（含4	年）
4	至5年（含5	年）
5	年以上
		合计	12,205,987.12	613,824.36	5.03

2 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备 596,377.16 元。

3 、 本期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					占合计数	坏账准备
	单位名称	款项性质	期末余额	账龄
					的比例(%)	期末余额
第一名		出口退税	8,965,606.81	1年以内	49.85	448,280.34
第二名		往来款	5,500,000.00	1年以内	30.58
第三名		往来款	1,500,000.00	1年以内	8.34	75,000.00
				1年以内
第四名		押金	172,000.00	160,000；1至	0.96	11,600.00
				2年12,000
第五名		押金	160,000.00	1年以内	0.88	8,000.00
	合计	/	16,297,606.81		90.61	542,880.34

5 、 涉及政府补助的其他应收款

本报告期无涉及政府补助的其他应收款情况。

6 、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

7 、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

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财务报表附注 第 97 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期股权投资
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,793,794,228.54	17,450,922.15	2,776,343,306.39	2,753,732,238.00		2,753,732,238.00
对联营、合营企业投资
合计	2,793,794,228.54	17,450,922.15	2,776,343,306.39	2,753,732,238.00		2,753,732,238.00

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
珠海艾派克微电子有限公司	2,753,732,238.00			2,753,732,238.00
珠海格之格数码科技有限公司		20,000,001.00		20,000,001.00		16,540,702.15
Ninestar Image Tech Limited		910,220.00		910,220.00		910,220.00
Seine (Holland) B.V.		441,108.31		441,108.31
Seine Tech (USA) Co., LTD		1,299,800.00		1,299,800.00
珠海爱丽达电子科技有限公司		6,153,900.00		6,153,900.00
珠海纳思达企业管理有限公司		11,248,717.03		11,248,717.03
Static Control Holdings Limited		8,244.20		8,244.20
珠海联芯投资有限公司
合计	2,753,732,238.00	40,061,990.54		2,793,794,228.54		17,450,922.15

说明：

（1）2015 年 9 月 17 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准珠海艾派克科技股份有限公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2124 号）核准，同意公司向赛纳科技新增发行股份购买其持有的耗材

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财务报表附注 第 98 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

资产组。2015 年 9 月 23 日，公司与赛纳科技共同签署《资产交割确认书》，明确本次交易标的资产的交割事宜已实施完毕。交割完 成后，公司持有珠海格之格数码科技有限公司、Ninestar Image Tech Limited、Seine (Holland) B.V.、Seine Tech (USA) Co., LTD、珠海 爱丽达电子科技有限公司和珠海纳思达企业管理有限公司 100%股权。

（2）2015 年 8 月 26 日，公司设立全资子公司珠海联芯投资有限公司，注册资本人民币 6,000 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，公司 未实际出资。

（3）2015 年 6 月 16 日，公司设立全资子公司 Static Control Holdings Limited，注册资本 HKD10,000。2015 年 6 月 16 日，公司实际 已出资 HKD10,000（根据出资日汇率折算，公司的长期股权投资成本为人民币 8,244.20 元）。

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对	联营、合营	企业投资
				本期增减变动
										本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额	追加	减少	权益法下确认的投资	其他综合	其他权	宣告发放现金	其他	期末余额	减值准备	期末余额
		投资	投资	损益	收益调整	益变动	股利或利润
2．联营企业
珠海艾德信息科
技有限公司
小计
合计

说明：2015 年 11 月 19 日，本公司与汪东颖共同出资设立珠海艾德信息科技有限公司（以下简称“珠海艾德”），双方各持股 50%。 其中汪东颖为本公司实际控制人之一，根据公司章程汪东颖对珠海艾德的重大决策拥有控制权，因此本期将珠海艾德作为公司的联 营企业核算。

截至本报告报出日，公司未实际出资。

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财务报表附注 第 99 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四) 营	业收入和营	业成本	业成本
		本期发生额		上期发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		319,495,870.68	201,407,619.06	88,211,161.63	55,799,813.26
其他业务		5,408,371.41	4,994,212.86	17,287,367.07	17,092,481.16
合	计	324,904,242.09	206,401,831.92	105,498,528.70	72,892,294.42

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	43,501,500.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	33,200.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他（委托理财取得的收益）		560,410.96
合 计	43,534,700.00	560,410.96

十五、补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项 目	本期发生额
非流动资产处置损益	-4,765,671.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
	11,066,000.11
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	3,887.67

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财务报表附注 第 100 页

珠海艾派克科技股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

项 目	本期发生额
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	131,631,520.18
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和	-36,885,355.50
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,855,242.62
减：所得税影响额	-2,684,868.28
少数股东损益影响额	53,702.17
合 计	101,826,304.75

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二) 净资产收益率及每股收益
	加权平均净	每股收益（元）
报告期利润	资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
	（%）
归属于公司普通股股东的净利润	23.75	0.52	0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	18.31	0.33	0.33

珠海艾派克科技股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年三月十三日

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财务报表附注 第 101 页