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N2TECH CO.,LTD — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
16879_rns_2019-04-01_89ca99a9-d68d-49ad-bb66-bda7cb4f8d56.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 마이크로텍 00260198 100000000000 28652 14950 19116 90 Y N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 마이크로텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 4 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
한 영 회 계 법 인
목 차
&cr
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ........................................................ | xx |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ........................................................ | xx |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ........................................................ | xx |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ........................................................ | xx |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ........................................................ | xx |
| 주석 | ........................................................ | xx |
| 외부감사 실시내용 | ........................................................ | xx |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 마이크로텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 마이크로텍과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결기업으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항&cr 주식회사 마이크로텍과 종속기업의 2017년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사받지 않았습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 : &cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차 설계를 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그 러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 장호열입니다.&cr&cr
&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 서 진 석 |
| 2019년 3월 21일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 마이크로텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 4 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 3 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 마이크로텍 대표이사 송성태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 원곡면 원당로 157 |
| (전 화) | 031-651-6004 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제4(당) 기 말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제3(전) 기 말 2017년 12월 31일 현재 |
| 제3(전) 기 초 2017년 1월 1일 현재 |
주식회사 마이크로텍과 그 종속기업 (단위: 원)
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당)기말 | 제 3(전)기말&cr(감사받지 않은 재무제표) | 제 3(전)기초&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 13,835,255,267 | 11,624,509,647 | 10,362,089,407 | |
| 현금및현금성자산 | 5,38 | 3,596,411,903 | 982,441,611 | 532,833,486 |
| 단기금융상품 | 6,38 | 1,880,000,000 | 1,000,000,000 | 350,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,38 | 1,299,414,904 | 3,065,891,395 | 3,283,215,452 |
| 재고자산 | 10 | 6,800,297,612 | 6,410,242,200 | 6,083,228,231 |
| 당기법인세자산 | 8 | 77,156,160 | 3,375,120 | 2,226,460 |
| 기타유동자산 | 9 | 181,974,688 | 162,559,321 | 110,585,778 |
| Ⅱ.비유동자산 | 14,817,071,703 | 11,802,720,278 | 11,206,253,897 | |
| 기타비유동금융자산 | 5,11,38 | 1,831,033,129 | 1,478,921,386 | 1,273,510,346 |
| 유형자산 | 12,34,35 | 11,879,147,883 | 10,302,483,772 | 9,908,272,841 |
| 무형자산 | 13 | 1,106,890,691 | 21,315,120 | 24,470,710 |
| 자산총계 | 28,652,326,970 | 23,427,229,925 | 21,568,343,304 | |
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 11,431,058,887 | 12,597,064,108 | 12,341,217,726 | |
| 매입채무 및 기타부채 | 14,38,39 | 3,879,066,998 | 7,041,023,908 | 6,457,469,926 |
| 단기차입부채 | 15,35,36,38,39 | 7,282,787,422 | 4,989,992,000 | 5,732,215,000 |
| 당기법인세부채 | 16 | 614,617 | 140,455,318 | 9,530,384 |
| 충당부채 | 17 | 178,951,620 | 160,399,391 | - |
| 기타유동부채 | 18 | 89,638,230 | 265,193,491 | 142,002,416 |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,518,591,222 | 3,318,370,990 | 3,302,465,925 | |
| 장기차입부채 | 19,38,39 | 2,455,127,579 | 1,793,320,000 | 1,891,105,000 |
| 순확정급여부채 | 20 | 905,548,761 | 922,447,869 | 1,007,877,056 |
| 기타비유동부채 | 20 | 82,868,881 | 56,351,584 | 63,702,762 |
| 이연법인세부채 | 21,22 | 75,046,001 | 546,251,537 | 339,781,107 |
| 부채총계 | 14,949,650,109 | 15,915,435,098 | 15,643,683,651 | |
| 자본 | ||||
| Ⅰ.지배기업의 소유지분 | 13,702,676,861 | 7,511,794,827 | 5,924,659,653 | |
| 자본금 | 1,23 | 1,900,092,800 | 1,145,092,800 | 1,145,092,800 |
| 자본잉여금 | 24 | 16,196,706,531 | 1,515,086,531 | 1,515,086,531 |
| 자본조정 | 25 | (4,239,015,631) | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | 26 | (163,873,364) | 89,187,919 | (932,812) |
| 이익잉여금 | 27 | 8,766,525 | 4,762,427,577 | 3,265,413,134 |
| Ⅱ.비지배지분 | - | - | - | |
| 자본총계 | 13,702,676,861 | 7,511,794,827 | 5,924,659,653 | |
| 자본과 부채총계 | 28,652,326,970 | 23,427,229,925 | 21,568,343,304 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제4(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제3(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
주식회사 마이크로텍과 그 종속기업 (단위: 원)
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당)기 | 제 3(전)기&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4.28 | 19,115,789,815 | 21,542,393,913 |
| II. 매출원가 | 29 | 16,082,250,385 | 16,996,887,815 |
| III. 매출총이익 | 3,033,539,430 | 4,545,506,098 | |
| IV. 판매비와관리비 | 29 | 3,894,824,687 | 2,419,626,647 |
| V. 영업이익(손실) | (861,285,257) | 2,125,879,451 | |
| VI. 영업외손익 | (4,269,561,105) | (295,378,613) | |
| 1. 금융수익 | 30 | 68,375,135 | 38,848,017 |
| 2. 금융비용 | 30 | 370,915,521 | 364,433,549 |
| 3. 기타수익 | 30 | 26,601,658 | 37,360,085 |
| 4. 기타비용 | 30 | 3,993,622,377 | 7,153,166 |
| VII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,130,846,362) | 1,830,500,838 | |
| VIII. 법인세비용(수익) | 22 | (377,185,310) | 333,486,395 |
| IX. 당기순이익(손실) | (4,753,661,052) | 1,497,014,443 | |
| 지배주주지분 | (4,753,661,052) | 1,497,014,443 | |
| 비지배주 주지분 | - | - | |
| X. 기타포괄손익 | (253,061,283) | 90,120,731 | |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | (250,885,114) | 90,955,668 |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업환산이익(손실) | (2,176,169) | (834,937) | |
| XI.당기총포괄이익(손실) | (5,006,722,335) | 1,587,135,174 | |
| 지배주주지분 | (5,006,722,335) | 1,587,135,174 | |
| 비지배주주지분 | - | - | |
| XII.지배기업 소유지분 주당이익(손실) | |||
| 기본 및 희석주당순이익(손실) | 31 | (388) | 131 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr
연 결 자 본 변 동 표
| 제4(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제3(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
주식회사 마이크로텍과 그 종속기업 (단위: 원)
