MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2011

Mar 24, 2011

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

审 计 报 告

天健审〔2011〕3-60 号

荣信电力电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的荣信电力电子股份有限公司(以下简称荣信公司)财务报表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是荣信公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，荣信公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了荣信公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。

天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 何晓明 中国·杭州 中国注册会计师 赵国梁 报告日期：2011 年 3 月 23 日

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1

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

资产负债表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	798,489,827.31	731,466,319.05	564,980,504.14	555,530,455.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	51,795,658.60	26,609,658.60	93,979,305.97	75,599,305.97
应收账款	800,080,308.16	671,569,743.31	596,317,080.59	513,497,899.19
预付款项	109,818,518.91	79,458,121.92	72,665,756.04	47,976,001.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	696,000.00	696,000.00	2,082,550.68	2,082,550.68
应收股利
其他应收款	36,255,196.90	25,483,109.50	16,680,348.08	14,161,027.50
买入返售金融资产
存货	358,174,148.90	294,634,660.28	164,947,702.86	142,059,614.07
一年内到期的非流动资产	22,346,510.64	22,346,510.64	9,099,267.15	9,099,267.15
其他流动资产
流动资产合计	2,177,656,169.42	1,852,264,123.30	1,520,752,515.51	1,360,006,121.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	40,367,229.83	40,367,229.83	59,244,876.96	59,244,876.96
长期股权投资	81,131,217.59	155,976,498.59	1,000,000.00	36,940,000.00
投资性房地产
固定资产	375,057,295.89	366,955,129.70	275,250,202.94	269,010,568.41
在建工程	134,107,270.21	133,018,602.29	148,984,087.70	148,984,087.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	22,260,053.19	13,657,031.29	18,262,810.51	10,597,502.83
开发支出	60,787,842.29	59,516,417.29	10,799,564.59	10,799,564.59
商誉	8,727,670.96		4,733,906.33
长期待摊费用	780,192.23		65,157.00
递延所得税资产	8,280,493.30	7,096,971.78	5,426,900.12	4,734,696.84
其他非流动资产

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2

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

非流动资产合计	731,499,265.49	776,587,880.77	523,767,506.15	540,311,297.33
资产总计	2,909,155,434.91	2,628,852,004.07	2,044,520,021.66	1,900,317,419.05
流动负债：
短期借款	122,577,500.00	50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	331,930,433.17	302,193,693.17	156,677,199.94	156,677,199.94
应付账款	275,950,079.94	248,864,631.46	206,569,673.50	183,421,020.78
预收款项	121,038,734.42	110,198,203.92	126,454,484.21	102,404,484.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,856,249.87	1,030,565.87	1,459,301.58	764,848.20
应交税费	-30,105,749.84	-28,781,230.85	-2,998,525.64	-9,748,741.73
应付利息	2,415,867.04	1,519,726.00
应付股利
其他应付款	264,289.50	411,502.70	245,461.43	222,852.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			51,000,000.00	6,000,000.00
其他流动负债	300,000,000.00	300,000,000.00
流动负债合计	1,125,927,404.10	985,437,092.27	539,407,595.02	439,741,664.19
非流动负债：
长期借款	50,600,000.00	50,600,000.00	134,000,000.00	134,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	54,196,187.58	54,196,187.58	43,648,983.34	43,648,983.34
非流动负债合计	104,796,187.58	104,796,187.58	177,648,983.34	177,648,983.34
负债合计	1,230,723,591.68	1,090,233,279.85	717,056,578.36	617,390,647.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	336,000,000.00	336,000,000.00	224,000,000.00	224,000,000.00
资本公积	536,243,220.37	524,356,390.14	636,356,390.14	636,356,390.14
减：库存股
专项储备
盈余公积	78,761,028.37	78,761,028.37	53,191,833.10	53,191,833.10
一般风险准备
未分配利润	631,300,333.57	599,501,305.71	389,500,865.51	369,378,548.28

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3

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,582,304,582.31	1,538,618,724.22	1,303,049,088.75	1,282,926,771.52
少数股东权益	96,127,260.92		24,414,354.55
所有者权益合计	1,678,431,843.23	1,538,618,724.22	1,327,463,443.30	1,282,926,771.52
负债和所有者权益总计	2,909,155,434.91	2,628,852,004.07	2,044,520,021.66	1,900,317,419.05

利润表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,336,892,015.01	1,092,366,707.54	922,196,519.48	786,303,647.77
其中：营业收入	1,336,892,015.01		922,196,519.48	786,303,647.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,134,025,476.71	928,454,792.26	773,532,749.69	662,336,288.71
其中：营业成本	718,760,280.71	610,878,914.72	489,373,295.78	429,628,831.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	11,051,536.51	8,756,549.15	7,723,174.33	6,172,344.28
销售费用	181,215,485.37	136,429,715.69	109,775,380.94	73,686,308.53
管理费用	183,785,425.94	136,828,241.61	137,726,474.36	127,779,382.96
财务费用	9,887,093.82	9,041,234.31	4,305,634.76	4,668,607.41
资产减值损失	29,325,654.36	26,520,136.78	24,628,789.52	20,400,813.81
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号	-242,853.51	816,854.68
填列）
其中：对联营企业和合	-231,482.41	-229,067.41
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填	202,623,684.79	164,728,769.96	148,663,769.79	123,967,359.06
列）
加：营业外收入	117,609,224.61	107,523,460.24	61,691,905.48	55,669,154.08
减：营业外支出	275,263.22	267,189.74	167,661.79	128,967.84
其中：非流动资产处置损失	261,472.84	256,894.74	38,989.63	2,195.68

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4

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

四、利润总额（亏损总额以“-”	319,957,646.18	271,985,040.46	210,188,013.48	179,507,545.30
号填列）
减：所得税费用	24,018,285.44	16,293,087.76	14,226,393.77	8,506,986.95
五、净利润（净亏损以“-”号填	295,939,360.74	255,691,952.70	195,961,619.71	171,000,558.35
列）
归属于母公司所有者的净	267,368,663.33	255,691,952.70	185,411,665.21	171,000,558.35
利润
少数股东损益	28,570,697.41		10,549,954.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.80	0.76	0.58	0.54
（二）稀释每股收益	0.80	0.76	0.58	0.54
七、其他综合收益
八、综合收益总额	295,939,360.74	255,691,952.70	195,961,619.71	171,000,558.35
归属于母公司所有者的综	267,368,663.33	255,691,952.70	185,411,665.21	171,000,558.35
合收益总额
归属于少数股东的综合收	28,570,697.41		10,549,954.50
益总额

现金流量表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	1,202,194,209.89	942,511,978.24	603,288,493.26	566,272,544.04
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	72,932,683.17	59,441,138.72	42,517,565.46	36,599,114.51
收到其他与经营活动有关	45,914,661.73	50,492,407.64	37,733,977.73	37,250,160.42
的现金
经营活动现金流入小计	1,321,041,554.79	1,052,445,524.60	683,540,036.45	640,121,818.97

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

购买商品、接受劳务支付的	874,681,797.53	734,010,293.13	461,933,967.09	448,596,507.57
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	63,079,173.90	30,831,582.89	47,080,743.53	19,925,868.62
付的现金
支付的各项税费	125,824,405.57	89,752,057.27	70,599,534.24	56,563,657.25
支付其他与经营活动有关	231,449,776.16	147,193,024.86	125,814,820.18	79,308,258.64
的现金
经营活动现金流出小计	1,295,035,153.16	1,001,786,958.15	705,429,065.04	604,394,292.08
经营活动产生的现金	26,006,401.63	50,658,566.45	-21,889,028.59	35,727,526.89
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和	458,742.29	86,050.00	952,120.00	75,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单		707,825.93
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	458,742.29	793,875.93	952,120.00	75,000.00
购建固定资产、无形资产和	110,693,668.40	106,736,765.77	147,885,231.56	144,637,809.51
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	55,750,000.00	73,150,000.00		4,440,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单	1,839,838.78	17,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	168,283,507.18	196,886,765.77	147,885,231.56	149,077,809.51
投资活动产生的现金	-167,824,764.89	-196,092,889.84	-146,933,111.56	-149,002,809.51
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金	42,550,000.00		505,537,600.00	504,937,600.00
其中：子公司吸收少数股东	42,550,000.00		600,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	297,600,000.00	211,000,000.00	317,000,000.00	272,000,000.00
发行债券收到的现金	300,000,000.00	300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

的现金
筹资活动现金流入小计	640,150,000.00	511,000,000.00	822,537,600.00	776,937,600.00
偿还债务支付的现金	317,722,500.00	250,400,000.00	202,000,000.00	202,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息	17,385,534.45	9,515,534.00	38,578,629.11	36,244,479.11
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关	1,200,000.00	1,200,000.00	5,511,800.67	5,511,800.67
的现金
筹资活动现金流出小计	336,308,034.45	261,115,534.00	246,090,429.78	243,756,279.78
筹资活动产生的现金	303,841,965.55	249,884,466.00	576,447,170.22	533,181,320.22
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	-1,072,651.35	-1,072,651.35
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	160,950,950.94	103,377,491.26	407,625,030.07	419,906,037.60
加：期初现金及现金等价物	564,980,504.14	555,530,455.56	157,355,474.07	135,624,417.96
余额
六、期末现金及现金等价物余额	725,931,455.08	658,907,946.82	564,980,504.14	555,530,455.56

