MOJ S.A. — Audit Report / Information 2017

Apr 28, 2017

Załącznik nr 2

MW RAFIN
Sosnowiec

WYNIKI EKONOMICZNO - FINANSOWE

				Wskaźnik procentowy %
		Wykonanie w cenach bieżących
ن پ	WSKAŹNIK	w okresie	2015r	O. B
		hadanym	$\circ$	Ш
	A	B
	i i eyenody ogółem, w tym z tytułu:	41738	63 011	89
		34713	35510	98
	sprzedaży produktów i usług	5 160	26 184	20
	pozostałych przychodów operacyjnych sprzedaży towarów i materiałów $\widehat{\mathcal{N}}$	3 3 2 2	973	S
	3	144	221	89
	przychodów finansowych nadzwyczajnych 4)	$\circ$	$\circ$	0
	zysków 6
$\equiv$	skania przychodów, Koszty uzy	41 115	62685	66
	w tym z tytułu:	34 452	35 449	5
	sprzedaży produktów i usług	4 338	25 002	0
	sprzedaży towarów i materiałów ন	2780	697	399
	pozostałych kosztów operacyjnych 3	1 146	537	75
	kosztów finansowych $\widehat{4}$	$\circ$		0 $\circ$
	strat nadzwyczajnych 5)		326	191
$\equiv$	Wynik finansowy brutto (I - II)	623		119
$\geq$	Podatek dochodowy bieżący	51		43
	obciążenia wyniku finansowego		0	$\circ$ $\circ$
ジ	Pozostałe	459		574 80
Ż.	Odroczony podatek dochodowy
Ξ.	Wynik finansowy netto (III -IV - VI)	113		56 203

Data sporządzenia: 31.03.2017 r.

procur

Jednostka badana: MOJ S.A

WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI, PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ I ZADŁUŻENIA

(struktury finansowania majątku)

					w tys.zł.
			Kwoty		Wskaźnik	Zmiana stanu
	Rodzaj wskaźnika i sposób wyliczenia	rok bieżący	rok poprzedni	roku bieżącego	roku poprzedniego	wskaźnika + poprawa - pogorszenie
	A	B	$\mathsf{C}$	D	$\mathbf E$	$\mathbf F$
			WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI
1.	Wskaźnik zyskowności sprzedaży
	Zysk netto $x$ 100	$113 \times 100$	$203 \times 100$
	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	39 874	61 693	0,28	0,33	$-0,05$
$\overline{2}$ .	Rentowność brutto sprzedaży
	Wynik brutto ze sprzedaży x 100	$1083 \times 100$	1365	2,72
	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	39874	61 693		2,21	0.51
3.	Wskaźnik zyskowności ogółem majątku (ROA)
	$Z$ ysk netto x 100	$113 \times 100$	203 x 100
	Przeciętny stan aktywów	63 629	64 8 8 5	0,18	0,31	$-0,13$
4.	Skorygowany wskaźnik zyskowności ogólem majątku (ROA 1)
	Zysk netto + odsetki zapłacone netto
	$(tj, bez p.d.o.p) \times 100$	703 x 100	657 x 100	1,10	1.01	0,09
	Przeciętny stan aktywów	63 629	64 885
5.	Wskaźnik produktywności aktywów trwalych
	Przychody ze sprzedaży
	produktów, towarów i materiałów	39 874	61 693	1,12	1,71	$-0,59$
	Przeciętny stan aktywów trwałych	35 577	36 006
6.	Wskaźnik zyskowności kapitałów własnych
	(ROE)
	Zysk netto x 100	$113 \times 100$	203 x 100
	Przeciętny stan kapitału (funduszu) własnego	36 922	36 764	0,31	0,55	$-0,24$
7.	Skala dźwigni finansowej Zysk kapitałów własnych (poz.6) - skorygowana zyskowność majątku (poz.4)
				$-0.80$	$-0,46$	$-0,34$

