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Micropole — Interim / Quarterly Report 2012
Sep 24, 2012
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Interim / Quarterly Report
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
30 JUIN 2012
SOMMAIRE
| I. | RAPPORT D'ACTIVITE DU 1ER SEMESTRE 2012 _________ 3 | |
|---|---|---|
| II. | COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2012 ____ 4 | |
| COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ___________ 4 | ||
| ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES __________ 4 | ||
| BILAN CONSOLIDE _____________ 5 | ||
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES _____ 5 | ||
| TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES __________ 6 | ||
| NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ______ 7 | ||
| III. | RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION SEMESTRIELLE 2012 _________ 12 |
| IV. | DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU RAPPORT | |
|---|---|---|
| FINANCIER SEMESTRIEL ____________ 13 |
I. RAPPORT D'ACTIVITE DU 1er SEMESTRE 2012
1. Evénements importants survenus sur le semestre et leur incidence sur les comptes
Micropole a réalisé sur le semestre 2012 un chiffre d'affaires consolidé de 61,3 millions d'euros, soit une croissance de 5,5 % par rapport au 1er semestre 2011. Sur la même période, le groupe enregistre un résultat opérationnel courant de 2,2 millions d'euros, représentant 3,6 % du chiffre d'affaires, contre 4,9 % au premier semestre 2011. Le résultat net s'élève quant à lui à 0,8 million d'euros, contre 1,9 million d'euros en 2011. Ces chiffres incluent l'activité de la société belge Velixis, acquise le 21 mai 2012 à 100 % par Micropole, dont les comptes ont été intégrés au 1er avril.
Les activités du groupe ont été exposées à un fort ralentissement des investissements dans plusieurs secteurs d'activités (banques, assurances, opérateurs télécom, …). Même si l'ensemble des filiales du groupe a enregistré la signature de nombreux projets porteurs sur le semestre, l'activité a donc été contrastée, y compris en région et sur la formation :
- En France, le contexte macroéconomique et politique, ainsi qu'un effet jours ouvrés négatif, ont significativement pesé sur l'activité.
- L'activité en Belgique et au Luxembourg poursuit sa forte croissance, portée par un portefeuille de clients implantés à l'international.
- Pour la première année, l'activité en Suisse a été fortement pénalisée par la crise touchant le secteur bancaire.
- Suite à l'ouverture d'un bureau à Pékin en juin, Micropole China poursuit son développement avec des perspectives prometteuses à moyen terme. Des actions marketing importantes ont été engagées, avec notamment l'organisation de deux Forum consacrés à la BI (Shanghai au printemps et Pékin à l'automne prochain). Le groupe a aussi noué, lors d'un roadshow en septembre, des liens commerciaux avec d'importantes banques chinoises.
Les activités du groupe ont également évolué de manière différente au premier semestre :
- La Business Intelligence, offre à forte valeur ajoutée, a fait l'objet d'une demande soutenue, plus particulièrement en ce qui concerne les solutions de pilotage budgétaire et financier – stratégiques pour les entreprises en temps de crise - sur lesquelles Micropole est leader en Europe.
- Les activités de e-Business et applications de gestion ont quant à elles souffert de reports d'investissements de nos clients.
- Les offres ERP et CRM ont enregistré de belles signatures sur des projets stratégiques et à forte récurrence pluriannuelle, assurant de bonnes perspectives commerciales en France, en Belgique et Suisse.
2. Perspectives, principaux risques et incertitudes pour le semestre à venir
Hormis les incertitudes liées à l'évolution des conditions économiques du marché, le groupe considère que les principaux risques n'ont pas subi d'évolution significative par rapport à ceux identifiés dans le document de référence 2011 déposé auprès de l'Autorité des marchés financiers le 19 juin 2012 sous le numéro D.12-633 aux pages 62 à 63.
