Mountain Alliance AG

Interim / Quarterly Report • Sep 13, 2024

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Mountain Alliance

Halbjahresbericht 2024

Zwischenbilanz

zum 30.06.2024

AKTIVA	EUR	$\begin{gathered} 30.06 .2024 \ \text { EUR } \end{gathered}$	$\begin{gathered} 31.12 .2023 \ \text { EUR } \end{gathered}$	PASSIVA	EUR	$\begin{gathered} 30.06 .2024 \ \text { EUR } \end{gathered}$	$\begin{gathered} 31.12 .2023 \ \text { EUR } \end{gathered}$
A. Anlagevermögen I. Immatarielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werlen 0. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Beteiligungen	4,00	6,00
		2.677,76	4.096,00
	30.548 129,65		30.603 129,65
	512.367,27		512.367,27
		31.060.696,92	31.115.696,92
Summe Anlagevermögen		31.063.180,68	31.119.598,92
B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Leistungen 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 4. sonstige Vermögensgegenstände	48,51 1.286.777,67 113.784,36 121.607,69	0,00 1.263.459,01 111.062,66 127.385,56
		1.522.218,03	1.501.907,21
		260.207,51	47.283,62
Summe Umlaufvermögen		1.782.425,56	1.569.190,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten		46.809,57	21.695,85
	32.892.415,79	32.690.485,61

PASSIVA	EUR	30.06.2024 EUR	31.12.2023 EUR
A. Eigenkapital I. Bezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Bilanzverlust - davon Verlautvertrag EUR - 19.320.300,38 (EUR - 18.222.815,98)	6.885.586,00 42.201.568,06 -19.827.365,19	6.885.586,00 42.201.568,06 -19.320.300,38
Summe Eigenkapital	29.259.766,85	29.766.831,66
B. Rückstellungen 1. sonstige Rückstellungen	31.438,36	60.590,00
C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - davon mit einer Reidlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 306.886,75 (EUR 26.753,18) 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen - davon mit einer Reidlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.473.412,17 (EUR 2.289.739,53) - davon mit einer Reidlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.770.155,86 (EUR 686.605,86) 3. sonstige Verbindlichkeiten - davon aus Steuern EUR 38.621,16 (EUR 69.159,35) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 1.369,28 (EUR EUR 932,67) - davon mit einer Reidlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 52.757,86 (EUR 59.965,20)	304.884,75 3.243.568,01 52.757,86	26.753,18 2.776.365,37 59.965,20
		3.601.210,60	2.863.063,75
	32.892.415,79	32.690.485,61

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2024 bis 30.06.2024

	EUR	$\begin{gathered} 01.01 .2024 \ -30.06 .2024 \ \text { EUR } \end{gathered}$	$\begin{gathered} 01.01 .2023 \ -30.06 .2023 \ \text { EUR } \end{gathered}$
1. Umsatzerlöse		61.761,15	63.833,05
2. sonstige betriebliche Erträge		0,00	27.720,92
3. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	$\begin{gathered} 63.314,24 \ 17.437,17 \end{gathered}$		$\begin{gathered} 205.205,88 \ 27.936,54 \end{gathered}$
		80.751,41	233.142,42
4. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.418,24	4.968,81
5. sonstige betriebliche Aufwendungen - davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 0,00 (EUR 0,00)		392.048,31	302.579,24
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge - davon aus verbundenen Unternehmen EUR 25.698,66 (EUR 22.136,10)		28.796,64	25.751,50
7. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens - davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen EUR 55.000,00 (EUR 102.430,07)		55.000,00	102.430,07
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen - davon an verbundene Unternehmen EUR 68.122,64 (EUR 58.843,73)		68.122,64	58.843,73
9. Ergebnis nach Steuern		$-506.782,81$	$-584.658,80$
10. sonstige Steuern		282,00	311,00
11. Jahresfehlbetrag		$-507.064,81$	$-584.969,80$
12. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		$-19.320 .300,38$	$-18.222 .815,98$
13. Bilanzverlust		$-19.827 .365,19$	$-18.807 .785,78$