$\sqrt{2}$

WSKAZNIKI ZYSKOWNOŚCI , PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ I ZADŁUŻENIA
(struktury finansowania majatku)

$\overline{\phantom{a}}$

					w tys.zl.
			Kwoty		Wskaźnik	Zmiana stanu
	Rodzaj wskaźnika i sposób wyliczenia	Rok bieżący	Rok poprzedni	roku bieżącego	roku poprzedniego	wskażnika + poprawa - pogorszenie
	A	B	$\mathsf{C}$	D	$\mathbf E$	F
			WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ
8.	Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań
	Aktywa obrotowe	23 367	29799
	Zobowiązania krótkoterminowe	22 3 5 9	24 117	1,18	1,24	$-0,06$
9.	Wskaźnik szybkości spłaty zobowiązań
	Aktywa obrotowe - zapasy - KRM	14 188	14 078
	Zobowiązania krótkoterminowe	22 3 5 9	24 117	0,63	0,58	0,05
10.	Wskaźnik płynności bardzo szybki
	Środki pieniężne i inne aktywa	202	608
	Zobowiązania krótkoterminowe	22 3 5 9	24 117	0,01	0,03	$-0,02$
11.	Wskaźnik obrotu należnościami w razach
	Przychód ze sprzedaży
	produktów i towarów	39 874	61 693
	Przeciętny stan należności minus VAT	10 632	9883	3,75	6,24	$-2,49$
12.	Wskaźnik obrotu należnościami w dniach
	Liczba dni w okresie (365)	365	365
	Wskaźnik obrotu należnościami w razach	3,75	6,24	97	63	$-34$
13.	Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w razach Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów
	+ koszt wytworzenia produktów	37189	60 452
	Przeciętny stan zobowiązań z tyt.dostaw i usług minus VAT			1,97	3,14	$-1,17$
		18893	19 24 2
14.	Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach
	Liczba dni w okresie (365)	365	365	185	116
	Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w razach	1,97	3,14			$-69$
15.	Wskaźnik obrotu zapasami materiałów w razach
	Koszt zuzytych materiałów	15873
	Przeciętny stan zapasów materiałów		17105	1,18	1,14	0,04
		13411	15019
16.	Wskaźnik obrotu zapasami materiałów w dniach
	Liczba dni w okresie (365)	365	365
	Wskaźnik obrotu zapasami materiałów w razach	1,18	1,14	308	320	$-12$

Je

						w tys.zl.
		Kwoty			Wskaźnik	Zmiana stanu
	Rodzaj wskaźnika i sposób wyliczenia	rok bieżący	rok poprzedni	roku	roku	wskaźnika + poprawa
				bieżącego	poprzedniego	- pogorszenie
	A	B	C	D	E	F
17.	Wskaźnik obrotu zapasami produktów w
	razach
	Przychód ze sprzedaży produktów	34 713	35 510	9,10	9,31	$-0,21$
	Przeciętny stan zapasów produktów Wskaźnik obrotu zapasami produktów w	3815	3815
18.	dniach
	Liczba dni w okresie (365)	365	365
	Wskaźnik obrotu w razach	$\mathbf{Q}$	9	40	39	$-1$
	WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA (STRUKTURY FINANSOWANIA MAJĄTKU)
19.	Wskaźnik zadłużenia - ogółem
	Zobowiązanie ogółem	23 972	26 807
	Aktywa ogółem	62 403	64 856	0,38	0,41	$-0,03$
	Wskaźnik pokrycia aktywów kapitalami
20.	własnymi
	Kapitały własne	36 979	36866	0,59	0,57	0,02
	Aktywa ogółem	62 403	64 856
21.	Pokrycie aktywów trwałych kapitałem własnym i rezerwami długoterminowymi
	Kapitał (fundusz) własny + rezerwy
	długoterminowe	38 192	37 642	1,06	1,07	$-0,01$
	Aktywa trwałe	36 037	35 117
22.	Wskaźnik trwałości struktury finansowania
	Kapital (fundusz) własny + zobowiązania
	długoterminowe + rezerwy długoterminowe	39 805	40 331	0,64	0,62	0,02
	Aktywa ogółem	62 403	64 856
	Wskaźnik pokrycia zobowiązań nadwyżką finansowa
23.	Zysk netto + roczna amortyzacja
	Przeciętny stan zobowiązań ogółem	1843	2 5 3 1	0,15	0,19	$-0,05$
	(długoterminowe + krótkoterminowe)	12 695	13 4 5 4

WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI, PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ I ZADŁUŻENIA (struktury finansowania majątku)

Data sporządzenia: $31.03.2017r$ .

Biegły rewident: Grażyna Sadlik nr ewid. 10512

$1)$ Jeżeli występuje strata bilansowa netto obliczmy tylko wskaźnik 1 i 2 (nie obliczamy wskaźników 3, 4, 6 i 7 a także 23 (jeżeli strata bilansowa netto przewyższa naliczona amortyzację)

Przeciętny stan należności z tytułu dostaw i usług (B.II.1a + B.II.2a) "unettawiamy", dzieląc przez srednią stawkę podatku $2)$ VAT należnego, np.dzieląc przez 123%, gdy cała sprzedaż opodatkowana jest stawką podstawową (dot.wsk.11).

Bez długoterminowych przychodów przyszłych okresów + nagrody z zysku roku bieżącego (dywidenda w S.A i w $3)$ spółkach z o.o) (dot.wsk.19)

$4)$ Podać poprawę lub pogorszenie (+/-) danego wskaźnika zgodnie z treścią ekonomiczną a nie znakiem arytmetycznym

MW RAFIN
Sosnowiec

Jednostka badana:
MOJ S.A.

WSKAŹNIKI RYNKU KAPITAŁOWEGO

						w zł
		Kwoty [zł]		Wskaźnik		Zmiana wskaźnika
	Nazwa wskaźnika i sposób obliczenia					+ poprawa
		za rok badany	za rok poprzedni	za rok badany	za rok poprzedni	- pogorszenie
	⋖	$\omega$	O	≏	ш	F (D - E)
		Wskaźniki wewnętrzne (dane pochodzą z jednostki gospodarczej) - liczone w oparciu o ilość akcji
	Wskaźnik produktywności jednej akcji (SPS)
	Przychody ze sprzedaży	873 635,47 39	61 693 283.48	4,34	6,71	$-2,37$
	Przeciętna ilość wyemitowanych akcji	9 193 057,00	9 193 057,00
N	Wskażnik zyskowności jednej akcji (EPS)
	Zysk netto	113 007.79	203 426,34	0,01	0,02	$-0,01$
		9 193 057,00	9 193 057,00
õ	Przeciętna ilość wyemitowanych akcji Wskaźnik dywidenty jednostkowej - zysku do podziału (DPS)
	Zysk netto przeznaczony do podziału pomiędzy		¥	×	×	×
	akcjonariuszy
	Przeciętna ilość wyemitowanych akcji	9 193 057,00	9 193 057,00
4.	Wskaźnik nadwyżki finansowej na jedną akcję
	(CFPS)			0,28	0,42	$-0,14$
	Zysk netto + amortyzacja	2 531 484,64	3857848.54
	Przeciętna ilość wyemitowanych akcji	9 193 057,00	9 193 057,00
$\dot{5}$	Wskaznik wartości księgowej jednej akcji
	(BVPS)			4,02	4,01	0,01
	Kapitał własny	36978672,57	36 865 664,78
	Przeciętna ilość wyemitowanych akcji	9 193 057,00	9 193 057,00
6	Wskaźnik maksymalizacji dywidendy (CR)
	Zysk netto na 1 akcję	0,01	0,02	×		× ×
	Zysk netto przeznaczony do podziału pomiędzy		¥
	akcjonariuszy (dywidenda/1 akcję)
	Wskaźnik stopy wypłat dywidendy (PR)					×
	Dywidenda jednostkowa			×		×
	Zysk netto na 1 akcję	0.01	0,02