3. Principales transactions avec les parties liées
Il n'existe aucune transaction connue avec des parties liées au Groupe au sens de la norme IFRS à l'exception de celles décrites dans le document de référence 2011 à la page 64. Au cours des six premiers mois de l'exercice 2012, aucune nouvelle opération significative n'a été réalisée avec des entreprises associées, des actionnaires détenant un droit de vote significatif dans le capital de MICROPOLE S.A., des membres des organes de direction y compris les administrateurs et les censeurs, des entités sur lesquelles un des principaux dirigeants exerce le contrôle, un contrôle conjoint, une influence notable ou détient un droit de vote significatif.
II. COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2012
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2012 | 30/06/2011 | 31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | ||
| CHIFFRES D'AFFAIRES | 3.1 | 61 266 | 58 139 | 120 831 |
| Autres produits de l'activité | - | - | - | |
| Achats et sous-traitance | -9 911 | -9 369 | -21 448 | |
| Charges de personnel | 3.2 | -40 732 | -37 755 | -77 804 |
| Charges externes | -6 845 | -6 956 | -13 223 | |
| Impôts et taxes | -1 191 | -852 | - 1 066 | |
| Dotations aux amortissements | -427 | -343 | -732 | |
| Dotations nettes aux provisions | 35 | -21 | 33 | |
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 2 195 | 2 843 | 6 591 | |
| En % du chiffre d'affaires | 3,6% | 4,9% | 5,5% | |
| Autres produits et charges opérationnels | 3.3 | -710 | -167 | -782 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | 1 485 | 2 676 | 5 809 | |
| En % du chiffre d'affaires | 2,4% | 4,6% | 4,8% | |
| Coût de l'endettement financier net | -206 | -188 | -435 | |
| Autres produits et charges financiers | 76 | 44 | -161 | |
| Charges d'impôt | 3.4 | -594 | -616 | -1 493 |
| RESULTAT DES ACTIVITES POURSUIVIES | 761 | 1 916 | 3 720 | |
| Résultat des activités abandonnées | - | - | - | |
| RESULTAT DE LA PERIODE | 761 | 1 916 | 3 720 | |
| En % du chiffre d'affaires | 1,2% | 3,3% | 3,1% | |
| Dont : | ||||
| Part attribuable aux minoritaires | 0 | 0 | 0 | |
| Part attribuable aux actionnaires de la société | 761 | 1 916 | 3 720 | |
| Résultat par action | 3.5 | 0,03 | 0,07 | 0,14 |
| Résultat dilué par action | 0,02 | 0,06 | 0,12 |
ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2012 6 mois |
30/06/2011 6 mois |
31/12/2011 12 mois |
|---|---|---|---|---|
| Résultat de la période | 761 | 1 916 | 3 720 | |
| Gains/pertes comptabilisés en capitaux |
||||
| propres | ||||
| - Différences de conversion | 131 | 301 | 291 | |
| - Couverture de flux de trésorerie | ||||
| - Titres disponibles à la vente | ||||
| - Divers | ||||
| - Effets d'impôts | ||||
| Total des gains et pertes de la période | 892 | 2 217 | 4 011 | |
| Dont : | ||||
| Part attribuable aux minoritaires | 0 | 0 | 0 | |
| Part attribuable aux actionnaires | 892 | 2 217 | 4 011 |
ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE
| En milliers d'euros ACTIF |
Notes | 30/06/2012 | 31/12/2011 |
|---|---|---|---|
| Total actifs non courants | 60 552 | 57 770 | |
| Ecarts d'acquisition | 4.1 | 53 656 | 51 197 |
| Autres immobilisations incorporelles | 366 | 52 | |
| Immobilisations corporelles | 2 641 | 2 630 | |
| Actifs financiers non courants | 1 481 | 1 482 | |
| Actifs d'impôt différé | 2 409 | 2 409 | |
| Actifs destinés à être cédés | 0 | 0 | |
| Total actifs courants | 59 834 | 70 019 | |
| Stocks | 0 | 0 | |
| Clients et autres débiteurs | 4.2 | 51 732 | 55 414 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 4.5 | 8 102 | 14 605 |
| TOTAL ACTIF | 120 386 | 127 789 | |