Mountain Alliance AG, München

Anhang zum 30. Juni 2024

Allgemeine Angaben

Die Mountain Alliance AG hat ihren Sitz in München und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 183944 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Es handelt sich um eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft stellt freiwillig einen Anhang auf und hat die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 i.V.m. § 267a Abs. 2 HGB teilweise in Anspruch genommen. Die Gesellschaft hat gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 i.V.m. § 267a Abs. 2 HGB keinen Lagebericht aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Gemäß DRS 16 zur Zwischenberichtserstattung beziehen sich die Vergleichszahlen der Vorperiode in der Bilanz auf die Zahlen zum 31.12.2023 und die Gewinn- und Verlustrechnung auf das erste Halbjahr des Geschäftsjahres 2023.

Der Einzelabschluss wird in Euro (EUR) aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände mit begrenzter Nutzungsdauer werden zu Anschaffungskosten bilanziert und planmäßig über ihre geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Abnutzbare Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer.

Geringwertige Vermögensgegenstände bis zu einem Wert von EUR 150 werden als sofort abzugsfähige Betriebsausgaben behandelt.

Für geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten über EUR 150 bis EUR 1.000 wird ein Sammelposten gebildet und über 5 Jahre abgeschrieben.

Unter den Finanzanlagen werden Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Finanzanlagen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gemäß § 253 Absatz 3 HGB auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Sofern in Folgejahren die Gründe für die Wertminderung entfallen sind, erfolgen Zuschreibungen gemäß dem Wertaufholungsgebot gemäß § 253 Absatz 5 HGB.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Laufende Guthaben bei Kreditinstituten und Barbestände sind zum Nennwert angesetzt.
In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.
Die Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

in EUR	30.06.2024	31.12.2023
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	48,51	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	$\begin{gathered} 1.286 .777,67 \ 1.177 .892,67 \end{gathered}$	$\begin{gathered} 1.263 .459,01 \ 811.446,04 \end{gathered}$
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	$\begin{gathered} 113.784,36 \ 113.784,36 \end{gathered}$	$\begin{gathered} 111.062,64 \ 111.062,64 \end{gathered}$
sonstige Vermögensgegenstände davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	$\begin{gathered} 121.607,49 \ 2.146,99 \end{gathered}$	$\begin{gathered} 127.385,56 \ 16.770,73 \end{gathered}$

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Finanzforderungen in Höhe von EUR 1.177.892,67 (31.12.2023: EUR 1.152.194,01) sowie um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 108.885,00 (31.12.2023: EUR 111.265,00)

Bei den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Finanzforderungen in Höhe von EUR 110.079,36 (31.12.2023: EUR 107.357,64) sowie um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 3.705,00 (31.12.2023: EUR 3.705,00).

Sofern nicht anders angegeben, sind die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten

30.06.2024	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
in EUR		bis zu einem Jahr	von 1 bis 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	$304.884,75$	$304.884,75$	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	$3.243 .568,01$	$1.473 .412 .17$	$1.770 .155,84$	-
sonstige Verbindlichkeiten	$52.757,84$	$52.757,84$	-	-
Verbindlichkeiten	$3.601 .210,60$	$1.831 .054,76$	$1.770 .155,84$	-
31.12.2023	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
in EUR		bis zu einem Jahr	von 1 bis 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	$26.753,18$	$26.753,18$	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	$2.776 .345,37$	$2.289 .739,53$	$486.605,84$	-
sonstige Verbindlichkeiten	$59.965,20$	$59.965,20$	-	-
Verbindlichkeiten	$2.863 .063,75$	$2.376 .457,91$	$486.605,84$	-

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Finanzverbindlichkeiten in Höhe von EUR 3.127.808,13 [31.12.2023: EUR 2.660.585,49], um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 58.546,36 [31.12.2023: EUR 58.546,36] sowie um sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 57.213,52 [31.12.2023: EUR 57.213,52].