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초)&cr(감사받지 않은 재무재표) | 1,145,092,800 | 1,515,086,531 | - | (932,812) | 3,265,413,134 | - | 5,924,659,653 |
| 총포괄손실: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,497,014,443 | - | 1,497,014,443 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 90,955,668 | - | - | 90,955,668 |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | (834,937) | - | - | (834,937) |
| 2017.12.31(전기말)&cr(감사받지 않은 재무제표) | 1,145,092,800 | 1,515,086,531 | - | 89,187,919 | 4,762,427,577 | - | 7,511,794,827 |
| 2018.01.01(당기초) | 1,145,092,800 | 1,515,086,531 | - | 89,187,919 | 4,762,427,577 | - | 7,511,794,827 |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (4,753,661,052) | - | (4,753,661,052) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (250,885,114) | - | - | (250,885,114) |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | (2,176,169) | - | - | (2,176,169) |
| 주주와의 거래 | |||||||
| 합병 | 755,000,000 | 14,681,620,000 | (4,239,015,631) | - | - | - | 11,197,604,369 |
| 2018.12.31(당기말) | 1,900,092,800 | 16,196,706,531 | (4,239,015,631) | (163,873,364) | 8,766,525 | - | 13,702,676,861 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제4(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제3(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
주식회사 마이크로텍과 그 종속기업 (단위: 원)
| 과 목 | 주석 | 제 4(당)기 | 제 3(전)기&cr"감사받지 않은 재무제표" | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,280,100,976) | 3,151,506,614 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | (1,949,416,194) | 3,443,399,917 | ||
| 2. 이자의 수취 | 113,756,631 | 22,977,493 | |||
| 3. 이자의 지급 | (245,138,503) | (273,224,283) | |||
| 4. 법인세의 지급 | (199,302,910) | (41,646,513) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,337,522,490 | (1,861,055,552) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,238,208,429 | 936,208,902 | |||
| 단기금융자산의 감소 | 8,613,784,146 | 360,000,000 | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 348,669,736 | 410,427,952 | |||
| 주임종장단기채권의 감소 | 40,014,273 | 165,780,950 | |||
| 유상증자(합병) | 1,235,740,274 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,900,685,939) | (2,797,264,454) | |||
| 단기금융자산의 증가 | 2,650,000,000 | 1,010,000,000 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | 794,347,898 | 631,438,992 | |||
| 유형자산의 증가 | 2,290,056,541 | 1,005,394,862 | |||
| 무형자산의 증가 | 1,145,781,500 | 6,030,600 | |||
| 주임종장단기채권의 증가 | 20,500,000 | 144,400,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,529,768,011 | (840,008,000) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,399,417,422 | 2,290,000,000 | |||
| 단기차입금의 증가 | 6,599,417,422 | - | |||
| 장기차입금의 증가 | 1,800,000,000 | 2,290,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,869,649,411) | (3,130,008,000) | |||
| 단기차입금의 상환 | 3,000,000,000 | 1,280,000,000 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,389,992,000 | 1,452,215,000 | |||
| 유동성사채의 상환 | 600,000,000 | - | |||
| 장기차입금의 상환 | 1,443,320,000 | 397,793,000 | |||
| 자기주식의 취득 | 433,207,411 | - | |||
| 증자등록비 | 3,130,000 | ||||
| Ⅳ. 현금및 현금성자산의 환율변동효과 | 26,780,767 | (834,937) | |||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ ) | 2,613,970,292 | 449,608,125 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 982,441,611 | 532,833,486 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 3,596,411,903 | 982,441,611 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr
주석
| 제4(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제3(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr (감사받지 않은 재무제표) |
| 회사명 : 주식회사 마이크로텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 마이크로텍 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr주 식회사 마이크로텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 반도체장비부품의 제조 및 판매를 목적으로1999년 12월 23일 설립되었으며, 경기도 안성시 원곡면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당기말 현 재 지배기업 의 자본금은 19,000백만원입니다.&cr&cr당사와 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년 9월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 26일자로 합병하였습니다. 합병은 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사와 1 : 27.3455의 비율(당사 주주에게 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사 보통주 11,450,928주를 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
| 송성태 | 8,527,420 | 44.88 |
| 이상윤 | 1,656,207 | 8.72 |
| 백지현(특수관계인) | 117,066 | 0.62 |
| 자기주식 | 3,135,350 | 16.50 |
| ㈜디앤제이그룹 | 740,000 | 3.89 |
| 골든컴퍼스투자자문㈜ | 300,000 | 1.58 |
| 퍼스트인베스트먼트어드바이저스㈜ | 200,000 | 1.05 |
| 기 타 | 4,324,885 | 22.76 |
| 합계 | 19,000,928 | 100.00 |
1.2 종속기업 현황&cr
1.2.1 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요활동 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 100.00% | 중국 | 12월 | 반도체장비 유지보수 |
1 .2.2 종속기업의 요약 재 무정보는 다음과 같습니다. &cr <2018> (단위 : 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 | |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 18,387 | 615 | 171,057 | (10,043) |
<2017> (단위 : 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 | |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 38,094 | 8,403 | 158,806 | 20,089 |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.1.1 한국채택국제회계기준의 최초도입&cr연결기업은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일입니다. 과거회계기준상 연결재무제표는 작성되지 않았습니다.&cr&cr2.2 중요한 회계정책&cr&cr2.2.1 연결기준&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력&cr
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.2 유동성/비유동성 분류&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.2.3 외화환산&cr연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.2.4 현금및현금성자산&cr연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr&cr2.2.5 금융상품&cr금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.&cr
(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 상각후원가측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
다음의 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우 |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 |
&cr기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익 항목으로 인식하고 있습니다. &cr
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
(다) 상각후원가측정 금융자산 &cr금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하는 경우 상각후원가로 측정됩니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유하는 경우 |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하&cr'원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 |
&cr최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr&cr미래의 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr&cr매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금 설정률표를 설계합니다.&cr&cr(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.