| PASSIF | Notes | 30/06/2012 | 31/12/2011 |
| Capitaux propres | 4.3 | 59 563 | 58 721 |
| Capital | 1 298 | 1 298 | |
| Primes et réserves | 58 809 | 54 957 | |
| Titres auto-détenus | 4.3 | -1 305 | -1 254 |
| Résultat de la période | 761 | 3 720 | |
| Intérêts minoritaires | - | - | |
| Passifs non courants | 9 592 | 9 083 | |
| Provisions non courantes | 886 | 859 | |
| Emprunts long terme | 4.5 | 4 529 | 4 890 |
| Autres passifs non courants | 4 177 | 3 334 | |
| Passifs courants | 51 231 | 59 985 | |
| Dettes financières court terme | 4.5 | 13 041 | 13 572 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 4.4 | 37 811 | 45 773 |
| Provisions courantes | 379 | 640 | |
| TOTAL PASSIF | 120 386 | 127 789 |
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
| Nombres | Capital | Primes | Réserves / | Capitaux | |
|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | actions | résultats | propres | ||
| consolidés | |||||
| Situation au 31/12/2010 | 28 215 115 | 1 410 | 74 832 | -18 826 | 57 416 |
| Actions propres | -145 | -145 | |||
| Annulation titres auto-détenus | -2 257 210 | -112 | -2 250 | 0 | -2 362 |
| Gains/pertes capitaux propres | 301 | 301 | |||
| Résultat de la période | 1 916 | 1 916 | |||
| Situation au 30/06/2011 | 25 957 905 | 1 298 | 72 582 | -16 754 | 57 126 |
| Actions propres | -199 | -199 | |||
| Gains/pertes capitaux propres | -10 | -10 | |||
| Résultat de la période | 1 804 | 1 804 | |||
| Situation au 31/12/2011 | 25 957 905 | 1 298 | 72 582 | -15 159 | 58 721 |
| Actions propres | -50 | -50 | |||
| Gains/pertes capitaux propres | 131 | 131 | |||
| Résultat de la période | 761 | 761 | |||
| Situation au 30/06/2012 | 25 957 905 | 1 298 | 72 582 | -14 317 | 59 563 |
| Dont : | |||||
| Part attribuable aux minoritaires | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Part attribuable aux actionnaires de la société | 1 298 | 72 582 | -14 317 | 59 563 |
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES
| 6 mois 6 mois 1 -Opérations d'exploitation |
12 mois |
|---|---|
| Résultat de la période 761 1 916 |
3 720 |
| 268 369 Amortissements, dépréciations et provisions |
467 |
| -Ecarts d'acquisition - - |
- |
| -Immobilisations incorporelles 25 18 |
38 |
| 402 326 -Immobilisations corporelles |
694 |
| -Provisions -159 25 |
-265 |
| Paiement en actions 0 0 |
0 |
| Résultat sur cession d'actifs non courants 0 -1 |
37 |
| Coût de l'endettement financier net 206 188 |
435 |
| Charge d'impôt (yc impôts différés) 594 616 |
1 493 |
| Marge Brute d'autofinancement 1 829 3 088 |
6 152 |
| -1 053 -650 Impôts versés |
-1 070 |
| Variation du Besoin en Fonds de Roulement lié à -2 851 -3 503 |
-2 686 |
| l'activité | |
| Flux net de trésorerie lié à l'activité -2 075 -1 065 opérationnelle |
2 396 |
| 2 -Flux d'investissement | |
| Décaissements liés aux acquisitions -758 -416 |
-1 058 |
| d'immobilisations corporelles et incorporelles | |
| Encaissements liés aux cessions d'immobilisations 0 22 |
22 |
| corporelles et incorporelles | |
| Décaissements liés aux acquisitions -116 -264 |
-236 |
| d'immobilisations financières | |
| Encaissements liés aux cessions d'immobilisations 93 582 |
599 |
| financières | |
| Acquisition de filiales, sous déduction de la -2 563 -2 108 trésorerie acquise |
-3 192 |
| Cession de filiales, sous déduction de la trésorerie | - |
| acquise | |
| Dividendes reçus | - |
| Variation des prêts et avances consentis | - |
| -3 344 -2 184 Flux net de trésorerie lié aux activités |
-3 865 |
| d'investissement | |
| 3 -Opérations de financement | |
| Sommes reçues des actionnaires lors |
|
| d'augmentation de capital | |
| Décaissements (nets) liés aux opérations sur -51 -2 507 |