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7

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

合并所有者权益变动表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2010 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
										所有者										所有者
项目	实收资								少数股		实收资								少数股
		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或							其他	东权益		本（或							其他	东权益
		积	存股	备	积	险准备	利润			计		积	存股	备	积	险准备	利润			计
	股本）										股本）
	224,00 0,000.0 0	636,35 6,390.1 4			53,191, 833.10		389,50 0,865.5 1		24,414, 354.55	1,327,4 63,443. 30	128,00 0,000.0 0	234,22 6,390.1 4			36,091, 777.26		246,78 9,256.1 4		12,304, 400.06	657,41 1,823.6 0
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	224,00 0,000.0 0	636,35 6,390.1 4			53,191, 833.10		389,50 0,865.5 1		24,414, 354.55	1,327,4 63,443. 30	128,00 0,000.0 0	234,22 6,390.1 4			36,091, 777.26		246,78 9,256.1 4		12,304, 400.06	657,41 1,823.6 0
二、本年年初余额
	112,00 0,000.0 0	-100,11 3,169.7 7			25,569, 195.27		241,79 9,468.0 6		71,712, 906.37	350,96 8,399.9 3	96,000, 000.00	402,13 0,000.0 0			17,100, 055.84		142,71 1,609.3 7		12,109, 954.49	670,05 1,619.7 0
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
							267,36 8,663.3 3		28,570, 697.41	295,93 9,360.7 4							185,41 1,665.2 1		10,549, 954.49	195,96 1,619.7 0
（一）净利润
（二）其他综合收益

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

8

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

							267,36 8,663.3 3		28,570, 697.41	295,93 9,360.7 4							185,41 1,665.2 1		10,549, 954.49	195,96 1,619.7 0
上述（一）和（二）小计
		11,886, 830.23							43,142, 208.96	55,029, 039.19	19,200, 000.00	478,93 0,000.0 0							1,560,0 00.00	499,69 0,000.0 0
（三）所有者投入和减少
资本
									44,500, 000.00	44,500, 000.00	19,200, 000.00	478,93 0,000.0 0							1,560,0 00.00	499,69 0,000.0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
		11,886, 830.23							-1,357, 791.04	10,529, 039.19
3．其他
					25,569, 195.27		-25,569 ,195.27								17,100, 055.84		-42,700 ,055.84			-25,600 ,000.00
（四）利润分配
					25,569, 195.27		-25,569 ,195.27								17,100, 055.84		-17,100 ,055.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）																	-25,600 ,000.00			-25,600 ,000.00
的分配
4．其他
	112,00 0,000.0 0	-112,00 0,000.0 0									76,800, 000.00	-76,800 ,000.00
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本	112,00	-112,00									76,800,	-76,800

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

9

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

（或股本）	0,000.0 0	0,000.0 0									000.00	,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	336,00 0,000.0 0	536,24 3,220.3 7			78,761, 028.37		631,30 0,333.5 7		96,127, 260.92	1,678,4 31,843. 23	224,00 0,000.0 0	636,35 6,390.1 4			53,191, 833.10		389,50 0,865.5 1		24,414, 354.55	1,327,4 63,443. 30
四、本期期末余额

母公司所有者权益变动表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2010 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本								实收资本
项目			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积				（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计			股			准备	润	益合计
	本）								本）
	224,000,0 00.00	636,356,3 90.14			53,191,83 3.10		369,378,5 48.28	1,282,926 ,771.52	128,000,0 00.00	234,226,3 90.14			36,091,77 7.26		241,078,0 45.77	639,396,2 13.17
一、上年年末余额
加：会计政策变更

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

前期差错更正
其他
	224,000,0 00.00	636,356,3 90.14			53,191,83 3.10		369,378,5 48.28	1,282,926 ,771.52	128,000,0 00.00	234,226,3 90.14			36,091,77 7.26		241,078,0 45.77	639,396,2 13.17
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减	112,000,0 00.00	-112,000, 000.00			25,569,19 5.27		230,122,7 57.43	255,691,9 52.70	96,000,00 0.00	402,130,0 00.00			17,100,05 5.84		128,300,5 02.51	643,530,5 58.35
少以“-”号填列）
							255,691,9 52.70	255,691,9 52.70							171,000,5 58.35	171,000,5 58.35
（一）净利润
（二）其他综合收益
							255,691,9 52.70	255,691,9 52.70							171,000,5 58.35	171,000,5 58.35
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少									19,200,00 0.00	478,930,0 00.00						498,130,0 00.00
资本
									19,200,00 0.00	478,930,0 00.00						498,130,0 00.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
					25,569,19 5.27		-25,569,1 95.27						17,100,05 5.84		-42,700,0 55.84	-25,600,0 00.00
（四）利润分配
					25,569,19 5.27		-25,569,1 95.27						17,100,05 5.84		-17,100,0 55.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）															-25,600,0	-25,600,0

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

的分配															00.00	00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结	112,000,0 00.00	-112,000, 000.00							76,800,00 0.00	-76,800,0 00.00
转
1．资本公积转增资本	112,000,0 00.00	-112,000, 000.00							76,800,00 0.00	-76,800,0 00.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	336,000,0 00.00	524,356,3 90.14			78,761,02 8.37		599,501,3 05.71	1,538,618 ,724.22	224,000,0 00.00	636,356,3 90.14			53,191,83 3.10		369,378,5 48.28	1,282,926 ,771.52
四、本期期末余额

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

荣信电力电子股份有限公司

财务报表附注

二零一零年度

单位：人民币元

一、公司基本情况

荣信电力电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系鞍山荣信电力电子有限公 司，鞍山荣信电力电子有限公司系由鞍山市电子电力公司和辽宁科发实业公司共同出资组建， 于1998 年11 月19 日在鞍山市工商行政管理局登记注册，取得注册号为11888731 的《企业 法人营业执照》，公司成立时注册资本8,700,000.00 元。2000 年11 月10 日公司整体改组为 股份有限公司，换取了注册号为2100001050674 的《企业法人营业执照》，注册资本变更为 26,310,000.00 元，名称变更为鞍山荣信电力电子股份有限公司。2007 年7 月11 日公司更名 为荣信电力电子股份有限公司，并向辽宁省工商行政管理局换领了注册号为210000004920217 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本336,000,000.00 元，股份总数336,000,000 股(每 股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份A 股42,335,395.00 股，无限售条件的流通股份 A 股293,664,605.00 股。公司股票已于2007 年3 月28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电器机械及器材制造业。经营范围：高压动态无功补偿装置(SVC)、智能瓦斯排 放装置、电力滤波装置、高压变频调速装置及其他电力电子装置的设计、制造；经营本企业 及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及 技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品或提供的劳务：生产销售电力电子 产品。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

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15

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两 项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

16

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收账款金额1000 万元以上且占应收账款5%以上的款项、其他应收款100 单项金额重大的判断依据或金额标准 万以上且占其他应收款 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法[单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏] 账准备。

• 2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

(2) 账龄分析法

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

17

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

账 龄	应收账款计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年，以下同)	5		5
1-2 年	10		10
2-3 年	20		20
3 年以上	30		30
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

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按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不 公允的除外)。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度，单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	40	5.00	2.375
机器设备	15	5.00	6.333
办公设备	5	5.00	19.00
交通工具	5	5.00	19.00
仪器仪表设备	5	5.00	19.00
房屋装修	5	5.00	19.00
其他设备	5	5.00	19.00

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

• (十四) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

• (十五) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

• 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

• 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

• 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

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始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	规定的使用年限
专利权、非专利技术	10
软件	5

3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形

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资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

• (十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十八) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定 提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十九) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

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按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁、融资租赁

• 1.经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

• 2.融资租赁

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

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之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

三、税项

(一) 主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
营业税	应纳税营业额	5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、1%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	10%、12.5%、15%、25%

(二) 税收优惠及批文

1. 企业所得税

(1) 本公司

根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局发改高技[2011]342 号《关于发布2010 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，本公司被国家发展和改 革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局联合审核认定为2010 年度国家规划布局 内重点软件企业，根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》财税 [2008]1 号)的规定，减按10%的税率征收企业所得税。

• (2) 诚和伟业(北京)科技发展有限责任公司(以下简称诚和伟业)

2009 年6 月26 日诚和伟业被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编 号:GR200911000835，有效期三年。根据北京市海淀区国家税务局海国税200907JM0705049“企 业所得税减免税案登记书”，诚和伟业自2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日减按15%的税 率征收企业所得税。

(3) 上海清方荣信电子有限公司(以下简称清方荣信)

2008 年7 月10 日，清方荣信被上海市信息化委员会认定为软件企业，证书编号：沪 R-2008-0140。根据上海市浦东新区国家税务局浦税十二所减(2009)039 号《企业所得税优惠 审批结果通知书》，自2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止，免征企业所得税，自2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止，减征50%的企业所得税。

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(4) 荣信嘉时(北京)科技发展有限公司(以下简称荣信嘉时)

2007 年12 月28 日荣信嘉时被北京市科学技术委员会认定为软件企业，2009 年5 月26 日根据北京市石景山税务局第五税务所编号050023 号的《企业所得税减免税备案登记书》， 自2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止，免征企业所得税，自2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止，减征50%的企业所得税。

(5) 北京信力筑正新能源技术有限公司(以下简称北京信力)

2009 年10 月20 日北京信力被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编 号:GR200911001403，有效期三年，所得税率为15%。

2. 增值税

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号《关于〈鼓励软件产业和集成电 路产业发展有关税收政策问题〉的通知》，自2006 年6 月24 日起至2010 年底以前，对增值 税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司于2002 年9 月3 日，经辽宁省软件企业 办公室以辽软认字[2002]4 号文认定为软件企业；诚和伟业于2005 年4 月18 日经北京市科 学技术委员会审核，认定为软件企业；清方荣信于2008 年7 月10 日经上海市信息化委员会 审核，认定为软件企业；荣信嘉时于2007 年12 月28 日经北京市科学技术委员会审核，认定 为软件企业。

四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 全称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	组织机构 代码
诚和伟业(北 京)科技发展 有限责任公 司	全资	北京	电气设备 的设计、销 售	240 万	法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得 经营；法律、行政法规、国务院决定规定应 经许可的，经审批机关批准并经工商行政管 理机关登记注册后方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许可的，自主选择经 营项目开展经营活动。	75332402-6
荣信嘉时(北 京)科技发展 有限公司	全资	北京	电气设备 的设计、销 售	500 万	法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得 经营；法律、行政法规、国务院决定规定应 许可的，经审批机关批准并经工商行政管理 机关登记注册后方可经营；法律、行政法规 国务院决定未规定许可的，自主选择经营项	、 66629499-X