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Der Personalaufwand setzt sich im ersten Halbjahr 2024 aus Löhnen und Gehältern in Höhe von EUR 63.314,24 (01.01.-30.06.2023: EUR 205.205,88) und Sozialabgaben in Höhe von EUR 17.437,17 (01.01.-30.06.2023: EUR 27.936,54) zusammen. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus personellen Veränderungen innerhalb der Gesellschaft und der damit verbundenen Umstellung auf unterstützende und administrative Funktionen aus Schwestergesellschaften, deren Kosten im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasst werden.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen im ersten Halbjahr 2024 EUR 391.661,91 (01.01.-30.06.2023: EUR 302.579,24) und enthalten insbesondere die Administrationsgebühr für die oben genannte Erbringung von unterstützenden und administrativen Funktionen, Börsen- Werbeund Beratungskosten. Im Vorjahreshalbjahr waren in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen vor allem Beratungs-, Börsen, Werbe-, Raum- und Reisekosten enthalten.

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens in Höhe von EUR 55.000,00 (01.01.-30.06.2023: EUR 102.430,07). In diesem als auch im Vorhalbjahr handelt es sich um außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im ersten Halbjahr 2024 beschäftigte die Mountain Alliance AG fünf Mitarbeiter
(31.12.2023: sechs Mitarbeiter).

Bestehen einer Beteiligung

Am 20. März 2024 hat die Mountain Partners AG mit Sitz in St. Gallen, Schweiz, der Mountain Alliance AG gemäß § 20 Abs. 4 und 5 AktG mitgeteilt, dass ihr unmittelbar nicht mehr die Mehrheit der Aktien der Mountain Alliance AG gehört.

München, den 01. September 2024

Dr. Hans-Ulrich Tetzner

Vorstand

Impressum

Mountain Alliance AG

Theresienstr. 40
D-80333 München
Tel: +49 89 2314141 - 00
Fax: +49 89 2314141 - 11
www.mountain-alliance.de

Ansprechpartner

Dr. Hans Ulrich Tetzner
Vorstand
Tel: +49 89 2314141 - 00
Fax: +49 89 2314141 - 11
ir@mountain-alliance.de

Redaktion

CROSSALLIANCE communication GmbH

Zukunftsbezogene Aussagen

Dieser Geschäftsbericht enthält zukunftsgerichtete Aussagen. Solche vorausschauenden Aussagen beruhen auf bestimmten Annahmen und Erwartungen zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieses Geschäftsberichts. Sie sind daher mit Risiken und Ungewissheiten verbunden und die tatsächlichen Ergebnisse werden erheblich von den in den zukunftsgerichteten Aussagen beschriebenen abweichen können. Eine Vielzahl dieser Risiken und Ungewissheiten wird von Faktoren bestimmt, die nicht dem Einfluss der Mountain Alliance AG unterliegen und heute auch nicht sicher abgeschätzt werden können. Dazu zählen unter anderem zukünftige Marktbedingungen und wirtschaftliche Entwicklungen, das Verhalten anderer Marktteilnehmer, das Erreichen erwarteter Synergieeffekte sowie gesetzliche und politische Entscheidungen. Die Mountain Alliance AG sieht sich auch nicht dazu verpflichtet, Berichtigungen dieser zukunftsgerichteten Aussagen zu veröffentlichen, um Ereignisse oder Umstände widerzuspiegeln, die nach dem Veröffentlichungsdatum dieser Materialien eingetreten sind.

Abweichungen aus technischen Gründen

Aus technischen Gründen (z. B. Umwandlung von elektronischen Formaten) kann es zu Abweichungen zwischen den in diesem Geschäftsbericht enthaltenen und den zum elektronischen Bundesanzeiger eingereichten Rechnungslegungsunterlagen kommen. In diesem Fall gilt die zum elektronischen Bundesanzeiger eingereichte Fassung als die verbindliche Fassung.

Wir weisen darauf hin, dass bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben aufgrund kaufmännischer Rundung Differenzen auftreten können.