(4) 금융부채의 분류 및 측정
금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정 금융부채 또는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr다음의 경우 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채 로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 |
| - | 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(나) 상각후원가측정 금융부채&cr거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr(5) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.&cr
(6) 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr2.2.6 공정가치 측정&cr연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 38&crㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 38&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장&cr
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격&crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr2.2.7 재고자산&cr연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.&cr
2.2.8 유형자산&cr연결기업은 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. &cr&cr연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구비품 | 5년 |
&cr2.2.9 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.2.10 무형자산&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr2.2.11 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 시가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
&cr연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr2.2.12 충당부채
연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.13 종업원급여&cr연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 또한 연결기업은 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.14 현금배당&cr연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.2.15 수익&cr 수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연 결기업은 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 재화 및 용역의 제공&cr 연결기업은 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr (2) 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr연 결기업은 가공사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있으며, 밸브사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하고 설치 및 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결기업은 재화의 판매와 관련된 할인, 리베이트, 환불, 공제, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가가 변동되는 경우 그 변동대가를 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보를 참고하여 추정하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식 합니다. &cr &cr (3) 유의적인 금융요소&cr연결기업은 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 연결기업은 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다.&cr &cr 2.2.16 법인세&cr(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr
(2) 이연법인세&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 &cr 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가&cr 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차&cr 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr
또한, 연결기업은 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr
또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr
동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 리스이용자는완전 소급 적용 방법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr&cr2.3.2 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
2.3.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환 특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확 히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
2.3.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3.6 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것이며, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2015 - 2017 연차개선
2.3.7 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
2.3.8 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3.9 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3.10 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
&cr3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석 39)이 있습니다.&cr
3.1 회계 추정 및 변경&cr다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr&crㆍ이연법인세자산&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.&cr
ㆍ퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&crㆍ판매보증충당부채&cr연결기업은 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 매보고기간 종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.&cr&cr3.2 연결재무제표 승인&cr&cr회사의 연결재무제표는 2019년 3월 14일자로 이사회에서 승인 됐으며, 2019년 3월 29일자 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
4. 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 연결기업은 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr
당기 및 전기 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 17,044,331 | 19,849,337 |
| 중국 | 1,051,159 | 26,352 |
| 일본 | 1,020,300 | 1,666,705 |
| 합계 | 19,115,790 | 21,542,394 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 현금 | 3,235 | 853 | 1,406 |
| 보통예금 | 3,593,177 | 981,589 | 531,427 |
| 합계 | 3,596,412 | 982,442 | 532,833 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||||
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제 한 내 용 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| " | DGB생명 | - | - | 194,932 | 보험계약대출 |
| " | 한화생명보험 | - | - | 220,000 | " |
| 합계 | 2,000 | 2,000 | 416,932 |
&cr 6. 단기금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 단기금융상품 | 1,880,000 | 1,000,000 | 350,000 |
&cr 7. 매출채권및기타채권 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 매출채권 | 1,073,611 | 2,884,488 | 2,971,043 |
| 미수금 | 196,524 | 139,418 | 250,097 |
| 주임종단기대여금 | 12,700 | 37,500 | 58,881 |
| 미수수익 | 16,580 | 4,485 | 3,194 |
| 합계 | 1,299,415 | 3,065,891 | 3,283,215 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 49,993 | 69,849 |
| 대손상각비(환입) | (46,719) | (19,856) |
| 기말금액 | 3,274 | 49,993 |
(3) 보고기간종료일 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 정상채권 | 1,073,611 | 225,804 | 2,884,853 | 195,618 | 2,967,550 | 340,024 |
| 90일이내 | - | - | - | - | 40,920 | - |
| 90~180일 | - | - | - | - | - | - |
| 180일이상 | 3,274 | - | 33,926 | - | 4,570 | - |
| 손상채권 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 1,076,885 | 225,804 | 2,918,779 | 195,618 | 3,013,040 | 340,024 |
| 대손충당금(주1) | (3,274) | - | (35,778) | (14,215) | (41,997) | (27,852) |
| 합계 | 1,073,611 | 225,804 | 2,883,001 | 181,403 | 2,971,043 | 312,172 |
(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액과 집합평가에 따른 대손설정액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 주임종단기대여금 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 37,500 | 58,881 |
| 증가 | 20,500 | 144,400 |
| 감소 | (40,014) | (165,781) |
| 유동성대체 | (5,286) | - |
| 기말금액 | 12,700 | 37,500 |
8. 당기법인세자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 선급법인세 | 77,156 | 3,375 | 2,226 |
&cr 9. 기타유동자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 선급금 | 145,251 | 150,284 | 95,628 |
| 선급비용 | 36,724 | 12,275 | 14,958 |
| 합계 | 181,975 | 162,559 | 110,586 |
&cr 10. 재고자산 &cr &cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,414,404 | (28,514) | 3,385,890 | 2,484,934 | - | 2,484,934 | 3,174,324 | - | 3,174,324 |
| 원재료 | 970,134 | - | 970,134 | 419,601 | - | 419,601 | 558,051 | - | 558,051 |
| 재공품 | 2,560,067 | (115,793) | 2,444,274 | 3,505,707 | - | 3,505,707 | 2,350,853 | - | 2,350,853 |
| 합계 | 6,944,605 | (144,307) | 6,800,298 | 6,410,242 | - | 6,410,242 | 6,083,228 | - | 6,083,228 |
11. 기타비유동금융자산 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 장기금융상품 | 1,467,302 | 1,249,007 | 1,029,974 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 15,600 |
| 주임종장기대여금 | 117,961 | 112,675 | 100,375 |
| 임차보증금 | 140,000 | 116,639 | 126,961 |
| 기타보증금 | 105,770 | 600 | 600 |
| 합계 | 1,831,033 | 1,478,921 | 1,273,510 |
&cr (2) 만기보유금융자산&cr 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산 의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 2016기보제일이차유동화회사 | - | - | - | - | 15,600 | 15,600 |
| 합계 | - | - | - | - | 15,600 | 15,600 |
(3) 당기와 전기 중 주임종장기 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 112,675 | 100,375 |