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

							目开展经营活动。	目开展经营活动。	目开展经营活动。
上海清方荣 信电子有限 公司	全资	上海		电气设备 的设计、销 售	200 万		电子产品、电气设备的设计、销售、计算机 软件开发、应用、销售，机械设备，仪器仪 表的销售，从事货物与技术的进出口业务(涉 及许可经营的凭许可证经营)。			66604364-8
北京诚和龙 盛工程技术 有限公司	非全资	北京		电力设备 器件代理 销售	600 万		法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得 经营；法律、行政法规、国务院决定规定应 经许可的，经审批机关批准并经工商行政管 理机关登记注册后方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许可的，自主选择经 营项目开展经营活动。			68575973-X
北京荣科恒 阳整流技术 有限公司	非全资	北京		整流设备、 变流设备 等	1,500 万		技术开发。(法律、行政法规、国务院决定禁 止的，不得经营；法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经审批机关批准并经 工商行政管理机关登记注册后方可经营；法 律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。)			55851779-7
鞍山荣信节 能服务有限 公司	全资	鞍山		节能服务 公司	1,000 万		电气节能项目技术研发、设计；电气节能项 目施工；电气节能设备安装、调试、维护、 技术咨询服务；电气节能设备及材料销售。			56137830-2
北京荣华恒 信开关技术 有限公司	非全资	北京		开关技术 研发与推 广	1,000 万		技术推广服务。(法律、行政法规、国务院决 定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国 务院决定规定应经许可的，经审批机关批准 并经工商行政管理机关登记注册后方可经 营；法律、行政法规、国务院决定未规定许 可的，自主选择经营项目开展经营活动。)			56366745-8
辽宁荣信防 爆电气技术 有限公司	非全资	鞍山		井下防爆 电气设备 的研发生 产与销售	1,500 万		防爆电气设备的研发与制造；电气自动化控 制系统的软件开发及设备的研发设计、制造 与销售；提供相关的技术咨询及技术服务。 (以上不含审批项目，需审批的项目凭审批经 营)			56464854-X
(续上表)
子公司全称				期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额		持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
诚和伟业(北京)科技发展有 限责任公司				240 万		/		100	100		是
荣信嘉时(北京)科技发展有 限公司				500 万		/		100	100		是
上海清方荣信电子有限公司				200 万		/		100	100		是
北京诚和龙盛工程技术有限 公司				444 万		/		74	74		是
北京荣科恒阳整流技术有限 公司				765 万		/		51	51		是

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鞍山荣信节能服务有限公司	1,000 万	/	/		100	100	是
北京荣华恒信开关技术有限 公司	350 万	/			70	70	是
辽宁荣信防爆电气技术有限 公司	725.29 万	/			90	90	是
(续上表)
子公司全称	少数股东 权益		少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余额
诚和伟业(北京)科技发展有 限责任公司			/	/
荣信嘉时(北京)科技发展有 限公司			/	/
上海清方荣信电子有限公司			/	/
北京诚和龙盛工程技术有限 公司	1,050,502.51		/	/
北京荣科恒阳整流技术有限 公司	6,817,052.70		/	/
鞍山荣信节能服务有限公司			/	/
北京荣华恒信开关技术有限 公司	781,251.42		/	/
辽宁荣信防爆电气技术有限 公司	746,972.27		/	/
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	子公司 类型	注册地	业务 性质	业务 性质	注册 资本	经营 范围	经营 范围	经营 范围	组织机构 代码	组织机构 代码
北京信力筑正 新能源技术股 份有限公司	非全资		北京	新能源、节 能设备、环 保设备、余 热余压发 电		6,000 万	新能源、节能设备、环保设备、机 电一体化技术开发、技术推广、技 术转让、技术咨询、技术服务；产 品设计；销售机械电器、电子产品 计算机系统服务；施工总承包；劳 务分包；专业承包。			； 66990243-6
上海地澳自动 化科技有限公 司	非全资		上海	井下防爆变 频设备		2,300 万	自动控制系统及软件的研发；自动化控制 设备、电气产品、传动设备的研发、加工 制造、销售；提供相关的技术开发、技术 咨询、技术转让和技术服务，附设分支机 构(涉及行政许可的，凭许可证经营)。			、 66439345-X
(续上表)
子公司全称			期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

北京信力筑正新能源技术 股份有限公司	2,160 万	/	50.14	50.14	是
上海地澳自动化科技 有限公司	1,700 万	/	55	55	是
(续上表)

子公司全称	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余额
北京信力筑正新能源技术股 份有限公司	76,142,130.71	/	/
上海地澳自动化科技有限公 司	10,589,351.31	/	/

(二) 合并范围发生变更的说明

1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

2. (1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

1) 本期公司与合肥科聚高技术有限责任公司、黎军、林继如、姚建铭、张普红共同出资 设立北京荣科恒阳整流技术有限公司，于本期办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 110108013064896 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本15,000,000.00 元，实收资本 15,000,000.00 元，公司出资7,650,000.00 元，占其实收资本的51% ，拥有对其的实质控制 权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

2) 本期公司出资设立鞍山荣信节能服务有限公司，于2010 年9 月20 日办妥工商设立登 记手续，并取得注册号为210343000002289 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 10,000,000.00 元，实收资本10,000,000.00 元，公司出资10,000,000.00 元，占其实收资 本的100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

3) 本期公司与张春生、赵彩宏共同出资设立北京荣华恒信开关技术有限公司，于2010 年10 月21 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为110108013297720 的《企业法人营业 执照》。该公司注册资本10,000,000.00 元，公司应出资7,000,000.00 元，占其注册资本的 70% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

4) 本期公司与陈旭光、冯永新、孟军、袁邦云、阎馫昌、甄伟共同出资设立辽宁荣信防 爆电气技术有限公司，于2010 年12 月21 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 210300005149716 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本15,000,000.00 元，公司应出资

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

13,500,000.00 元，占其注册资本的90% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。

• (2) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

根据本公司与上海地澳自动化科技有限公司、蒋蓓蓓、韩菊娣、朱弘、韩鑫龙、周晋屹、 厉无咎、王尚如、朱立、石彬、周正冲、马洪水、李军、胡月仙于2010 年4 月26 日签订的 《股权转让及增资扩股协议》，本公司以协议价计4,000,200.00 元受让蒋蓓蓓、韩菊娣、朱 弘、韩鑫龙、周晋屹、厉无咎、王尚如、朱立、石彬、周正冲、马洪水、李军、胡月仙持有 的上海地澳自动化科技有限公司22.6%股权，同时以12,999,800.00 元对上海地澳自动化科 技有限公司增资，增资后拥有其55.4%的股权；根据上海地澳自动化科技有限公司2010 年9 月14 日股东会决议，以资本公积转增资本5,650,000.00 元，同时本公司向原股东转让0.4% 的股权。转增后该公司注册资本23,000,000.00 元，公司出资12,650,000.00 元，占其注册 资本的55%。本公司已于2010 年5 月21 日办理完毕相应的股权交接手续，故自2010 年5 月 起将其纳入合并财务报表范围。

1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

鞍山荣信科技有限公司决定于本期注销，并已于2010 年9 月1 日办理完毕相应的公司注 销手续，故自2010 年10 月起不再将其纳入合并财务报表范围。

• (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制

权的经营实体

权的经营实体
名 称	期末净资产	本期净利润
北京荣科恒阳整流技术有限公司	13,912,352.44	-1,089,347.56
鞍山荣信节能服务有限公司	9,989,325.16	-10,674.84
北京荣华恒信开关技术有限公司	3,770,838.08	-729,161.92
辽宁荣信防爆电气技术有限公司	7,969,722.75	-33,143.25
上海地澳自动化科技有限公司	23,531,891.81	-84,977.24

1. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

制权的经营实体

制权的经营实体
名 称	处置日净资产	期初至处置日净利润
鞍山荣信科技有限公司	1,545,922.09	-54,007.55

• (四) 本期发生的非同一控制下企业合并

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
上海地澳自动化科技有限公司	3,993,764.63	合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值部分。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			262,081.51			150,693.49
美元	2,000.00	6.6227	13,252.20	3,000.00	6.9734	20,920.20
小 计			275,333.71			171,613.69
银行存款：
人民币			755,972,753.81			519,647,645.30
美元	3,746.69	6.6227	24,813.20
欧元	1,152,373.50	8.8065	10,148,377.23	149,800.00	9.7904	1,466,601.92
小 计			766,145,944.24			521,114,247.22
其他货币资金：
人民币			32,068,549.36			43,694,643.23
小 计			32,068,549.36			43,694,643.23
合 计			798,489,827.31			564,980,504.14

(2) 因质押或冻结等对使用有限制的款项的说明

银行存款中包含定期存款质押42,277,245.35 元，其他货币资金中包含银行承兑汇票保 证金30,281,126.88 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

种 类	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	51,795,658.60		51,795,658.60	93,979,305.97		93,979,305.97
合计	51,795,658.60		51,795,658.60	93,979,305.97		93,979,305.97

• (2) 期末公司已质押的应收票据情况(金额前5 名情况)

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30

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
安吉租赁有限公司	2010-8-25	2011-2-21	5,000,000.00	银行承兑汇票
安吉租赁有限公司	2010-8-25	2011-2-21	5,000,000.00	银行承兑汇票
无锡市兆顺不锈中板有限公司	2010-7-9	2011-1-9	5,000,000.00	银行承兑汇票
安吉租赁有限公司	2010-8-25	2011-2-21	2,500,000.00	银行承兑汇票
常州市中黑金属有限公司	2010-9-14	2011-3-18	1,000,000.00	银行承兑汇票
小计			18,500,000.00	银行承兑汇票

(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5 名情况)