Jeweles "

	Grażyna Sadlik nr ewid. 10512			Gł. Ksiegowy Katarzyna Mazur	31.03.2017 r
	Biegly rewident:			Sporządzający	Data sporządzenia
			4,01	3,76	Wartość księgowa 1 akcji
			0,90	0,69	Cena rynkowa 1 akcji
$-0,04$	0,22	0,18			księgowej jednej akcji (P/BVPS)
					Wskaźnik ceny rynkowej do wartości	$\frac{15}{15}$
			1,00	1,00	Wartość nominalna 1 akcji
$-0,21$	0,90	0,69	0,90	0,69	Cena rynkowa 1 akcji
					Wskaźnik giełdowego kursu akcji (WGKA)	14.
			0,05	0,20	Zysk netto + amortyzacja
			0.90	0,69	Cena rynkowa 1 akcji
$-14,56$	18,00	3,44			finansowej na jedną akcję (P/CFPS)
					Wskaźnik ceny rynkowej do nadwyżki	13.
			0.90	0.69	Cena rynkowa 1 akcji
23,73	5,33	29,06	4,80	20.05	Zysk netto + amortyzacja x 100
					rynkowej akcji (CFPS/P)
						12.
				0,01	– Zysk netto na 1 akcję Wskaźnik nadwyżki finansowej do ceny
24,00	45,00	69,00	$\frac{0,90}{0,02}$	0,69	Cena rynkowa 1 akcji
					jednej akcji (P/E)
					Wskaźnik pokrycia zysku netto ceną rynkową	11.
			¥		Dywidenda na 1 akcję
×	×	×	32	0,69	Cena rynkowa 1 akcji
					jednej akcji (P/D)
					Wskaźnik pokrycia dywidendy ceną rynkową	10.
			1,32	0,69	Cena rynkowa 1 akcji
×	×	×			Dywidenda na 1 akcję x 100
					Wskaźnik stopy dywidendy (DY)	တ
			0,90	0,69	Cena rynkowa 1 akcji
$-0,68$	2,46	1,78	2,21	1,23	Zysk netto na 1 akcję x 100
					(EPS/P)
					Wskaźnik zyskowności cenowej jednej akcji	ထံ
				Wskaźniki zewnętrzne (dane pochodzą z rynku kapitałowego) - liczone w oparciu o cenę rynkową akcji		≓

nie podjęto jeszcze decyzji co do podziału zysku za 2016 r.

1 W przypadku straty netto nie wyliczamy wskażników, z wyjątkiem wskaźnika 4, 12 i 13, jeżeli strata nie przekracza poziomu odpisów amortyzacyjnych oraz tych wskaźników,

w których wynik finansowy nie występuje bezpośrednio.
² Przy zmianie wskaźnika podajemy poprawę lub pogorszenie (+/-) danego wskaźnika, zgodnie z jego treścią ekonomiczną, a nie znakiem arytmetycznym.

V

MW RAFIN

Sosnowiec

Załącznik nr 5

Jednostka badana: MOJ S.A WSKAŹNIKI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

