NATURECELL CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2021

Aug 18, 2021

네이처셀/파생상품거래손실발생/(2021.08.18)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품부채(제3회차 전환사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	25,402,930,000
자기자본(원)	62,682,121,883
자기자본대비(%)	40.53
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 제3회차 전환사채의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품평가손실입니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채를 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영하였으며 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '2.손실발생내역 - 손실누계잔액'은 당해사업연도에 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. [제3회차 전환사채 발행일(2020.08.26)로부터 2021년 반기말(2021.06.30)까지 발생한 파생상품평가손실 금액은 총 29,014,450,000원입니다.] - 상기 '2.손실발생내역 - 자기자본'은 최근 사업연도말(2020년말) 재무제표 기준 자기자본입니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 당사 반기보고서 및 검토보고서 제출일자입니다. - 동 파생상품 손실은 한국채택국제회계기준에 따라 2021.06.30일 반기말 기준으로 동 전환사채에 부여된 전환권을 파생금융상품(부채)로 인식하였고 기말 공정가치 평가에 따라 재무제표에 반영한 회계상의 손실입니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2020-08-24 전환사채권발행결정(제3회차) 2020-08-26 증권 발행결과(자율공시)(제3회차 CB) 2020-09-28 전환가액의조정(제3회차) 2020-10-26 전환가액의조정(제3회차) 2020-11-26 전환가액의조정(제3회차) 2021-02-26 전환가액의조정 2021-08-17 반기보고서(일반법인)