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
凤城市凤辉硼业有限公司	2010-11-19	2011-5-22	5,000,000.00	银行承兑汇票
河北普阳钢铁有限公司	2010-12-5	2011-6-5	2,603,400.00	银行承兑汇票
安吉租赁有限公司	2010-8-21	2011-2-21	1,500,000.00	银行承兑汇票
安吉租赁有限公司	2010-8-21	2011-2-21	1,500,000.00	银行承兑汇票
安吉租赁有限公司	2010-8-21	2011-2-21	1,500,000.00	银行承兑汇票
小计			12,103,400.00	银行承兑汇票

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%	) 金额	比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备
按组合计提坏账 准备
账龄分析法组合	873,067,078.57	99.94	72,986,770.41	8.36	643,332,420.63	99.51	47,015,761.44	7.31
小 计	873,067,078.57	99.94	72,986,770.41	8.36	643,332,420.63	99.51	47,015,761.44	7.31
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备	543,807.00	0.06	543,807.00	100.00	3,166,228.40	0.49	3,165,807.00	99.99
合 计	873,610,885.57	100.00	73,530,577.41		646,498,649.03	100.00	50,181,568.44

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31

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	581,394,848.62	66.59	29,069,742.44	482,546,991.46	75.01	24,172,099.57
1-2 年	184,586,263.64	21.14	18,458,626.36	104,793,806.28	16.29	10,389,880.63
2-3 年	66,673,882.77	7.64	13,334,776.55	43,437,056.25	6.75	8,687,411.25
3 年以上	40,412,083.54	4.63	12,123,625.06	12,554,566.64	1.95	3,766,369.99
合 计	873,067,078.57	100.00	72,986,770.41	643,332,420.63	100.00	47,015,761.44

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
陕西省进出口公司	543,807.00	543,807.00	100.000	账龄3 年以上，且已无法取得联系
小计	543,807.00	543,807.00

• (2) 本期实际核销的应收账款情况

1）明细情况

1）明细情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
新疆天基钢铁有限公司	货款	2,362,387.36	客户破产清算	否
小计		2,362,387.36

2) 应收账款核销说明

应收新疆天基钢铁有限公司款项账龄3 年以上，已于2009 年度全额计提坏账准备，期初 余额为2,622,000.00 元，本期共收回货款259,612.64 元，余额2,362,387.36 元确认坏账损 失。

• (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
溧阳昌兴钢铁配套设施有限公司	非关联方	87,932,500.00	1 年以内	10.07
云南电网公司建设分公司	非关联方	49,364,100.00	1 年以内	5.65
中国南方电网有限责任公司超高压输电 公司	非关联方	21,505,360.00	1 年以内	2.46
陕西国华锦界能源有限责任公司	非关联方	15,079,301.40	1 年以内	1.73
溧阳昌兴炉料有限公司	非关联方	14,000,000.00	1 年以内	1.60
江苏申特钢铁有限公司	非关联方	14,000,000.00	1 年以内	1.60
小 计		201,881,261.40		23.11

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32

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

(5) 终止确认的应收账款情况

项 目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
无追索权保理	298,105,535.00
小 计	298,105,535.00

该项保理业务的手续费率为5%，根据应收账款回款时间结算，故暂无相关的利得或损失。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 账龄列示

账 龄	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	106,109,340.77	96.63		106,109,340.77	63,504,629.00	87.39		63,504,629.00
1-2 年	3,263,571.79	2.97		3,263,571.79	7,731,999.74	10.64		7,731,999.74
2-3 年	20,030.00	0.01		20,030.00	1,167,093.07	1.61		1,167,093.07
3 年以上	425,576.35	0.39		425,576.35	262,034.23	0.36		262,034.23
合 计	109,818,518.91	100.00		109,818,518.91	72,665,756.04	100.00		72,665,756.04

(2) 无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

(3) 预付款项金额前5 名情况

(3) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
鞍山市土地储备交易中心	非关联方	21,350,000.00	1 年以内	预付土地款
北京鸿达久业科技发展有限公司	非关联方	10,971,316.00	1 年以内	预付材料款
安萨尔多系统工业公司	非关联方	6,842,145.41	1 年以内	预付材料款
青岛中集特种冷藏设备有限公司	非关联方	3,188,000.00	1 年以内	预付材料款
东芝电子（大连）有限公司	非关联方	1,985,293.93	1 年以内	预付材料款
小计		44,336,755.34

5. 应收利息

5. 应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	2,082,550.6	8	1,386,550.6	8 696,000.00
合 计	2,082,550.6	8	1,386,550.6	8 696,000.00

6. 其他应收款

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33

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	39,004,154.49	100.00	2,748,957.59	7.05	17,936,491.06	100.00	1,256,142.98	7.00
小 计	39,004,154.49	100.00	2,748,957.59	7.05	17,936,491.06	100.00	1,256,142.98	7.00
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备
合 计	39,004,154.49	100.00	2,748,957.59	7.05	17,936,491.06	100.00	1,256,142.98	7.00

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	31,539,739.47	80.86	1,576,504.40	13,061,755.42	72.82	651,518.12
1-2 年	3,638,489.27	9.33	363,848.93	4,121,293.64	22.98	415,329.36
2-3 年	3,391,734.75	8.70	678,346.96	371,340.00	2.07	73,920.00
3 年以上	434,191.00	1.11	130,257.30	382,102.00	2.13	115,375.50
合 计	39,004,154.49	100.00	2,748,957.59	17,936,491.06	100.00	1,256,142.98

(2) 本期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
时进	员工备用金	143,000.00	已离职不能收回	否
王斌	员工备用金	71,000.00	已离职不能收回	否
小计		214,000.00

• (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
中国融资租赁有限公司	非关联方	3,250,000.00	1 年以内	8.33	质量保证金
安吉租赁有限公司	非关联方	3,000,000.00	1 年以内	7.69	质量保证金
青岛市恒顺电气股份有限公司	关联方	2,400,000.00	1 年以内	6.15	投标保证金
青海黄河水电再生铝业有限公 司	非关联方	1,653,000.00	2 至3 年	4.24	投标保证金

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

中仪国际招标公司	非关联方	1,232,000.00	1 年以内	3.16	投标保证金
小计		11,535,000.00		29.57

(5) 其他应收关联方款项

(5) 其他应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
青岛市恒顺电气股份有限公司	关联方	2,400,000.00	6.15
小计		2,400,000.00	6.15

7. 存货

7. 存货
项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	134,366,355.55		134,366,355.55	88,694,689.31		88,694,689.31
在产品	154,456,174.90		154,456,174.90	72,558,481.06		72,558,481.06
库存商品	67,123,284.19		67,123,284.19	2,375,991.93		2,375,991.93
低值易耗品	2,228,334.26		2,228,334.26	1,318,540.56		1,318,540.56
合 计	358,174,148.90		358,174,148.90	164,947,702.86		164,947,702.86

8. 一年内到期的非流动资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长期应收款	23,795,230.44	1,448,719.80	22,346,510.64	9,621,510.00	522,242.85	9,099,267.15
合 计	23,795,230.44	1,448,719.80	22,346,510.64	9,621,510.00	522,242.85	9,099,267.15

(2) 一年内到期的非流动资产——长期应收款

项 目	期末数
分期收款销售商品	22,346,510.64
小 计	22,346,510.64

9. 长期应收款

9. 长期应收款
项 目	期末数	期初数
分期收款销售商品	43,873,560.68	64,782,394.02
减：未实现融资收益	3,506,330.85	5,537,517.06

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

合 计

59,244,876.96

40,367,229.83

10. 对合营企业投资

被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
山东荣信汇盛 机电科技有限 公司	50.00	50.00	30,257,709.37	2,692,071.28	27,565,638.09	8,693,001.68	-333,134.81
中煤科创节能 技术有限公司	50.00	50.00	49,875,000.00		49,875,000.00		-125,000.00
北京荣坤博林 节能科技有限 公司	50.00	50.00	11,995,170.00		11,995,170.00		-4,830.00

11. 长期股权投资

11. 长期股权投资
被投资 单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
北京荣信电通科技发展有限公 司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00	-1,000,000.00
青岛市恒顺电气股份有限公司	成本法	33,750,000.00		33,750,000.00	33,750,000.00
山东荣信汇盛机电科技有限公 司	权益法	15,137,600.00		14,971,032.59	14,971,032.59
中煤科创节能技术有限公司	权益法	26,475,100.00		26,412,600.00	26,412,600.00
北京荣坤博林节能科技有限公 司	权益法	6,000,000.00		5,997,585.00	5,997,585.00
合计		82,362,700.00	1,000,000.00	80,131,217.59	81,131,217.59

(续上表)

被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比例不 一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
北京荣信电通科技 发展有限公司	10.00	10.00		1,000,000.00	1,000,000.00
青岛市恒顺电气股 份有限公司	14.29	14.29
山东荣信汇盛机电 科技有限公司	50.00	50.00
中煤科创节能技术 有限公司	50.00	50.00
北京荣坤博林节能 科技有限公司	50.00	50.00
合 计				1,000,000.00	1,000,000.00

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36

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

12. 固定资产

12. 固定资产
项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
1) 账面原值小计	310,678,094.36	126,360,479.75		3,568,939.87	433,469,634.24
房屋及建筑物	167,926,622.48	85,195,967.02			253,122,589.50
机器设备	69,732,646.64	27,688,600.17		734,871.82	96,686,374.99
办公设备	7,492,051.57	1,202,396.68		534,673.58	8,159,774.67
交通工具	21,692,003.29	3,416,959.70		1,315,217.86	23,793,745.13
仪器仪表设备	8,378,609.07	1,423,231.78		597,301.14	9,204,539.71
房屋装修	995,501.14				995,501.14
其他设备	34,460,660.17	7,433,324.40		386,875.47	41,507,109.10
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	35,427,891.42		24,823,269.00	1,838,822.07	58,412,338.35
房屋及建筑物	5,142,458.83		5,704,088.70	-	10,846,547.53
机器设备	6,445,513.26		5,413,502.50	17,674.90	11,841,340.86
办公设备	2,732,679.64		1,306,399.32	435,374.31	3,603,704.65
交通工具	10,260,211.85		3,923,829.18	986,062.39	13,197,978.64
仪器仪表设备	1,965,877.11		1,500,667.53	229,456.54	3,237,088.10
房屋装修	727,262.18		218,463.90	-	945,726.08
其他设备	8,153,888.55		6,756,317.87	170,253.93	14,739,952.49
3) 账面净值小计	275,250,202.94	——		——	375,057,295.89
房屋及建筑物	162,784,163.65	——		——	242,276,041.97
机器设备	63,287,133.38	——		——	84,845,034.13
办公设备	4,759,371.93	——		——	4,556,070.02
交通工具	11,431,791.44	——		——	10,595,766.49
仪器仪表设备	6,412,731.96	——		——	5,967,451.61
房屋装修	268,238.96	——		——	49,775.06
其他设备	26,306,771.62	——		——	26,767,156.61
4) 减值准备小计		——		——
房屋及建筑物		——		——
机器设备		——		——
办公设备		——		——