| 증가 | 28,300 | 20,000 |
| 감소 | (23,014) | (7,700) |
| 대체 | - | - |
| 기말금액 | 117,961 | 112,675 |
12. 유형자산 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구비품 | 임목 | 합계 |
| 취득금액 : | ||||||||
| 당기초 | 5,569,937 | 3,244,285 | 686,752 | 5,687,280 | 188,973 | 2,543,812 | 14,214 | 17,935,253 |
| 기중 취득 | - | 384,356 | - | 1,694,740 | 43,527 | 194,263 | - | 2,316,886 |
| 기중 처분 | - | - | - | (69,101) | - | - | (69,101) | |
| 당기말 | 5,569,937 | 3,628,641 | 686,752 | 7,382,020 | 163,399 | 2,738,075 | 14,214 | 20,183,038 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 당기초 | - | 1,062,499 | 503,286 | 4,100,549 | 113,836 | 1,852,599 | - | 7,632,769 |
| 기중 감가상각비 | - | 84,310 | 34,338 | 329,216 | 24,683 | 251,812 | - | 724,359 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (53,238) | - | - | (53,238) |
| 당기말 | - | 1,146,809 | 537,624 | 4,429,765 | 85,281 | 2,104,411 | - | 8,303,890 |
| 순장부금액 : | ||||||||
| 당기초 | 5,569,937 | 2,181,786 | 183,466 | 1,586,731 | 75,137 | 691,213 | 14,214 | 10,302,484 |
| 당기말 | 5,569,937 | 2,481,832 | 149,128 | 2,952,255 | 78,118 | 633,664 | 14,214 | 11,879,148 |
| <전기> (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구비품 | 임목 | 합계 |
| 취득금액 : | ||||||||
| 전기초 | 5,569,937 | 3,244,285 | 686,752 | 4,956,898 | 211,636 | 2,296,827 | 14,214 | 16,980,549 |
| 기중 취득 | - | - | - | 730,382 | 28,028 | 246,985 | - | 1,005,395 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (50,691) | - | - | (50,691) |
| 전기말 | 5,569,937 | 3,244,285 | 686,752 | 5,687,280 | 188,973 | 2,543,812 | 14,214 | 17,935,253 |
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 전기초 | - | 981,392 | 468,948 | 3,855,513 | 131,598 | 1,634,825 | - | 7,072,276 |
| 기중 감가상각비 | - | 81,107 | 34,338 | 245,036 | 26,776 | 217,774 | - | 605,031 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (44,538) | - | - | (44,538) |
| 전기말 | - | 1,062,499 | 503,286 | 4,100,549 | 113,836 | 1,852,599 | - | 7,632,769 |
| 순장부금액 : | ||||||||
| 전기초 | 5,569,937 | 2,262,893 | 217,804 | 1,101,385 | 80,038 | 662,002 | 14,214 | 9,908,273 |
| 전기말 | 5,569,937 | 2,181,786 | 183,466 | 1,586,731 | 75,137 | 691,213 | 14,214 | 10,302,484 |
(2) 당기말 현재 당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
| 1년이내 | 210,569 |
| 1년초과 5년이내 | 145,588 |
| 5년이상 | - |
| 계 | 356,157 |
13. 무형자산&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| 기초장부가액 | 6,108 | - | 15,207 | 21,315 |
| 취득 | 986,378 | 127,750 | 31,654 | 1,145,782 |
| 무형자산상각비 | (51,794) | - | (8,412) | (60,206) |
| 기말장부가액 | 940,692 | 127,750 | 38,449 | 1,106,891 |
| <전기> (단위:천원) | |||
| 구분 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| 기초장부가액 | 1,664 | 22,807 | 24,471 |
| 취득 | 6,030 | - | 6,030 |
| 무형자산상각비 | (1,586) | (7,600) | (9,186) |
| 기말장부가액 | 6,108 | 15,207 | 21,315 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 475,383 | 250,905 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 내부적으로 창출한 무형자산은 존재하지 않습니다.&cr
14. 매입채무및기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 매입채무 | 2,921,109 | 6,390,250 | 5,758,146 |
| 미지급금 | 773,975 | 644,987 | 689,928 |
| 미지급비용 | 183,983 | 5,787 | 9,396 |
| 합계 | 3,879,067 | 7,041,024 | 6,457,470 |
&cr 15. 단기차입부채 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 단기차입금 | 6,599,417 | 3,000,000 | 4,280,000 |
| 유동성장기부채 | 683,370 | 1,389,992 | 1,452,215 |
| 유동성사채 | - | 600,000 | - |
| 합계 | 7,282,787 | 4,989,992 | 5,732,215 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 금 액 | 담보/보증 |
| 일반자금 | 산업은행 | 2.26~3.86 | 6,500,000 | 부동산담보 |
| 일반자금 | 국민은행 | 3.99 | 99,417 | 신용 |
| 합계 | 6,599,417 |
상기 차입금에 대하여 연결기업 의 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
| <전기말> (단위:천원) | ||||
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 금 액 | 담보/보증 |
| 일반자금 | 우리은행 | 4.52 | 120,000 | 기술신용보증기금보증서 |
| 일반자금 | 우리은행 | 4.22 | 150,000 | 부동산 |
| 일반자금 | 우리은행 | 3.31 | 400,000 | " |
| 일반자금 | 우리은행 | 3.54 | 500,000 | " |
| 일반자금 | 우리은행 | 3.72 | 1,000,000 | " |
| 일반자금 | 우리은행 | 4.90 | 200,000 | " |
| 일반자금 | 신한은행 | 4.28 | 100,000 | 기술신용보증기금보증서 |
| 일반자금 | 신한은행 | 4.09 | 300,000 | " |
| 일반자금 | 하나은행 | 3.60 | 230,000 | " |
| 합계 | 3,000,000 |
| <전기초> (단위:천원) | ||||
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 금 액 | 담보/보증 |
| 일반자금 | 우리은행 | 4.51 | 170,000 | 기술신용보증기금보증서 |
| 일반자금 | 우리은행 | 3.95 | 200,000 | 부동산 |
| 일반자금 | 우리은행 | 3.28 | 480,000 | " |
| 일반자금 | 우리은행 | 3.50 | 1,500,000 | " |
| 일반자금 | 우리은행 | 4.81 | 100,000 | 보증인 |
| 일반자금 | 우리은행 | 4.69 | 200,000 | 부동산 |
| 일반자금 | 하나은행 | 3.26 | 280,000 | 기술신용보증기금보증서 |
| 일반자금 | 신한은행 | 3.92 | 150,000 | " |
| 일반자금 | 신한은행 | 3.49 | 350,000 | " |
| 일반자금 | 국민은행 | 5.70 | 700,000 | 보증인 |
| 일반자금 | DGB생명 | 4.25 | 150,000 | 저축보험 |
| 합계 | 4,280,000 |
16. 당기법인세부 채 &cr &cr보고기간종료일 현재 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 미지급법인세 | 615 | 140,455 | 9,530 |
17 . 충당부 채 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 판매보증충당부채 | 178,952 | 160,399 | - |
(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 160,399 | - |
| 증가 | 18,553 | 160,399 |
| 감소 | - | - |
| 기말금액 | 178,952 | 160,399 |
18. 기타유동부 채 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 예수금 | 88,978 | 33,747 | 32,656 |
| 부가세예수금 | - | 231,446 | 109,346 |
| 선수금 | 660 | - | - |
| 합계 | 89,638 | 265,193 | 142,002 |
19. 장기차입부 채 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 장기차입금 | 1,466,630 | 1,793,320 | 1,291,105 |
| 사채 | - | - | 600,000 |
| 전환사채 | 988,498 | - | - |
| 합계 | 2,455,128 | 1,793,320 | 1,891,105 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역과 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 차입금종류 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 담보/보증 | 상환방법 |
| 일반자금 | 신한은행 | - | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 일반자금 | 산업은행 | - | - | - | - | 210,000 | - | - |
| 시설자금 | 산업은행 | 3.42 | 2022.8.15 | 1,000,000 | - | - | 부동산, 보증인 | 원금균등분할 |
| 운전자금 | 국민은행 | 3.85 | 2020.3.15 | 350,000 | 630,000 | - | 보증인 | " |
| 운전자금 | 국민은행 | 3.31 | 2021.6.15 | 800,000 | - | - | 보증인 | " |
| 시설자금 | 우리은행 | - | - | - | 293,312 | - | - | - |
| 특별대출 | 신한은행 | - | - | - | 1,260,000 | 1,260,000 | - | - |
| 운전자금 | 우리은행 | - | - | - | - | 133,320 | - | - |
| 보험계약대출 | 한화생명보험 | - | - | - | - | 140,000 | - | - |
| 합계 | 2,150,000 | 3,183,312 | 2,743,320 | |||||
| 차감:유동성대체 | (683,370) | (1,389,992) | (1,452,215) | |||||
| 잔액 | 1,466,630 | 1,793,320 | 1,291,105 |
상기 장기차입금에 대하여 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
(3) 장기차입금의 상환스케줄 &cr 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 종류 | 당기말 잔액 | 상환금액 | |||
| 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | ||
| 장기차입금 | 2,150,000 | 683,370 | 723,320 | 493,320 | 249,990 |
&cr (4) 사채
| (단위:천원) | ||||||
| 종류 | 발행일자 | 상환기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 제3회 무보증사모사채 | 2016-11-24 | 2018-11-24 | - | - | 600,000 | 600,000 |
| 차감 : 유동성대체 | - | (600,000) | - | |||
| 잔액 | - | - | 600,000 |
사 채는 당기 중 상환되었습니다.&cr&cr (5) 전환사채 &cr1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 명칭 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 제 1호 무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 1,200,000 | - | - |
| 전환권 조정 | (211,502) | - | - | |
| 합계 | 988,498 | - | - |
&cr2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 제1호 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 1,200,000,000원 | ||
| 발행일 | 2015년 09월 10일 | 만기일 | 2020년 09월 10일 |
| 표면이자율 | 0% | 만기보장수익률 | 0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함, | ||
| (저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, | |||
| 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함.) | |||
| 전환청구기간 | 2015년 10월 10일부터 2020년 9월 09일까지 |
&cr동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다.