					w tys.zł.
				Okres	Zmiana stanu
Lp.	Nazwa wskaźnika	Sposób obliczenia wskaźnika			wskaźnika + poprawa
			badany	poprzedni	- pogorszenie
A	B	C	D	E	F
1.	Wskaźnik udziału zysku netto
	w stanie środków pieniężnych z	zysk netto
	działalności operacyjnej	środki pieniężne z działalności operacyjnej	0,04	0,21	$-0,17$
2.	Wskaźnik udziału amortyzacji
	w stanie środków pieniężnych z	amortyzacja
	działalności operacyjnej	środki pieniężne z działalności operacyjnej	0,57	2,43	$-1,86$
3.	Wskaźnik zdolności wypracowania	środki pieniężne netto
	środków pienieżnych	z działalności operacyjnej
	z działalności operacyjnej	środki pieniężne netto z działalności	0,14	0,04	0,10
		operacyjnej + wpływy z działalności finansowei
4.	Wskaźnik sfinansowania inwestycji	nakłady na środki trwałe i WNiP
	w rzeczowym majątku trwałym oraz		0,12	0.60	$-0,49$
	WNiP	środki pieniężne z działalności operacyjnej
5.	Wskaźnik ogólnej wystraczalności środków	środki pieniężne z działalności operacyjnej
		wydatki z działalności inwestycyjnej oraz	0.13	0,04	0.09
		finansowei
6.	Wskaźnik pokrycia odsetek	odsetki z działalnosci finansowej	0,23
		środki pieniężne z działalności operacyjnej		0.68	$-0,45$
7.	Wskażnik wydajności gotówkowej
	zainwestowanego kapitału z działalności operacyjnej
		środki pieniężne z działalności operacyjnej	0,07	0,02	0.05
	Wskaźnik pieniężnej wydajności	kapitał inwestowany
8.	aktywów	środki pieniężne z działalności operacyjnej	0.05	0,01	0,04
		aktywa ogółem
9.	Wskaźnik pieniężnej wydajności sprzedaży
		środki pieniężne z działalności operacyjnej przychody ze sprzedaży produktów, towarów i	0,08	0.02	0,06
		materiałów

Data sporządzenia: 31.03.2017 r.

Biegły rewident Grażyna Sadlik nr 10512

Jeżeli środki pieniężne z działalności operacyjnej wynoszą "0" lub są ujemne nie obliczamy żadnego wskaźnika. $1)$ Także w przypadku wskaźnika 1 nie dokonujemy jego wyliczenia, gdy występuje strata bilansowa netto lub wynik finansowy = 0.

Podać poprawę lub pogorszenie (+/-) danego wskaźnika zgodnie z treścią ekonomiczną, a nie znakiem arytmetycznym. $2)$

Zalgcznik nr 6

Jednostka badana: MOJ S.A

STAN ODPISÓW Z TYTUŁU AKTUALIZACJI WYCENY AKTYWÓW ORAZ REZERW NA ZOBOWIĄZANIA według stanu na 31.12.2016 r.