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

交通工具		——	——
仪器仪表设备		——	——
房屋装修		——	——
其他设备		——	——
5) 账面价值合计	275,250,202.94	——	——	375,057,295.89
房屋及建筑物	162,784,163.65	——	——	242,276,041.97
机器设备	63,287,133.38	——	——	84,845,034.13
办公设备	4,759,371.93	——	——	4,556,070.02
交通工具	11,431,791.44	——	——	10,595,766.49
仪器仪表设备	6,412,731.96	——	——	5,967,451.61
房屋装修	268,238.96	——	——	49,775.06
其他设备	26,306,771.62	——	——	26,767,156.61

本期折旧额为24,823,269.00 元；本期由在建工程转入固定资产原值为84,662,455.49

元。

13. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
高新技术产业化示范 （RGM 产业化）				1,207,035.09		1,207,035.09
全能等效实验台	5,562,930.77		5,562,930.77	5,308,095.11		5,308,095.11
电抗器厂	55,779,526.50		55,779,526.50	35,480,168.65		35,480,168.65
北京研发中心	4,309,912.46		4,309,912.46	83,054,728.70		83,054,728.70
ITER 实验设备	6,167,547.27		6,167,547.27	2,435,732.87		2,435,732.87
特大变频项目	53,027,867.86		53,027,867.86	17,383,542.00		17,383,542.00
设备安装	6,754,244.43		6,754,244.43	4,114,785.28		4,114,785.28
东区食堂装修	56,500.00		56,500.00
办公大楼装修	1,360,073.00		1,360,073.00
其他	1,088,667.92		1,088,667.92

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

合计	134,107,270.21		134,107,270.21	148,984,087.70		148,984,087.70
(2) 增减变动情况

工程名称	预算数	预算数	预算数	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入固定 资产	转入固定 资产	其他减少	其他减少	工程投入占 预算比例(%)
高新技术产业化 示范（RGM 产业化）	91,340,000.00			1,207,035.09		393,569.00		1,600,604.09				22.60
全能等效实验台				5,308,095.11		254,835.66
电抗器厂	98,860,000.00			35,480,168.65		20,299,357.85						56.42
北京研发中心	96,780,000.00			83,054,728.70		4,309,912.46		83,054,728.70				85.82
ITER 实验设备				2,435,732.87		3,731,814.40
特大变频项目	197,590,000.00			17,383,542.00		35,644,325.86						26.84
设备安装				4,114,785.28		2,646,581.85		7,122.70
东区食堂装修						56,500.00
办公大楼装修						1,360,073.00
其他						1,109,884.92				21,217.00
合计				148,984,087.70		69,806,855.00		84,662,455.49		21,217.00
(续上表)
工程名称		工程进度 (%)		利息资本化 累计金额	本期利息资本化 金额		本期利息资本化 年率(%)		资金来源			期末数
高新技术产业化示 范（RGM 产业化）		100.00							募集资金
全能等效实验台		90.00							自筹			5,562,930.77
电抗器厂		95.00		4,708,272.04	1,397,337.00		5.76		募集资金、贷 款			55,779,526.50
北京研发中心		88.00							募集资金			4,309,912.46
ITER 实验设备		95.00							自筹			6,167,547.27
特大变频项目		80.00		4,634,535.62	2,882,747.00		5.76		募集资金、贷 款			53,027,867.86
设备安装									自筹			6,754,244.43
东区食堂装修									自筹			56,500.00
办公大楼装修									自筹			1,360,073.00
其他									自筹			1,088,667.92
合计				9,342,807.66	4,280,084.00							134,107,270.21

1. 无形资产

(1) 明细情况

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	27,395,489.50	6,134,875.60		33,530,365.10
土地使用权	10,217,828.12	3,378,236.80		13,596,064.92
非专利技术	14,187,700.00	1,951,700.00		16,139,400.00
软件	2,989,961.38	804,938.80		3,794,900.18
2) 累计摊销小计	9,132,678.99	2,137,632.92		11,270,311.91
土地使用权	1,680,128.44	326,484.04		2,006,612.48
非专利技术	6,638,949.00	1,105,594.34		7,744,543.34
软件	813,601.55	705,554.54		1,519,156.09
3) 账面净值小计	18,262,810.51	6,134,875.60	2,137,632.92	22,260,053.19
土地使用权	8,537,699.68	3,378,236.80	326,484.04	11,589,452.44
非专利技术	7,548,751.00	1,951,700.00	1,105,594.34	8,394,856.66
软件	2,176,359.83	804,938.80	705,554.54	2,275,744.09
4) 减值准备小计
土地使用权
非专利技术
软件
5) 账面价值合计	18,262,810.51	6,134,875.60	2,137,632.92	22,260,053.19
土地使用权	8,537,699.68	3,378,236.80	326,484.04	11,589,452.44
非专利技术	7,548,751.00	1,951,700.00	1,105,594.34	8,394,856.66
软件	2,176,359.83	804,938.80	705,554.54	2,275,744.09

本期摊销额2,137,632.92 元。

(2) 开发项目支出

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
特大变频项目	7,325,775.22	31,284,283.89			38,610,059.11
风电变流器	3,473,789.37	17,432,568.81			20,906,358.18
低压大电流光 电晶闸管触发 检测电路		600,056.00			600,056.00
整流器负荷的 SVC 无功预测补 偿方式		671,369.00			671,369.00
小计	10,799,564.59	49,988,277.70			60,787,842.29

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为32.74%。

15. 商誉

(1) 明细情况

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40

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
北京信力	4,733,906.33			4,733,906.33
上海地澳		3,993,764.63		3,993,764.63
合 计	4,733,906.33	3,993,764.63		8,727,670.96

(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试，本公司商誉未发生减 值。

16. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的 原因
经营租入固定资 产改良	65,157.00	847,539.23	132,504.00		780,192.23
合计	65,157.00	847,539.23	132,504.00		780,192.23

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备	8,280,493.30	5,426,900.12
合 计	8,280,493.30	5,426,900.12

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目	金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备	78,728,254.80
小 计	78,728,254.80

18. 资产减值准备明细

(1) 明细情况

(1)	明细情况
	项 目	期初数	本期计提	本期减少		期末数
				转回	转销

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41

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

坏账准备	51,959,954.27	28,344,687.89		2,576,387.36	77,728,254.80
长期股权投资减值 准备		1,000,000.00			1,000,000.00
合 计	51,959,954.27	29,344,687.89		2,576,387.36	78,728,254.80

19. 短期借款

19. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	67,777,500.00
保证借款	4,800,000.00
信用借款	50,000,000.00
合 计	122,577,500.00

20. 应付票据

20. 应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	331,930,433.17	156,677,199.94
合 计	331,930,433.17	156,677,199.94

21. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付货款	244,241,581.65	140,997,293.55
应付设备款	23,177,642.51	20,783,642.92
应付工程款	8,530,855.78	44,788,737.03
合 计	275,950,079.94	206,569,673.50

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

• (3) 账龄超过1 年的大额应付账款主要为未到约定付款期的款项。

22. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	121,038,734.42	126,454,484.21
合 计	121,038,734.42	126,454,484.21

• (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

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42

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

(3) 账龄超过1 年的预收款项为项目尚未完成，款项暂未结转。

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	131,250.00	48,431,310.87	48,422,760.97	139,799.90
社会保险费	495,210.07	15,871,811.98	15,705,131.07	661,890.98
其中：医疗保险费	31,323.34	3,948,358.38	3,943,251.75	36,429.97
基本养老保险费	374,404.38	10,380,711.40	10,201,496.45	553,619.33
补充医疗保险	69,554.27		69,554.27
失业保险费	7,985.21	956,260.10	908,886.08	55,359.23
工伤保险费	1,661.11	333,969.70	331,659.48	3,971.33
生育保险费	10,281.76	252,512.40	250,283.04	12,511.12
住房公积金	23,445.84	2,397,616.00	2,404,750.00	16,311.84
其他	809,395.67	1,632,912.55	1,404,061.07	1,038,247.15
合 计	1,459,301.58	68,333,651.40	67,936,703.11	1,856,249.87

应付职工薪酬期末数中工会经费和职工教育经费金额1,038,247.15 元。

• (2) 应付职工薪酬预计发放时间为2011 年1 月份。

24. 应交税费

24. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	-35,176,240.86	-6,424,677.28
营业税	389,870.98	374,688.57
企业所得税	1,399,810.55	945,236.93
个人所得税	245,254.50	174,711.28
城市维护建设税	870,460.82	809,980.53
房产税	119,584.21	61,419.93
土地使用税	166,596.50	111,011.70
教育费附加	373,968.58	348,259.51
地方教育附加	123,359.39	75,780.80
其他税费	1,381,585.49	525,062.39
合 计	-30,105,749.84	-2,998,525.64

25. 应付利息

25. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	896,141.04

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

短期债券应付利息	1,519,726.00
合 计	2,415,867.04

26. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金		7,341.75
其他	264,289.50	238,119.68
合 计	264,289.50	245,461.43

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项

27. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款		51,000,000.00
合 计		51,000,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
保证借款		45,000,000.00
信用借款		6,000,000.00
小 计		51,000,000.00