20. 종업원급여 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,510,092 | 1,223,893 | 1,286,901 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (604,543) | (301,445) | (279,024) |
| 확정급여부채 | 905,549 | 922,448 | 1,007,877 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,223,893 | 1,286,901 |
| 당기근무원가 | 332,377 | 286,621 |
| 이자원가 | 29,537 | 29,169 |
| 퇴직급여지급액 | (389,800) | (237,074) |
| 보험수리적손익 | 314,085 | (141,724) |
| 기말금액 | 1,510,092 | 1,223,893 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 301,445 | 279,024 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 10,661 | 8,782 |
| 기여금납부액 | 300,000 | 20,000 |
| 보험수리적손익 | (7,563) | (6,361) |
| 기말금액 | 604,543 | 301,445 |
(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 332,377 | 286,621 |
| 이자원가(사외적립자산 &cr이자수익 차감후) | 18,876 | 20,387 |
| 합계 | 351,253 | 307,008 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 확정급여채무 | |||
| - 재무적 가정 | (183,268) | 82,965 | - |
| - 경험적 조정 | (130,817) | 58,759 | - |
| 소 계 | (314,085) | 141,724 | - |
| 사외적립자산 | (7,563) | 6,361 | - |
| 합계 | (321,648) | 135,363 | - |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 정기예금 | 604,543 | 301,445 | 279,024 |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 할인율 | 2.47% | 2.96% | 2.59% |
| 미래임금상승률 | 5.24% | 3.81% | 4.33% |
(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1% 증가 시 | 1% 감소 시 | |
| 할인율 | (102,491) | 119,815 |
| 미래임금상승률 | 115,379 | (100,985) |
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
연결기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 342,593천원입니다.
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 8.64년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 155,089 | 124,007 | 389,817 | 3,457,595 | 4,126,508 |
(10) 보고기간종료일 현재 연결기업이 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 장기종업원급여부채 | 59,110 | 56,352 | 63,703 |
당기 및 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 9,872천원 및&cr (-)7,351천원입니다.
21. 이연법인세부 채 &cr &cr보고기간종료일 현재 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 이연법인세부채 | 75,046 | 546,252 | 339,781 |
&cr 22. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | - | 124,831 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (471,206) | (17,542) |
| 합병으로인한 이연법인세 변동 | 23,259 | - |
| 이월세액공제 변동액 | - | 224,012 |
| 자본에반영한법인세 | 70,762 | (25,654) |
| 기타 | - | 27,839 |
| 법인세비용(수익) | (377,185) | 333,486 |
(2) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (5,130,846) | 1,830,501 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,128,786) | 402,710 |
| 조정사항: | ||
| ―비공제비용 등 | 708,622 | 33,941 |
| ―세액공제 | - | - |
| ―기타(세율차이 등) | 42,979 | (103,165) |
| 법인세비용(수익) | (377,185) | 333,486 |
| 평균유효세율 | - | 18% |
&cr(3) 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초 | 합병으로인한증가 | 수정후기초 | 변동 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (4,485) | (93,687) | (98,172) | 81,591 | (16,581) | (987) | (3,648) |
| 전환권조정 | - | (232,536) | (232,536) | 21,034 | (211,502) | - | (46,531) |
| 금융자산평가손실 | - | - | - | 98,852 | 98,852 | - | 21,747 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,340,503 | - | 1,340,503 | 169,589 | 1,510,092 | 294,911 | 332,220 |
| 퇴직연금운용자산 | (301,445) | - | (301,445) | (303,098) | (604,543) | (66,318) | (132,999) |
| 대손충당금 | 19,384 | - | 19,384 | (19,384) | - | 4,264 | - |
| 판매보증충당부채 | 160,399 | - | 160,399 | 18,553 | 178,952 | 35,288 | 39,369 |
| 연차수당 | 156,013 | - | 156,013 | (53,708) | 102,305 | 34,323 | 22,508 |
| 만기보유증권 | 15,600 | - | 15,600 | (15,600) | - | 3,432 | - |
| 토지재평가차익 | (3,823,769) | - | (3,823,769) | - | (3,823,769) | (841,229) | (841,229) |
| 재측정요소 | (116,610) | - | (116,610) | 116,610 | - | (25,654) | - |
| 미지급금 | 15,097 | - | 15,097 | (15,097) | - | 3,321 | - |
| 장기종업원급여부채 | 56,352 | - | 56,352 | (56,352) | - | 12,397 | - |
| 재고자산평가손실 | - | - | - | 144,308 | 144,308 | - | 31,748 |
| 이월결손금 | - | - | - | 2,280,768 | 2,280,768 | - | 501,769 |
| 소계 | (2,482,961) | (326,223) | (2,809,184) | 2,468,066 | (341,118) | (546,252) | (75,046) |
| <전기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | - | (4,485) | (4,485) | - | (987) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,286,901 | 91,254 | 1,340,503 | 283,118 | 294,911 |