-2 707 |
| actions propres | |
| Encaissements liés aux nouveaux emprunts 0 2 700 |
4 517 |
| Remboursement d'emprunts -1 055 -4 636 |
-2 395 |
| Intérêts nets versés -110 -66 |
-207 |
| Autres flux liés aux opérations de financement | |
| Flux net de trésorerie lié aux activités de -1 216 -4 509 financement |
-792 |
| Incidence variation des taux de change sur la 59 57 trésorerie nette |
114 |
| Variation globale de la trésorerie -6 576 -7 701 |
-2 147 |
| Trésorerie nette au début de l'exercice 13 814 15 961 |
15 961 |
| Variation de la trésorerie -6 576 -7 701 |
-2 147 |
| Trésorerie nette à la clôture de l'exercice 7 238 8 260 |
13 814 |
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Préambule
Les états financiers consolidés résumés de la Société au 30 juin 2012 comprennent la Société et ses filiales (l'ensemble constituant le «Groupe ») et les sociétés sur lesquelles le Groupe exerce un contrôle conjoint ou une influence notable.
Ces états financiers intermédiaires consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration du 17 septembre 2012.
1. PRINCIPES COMPTABLES
1.1 BASES DE PREPARATION
Les comptes consolidés semestriels résumés ont été préparés sur la base du référentiel IFRS (normes et interprétations) tel qu'adopté par l'Union Européenne au 30 juin 2012 à la date de préparation des états financiers. Les états financiers consolidés au 30 juin 2012 résumés sont établis conformément à la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire et disponible sur le site http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm. Ils correspondent à des états financiers intermédiaires résumés et ne comprennent pas toute l'information nécessaire aux états financiers annuels complets. Les états financiers consolidés résumés au 30 juin 2012 sont donc à lire de manière conjointe avec les états financiers consolidés du Groupe publiés au 31 décembre 2011.
Les états financiers sont présentés en milliers d'euros arrondis au millier d'euros le plus proche.
1.2 REFERENTIEL DE PRINCIPES COMPTABLES
Les principes comptables appliqués par le Groupe dans les états financiers consolidés résumés au 30 juin 2012 sont identiques à ceux appliqués dans les états financiers consolidés publiés au 31 décembre 2011, à l'exception de l'adoption des changements concernant les principes comptables, interprétations et amendements des normes suivantes obligatoires à compter de l'exercice ouvert le 1 er janvier 2012 :
- Amendement IFRS 7, Transferts d'actifs financiers.
L'adoption de ces textes n'a pas eu d'impact significatif sur les états financiers du groupe au 30 juin 2012.
Enfin, les états financiers du groupe au 30 juin 2012 n'intègrent pas les éventuels impacts des normes et interprétations publiées au 30 juin 2012 mais dont l'application n'est obligatoire qu'à compter d'exercices ouverts postérieurement au 1er janvier 2012.
1.3 JUGEMENTS ET ESTIMATIONS DE LA DIRECTION
La préparation des états financiers selon les normes IFRS nécessite de la part de la direction l'exercice du jugement, d'effectuer des estimations et de faire des hypothèses qui ont un impact sur l'application des méthodes comptables et sur les montants des actifs et des passifs, des produits et des charges. Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réalisées à partir de l'expérience passée et d'autres facteurs considérés comme raisonnables au vu des circonstances. Elles servent ainsi de base à l'exercice du jugement rendu nécessaire à la détermination des valeurs comptables d'actifs et de passifs, qui ne peuvent être obtenues directement à partir d'autres sources. Les valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs estimées.