28. 其他流动负债

(1) 明细情况 单位：万元

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初应 付利息	本期应 计利息	本期已付 利息	期末应付 利息	期末数
10 荣信CP01	30,000.00	2010-11-18	1 年			151.97		151.97	30,000.00
小 计	30,000.00					151.97		151.97	30,000.00

(2)其他说明

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

经公司 2010 年第一次临时股东大会批准，公司拟在全国银行间接债券市场发行5 亿元 人民币的短期融资券。公司于2010 年11 月18 日发行2010 年度第一期短期融资券，债券简 称10 荣信 CP01，债券代码1081399，此次短期融资券的发行总额为 3 亿元人民币，债券期 限为1 年，票面年利率为 4.30%，计息方式利随本清，截止2010 年12 月31 日计提利息 1,519,726.00 元。

29. 长期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
信用借款	50,600,000.00	134,000,000.00
合 计	50,600,000.00	134,000,000.00

(2) 金额前5 名的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利 率 (%)	期末数	期末数	期初数	期初数
					原币金额	折人民币金额	原币金额	折人民币 金额
中国银行股份 有限公司鞍山 铁东支行	2009-5-27	2012-11-26	人民 币	5.76	40,000,000.00	40,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
中国银行股份 有限公司鞍山 铁东支行	2009-5-27	2013-11-26	人民 币	5.76	10,600,000.00	10,600,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00
小计					50,600,000.00	50,600,000.00	110,000,000.00	110,000,000.00

30. 其他非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	备注
大型煤矿RGM(国家发改委)	11,932,017.55	12,616,228.07	1）
10KV 大功率变频装置	18,000,000.00	18,000,000.00	2）
大型煤矿RGM(省信息产业厅)	1,835,695.00	1,940,958.16	3）
(串联)新型无功补偿器(STATCOM)		1,137,006.28
SVC 升级	9,178,475.03	9,704,790.83	4）
高速列车牵引供电技术	250,000.00	250,000.00	5）
5000 台/套新型电抗器项目	13,000,000.00		6）
合计	54,196,187.58	43,648,983.34

(2) 其他说明

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

1) 根据发改高技[2004]2653 号及发改高技[2005]912 号文件批复，公司研发的大型煤矿 瓦斯安全监控与排放自动化成套系统产业化项目获得国家发改委立项的第一批国家高科技产 业发展项目和产业技术研究与开发资金支持，首批拨款650 万元，第二批拨款650 万元，共 计1,300 万元。

2) 根据发改办能源【2009】1126 号及发改投资【2009】1416 号，公司10KV 大功率变频 装置项目被列入2009 年核电风电装备自主化和能源装备专项，并同意给予中央项目预算内投 资补助政策，拨款1800 万元；

3) 根据辽信息产字[2004]62 号，公司的大型煤矿瓦斯安全监控与排放自动化成套系统获 得辽宁省信息产业厅立项的2004 年度省信息产品制造专业专项资金支持，拨款200 万元。

4) 根据鞍山市财政局鞍发改发[2008]3 号文及鞍山市财政局鞍财指经(2007)597 号文， 本公司取得拨款共计1,000 万元，专项用于提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设。 5) 根据与中铁电气化局集团有限公司签订的2009G09-5-7～8 号子课题任务书，中铁电 气化局集团有限公司将“高速铁路供电系统综合补偿及谐波抑制技术”的课题经费25 万元下 发给公司。

6) 根据辽宁省财政厅辽财指经〔2009〕8051 号文、辽宁省发改委辽发改投资〔2009〕1141 号文及鞍山市发改委鞍发改发〔2009〕204 号文，本公司获取鞍山市财政局拨付的预算拨款 1300 万元，专项用于年产5000 台/套新型电抗器产业化项目建设。

31. 股本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	224,000,000.00	112,000,000.00		336,000,000.00

(2) 股本变动情况说明

根据公司2010 年4 月2 日召开的2009 年度股东大会决议和修改后章程的规定：公司以 2009 年12 月31 日总股本112,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东 每10 股转增5 股，转增后公司注册资本变更为336,000,000 元。上述增资情况业经天健会计 师事务所有限公司验证，并出具了天健验〔2010〕3-58 号《验资报告》。

32. 资本公积

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	635,193,083.00	11,886,830.23	112,000,000.00	535,079,913.23
其他资本公积	1,163,307.14			1,163,307.14
合 计	636,356,390.14	11,886,830.23	112,000,000.00	536,243,220.37

(2) 其他说明

本期减少具体内容见本财务报表附注五(一)股本之说明。

本期增加系公司子公司的少数股东单方增资引起的资本公积变动。

33. 盈余公积

33. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	53,191,833.10	25,569,195.27		78,761,028.37
合 计	53,191,833.10	25,569,195.27		78,761,028.37

34. 未分配利润

34. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	389,500,865.51	——
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)		——
调整后期初未分配利润	389,500,865.51	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	267,368,663.33	——
减：提取法定盈余公积	25,569,195.27	10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	631,300,333.57	——

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2. (1) 明细情况

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

项 目	本期数	上年同期数
营业收入	1,336,892,015.01	922,196,519.48
营业成本	718,760,280.71	489,373,295.78

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
设备(装置)制造业	1,336,892,015.01	718,760,280.71	922,196,519.48	489,373,295.78
小 计	1,336,892,015.01	718,760,280.71	922,196,519.48	489,373,295.78

(3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
电能质量与电力安全	771,405,082.67	422,951,032.13	597,191,791.12	311,050,601.81
电机传动与节能	202,411,916.71	102,857,136.68	152,747,367.72	76,066,317.23
余热余压节能发电系统	224,535,555.70	139,689,652.62	124,188,034.16	89,045,062.32
其他	138,539,459.93	53,262,459.28	48,069,326.48	13,211,314.42
小 计	1,336,892,015.01	718,760,280.71	922,196,519.48	489,373,295.78

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
东北	135,216,719.49	24,116,220.00	93,216,209.96	50,752,077.93
华北	381,311,829.11	206,774,333.31	254,204,939.60	109,450,153.43
西北	90,341,884.54	43,304,234.15	91,922,643.10	56,446,121.62
华东	328,565,531.19	210,057,795.59	221,863,047.68	121,662,127.73
华中	26,108,710.47	14,082,717.11	92,827,564.70	58,510,948.90
华南	132,261,024.79	65,229,835.62	49,284,708.56	25,111,844.83
西南	199,898,564.01	136,085,335.86	102,865,819.68	59,703,770.63
国外	43,187,751.41	19,109,809.07	16,011,586.20	7,736,250.71
小计	1,336,892,015.01	718,760,280.71	922,196,519.48	489,373,295.78

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
云南电网公司建设分公司	123,289,743.52	9.22
溧阳昌兴钢铁配套设施有限公司	94,267,692.48	7.05
沧州中铁装备制造材料有限公司	69,910,256.42	5.23
中国南方电网有限责任公司超高压输电公司	45,443,589.72	3.40

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

溧阳昌兴炉料有限公司	45,205,127.85	3.38
小 计	378,116,409.99	28.28

2. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	1,301,692.01	1,368,882.15	详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税	6,305,501.96	4,100,893.81
教育费附加	2,717,309.47	2,253,398.37
地方教育附加	727,033.07
合 计	11,051,536.51	7,723,174.33

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	7,528,107.34	6,773,752.40
办公费	1,033,983.78	282,126.76
差旅费	14,983,091.86	9,614,613.69
维修费	77,652,565.98	24,019,137.95
咨询服务费	27,158,630.47	24,013,788.25
运费及包装费	24,717,870.51	15,439,123.82
其他	28,141,235.43	29,632,838.07
合 计	181,215,485.37	109,775,380.94

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	21,715,166.24	17,179,655.00
业务招待费	3,123,055.79	2,193,263.77
保险费	3,517,716.82	3,199,470.63
办公费	12,748,871.19	8,462,089.03
租赁费	1,034,710.18	600,696.18
咨询服务费	4,356,930.10	1,163,028.50
折旧及摊销	10,339,363.37	8,805,857.18
研发支出	102,709,872.39	78,028,431.93
税金	6,713,622.86	4,412,312.23

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

其他	17,526,117.00	13,681,669.91
合 计	183,785,425.94	137,726,474.36

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	8,410,669.00	5,835,136.14
利息收入	-5,693,754.91	-4,152,617.05
汇兑损益	1,119,047.36	71,768.95
银行手续费等其他	6,051,132.37	2,551,346.72
合 计	9,887,093.82	4,305,634.76

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	28,325,654.36	24,628,789.52
长期股权投资减值损失	1,000,000.00
合 计	29,325,654.36	24,628,789.52

7. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益	-11,371.10
按权益法核算的长期股权投资收益	-231,482.41
合 计	-242,853.51

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原因
中煤科创	-62,500.00		本期新增联营企业
山东汇盛	-166,567.41		本期新增联营企业
荣坤博林	-2,415.00		本期新增联营企业
小 计	-231,482.41

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

8. 营业外收入

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50

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	170,586.08	134,577.12	170,586.08
其中：固定资产处置利得	170,586.08	134,577.12	170,586.08
非货币性资产交换利得	25,612,700.00		25,612,700.00
政府补助	23,161,795.76	21,531,695.23	23,161,795.76
税收返还	68,360,802.13	39,982,475.10
其他	303,340.64	43,158.03	303,340.64
合 计	117,609,224.61	61,691,905.48	49,419,008.56

税收返还系软件产品增值税即征即退款项。

(2) 政府补助明细

1) 本期明细

1) 本期明细
项目	本期数	说明
收省发明专利申请费用补助资金	190,000.00	辽财企〔2006〕439 号
收省财政拔款	420,000.00	辽科发(2009)17
收科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理 中心拔款	110,000.00	立项代码05C26112100341
收高新区管委会拔款	3,000,000.00	科技三项费用
收省财政补助资金	1,510,000.00	鞍财指企[2010]429 号
收高新区科学技术项目指标拨款	9,500,000.00	鞍高财预字〔2010〕103 号
收专项资金	300,000.00	辽经信科技〔2010〕214 号
收引进海外研发团队项目财政拨款	500,000.00	鞍财指企[2009]579 号
收2010 年科技成果转化项目补助资金	3,000,000.00	辽财指经〔2010〕452 号
递延收益结转	4,142,795.76	具体内容见本财务报表附注五(一)递延 收益之说明
小计	22,672,795.76

2) 上年同期数明细

2) 上年同期数明细
项 目	上年同期数	说明
收出口扶持资金	76,396.00	鞍财指流(2009)275
高新财政拨款	25,000.00	鞍财指流(2009)344
收外经贸拨款	11,441.00	鞍山市财政局基本户拨入
收省财政拨款	1,000,000.00	辽科发(2009)17
外经贸财政拨款	52,000.00	鞍山市财政局基本户拨入
收省财政博士后经费	120,000.00	辽宁省人事厅拨入
市财政科三配套	500,000.00	鞍财指企(2009)689

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

收财政外贸出口扶持资金	76,396.00	高新区财政局拨入
收高新财政拨款	5,000,000.00	鞍高财预字(2009)407
收财政拨款	500,000.00	鞍财指企(2009)579
递延收益结转	14,170,462.23
小 计	21,531,695.23

9. 营业外支出

9. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	261,472.84	38,989.63	261,472.84
其中：固定资产处置损失	261,472.84	38,989.63	261,472.84
对外捐赠	2,000.00	120,000.00	2,000.00
其他	11,790.38	8,672.16	11,790.38
合计	275,263.22	167,661.79	275,263.22

10. 所得税费用

10. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	26,871,878.6	2 16,784,229.49
递延所得税调整	-2,853,593.1	8 -2,557,835.72
合 计	24,018,285.4	4 14,226,393.77

11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2010 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	267,368,663.33
非经常性损益	B	44,064,522.83
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	223,304,140.50
期初股份总数	D	224,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	112,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	336,000,000.00

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

基本每股收益	M=A/L	0.80
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.66

• (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
财政科技拨款	34,220,000.00
引进人才经费	2,900,000.00
利息收入	7,080,305.59
其他	1,714,356.14
合 计	45,914,661.73

2．支付其他与经营活动有关的现金

2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
销售费	17,921,126.75
研发支出	87,605,609.32
招待费	18,314,797.34
差旅费	29,713,309.58
办公费	13,782,854.97
投标保证金	11,830,841.64
技术服务费	15,058,125.80
其他	37,223,110.76
合 计	231,449,776.16

3．支付其他与筹资活动有关的现金

3．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数
发行短期融资债券手续费	1,200,000.00
合 计	1,200,000.00

1. 现金流量表补充资料

2. (1) 现金流量表补充资料

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53

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补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	295,939,360.74	195,961,619.71
加：资产减值准备	29,325,654.36	24,628,789.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	24,823,269.00	18,592,568.11
无形资产摊销	2,137,632.92	1,817,107.20
长期待摊费用摊销	132,504.00	65,157.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-25,783,286.08	-95,587.49
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	261,472.84
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	9,529,716.36	7,738,366.29
投资损失(收益以“－”号填列)	-242,853.51
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-2,853,593.18	-2,557,835.72
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-193,226,446.04	-13,601,082.73
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-218,067,577.00	-409,706,605.47
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	104,030,547.22	155,268,474.99
其他
经营活动产生的现金流量净额	26,006,401.63	-21,889,028.59
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	725,931,455.08	564,980,504.14
减：现金的期初余额	564,980,504.14	157,355,474.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	160,950,950.94	407,625,030.07
(2) 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本期数	上年同期数
1)取得子公司及其他营业单位的有关信息：
①取得子公司及其他营业单位的价格	17,000,000.00
②取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	17,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	2,160,361.22
③取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	14,839,638.78
④取得子公司的净资产	10,647,700.67

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54

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

流动资产	20,250,327.76
非流动资产	2,358,661.70
流动负债	11,961,288.79
非流动负债

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	725,931,455.08	564,980,504.14
其中：库存现金	275,333.71	171,613.69
可随时用于支付的银行存款	723,868,698.89	521,114,247.22
可随时用于支付的其他货币资金	1,787,422.48	43,694,643.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	725,931,455.08	564,980,504.14

(4) 现金流量表补充资料的说明

银行存款中包含定期存款质押42,277,245.35 元，其他货币资金中包含银行承兑汇票保 证金30,281,126.88 元。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司第一大股东情况

公司名称	公司名称	关联关系		企业类型	注册地	注册地	法人代表	法人代表	业务性质
深圳市深港产学研创业投资有限公司		第一大 股东		有限责任 公司	深圳市		厉伟		风险投资
(续上表)
公司名称		注册 资本		对本公司的持股 比例(%)		对本公司的表决权 比例(%)			组织机构 代码
深圳市深港产学研创业投资有限公 司	150,000,000.00			16.45		16.45			27926773X

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的联营企业情况

	被投资 单位	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	关联 关系	组织机 构代码

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55

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

山东荣信汇盛机电科 技有限公司	有限责任 公司	济宁市	姜辉	设备 制造	2000 万	50.00	50.00	联营 企业	73369258-5
中煤科创节能技术有 限公司	有限责任 公司	鄂尔多斯 市	张凯	技术 服务	5000 万	50.00	50.00	联营 企业	56690500-1
北京荣坤博林节能技 术有限公司	有限责任 公司	北京市	何显荣	技术 服务	1200 万	50.00	50.00	联营 企业	56362715-7

(二) 关键管理人员薪酬

报告期间	关键管理人员人数	在本公司领取报酬人数	报酬总额(万元)
本期数	15	12	190.04
上年同期数	16	11	189.50

七、或有事项

2010 年11 月公司获悉，北京荣信电通科技发展有限公司及有关责任人采取提供虚假材料 并在本公司不知情的情况下，将本公司所持有的北京荣信电通科技发展有限公司10%的股权 转让给自然人李洋，并办理了工商变更登记。

公司已向北京市海淀区人民法院提起了行政诉讼要求撤销工商变更股东登记行为，北京 市海淀区人民法院已受理此案，正在审理中，公司将进一步采取法律手段保护公司合法权益。

八、承诺事项

(一) 重大承诺事项

(一) 重大承诺事项
项 目	金 额
机器设备采购	3,823,294.75
工程合同	13,142,000.00

(二) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

剩余租赁期	金 额
1 年以内	463,701.64

九、资产负债表日后事项

根据2011 年3 月23 日公司董事会第4 届董事会第6 次会议通过的2010 年度利润分配预

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56

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

案，以2010 年12 月31 日总股本336,000,000 股为基数，以资本公积转增股本的方式向全体 股东每10 股转增5 股，计人民币168,000,000.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议 批准。

十、其他重要事项

(一) 重大投资

1. 本期公司与中国煤矿机械装备有限责任公司共同出资设立中煤科创节能技术有限公 司，于2010 年12 月22 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为152728000017498(1-1) 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本50,000,000.00 元，公司出资25,000,000.00 元(其 中：以非专利技术出资15,000,000.00 元，货币资金出资10,000,000.00 元)，占其实收资本 的50%。其中非专利技术系以评估值作价出资，本公司因此确认营业外收入-非货币性资产交 换利得16,475,100.00 元。

2. 根据山东荣信汇盛机电科技有限公司股东会决议和章程修正案的规定，申请增加注册 资本并由新股东徐明芳、马凤荣、杨利、孙岩梅及本公司缴足。于2010 年9 月20 日办妥工 商变更登记手续，并换取了注册号为370833228008818 的《企业法人营业执照》。增资后该公 司注册资本20,000,000.00 元，公司出资10,000,000.00 元(其中：以非专利技术出资 4,000,000.00 元，货币资金出资6,000,000.00 元)，占其实收资本的50%。其中非专利技术 系以评估值作价出资，本公司因此确认营业外收入-非货币性资产交换利得9,137,600.00 元。

3. (二) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

	种 类	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	737,401,926.29	99.93	65,832,182.98	8.93	556,080,420.63	99.43	42,582,521.44	7.66
小 计	737,401,926.29	99.93	65,832,182.98	8.93	556,080,420.63	99.43	42,582,521.44	7.66
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备	543,807.00	0.07	543,807.00	100.00	3,165,807.00	0.57	3,165,807.00	100.00
合 计	737,945,733.29	100.00	66,375,989.98		559,246,227.63	100.00	45,748,328.44

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	453,156,292.62	61.45	22,657,814.63	396,426,991.46	71.29	19,866,099.57
1-2 年	177,159,667.36	24.03	17,715,966.74	103,732,006.28	18.65	10,283,700.63
2-3 年	66,673,882.77	9.04	13,334,776.55	43,437,056.25	7.81	8,687,411.25
3 年以上	40,412,083.54	5.48	12,123,625.06	12,484,366.64	2.25	3,745,309.99
合 计	737,401,926.29	100.00	65,832,182.98	556,080,420.63	100.00	42,582,521.44

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
陕西省进出口公司	543,807.00	543,807.00	100.0	0已无法与客户取得联系
小 计	543,807.00	543,807.00

(2) 本期实际核销的应收账款情况

1) 明细情况

1) 明细情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
新疆天基钢铁有限公司	货款	2,362,387.36	客户破产清算	否
小 计		2,362,387.36

2) 应收账款核销说明

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58

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

应收新疆天基钢铁有限公司款项账龄3 年以上，已于2009 年度全额计提坏账准备，期初 余额为2,622,000.00 元，本期共收回货款259,612.64 元，余额2,362,387.36 元确认坏账损 失。

• (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
云南电网公司建设分公司	非关联方	49,364,100.00	1 年以内	6.69
中国南方电网有限责任公司超高压输 电公司	非关联方	21,505,360.00	1 年以内	2.91
陕西国华锦界能源有限责任公司	非关联方	15,079,301.40	1 年以内	2.04
中铁电气化局集团有限公司物资处	非关联方	13,050,000.00	1 年以内	1.77
北京北科麦思科自动化工程技术有限 公司	非关联方	11,513,967.00	1 年以内	1.56
小计		110,512,728.40		14.97

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	27,628,117.52	100.00	2,145,008.02	7.76	15,237,424.59	100.00	1,076,397.09	7.06
小 计	27,628,117.52	100.00	2,145,008.02	7.76	15,237,424.59	100.00	1,076,397.09	7.06
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备
合 计	27,628,117.52	100.00	2,145,008.02	7.76	15,237,424.59	100.00	1,076,397.09

• 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账 龄		期末数		期初数	期初数
		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)

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59

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

1 年以内	20,462,211.54	74.06	1,020,128.01	10,846,497.40	71.17	542,324.87
1-2 年	3,517,202.98	12.73	351,720.30	3,828,417.20	25.13	382,841.72
2-3 年	3,214,512.00	11.64	642,902.41	179,275.00	1.18	35,855.00
3 年以上	434,191.00	1.57	130,257.30	383,234.99	2.52	115,375.50
合 计	27,628,117.52	100.00	2,145,008.02	15,237,424.59	100.00	1,076,397.09

(2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
青岛市恒顺电气股份有限公司	关联方	2,400,000.00	1 年以内	8.69	投标保证金
青海黄河水电再生铝业有限公 司	非关联方	1,653,000.00	2-3 年	5.98	投标保证金
中仪国际招标公司	非关联方	1,232,000.00	1 年以内	4.46	投标保证金
鞍山市财政局	非关联方	1,120,000.00	1 年以内	4.05	财政退税款
中国电能成套设备有限公司	非关联方	1,074,367.00	1 年以内	3.89	投标保证金
小计		7,479,367.00		27.07

(4) 其他应收关联方款项

(4) 其他应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
北京荣科恒阳整流技术有限公司	关联方	50,000.00	0.18
青岛市恒顺电气股份有限公司	关联方	2,400,000.00	8.70
小计		2,450,000.00	8.88

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资 单位	核算方法	投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
诚和伟业	成本法	2,400,000.00	2,400,000.00		2,400,000.00
荣信科技	成本法	500,000.00	500,000.00	-500,000.00
荣信嘉时	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00
上海清方	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
信力筑正	成本法	21,600,000.00	21,600,000.00		21,600,000.00
诚和龙盛	成本法	4,440,000.00	4,440,000.00		4,440,000.00
上海地澳	成本法			17,000,000.00	17,000,000.00
荣科恒阳	成本法			7,650,000.00	7,650,000.00
荣信节能	成本法			10,000,000.00	10,000,000.00
荣华恒信	成本法			3,500,000.00	3,500,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

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荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

荣信防爆	成本法			7,252,866.00	7,252,866.00
青岛恒顺	成本法			33,750,000.00	33,750,000.00
荣信电通	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00	-1,000,000.00
荣信汇盛	权益法			14,971,032.59	14,971,032.59
中煤科创	权益法			26,412,600.00	26,412,600.00
合计			36,940,000.00	119,036,498.59	155,976,498.59
(续上表)

被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比例不 一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
诚和伟业	100.00	100.00
荣信科技	100.00	100.00
荣信嘉时	100.00	100.00
上海清方	100.00	100.00
信力筑正	50.14	50.14
诚和龙盛	74.00	74.00
上海地澳	55.00	55.00
荣科恒阳	51.00	51.00
荣信节能	100.00	100.00
荣华恒信	70.00	70.00
荣信防爆	90.00	90.00
青岛恒顺	14.29	14.29
荣信电通	10.00	10.00		1,000,000.00	1,000,000.00
荣信汇盛	50.00	50.00
中煤科创	50.00	50.00
合计				1,000,000.00	1,000,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
营业收入	1,092,366,707.54	786,303,647.77
营业成本	610,878,914.72	429,628,831.72

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
设备(装置)制造业	1,092,366,707.54	610,878,914.72	786,303,647.77	429,628,831.72
小 计	1,092,366,707.54	610,878,914.72	786,303,647.77	429,628,831.72

• (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

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61

荣信电力电子股份有限公司 2010 年审计报告

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
电能质量与电力安全	840,976,417.80	479,078,367.26	597,191,791.12	339,168,550.48
电机传动与节能	202,411,916.71	102,857,136.68	152,747,367.72	78,371,445.46
其他	48,978,373.03	28,943,410.78	36,364,488.93	12,088,835.78
小 计	1,092,366,707.54	610,878,914.72	786,303,647.77	429,628,831.72

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
东北	129,657,813.26	61,654,738.95	92,633,209.96	54,907,791.61
华北	301,140,088.25	176,137,283.30	253,486,948.22	120,591,709.00
西北	87,116,677.72	40,812,686.61	91,922,643.10	57,516,207.07
华东	175,187,183.16	99,217,550.04	100,613,047.81	47,704,632.37
华中	25,238,032.26	13,418,159.21	79,485,684.24	50,864,125.50
华南	132,158,460.69	65,229,835.62	49,284,708.56	27,356,844.83
西南	198,994,034.11	135,578,031.41	102,865,819.68	62,951,270.63
国外	42,874,418.09	18,830,629.58	16,011,586.20	7,736,250.71
小 计	1,092,366,707.54	610,878,914.72	786,303,647.77	429,628,831.72

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比 例(%)
云南电网公司建设分公司	123,289,743.52	11.29
中国南方电网有限责任公司超高压输电公司	45,443,589.72	4.16
Pasargad 钢铁有限公司	19,316,147.40	1.77
云南昆钢重型装备制造集团有限公司	17,948,717.94	1.64
中冶京诚工程技术有限公司	12,999,572.64	1.19
小计	218,997,771.22	20.05

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-229,067.41
处置长期股权投资产生的投资收益	1,045,922.09
合 计	816,854.68

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原因
中煤科创节能技术有限公司	-62,500.00		本期新增联营企业

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山东荣信汇盛机电科技有限公司	-166,567.41		本期新增联营企业
小计	-229,067.41

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	255,691,952.70	171,000,558.35
加：资产减值准备	26,520,136.78	20,400,813.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	22,025,998.67	13,140,474.54
无形资产摊销	1,123,647.14	874,752.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-29,675,437.45	-29,457.12
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	256,894.74
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	7,873,528.76	5,404,216.29
投资损失(收益以“－”号填列)	-816,854.68
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-2,362,274.94	-1,959,108.50
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-152,575,046.21	8,208,362.36
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-154,955,495.73	-290,432,323.36
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	77,551,516.67	109,119,237.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	50,658,566.45	35,727,526.89
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	658,907,946.82	135,624,417.96
减：现金的期初余额	555,530,455.56	288,170,026.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	103,377,491.26	-152,545,608.12

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现金流量表补充资料的说明

银行存款中包含定期存款质押42,277,245.35 元，其他货币资金中包含银行承兑汇票保 证金30,281,126.88 元。

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益明细表

(一) 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	386,742.14	固定资产及长期股 权投资处置净损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 ~~照~~一~~定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)~~	22,672,795.76	计入营业外收入的 ~~政府补助~~
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 ~~位可辨认净资产公允价值产生的收益~~
非货币性资产交换损益	25,612,700.00	无形资产以评估价 ~~对外投资~~
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	259,612.64	应收账款收回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	289,550.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目

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小 计	49,221,400.80
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	4,928,528.87
少数股东权益影响额(税后)	228,349.10
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	44,064,522.83

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净 资产收益率 (%)	每股收益(元/股)
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	18.51	0.80	0.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	15.46	0.66	0.66

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	267,368,663.33
非经常性损益		B	44,064,522.83
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	223,304,140.50
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,303,049,088.75
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	少数股东增资溢价新增的归属于公司普通股股东的净资 产	I	11,886,830.23
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	8
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K -G×H/K±I×J/K	1,444,657,973.90

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加权平均净资产收益率	M=A/L	18.51%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	15.46%

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度(%)	变动原因说明
货币资金	798,489,827.31	564,980,504.14	41.33	发行短期融资券及回款增加所致
预付款项	109,818,518.91	72,665,756.04	51.13	生产规模扩大采购材料增加及预付工 程款等增加所致
应收利息	696,000.00	2,082,550.68	-66.58	收回前期应收定期存款利息所致
其他应收款	36,255,196.90	16,680,348.08	117.35	新增质量保证金、投标保证金所致
存货	358,174,148.90	164,947,702.86	117.14	订单增加导致材料采购及在产品增加 所致
一年内到期的非流动 资产	22,346,510.64	9,099,267.15	145.59	长期应收款到期结转所致
长期股权投资	81,131,217.59	1,000,000.00	8,013.12	新增对外投资所致
开发支出	60,787,842.29	10,799,564.59	462.87	新增研发材料投入所致
短期借款	122,577,500.00		100.00	新增借款所致
其他流动负债	300,000,000.00		100.00	新增短期融资债券所致
应付票据	331,930,433.17	156,677,199.94	111.86	生产规模扩大采购材料增加所致
应付账款	275,950,079.94	206,569,673.50	33.59	生产规模扩大采购材料增加及应付工 程款增加所致
应交税费	-30,105,749.84	-2,998,525.64	904.02	增值税进项留底增加所致
长期借款	50,600,000.00	134,000,000.00	-62.24	本期归还前期借款所致
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度(%)	变动原因说明
营业收入	1,336,892,015.01	922,196,519.48	44.97	市场需求产量扩大所致
营业成本	718,760,280.71	489,373,295.78	46.87	销售增长所致
营业税金及附加	11,051,536.51	7,723,174.33	43.10	销售增长所致
销售费用	181,215,485.37	109,775,380.94	65.08	销售增长所致
财务费用	9,887,093.82	4,305,634.76	129.63	新增应收账款融信达贴息及短期融资 债券手续费所致
营业外收入	117,609,224.61	61,691,905.48	90.64	公司退税和确认政府补助增加所致
营业外支出	275,263.22	167,661.79	64.18	新增处置固定资产损失所致
所得税费用	24,018,285.44	14,226,393.77	68.83	公司利润增加所致

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