| 퇴직연금운용자산 | (279,024) | - | (301,445) | (61,385) | (66,318) |
| 대손충당금 | 39,719 | 27,852 | 19,384 | 8,738 | 4,264 |
| 판매보증충당부채 | - | - | 160,399 | - | 35,288 |
| 연차수당 | 118,275 | - | 156,013 | 26,021 | 34,323 |
| 감가상각비 | 31,500 | 31,500 | - | 6,930 | - |
| 토지재평가차익 | (3,823,769) | - | (3,823,769) | (841,229) | (841,229) |
| 만기보유증권 | - | - | 15,600 | - | 3,432 |
| 재측정요소 | - | - | (116,610) | - | (25,654) |
| 미지급금 | - | - | 15,097 | - | 3,321 |
| 장기종업원급여부채 | 63,703 | - | 56,352 | 14,015 | 12,397 |
| 소계 | (2,562,695) | 146,121 | (2,482,961) | (563,793) | (546,252) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 | 224,012 | ||||
| 이연법인세부채 인식액 | (339,781) | (546,252) |
연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.&cr &cr 23. 자본금&cr &cr 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,000,928주이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 골든브릿지제4호 기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 발행주식수(보통주) | 19,000,928주 | 11,450,928주 | 11,450,928주 |
| 액면금액 | 100원 | 100원 | 100원 |
| 자본금 | 1,900,093 | 1,145,093 | 1,145,093 |
(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 11,450,928 | 11,450,928 |
| 합병 | 7,550,000 | - |
| 기말 | 19,000,928 | 11,450,928 |
&cr(3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,145,093 | 1,145,093 |
| 합병 | 755,000 | - |
| 기말 | 1,900,093 | 1,145,093 |
&cr 24. 자본잉여금&cr &cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 주식발행초과금 | 16,011,527 | 1,329,907 | 1,329,907 |
| 기타자본잉여금 | 185,180 | 185,180 | 185,180 |
| 합계 | 16,196,707 | 1,515,087 | 1,515,087 |
25. 자본조정&cr&cr 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 자기주식 | (5,161,552) | - | - |
| 전환권대가 | 922,536 | - | - |
| 합계 | (4,239,016) | - | - |
&cr 26. 기타포괄손익누계액 &cr &cr보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (159,929) | 90,956 | - |
| 해외사업환산손익 | (3,944) | (1,768) | (933) |
| 합계 | (163,873) | 89,188 | (933) |
27. 이익잉여금 &cr &cr 보 고 기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같 습니다.
| (단위:천원) | |||
| 내역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 미처분이익잉여금 | 8,767 | 4,762,428 | 3,265,413 |
&cr 28. 고 객과의 계약에서 생기는 수익&cr
(1) 당기와 전기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 반도체 설비 제품 | 7,951,026 | 10,656,381 |
| 진공밸브 제품 | 11,164,764 | 10,886,013 |
| 합 계 | 19,115,790 | 21,542,394 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 19,115,790 | 21,542,394 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | - |
| 합 계 | 19,115,790 | 21,542,394 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 매출채권 | 1,073,611 | 2,884,488 | 2,971,043 |
| 계약부채 | 660 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 고객 A | 5,118,833 | 6,226,000 | 국내 부문 |
| 고 객 B | 4,079,000 | 3,728,000 | 국내 부문 |
| 고객 C | 1,910,000 | 3,276,000 | 국내 부문 |
29. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류&cr
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,150,860 | 985,980 |
| 잡급 | 73,768 | 51,725 |
| 퇴직급여 | 145,058 | 125,259 |
| 복리후생비 | 231,385 | 215,839 |
| 여비교통비 | 94,361 | 64,023 |
| 통신비 | 18,812 | 12,203 |
| 교육훈련비 | 9,428 | 115 |
| 세금과공과금 | 49,737 | 31,909 |
| 차량유지비 | 77,186 | 61,383 |
| 경상연구개발비 | 478,731 | 250,905 |
| 전력비 | 6,812 | 6,600 |
| 접대비 | 121,893 | 67,841 |
| 광고선전비 | 8,430 | 9,260 |
| 소모품비 | 26,551 | 3,349 |
| 사무용품비 | 19,103 | 10,777 |
| 운반비 | 7,670 | 234 |
| 지급수수료 | 1,225,293 | 244,052 |
| 대손상각비 | (46,719) | (5,276) |
| 감가상각비 | 44,396 | 44,392 |
| 무형자산상각비 | 60,206 | 9,186 |
| 도서인쇄비 | 2,666 | 925 |
| 보험료 | 41,619 | 52,456 |
| 수선비 | 29,007 | 14,894 |
| 판매보증비 | 18,552 | 160,399 |
| 잡비 | 20 | 1,197 |
| 합계 | 3,894,825 | 2,419,627 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고의 변동 | (390,055) | (327,014) |
| 원재료의 매입 | 4,047,436 | 5,015,339 |
| 급여 | 3,291,735 | 2,879,963 |
| 퇴직급여 | 335,023 | 259,817 |
| 복리후생비 | 602,743 | 516,945 |
| 감가상각비 | 724,358 | 605,031 |
| 경상연구개발비 | 475,383 | 250,905 |
| 지급수수료 | 1,264,501 | 291,008 |
| 판매보증비 | 18,552 | 160,399 |
| 외주가공비 | 7,702,711 | 8,232,067 |
| 기타 | 1,904,689 | 1,532,054 |
| 합계 | 19,977,076 | 19,416,514 |
30. 영업외손익 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용내역은 다음과 같습니다.