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réexaminées de façon continue. L'impact des changements d'estimation comptable est comptabilisé au cours de la période du changement s'il n'affecte que cette période ou au cours de la période du changement et des périodes ultérieures si celles-ci sont également affectées par le changement.
Dans le contexte actuel de forte volatilité des marchés et d'une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques, les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 30 juin 2012 ont été réalisées sur la base de la meilleure estimation possible par la direction de la société à ce jour de l'avenir prévisible et ont été évaluées dans cadre d'hypothèses prenant en compte les effets d'une crise économique dont la durée serait limitée dans le temps.
2. EVOLUTION DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
MICROPOLE a annoncé en juin 2012 l'acquisition de 100% du capital de la société VELIXIS, une société de service belge spécialisée autour des offres de Business Intelligence réalisant un chiffre d'affaires de l'ordre de 3,5 millions d'euros. Cette acquisition a été réalisée en numéraire, avec un complément de prix à verser sur 3 ans, lié à des critères de performances en termes de chiffre d'affaires et de rentabilité. La société a été intégrée dans les comptes de MICROPOLE à compter du 1er avril 2012. Le rapprochement avec cette société belge assurera le renforcement de la couverture sectorielle et fonctionnelle (notamment autour des nouvelles technologies SAP-HANA) du groupe sur les marchés d'Europe du Nord (Belgique, Luxembourg, et Pays-Bas).
2.1 PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Les comptes consolidés au 30 juin 2012 intègrent l'ensemble des sociétés suivantes :
| Sociétés | Pays | Méthode | % de contrôle en | % de contrôle en |
|---|---|---|---|---|
| consolidation | 2012 | 2011 | ||
| MICROPOLE | France | Société mère | ||
| MICROPOLE Paris 1 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 2 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 3 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 4 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 5 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 6 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 7 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 8 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 9 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Atlantique | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Rhône-Alpes | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Rhône-Alpes 2 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Méditerranée | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Nord | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 13 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Management | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 15 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 16 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 18 | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Paris 19 | France | IG | 100 % | 100 % |
| APSALYS | France | IG | 100 % | 100 % |
| ISARTIS | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE ERP | France | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Suisse | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| CROSS Systems Suisse | Suisse | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE Institut | France | IG | 100 % | 100 % |
| OASIS Consultants | Belgique | IG | 100 % | 100 % |
| VELIXIS | Belgique | IG | 100 % | - |
| Agence WIDE | France | IG | 100 % | 100 % |
| EASTEQ China | Hong-Kong | IG | 100 % | 100 % |
| MICROPOLE China | R.P. Chine | IG | 100 % | 100 % |
IG : Intégration globale
La société néerlandaise Alfa Solutions BV, détenue à 30 % par MICROPOLE Suisse, n'est pas consolidée en raison de l'absence de matérialité des comptes.
Dans le cadre des acquisitions des sociétés Wide et Easteq, le groupe dispose de contrats avec les intérêts minoritaires prévoyant des options croisées (combinaison d'options de ventes et achats) ayant pour effet de transférer immédiatement les risques et avantages associés aux titres concernés. Ces éléments ont donné lieu à comptabilisation d'une acquisition ferme et immédiate des titres sousjacents avec paiement différé.
2.2 Impact sur le bilan de l'évolution du périmètre de consolidation
Les actifs, passifs et passifs éventuels des sociétés acquises en 2012 et 2011, évalués de façon provisoire à leur date d'entrée dans le groupe pendant la période de douze mois, sont détaillés ciaprès et rapprochés avec les flux de trésorerie correspondants :
| En milliers d'euros | 2012 | 2011 |
|---|---|---|
| Immobilisations incorp. et corporelles | 53 | 44 |
| Autres actifs financiers | 33 | 10 |
| Clients et autres débiteurs | 779 | 1 801 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 634 | 1 580 |
|---|---|---|
| Actifs nets acquis | 231 | 275 |
| Ecart d'acquisition | 1 882 | 5 596 |
| Dettes sur compléments de prix | 1 586 | 3 574 |
| Décaissements sur acquisition périodes antérieures | 2 037 | 895 |
| Total acquisition | 2 563 | 3 192 |
| Dont : | ||
| Prix d'acquisition versé en numéraire | 374 | 3 092 |
| Trésorerie des filiales acquises | -152 | 795 |
3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT
3.1 CHIFFRE D'AFFAIRES
La ventilation du chiffre d'affaires par zone géographique est la suivante :
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 30.06.11 | 31.12.2011 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| France | 46 454 | 44 750 | 93 372 |
| Autres zones géographiques | 14 812 | 13 389 | 27 462 |
| Total | 61 266 | 58 139 | 120 831 |
3.2 CHARGES DE PERSONNEL
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 30.06.11 | 31.12.2011 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| Salaires | -28 939 | -26 834 | -53 064 |
| Charges sociales | -11 793 | -10 921 | -24 798 |
| Total | -40 732 | -37 755 | -77 862 |
3.3 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPERATIONNELS
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 30.06.11 | 31.12.2011 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| Dépréciation d'actifs | |||
| Dépréciation des écarts d'acquisition | |||
| Cout d'intégration des sociétés acquises | -175 | -95 | -397 |
| Autres couts | -535 | -72 | -385 |
| Total | -710 | -167 | -782 |
3.4 IMPOTS SUR LES RESULTATS
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 30.06.11 | 31.12.2011 |
|---|---|---|---|
| 6 mois | 6 mois | 12 mois | |
| Impôts exigibles | -594 | -616 | -1 493 |
| Impôts différés | 0 | 0 | 0 |
| Total | -594 | -616 | -1 493 |
La composante CVAE de la Contribution Economique Territoriale (CET) est classée en impôt sur le résultat afin de se conformer avec les pratiques sectorielles. Le groupe n'anticipe pas d'évolution significative sur la politique de reconnaissance des impôts différés.
3.5 RESULTAT PAR ACTION
| 30.06.12 | 30.06.11 | 31.12.2011 | |
|---|---|---|---|
| Résultat net en milliers d'euros | 761 | 1 916 | 3 720 |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation (en milliers) |
25 958 | 27 840 | 27 100 |
| Nombre moyen pondéré d'actions pour le résultat dilué (en milliers) | 30 780 | 32 662 | 31 920 |
| Résultat net de base par action (en euros) | 0,03 | 0,07 | 0,14 |
| Résultat net dilué par action (en euros) | 0,02 | 0,06 | 0,12 |
4. NOTES RELATIVES AU BILAN
4.1 ECARTS D'ACQUISITION
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 31.12.2011 | |
|---|---|---|---|
| Valeur au 1er janvier | 51 197 | 45 511 | |
| Acquisition de l'exercice | 1 882 | 5 595 | |
| Compléments de prix sur acquisitions antérieurs à l'exercice | 553 | ||
| Cessions | |||
| Ecarts de conversion | 24 | 91 | |
| Dépréciation | |||
| Autres | |||
| Valeur fin de période | 53 656 | 51 197 | |
| Les principaux écarts d'acquisition par groupe d'UGT se décomposent de la façon suivante : | |||
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 31.12.2011 | |
| France | 38 724 | 38 724 | |
| Autres zones géographiques | 14 932 | 12 473 | |
| Total | 53 656 | 51 197 |
4.2 CLIENTS
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 31.12.2011 |
|---|---|---|
| Créances clients brutes | 32 293 | 35 240 |
| Dépréciation | -641 | -645 |
| Créances affacturées (application IAS 39) | 10 924 | 11 702 |
| Total créances clients | 42 576 | 46 297 |
| Les autres débiteurs s'analysent comme suit : | ||
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 31.12.2011 |
| Créances fiscales et sociales | 6 046 | 7 548 |
| Autres créances | 328 | 409 |
| Charges constatées d'avance | 2 782 | 1 160 |
| Total autres débiteurs | 9 156 | 9 117 |
4.3 CAPITAUX PROPRES
Au 30 juin 2012, le capital nominal s'élève désormais à 1.297.895,25 euros pour un nombre total d'actions de 25.957.905 actions de 0,05 euros chacune, entièrement libérées.
Le groupe conserve en autocontrôle 938.607 actions propres (représentant 3,6% du capital) et 55.923 actions auto-détenues dans le cadre d'un contrat de liquidité confié à un prestataire externe.
4.4 FOURNISSEURS ET AUTRES CREDITEURS
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 31.12.2011 |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 8 948 | 10 787 |
| Dettes fiscales et sociales | 21 963 | 25 129 |
| Autres dettes | 482 | 1 188 |
| Dettes sur acquisitions (compléments de prix) | 1 565 | 2 463 |
| Produits constatés d'avance | 4 853 | 6 206 |
| Total fournisseurs et autres créditeurs | 37 811 | 45 773 |
4.5 ENDETTEMENT FINANCIER
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 31.12.2011 |
|---|---|---|
| OBSAAR - part à plus d'un an | 2 957 | 2 928 |
| Emprunts à long terme | 1 572 | 1 962 |
| Dettes financières long terme | 4 529 | 4 890 |
| OBSAAR - part à moins d'un an | 1 574 | 1 548 |
| Emprunts à long terme - part à moins d'un an | 851 | 880 |
| Autres dettes financières | 864 | 791 |
| Dettes envers société d'affacturage | 9 752 | 10 353 |
| Dettes financières court terme | 13 041 | 13 572 |
| Endettement financier brut | 17 570 | 18 462 |
Analyse de l'endettement financier net
| En milliers d'euros | 30.06.12 | 31.12.2011 |
|---|---|---|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 8 102 | 14 605 |
| Concours bancaires | -827 | -766 |
| Intérêts courus non échus | -37 | -25 |
| Trésorerie Nette figurant au tableau de trésorerie | 7 238 | 13 814 |
| OBSAAR | 4 531 | 4 476 |
| Emprunts bancaires | 2 423 | 2 842 |
|---|---|---|
| Dettes envers société d'affacturage | 9 752 | 10 353 |
| Autres dettes financières à moins d'un an | - | - |
| Endettement | 16 706 | 17 671 |
| Endettement financier net | -9 468 | -3 857 |
4.6 INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
4.6.1 Information sectorielle
L'information sectorielle est analysée suivant l'axe géographique pour lequel il existe une mesure de la performance en particulier au niveau des éléments constitutifs du besoin en fonds de roulement et des flux de trésorerie.
| En milliers d'euros | Chiffre | Résultat | Total des |
|---|---|---|---|
| d'affaires | Net | actifs | |
| France | 44 750 | 342 | 97 136 |
| Autres zones géographiques | 13 389 | 1 574 | 17 806 |
| 30.06.11 | 58 139 | 1 916 | 114 942 |
| France | 46 454 | 525 | 100 947 |
| Autres zones géographiques | 14 812 | 236 | 20 660 |
| 30.06.12 | 61 266 | 761 | 121 607 |
4.6.2 Engagements
Il n'y a pas de modification significative des engagements hors bilan par rapport aux éléments décrits en page 63 du document de référence 2011.
4.6.3 Passifs éventuels
A la date d'arrêté des comptes, il n'existe pas de passif éventuel susceptible d'avoir une influence significative sur l'activité, la situation financière, les résultats et le patrimoine du Groupe.
4.6.4 Evènements postérieurs à la clôture
Néant
III. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR l'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 2012
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société MICROPOLE,
relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2012, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
I- Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
II- Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Paris et Neuilly-sur-Seine, le 24 septembre 2012
Les Commissaires aux Comptes
Grant Thornton Membre de Grant Thornton International Deloitte & Associés
Olivier BOCHET Associé
Laurent HALFON Associé
IV. DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
« J'atteste que, à ma connaissance, les comptes résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice. »
Levallois-Perret, le 24 septembre 2012 Monsieur Christian Poyau Président Directeur Général de MICROPOLE