MW RAFIN Sosnowiec

w zł.	Pozostałe	$(B++1)$ Razem rezerwy (bez podatku	odroczonego)	× っ		4 264 565,23 ∺ ×	296 363,15 $\times$	$-2457018,55$ i ×	0,00 ×		296 363,15 ×	0,00 $\times$ !	34 063,85 צ	40 848,92 ×	50 498,63	36 690,60 ×		86 148,52 ×	222 639,45 ×		641 322,66 ×	3 037 289,29 ×	$-3783114,79$	936 931,20 ×
	Rezerwa na	świadczenia emerytaine podobne			500 715,59		∶ $\times$	j ×	×	×		×		0,00	50498,63	0,00		0,00	50 498,63		450 216,96	0.00		×	450 216,96
		odsetki		I	201 185,43		76 867,75	$\frac{x}{1-x}$	×	76 867,75		0.00		6785.07				8452.78	15 237,85	262 815,33		×		262 815,33	×
	Należności	krótkotermino we (główne)		O	317 923,22		65 614,22	$\begin{array}{c}\nX \ \hline\n\end{array}$	×	65 614,22	0,00		$\times$ !			0,00			0,00	383 537,44		×		383 537,44	×
		długotermino we (główne)			2641719,89	$\pmb{\times}$	×	┋	×	×	×		$\times$	$\times$	×	36 690,60	$\pmb{\times}$		36 690,60	2605029,29	2 605 029,29
	środków Zapasy	obrotowych		Щ.	76 173,80	10779,58	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ×		×	10779,58	×ļ	34 063,85		34 063,85	$\pmb{\times}$	×	×		34 063,85	52889,53	×		52 889,53		×
	krótkotermino Inwestycje	we		ш	234 587,30	3 101,60	×		×	3 101,60	$\times$ !	×		×		×	×	0,00		237 688,90	×		237 688,90		×
	długoterminowe Inwestycje	$(WYCENA (+)$	$\Box$		1412244,76	×	2457018,55		$\pmb{\times}$	2457018,55	0,00	0,00		0,00		×	148,52 86	148,52 86		3783114,79	×	3783114,79	$\pmb{\times}$		×
	trwałe w Środki	budowie	$\circ$		∷ ×	∷ ×	×	×		×	$\times$	$\times$ !		×		×	×	×		×	×		×		×
	Środki trwałe i WNiP		œ		292 260,00	140 000,00	×	×		140 000,00	×i	×		×		×	$\times$	$\pmb{\times}$		432 260,00	432 260,00	$\pmb{\times}$	$\pmb{\times}$		×
Tytul	غ	Tresc	⋖	Stan na B.O odpisów oraz rezerw na	zobowiazania	Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny	zwiększajace wartość aktywów	Utworzenie rezerw (bez pod.odrocz.)		Razem zwiększenia (2+3)	Wykorzystanie odpisów i rezerw Ustanie przyczyn, dla których	dokonano (a+b):	odpisów (bez należności) $\widehat{\mathfrak{g}}$	b) utworzenia rezerw	Rozwiązanie odpisów na skutek spłaty	Inne przyczyny rozwiązania odpisów i należności	rezerw	Razem zmniejszenia (5+6+7+8)	$(1+4-$ Stan odpisów i rezerw na B.Z.	9), z tego:	zmniej.aktywa trw. (1+4-9) a	b) zwiększ aktywa trw. (1+4-9)	zmniej.aktywa obrot. (1+4-9) b	stan rezerw bilans. (bez podatku ි	odroczonego) $(1+4-9)$

Data sporządzenia:
31.03.2017 r.

Grażyna Sadlik nr ewid. 10512 Biegly rewident:

$\mathbf{r}$

p

1

WYKAZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

NA DZIEŃ 31.12.2016 ROK

wchodzących w skład GRUPY KAPITAŁOWEJ

Lp.	Nazwa i adres firmy		Forma prawna
	$-1-$	$-2-$
1.	KARBON 2 Sp. z o.o , Katowice, ul. Modelarska 11	٠	$-3-$ Jednostka dominująca wyższego szczebla
2.	FASING PLUS S.R.O Karwina 6 Czechy, ul Zavodni 540/51		Jednostka zależna
3.	Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych GK FASING S.A, Katowice, ul. Modelarska 11		Jednostka dominująca niższego szczebla
4.	Shandong Liangda Fasing Round Link Chains CO Ltd joint venture, Xintai Shandong Chiny, ul. MENG GUAN	÷	Jednostka zależna
5.	K.B.P. Kettenwerk Becker Pruente GmbH, D45711 Dattein Niemcy, ul. August-Becker Strasse 10	-	Jednostka zależna
6.	MOJ S.A Katowice, ul. Tokarska 6		Jednostka zależna
7.	ZAVODY GORNOVOOBORUDOVANIYA I INSTRUMENTA FASING Sp. zo.o Rosja, Moskwa ul. Kułakowa 12/1A	۰.	Jednostka zależna
8.	FASING Ukraina ul Postyszewa b.101 m.Donieck		Jednostka zależna
9.	Przedsiębiorstwo Usług Górniczych GREENWAY Sp. z o.o Katowice, ul. Modelarska 11	$\blacksquare$	Jednostka zależna
10.	FASING Maszyny i Konstrukcje Maszynowe Sp. z o.o Katowice, ul. Modelarska 11		Jednostka zależna
11.	FASING SINO-POL Mining Equipment and Tools Co.Ltd.Pekin Chiny	٠	Jednostka zależna
12.	ELECTRON POLAND S.A Katowice, ul. Modelarska 11	۰	Jednostka zależna

31.03.2017 r.

Biegły rewident: Grażyna Sadlik nr ewid. 10512