| <금융수익> (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 32,164 | 24,267 |
| 외환차익 | 7,253 | - |
| 외화환산이익 | 28,958 | 1 |
| 대손충당금환입액 | - | 14,580 |
| 합계 | 68,375 | 38,848 |
| <금융비용> (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 265,062 | 269,616 |
| 외환차손 | 7,002 | 50,004 |
| 외화환산손실 | - | 29,214 |
| 금융자산손상차손 | - | 15,600 |
| 금융자산평가손실 | 98,852 | - |
| 합계 | 370,916 | 364,434 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| <기타수익> (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 잡이익 | 26,602 | 37,360 |
| <기타비용> (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | - | 1,000 |
| 유형자산처분손실 | 15,864 | 6,153 |
| 잡손실 | 20,349 | - |
| 합병비용 | 3,957,410 | - |
| 합계 | 3,993,623 | 7,153 |
&cr 31. 주당이익&cr &cr(1) 기본주당이익&cr기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr당기와 전기 기본주당순익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익(손실)(A) | (4,753,661,052)원 | 1,497,014,443원 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 12,261,288주 | 11,450,928주 |
| 기본주당순이익(손실)(A/B) | (388)원 | 131원 |
당기 중 발생한 합병에 따른 자본구조변경에 따라 전기 기본주당이익은 재산정되었습니다.&cr&cr당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2018-01-01 | 기초 | 11,450,928 | 365 | 4,179,588,720 |
| 2018-10-26 | 합병 | 7,550,000 | 67 | 505,850,000 |
| 2018-10-26 | 자기주식의 취득 | (3,135,350) | 67 | (210,068,450) |
| 합계 | 4,475,370,270 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 12,261,288 |
&cr2) 전기
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2017-01-01 | 기초 | 11,450,928 | 365 | 4,179,588,720 |
| 합계 | 4,179,588,720 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 11,450,928 |
&cr(2) 희석주당이익&cr당기 및 전기에 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.&cr
32. 특수관계자와의 거래 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권채무 잔액 및 담보 보증내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 채권잔액
| (단위:천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 37,500 | 20,500 | (45,300) | 12,700 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 112,675 | 5,286 | - | 117,961 |
| 합계 | 150,175 | 25,786 | (45,300) | 130,661 |
&cr 나. 거래내역
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계자 | 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 대표이사(*) | 내입거래 | 특허권 | 980,000 | - |
(*)연결기업은 당기 중 대표이사가 보유하던 특허권을 980백만원에 매입하였습니다.&cr
(2) 지급보증
연결기업의 차입금 등과 관련하여 대 표이사로부터 10,376,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(3) 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 741,312 | 508,576 |
| 퇴직급여 | 307,188 | 175,803 |
| 합계 | 1,048,500 | 684,379 |
33. 현금흐름표 &cr
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr&cr(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (4,753,661) | 1,497,014 |
| 조정항목 : | ||
| 이자수익 | (32,164) | (24,268) |
| 이자비용 | 265,062 | 269,616 |
| 대손상각비(환입) | (46,719) | (19,856) |
| 감가상각비 | 724,358 | 605,031 |
| 무형자산상각비 | 60,206 | 9,186 |
| 재고자산평가손실 | 144,308 | - |
| 퇴직급여 | 351,253 | 307,007 |
| 장기종업원급여 | 9,872 | (7,351) |
| 외화환산이익 | (28,957) | (1) |
| 외화환산손실 | - | 29,214 |
| 유형자산처분손실 | 15,864 | 6,153 |
| 장기금융상품평가손실 | 98,852 | - |
| 제품보증비 | 18,552 | 160,399 |
| 금융자산손상차손 | - | 15,600 |
| 법인세비용 | (377,185) | 333,486 |
| 합병비용 | 3,957,410 | - |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 1,800,490 | 187,877 |
| 재고자산의 감소(증가) | (534,363) | (327,014) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 411,449 | (51,974) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (3,168,688) | 587,163 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (175,555) | 123,191 |
| 퇴직급여부채의 증가(감소) | (689,800) | (257,073) |
| 합계 | (1,949,416) | 3,443,400 |
&cr(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 683,370 | 1,389,992 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 26,829 | - |
| 사채의 유동성대체 | - | 600,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 합병으로인한증가 | 유동성대체 | 기말 |
| 단기차입부채 | 4,989,992 | 1,609,425 | - | 683,370 | 7,282,787 |
| 장기차입부채 | 1,793,320 | 356,680 | 988,498 | (683,370) | 2,455,128 |
| 합계 | 6,783,312 | 1,966,105 | 988,498 | - | 9,737,915 |
&cr34. 보험가입자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보처 | 부보액 |
| 화재보험 | (본사)건물,기계장치 외 | 메리츠화재해상보험 | 1,500,000 |
| ＂ | (공장)건물,기계장치 외 | ＂ | 6,115,000 |
| ＂ | (공장)건물,기계장치 외 | ＂ | 430,000 |
| 합계 | 8,045,000 |
또한 연결기업의 차량 운반구는 삼성화재해상보험㈜ 등 에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.&cr
35. 담보제공자산 &cr &cr보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 | 차입금내역 |
| 산업은행 | 토지,건물 | 6,308,254 | 9,500,000 | 7,500,000 | 시설자금 등 |
36. 지급보증 &cr&cr 보고기간종료일 현 재 연 결기업은 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 10,375,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 17,640천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
37. 우발상황 및 약정사항 &cr&cr (1 ) 연 결기업은 국민은행과 한도액 1억원의 기업일반운전자금대출 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행액은 99,417천원입니다.&cr &cr (2) 연결기업은 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회 사 등과 운용리스방식으로 8 건의 리스계약을 체결하고 있으며 지급할 리스료잔액은 356,157천 원 입니 다 . &cr
38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <금융자산> (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 유동금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 3,596,412 | - | 982,442 | - | 532,833 | - |
| 단기금융상품 | 1,880,000 | - | 1,000,000 | - | 350,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,299,415 | - | 3,065,891 | - | 3,283,215 | - |
| 비유동금융자산 : | ||||||
| 기타비유동금융자산(주1) | 363,731 | - | 229,914 | - | 243,536 | - |
| 장기금융상품 | - | 1,467,302 | - | 1,249,007 | - | 1,029,974 |
| 합계 | 7,139,558 | 1,467,302 | 5,278,247 | 1,249,007 | 4,409,584 | 1,029,974 |
(주1) 기타비유동금융자산 중 장기금융상품(저축성보험)이 제외된 금액입니다.&cr
| <금융부채> (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | |
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,879,067 | 7,041,024 | 6,457,470 |
| 단기차입부채 | 7,282,787 | 4,989,992 | 5,732,215 |
| 비유동금융부채 | |||
| 장기차입부채 | 2,455,128 | 1,793,320 | 1,891,105 |
| 합계 | 13,616,982 | 13,824,336 | 14,080,790 |
(2) 금융상품의 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 3,596,412 | 3,596,412 | 982,442 | 982,442 | 532,833 | 532,833 |
| 단기금융상품 | 1,880,000 | 1,880,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 350,000 | 350,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,299,415 | 1,299,415 | 3,065,891 | 3,065,891 | 3,283,215 | 3,283,215 |
| 기타비유동금융자산 | 363,731 | 363,731 | 229,914 | 229,914 | 243,536 | 243,536 |
| 장기금융상품 | 1,467,302 | 1,467,302 | 1,249,007 | 1,249,007 | 1,029,974 | 1,029,974 |
| 금융자산 합계 | 8,606,860 | 8,606,860 | 6,527,254 | 6,527,254 | 5,439,558 | 5,439,558 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 3,879,067 | 3,879,067 | 7,041,024 | 7,041,024 | 6,457,470 | 6,457,470 |
| 단기차입부채 | 7,282,787 | 7,282,787 | 4,989,992 | 4,989,992 | 5,732,215 | 5,732,215 |
| 장기차입부채 | 2,455,128 | 2,455,128 | 1,793,320 | 1,793,320 | 1,891,105 | 1,891,105 |
| 금융부채 합계 | 13,616,982 | 13,616,982 | 13,824,336 | 13,824,336 | 14,080,790 | 14,080,790 |
&cr(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||
| 구분 | 금융자산 | ||
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익/공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익/공정가치 측정 금융자산 | |
| 금융수익 : | |||
| 이자수익 | 32,164 | - | - |
| 외환차익 | 7,253 | - | - |
| 외화환산이익 | 28,958 | - | - |
| 소계 | 68,375 | - | - |
| 금융비용 : | |||
| 외환차손 | 7,002 | - | - |
| 금융자산평가손실 | - | 98,852 | - |
| 소계 | 7,002 | 98,852 | - |
| <당기> (단위:천원) | ||
| 구분 | 금융부채 | |
| 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익/공정가치 측정 금융부체 | |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 265,062 | - |
| 소계 | 265,062 | - |
| <전기> (단위:천원) | |||
| 구분 | 금융자산 | ||
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익/공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익/공정가치 측정 금융자산 | |
| 금융수익 : | |||
| 이자수익 | 24,267 | - | - |
| 외화환산이익 | 1 | - | - |
| 소계 | 24,268 | - | - |
| 금융비용 : | |||
| 외환차손 | 50,004 | - | - |
| 외화환산손실 | 29,214 | - | - |
| 금융자산손상차손 | - | - | 15,600 |
| 소계 | 79,218 | - | 15,600 |
| <전기> (단위:천원) | ||
| 구분 | 금융부채 | |
| 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익/공정가치 측정 금융부체 | |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 269,616 | - |
| 소계 | 269,616 | - |
&cr상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 단기성 채권채무의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.&cr&cr(4) 공정가치 서열체계&cr 보 고 기간종료일 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무제표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간종료일 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 1,467,302 | - | 1,467,302 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 1,249,007 | - | 1,249,007 |
| <전기초> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 1,029,974 | - | 1,029,974 |
&cr 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr
39. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr &cr연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr
연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr &cr (가) 이자율위험&cr 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 단기차입부채 | 7,282,787 | 4,989,992 | 5,732,215 |
| 장기차입부채 | 2,455,128 | 1,793,320 | 1,891,105 |
| 합계 | 9,737,915 | 6,783,312 | 7,623,320 |
&cr 보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1%하 락 | |
| 이자비용 | 97,379 | (97,379) | 67,833 | (67,833) |
(나) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 환위험은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 5,666 | (5,666) | 4,374 | (4,374) |
| EUR | 7 | (7) | 7 | (7) |
| JPN | 1 | (1) | 1 | (1) |
| 합계 | 5,674 | (5,674) | 4,382 | (4,382) |
(다) 기타 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업은 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않아 가격위험이 중요하지 않습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액입니다.
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
| <당기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 2,753,194 | 1,016,235 | - | 3,879,067 |
| 단기차입부채 | 1,613,860 | 5,754,512 | - | 7,368,372 |
| 장기차입부채 | - | - | 2,505,171 | 2,505,171 |
| 합계 | 4,476,692 | 6,770,747 | 2,505,171 | 13,752,610 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,014,748 | 3,026,276 | - | 7,041,024 |
| 단기차입부채 | 412,010 | 4,754,975 | - | 5,166,985 |
| 장기차입부채 | - | - | 1,849,190 | 1,849,190 |
| 합계 | 4,426,758 | 7,781,251 | 1,849,190 | 14,057,199 |
| <전기초> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 3,930,758 | 2,526,712 | - | 6,457,470 |
| 단기차입부채 | 472,465 | 5,472,016 | - | 5,944,481 |
| 장기차입부채 | - | - | 1,937,557 | 1,937,557 |
| 합계 | 4,403,223 | 7,998,728 | 1,937,557 | 14,339,508 |
&cr(4) 자본위험관리&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr
연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.&cr
연결기업 의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 부채총계 | 14,949,650 | 15,915,435 | 15,643,684 |
| 자본총계 | 13,702,677 | 7,511,795 | 5,924,660 |
| 부채비율 | 109% | 212% | 264% |
&cr 40. 합 병 &cr&cr당사와 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년 9월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 26일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.&cr&cr(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요&cr합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.
| 구분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 상호 | 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사 | 주식회사 마이크로텍 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 박재형 | 송성태 |
| 본점소재지 | 서울특별시 서대문구 충정로 50, 5층(충정로3가, 골든브릿지빌딩) | 경기도 안성시 원곡면 원당로 157 |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | 비상장법인 |
&cr( 2) 합병비율&cr당사의 기명식 보통주식 1주당 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주식 27.3455주&cr&cr(3) 합병일정
| 구분 | 일자 |
| 이사회결의일 | 2018년 06월 08일 |
| 합병계약 체결일 | 2018년 06월 08일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2018년 09월 21일 |
| 합병기일 | 2018년 10월 26일 |
| 합병등기일 | 2018년 10월 29일 |
&cr(4) 합병 회계처리방법&cr동 합병은 역취득과 유사하지만, 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.&cr&cr한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.&cr&cr기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. &cr&cr(5) 당기 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 11,482,340 |
| 발행주식(보통주자본금) | 755,000 |
| 발행주식(주식발행초과금) | 14,684,750 |
| 보상원가(B) | 15,439,750 |
| 합병비용(B-A) | 3,957,410 |
&cr(6) 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 현금및현금성자산 | 1,235,740 |
| 단기금융상품 | 6,843,784 |
| 기타유동자산 | 526,895 |
| 자기주식 | 4,728,344 |
| 당기법인세자산 | 14,319 |
| 이연법인세자산 | 23,257 |
| 전환사채 | (967,463) |
| 기타자본(전환권대가) | (922,536) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 11,482,340 |
&cr 41. 보 고 기 간 후 사건 &cr &cr 연결기업은 보고기간 종료일 이후 2019년 1월 10일자 이사회 결의에 의거 신 규상장 후 취득한 자기주식 3,135,350주를 2019년 1월 18일에 주당 1,455원에 총 4,562백만원으로 처분 하였으며, 2019년 1월 10일자 이사회 결의에 의거 제2회 무기명식 사모 전환사채 3,799백만원을 발행하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 마이크로텍2018.01.012018.12.31
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5111613-8---2335-67-552-206-36---866-34412512634290189-55---74522039419212689490395-91---1,611220
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 분반기검토 시간은 분기 임의감사 시간입니다.
3. 주요 감사실시내용 2018.6.281회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성,전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 2018.04.16~4.2710421분기 임의감사2018.12.03~12.07532중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 2019.02.18~02.22&cr2019.02.25~02.28952중요 계정잔액 및 주석 사항에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산등)2019.01.021안성 본사 창고제품, 재공품, 원재료2019.01.021안성 본사현금 시재, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등OOX타처보관재고자산조회서22018.12.28, 2019.3.21해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 28일회사측 : 사내이사, 사외이사, 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고감사인의 독립성 및 2018년 회계감사 수행계획22019년 03월 21일회사측 : 사내이사, 사외이사, 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고감사인의 독립성 및 외부감사 수행 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl