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MGEN SOLUTIONS CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2020
Apr 2, 2021
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Interim / Quarterly Report
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정정신고 (보고)
2021년 04월 02일
- 정정대상 공시서류: 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2021년 3월 29일
- 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 ## 3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2014년 03월 27일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 437,317 | 500 | 6862 |
| 2014년 06월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,475,247 | 500 | 808 |
| 2014년 12월 23일 | 무상감자 | 보통주 | 31,906,190 | 500 | - |
| 2015년 07월 31일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 392,150 | 500 | 2,550 |
| 2015년 09월 03일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,133,333 | 500 | 3,585 |
| 2016년 08월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,409,747 | 500 | 4,100 |
| 2016년 08월 24일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 48,780 | 500 | 4,100 |
| 2016년 09월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,878 | 500 | 4,100 |
| 2017년 02월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 212,089 | 500 | 4,715 |
| 2017년 02월 22일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 503,356 | 500 | 5,960 |
| 2017년 03월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 319,352 | 500 | 4,697 |
| 2017년 06월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 60,000 | 500 | 3,810 |
| 2017년 06월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 63,870 | 500 | 4,697 |
| 2017년 06월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 425,802 | 500 | 4,697 |
| 2017년 06월 17일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 645,954 | 500 | 5,960 |
| 2017년 07월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 42,771 | 500 | 4,676 |
| 2017년 07월 12일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 28,000 | 500 | 3,810 |
| 2018년 01월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 304,413 | 500 | 6,570 |
| 2018년 01월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 149,745 | 500 | 6,678 |
| 2019년 02월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 149,745 | 500 | 6,678 |
| 2019년 02월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 375,990 | 500 | 6,649 |
| 2019년 02월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 115,806 | 500 | 6,649 |
| 2019년 02월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 150,398 | 500 | 6,649 |
| 2019년 03월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 421,115 | 500 | 6,649 |
| 2019년 03월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 481,273 | 500 | 6,649 |
| 2019년 06월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 266,581 | 500 | 6,377 |
| 2019년 06월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 59,485 | 500 | 6,388 |
| 2019년 06월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 109,580 | 500 | 6,388 |
| 2019년 06월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 62,617 | 500 | 6,388 |
| 2019년 06월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 62,617 | 500 | 6,388 |
| 2019년 07월 02일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 154,242 | 500 | 7,780 |
| 2020년 02월 20일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,070,000 | 500 | 1,165 |
| 2020년 10월 15일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,691,180 | 500 | 1360 |
| 2020년 12월 23일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,133,766 | 500 | 1570 |
주식발행(감소)현황
| 일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 보통주 | 31,906,190주 감소 | 500 | - | 감자비율(80%) |
| 주1) | |||||||
| 주2) | |||||||
| 주2) | |||||||
| 주3) | |||||||
| 주3) | |||||||
| 주3) | |||||||
| 주4) | |||||||
| 주5) | |||||||
| 주4) | |||||||
| 주6) | |||||||
| 주7) | |||||||
| 주7) | |||||||
| 주8) | |||||||
| 주9) | |||||||
| 주10) | |||||||
| 주11) | |||||||
| 주12) | |||||||
| 주13) | |||||||
| 주14) | |||||||
| 주15) | |||||||
| 주16) | |||||||
| 주17) | |||||||
| 주18) | |||||||
| 주19) | |||||||
| 주20) |
주1) 회사는 2014.11.20 임시주주총회를 통하여 80% 무상감자를 추진하여 2014.12.23 감자를 완료한 바 주식의 총수는 39,882,737주에서 7,976,547주로 변경되었으며, 감자 후 단주 727주가 자기주식에 포함되어 있습니다.
주2) 회사는 2015.07.30을 납입일로 하는 일반공모 방식의 10억규모의 유상증자를 결의, 이를 완료하였으며, 추가로 2015.09.02을 납입일로 하는 제3자배정증자 방식의 76억규모의 유상증자 결의 및 이를 완료하였습니다. 본 증자로 발행된 신주는 2,525,483주, 자본금 증가액은 1,262,741,500원입니다.
주3) 회사는 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 1,463,405주 자본금 증가액은 731,702,500원입니다.
주4) 회사는 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 531,441주 자본금 증가액은 265,720,500원입니다.
주5) 회사는 제3자배정 유상증자에 따라 발행된 신주는 503,356주 자본금 증가액은 251,678,000원입니다.
주6) 주식매수선택권 행사에 따라 발행된 신주는 60,000주 자본금 증가액은 30,000,000원 입니다.
주7) 회사는 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 489,672주 자본금 증가액은 244,836,000원입니다.
주8) 회사는 제3자배정 유상증자에 따라 발행된 신주는 645,954주 자본금 증가액은 322,977,000원입니다.
주9) 회사는 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 42,771주 자본금 증가액은 21,385,500원입니다.
주10) 주식매수선택권 행사에 따라 발행된 신주는 28,000주 자본금 증가액은 14,000,000원 입니다.
주11) 회사는 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 304,413주 자본금 증가액은 152,206,500원입니다.
주12) 회사는 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 299,490주 자본금 증가액은 149,745,000원입니다.
주13) 회사는 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 491,796주 자본금 증가액은 245,898,000원입니다.
주14) 회사는 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 1,052,786주 자본금 증가액은 526,393,000원입니다.
주15) 회사는 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 266,581주 자본금 증가액은 133,290,500원입니다.
주16) 회사는 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 청구권 행사에 따라 발행된 신주는 231,682주 자본금 증가액은 115,841,000원입니다.
주17) 회사는 제3자배정 유상증자에 따라 발행된 신주는 154,242주 자본금 증가액은 77,121,000원입니다.
주18) 회사는 제3자배정 유상증자에 따라 발행된 신주는 1,070,000주 자본금 증가액은 535,000,000원입니다.
주19) 회사는 10월 15일 제3자배정 유상증자에 따라 발행된 신주는 1,691,180주 자본금 증가액은 845,590,000원입니다.
주20) 회사는 12월 23일 제3자배정 유상증자에 따라 발행된 신주는 2,133,766주 자본금 증가액은 1,066,883,000원입니다.## 2. 미상환 전환사채 발행현황
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율 (%) | 전환가액 | 미상환사채 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 16회 | 2018년 11월 27일 | 2021년 11월 27일 | 7,000,000,000 | 보통주 | 2019.11.27 ~ 2021.10.27 | 100 | 4,335 | 2,050,000,000 | 472,895 | - | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 17회 | 2018년 12월 11일 | 2021년 12월 11일 | 1,700,000,000 | 보통주 | 2019.12.11 ~ 2021.11.11 | 100 | 4,164 | 300,000,000 | 72,046 | - | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 18회 | 2019년 06월 07일 | 2022년 06월 07일 | 7,000,000,000 | 보통주 | 2020.06.07 ~ 2027.05.07 | 100 | 4,252 | 1,200,000,000 | 282,220 | - | |
| 합 계 | - | - | - | 15,700,000,000 | - | - | - | - | - | 3,550,000,000 | 827,161 | - |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 우선주 | 200,000,000 |
| 보통주 | 200,000,000 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 우선주 | - |
| 보통주 | 92,486,890 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | - |
| 2. 이익소각 | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | |
| 4. 기타 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 우선주 | - |
| 보통주 | 70,524,325 | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 우선주 | - |
| 보통주 | 70,524,325 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 우선주 | - |
| 보통주 | 21,962,565 |
주1)
* 2020년 2월 20일 유상증자 제3자배정으로 보통주 1,070,000주 증가하여 유통주식수는 총 18,137,619주 입니다.
* 2020년 10월 15일 유상증자 제3자배정으로 보통주 1,691,180주 증가하여 유통주식수는 총 19,828,799주 입니다.
* 2020년 12월 23일 유상증자 제3자배정으로 보통주 2,133,766주 증가하여 유통주식수는 총 21,962,565주 입니다.
5. 의결권 현황
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 21,962,565 | 주1) |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 21,962,565 | - |
| 우선주 | - | - |
주1)
* 2020년 2월 20일 유상증자 제3자배정으로 보통주 1,070,000주 증가하여 유통주식수는 총 18,137,619주 입니다.
* 2020년 10월 15일 유상증자 제3자배정으로 보통주 1,691,180주 증가하여 유통주식수는 총 19,828,799주 입니다.
* 2020년 12월 23일 유상증자 제3자배정으로 보통주 2,133,766주 증가하여 유통주식수는 총 21,962,565주 입니다.
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 대한 정책 등
당사는 정관에 따라 이사회 및 주주총회의 결의로 매 결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급하는 정책을 유지하고 있습니다.
- 정관 -
제 54 조 (이익배당)
1. 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 6항에 따라 재무제표를 이사회
가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 (제48기) | 전기 (제47기) | 전전기 (제46기) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | - | 500 | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | -6,591 | -18,520 | -5,760 |
| (별도)당기순이익(백만원) | - | -5,119 | -17,779 | -3,712 |
| (연결)주당순이익(원) | - | - | - | - |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | - |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | - |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
7. 정관에 관한 사항
2020년 12월 31일 기준 해당사항 없음.
정관 변경 이력
2016년 03월 29일 (제43기 정기주주총회)
- 제 2 조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
- ~ 31. <현행과 동일>
- 커피도소매업
- 커피전문점 체인사업
- 사업경영자문 및 컨설팅
- 음식료품 제조, 가공, 조리 및 판매업
- 음식점 식음료품 접객 및 조리판매 서비스업
- 식품류 프랜차이즈점 모집 및 운영업
- 식음료점 프랜차이즈점 모집 및 운영업
- 각종 과자류, 빵류, 커피류 및 관련제품 제조 판매업
- 도매업, 상품중개업, 일반도소매업, 종합소매업
- 수입품 도소매업
- 화물알선 및 해운대리점업, 복합운송주선업, 화물터미널업, 보관 및 창고업
- 보세운송업
- 섬유 및 의류, 가방류, 운동구 제조 및 판매업
- 플라스틱제품 및 완구류 제조 및 판매업
- 문구, 귀금속, 화장품, 악세사리 판매업
- 휴게음식점 및 일반음식점업
- 건설, 인테리어공사, 실내장식
- 전 각호에 관련된 도소매 및 수출입 무역업
- 각 호의 전자상거래 및 통신판매업
- 전 각 호에 관련된 부대사업 일체
- 제 8 조 (주권의 종류) 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다.
- 제 11 조 (주식매수선택권)
- <현행과 동일>
- 가) 회사는 주식매수선택권을 다음 각 목의 1에서 정한 방법으로 부여한다.
ㄱ. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법.
ㄴ. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법.
ㄷ. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법
나) 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. - <현행과 동일>
- 가) 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.
나) 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.
ㄱ. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 중 높은 금액
(1) 부여일을 기준으로 한 실질가액
(2) 당해 주식의 권면액
ㄴ. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 - <현행과 동일>
- <현행과 동일>
- 제 54 조 (이익배당)
- 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.
- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
- 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
- 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
- 관련 사업목적별로 조항 이관 및 재정비, 조문번호 변경, 자구 및 조문 수정
- 사업목적 추가
2017년 03월 24일 (제44기 정기주주총회)
- 제 2 조 (목적)
- 전자지불결제대행업
- 전 각 호의 전자상거래 및 통신판매업
- 제 9 조의2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)
- 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1%이상에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.
- 제 13 조 (전환사채의 발행)
1.~5. (현행과 동일)- 이사회는 주주의 소유주식비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 가,나,다 등의 사유로 인하여 주주외의 자에게 전환사채를 발행하는 경우 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다.
- 제 37 조 (이사의 보수와 퇴직금)
- (현행과 동일)
- (현행과 동일)
- 이사가 임기중에 적대적 인수합병으로 인하여 해임된 경우 회사는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사 인당 100억원을 이사에게는 인당 30억원을 지급해야 한다.
- 위 3.의 조항을 개정 또는 변경할 경우, 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업년도 종료 후 발생한다.
- 제 38 조 (이사회 구성과 소집)
- (현행과 동일)
- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때는 소집절차를 생략할 수 있다.
- (현행과 동일)
- 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사 겸 대표이사에게 사고가 있을 때에는, 다른 이사가 이사회에서 정한 순서에 의해 그를 대신해서 의장이 된다.
- 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회에 보고한 업무집행상황 관련 자료는 감사의 이사회 참석여부와 무관하게 감사에게 제출한다.
- 표기 수정, 문구수정, 전환가액 최저한도 액면가기준 문구추가, 이사의 퇴직금 관련 이사회 소집통지 일정 변경 이사회 의장대체 방안 명시
- 업무집행상황보고 자료 공유 명확화
2018년 03월 28일 (제45기 정기주주총회)
- 제 2 조 (목적)
1~48. (현행과 동일)- 운동지도업
- 운동서비스업 및 스포츠시설 운영업
- 헬스케어 사업
- 전 각호에 관련된 도소매 및 수출입 무역업
- 전 각호의 전자상거래 및 통신판매업
- 전 각호에 관련된 부대사업 일체
2019년 03월 20일 (제46기 정기주주총회)
- 제 8 조의2 【주식 등의 전자등록】
회사는 ‘주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률’ 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. - 제 14 조 【명의개서대리인】
- 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
- 제 17 조【전환사채의 발행】
- 이사회는 주주의 소유주식비율에 따라 전환사채를 발행하거나 사채발행 액면총액 금 일천억원 이내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴, 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 발행할 경우 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다.
- 제 19 조【사채발행에 관한 준용 규정】
제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.- 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 추가
- 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 조문정비
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업부문
주식회사 엠젠플러스(이하 '당사')는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머 등의 제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월 26일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등), 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다.
당사의 사업부문은 아래와 같습니다.
| 구분 | 사업의 내용 | 주요고객 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ICT | 현상기, 스마트 홈 등 | HPPS, 삼성에스디에스㈜ 등 | 2015년 1분기에 현상기 사업, 통신네트워크 사업 통합 |
| Bio | 이종장기 연구 등 | 대학교 산학협력단 등 | - |
| 의료기기 | 의료기기 | 종합병원 및 전문병원 등 | - |
| 식료품 | 창업지원, 프랜차이즈라이선스 등 | 일반고객 | 9월 7일 중단사업 결정 주5) |
- 주1) 회사는 2015년 1분기 기존 현상기 사업, 통신네트워크사업 등을 ICT사업부문으로 통합하였습니다. 현재 ICT사업부문, 바이오사업부문, 의료기기사업부문, 3개 사업부문입니다.
- 주2) 2017년 09월 29일 이사회결의를 통해 통신네트워크사업부문의 중단을 결의 하였지만, 매각대상자가 확정되지 않아 2017년 말 기준으로 기존사업에 포함시켰습니다.
- 주3) 당사의 주요 종속회사인 (주)아리랑에프앤비는 2018년 04월 지분 100%를 취득 하였습니다.
- 주4) 회사는 2019. 08. 13. 수익성 제고를 위하여 헬스케어 사업부문을 중단하였습니다.
- 주5) 2020.09.04. 사회적거리두기 2.5단계 1주 연장조치에 따라 회사는 2020.09.07. 수익성 제고 및 장기화되는 코로나19 펜데믹 현상으로 인하여 식료품사업부문을 중단하였습니다.
당사의 종속회사의 사업부문을 요약하면 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 설립일 | 사업의 내용 | 주요 거래처 |
|---|---|---|---|---|
| ICT | 위해성우시구유한공사 (중국) | 2003.07.08 | 프린터 현상기 제조 판매 | (주)에스프린팅솔루션 외 |
| 식료품 | (주)아리랑에프앤비 | 2014.07.23 | 창업지원, 프랜차이즈 라이선스 등 | 일반고객 |
나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황
[ICT 부문]
(산업의 특성)
현상기 사업의 경우 디지털로의 진화, LAN을 통한 다양한 정보공유 등을 통해 프린터에 광학원리가 접목되면서 정밀광학기기산업으로 진보하였습니다. 이와 같이 기계, 광학, 전자기술이 결합된 기술집약형 산업으로 제품의 라이프 사이클이 짧아 기술개발이 곧바로 수익과 직결되는 경향이 강해 기술력이 있는 기업이 시장을 주도해 나갈 수 있는 특성이 있습니다. 국내 프린터 제조업체의 대부분이 완제품 제조에 필요한 부품의 연간 생산계획에 의거 협력업체들로부터 발주와 납품을 받는 관계로 매출의 안정성이 높고 신규업체의 시장진입이 어려운 특성이 있습니다. 홈네트워크 사업은 초고속 통신, 방송통신 서비스등 다양한 기술들이 융합된 유비쿼터스 사업입니다. 전세계적으로 유무선 통합화외 디지털 컨버전스의 급속한 진전으로 초고속 유무선 인터넷과 연계되어 가정에서 다양한 통신, 방송, 게임, 로봇, 보안, 에너지관리등 생활에 필요한 모든 전자기기등이 융합된 서비스의 필요성이 증가함에 따라 가정용 홈 서버 기능이 부각되고 있습니다. 스마트 서비스사업은 최근의 폭발적인 스마트기기의 확산과 함께 온 콘텐츠의 결합은 사회적 현상으로 회자 될 만큼 빠른 시장 침투력을 가지고 있습니다. 교체주기가 빠르고 종류가 다양화 되고있는 스마트기기의 특성에 따라 사용자의 요구에 신속하게 반응하여 원하는 서비스를 제공하는 것이 가장 필요한 산업입니다.
(산업의 성장성)
프린터 시장은 컬러 레이저프린터와 비즈니스 잉크젯프린터 등 기존시장 주력 제품에 비해 상대적으로 고가 기종을 중심으로 판매가 증가하는 향상을 보였습니다. 또한, 복사기 3사와 한국HP 등 프린터 업체들간에 기업시장의 주도권을 놓고 치열한 경쟁이 벌어지고 있습니다. 프린터를 차세대 전략 사업으로 육성하고 있는 HP는 레이저복합기와 레이저프린터 양축으로 세계 시장에서 마케팅 영업망 확충에 주력하고 있으며, 세계 레이저복합기 시장 1위로 도약한다는 목표를 세우고 있어 국내외 시장확대가 예상됩니다. 홈네트워크 사업의 전세계 시장은 초고속 인터넷의 확대, pc보유가구의 증가, 무선기술의 발달과 홈네트워킹의 도입 확대, 홈엔터테이먼트, 홈 오토메이션, 홈시큐리티등의 기술이 성장 가능성이 무한하며, 선진기업에서는 홈 네트워크시스템을 선점하기 위하여 스마트 홈 네트워크의 핵심 기술인 융합형 홈서버, 무선 네트워크및 유비 쿼터스 환경을 제공하는 미들웨어 기술개발과 표준화에 집중 투자하고 있습니다. 스마트 TV를 중심으로 콘텐츠, 플랫폼, 네트워크,디바이스를 연결하는 C-P-N-D 생태계가 홈에서도 구축되면서 스마트폰에 이어 스마트TV 및 IoT에서 비롯된 '제2차 스마트 혁명'이 시작될 것이라 예상됩니다. 스마트서비스 시장은 최근 스마트 TV등 기기 화면이 대형화 되면서 스마트 콘텐츠에 대한 소비자의 요구가 스마트폰과는 다른 대형화에 알맞은 카테고리의 콘텐츠를 소비하기를 희망하며, 이에따라 스마트TV를 통한 영화 방송업체의 영화서비스 같은 동영상 콘텐츠들에 대한 시장확대가 예상되고 이동성과 대화면, 사용편의성 등의 특성이 결합된 콘텐츠와 교육용 콘텐츠도 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 컨텐츠를 포털로 운영하는 KT등 기업이 실시간으로 통합 운영 관리하고 새로운 시스템을 개발할 수 있는 서비스의 공급을 지속적으로 필요로 하고 있습니다.
(영업의 개요)
현상기 사업은 레이저프린터용 현상기 제조를 주사업 목적으로 2004년 토너카트리지 누적 1천만대를 돌파한 바 있습니다. 당사는 2012년 10월부터 중국 성우시구유한공사를 통한 생산 인프라를 확대하고 지속적으로 HP에 납품하고 있습니다. 레이저프린터 카트리지는 프린터 신규 구입 이후 일정주기로 교체되는 소모성 제품으로 시장에 판매된 레이저프린터의 수십배에 달하는 제품 수요가 확보된 사항으로써 매출의 안정성 및 부품시장 자체의 안정성도 확보하고 있습니다. 주요제품으로는 모노 프린터 현상기, 컬러 레이저프린터 현상기, 복합기용 현상기 등이 있습니다. 홈 네트워크사업은 새로운 성장동력 사업인 스마트홈 네트워크 장비와 스마트홈기술을 선점을 목표로 삼성SDS를 주 거래처로 하여 발주를 받아 위탁생산 하고 있는 한편 동 거래처와 개발생산(ODM)계약을 맺고 장애물에 의한 신호감쇄를 최소화한 안드로이드 기반의 비디오폰, 카메라 도어폰, 스위치등 장비기술 개발을 수행하고 있습니다.# 2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항
가. 주요 제품 및 상품 현황
(기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출구분 | 구체적용도 | 매출액 2020년 | 매출액 2019년 | 매출액 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICT 부문 | 부품 소싱 | 프린터 카트리지 부품 | 46,475 | 41,243 | 49,956 |
| 스마트서비스 | 서비스 운영 | 3,208 | 2,929 | 2,332 | |
| 기타 용역 | 기타 | - | - | 66 | |
| 바이오 부문 | 이종장기 등 이식용 장기 개발 | 이종장기 등 이식용 장기 개발 | - | - | 105 |
| 헬스케어 부문 | 헬스케어 | 헬스케어 외 | - | 77 | 299 |
| 의료기기 부문 | 의료기기 | 의료기기 판매 | 1,320 | 2,223 | - |
| 식품관련 프랜차이즈 | 식음료 외 | 식음료 판매 외 | 3,422 | 5,491 | 925 |
| 기 타 | 기 타 | 기 타 | 163 | 24 | - |
| 합계 | 54,588 | 51,911 | 53,683 |
주1) 회사는 본 보고서 기준일 현재 기존 현상기 사업, 통신네트워크 사업 등을 ICT부문으로 통합하였습니다.
주2) 바이오부문은 이종장기 및 면역결핍돼지 관련 사업화를 위하여 현재 연구개발을 지속하고 있습니다.
주3) 당사 헬스케어 사업부문은 2019년08월13일 개최된 이사회에서 중단사업 결의의 건에 대한 승인으로 영업을 중단하기로 결정하였습니다.
주4) 당사 식료품 사업부문은 2020년09월07일 개최된 이사회에서 중단사업 결의의 건에 대한 승인으로 영업을 중단하기로 결정하였습니다.
나. 주요 원재료 및 가격 변동 추이
제조사업인 현상기사업의 내용만 기재하였습니다. (기준일: 2020년 12월 31일) (단위:천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 가격변동추이 2020년 | 가격변동추이 2019년 | 가격변동추이 2018년 | 가격변동추이 2017년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현상기 | 원재료 | Resin(kg당) | 1,932 | 2,077 | 2,372 | 2,583 |
| 원재료 | Roller(개당) | 772 | 766 | 701 | 767 |
주) 양산품중 가장 수요가 많았던 TR 한종입니다.
다. 주요 매입처 및 매입에 관한 사항
(기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 주요매입처 | 당사와의관계 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | 현상기사업 | 원재료 | Roller | 성아전자 | 매입처 | Rolle제조 | 892백만원(3.9%) |
3. 생산 및 설비에 관한 사항
생산 및 설비에 관한 사항은 당사의 ICT부문(현상기사업)만 해당되므로 제조부문의 내용만 기재하였습니다.
가. 생산능력 및 산출근거
1) 생산능력
(기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 천대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현상기 | 현상기 | 중국(성우시구) | 18,408 | 18,000 | 17,400 | 12,480 |
| 사출품 | 중국(성우시구) | 102,960 | 99,000 | 99,000 | 77,952 |
2) 생산능력의 산출근거
ㄱ) 산출방법 등
① 산출기준(최대생산능력을 산출기준으로 산정)
→1인당 시간당 생산량일평균투입인원(명)일평균시간*근무일수(년간)
② 산출방법
| 품명 | 생산인력/장비 | 평균생산 소요시간(분) | 일생산능력 (천EA) | 월생산능력 (천EA) | 2020년 생산능력(천EA) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현상기 | 890 | 7 | 59 | 1,534 | 18,408 |
| 사출 | 32 | 0.2 | 330 | 8,580 | 102,960 |
ㄴ) 평균가동시간
| 구분 | 1일평균 가동시간 | 월평균 가동일수 | 연간 가동일수 | 가동시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | ||||
| 현상기 | 현상기 | 11 | 26 | 312 |
| 사출 | 23 | 26 | 312 |
나. 생산실적 및 가동률
1) 생산 실적
(기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | 현상기 | 현상기 | 중국(성우시구) | 32,696 | 27,798 | 28,646 |
| 사출 | 중국(성우시구) | 12,772 | 13,470 | 11,836 | 73,980 |
2) 사업부문 당해 사업연도의 가동률
(기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 시간, %)
| 사업부문 | 가동 가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률(%) |
|---|---|---|---|
| 제조부문 | |||
| 현상기 | 현상기 | 3432 | 3,509 |
| 사출 | 7,176 | 7,337 |
주) 주5일근무 일8시간 근무일 경우 가동가능시간
다. 생산설비의 현황 등
1) 지배회사 및 그 종속회사(연결)
(기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,379,575,166 | (165,834,527) | (116,038,976) | - | 1,097,701,663 |
| 기계장치 | 8,671,092,134 | (7,034,096,069) | (623,504,299) | - | 1,013,491,766 |
| 전자설비 | 2,271,603,092 | (1,975,659,275) | (210,586,146) | - | 85,357,671 |
| 차량운반구 | 530,321,168 | (336,333,983) | (57,745,914) | - | 136,241,271 |
| 비품 | 235,042,249 | (138,756,747) | (40,926,190) | - | 55,359,312 |
| 공구와기구 | 888,325,284 | (633,810,676) | (11,284,509) | (8,393,043) | 234,837,056 |
| 시설장치 | 3,821,831,746 | (2,600,844,511) | (696,969,355) | - | 524,017,880 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 25,760,491,976 | (12,885,335,788) | (1,757,055,389) | (8,393,043) | 11,109,707,756 |
2) 지배회사(별도)
(기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,038,615,578 | (148,076,216) | - | - | 890,539,362 |
| 기계장치 | 325,649,636 | (325,625,636) | - | - | 24,000 |
| 차량운반구 | 176,628,266 | (114,068,889) | - | - | 62,559,377 |
| 집기비품 | 115,515,626 | (56,093,142) | (23,758,333) | - | 35,664,151 |
| 공구와기구 | 723,822,219 | (502,465,104) | - | (8,393,043) | 212,964,072 |
| 시설장치 | 1,218,862,455 | (625,555,785) | (357,853,333) | - | 235,453,337 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 11,561,794,917 | (1,771,884,772) | (381,611,666) | (8,393,043) | 9,399,905,436 |
라. 설비의 신설, 매입계획 등
당사는 보유 유휴부지 내에 약 2,900㎡ 규모의 이종장기 연구소를 2021년도에 착공할 계획이며, 소요예산은 건물 및 시설장치를 포함하여 약 60억원으로 예상하고 있습니다. (단위: 백만원)
| 구 분 | 부지면적 | 총소요 자 금 | 지 출 예 정 | 착 공 예정일 | 준 공 년월일 | 진척율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 | 2022년 | ||||||
| 건물 및 시설장치 | 약 2,900㎡ | 6,000 | 3,600 | 2,400 | 2021년 | 2022년 | - |
| 합계 | 6,000 | 3,600 | 2,400 | - | - | - |
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위:백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICT부문 | 내수 | 상품 | 3,208 | 2,929 | 2,729 |
| 제품 | - | - | - | ||
| 용역 | - | - | - | ||
| 수출 | 상품 | - | - | 937 | |
| 제품 | 46,475 | 41,243 | 41,715 | ||
| 용역 | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | 27 | ||
| 소계 | 49,683 | 44,173 | 45,408 | ||
| 바이오부문 | 내수 | 상품 | - | - | - |
| 용역 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 의료기기 | 내수 | 상품 | 1,320 | 2,223 | 231 |
| 용역 | - | - | 74 | ||
| 수출 | 상품 | - | - | 100 | |
| 기타 | - | - | 31 | ||
| 소계 | 1,320 | 2,223 | 436 | ||
| 식품관련 프랜차이즈 | 내수 | 상품 | 237 | 591 | 922 |
| 제품 | 3,022 | 3,713 | 2,190 | ||
| 용역 | - | - | 10 | ||
| 기타 | 299 | 656 | 376 | ||
| 수출 | 상품 | - | - | - | |
| 제품 | - | - | 39 | ||
| 용역 | - | - | - | ||
| 기타 | - | 531 | - | ||
| 소계 | 3,558 | 5,491 | 3,538 | ||
| 기타 | 내수 | 상품 | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | ||
| 기타 | 27 | 24 | 239 | ||
| 소계 | 27 | 24 | 239 | ||
| 합계 | 내수 | 상품 | 4,765 | 5,743 | 3,883 |
| 제품 | 3,022 | 3,713 | 2,190 | ||
| 용역 | - | - | 84 | ||
| 기타 | 326 | 680 | 615 | ||
| 수출 | 상품 | - | - | 1,037 | |
| 제품 | 46,475 | 41,243 | 41,754 | ||
| 용역 | - | - | - | ||
| 기타 | - | 531 | - | ||
| 매출합계 | 54,588 | 51,911 | 49,621 |
나. 판매경로 및 방법 등
[ICT 부문]
현상기사업의 수주방식은 종속회사인 성우시구가 발주업체 전산망을 통하여 HP로부터 공급물량을 확정받아 진행되는 체제 입니다. 통상 매주 1회 16주간의 예상물량을 접수받고 차주 1주일 단위로 확정물량을 생산, 납품하고 나머지 15주간은 생산계획에 참고하여 일일 납입지시에 따라 제조,납품합니다. 네트워크사업의 경우 공급물량에 대한 수주방식은 발주업체 전산망을 통하여 공급물량을 확정받아 생산하고, 통상 6주 공급물량을 통상 2주전에 확정하는 시스템으로 납품이 이루어지는 공급방식입니다.
스마트서비스 사업의 경우 프로젝트단위로 스마트 디바이스의 B2C서비스를 위한 서버 SW엔지니어링 서비스(구축/운영) 및 핵심 솔루션/플랫폼을 중심으로 구축하고 있습니다. 현재 KT 올레마켓 시스템 구축/운영, 삼성SDS등의 B2C 프로젝트 위주로 진행하고 있으며 발주업체와 세부 조건을 조율하여 계약체결 후 진행하고 있습니다.
[의료기기 부문]
당사 의료기기 부문은 국내 유통채널이 있는 대리점과의 마케팅 전략을 통해 대형종합병원 및 전문병원 등 주문 접수 후 제품을 직접 공급하고 있습니다.
다. 판매전략
[ICT 부문]
현상기사업의 경우 HP프린터 현상기 부문에 있어 회사의 종속회사(성우시구)가 최대 수주사이므로 그간 쌓아온 실적과 신뢰를 바탕으로 HP의 신제품 개발에 맞추어, 최적의 납기와 최고의 품질로서 최대의 고객만족을 이끌어내는 것이 곧 최선의 판매전략 입니다.
통신 네트워크사업은 새로운 성장동력 사업인 스마트홈 네트워크 장비와 스마트홈 기술 선점을 목표로 삼성SDS와 물품공급계약 및 개발생산(ODM) 계약을 맺고, 자체연구,생산준비를 완료하고 주로 OEM체제로 제품 양산을 하여 삼성SDS등에 납품하고 잇습니다.
스마트서비스사업은 삼성SDS 협력 파트너로서 차별적 기술력과 실행 노하우를 바탕으로 안정적인 프로젝트 수행을 제공하고 있으며, 지속적인 내부 교육 프로그램을 통하여 전문가 육성 강화, 품질향상 등 업그레이드된 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 스마트 디바이스 관련 다양한 내/외부 프로젝트를 진행하고 있으며 Smart Biz & Technology 전문기업이 되기 위해 노력하고 있습니다.
[바이오 부문]
당사는 기업부설연구소인 생명공학연구소를 두고 돼지장기를 활용하여, 사람과 동물의 이종간 면역거부 반응을 줄이기 위한 이종장기이식 실현을 위한 연구, 인간 인슐린 복제돼지 및 면역결핍 실험용 복제돼지 연구개발을 진행하고 있는 한편 국내외 유수의 연구소 및 병원 등과 공동연구 및 협업을 통하여 관련 연구개발 및 사업화에 전력을 다하고 있습니다.
[의료기기 부문]
당사는 유통중인 제품이 보험 가능하도록 건강보험심사평가원의 평가결과를 받았고 국내에 유통채널을 구축하여 판매활동을 수행하고 있으며, 영업망이 확보된 대리점과의 네트워크를 통한 마케팅 및 판매를 실시 하고 있습니다.
라. 수주상황
[ICT 부문]
발주처의 생산계획에 의해 3개월 예상 물량을 수주받고, 납기일 2일전 확정 주문에 의해 생산 및 납품이 이루어지고 있습니다.
통신,네트워크사업의 경우 발주처의 생산계획에 의해 4주 공급물량을 확정하고 납기일 2주전 확정 주문에 의해 생산 및 납품이 이루어지고 있습니다.
5. 시장위험과 위험관리에 관한 사항
연결회사는 여러 활동으로 인해 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 가격위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다.# 연결회사의 위험 관리
연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
(1) 시장위험
① 외환위험
보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산: | ||||||
| 외화보통예금 | $5,472,420.08 | 5,953,993,084 | (222,947,651) | $516,933.89 | 598,506,056 | 12,619,742 |
| 외화매출채권 | $5,376,117.33 | 5,849,215,658 | (156,442,211) | $4,488,586.89 | 5,196,885,902 | (110,773,022) |
| 외화미수금 | $6,527.83 | 7,102,279 | - | - | - | - |
| 소계 | $10,855,065.24 | 11,810,311,021 | (379,389,862) | $5,005,520.78 | 5,795,391,958 | (98,153,280) |
| 외화금융부채: | ||||||
| 외화매입채무 | $3,250,663.18 | 3,536,721,540 | 43,428,386 | $72,849.70 | 84,345,383 | - |
| 외화미지급금 | $3,366.24 | 3,662,469 | 47,419,649 | - | - | - |
| 소계 | $3,254,029.42 | 3,540,384,009 | 90,848,035 | $72,849.70 | 84,345,383 | - |
연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| USD/원 | 826,992,697 | (826,992,697) | 571,104,658 | (571,104,658) |
상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 5,780,000,000 | 6,700,000,000 |
연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 순자산 | (57,800,000) | 57,800,000 | (67,000,000) | 67,000,000 |
| 손 익 | (57,800,000) | 57,800,000 | (67,000,000) | 67,000,000 |
③ 가격위험
연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 출자지분 | 183,976,195 | 183,976,195 |
보고기간 종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 지분증권 | 9,198,810 | (9,198,810) | 9,198,810 | (9,198,810) |
(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대신용위험 노출한도는 26,418,670천원입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,334,523,426 | - | 6,334,523,426 |
| 기타채무 | 1,508,855,214 | 232,949,334 | 1,741,804,548 |
| 장.단기차입금 | 3,380,000,000 | 2,400,000,000 | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | 166,819,468 | 24,904,225 | 191,723,693 |
| 유동성전환사채(*) | 2,460,250,265 | 1,238,573,126 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 계 | 13,850,448,373 | 3,896,426,685 | 17,746,875,058 |
(*) 유동성전환사채는 전환사채의 계약상 실제 만기일에 따라 분류하였습니다.
(4) 자기위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입금총계(A) | 9,670,547,084 | 10,693,095,002 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | (11,666,093,997) | (3,887,321,564) |
| 순차입금(C) | (1,995,546,913) | 6,805,773,438 |
| 부채총계(D) | 18,953,214,369 | 19,301,794,239 |
| 자본총계(E) | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 |
| 부채비율(D/E) | 83.2% | 85.7% |
| 순차입금비율(C/E)(*) | - | 30.2% |
(*) 당사는 부의차입금이므로 순차입금비율을 산정할 수 없습니다.
6. 연구개발활동
당사는 바이오사업의 기업부설연구소를 보유하고 있으며, 연구개발 담당조직 및 연구개발비용 등의 사항은 아래와 같습니다.
가. 연구개발 담당조직
| 사업부문 | 담당업무 | 인원수 | 기술 내용 # 라) 바이오 혁신 기술 개발
1. 뎅기열 백신 개발을 위한 뎅기열 감수성 돼지모델 구축
기술(제품) 용도 및 기능
- 인간과 생리해부학적으로 유사한 돼지를 활용하여 뎅기열 바이러스 감염에 대한 반응을 분석하고, 효과적인 백신 개발을 위한 실험 모델을 구축하는 기술입니다.
기술의 파급효과 및 기대효과
- 인간과 생리해부학적으로 유사한 돼지를 활용하여 확립된 질환 모델은 기존의 한계를 보이는 설치류 모델보다 보다 개선된 질환 모델로서 작용할 것입니다.
- 수조원에 이를 것으로 예상되는 뎅기열 등 바이러스성 질환의 백신 시장에서 효과적인 백신 개발을 위한 실험 모델로서의 공급을 통해 백신 및 신약 개발의 활용 체계를 구축하고 이를 통해 경제적 효과를 얻을 수 있습니다.
시장현황 및 특성
- 뎅기열 감수성 질환 모델 돼지를 비롯한 감염 바이러스성 질환 동물 모델은 국내외에 개발에 성공한 사례가 없어, 시장 형성이 미흡한 실정입니다.
- 뎅기열 감수성 질환 모델 돼지를 비롯한 감염 바이러스성 질환 동물 모델은 백신 개발 연구를 하는 제약 회사 및 연구 기관이 주요 수요처로 고려됩니다.
- 특히, 뎅기열은 전 세계적으로 매년 1억 명 이상 발생하며 매해 2.2만 명이 사망하고 (2013 WHO 통계) 유일하게 시판되는 사노피의 뎅기 백신은 2016년 1분기 250억 매출 달성 후 2022년 예상 매출은 14억 달러로 예상됩니다.
주요 수요처
- 제약 회사, 연구 기관 등
경쟁업체 현황
- 국내외적으로 뎅기열 감수성 질환 모델 돼지를 비롯한 감염 바이러스성 질환 돼지 모델은 개발된 사례가 없습니다.
- 국내: 일부 민간 기업을 중심으로 질환 모델 형질 전환 돼지 개발에 대한 연구가 진행되고 있습니다.
- 해외: 미국, 유럽을 중심으로 질환 모델 형질 전환 돼지 개발이 진행되고 있으며, 질환 모델에 대한 일부 시장도 형성되어 있습니다.
향후 판매전략
- 당사 개발 제품은 뎅기열 등 감염 바이러스성 질환에 감수성을 가지는 형질 전환 돼지로서 뎅기열 등 감염 바이러스성 질환의 백신 및 신약 개발을 위한 모델 동물로 사용될 수 있습니다.
- 따라서 본 제품은 백신 개발 연구를 하는 제약 회사 및 연구 기관을 주요 수요처로 고려하고 있으며, 뎅기열 등 감염 바이러스성 질환의 발병 기전 및 약물 반응성을 연구하는 제약 회사 및 연구 기관 역시 관련 수요처로 기대합니다.
&cr;라) 질병 저항성 신품종 개발 기술
기술 및 제품명
- 돼지유행성설사병 저항성 돼지
기술(제품) 용도 및 기능
- 유전자가위 기법을 활용하여 돼지유행성설사병(PED) 바이러스의 감염 경로가 차단된 PED 저항성 돼지를 생산하여 바이러스성 질병에 저항성을 갖는 돼지 신종 유전자원 개발
대체 또는 경쟁제품과의 차별성
- 현재 전 세계적으로 유행하고 있는 PED 바이러스의 유전형은 시판 중인 상용화 백신과 특정 부위의 염기 서열에서 차이를 나타내고 있습니다.
- 국내에서도 PED 백신 접종이 실시됨에도 불구하고 PED 발생이 끊이지 않고 있습니다.
- 지속적인 PED 발생에 대한 근본적인 치료 해법이 제시되어야 하며, 당사가 개발하고자 하는 PED 질병 자체에 저항성을 갖는 돼지 육종이 근본적인 해결 대책으로 생각됩니다.
기술의 파급효과 및 기대효과
- 종래의 백신 개발을 통한 질병 예방이나 면역력을 향상시키는 수동적인 방법으로 질병 저항성을 획득하려는 방법과 달리 유전자가위 시스템을 이용하여 돼지 체내에서 PED virus 의 작용 경로로 예상되는 인자를 제거하도록 형질을 전환시킨 돼지를 생산함으로써 관련 지적 재산권 획득이 가능할 것으로 판단됩니다.
- 병원체 감염 경로를 원천적으로 제거함으로써 질병 저항성 돼지를 개발 생산하는 내용으로서 추후 기타 질환 돼지 모델이나 다른 방식의 질병 저항성 돼지와의 협업 개발을 통해 개량 특허를 창출할 수 있을 것으로 판단됩니다.
- 본 PED 저항성 돼지가 개발될 경우 추후 이를 종돈화하여 육종으로 개발하기 위해 종돈 및 육종 업체와 협력 연구 체계가 구비되어야 하며, 국내에서뿐만 아니라 PED가 창궐하고 있는 아시아권 및 미주 지역까지도 관련 제품을 출시하는 것이 가능해질 것으로 여겨집니다.
- 본 연구 결과를 토대로 양돈 업계의 오래된 과제인 산재 질병의 극복 및 우수한 형질의 돼지를 개발 공급함으로써 국내의 축산업계를 보다 안정적으로 유지 가능합니다.
- 글로벌화된 세계 경제의 흐름 속에서 나날이 위축되고 있는 국내 축산 경기를 되살리는 데에도 지대한 영향 예상됩니다.
시장현황 및 특성
- 바이러스성 질병의 예방을 위해 시행되는 국내 동물 백신 시장은 연간 900억 규모의 시장을 형성하고 있는 실정입니다.
- PED 등 최근 창궐하고 있는 바이러스성 질병으로 인한 경제 산업적 피해는 막대한 지경입니다.
- 바이러스성 질병에 대한 예방 백신이 이루어지고 있음에도 불구하고 백신의 효용이 떨어져 바이러스성 질병의 창궐은 매년 발생하고 있는 실정입니다. 우리나라에는 일찍이 백신이 개발되어 관납을 통해서나 농가 자체 구입을 통해 사용이 되고 있습니다. 한국 동물 약품 협회의 보고에 따르면 2010년을 기준으로 약 30억 규모입니다. (2010년 23억, 구제역 영향)
주요 수요처
- 육종 회사, 양돈 사육 업체, 연구 기관 등
경쟁업체 현황
- 국내 시장: 한 개의 일본 수입 백신(P-5V, 생독)을 제외하고 나머지 백신은 국내 제조 백신이며 정부에서 개발한 동일한 균주(SM98P)를 바탕으로 각 회사별로 PED 생독 백신과 PED-TGE 사독 백신, PED-TGE-Rota 사독 백신 제품을 판매하고 있습니다.
- 국외 시장: 아시아를 중심으로 돼지 바이러스성 질병은 연간 증가하는 추세이며, PED의 경우 전 세계적으로 확산되는 추세입니다.
- 미국 미주리 대학 연구팀이 PRRS 바이러스성 질병에 대한 저항성 돼지를 개발 성공한 사례가 있습니다. 세계 최대 육종 회사인 PIC 사는 돼지 바이러스성 질병 중 하나인 PRRS 저항성 돼지를 육종화하고 있으며 2020년 농가 보급을 목표로 하고 있습니다.
- 중국 지방 정부는 연변대에서 개발 성공한 유전자 변형 돼지인 슈퍼 근육 돼지의 품종 등록을 허가하고자 진행 중입니다.
향후 판매전략
- 본 프로젝트로 개발된 PED 저항성 돼지는 선천적으로 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 돼지로서 PED에 대한 저항성이 확인되면 국내 유수의 종돈 및 육종 전문 업체와 협업하여 PED 저항성 육종으로 개량 발전하고자 합니다.
- 본 프로젝트에서 생산된 돼지의 검증이 완료되는 대로, 국내 민간 기업형 육종 회사들과 상호 정보 교류를 통해 국내 종돈 등록 절차를 진행할 예정입니다.
- 더불어 해외 돼지 육종 개량 관련 육종 기업과의 협조를 통해 세계 시장에도 진출할 예정입니다.
&cr;마) 가축 질병 대응 진단 기술 개발
기술 및 제품명
- 아프리카돼지열병 체외 신속 진단키트
기술(제품) 용도 및 기능
- 최신 생명공학 기법인 유전자가위 기술 및 신속 핵산 추출·증폭 기술을 활용하여 현장에서 채취된 시료 내 극미량의 아프리카돼지열병 질환 관련 핵산 (DNA 혹은 RNA)을 초고감도로 진단하는 진단 시스템 개발
대체 또는 경쟁제품과의 차별성
- 아프리카돼지열병(African Swine Fever, ASF)은 치명적인 바이러스성 출혈성 돼지 전염병이며, 이병률이 높고 급성형에 감염되면 치사율이 거의 100%에 이르기 때문에 양돈 산업에 엄청난 피해를 주는 질병입니다.
- 국내에서도 2019년도부터 지금까지 지속적으로 발생하고 있습니다.
- 지속적인 ASF 발생에 대해 현재까지 치료법이 존재하지 않기 때문에, 현장에서 신속 정확한 진단을 통해 사전 예방 및 질병 확산을 방지할 수 있습니다. 국내외에서 ASF 현장 신속 진단법의 개발 연구가 진행되고 있습니다.
기술의 파급효과 및 기대효과
- 전염성이 강한 국가 재난형 바이러스성 질병에 대한 조기 예찰 및 예방이 가능해짐으로써 사회경제적 비용을 절감하고 건강한 보건 의료 보장 및 양질의 사회 의료 서비스를 제공할 수 있습니다.
- 본 연구로 확립되는 과학 기술의 성과들은 국내외적으로 각광받고 있는 획기적인 진단 시스템의 개발 및 관련 기술의 진보에 기여할 수 있으며, 질병 극복의 중요한 토대가 될 것입니다.
- 국내에서 유전자가위 기술을 활용한 현장 조기 진단 시스템 개발 연구는 전무한 형편으로, 본 연구를 통해 보다 선제적으로 진단 시스템을 개발하고 이를 진단 키트화하여 상품화에 성공한다면 고부가가치 창출 및 바이오 신성장 산업 육성이 기대됩니다.
시장현황 및 특성
- 국내 체외 진단 규모는 글로벌 시장의 1.5%를 점유하고 있고, 식품의약품안전처에 따르면 2015년 기준 국내 체외 진단 기기 시장 규모는 8,000억 원으로 파악되고 있습니다.
- ASF 등 최근 창궐하고 있는 바이러스성 질병으로 인한 경제 산업적 피해는 막대한 지경으로 현재까지 효과적인 예방 백신이나 치료법이 존재하고 있지 않아, 국내외 진단 업체를 중심으로 ASF에 대한 진단용 키트 개발에 주력하고 있는 실정입니다.
주요 수요처
- 검역원, 양돈 업체, 도축장 등
경쟁업체 현황
- 국내 시장: 애니벳, 바이오노트, 인트론 등의 진단 업체 등에서 진단용 ELISA 기반 키트나 시약을 개발 및 판매 중에 있습니다.
- 국외 시장: 중국 등 아시아를 중심으로 ASF의 발병은 연간 증가하는 추세이며, 국외 진단 업체를 중심으로 현장 진단 키트가 개발 및 판매 중에 있습니다.
향후 판매전략
- 유전자가위 기술을 활용하여 현장에서 채취한 다양한 시료를 대상으로 ASF를 포함한 질병을 신속하고 민감하게 검출할 수 있는 진단 기법을 개발하고 이를 현장 키트화하여 제품으로 출시 예정입니다.
- 첨단 기법을 활용한 진단 기법 개발에 따른 논문 및 특허 성과를 도출할 예정입니다.
- 프로젝트 종료 이후부터 개발된 진단 키트의 인허가를 준비하고, 판매가 개시되는 시점에서 시장 점유율 1% 예상 시 연간 10억 원의 매출 발생을 예상하며, 국내 출시 후 본격적으로 해외 시장 개척 후 영업망 확대 계획입니다.
3) 당사의 최근 수행한 정부 출연과제 현황
| 과제명 | 주관 부서 | 연구 기간 | 역할 | 관련 제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당뇨병 치료를 위한 췌도 이식용 원료 돼지 개발 | 중소기업청 | 2015.10.12~2017.10.11 | 주관 기관 | 췌도 이식용 원료 돼지 | |
| 인간 신장 유전 질환 및 무감맘글로불린 혈증 모델 유전자 결손 돼지의 개발 | 과학기술정보통신부 | 2016.05.01~2021.01.31 | 위탁 기관 | 질환 모델 돼지 | |
| 돼지유행성설사병에 저항성을 갖는 유전자원 개발 | 중소기업청 | 2016.08.22~2018.08.21 | 주관 기관 | 질병 저항성 돼지 | |
| 뎅기열 백신 개발을 위한 뎅기열 감염 돼지 모델 구축 | 농림축산식품부 | 2016.09.05~2018.12.31 | 주관 기관 | 질환 모델 돼지 | |
| 인간 항체 생산을 위한 면역글로불린 결핍 돼지 개발 | 한국연구재단 | 2018.03.01~2019.02.28 | 주관 기관 | 의료용 실험 돼지 | |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 각막 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | 산업통상자원부 | 2019.06.01~2022.12.31 | 주관 기관 | 돼지유래 인공각막 | |
| ASF 신속 분자 진단법 효율성 향상 | 농림축산식품부 | 2020.04.29.~2021.12.31 | 주관 기관 | 아프리카돼지열병 진단키트 | |
| 유전자가위 기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외 진단 플랫폼 개발 | 중소벤처기업부 | 2020.07.16.~2022.07.15 | 주관 기관 | 핵산 체외 진단 키트 |
7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
지적재산권 보유 현황
| No. | 사업 부문 | 특허명 | 출원번호 | 출원일 | 등록번호 | 등록일 | 만료 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ICT | 토너 충진 장치의 토너 공급 제어 방법 및 그 장치 | 10-2002-0057200 | 2002.09.19 | 특허 제10-0478998호 | 2005.03.17 | 2022.09.19 |
| 2 | 카트리지의 토너 충진 장치 | 10-2005-0021479 | 2005.03.15 | 특허 제10-0699523호 | 2007.03.19 | 2025.03.15 | |
| 3 | 커머스 | 유휴 채널 활용 및 유휴 채널 접근성 개선 방법 | 제 2013-137728호 | 2013.11.13 | 특허 제10-1510811호 | 2015.04.03 | 2033.11.13 |
| 4 | 바이오 | 녹색 형광 단백질을 발현하는 형질 전환 돼지의 제조 방법 | 제 2003-0070031호 | 2003.10.08 | 특허 제 10-0479704호 | 2005.03.21 | 2023.10.08 |
| 5 | 핵이식에 의한 동물의 복제란 제조 방법 | 제 2003-0014132호 | 2003.03.06 | 특허 제 10-0500412호 | 2005.06.30 | 2023.03.06 | |
| 6 | 녹색 형광 단백질을 발현하는 돼지 클론 체세포주의 제조 방법 | 제 2003-0034844호 | 2003.05.30 | 특허 제 10-0502480호 | 2005.07.11 | 2023.05.30 | |
| 7 | 세포성 면역 억제를 위한 US2 단백질을 발현하는 돼지 클론 체세포주의 제조 방법 | 제 2005-0028951호 | 2005.04.07 | 특허 제 10-0789845호 | 2007.12.21 | 2025.04.07 | |
| 8 | CSF를 유선에서 발현하는 형질 전환 복제 돼지 및 그의 제조 방법 | 제 2005-0078585호 | 2005.08.26 | 특허 제 10-0790514호 | 2007.12.24 | 2025.08.26 | |
| 9 | hGM-CSF 유전자로 형질 전환된 산양 체세포의 핵 이식된 복제 수정란 및 이의 제조방법 | 제 2006-0100639호 | 2006.10.17 | 특허 제 10-0827324호 | 2008.04.28 | 2026.10.17 | |
| 10 | 세포성 면역 억제를 위한 인간 Fas L 단백질을 발현하는 형질 전환 돼지 클론 체세포주 및 이를 이용한 형질 전환 복제 돼지 | 제 2010-0012983호 | 2010.02.11 | 특허 제10-1147409호 | 2012.05.11 | 2030.02.11 | |
| 11 | INS 유전자 녹아웃 당뇨병 또는 당뇨병 합병증 동물 모델 및 이의 제조 방법 | 제10-2016-0172849호 | 2016.12.16 | 특허 제 10-1748575호 | 2017.06.13 | 2037.06.13 | |
| 12 | 인간 프로인슐린을 발현하는 형질 전환 돼지 및 이의 제조 방법 | 제10-2017-0124507호 | 2017.09.26 | 특허 제 10-1833225호 | 2018.02.22 | 2038.02.22 | |
| 13 | 돼지유행성설사병 바이러스에 내성을 가지는 형질 전환 복제 돼지 및 이의 제조 방법 | 제10-2018-0109042호 | 2018.09.12 | 특허 제 10-1961667호 | 2019.03.19 | 2039.03.19 | |
| 14 | 듀얼 타겟 단위를 포함하는 생체적합성 세포 모방형 나노 플랫 폼을 이용한 이식용 췌도 세포 집단 조성물 | 제10-2019-0152122호 | 2019.11.25 | 특허 제 10-2117394호 | 2019.11.25 | 2039.11.25 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약 재무 정보
※ 제48기, 제47기, 제46기 요약 연결 및 별도 재무 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부 감사인의 감사를 받은 재무 정보 입니다.
주식회사 엠젠플러스와 그 종속회사
[단위 : 원]
| 구분 | 제48기 (2020년 12월말) | 제47기 (2019년 12월말) | 제46기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 26,820,515,100 | 20,872,424,234 | 31,103,975,475 |
| 현금및현금성자산 | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 | 16,566,403,138 |
| 단기금융자산 | 1,200,000,000 | 2,645,054,857 | 3,042,436,696 |
| 매출채권및기타유동채권 | 10,148,485,798 | 10,010,485,249 | 8,307,432,001 |
| 재고자산 | 2,707,761,356 | 3,881,505,578 | 2,426,103,608 |
| 기타유동자산 | 988,221,496 | 253,524,583 | 752,869,672 |
| 당기법인세자산 | 109,952,453 | 194,532,403 | 8,730,360 |
| II. 비유동자산 | 14,921,628,830 | 20,949,913,154 | 20,975,067,393 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,353,364,881 | 1,856,192,667 | 335,730,500 |
| 기타비유동금융자산 | 183,976,195 | 183,976,195 | 505,060,725 |
| 투자부동산 | 2,119,945,383 | 2,837,955,784 | 723,701,820 |
| 유형자산 | 11,109,707,756 | 14,065,625,676 | 16,033,751,741 |
| 사용권자산 | 69,450,103 | 752,941,725 | - |
| 무형자산 | 85,184,512 | 1,253,221,107 | 3,376,822,607 |
| 자산 총계 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 | 52,079,042,868 |
| I. 유동부채 | 15,618,478,755 | 13,222,030,967 | 32,177,963,828 |
| II. 비유동부채 | 3,334,735,614 | 6,079,763,272 | 1,517,260,764 |
| 부채 총계 | 18,953,214,369 | 19,301,794,239 | 33,695,224,592 |
| I. 지배기업 소유주 지분 | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 | 18,383,818,276 |
| 자본금 | 10,981,282,500 | 8,533,809,500 | 7,285,521,000 |
| 기타불입자본 | 77,534,034,842 | 73,141,425,797 | 52,500,747,056 |
| 기타자본구성요소 | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,923,733,505) | (1,876,598,266) | (2,383,130,555) |
| 이익잉여금(결손금) | (59,736,430,296) | (53,211,869,902) | (34,953,095,245) |
| II. 비지배지분 | - | - | - |
| 자본 총계 | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 | 18,383,818,276 |
| 부채와 자본 총계 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 | 52,079,042,868 |
| 구분 | 2020.01.01~2020.12.31 | 2019.01.01 ~2019.12.31 | 2018.01.01 ~2018.12.31 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 | 49,316,599,952 |
| 영업이익(손실) | (1,516,977,958) | (3,428,136,777) | (4,631,294,669) |
| 계속사업이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | (4,804,351,789) |
| 당기순이익(손실) | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) | (5,760,192,650) |
| 지배회사지분순이익(손실) | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) | (5,760,192,650) |
| 소수주주지분순이익(손실) | - | - | - |
| 주당순이익(손실)(원) | (358) | (1,122) | (395) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
[( )는 부(-)의 수치임]
주1) 연결에 포함된 3개 회사는 아래와 같습니다.
| 상호 | 소재지 | 설립일 | 주요 사업 |
|---|---|---|---|
| 성우시구유한공사 | 중국 | 2003.07.08 | 프린트 현상기 제조 |
| 위해은진무역유한공사 | 중국 | 2017.12.18 | 휘트니스센터 외 |
| (주)아리랑에프앤비 | 국내 | 2014.08.01 | 식품 관련 프랜차이즈 |
나. 요약 재무 정보
주식회사 엠젠플러스
[단위 : 원]
| 구분 | 제48기; 2020년 12월말 | 제47기; 2019년 12월말 | 제46기; 2018년 12월말 |
|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 16,709,672,587 | 13,003,618,974 | 24,833,462,658 |
| 현금및현금성자산 | 9,416,973,116 | 2,814,900,992 | 15,694,753,237 |
| 단기금융자산 | 1,200,000,000 | 2,645,054,857 | 3,042,436,696 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,769,710,915 | 7,218,515,763 | 5,013,068,192 |
| 재고자산 | 372,316,855 | 21,791,478 | 428,597,966 |
| 기타유동자산 | 840,781,558 | 108,931,441 | 645,929,687 |
| 당기법인세자산 | 109,890,143 | 194,424,443 | 8,676,880 |
| II. 비유동자산 | 20,022,262,184 | 21,679,927,615 | 21,391,885,475 |
| 종속기업투자주식 | 6,952,464,000 | 5,177,064,000 | 6,380,000,000 |
| 기타비유동채권 | 1,314,612,465 | 1,702,243,867 | 167,620,000 |
| 기타비유동금융자산 | 183,976,195 | 183,976,195 | 505,060,725 |
| 투자부동산 | 2,119,945,383 | 2,837,955,784 | 723,701,820 |
| 유형자산 | 9,399,905,436 | 10,235,539,726 | 13,012,227,714 |
| 사용권자산 | 49,653,865 | 524,033,523 | - |
| 무형자산 | 1,704,840 | 1,019,114,520 | 603,275,216 |
| 자산 총계 | 36,731,934,771 | 34,683,546,589 | 46,225,348,133 |
| I. 유동부채 | 8,786,895,272 | 5,961,624,672 | 25,959,041,910 |
| II. 비유동부채 |
연결 재무상태표
| 제 48 기 2020.12.31 현재 | 제 47 기 2019.12.31 현재 | 제 46 기 2018.01.01 ~ 2018.12.31 현재 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 48 기 | 제 47 기 | 제 46 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 26,820,515,100 | 20,872,424,234 | 31,103,975,475 |
| 현금및현금성자산 | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 | 16,566,403,138 |
| 단기금융상품 | 1,200,000,000 | 2,645,054,857 | 3,042,436,696 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,148,485,798 | 10,010,485,249 | 8,307,432,001 |
| 재고자산 | 2,707,761,356 | 3,881,505,578 | 2,426,103,608 |
| 기타유동자산 | 988,221,496 | 253,524,583 | 752,869,672 |
| 당기법인세자산 | 109,952,453 | 194,532,403 | 8,730,360 |
| 비유동자산 | 14,921,628,830 | 20,949,913,154 | 20,975,067,393 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,353,364,881 | 1,856,192,667 | 335,730,500 |
| 기타비유동금융자산 | 183,976,195 | 183,976,195 | 505,060,725 |
| 투자부동산 | 2,119,945,383 | 2,837,955,784 | 723,701,820 |
| 유형자산 | 11,109,707,756 | 14,065,625,676 | 16,033,751,741 |
| 사용권자산 | 69,450,103 | 752,941,725 | 0 |
| 무형자산 | 85,184,512 | 1,253,221,107 | 3,376,822,607 |
| 자산총계 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 | 52,079,042,868 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 15,618,478,755 | 13,222,030,967 | 32,177,963,828 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 7,843,378,640 | 7,499,980,858 | 6,920,599,829 |
| 단기차입금 | 380,000,000 | 700,000,000 | 1,200,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000,000 | 1,200,000,000 | 0 |
| 유동리스부채 | 166,819,468 | 377,444,916 | 0 |
| 유동성전환사채 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 | 23,180,356,198 |
| 유동파생상품부채 | 0 | 0 | 774,753,610 |
| 기타유동부채 | 529,457,256 | 172,370,946 | 102,254,191 |
| 비유동부채 | 3,334,735,614 | 6,079,763,272 | 1,517,260,764 |
| 장기금융부채 | 2,400,000,000 | 4,800,000,000 | 500,000,000 |
| 비유동리스부채 | 24,904,225 | 343,415,839 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 676,882,055 | 763,373,935 | 855,834,638 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 232,949,334 | 172,973,498 | 161,426,126 |
| 부채총계 | 18,953,214,369 | 19,301,794,239 | 33,695,224,592 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 | 18,383,818,276 |
| 자본금 | 10,981,282,500 | 8,533,809,500 | 7,285,521,000 |
| 자본잉여금 | 77,534,034,842 | 73,141,425,797 | 52,500,747,056 |
| 기타자본구성요소 | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,923,733,505) | (1,876,598,266) | (2,383,130,555) |
| 이익잉여금(결손금) | (59,736,430,296) | (53,211,869,902) | (34,953,095,245) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 | 18,383,818,276 |
| 자본과부채총계 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 | 52,079,042,868 |
연결 포괄손익계산서
| 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 48 기 | 제 47 기 | 제 46 기 |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 | 49,316,599,952 |
| 매출원가 | 49,893,381,618 | 46,952,874,427 | 46,921,151,180 |
| 매출총이익 | 4,694,864,466 | 4,533,778,752 | 2,395,448,772 |
| 판매비와관리비 | 6,211,842,424 | 7,961,915,529 | 7,026,743,441 |
| 영업이익(손실) | (1,516,977,958) | (3,428,136,777) | (4,631,294,669) |
| 금융수익 | 116,978,812 | 581,346,294 | 2,257,367,262 |
| 금융원가 | 665,332,377 | 10,162,786,834 | 1,197,227,903 |
| 영업외수익 | 1,286,616,652 | 1,088,824,687 | 1,580,088,329 |
| 영업외비용 | 3,936,489,170 | 4,368,010,535 | 2,813,284,808 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | (4,804,351,789) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 |
| 계속사업당기순이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | (4,804,351,789) |
| 중단사업당기순이익(손실) | (1,875,911,605) | (2,231,608,102) | (955,840,861) |
| 당기순이익(손실) | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) | (5,760,192,650) |
| 기타포괄손익 | 19,420,013 | 768,128,899 | (605,914,212) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (47,135,239) | 827,616,819 | 207,975,509 |
| 해외사업장환산외환차이 | (47,135,239) | 827,616,819 | 207,975,509 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 66,555,252 | (59,487,920) | (813,889,721) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자-공정가치 변동 | 0 | (321,084,530) | (788,991,882) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 66,555,252 | 261,596,610 | (24,897,839) |
| 총포괄손익 | (6,571,695,633) | (17,752,242,368) | (6,366,106,862) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배회사소유주지분 | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) | (5,760,192,650) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배회사소유주지분 | (6,571,695,633) | (17,752,242,368) | (6,366,106,862) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (358) | (1,122) | (395) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (256) | (987) | (330) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (102) | (135) | (65) |
연결 자본변동표
| 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본 소유주에게 귀속되는 자본 소계 | 비지배지분 | 자본 합계 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 소유주에게 귀속되는 자본 소계 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 22,537,172,540 | 0 | 22,537,172,540 | 7,133,314,500 | 50,440,200,958 | (4,066,223,980) | (181,990,649) | (30,788,128,289) | 22,537,172,540 | 22,537,172,540 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,620,123,533) | 1,620,123,533 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (5,760,192,650) | 0 | (5,760,192,650) | 0 | 0 | 0 | 0 | (5,760,192,650) | (5,760,192,650) | (5,760,192,650) |
| 종업원급여재측정요소 | (24,897,839) | 0 | (24,897,839) | 0 | 0 | 0 | 0 | (24,897,839) | (24,897,839) | (24,897,839) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (788,991,882) | 0 | (788,991,882) | 0 | 0 | 0 | (788,991,882) | 0 | (788,991,882) | (788,991,882) |
| 환율변동 | ||||||||||
| 해외사업환산손익 | ||||||||||
| 유상증자 | ||||||||||
| 복합금융상품 전환 | 2,212,752,598 | 0 | 2,212,752,598 | 152,206,500 | 2,060,546,098 | 0 | 0 | 0 | 2,212,752,598 | 2,212,752,598 |
| 연결자본변동 | ||||||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 18,383,818,276 | 0 | 18,383,818,276 | 7,285,521,000 | 52,500,747,056 | (4,066,223,980) | (2,383,130,555) | (34,953,095,245) | 18,383,818,276 | 18,383,818,276 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 18,383,818,276 | 0 | 18,383,818,276 | 7,285,521,000 | 52,500,747,056 | (4,066,223,980) | (2,383,130,555) | (34,953,095,245) | 18,383,818,276 | 18,383,818,276 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | (18,520,371,267) | 0 | (18,520,371,267) | 0 | 0 | 0 | 0 | (18,520,371,267) | (18,520,371,267) | (18,520,371,267) |
| 종업원급여재측정요소 | 261,596,610 | 0 | 261,596,610 | 0 | 0 | 0 | 0 | 261,596,610 | 261,596,610 | 261,596,610 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (321,084,530) | 0 | (321,084,530) | 0 | 0 | 0 | (321,084,530) | 0 | (321,084,530) | (321,084,530) |
| 환율변동 | ||||||||||
| 해외사업환산손익 | 827,616,819 | 0 | 827,616,819 | 0 | 0 | 0 | 827,616,819 | 0 | 827,616,819 | 827,616,819 |
| 유상증자 | 1,198,756,590 | 0 | 1,198,756,590 | 77,121,000 | 1,121,635,590 | 0 | 0 | 0 | 1,198,756,590 | 1,198,756,590 |
| 복합금융상품 전환 | 20,690,210,651 | 0 | 20,690,210,651 | 1,171,167,500 | 19,519,043,151 | 0 | 0 | 0 | 20,690,210,651 | 20,690,210,651 |
| 연결자본변동 | ||||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 22,520,543,149 | 0 | 22,520,543,149 | 8,533,809,500 | 73,141,425,797 | (4,066,223,980) | (1,876,598,266) | (53,211,869,902) | 22,520,543,149 | 22,520,543,149 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 22,520,543,149 | 0 | 22,520,543,149 | 8,533,809,500 | 73,141,425,797 | (4,066,223,980) | (1,876,598,266) | (53,211,869,902) | 22,520,543,149 | 22,520,543,149 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | (6,591,115,646) | 0 | (6,591,115,646) | 0 | 0 | 0 | 0 | (6,591,115,646) | (6,591,115,646) | (6,591,115,646) |
| 종업원급여재측정요소 | 66,555,252 | 0 | 66,555,252 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66,555,252 | 66,555,252 | 66,555,252 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | ||||||||||
| 환율변동 | ||||||||||
| 해외사업환산손익 | (47,135,239) | 0 | (47,135,239) | 0 | 0 | 0 | (47,135,239) | 0 | (47,135,239) | (47,135,239) |
| 유상증자 | 6,840,082,045 | 0 | 6,840,082,045 | 2,447,473,000 | 4,392,609,045 | 0 | 0 | 0 | 6,840,082,045 | 6,840,082,045 |
| 복합금융상품 전환 | ||||||||||
| 연결자본변동 | ||||||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 22,788,929,561 | 0 | 22,788,929,561 | 10,981,282,500 | 77,534,034,842 | (4,066,223,980) | (1,923,733,505) | (59,736,430,296) | 22,788,929,561 | 22,788,929,561 |
연결 현금흐름표
| 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 48 기 | 제 47 기 | 제 46 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 565,554,068 | (5,940,527,352) | (2,494,943,316) |
| 당기순이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | (5,760,192,650) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 6,065,693,374 | 11,219,962,704 | 3,460,239,146 |
| 순운전자본의 증가 | |||
| 이자수취(영업) | 16,892,965 | 110,834,970 | 69,371,964 |
| 배당금수취(영업) | 0 | 16,000,000 | 0 |
| 이자지급(영업) | (536,296,869) | (747,622,603) | (276,898,962) |
| 법인세납부(환급) | 84,579,950 | (185,802,043) | 12,537,186 |
| 현금의 기타유입(유출) | |||
| 중단사업에서 발생한 현금흐름 | (350,111,311) | (65,137,215) | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 1,685,645,020 | (6,146,283,763) | (8,908,184,637) |
| 단기금융상품의 처분 | 600,000,000 | 1,000,000,000 | 11,006,049,317 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 2,159,067,567 | 6,026,436,696 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 120,881,723 | 125,000,000 | 87,515,000 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 173,176,640 | 649,637,860 |
| 투자부동산의 처분 | 670,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 296,600,261 | 336,055,938 | 18,181,818 |
| 금융수취채권의 감소 | 800,000,000 | 106,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,300,000,000) | (500,000,000) | (12,556,049,317) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | (8,112,568,532) | 0 |
| 금융수취채권의 증가 | (350,000,000) | (1,362,800,000) | 0 |
| 단기대여금 및 수취채권의 취득 | 0 | 0 | (560,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (300,000,000) | 0 | 0 |
| 장기대여금의 증가 | (36,000,000) | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (859,404,531) | (2,766,350,345) | (4,063,388,037) |
| 무형자산의 취득 | (100,000,000) | (699,924,160) | (1,630,487,598) |
| 임차보증금의 증가 | (15,500,000) | (471,310,000) | (138,000,000) |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | 0 | 0 | (1,721,643,680) |
| 재무활동현금흐름 | 5,822,284,896 | (1,393,208,817) | 24,175,026,617 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 0 | 527,915,989 |
| 단기차입금의 증가 | 50,000,000 | 500,000,000 | 0 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 6,000,000,000 | 500,000,000 |
| 전환사채의 증가 | 4,700,000,000 | 7,000,000,000 | 23,670,000,000 |
| 주식의 발행 | |||
| 유상증자 | 6,840,082,045 | 1,200,002,760 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (370,000,000) | (1,000,000,000) | (180,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (600,000,000) | (500,000,000) | 0 |
| 전환사채의 감소 | (4,350,000,000) | (14,020,000,000) | 0 |
| 신주발행비 지급 | 0 | (1,246,170) | (1,820,820) |
| 사채발행비 지급 | 0 | (65,550,450) | (341,068,552) |
| 금융리스부채의 지급 | (447,797,149) | (506,414,957) | 0 |
| 기타부채의 감소 | |||
| 정부보조금의 상환 | |||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (294,711,551) | 800,938,358 | 194,778,520 |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 7,778,772,433 | (12,679,081,574) | 12,966,677,184 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,887,321,564 | 16,566,403,138 | 3,599,725,954 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 | 16,566,403,138 |
3. 연결재무제표 주석
제 48(당) 기 2020년 12월 31일 현재
1. 일반적 사항
&cr; 주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 위해성우시구유한공사, 위해은진무역유한공사 및 주식회사 아리랑에프앤비의 일반사항은 다음과 같습니다.
&cr; (1) 지배회사의 개요
지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의 제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간 종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등), 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다.
&cr;&cr;지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 "주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.
지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금은 10,981백만원 이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.# 주주명
주식수 | 지분율 | 비고
---|---|---
㈜씨피홀딩스 | 1,577,530 | 7.18% | 최대주주
(주)셀루메드 | 927,558 | 4.22% | 이전 최대주주
안중규 | 150,398 | 0.68% | 최대주주의 특수관계인
김정열 | 467,648 | 2.13% | 최대주주의 특수관계인
기타 | 18,839,431 | 85.89% | -
합 계 | 21,962,565 | 100.00% | -
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 회사명 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성우시구유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 |
| 위해은진무역유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 휘트니스센터 외 |
| ㈜아리랑에프앤비 | 한국 | 100% | 12월 | 음식료 제조 및 판매 |
<전기말>
| 회사명 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성우시구유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 |
| 위해은진무역유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 휘트니스센터 외 |
| ㈜아리랑에프앤비 | 한국 | 100% | 12월 | 음식료 제조 및 판매 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 위해성우시구유한공사 | 위해은진무역유한공사 | ㈜아리랑에프앤비 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 16,263,279,953 | 195,723,976 | 1,172,458,632 |
| 부채 | 8,130,528,413 | 1,082,568,640 | 1,555,189,177 |
| 자본 | 8,132,751,540 | (886,844,664) | (382,730,545) |
| 매출액 | 46,465,738,190 | 8,891,811 | 3,474,894,121 |
| 당기순이익(손실) | (1,343,752,680) | (484,601,365) | (1,684,326,805) |
| 총포괄순이익(손실) | (1,343,752,680) | (484,601,365) | (1,596,849,361) |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 위해성우시구유한공사 | 위해은진무역유한공사 | ㈜아리랑에프앤비 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 17,645,048,480 | 697,466,550 | 2,461,550,066 |
| 부채 | 10,611,689,354 | 1,107,806,160 | 2,590,477,250 |
| 자본 | 7,033,359,126 | (410,339,610) | (128,927,184) |
| 매출 | 10,326,574,980 | 76,435,565 | 4,855,311,269 |
| 당기순이익(손실) | (1,659,059,331) | (572,894,355) | (1,654,812,320) |
| 총포괄순이익(손실) | (1,659,059,331) | (572,894,355) | (1,700,139,547) |
2. 재무제표의 작성기준
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 2: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
- 주석 3: 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
- 주석 3: 수수료수익 - 본인 또는 대리인으로서의 활동
- 주석 3: 리스 분류
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12, 14: 손상검사 - 개발비 등의 유무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 3: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류 세제에 따른 효과
③ 공정가치 측정
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 11: 투자부동산
- 주석 7: 금융상품
3. 유의적인 회계정책
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기준서 제1103호 사업결합(개정)
사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물·과정·산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)
실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하, 최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산·부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호 '부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'
시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'
충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류
복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
① 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
② 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
③ 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 중단영업
연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(5) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(6) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.# (7) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(8) 현금및현금성자산
연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(9) 재고자산
연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 보고기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(10) 유형자산
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년, 10년 |
| 기타의유형자산 | 3년~5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외수익과 영업외비용으로 표시하고 있습니다.
(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권, 개발비 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(14) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(15) 금융부채
① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 전환사채
① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우
연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(17) 퇴직급여부채
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다.
연결재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
(18) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(19) 정부보조금
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
1) 재화의 판매
연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.
4) 임대수익
임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다.
(22) 당기법인세 및 이연법인세
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다.# (22) 법인세비용
연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(23) 주당손익
연결회사는 보통주에 귀속되는 손익계산서상 연결당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 연결희석주당순손익을 산정합니다.
(24) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 35참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(25) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
4. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 외화금융자산: | ||||||
| 외화보통예금 | $5,472,420.08 | 5,953,993,084 | (222,947,651) | $516,933.89 | 598,506,056 | 12,619,742 |
| 외화매출채권 | $5,376,117.33 | 5,849,215,658 | (156,442,211) | $4,488,586.89 | 5,196,885,902 | (110,773,022) |
| 외화미수금 | $6,527.83 | 7,102,279 | - | - | - | - |
| 소계 | $10,855,065.24 | 11,810,311,021 | (379,389,862) | $5,005,520.78 | 5,795,391,958 | (98,153,280) |
| 외화금융부채: | ||||||
| 외화매입채무 | $3,250,663.18 | 3,536,721,540 | 43,428,386 | $72,849.70 | 84,345,383 | - |
| 외화미지급금 | $3,366.24 | 3,662,469 | 47,419,649 | - | - | - |
| 소계 | $3,254,029.42 | 3,540,384,009 | 90,848,035 | $72,849.70 | 84,345,383 | - |
연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| USD/원 | 826,992,697 | (826,992,697) | 571,104,658 | (571,104,658) |
상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 5,780,000,000 | 6,700,000,000 |
연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변 동시 이자율변동이 보고기간 중 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 순자산 | (57,800,000) | 57,800,000 | (67,000,000) | 67,000,000 |
| 손익 | (57,800,000) | 57,800,000 | (67,000,000) | 67,000,000 |
3) 가격위험
연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자지분 | 183,976,195 | 183,976,195 |
보고기간 종료일 현재 출자지분 등의 주가가 5% 변동 시 보고기간 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 기타포괄손익금융자산 | 9,198,810 | (9,198,810) | 9,198,810 | (9,198,810) |
(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대 신용위험 노출한도는 24,366,344천원 입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,334,523,426 | - | 6,334,523,426 |
| 기타채무 | 1,508,855,214 | 232,949,334 | 1,741,804,548 |
| 장단기차입금 | 3,380,000,000 | 2,400,000,000 | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | 166,819,468 | 24,904,225 | 191,723,693 |
| 유동성전환사채(*) | 2,460,250,265 | 1,238,573,126 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 계 | 13,850,448,373 | 3,896,426,685 | 17,746,875,058 |
(*) 유동성전환사채는 계약상 실제 만기일에 따라 분류하였습니다.
(4) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계(A) | 9,670,547,084 | 10,693,095,002 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | (11,666,093,997) | (3,887,321,564) |
| 순차입금(C) | (1,995,546,913) | 6,805,773,438 |
| 부채총계(D) | 18,953,214,369 | 19,301,794,239 |
| 자본총계(E) | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 |
| 부채비율(D/E) | 83.2% | 85.7% |
| 순차입금비율(C/E)(*) | - | 30.2% |
(*) 당사는 부의차입금이므로 순차입금비율을 산정할 수 없습니다.
5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소계 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,666,093,997 | 11,666,093,997 |
| 단기금융자산 | - | - | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 11,501,850,679 | 11,501,850,679 |
| 소계 | - | - | 24,367,944,676 | 24,367,944,676 |
| 금융자산 합계 | - | 183,976,195 | 24,367,944,676 | 24,551,920,871 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 8,076,327,974 | 8,076,327,974 |
| 장단기차입금 | - | - | 5,780,000,000 | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 191,723,693 | 191,723,693 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,698,823,391 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 합계 | - | - | 17,746,875,058 | 17,746,875,058 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 2,145,054,857 | - | - | 2,145,054,857 |
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소계 | 2,145,054,857 | 183,976,195 | - | 2,329,031,052 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,887,321,564 | 3,887,321,564 |
| 단기금융자산 | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 10,010,485,249 | 10,010,485,249 |
| 기타비유동채권 | - | - | 1,856,192,667 | 1,856,192,667 |
| 소계 | - | - | 16,253,999,480 | 16,253,999,480 |
| 금융자산 합계 | 2,145,054,857 | 183,976,195 | 16,253,999,480 | 18,583,030,532 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 7,672,954,356 | 7,672,954,356 |
| 장단기차입금 | - | - | 6,700,000,000 | 6,700,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 720,860,755 | 720,860,755 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,272,234,247 | 3,272,234,247 |
| 금융부채 합계 | - | - | 18,366,049,358 | 18,366,049,358 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
(3) 금융상품 공정가치 측정
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
① 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- <수준 1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
- <수준 2> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다.
- <수준 3> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 84,036,195 | - | 99,940,000 | 183,976,195 |
<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,145,054,857 | - | - | 2,145,054,857 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 84,036,195 | - | 99,940,000 | 183,976,195 |
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 기타포괄-공정가치측정금융자산 99,940천원(전기말: 99,940천원) 이 포함되어 있습니다.
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종 료일에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 발행 | 만기전취득 | 전환 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | 774,753,610 | 444,955,000 | (920,803,700) | (6,540,354,379) | 6,241,449,469 | - |
(4) 가치평가기법 및 투입 변수
연결회사는 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(단위: 원)
구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 수준3 | 투입&cr;변수 범위&cr; (가중평균)
------- | -------- | ---- | ----------- | --------------- | -------------------------------------
파생상품 | - | 3 | 이항분포모형 | 연환산 주가변동성 | 23.35%
신용등급 | B- | &cr;(5) | 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 | - | -
연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 직원은 연결회사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 이사회와 협의합니다.
6. 현금및현금성자산
(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금 | - | 11,322,236 | 5,692,124 |
| 보통예금 | 기업은행 외 | 11,643,080,778 | 3,880,362,300 |
| 정부과제예금 | - | 21,412,742 | 32,403,983 |
| 국고보조금 | - | (9,721,759) | (31,136,843) |
| 합계 | - | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 |
(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 과제예금 | 21,412,742 | 32,403,983 |
| 담보예금 | 22,790,561 | 22,624,027 | |
| 신용카드 보증금 | - | - | |
| 합계 | 44,203,303 | 55,028,010 | - |
7. 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동
------- | -------- | -------- | -------- | --------
금융상품 | 1,200,000,000 | - | 500,000,000 | -
당기손익인식금융자산 | - | - | 2,145,054,857 | -
기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195
합계 | 1,200,000,000 | 183,976,195 | 2,645,054,857 | 183,976,195
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 지분증권(*) | ㈜미래SCI | 84,036,195 | 84,036,195 |
| ㈜퓨쳐하이테크 | 99,940,000 | 99,940,000 | |
| 합계 | - | 183,976,195 | 183,976,195 |
(*) 연결회사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(3) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기초 기타포괄손익누계액 | (2,730,199,945) | (2,409,115,415) |
| 당기 공정가치의 변동액 | - | (321,084,530) |
| 당기말 기타포괄손익누계액 | (2,730,199,945) | (2,730,199,945) |
(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 금융상품 | 정기예금 | - | - |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동
------- | -------- | -------- | -------- | --------
매출채권 | 8,872,782,298 | - | 9,500,256,533 | -
대손충당금 | (28,040,411) | - | (56,964,601) | -
대여금 | 370,000,000 | 26,000,000 | 100,000,000 | -
대손충당금 | - | - | - | -
미수수익 | 49,630,631 | - | 53,513,863 | -
대손충당금 | (45,041,096) | - | (45,041,096) | -
미수금 | 1,096,013,062 | - | 461,032,000 | -
대손충당금 | (166,858,686) | - | (2,311,450) | -
보증금 | - | 309,380,000 | - | 331,889,500
금융자산수취채권 | - | 1,044,450,000 | - | 1,606,951,000
현재가치할인차금 | - | (26,465,119) | - | (82,647,833)
합계 | 10,148,485,798 | 1,353,364,881 | 10,010,485,249 | 1,856,192,667
(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 원)
| 과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기타(환산차이) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 56,964,601 | 22,542,612 | (51,431,802) | (35,000) | - | 28,040,411 |
| 대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 45,041,096 | - | - | - | - | 45,041,096 |
| 미수금 | 2,311,450 | 164,530,222 | - | - | 17,014 | 166,858,686 |
| 합계 | 104,317,147 | 187,072,834 | (51,431,802) | (35,000) | 17,014 | 239,940,193 |
<전기>
(단위: 원)
| 과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 399,711,556 | 56,964,601 | (229,629,000) | (170,082,556) | 56,964,601 |
| 대여금 | 5,671,693,912 | - | - | (5,671,693,912) | - |
| 미수수익 | - | 45,041,096 | - | - | 45,041,096 |
| 미수금 | 2,269,890 | - | - | 41,560 | 2,311,450 |
| 합계 | 6,073,675,358 | 102,005,697 | (229,629,000) | (5,841,734,908) | 104,317,147 |
(3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 8,007,571,373 | 396,000,000 | 766,981,268 | 3,848,493 | 9,174,401,134 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 865,210,925 | - | 198,139,144 | 741,042 | 1,064,091,111 |
| 손상채권 | - | - | 130,892,650 | 45,041,096 | 175,933,746 |
| 합계 | 8,872,782,298 | 396,000,000 | 1,096,013,062 | 49,630,631 | 10,414,425,991 |
<전기말>
(단위: 원)
| 구 분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 9,147,109,929 | - | 97,901,622 | 8,472,767 | 9,253,484,318 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 296,181,803 | 100,000,000 | 360,818,928 | - | 757,000,731 |
| 손상채권 | 56,964,801 | - | 2,311,450 | 45,041,096 | 104,317,347 |
| 합 계 | 9,500,256,533 | 100,000,000 | 461,032,000 | 53,513,863 | 10,114,802,396 |
(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 8,467,117,006 | 396,000,000 | 766,981,268 | 3,848,493 | 9,633,946,767 |
| 3개월~6개월 | 357,959,917 | - | 20,858,176 | - | 378,818,093 |
| 6개월~12개월 | 30,089,034 | - | 270,562,344 | - | 300,651,378 |
| 12개월초과 | 17,616,341 | - | 37,611,274 | 45,782,138 | 101,009,753 |
| 합계 | 8,872,782,298 | 396,000,000 | 1,096,013,062 | 49,630,631 | 10,414,425,991 |
<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 9,181,326,104 | - | 97,901,622 | 8,472,767 | 9,287,700,493 |
| 3개월~6개월 | 114,088,975 | 100,000,000 | 23,698,599 | - | 237,787,574 |
| 6개월~12개월 | 121,806,285 | - | 83,318,570 | - | 205,124,855 |
| 12개월초과 | 83,035,169 | - | 256,113,209 | 45,041,096 | 384,189,474 |
| 합계 | 9,500,256,533 | 100,000,000 | 461,032,000 | 53,513,863 | 10,114,802,396 |
9. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말
| | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
상품 | 2,405,277,319 | (2,007,611,214) | 397,666,105 | 2,055,979,913 | (1,608,371,924) | 447,607,989
제품 | 194,704 | - | 194,704 | 3,798,045 | - | 3,798,045
재공품 | 220,700,679 | - | 220,700,679 | 283,297,549 | - | 283,297,549
원재료 | 2,414,779,393 | (325,579,525) | 2,089,199,868 | 3,146,801,995 | - | 3,146,801,995
기타재고자산(*) | 738,832,817 | (738,832,817) | - | 738,832,817 | (738,832,817) | -
합계 | 5,779,784,912 | (3,072,023,556) | 2,707,761,356 | 6,228,710,319 | (2,347,204,741) | 3,881,505,578
(*) 기타재고자산은 중단사업과 관련된 재고자산으로 전기에 모두 재고자산평가손실로 계상하였습니다.
10. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 905,853,629 | 171,663,682 |
| 대손충당금 | (14,024,640) | (13,922,160) |
| 선급비용 | 83,829,652 | 95,783,061 |
| 부가세대급금 | 12,562,855 | - |
| 합계 | 988,221,496 | 253,524,583 |
11. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기말 | 전기말
| | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
토지 | 1,817,150,175 | - | 1,817,150,175 | 2,000,154,977 | - | 2,000,154,977
건물 | 318,731,798 | (15,936,590) | 302,795,208 | 865,120,364 | (27,319,557) | 837,800,807
합계 | 2,135,881,973 | (15,936,590) | 2,119,945,383 | 2,865,275,341 | (27,319,557) | 2,837,955,784
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,000,154,977 | - | (183,004,802) | - | 1,817,150,175 |
| 건물 | 837,800,807 | - | (519,069,138) | (15,936,461) | 302,795,208 |
| 합계 | 2,837,955,784 | - | (702,073,940) | (15,936,461) | 2,119,945,383 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체증감(*) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 183,004,802 | - | 1,817,150,175 | - | 2,000,154,977 |
| 건물 | 540,697,018 | - | 318,731,798 | (21,628,009) | 837,800,807 |
| 합계 | 723,701,820 | - | 2,135,881,973 | (21,628,009) | 2,837,955,784 |
(*) 투자부동산의 대체증감은 연결회사 건물의 일부를 임대수익을 위해 제공하였기 때문에 재분류되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 투자부동산은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정은행 | 관련채무의 내용 | 과목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 2,121,937,457 | 7,200,000,000 | 기업은행 | 장기차입금 | 5,400,000,000 | |
| ㈜가산일렉트론 전환사채 | 1,000,000,000 |
<전기말>
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정은행 | 관련채무의 내용 | 과 목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 2,127,913,678 | 7,200,000,000 | 기업은행 | 장기차입금 | 6,000,000,000 | - |
(4) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27,248 천원(전기: 24,000 천원 )입니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 계상한 토지의 공시지가는 1,309,012천원 입니다.
12. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액(주1) | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,379,575,166 | (165,834,527) | (116,038,976) | - | 1,097,701,663 |
| 기계장치 | 8,671,092,134 | (7,034,096,069) | (623,504,299) | - | 1,013,491,766 |
| 전자설비 | 2,271,603,092 | (1,975,659,275) | (210,586,146) | - | 85,357,671 |
| 차량운반구 | 530,321,168 | (336,333,983) | (57,745,914) | - | 136,241,271 |
| 비품 | 235,042,249 | (138,756,747) | (40,926,190) | - | 55,359,312 |
| 공구와기구 | 888,325,284 | (633,810,676) | (11,284,509) | (8,393,043) | 234,837,056 |
| 시설장치 | 3,821,831,746 | (2,600,844,511) | (696,969,355) | - | 524,017,880 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 25,760,491,976 | (12,885,335,788) | (1,757,055,389) | (8,393,043) | 11,109,707,756 |
(주1)연결회사인 위해성우시구유한공사(825백만원), (주)아리랑에프앤비(316백만원)의 부문 손상으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.
<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,377,083,727 | (131,277,673) | - | - | 1,245,806,054 |
| 기계장치 | 8,790,244,594 | (6,759,847,310) | (51,525,000) | - | 1,978,872,284 |
| 전자설비 | 2,233,038,991 | (1,930,546,271) | (165,585,825) | - | 136,906,895 |
| 차량운반구 | 1,017,003,845 | (416,092,106) | - | - | 600,911,739 |
| 비품 | 216,621,997 | (104,433,554) | - | - | 112,188,443 |
| 공구와기구 | 877,309,574 | (501,279,278) | - | (18,532,863) | 357,497,433 |
| 시설장치 | 3,697,827,782 | (2,027,086,091) | - | - | 1,670,741,691 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 26,171,831,647 | (11,870,562,283) | (217,110,825) | (18,532,863) | 14,065,625,676 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 손상차손(주1) | 기타(환산차이) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,245,806,054 | - | - | (34,689,510) | (116,038,976) | 2,624,095 | 1,097,701,663 |
| 기계장치 | 1,978,872,284 | 96,365,668 | (190,733,109) | (344,126,535) | (571,979,299) | 45,092,757 | 1,013,491,766 |
| 전자설비 | 136,906,895 | 77,501,848 | - | (86,483,415) | (43,781,456) | 1,213,799 | 85,357,671 |
| 차량운반구 | 600,911,739 | 84,657,716 | (371,958,919) | (115,926,077) | (57,745,914) | (3,697,274) | 136,241,271 |
| 비품 | 112,188,443 | 30,680,910 | (8,513,293) | (31,913,933) | (40,926,190) | (6,156,625) | 55,359,312 |
| 공구와기구 | 357,497,433 | 10,068,389 | - | (121,797,711) | (11,284,509) | 353,454 | 234,837,056 |
| 시설장치 | 1,670,741,691 | 560,130,000 | (251,901,592) | (773,606,413) | (696,969,355) | 15,623,549 | 524,017,880 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 14,065,625,676 | 859,404,531 | (823,106,913) | (1,508,543,594) | (1,538,725,699) | 55,053,755 | 11,109,707,756 |
(주1)연결회사인 위해성우시구유한공사(825백만원), (주)아리랑에프앤비(316백만원)의 부문 손상으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.
<전 기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 타계정대체 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기타(환산차이) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,745,051,312 | - | (1,817,150,175) | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,592,891,976 | - | (312,513,836) | - | (34,572,086) | - | 1,245,806,054 |
| 기계장치 | 1,795,726,337 | 660,387,494 | - | (51,525,000) | (438,610,701) | 12,894,154 | 1,978,872,284 |
| 전자설비 | 416,803,420 | 143,124,343 | - | - | (263,014,296) | - | 136,906,895 |
| 차량운반구 | 364,341,236 | 404,902,677 | - | (1,000) | (171,426,110) | 3,094,936 | 600,911,739 |
| 비품 | 147,257,555 | 57,255,581 | - | - | (27,078,509) | 16,968,524 | 112,188,443 |
| 공구와기구 | 966,279,632 | 132,640,099 | - | (615,275,147) | (127,037,877) | 890,726 | 357,497,433 |
| 시설장치 | 970,600,273 | 1,368,040,151 | - | (452,168,278) | (267,903,512) | 52,173,057 | 1,670,741,691 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 16,033,751,741 | 2,766,350,345 | (2,129,664,011) | (1,361,190,705) | (1,329,643,091) | 86,021,397 | 14,065,625,676 |
(3) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
담보제공자산 | 채권자 | 관련채무 | 당기말 | 전기말
| | | | 장부가액 | 담보설정액 | 장부가액 | 담보설정액
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
토지,건물 | 기업은행 | 장단기차입금 | 6,811,650,777 | 7,200,000,000 | 6,837,616,166 | 7,200,000,000
| ㈜가산일렉트론 | 16회전환사채 | 2,400,000,000 | - | - | -
13. 사용권자산
연결회사는 건물 및 자동차 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2년이상입니다. 연결회사는 일부 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.## 14. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,075,877,323 | - | (2,075,877,323) | - |
| 개발비 | 1,981,191,708 | - | (1,981,191,708) | - |
| 소프트웨어 | 504,283,274 | (440,741,428) | (22,022,215) | 41,519,631 |
| 산업재산권 | 77,319,900 | (21,477,750) | (55,842,150) | - |
| 기타무형자산 | 1,474,522,247 | (82,696,665) | (1,348,160,701) | 43,664,881 |
| 합계 | 6,113,194,452 | (544,915,843) | (5,483,094,097) | 85,184,512 |
(주1)연결회사인 위해성우시구유한공사(21백만원), (주)아리랑에프앤비(84백만원)의 부문 손상으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,075,877,323 | - | (2,075,877,323) | - |
| 개발비 | 1,981,191,708 | - | (1,981,191,708) | - |
| 소프트웨어 | 501,183,382 | (396,408,637) | (1,481,333) | 103,293,412 |
| 산업재산권 | 77,319,900 | (21,477,750) | (55,842,150) | - |
| 기타무형자산 | 1,910,149,167 | (51,824,665) | (708,396,807) | 1,149,927,695 |
| 합계 | 6,545,721,480 | (469,711,052) | (4,822,789,321) | 1,253,221,107 |
(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 상각비 | 손상차손(주1) | 기타(환산차이) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 103,293,412 | - | - | (42,860,594) | (20,540,882) | 1,627,695 | 41,519,631 |
| 기타의무형자산 | 1,149,927,695 | 100,000,000 | (536,010,000) | (30,872,000) | (639,763,894) | 383,080 | 43,664,881 |
| 합 계 | 1,253,221,107 | 100,000,000 | (536,010,000) | (73,732,594) | (660,304,776) | 2,010,775 | 85,184,512 |
(주1)연결회사인 위해성우시구유한공사(21백만원), (주)아리랑에프앤비(84백만원)의 부문 손상으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.
<전기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,945,892,707 | - | - | (1,945,892,707) | - |
| 소프트웨어 | 129,668,769 | 15,657,895 | (40,551,919) | (1,481,333) | 103,293,412 |
| 산업재산권 | 73,024,350 | - | (17,182,200) | (55,842,150) | - |
| 기타의무형자산 | 1,228,236,781 | 676,010,000 | (157,922,279) | (596,396,807) | 1,149,927,695 |
| 합 계 | 3,376,822,607 | 691,667,895 | (215,656,398) | (2,599,612,997) | 1,253,221,107 |
(3) 영업권의 손상 평가
연결회사는 종속회사의 지분 취득과정에서 지급한 지배권 프리미엄을 영업권으로 계상하고 있습니다. 이러한 영업권은 종속회사별로 관리하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.
<전기> (단위: 원)
| 회사명 | 기초금액 | 증가 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성우시구유한공사 | 657,160,964 | - | (657,160,964) | - |
| ㈜아리랑에프앤비 | 1,288,731,743 | - | (1,288,731,743) | - |
| 합 계 | 1,945,892,707 | - | (1,945,892,707) | - |
전기말 위해성우시구유한공사와 (주)아리랑에프앤비의 향후 창출될 것으로 예상되는 미래현금흐름의 현재가치로 산정한 사용가치를 회수가능가액으로 간주하여 연결회사의 영업권의 장부가액을 미달하는 1,945백만원 을 손상차손으로 계상하였습니다.
(4) 보고기간 중 연구 및 개발과 관련하여 판매비와관리비로 계상된 금액은 448,577 천원(전기: 698,208천원)입니다.
15. 정부보조금
(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 연구과제명 | 기관 | 연구과제기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 미래창조과학부 | 2018. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 | 5,595,968 | 27,011,052 |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 과학기술정보통신부 | 2018. 03. 01 ~ 2019. 02. 28 | 4,125,791 | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | 산업통상자원부 | 2019. 06. 01 ~ 2022. 12. 31 | - | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | 농림축산식품부 | 2020. 04. 29 ~ 2021. 12. 31 | - | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | 중소기업기술정보진흥원 | 2020. 07. 16 ~ 2021. 07. 15 | - | - |
| 합계 | 9,721,759 | 31,136,843 |
(2) 보고기간 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 원)
| 연구과제명 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 27,011,052 | - | (21,415,084) | 5,595,968 |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 4,125,791 | - | - | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | - | 367,618,823 | (367,618,823) | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | - | 134,199,426 | (134,199,426) | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | - | 66,198,461 | (66,198,461) | - |
| 합 계 | 31,136,843 | 568,016,710 | (589,431,794) | 9,721,759 |
(*) 당기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다.
<전 기> (단위: 원)
| 연구과제명 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 19,305,634 | 80,000,000 | (72,294,582) | 27,011,052 |
| 인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 | 55,768,351 | - | (51,642,560) | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | 114,069,014 | - | (114,069,014) | - |
| 합 계 | 75,073,985 | 194,069,014 | (238,006,156) | 31,136,843 |
(*) 전기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다.
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,334,523,426 | - | 5,151,397,291 | - |
| 미지급금 | 603,969,007 | 160,672,937 | 1,465,600,169 | 45,200,101 |
| 미지급비용 | 884,886,207 | - | 862,983,398 | - |
| 보증금 | 20,000,000 | 72,276,397 | 20,000,000 | 127,773,397 |
| 합계 | 7,843,378,640 | 232,949,334 | 7,499,980,858 | 172,973,498 |
17. 장단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 4.90 | 190,000,000 | 200,000,000 |
| 4.94 | 190,000,000 | 200,000,000 | ||
| 우리은행 | 5.03 | - | 300,000,000 | |
| 단기차입금 합계 | 380,000,000 | 700,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 3.47 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 |
| 장기차입금 소계 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 대체 | (3,000,000,000) | (1,200,000,000) | ||
| 장기차입금 합계 | 2,400,000,000 | 4,800,000,000 |
18. 리스부채
보고기간 종료일 현재 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 161,136,037 | - | 282,239,141 | 293,801,391 |
| 차량운반구 | 5,683,431 | 24,904,225 | 95,205,775 | 49,614,448 |
| 합계 | 166,819,468 | 24,904,225 | 377,444,916 | 343,415,839 |
19. 유동 성 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 무보증전환사채(제16회차) | 2,140,722,311 | - |
| 무보증전환사채(제17회차) | 319,527,954 | 1,755,142,865 |
| 무보증전환사채(제18회차) | 1,238,573,126 | 1,517,091,382 |
| 합 계 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 |
전기 중 제 11,12,13,15회차 전환사채는 전환되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 2,000,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 2,000,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2017년 12월 11일 | 2018년 02월 13일 |
| 만기일자 | 2020년 12월 11일 | 2021년 02월 13일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 299,490주 (액면가액 500원) | 기명식보통주 1,052,789주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2018년 12월 11일 ~ 2020년 11월 10일 | 2019년 02월 13일 ~ 2021년 1월 13일 |
| 전환가액 | 6,678원 | 6,649원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 |
| 구분 | 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,270,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행가액 | 3,270,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 02월 14일 | 2018년 05월 31일 |
| 만기일자 | 2021년 02월 14일 | 2021년 05월 31일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 491,803주 (액면가액 500원) | 기명식보통주 352,259주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 02월 14일 ~ 2021년 01월 14일 | 2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일 |
| 전환가액 | 6,649원 | 4,315원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 사채권의 30%까지 사채권자로부터 매수가능 |
| 구분 | 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 06월 01일 | 2018년 11월 27일 |
| 만기일자 | 2021년 06월 01일 | 2021년 11월 27일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연4.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 6.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5206%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 266,583주 (액면가액 500원) | 기명식보통주 1,614,763주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일 | 2019년 11월 27일 ~ 2021년 10월 27일 |
| 전환가액 | 6,377원 | 4,335원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 인수인은 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후1개월마다 인수인은 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 발행 후 1년 이후 사채권의 70%까지중도상환을 청구가능 |
| 구분 | 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 12월 11일 | 2019년 06월 07일 |
| 만기일자 | 2021년 12월 11일 | 2022년 06월 07일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 6.0% | 사채 만기일까지 연 4.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.7809%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.3413%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 408,261주 (액면가액 500원) | 기명식보통주 1,646,284주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 12월 11일 ~ 2021년 11월 11일 | 2020년 6월 7일 ~ 2022년 5월 7일 |
| 전환가액 | 4,164원 | 4,252원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 |
(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,550,000,000 | 3,200,000,000 |
| 상환할증금 | 148,823,391 | 72,234,247 |
| 장부금액 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 |
보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 유통되는 전환사채의 사채권자는 기한이익상실 등의 사유로 인하여 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로,동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.
연결회사는 2019년 12월 9일에 2017년 이전에 회계처리위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보받았으며 이러한 사유로 코스닥상장규정에 의거 당사의 상장된 주식이 코스닥시장에서 거래정지가 되었으며, 당사가 발행한 전환사채는 기한이익의 상실 사유가 발생하여 제14, 16,18회차 전환사채 중 총 140.2억원이 상환청구가 되어 동 전환사채를 만기전 상환하였으며, 이로부터 발생한 상환이익 133,908,450원을 금융수익에 계상하였습니다.
또한, 당기에 제16회차 전환사채 중 총 47억원을 재매각한 후 26.5억원을 만기전 취득하였으며, 제17회차 및 제18회차 전환사채 중 각 14억원, 3억원을 만기전 취득하였습니다.
당기말 현재 전환사채의 만기전 취득잔액은 35.5억원이며, 재취득한 전환사채는 재매각할 계획입니다.
20. 유동파생상품부채
보고기간 중 유동파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 774,753,610 |
| 발행 | - | 444,955,000 |
| 만기전 상환(*) | - | (920,803,700) |
| 전환 | - | (6,540,354,379) |
| 평가손익 | - | 6,241,449,469 |
| 기말잔액 | - | - |
(*) 전기 중 전환사채의 만기전 취득으로 인하여 전환사채의 취득원가로 대체된 금액입니다.
21. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 28,074,318 | 60,593,178 |
| 선수금 | 501,382,938 | 111,777,768 |
| 합계 | 529,457,256 | 172,370,946 |
22.# 22. 퇴직급여제도
회사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2020년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 676,882,055 | 763,373,935 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채에서 발생한 순부채 | 676,882,055 | 763,373,935 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 763,373,935 | 855,834,638 |
| 연결범위변동 | - | - |
| 당기근무원가 | 344,927,741 | 354,416,426 |
| 이자원가 | 22,378,718 | 22,802,278 |
| 재측정요소(법인세효과 차감전) | (66,555,252) | (261,596,610) |
| 퇴직급여 지급액 | (387,243,087) | (208,082,797) |
| 기말 확정급여채무 | 676,882,055 | 763,373,935 |
(3) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 344,927,741 | 354,416,426 |
| 이자비용 | 22,378,718 | 22,802,278 |
| 합계 | 367,306,459 | 377,218,704 |
(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 240,222,604 | 236,669,196 |
| 경상연구개발비 | 113,858,196 | 133,459,630 |
| 중단사업손익 | 13,225,659 | 7,089,878 |
| 합계 | 367,306,459 | 377,218,704 |
(5) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 확정급여부채에 대한 영향 |
|---|---|
| 1% 증가시 | |
| 미래임금상승율 | 704,680,759 |
| 할인율 | 659,268,511 |
(6) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 65,153,864 | 74,262,201 | 239,772,784 | 2,777,830,351 | 3,157,019,200 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년입니다.
(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미래임금상승율 | 3.33 ~ 5.00 | 3.50 ~ 4.86 |
| 할인율 | 2.97 ~ 3.50 | 2.94 ~ 3.40 |
23. 자본금 및 기타불입자본
(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수(*) | 21,962,565 | 17,067,619 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,981,282,500 | 8,533,809,500 |
(*) 지배회사는 당기 중 제3자 배정으로 보통주식수 4,894,946주 및 자본금 2,447,743천원을 유상증자 하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 77,691,461,252 | 73,298,852,207 |
| 기타자본잉여금 | 1,239,004,079 | 1,239,004,079 |
| 연결자본변동 | (1,396,430,489) | (1,396,430,489) |
| 합계 | 77,534,034,842 | 73,141,425,797 |
(*) 제3자 배정으로 유상증자를 실시하여 4,392,609천원 증가하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) |
(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융상품평가손익 | (2,730,199,945) | (2,730,199,945) |
| 해외사업환산손익 | 806,466,440 | 853,601,679 |
| 합계 | (1,923,733,505) | (1,876,598,266) |
24. 결손금
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결손금 | 59,736,430,296 | 53,211,869,902 |
(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (53,211,869,902) | (34,953,095,245) |
| 당기순손실 | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) |
| 종업원급여재측정요소 | 66,555,252 | 261,596,610 |
| 기말금액 | (59,736,430,296) | (53,211,869,902) |
25. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 7,486,823,613 | 5,925,631,676 |
| 제품매출 | 46,526,916,736 | 44,956,785,881 |
| 기타수입 | 574,505,735 | 604,235,622 |
| 합계 | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 |
(2) 보고기간 중 연결회사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 4,863,187,148 | 2,381,752,273 |
| 제품매출원가 | 45,030,194,470 | 44,397,637,344 |
| 기타수입원가 | - | 173,484,810 |
| 합계 | 49,893,381,618 | 46,952,874,427 |
(3) 보고기간 중 연결회사의 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출액 | 8,030,401,133 | 9,712,389,992 |
| 해외매출액 | 46,557,844,951 | 41,774,263,187 |
| 합계 | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 |
(4) 보고기간 중 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | |
| HPPS | 43,018,934,089 | 78.8% | 41,219,215,111 | 80.1% |
| 삼성에스디에스 | 2,907,720,416 | 5.3% | 2,324,263,905 | 4.5% |
| 기타 | 8,661,591,579 | 15.9% | 7,943,174,163 | 15.4% |
| 합계 | 54,588,246,084 | 100.0% | 51,486,653,179 | 100.0% |
26. 판매비와관리비
보고기간 중 연결회사 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,276,263,267 | 3,022,547,613 |
| 퇴직급여 | 240,222,604 | 244,993,815 |
| 복리후생비 | 309,698,339 | 406,616,863 |
| 여비교통비 | 149,624,191 | 274,796,757 |
| 접대비 | 159,774,689 | 260,459,034 |
| 통신비 | 24,973,176 | 28,639,409 |
| 수도광열비 | 3,057,472 | 10,629,329 |
| 전력비 | 39,561,933 | 47,768,741 |
| 세금과공과 | 222,306,142 | 266,147,235 |
| 감가상각비 | 729,356,635 | 1,016,673,500 |
| 지급임차료 | 17,179,424 | 130,738,778 |
| 수선비 | 37,740,622 | 36,222,543 |
| 보험료 | 116,885,890 | 184,659,781 |
| 차량유지비 | 83,578,155 | 101,191,429 |
| 경상연구개발비 | 448,577,163 | 698,208,083 |
| 운반비 | 177,416,237 | 85,998,371 |
| 교육훈련비 | 17,309,808 | 3,452,473 |
| 도서인쇄비 | 2,320,520 | 4,308,781 |
| 사무용품비 | 105,984,950 | 65,829,444 |
| 소모품비 | 39,621,995 | 97,065,500 |
| 지급수수료 | 850,736,484 | 946,298,726 |
| 보관료 | 1,582,000 | 5,014,250 |
| 광고선전비 | 4,114,855 | 35,174,200 |
| 대손상각비 | (28,889,190) | (206,880,374) |
| 수출제비용 | 63,337,152 | 57,311,546 |
| 무형자산상각비 | 82,319,093 | 90,026,225 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,936,461 | 21,628,009 |
| 잡비 | 3,390,257 | 3,539,438 |
| 건물관리비 | 17,862,100 | 22,856,030 |
| 합계 | 6,211,842,424 | 7,961,915,529 |
27. 금융수익 및 금융비용
보고기간 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 116,978,812 | 196,165,877 |
| 배당금수익 | - | 16,000,000 |
| 사채상환이익 | - | 133,908,450 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 62,938,575 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 17,159,492 |
| 파생상품평가이익 | - | 155,173,900 |
| 합계 | 116,978,812 | 581,346,294 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 618,918,535 | 1,733,075,533 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,033,087,932 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 46,413,842 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 6,396,623,369 |
| 합계 | 665,332,377 | 10,162,786,834 |
28. 영업외수익 및 영업외비용
보고기간 중 연결회사의 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 7,254,643 | 2,726,273 |
| 외화환산이익 | 91,222,462 | 154,429,764 |
| 외환차익 | 914,143,824 | 749,663,452 |
| 잡이익 | 273,995,723 | 182,005,198 |
| 합계 | 1,286,616,652 | 1,088,824,687 |
| 영업외비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 449,370,715 | 149,194,068 |
| 투자부동산처분손실 | 12,073,940 | - |
| 무형자산처분손실 | 27,423,501 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,157,114,033 | 219,948,184 |
| 무형자산손상차손 | 161,535,656 | 2,654,289,514 |
| 기부금 | 308,340,580 | 33,221,440 |
| 외화환산손실 | 379,764,289 | 133,396,026 |
| 외환차손 | 1,092,468,573 | 765,471,959 |
| 기타의대손상각비 | 130,892,650 | 45,041,096 |
| 잡손실 | 217,505,233 | 367,448,248 |
| 합계 | 3,936,489,170 | 4,368,010,535 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
(2) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 않아 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.
(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 연결회사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.
30. 연결주당손익
(1) 기본주당순손익
당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 보고기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) |
| 계속사업당기순손실 | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) |
| 중단사업순손실 | (1,875,911,605) | (2,231,608,102) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,401,406 | 16,501,350 |
| 기본 주당순손실 | (358) | (1,122) |
| 기본주당계속사업손실 | (256) | (987) |
| 기본주당중단사업손실 | (102) | (135) |
(2) 희석주당순손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채의 전환권으로 인한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
31. 연결현금흐름표
(1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 이자비용 | 618,918,535 | 1,720,599,372 |
| 외화환산손실 | 379,764,289 | 133,396,026 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,936,461 | 21,628,009 |
| 감가상각비 | 1,578,921,274 | 1,365,831,571 |
| 무형자산상각비 | 82,319,093 | 94,485,130 |
| 퇴직급여 | 346,080,800 | 368,710,910 |
| 대손상각비 | (28,889,190) | (206,880,374) |
| 재고자산평가손실 | 733,423,809 | 292,956,525 |
| 재고자산폐기손실 | 3,456,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 449,370,715 | 97,298,530 |
| 유형자산손상차손 | 1,157,114,033 | 217,110,825 |
| 투자자산처분손실 | 12,073,940 | - |
| 무형자산처분손실 | 27,423,501 | (57,323,483) |
| 무형자산손상차손 | 161,535,656 | 2,711,612,997 |
| 파생상품평가손실 | - | 6,396,623,369 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,033,087,932 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 46,413,842 | - |
| 기타의대손상각비 | 130,892,650 | (90,323,299) |
| 기부금 | 55,340,580 | - |
| 잡손실 | 94,950,877 | - |
| 이자수익 | (116,978,812) | (178,178,857) |
| 외화환산이익 | (91,222,462) | (14,782,247) |
| 유형자산처분이익 | (7,254,643) | 1,429,988 |
| 사채상환이익 | - | (133,908,450) |
| 파생상품평가이익 | - | (155,173,900) |
| 당기손익금융자산평가이익 | - | (62,938,575) |
| 잡이익 | (215,441,837) | - |
| 소 계 | 5,434,149,111 | 14,555,261,999 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (569,229,112) | (1,529,680,020) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (650,537,499) | (174,614,913) |
| 재고자산의 감소(증가) | 609,836,621 | (2,604,433,638) |
| 기타자산의 감소(증가) | (759,671,780) | 593,934,769 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,517,162,742 | 305,525,822 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 434,010,037 | 211,934,727 |
| 기타부채의 증가(감소) | 384,189,441 | 70,116,755 |
| 퇴직금의 지급 | (334,216,187) | (208,082,797) |
| 소 계 | 631,544,263 | (3,335,299,295) |
| 합 계 | 6,065,693,374 | 11,219,962,704 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금변동 사용권 자산 대체 | 기타비용(수익) 평가손익 | 자본전환및 만기전취득 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 6,700,000,000 | (920,000,000) | - | - | - | - | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | 720,860,755 | (465,322,140) | - | (29,384,922) | - | (34,430,000) | 191,723,693 |
| 전환사채 | 3,272,234,247 | 350,000,000 | - | - | - | 76,589,144 | 3,698,823,391 |
| 합계 | 10,693,095,002 | (1,035,322,140) | - | (29,384,922) | - | 42,159,144 | 9,670,547,084 |
<전기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금변동 사용권 자산 대체 | 기타비용(수익) 평가손익 | 자본전환및 만기전취득 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 1,700,000,000 | 5,000,000,000 | - | - | - | - | 6,700,000,000 |
| 리스부채 | - | (506,414,957) | - | 1,227,275,712 | - | - | 720,860,755 |
| 전환사채 | 23,180,356,198 | (6,609,701,750) | (14,149,856,272) | - | - | 851,436,071 | 3,272,234,247 |
| 파생상품부채 | 774,753,610 | (475,848,700) | (6,540,354,379) | - | 6,241,449,469 | - | - |
| 합계 | 25,655,109,808 | (2,591,965,407) | (20,690,210,651) | 1,227,275,712 | 6,241,449,469 | 851,436,071 | 10,693,095,002 |
(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 2,135,881,973 |
| 재고자산의 공구와기구 대체 | - | 117,242,326 |
| 보험수리적이익 | 66,555,252 | 261,596,650 |
| 기타포괄손익금융자산평가손실 | - | (321,084,530) |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 20,690,210,651 |
| 채권채무상계 | 554,656,059 | - |
| 기타무형자산의 기타채권 대체 | 500,000,000 | - |
| 차입금의 유동성 대체 | 2,400,000,000 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 383,109,223 | 1,455,157,516 |
32. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜씨피홀딩스 |
| 기타의특수관계자(*) | Endotec Inc., ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜, 임직원, (주)셀루메드 |
(*) Endotec Inc. 및 ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜는 (주)씨피홀딩스의 대표이사가 최대주주인 회사이므로 특수관계자에 포함하였습니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출 등 | 3,248,276 | - |
| 출자 | 1,246,550,000 | - | |
| Endotec Inc. | 매출 등 | - | 299,615,940 |
| ㈜루먼바이오 | 매입 등 | 506,400,000 | 341,960,000 |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출 등 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매입 등 | 176,841,936 | - | |
| 유형자산취득 | 28,510,000 | 2,200,000 | |
| 임직원 | 자금대여 | 36,000,000 | - |
| 자금회수 | 40,000,000 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출채권 | 330,000 | - |
| 임대보증금 | 5,000,000 | - | |
| Endotec Inc. |
재무상태표
제 48 기 2020.12.31 현재
제 47 기 2019.12.31 현재
제 46 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 48 기 | 제 47 기 | 제 46 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 16,709,672,587 | 13,003,618,974 | 24,833,462,658 |
| 현금및현금성자산 | 9,416,973,116 | 2,814,900,992 | 15,694,753,237 |
| 단기금융상품 | 1,200,000,000 | 2,645,054,857 | 3,042,436,696 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,769,710,915 | 7,218,515,763 | 5,013,068,192 |
| 재고자산 | 372,316,855 | 21,791,478 | 428,597,966 |
| 기타유동자산 | 840,781,558 | 108,931,441 | 645,929,687 |
| 당기법인세자산 | 109,890,143 | 194,424,443 | 8,676,880 |
| 비유동자산 | 20,022,262,184 | 21,679,927,615 | 21,391,885,475 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 6,952,464,000 | 5,177,064,000 | 6,380,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,314,612,465 | 1,702,243,867 | 167,620,000 |
| 기타비유동금융자산 | 183,976,195 | 183,976,195 | 505,060,725 |
| 투자부동산 | 2,119,945,383 | 2,837,955,784 | 723,701,820 |
| 유형자산 | 9,399,905,436 | 10,235,539,726 | 13,012,227,714 |
| 사용권자산 | 49,653,865 | 524,033,523 | 0 |
| 무형자산 | 1,704,840 | 1,019,114,520 | 603,275,216 |
| 자산총계 | 36,731,934,771 | 34,683,546,589 | 46,225,348,133 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 8,786,895,272 | 5,961,624,672 | 25,959,041,910 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 1,719,972,049 | 1,216,127,196 | 924,908,791 |
| 단기차입금 | 0 | 0 | 1,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000,000 | 1,200,000,000 | 0 |
| 유동리스부채 | 147,267,289 | 235,477,887 | 0 |
| 유동성전환사채 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 | 23,180,356,198 |
| 유동파생상품부채 | 0 | 0 | 774,753,610 |
| 기타유동부채 | 220,832,543 | 37,785,342 | 79,023,311 |
| 비유동부채 | 3,052,719,767 | 5,530,003,121 | 1,170,254,690 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 154,464,399 | 23,038,480 | 0 |
| 장기차입금 | 2,400,000,000 | 4,800,000,000 | 500,000,000 |
| 비유동리스부채 | 24,904,225 | 221,877,663 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 473,351,143 | 485,086,978 | 670,254,690 |
| 부채총계 | 11,839,615,039 | 11,491,627,793 | 27,129,296,600 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 10,981,282,500 | 8,533,809,500 | 7,285,521,000 |
| 자본잉여금 | 78,930,465,331 | 74,537,856,286 | 53,897,177,545 |
| 기타자본구성요소 | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) |
| 기타포괄손익누계액 | (2,730,199,945) | (2,730,199,945) | (2,409,115,415) |
| 이익잉여금(결손금) | (58,223,004,174) | (53,083,323,065) | (35,611,307,617) |
| 자본총계 | 24,892,319,732 | 23,191,918,796 | 19,096,051,533 |
| 자본과부채총계 | 36,731,934,771 | 34,683,546,589 | 46,225,348,133 |
포괄손익계산서
제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 48 기 | 제 47 기 | 제 46 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 13,982,082,339 | 15,390,271,565 | 9,163,514,860 |
| 매출원가 | 10,511,781,251 | 11,049,341,402 | 7,921,230,905 |
| 매출총이익 | 3,470,301,088 | 4,340,930,163 | 1,242,283,955 |
| 판매비와관리비 | 3,165,785,522 | 3,913,377,529 | 4,105,551,257 |
| 영업이익(손실) | 304,515,566 | 427,552,634 | (2,863,267,302) |
| 금융수익 | 106,452,510 | 568,287,620 | 2,254,744,179 |
| 금융원가 | 624,326,060 | 10,125,959,854 | 1,184,583,083 |
| 영업외수익 | 442,568,257 | 374,394,893 | 299,797,762 |
| 영업외비용 | 3,472,057,585 | 6,791,606,476 | 1,263,293,550 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,242,847,312) | (15,547,331,183) | (2,756,601,994) |
| 계속사업당기순이익(손실) | (3,242,847,312) | (15,547,331,183) | (2,756,601,994) |
| 중단사업당기순이익(손실) | (1,875,911,605) | (2,231,608,102) | (955,840,861) |
| 당기순이익(손실) | (5,118,758,917) | (17,778,939,285) | (3,712,442,855) |
| 기타포괄손익 | (20,922,192) | (14,160,693) | (821,094,623) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (20,922,192) | (14,160,693) | (821,094,623) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 | 0 | (321,084,530) | (788,991,882) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (20,922,192) | 306,923,837 | (32,102,741) |
| 총포괄손익 | (5,139,681,109) | (17,793,099,978) | (4,533,537,478) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (278) | (1,077) | (255) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (176) | (942) | (189) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (102) | (135) | (66) |
자본변동표
제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 7,133,314,500 | 51,836,631,447 | (4,066,223,980) | 0 | (33,486,885,554) | 21,416,836,413 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (1,620,123,533) | 1,620,123,533 | ||||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,712,442,855) | (3,712,442,855) |
| 종업원급여재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (32,102,741) | (32,102,741) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (788,991,882) | 0 | (788,991,882) |
| 유상감자 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 복합금융상품 전환 | 152,206,500 | 2,060,546,098 | 0 | 0 | 0 | 2,212,752,598 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 7,285,521,000 | 53,897,177,545 | (4,066,223,980) | (2,409,115,415) | (35,611,307,617) | 19,096,051,533 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 7,285,521,000 | 53,897,177,545 | (4,066,223,980) | (2,409,115,415) | (35,611,307,617) | 19,096,051,533 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (17,778,939,285) | (17,778,939,285) |
| 종업원급여재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 306,923,837 | 306,923,837 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (321,084,530) | 0 | (321,084,530) |
| 유상감자 | ||||||
| 유상증자 | 77,121,000 | 1,121,635,590 | 0 | 0 | 0 | 1,198,756,590 |
| 복합금융상품 전환 | 1,171,167,500 | 19,519,043,151 | 0 | 0 | 0 | 20,690,210,651 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 8,533,809,500 | 74,537,856,286 | (4,066,223,980) | (2,730,199,945) | (53,083,323,065) | 23,191,918,796 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,533,809,500 | 74,537,856,286 | (4,066,223,980) | (2,730,199,945) | (53,083,323,065) | 23,191,918,796 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (5,118,758,917) | (5,118,758,917) |
| 종업원급여재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (20,922,192) | (20,922,192) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | ||||||
| 유상감자 | ||||||
| 유상증자 | 2,447,473,000 |
제 48(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 47(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
&cr;
주식회사 엠젠플러스
1. 당사의 개요
&cr;
주식회사 엠젠플러스(이하 '당사')는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머 등의 제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등), 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다.
&cr;&cr;
당사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연㈜"에서 "지이티㈜"로, 2004년 5월 27일에 "에스인포텍㈜"로, 2010년 3월 26일에 "㈜지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 ㈜엠젠플러스"로 변경되었습니다.&cr;
당사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간 종료일 현재 자본 금은 10,981백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 1,577,530 | 7.18% | 최대주주 |
| (주)셀루메드 | 927,558 | 4.22% | 이전 최대주주 |
| 안중규 | 150,398 | 0.68% | 최대주주의 특수관계인 |
| 김정열 | 467,648 | 2.13% | 최대주주의 특수관계인 |
| 기타 | 18,839,431 | 85.89% | - |
| 합 계 | 21,962,565 | 100.00% | - |
2. 재무제표의 작성기준
&cr;&cr;
(1)회계기준의 적용
당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;
당사의 재무제표는 2021년 3월 16일 자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;
&cr;
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr;&cr;
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;&cr;
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 3: 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
- 주석 3: 수수료수익 - 본인 또는 대리인으로서의 활동
- 주석 3: 리스 분류
&cr;&cr;
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 15: 손상검사 - 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 3: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류 세제에 따른 효과
&cr;&cr;
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr;&cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr;&cr;
당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 투자부동산
- 주석 7: 금융상품
3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
①기준서 제1103호 사업결합(개정)
사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니 다.
(2) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)
실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합'
새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'
시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'
충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류
복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 중단영업
당 사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(4) 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.# 부채
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
(5) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 영업외수익' 또는 '영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용' 으로 표시합니다 .
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(7) 재고자산
당사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 보고기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 종속기업투자 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외수익과 영업외비용으로 표시하고 있습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권, 개발비 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(13) 매입채무와기타채무
매입채무와기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(14) 금융부채
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 전환사채
① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(16) 퇴직급여부채
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다.
재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
(17) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(18) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 납입자본
보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr;# 우선주 및 자기주식
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
1) 재화의 판매
당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.
3) 임대수익
임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다.
(21) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(22) 당기법인세 및 이연법인세
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(23) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
(2) 금융위험관리
1) 금융위험요소
당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
ⓛ 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 거래와 관련하여 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 외화금융자산: | |||||
| 외화보통예금 | $4,292,615.24 | 4,670,365,414 | (155,096,387) | $516,933.89 | 598,506,056 |
| 외화매출채권 | $2,411,441.47 | 2,623,648,324 | (77,743,933) | $4,488,586.89 | 5,196,885,902 |
| 소 계 | $6,704,056.71 | 7,294,013,738 | (232,840,320) | $5,005,520.78 | 5,795,391,958 |
| 외화금융부채: | |||||
| 외화매입채무 | $904,405.09 | 983,992,738 | 1,719,980 | $72,849.70 | 84,345,383 |
| 소 계 | $904,405.09 | 983,992,738 | 1,719,980 | $72,849.70 | 84,345,383 |
당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| USD/원 | 631,002,096 | (631,002,096) | 571,104,658 | (571,104,658) |
상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 보고기간 중 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| 순자산 | (54,000,000) | 54,000,000 | (60,000,000) | 60,000,000 | |
| 손익 | (54,000,000) | 54,000,000 | (60,000,000) | 60,000,000 |
③ 가격위험
당사는 전략적 목적 등 으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자지분 | 183,976,195 | 183,976,195 |
보고기간 종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 보고기간 중 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | ||
| 기타포괄손익금융자산 | 9,198,810 | (9,198,810) | 9,198,810 | (9,198,810) |
④ 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 수취채권 등으로 인한 당사의 최대 신용위험 노출한도는 16,709,194천원입니다.
⑤ 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년 ~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,374,914,290 | - | 1,374,914,290 |
| 기타채무 | 345,057,759 | 154,464,399 | 499,522,158 |
| 장.단기차입금 | 3,000,000,000 | 2,400,000,000 | 5,400,000,000 |
| 리스부채 | 147,267,289 | 24,904,225 | 172,171,514 |
| 유동성전환사채(*) | 2,460,250,265 | 1,238,573,126 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 계 | 7,327,489,603 | 3,817,941,750 | 11,145,431,353 |
(*) 유동성전환사채는 계약상 실제만기일에 따라 분류하였습니다.
(3) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계(A) | 9,270,994,905 | 9,729,589,797 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | (9,416,973,116) | (2,814,900,992) |
| 순차입금(C) | (145,978,211) | 6,914,688,805 |
| 부채총계(D) | 11,839,615,039 | 11,491,627,793 |
| 자본총계(E) | 24,892,319,732 | 23,191,918,796 |
| 부채비율(D/E) | 47.6% | 49.6% |
| 순차입금비율(C/E)(*) | - | 29.8% |
(*) 당사는 부의차입금이므로 순차입금비율을 산정할 수 없습니다.
5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소 계 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,416,973,116 | 9,416,973,116 |
| 단기금융자산 | - | - | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 6,084,323,380 | 6,084,323,380 |
| 소 계 | - | - | 16,701,296,496 | 16,701,296,496 |
| 금융자산 합계 | - | 183,976,195 | 16,701,296,496 | 16,885,272,691 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,874,436,448 | 1,874,436,448 |
| 리스부채 | - | - | 172,171,514 | 172,171,514 |
| 장단기차입금 | - | - | 5,400,000,000 | 5,400,000,000 |
| 전환사채 | - | - | 3,698,823,391 | 3,698,823,391 |
| 소 계 | - | - | 11,145,431,353 | 11,145,431,353 |
| 금융부채 합계 | - | - | 11,145,431,353 | 11,145,431,353 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 2,145,054,857 | - | - | 2,145,054,857 |
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소 계 | 2,145,054,857 | 183,976,195 | - | 2,329,031,052 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,814,900,992 | 2,814,900,992 |
| 단기금융자산 | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 8,920,759,630 | 8,920,759,630 |
| 소 계 | - | - | 12,235,660,622 | 12,235,660,622 |
| 금융자산 합계 | 2,145,054,857 | 183,976,195 | 12,235,660,622 | 14,564,691,674 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,239,165,676 | 1,239,165,676 |
| 리스부채 | - | - | 457,355,550 | 457,355,550 |
| 장단기차입금 | - | - | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,272,234,247 | 3,272,234,247 |
| 소 계 | - | - | 10,968,755,473 | 10,968,755,473 |
| 금융부채 합계 | - | - | 10,968,755,473 | 10,968,755,473 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 | 84,036,195 | - | 99,940,000 | 183,976,195 |
공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 기타포괄손익금융자산 99,940천원(전기말: 99,940천원)이 포함되어 있습니다.
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 2,145,054,857 | - | - | 2,145,054,857 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 | 84,036,195 | - | 99,940,000 | 183,976,195 |
공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 기타포괄손익금융자산 99,940천원(전기말: 99,940천원)이 포함되어 있습니다.
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
보고기간 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
<전기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 발행 | 만기전취득 | 전환 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채: | ||||||
| 유동파생상품부채 | 774,753,610 | 444,955,000 | (920,803,700) | (6,540,354,379) | 6,241,449,469 | - |
(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정
당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 직원은 당사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 이사회와 협의합니다.
- 현금및현금성자산
(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금 | - | 1,824,510 | 640,000 |
| 보통예금 | 기업은행외 | 9,403,457,623 | 2,812,993,852 |
| 정부과제예금 | - | 21,412,742 | 32,403,983 |
| 정부보조금 | - | (9,721,759) | (31,136,843) |
| 합 계 | 9,416,973,116 | 2,814,900,992 |
(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 과제예금 | 21,412,742 | 32,403,983 | 정부과제 |
- 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 비유동 | 전기말 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |||||
| 정기예금 | 1,200,000,000 | - | 500,000,000 | - | ||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 2,145,054,857 | - | ||
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 | ||
| 합계 | 1,200,000,000 | 183,976,195 | 2,645,054,857 | 183,976,195 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상장지분증권 | ㈜미래SCI | 84,036,195 | 84,036,195 |
| 비상장지분증권 | ㈜퓨쳐하이테크 | 99,940,000 | 99,940,000 |
| 합 계 | 183,976,195 | 183,976,195 |
(*) 당사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(3) 상기 기타포괄손익금융자산의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초기타포괄손익누계액 | (2,730,199,945) | (2,409,115,415) |
| 공정가치의 변동액 | - | (321,084,530) |
| 기말기타포괄손익누계액 | (2,730,199,945) | (2,730,199,945) |
- 매출채권및기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 비유동 | 전기말 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |||||
| 매출채권 | 3,849,445,131 | - | 7,087,423,866 | - | ||
| 대손충당금 | - | - | (34,215,975) | - | ||
| 대여금 | 370,000,000 | 26,000,000 | 100,000,000 | - | ||
| 대손충당금 | - | - | - | - | ||
| 미수수익 | 49,630,631 | - | 53,513,863 | - | ||
| 대손충당금 | (45,041,096) | - | (45,041,096) | - | ||
| 미수금 | 710,206,471 | - | 56,835,105 | - | ||
| 대손충당금 | (164,530,222) | - | - | - | ||
| 보증금 | - | 301,620,000 | - | 311,830,000 | ||
| 금융자산수취채권 | - | 1,012,800,000 | - | 1,462,800,000 | ||
| 현재가치할인차금 | - | (25,807,535) | - | (72,386,133) | ||
| 합 계 | 4,769,710,915 | 1,314,612,465 | 7,218,515,763 | 1,702,243,867 |
(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 34,215,975 | - | (34,215,975) | - | - |
| 미수수익 | 45,041,096 | - | - | - | 45,041,096 |
| 미수금 | - | 164,530,222 | - | - | 164,530,222 |
| 합 계 | 79,257,071 | 164,530,222 | (34,215,975) | - | 209,571,318 |
<전기> (단위: 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 399,711,556 | 34,215,975 | (229,629,000) | (170,082,556) | 34,215,975 |
| 대여금 | 5,671,693,912 | - | - | (5,671,693,912) | - |
| 미수수익 | - | 45,041,096 | - | - | 45,041,096 |
| 합계 | 6,071,405,468 | 79,257,071 | (229,629,000) | (5,841,776,468) | 79,257,071 |
(3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 3,086,823,363 | 396,000,000 | 504,645,143 | 3,848,493 | 3,991,316,999 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 762,621,768 | - | 74,668,678 | 741,042 | 838,031,488 |
| 손상채권 | - | - | 130,892,650 | 45,041,096 | 175,933,746 |
| 합 계 | 3,849,445,131 | 396,000,000 | 710,206,471 | 49,630,631 | 5,005,282,233 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 4,616,312,058 | - | 2,357,516 | 8,472,767 | 4,627,142,341 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 2,436,895,833 | 100,000,000 | 54,477,589 | - | 2,591,373,422 |
| 손상채권 | 34,215,975 | - | - | 45,041,096 | 79,257,071 |
| 합계 | 7,087,423,866 | 100,000,000 | 56,835,105 | 53,513,863 | 7,297,772,834 |
(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3,086,823,363 | 396,000,000 | 504,645,143 | 3,848,493 | 3,991,316,999 |
| 4개월 ~ 6개월 | 475,032,466 | - | 8,586,616 | - | 483,619,082 |
| 7개월 ~ 12개월 | 275,560,010 | - | 164,530,222 | - | 440,090,232 |
| 12개월 초과 | 12,029,292 | - | 32,444,490 | 45,782,138 | 90,255,920 |
| 합 계 | 3,849,445,131 | 396,000,000 | 710,206,471 | 49,630,631 | 5,005,282,233 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4,616,312,058 | - | 2,357,516 | 50,932,821 | 4,669,602,395 |
| 4개월 ~ 6개월 | 1,987,652,452 | 100,000,000 | 22,041,199 | - | 2,109,693,651 |
| 7개월 ~ 12개월 | 423,172,813 | - | 32,436,390 | - | 455,609,203 |
| 12개월 초과 | 60,286,543 | - | - | 2,581,042 | 62,867,585 |
| 합 계 | 7,087,423,866 | 100,000,000 | 56,835,105 | 53,513,863 | 7,297,772,834 |
- 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||||
| 상품 | 867,049,955 | - | (494,733,100) | 372,316,855 | 516,524,578 | - | (494,733,100) | 21,791,478 |
| 기타재고자산(*) | 738,832,817 | - | (738,832,817) | - | 738,832,817 | - | (738,832,817) | - |
| 합계 | 1,605,882,772 | - | (1,233,565,917) | 372,316,855 | 1,255,357,395 | - | (1,233,565,917) | 21,791,478 |
(*) 기타재고자산은 중단사업과 관련된 재고자산으로 전기에 모두 재고자산평가손실로 계상하였습니다.
- 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 822,646,526 | 95,140,000 |
| 선급비용 | 5,572,177 | 13,791,441 |
| 부가세대급금 | 12,562,855 | - |
| 합계 | 840,781,558 | 108,931,441 |
- 종속기업투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성우시구유한공사(*) | 중국 | 100% | 6,952,464,000 | 5,177,064,000 |
| ㈜아리랑에프엔비 | 한국 | 100% | - | - |
| 합계 | 6,952,464,000 | 5,177,064,000 |
(*) 위해성우시구유한공사는 위해은진무역유한공사를 100% 보유하고 있습니다.
(2) 보고기간의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 변동내역 | 취득(*) | 손상차손 | 처분 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5,177,064,000 | 3,811,400,000 | (2,036,000,000) | - | 6,952,464,000 | ||
| 당기 | 6,380,000,000 | 5,107,064,000 | (6,310,000,000) | - | 5,177,064,000 | |
| 전기 |
당사는 위해성우시구유한공사 및 (주)아리랑에프엔비에 대한 동사의 투자주식 2,036,000천원(전기 : 6,310,000천원)을 종속기업투자주식손상차손의 과목으로 영업외비용에 계상하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 사업 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 위해성우시구유한공사 | 위해은진무역유한공사 | ㈜아리랑에프앤비 |
|---|---|---|---|
| 주요사업 | 레이저프린터와 유관 전자부품 생산 | 레이저프린터와 유관 전자부품 생산 | 음식료 제조 및 판매 |
| 결산월 | 12월 | 12월 | 12월 |
| 자산 | 16,263,279,953 | 195,723,976 | 1,172,458,632 |
| 부채 | 8,130,528,413 | 1,082,568,640 | 1,555,189,177 |
| 자본 | 8,132,751,540 | (886,844,664) | (382,730,545) |
| 매출액 | 46,465,738,190 | 8,891,811 | 3,474,894,121 |
| 당기순이익(손실) | (1,343,752,680) | (484,601,365) | (1,684,326,805) |
| 총포괄순이익(손실) | (1,343,752,680) | (484,601,365) | (1,596,849,361) |
- 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,817,150,175 | - | 1,817,150,175 | 2,000,154,977 | - | 2,000,154,977 |
| 건물 | 318,731,798 | (15,936,590) | 302,795,208 | 865,120,364 | (27,319,557) | 837,800,807 |
| 합계 | 2,135,881,973 | (15,936,590) | 2,119,945,383 | 2,865,275,341 | (27,319,557) | 2,837,955,784 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,000,154,977 | - | (183,004,802) | - | 1,817,150,175 |
| 건물 | 837,800,807 | - | (519,069,138) | (15,936,461) | 302,795,208 |
| 합계 | 2,837,955,784 | - | (702,073,940) | (15,936,461) | 2,119,945,383 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대체증감 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 183,004,802 | - | 1,817,150,175 | - | 2,000,154,977 |
| 건 물 | 540,697,018 | - | 318,731,798 | (21,628,009) | 837,800,807 |
| 합 계 | 723,701,820 | - | 2,135,881,973 | (21,628,009) | 2,837,955,784 |
(*) 투자부동산의 대체증가는 당사 건물의 일부를 임대수익을 위해 제공하였기 때문에 재분류되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 | 관련채무의 내용 | 과목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 2,119,945,383 | 7,200,000,000 | 기업은행 | 장단기차입금 | 5,400,000,000 | |
| ㈜가산일렉트론 | 전환사채 |
<전기말> (단위: 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 | 관련채무의 내용 | 과목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 2,127,913,678 | 7,200,000,000 | 기업은행 | 장기차입금 | 6,000,000,000 |
(4) 보고기간 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 80,487천원 (전기: 149,600천원)입니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 계상한 토지의 공시지가는 1,309,012천원입니다.
- 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,038,615,578 | (148,076,216) | - | - | 890,539,362 |
| 기계장치 | 325,649,636 | (325,625,636) | - | - | 24,000 |
| 차량운반구 | 176,628,266 | (114,068,889) | - | - | 62,559,377 |
| 집기비품 | 115,515,626 | (56,093,142) | (23,758,333) | - | 35,664,151 |
| 공구와기구 | 723,822,219 | (502,465,104) | - | (8,393,043) | 212,964,072 |
| 시설장치 | 1,218,862,455 | (625,555,785) | (357,853,333) | - | 235,453,337 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 11,561,794,917 | (1,771,884,772) | (381,611,666) | (8,393,043) | 9,399,905,436 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,038,615,578 | (122,110,827) | - | 916,504,751 |
| 기계장치 | 325,649,636 | (325,625,636) | - | 24,000 |
| 차량운반구 | 737,190,951 | (225,588,652) | - | 511,602,299 |
| 집기비품 | 85,614,716 | (37,493,726) | - | 48,120,990 |
| 공구와기구 | 722,222,219 | (382,691,744) | (18,532,863) | 320,997,612 |
| 시설장치 | 885,062,455 | (409,473,518) | - | 475,588,937 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 11,757,056,692 | (1,502,984,103) | (18,532,863) | 10,235,539,726 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 916,504,751 | - | - | (25,965,389) | - | 890,539,362 |
| 기계장치 | 24,000 | - | - | - | - | 24,000 |
| 차량운반구 | 511,602,299 | - | (371,957,919) | (77,085,003) | - | 62,559,377 |
| 비품 | 48,120,990 | 30,680,910 | (598,000) | (18,781,416) | (23,758,333) | 35,664,151 |
| 공구와기구 | 320,997,612 | 1,600,000 | - | (109,633,540) | - | 212,964,072 |
| 시설장치 | 475,588,937 | 381,220,000 | (28,452,000) | (235,050,267) | (357,853,333) | 235,453,337 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 10,235,539,726 | 413,500,910 | (401,007,919) | (466,515,615) | (381,611,666) | 9,399,905,436 |
<전 기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 타계정대체 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 9,745,051,312 | - | (1,817,150,175) | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물(*1) | 1,261,201,938 | - | (318,731,798) | - | (25,965,389) | 916,504,751 |
| 기계장치 | 24,000 | - | - | - | - | 24,000 |
| 차량운반구 | 301,155,714 | 342,144,999 | - | (1,000) | (131,697,414) | 511,602,299 |
| 비품 | 104,387,316 | 37,600,981 | - | (82,214,708) | (11,652,599) | 48,120,990 |
| 공구와기구(*2) | 931,257,807 | - | 117,242,326 | (615,275,147) | (112,227,374) | 320,997,612 |
| 시설장치 | 634,349,627 | 388,739,001 | - | (380,511,424) | (166,988,267) | 475,588,937 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | - | 34,800,000 |
| 합 계 | 13,012,227,714 | 768,484,981 | (2,018,639,647) | (1,078,002,279) | (448,531,043) | 10,235,539,726 |
(1) 토지 및 건물은 임대용자산으로 투자부동산에 대체되었습니다.
(2) 공구와기구는 재고자산에서 대체되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 채무지급보증을 위해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.## 14. 사용권자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 615,103,148 | 773,831,856 |
| 감가상각누계액 | (423,532,246) | (249,798,333) |
| 손상차손누계액 | (141,917,037) | - |
| 장부금액 | 49,653,865 | 524,033,523 |
보고기간 중 당사가 신규로 체결한 리스계약으로 인하여 증가한 사용권자산은 83,615천 원 (전기: 532,003천원) 입니다.
(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 (건물(주1)) | 389,025,940 | 295,323,406 |
| 사용권자산 손상차손 (건물(주2)) | 141,917,037 | - |
| 리스부채 이자비용(주3) | 12,378,817 | 13,272,147 |
| 합계 | 543,321,794 | 308,595,553 |
(주1) 사용권자산 감가상각비 중 중단사업의 감가상각비 344,058천원(전기: 201,791천원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 사용권자산손상차손 중 중단사업 손상차손 141,917천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 리스부채 이자비용 중 중단사업의 리스부채 이자비용 11,826천원(전기: 11,673천원)이 포함되어 있습니다.
보고기간 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 323,170천원 (전기: 266,340천원)이며, 중단사업 현금유출 금액은 293,170천원(전기: 191,902천원) 입니다.
15. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,981,191,708 | - | (1,981,191,708) | - |
| 소프트웨어 | 80,055,443 | (76,869,270) | (1,481,333) | 1,704,840 |
| 산업재산권 | 77,319,900 | (21,477,750) | (55,842,150) | - |
| 기타무형자산 | 509,960,000 | - | (509,960,000) | - |
| 합계 | 2,648,527,051 | (98,347,020) | (2,548,475,191) | 1,704,840 |
<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,981,191,708 | - | (1,981,191,708) | - |
| 소프트웨어 | 80,055,443 | (73,459,590) | (1,481,333) | 5,114,520 |
| 산업재산권 | 77,319,900 | (21,477,750) | (55,842,150) | - |
| 기타무형자산 | 1,020,960,000 | - | (6,960,000) | 1,014,000,000 |
| 합계 | 3,159,527,051 | (94,937,340) | (2,045,475,191) | 1,019,114,520 |
(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 기타증감 | 상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5,114,520 | - | - | (3,409,680) | - | 1,704,840 |
| 기타무형자산 | 1,014,000,000 | - | (511,000,000) | - | (503,000,000) | - |
| 합계 | 1,019,114,520 | - | (511,000,000) | (3,409,680) | (503,000,000) | 1,704,840 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 9,290,866 | 1,680,000 | (4,375,013) | (1,481,333) | 5,114,520 |
| 산업재산권 | 73,024,350 | - | (17,182,200) | (55,842,150) | - |
| 기타무형자산 | 520,960,000 | 500,000,000 | - | (6,960,000) | 1,014,000,000 |
| 합계 | 603,275,216 | 501,680,000 | (21,557,213) | (64,283,483) | 1,019,114,520 |
(3) 보고기간 중 연구 및 개발과 관련하여 판매비와관리비로 계상된 금액은 448,577천원(전기: 698,208천원)입니다.
16. 정부보조금
(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 연구과제명 | 기관 | 연구과제기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 미래창조과학부 | 2018. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 | 5,595,968 | 27,011,052 |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 과학기술정보통신부 | 2018. 03. 01 ~ 2019. 02. 28 | 4,125,791 | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | 산업통상자원부 | 2019. 06. 01 ~ 2022. 12. 31 | - | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | 농림축산식품부 | 2020. 04. 29 ~ 2021. 12. 31 | - | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | 중소기업기술정보진흥원 | 2020. 07. 16 ~ 2021. 07. 15 | - | - |
| 합계 | 9,721,759 | 31,136,843 |
(2) 보고기간 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 원)
| 연구과제명 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 27,011,052 | - | (21,415,084) | 5,595,968 |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 4,125,791 | - | - | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | - | 367,618,823 | (367,618,823) | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | - | 134,199,426 | (134,199,426) | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | - | 66,198,461 | (66,198,461) | - |
| 합계 | 31,136,843 | 568,016,710 | (589,431,794) | 9,721,759 |
(*) 당기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다.
<전기>
(단위: 원)
| 연구과제명 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 19,305,634 | 80,000,000 | (72,294,582) | 27,011,052 |
| 인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 | 55,768,351 | - | (51,642,560) | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | - | 114,069,014 | (114,069,014) | - |
| 합계 | 75,073,985 | 194,069,014 | (238,006,156) | 31,136,843 |
(*) 전기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다.
17. 매입채무및기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,374,914,290 | - | 405,698,149 | - |
| 미지급금 | 118,795,599 | 149,464,399 | 734,156,335 | 23,038,480 |
| 미지급비용 | 206,262,160 | - | 6,272,712 | - |
| 보증금 | 20,000,000 | 5,000,000 | 70,000,000 | - |
| 합계 | 1,719,972,049 | 154,464,399 | 1,216,127,196 | 23,038,480 |
18. 장단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 3.47 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 |
| 장기차입금 소계 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 대체 | (3,000,000,000) | (1,200,000,000) | ||
| 장기차입금 합계 | 2,400,000,000 | 4,800,000,000 |
19. 리스부채
보고기간 종료일 현재 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 건물 | 141,583,858 | - | 235,477,887 | 221,877,663 |
| 차량 | 5,683,431 | 24,904,225 | - | - |
| 합계 | 147,267,289 | 24,904,225 | 235,477,887 | 221,877,663 |
20. 유동성 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 무보증전환사채(제16회차) | 2,140,722,311 | - |
| 무보증전환사채(제17회차) | 319,527,954 | 1,755,142,865 |
| 무보증전환사채(제18회차) | 1,238,573,126 | 1,517,091,382 |
| 합계 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 |
전기 중 제 11,12,13,15회차 전환사채는 전환되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 2,000,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 2,000,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2017년 12월 11일 | 2018년 02월 13일 |
| 만기일자 | 2020년 12월 11일 | 2021년 02월 13일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 299,490주 (액면가액 500원) | 기명식보통주 1,052,789주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2018년 12월 11일 ~ 2020년 11월 10일 | 2019년 02월 13일 ~ 2021년 1월 13일 |
| 전환가액 | 6,678원 | 6,649원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 |
| 구분 | 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,270,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행가액 | 3,270,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 02월 14일 | 2018년 05월 31일 |
| 만기일자 | 2021년 02월 14일 | 2021년 05월 31일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 491,803주 (액면가액 500원) | 기명식보통주 352,259주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 02월 14일 ~ 2021년 01월 14일 | 2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일 |
| 전환가액 | 6,649원 | 4,315원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 사채권의 30%까지 사채권자로부터 매수가능 |
| 구분 | 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 06월 01일 | 2018년 11월 27일 |
| 만기일자 | 2021년 06월 01일 | 2021년 11월 27일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연4.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 6.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5206%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 266,583주 (액면가액 500원) | 기명식보통주 1,614,763주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일 | 2019년 11월 27일 ~ 2021년 10월 27일 |
| 전환가액 | 6,377원 | 4,335원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 인수인은 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후1개월마다 인수인은 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 발행 후 1년 이후 사채권의 70%까지중도상환을 청구가능 |
| 구분 | 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 12월 11일 | 2019년 06월 07일 |
| 만기일자 | 2021년 12월 11일 | 2022년 06월 07일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 6.0% | 사채 만기일까지 연 4.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.7809%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.3413%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 408,261주 (액면가액 500원) | 기명식보통주 1,646,284주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 12월 11일 ~ 2021년 11월 11일 | 2020년 6월 7일 ~ 2022년 5월 7일 |
| 전환가액 | 4,164원 | 4,252원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 |
(3) 전환사채의 보고기간 종료일 현재 세부내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,550,000,000 | 3,200,000,000 |
| 상환할증금 | 148,823,391 | 72,234,247 |
| 장부금액 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 |
보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 유통되는 전환사채의 사채권자는 기한이익상실 등의 사유로 인하여 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.
당사는 2019년 12월 9일에 2017년 이전에 회계처리위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보받았으며 이러한 사유로 코스닥상장규정에 의거 당사의 상장된 주식이 코스닥시장에서 거래정지가 되었으며, 당사가 발행한 전환사채는 기한이익의 상실 사유가 발생하여 제14, 16,18회차 전환사채 중 총 140.2억원이 상환청구가 되어 동 전환사채를 만기전 상환하였으며, 이로부터 발생한 상환이익 133,908,450원을 금융수익에 계상하였습니다.
또한, 당기에 제16회차 전환사채 중 총 47억원을 재매각한 후 26.5억원을 만기전 취득하였으며, 제17회차 및 제18회차 전환사채 중 각 14억원, 3억원을 만기전 취득하였습니다.
당기말 현재 전환사채의 만기전 취득잔액은 35.5억원이며, 재취득한 전환사채는 재매각할 계획입니다.
21. 유동파생상품부채
보고기간 중 유동파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 774,753,610 |
| 발행 | - | 444,955,000 |
| 만기전상환(*) | - | (920,803,700) |
| 전환 | - | (6,540,354,379) |
| 평가손익 | - | 6,241,449,469 |
| 기말잔액 | - | - |
(*) 전기 중 전환사채의 만기전 상환으로 인하여 전환사채의 취득원가로 대체된 금액입니다.
22. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 15,213,198 | 34,571,358 |
| 선수금 | 205,619,345 | 3,213,984 |
| 합계 | 220,832,543 | 37,785,342 |
23. 퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2020년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 473,351,143 | 485,086,978 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채에서 발생한 순부채 | 473,351,143 | 485,086,978 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 485,086,978 | 670,254,690 |
| 당기근무원가 | 197,018,479 | 258,971,364 |
| 이자원가 | 13,657,008 | 17,293,248 |
| 재측정요소(법인세효과 차감전) | 20,922,192 | (306,923,837) |
| 관계사 전입/전출 퇴직급여채무 | - | (3,600,407) |
| 퇴직급여 지급액 | (243,333,514) | (150,908,080) |
| 기말 확정급여채무 | 473,351,143 | 485,086,978 |
(3) 보고기간 중 확정급여제도와 관련해 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 197,018,479 | 258,971,364 |
| 이자비용 | 13,657,008 | 17,293,248 |
| 합계 | 210,675,487 | 276,264,612 |
(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 83,591,632 | 135,715,104 |
| 경상연구개발비 | 113,858,196 | 133,459,630 |
| 중단사업손익 | 13,225,659 | 7,089,878 |
| 합계 | 210,675,487 | 276,264,612 |
(5) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 확정급여부채에 대한 영향 |
|---|---|
| 1.0% 증가시 | |
| 미래임금상승율 | 517,551,400 |
| 할인율 | 436,530,872 |
(6) 보고기간 종료일 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.## 24. 자본금 및 기타불입자본
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수(*) | 21,962,565 | 17,067,619 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,981,282,500 | 8,533,809,500 |
() 당기 중 당사가 제3자 배정으로 유상증자를 실시하여 보통주식수 4,894,946주 및 자본금 2,447,743천원을 증가하였습니다.
() 전기 중 당사가 발행한 무보증전환사채(제11회~15회) 전환으로 보통주식수 2,342,335주 및 자본금 1,171,168천원이 증가하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 77,691,461,252 | 73,298,852,207 |
| 기타자본잉여금 | 1,239,004,079 | 1,239,004,079 |
| 합계 | 78,930,465,331 | 74,537,856,286 |
(*) 제3자 배정으로 유상증자를 실시하여 4,392,609천원 증가하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | 4,066,223,980 | 4,066,223,980 |
(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (2,730,199,945) | (2,730,199,945) |
25. 결손금
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결손금 | 58,223,004,174 | 53,083,323,065 |
(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (53,083,323,065) | (35,611,307,617) |
| 당기순손실 | (5,118,758,917) | (17,778,939,285) |
| 종업원급여재측정요소 | (20,922,192) | 306,923,837 |
| 기말금액 | (58,223,004,174) | (53,083,323,065) |
(3) 결손금처리계산서(안) (단위: 원)
| 구 분 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 |
|---|---|---|
| 처리예정일: 2021년 3월 31일 | ||
| 처리확정일: 2020년 3월 16일 | ||
| 미처리결손금 | 58,223,004,174 | 53,083,323,065 |
| 전기이월미처리결손금 | 53,083,323,065 | 35,611,307,617 |
| 회계정책변경효과 | - | - |
| 당기순손실 | 5,118,758,917 | 17,778,939,285 |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 20,922,192 | (306,923,837) |
| 결손금처리액 | - | - |
| 차기이월미처리결손금 | 58,223,004,174 | 53,083,323,065 |
26. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간 중 영업현황 내역은 다음과 같습니다.
① 보고기간 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 13,251,090,532 | 14,567,163,987 |
| 용역매출 | 650,504,821 | 621,788,058 |
| 기타수입 | 80,486,986 | 201,319,520 |
| 합계 | 13,982,082,339 | 15,390,271,565 |
② 보고기간 중 상품 등 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 10,511,781,251 | 11,049,341,402 |
③ 보고기간 중 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출액 | 4,608,745,722 | 5,054,315,425 |
| 해외매출액 | 9,373,336,617 | 10,335,956,140 |
| 합계 | 13,982,082,339 | 15,390,271,565 |
(2) 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 거래처명 | 당기 금액 | 당기 비중 | 전기 금액 | 전기 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성우시구유한공사 | 9,290,121,667 | 66.4% | 10,036,340,200 | 65.2% |
| 삼성에스디에스 | 2,907,720,416 | 20.8% | 2,324,263,905 | 15.1% |
| 기타 | 1,784,240,256 | 12.8% | 3,029,667,460 | 19.7% |
| 합계 | 13,982,082,339 | 100.0% | 15,390,271,565 | 100.0% |
27. 판매비와관리비
보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 950,095,060 | 1,230,191,918 |
| 퇴직급여 | 83,591,632 | 144,039,723 |
| 복리후생비 | 130,784,393 | 188,958,409 |
| 여비교통비 | 101,935,532 | 142,169,439 |
| 접대비 | 90,793,429 | 195,557,815 |
| 통신비 | 11,876,163 | 13,610,353 |
| 수도광열비 | 2,604,640 | 3,587,338 |
| 전력비 | 39,561,933 | 47,768,741 |
| 세금과공과 | 138,953,290 | 183,584,405 |
| 감가상각비 | 419,345,162 | 462,552,269 |
| 지급임차료 | 14,288,999 | 17,264,425 |
| 수선비 | 2,901,652 | 1,942,200 |
| 보험료 | 10,424,740 | 14,077,156 |
| 차량유지비 | 25,492,667 | 36,339,550 |
| 경상연구개발비 | 448,577,163 | 698,208,083 |
| 운반비 | 9,810,060 | 10,491,863 |
| 교육훈련비 | 10,800,780 | 1,283,300 |
| 도서인쇄비 | 2,240,520 | 2,577,100 |
| 소모품비 | 30,093,775 | 70,168,607 |
| 지급수수료 | 606,537,208 | 609,473,151 |
| 광고선전비 | 700,000 | 6,000,000 |
| 대손상각비 | (34,215,975) | (229,629,000) |
| 수출제비용 | 49,246,558 | 37,402,995 |
| 무형고정자산상각비 | 3,409,680 | 4,129,680 |
| 투자부동산상각비 | 15,936,461 | 21,628,009 |
| 합계 | 3,165,785,522 | 3,913,377,529 |
28. 금융수익 및 금융비용
보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 106,452,510 | 183,107,203 |
| 배당금수익 | - | 16,000,000 |
| 사채상환이익 | - | 133,908,450 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 62,938,575 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 17,159,492 |
| 파생상품평가이익 | - | 155,173,900 |
| 금융수익 계 | 106,452,510 | 568,287,620 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 577,912,218 | 1,696,248,553 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,033,087,932 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 46,413,842 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 6,396,623,369 |
| 금융비용 계 | 624,326,060 | 10,125,959,854 |
29. 영업외수익 및 영업외비용
보고기간 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익: | ||
| 외환차익 | 362,753,502 | 295,465,652 |
| 외화환산이익 | 1,719,980 | 14,782,247 |
| 유형자산처분이익 | - | 2,726,273 |
| 잡이익 | 78,094,775 | 61,420,721 |
| 영업외수익 계 | 442,568,257 | 374,394,893 |
| 영업외비용: | ||
| 기부금 | 308,340,580 | 2,000,000 |
| 외환차손 | 492,125,351 | 29,898,328 |
| 외화환산손실 | 232,840,320 | 112,935,527 |
| 기타의대손상각비 | 130,892,650 | 45,041,096 |
| 유형자산처분손실 | 63,435,520 | - |
| 투자자산처분손실 | 12,073,940 | - |
| 무형자산처분손실 | 11,000,000 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,000,000 | 6,960,000 |
| 종속기업투자주식 손상차손 | 2,036,000,000 | 6,310,000,000 |
| 잡손실 | 182,349,224 | 284,771,525 |
| 영업외비용 계 | 3,472,057,585 | 6,791,606,476 |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다.
(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.
(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.
31. 주당이익
(1) 기본주당순손익
보고기간의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 회계기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 보고기간의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (5,118,758,917) | (17,778,939,285) |
| 계속사업당기순이익(손실) | (3,242,847,312) | (15,547,331,183) |
| 중단사업손실 | (1,875,911,605) | (2,231,608,102) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,401,406 | 16,501,350 |
| 기본 주당순이익 | (278) | (1,077) |
| 기본주당계속사업이익(손실) | (176) | (942) |
| 기본주당중단사업이익(손실) | (102) | (135) |
(2) 희석주당순손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채 과 관련한 희석효과가 없기 때문에 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
32. 현금흐름표
(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 이자비용 | 577,912,218 | 1,683,772,392 |
| 외화환산손실 | 232,840,320 | 112,935,527 |
| 감가상각비 | 419,345,162 | 301,142,943 |
| 무형자산상각비 | 3,409,680 | 4,129,680 |
| 퇴직급여 | 189,449,828 | 267,756,818 |
| 대손상각비(환입) | (34,215,975) | (229,629,000) |
| 재고자산평가손실 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 63,435,520 | - |
| 투자자산처분손실 | 12,073,940 | - |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 무형자산처분손실 | 11,000,000 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,000,000 | 6,960,000 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,936,461 | 21,628,009 |
| 파생상품평가손실 | - | 6,396,623,369 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,033,087,932 |
| 종속기업투자주식 손상차손 | 2,036,000,000 | 6,310,000,000 |
| 기타의대손상각비 | 130,892,650 | 45,041,096 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 46,413,842 | - |
| 기부금 | 55,340,580 | - |
| 이자수익 | (106,452,510) | (161,838,160) |
| 외화환산이익 | (1,719,980) | (14,782,247) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,726,273) |
| 사채상환이익 | - | (133,908,450) |
| 파생상품평가이익 | - | (155,173,900) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (62,938,575) |
| 잡이익 | (34,430,000) | - |
| 소계 | 3,620,231,736 | 16,422,081,161 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의감소(증가) | 2,571,362,768 | (4,759,804,621) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (672,893,058) | 25,649,961 |
| 재고자산의감소(증가) | (350,525,377) | (449,268,655) |
| 기타자산의감소(증가) | (731,850,117) | 496,181,971 |
| 매입채무의증가(감소) | 1,525,592,180 | (130,043,812) |
| 기타지급채무의증가(감소) | 235,578,471 | 349,352,288 |
| 기타부채의증가(감소) | 183,047,201 | (41,237,969) |
| 퇴직금의 지급 | (195,306,614) | (154,508,487) |
| 소계 | 2,565,005,454 | (4,663,679,324) |
| 합계 | 6,185,237,190 | 11,758,401,837 |
(2) 보고기간 중 현금의유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 출자전환 | - | 2,167,664,000 |
| 채권채무 상계 | 554,656,059 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 2,135,881,973 |
| 기타무형자산의 기타채권 대체 | 500,000,000 | - |
| 재고자산의 유형자산 대체 | - | 117,242,326 |
| 차입금의 유동성 대체 | 2,400,000,000 | - |
| 전환사채의 출자전환 | - | 20,690,210,651 |
| 보험수리적손익 | 20,922,192 | 306,923,837 |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | - | (321,084,530) |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금변동 | 기타비용(수익) | 사용권자산 대체 | 평가손익 | 자본전환 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 6,000,000,000 | (600,000,000) | - | - | - | - | - | 5,400,000,000 |
| 리스부채 | 457,355,550 | (310,791,183) | - | 60,037,147 | - | - | (34,430,000) | 172,171,514 |
| 전환사채 | 3,272,234,247 | 350,000,000 | - | - | - | - | 76,589,144 | 3,698,823,391 |
| 합계 | 9,729,589,797 | (560,791,183) | - | 60,037,147 | - | - | 42,159,144 | 9,270,994,905 |
<전기> (단위: 원)
| 구분 | 기초금액 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금변동 | 기타비용(수익) | 사용권자산 대체 | 평가손익 | 자본전환 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 1,500,000,000 | 4,500,000,000 | - | - | - | - | - | 6,000,000,000 |
| 리스부채 | - | (253,068,035) | - | 710,423,585 | - | - | - | 457,355,550 |
| 전환사채 | 23,180,356,198 | (6,609,701,750) | (14,149,856,272) | - | - | - | 851,436,071 | 3,272,234,247 |
| 파생상품부채 | 774,753,610 | (475,848,700) | (6,630,557,579) | - | 6,331,652,669 | - | - | - |
| 합계 | 25,455,109,808 | (2,838,618,485) | (20,780,413,851) | 710,423,585 | 6,331,652,669 | - | 851,436,071 | 9,729,589,797 |
33. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜씨피홀딩스 |
| 종속회사 | 위해성우시구유한공사, 위해은진무역유한공사, ㈜아리랑에프앤비 |
| 기타의특수관계자(*) | 임직원, Endotec Inc., ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜, (주)셀루메드 |
(*) Endotec Inc., ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜는 지배회사의 대표이사가 최대주주인 회사로 특수관계자에 포함하였습니다.
(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출 등 | 3,248,276 | - |
| 출자 | 1,246,550,000 | - | |
| 위해성우시구유한공사 | 상품매출(*1) | 8,639,616,846 | 9,414,552,142 |
| 기술료수입 | 650,504,821 | 621,788,058 | |
| 유상증자(*2) | 2,461,400,000 | 3,807,064,000 | |
| ㈜아리랑에프앤비 | 매출 등 | 53,238,710 | 150,056,431 |
| 유상증자 | 1,350,000,000 | 1,300,000,000 | |
| 매입 등 | 69,723,981 | 227,229,099 | |
| 유형자산매각 | - | 180,000,000 | |
| Endotec Inc. | 매출 등 | - | 299,615,940 |
| ㈜루먼바이오 | 매입 등 | 506,400,000 | 341,960,000 |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출 등 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매입 등 | 174,267,354 | - | |
| 유형자산취득 | 28,510,000 | - | |
| 임직원 | 자금대여 | 36,000,000 | - |
| 자금회수 | 40,000,000 | - |
(1) 위해성우시구유한공사에 대한 상품매출로 인하여 당기 및 전기에 각각 1,285백만원 및 1,596백만원의 매출총이익이 포괄손익계산서상 매출총이익에 포함되어 있습니다.
(2) 전기 중 위해성우시구유한공사의 유상증자에는 매출채권의 출자전환 2,617백만원이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출채권 | 330,000 | - |
| 임대보증금 | 5,000,000 | - | |
| 위해성우시구유한공사 | 매출채권 | 2,573,286,980 | 5,080,971,597 |
| ㈜아리랑에프앤비 | 매출채권 | - | 16,280,000 |
| 미지급금 | - | 18,026,938 | |
| 임대보증금 | - | 50,000,000 | |
| Endotec Inc. | 매출채권 | - | 115,914,305 |
| ㈜루먼바이오 | 선급금 | 37,800,000 | 94,840,000 |
| 보증금 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출채권 | 2,200,000 | 8,800,000 |
| 미지급금 | 10,246,852 | - | |
| 임대보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 현대인프라코어㈜ | 선급금 | 450,000,000 | - |
| 임직원 | 대여금 | 36,000,000 | 40,000,000 |
| 미수금 | 32,444,490 | 32,444,490 | |
| 미수수익 | 996,383 | 3,841,315 |
(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 192,145,250 | 246,630,080 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 10,644,026 | 36,829,240 |
| 합계 | 202,789,276 | 283,459,320 |
(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 종속회사인 (주)아리랑에프앤비 채무의 지급보증을 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 내역 | 채권자 | 보증기간 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 외상물품대금 지급보증 | 에쓰푸드㈜ | 2020.03.24 ~ 2021.03.23 | 25,000,000 |
| 외상물품대금 지급보증 | 대상㈜ | 2020.05.01 ~ 2021.04.30 | 55,000,000 |
| 외상물품대금 지급보증 | ㈜프레시원강남 | 2020.06.01 ~ 2021.05.30 | 20,000,000 |
| 차입금지급보증 | 기업은행 | 2020.09.21 ~ 2021.09.23 | 228,000,000 |
| 2020.09.30 ~ 2021.09.23 | 228,000,000 | ||
| 합계 | 556,000,000 |
34. 보험가입자산
보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.# 35. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 완료된 도급공사와 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보증금액 | 채권자 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 816,585,000 | ㈜삼호 외 |
| 합계 | 816,585,000 |
<전기말> (단위: 원)
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보증금액 | 채권자 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 1,765,329,500 | ㈜삼호 외 |
| 서울보증보험 | 하자보수보증 외 | 39,730,400 | 우리홈쇼핑 외 |
| 합계 | 1,805,059,900 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 기타중소운전자금대출 | 5,400,000,000 |
36. 부문별 정보
(1) 사업부문별 정보
당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다.
| 부문 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 현상기 | 레진 등 | 위해성우시구유한공사 |
| 의료기기 | 의료기기 | 종합병원 및 대형병원 |
| 바이오 | 이종장기 연구 등 | 대학교 산학협력단 외 |
| 통신네트워크 | 스마트 홈 등 | 삼성에스디에스㈜ |
| 기타 | 부동산 임대 등 | - |
(2) 보고기간 중 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 구분 | 현상기 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,290,121,667 | 1,319,800,000 | - | 3,208,458,736 | 163,701,936 | 13,982,082,339 |
| 영업손익 | 1,845,519,640 | 665,777,146 | (617,474,277) | 243,433,220 | (1,832,740,163) | 304,515,566 |
<전기> (단위: 원)
| 구분 | 현상기 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 10,036,340,200 | 2,223,215,940 | - | 2,929,395,905 | 201,319,520 | 15,390,271,565 |
| 영업손익 | 1,596,053,708 | 1,750,174,673 | (881,361,026) | 247,221,618 | (2,284,536,339) | 427,552,634 |
(3) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 현상기 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 미배분자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 9,709,571,353 | 1,610,283,769 | 104,721,912 | 845,704,261 | 24,461,653,476 | 36,731,934,771 |
| 부채총액 | 986,274,502 | 23,571,432 | 456,223,998 | 404,487,946 | 9,969,057,161 | 11,839,615,039 |
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 현상기 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 미배분자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 10,440,082,040 | 2,208,345,783 | 206,559,445 | 427,156,984 | 21,401,402,337 | 34,683,546,589 |
| 부채총액 | 185,212,254 | 5,330,871 | 337,857,480 | 319,680,102 | 10,643,547,086 | 11,491,627,793 |
37. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품 등의 사용액 및 재고자산의 변동 | 9,772,948,434 | 11,166,583,728 |
| 종업원급여 | 1,033,686,692 | 1,374,231,641 |
| 감가상각비 | 435,281,623 | 484,180,278 |
| 무형자산상각비 | 3,409,680 | 4,129,680 |
| 복리후생비 | 130,784,393 | 188,958,409 |
| 경상연구개발비 | 448,577,163 | 698,208,083 |
| 지급수수료 | 606,537,208 | 609,473,151 |
| 기타비용 | 1,246,341,580 | 436,953,961 |
| 합계 (*) | 13,677,566,773 | 14,962,718,931 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합한 금액입니다.
38. 중단사업
(1) 개요
당사는 2019년 8월 13일 헬스케어 사업부문, 2020년 09월 07일에 외식사업부문을 각각 이사회결의를 통해 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 위 사업부문에 대한 손익은 중단사업손익으로 구분표시하였습니다.
(2) 중단사업의 손익
보고기간 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외식사업 | 헬스케어 | |
| 매출액 | 187,725,611 | - |
| 매출원가 | 256,989,709 | - |
| 매출총이익 | (69,264,098) | - |
| 판매비와관리비 | 676,389,121 | 96,078,955 |
| 영업손익 | (745,653,219) | (96,078,955) |
| 영업외수익(비용) | (1,002,543,869) | (31,635,562) |
| 중단사업손익 | (1,748,197,088) | (127,714,517) |
(3) 중단사업의 현금흐름
보고기간 중 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (350,111,311) | (65,137,215) |
39. 상장적격성 실질심사 및 최대주주의 변경
(1) 당사는 2020년 1월 22일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2020년 2월 14일 경영개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 3일 기업심사위원회를 개최하여 2021년 4월 3일까지 개선기간을 부여하는 것으로 심의의결 하였으며, 개선기간 종료 시 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다.
(2) 당사는 경영개선계획에 따라 2020년 2월 20일에 운영자금 조달을 목적으로 (주)씨피홀딩스를 대상으로 1,070,000주를 1,247백만원에 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자에 의해 (주)씨피홀딩스는 당사의 지분 7.18%를 소유하여 당사의 최대주주는 (주)셀루메드에서 (주)씨피홀딩스로 변경되었습니다.
40. 재무상태표일 이후의 발생한 사건
(1) 당사는 2021년 3월 16일에 운영자금 조달을 목적으로 1,925,000주를 3,850백만원에 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제48기 | 매출채권 | 8,872,782,298 | 28,040,411 | 0.32% |
| 미수금 | 1,096,013,062 | 166,858,686 | 15.22% | |
| 대여금 | 396,000,000 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 49,630,631 | 45,041,096 | 90.75% | |
| [합계] | 10,414,425,991 | 239,940,193 | 2.30% | |
| 제47기 | 매출채권 | 9,500,256,533 | 56,964,601 | 0.60% |
| 미수금 | 461,032,000 | 2,311,450 | 0.50% | |
| 대여금 | 100,000,000 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 53,513,863 | 45,041,096 | 84.17% | |
| [합계] | 10,114,802,396 | 104,317,147 | 1.03% | |
| 제46기 | 매출채권 | 8,145,663,861 | 399,711,556 | 4.91% |
| 미수금 | 286,417,087 | 2,269,890 | 0.79% | |
| 대여금 | 5,944,870,552 | 5,671,693,912 | 95.40% | |
| 미수수익 | 4,155,859 | - | 0.00% | |
| [합계] | 14,381,107,359 | 6,073,675,358 | 42.23% |
2) 대손충담금 변동 상황 (단위:원)
| 구분 | 제48기 | 제47기 | 제46기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 104,317,147 | 6,073,675,358 | 5,844,063,791 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (5,841,734,908) | (17,433) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (35,000) | (5,841,776,468) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 17,014 | 41,560 | (17,433) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 135,641,032 | (127,623,303) | 229,629,000 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 239,940,193 | 104,317,147 | 6,073,675,358 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:원)
| 경과기관 | 구분 | 6월 이하 | 6월 초과~1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 8,825,076,923 | 30,089,034 | 17,616,341 | 8,872,782,298 | |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 합계 | 8,825,076,923 | 30,089,034 | 17,616,341 | 8,872,782,298 | |
| 구성비율 | 99.5% | 0.3% | 0.2% | 100.0% |
나. 재고자산 현황 등(연결기준)
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원)
| 사업부문 | 구분 | 제48기 | 제47기 | 제46기 |
|---|---|---|---|---|
| 현상기 | 상품 | 1,639,141,234 | 1,503,844,435 | 1,477,070,000 |
| 제품 | 194,704 | 3,798,045 | 2,210,081 | |
| 재공품 | 220,700,679 | 283,297,549 | 318,651,508 | |
| 원재료 | 2,414,779,393 | 3,146,801,995 | 1,010,919,652 | |
| 헬스.의료기기 | 상품 | 1,180,139,616 | 1,057,914,295 | 721,807,966 |
| 통신네트워크 | 상품 | 298,504,036 | 194,453,100 | 194,453,100 |
| 식료품 | 상품 | 26,325,250 | 38,600,900 | 16,406,700 |
| 합계 상품 | 3,144,110,136 | 2,794,812,730 | 2,409,737,766 | |
| 제품 | 194,704 | 3,798,045 | 2,210,081 | |
| 재공품 | 220,700,679 | 283,297,549 | 318,651,508 | |
| 원재료 | 2,414,779,393 | 3,146,801,995 | 1,010,919,652 | |
| [합계] | 5,779,784,912 | 6,228,710,319 | 3,741,519,007 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 13.04% | 14.89 % | 7.18 % | |
| 재고자산회전율(회수) | 15.14 | 14.89 | 12.42 |
2) 재고자산의 실사내용
(1) 실사일자 및 내역
당사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 보고기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
연결회사의 2020년 12월 31일자 재고실사시에는 2020년 외부감사인인 대주회계법인의 입회하에 실시되었습니다.
※재고실사 내용
| 구분 | (주)엠젠플러스 (종속회사) | 성우시구유한공사 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 재고실사일 | 2020년12월31일 | 2020년12월31일 | - |
| 참여인원 | 경영지원실 2명 | 경영지원실 1명 | - |
다. 금융상품의 공정가치와 평가방법
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말> (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소 계 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,666,093,997 | 11,666,093,997 |
| 단기금융자산 | - | - | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 11,501,850,679 | 11,501,850,679 |
| 소계 | - | - | 24,367,944,676 | 24,367,944,676 |
| 금융자산 합계 | - | 183,976,195 | 24,367,944,676 | 24,551,920,871 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 2,145,054,857 | - | - | 2,145,054,857 |
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소계 | 2,145,054,857 | 183,976,195 | - | 2,329,031,052 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,887,321,564 | 3,887,321,564 |
| 단기금융자산 | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 10,010,485,249 | 10,010,485,249 |
| 기타비유동채권 | - | - | 1,856,192,667 | 1,856,192,667 |
| 소계 | - | - | 16,253,999,480 | 16,253,999,480 |
| 금융자산 합계 | 2,145,054,857 | 183,976,195 | 16,253,999,480 | 18,583,030,532 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 8,076,327,974 | 8,076,327,974 |
| 장단기차입금 | - | - | 5,780,000,000 | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 191,723,693 | 191,723,693 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,698,823,391 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 합계 | - | - | 17,746,875,058 | 17,746,875,058 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 7,672,954,356 | 7,672,954,356 |
| 장단기차입금 | - | - | 6,700,000,000 | 6,700,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 720,860,755 | 720,860,755 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,272,234,247 | 3,272,234,247 |
| 금융부채 합계 | - | - | 18,366,049,358 | 18,366,049,358 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
(3) 금융상품 공정가치 측정
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
① 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
<수준 1> 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
<수준 2> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다.
<수준 3> 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가입니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.# IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
2. 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
당사의 연결기준 사업은 아래와 같습니다.
| 부 문 | 주요고객 | 사업내용 |
|---|---|---|
| 현상기사업 (종속회사 성우시구유한공사) | HP 프린터 | 현상기 제조, 판매 |
| 휘트니스사업 (손자회사 은진무역유한공사) | 일반대중고객 | 휘트니스센터 외 |
| 외식사업부 | 일반대중고객 | 일반대중고객 |
| 의료기기 | 종합병원 및 대형병원 | 의료기기 판매 유통 |
| 헬스케어 | 일반고객 외 | 헬스케어기기 판매 및 서비스 등 |
| 바이오 | 대학교 산학협력단 외 | 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발, 이종장기 및 치료용 세포조직 연구 개발 |
| 통신네트워크 | 삼성에스디에스㈜ | 통신중계기 유지보수 및 스마트홈 네트워크장비 제조ㆍ판매 |
현상기 사업의 경우 국내 시장 확대가 한계에 이른 바 수익성 제고를 위하여 중국 내 현상기 생산설비를 갖춘 성우시구유한공사를 종속회사로 두고 생산 등 경영 전반을 직접 관리, HP에 제품을 납품하고 있습니다.
통신네트워크사업의 경우 이동통신시장의 확대와 LTE 등 신기술의 범용화로 지속적인 매출은 가능하지만 시장 내 군소업체의 난립으로 경쟁이 상당히 치열합니다. 회사는 본 사업의 수익성 제고를 위하여 2012년부터 삼성SDS(구 거래처 삼성SNS가 삼성 SDS에 흡수합병)와 홈 네트워크 장비를 개발 공급(ODM)계약을 체결하고, 2014년부터는 생산체계를 외주 OEM구조로 재편하여 현재에 이르고 있습니다.
스마트 서비스사업은 스마트기기의 어플리케이션부터 스마트 비지니스 솔루션 개발 및 운영 등 프로젝트 단위로 향후 지속적인 수익성이 예상되는 서비스 상품을 지속적으로 개발, 운영하고 있습니다. 아울러, 국책연구과제인 2015 모바일 게임 글로벌 퍼블리싱 위탁용역 제4사업자 선정 개발사업과 관련하여 한국콘텐츠진흥원과 개발협약을 체결하여 진행하고 있습니다.
의료기기사업은 급변하는 의료 산업에서 인증된 기술력을 바탕으로 인류의 행복을 실현시키고 글로벌 시장을 선도하기 위해 끊임없이 도전하고 있습니다. 이에 Jointseal-10을 아시아에서 최초로 개발 및 생산에 성공한 국내 업체와 독점 계약을 체결하여 국내 지역 총판을 통해 국내 유통망을 확보하였습니다. 더 나아가 태국 등 해외 판매 계약을 통해 수출이 가능하게 되었고 유통망을 세계적으로 넓히기 위해 주력하고 있습니다.
생명공학연구소는 2003년 녹색형광단백질 발현 복제 돼지 형광이 최초 생산. 현재까지 HLA-G 면역 조절 돼지와 항암치료보조제(GM-CSF) 생산 돼지 복제, 항암치료보조제 추출 가능 유산양 복제, FasL 형질전환 복제, 알파갈 넉아웃 DAF 발현 복제 돼지 생산에 성공한 실적으로 다수의 특허 등 국내 이종장기 연구개발 선두적 위치를 점하고 있으며 현재 이종장기 분야를 비롯하여 인체의 난치병 치료 연구용 특수 목적성 돼지 개발에도 국내외 유수의 연구기관, 기업들과 제휴 진행하고 있습니다. 또한, 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 중소기업기술진흥원과 기술개발협약을 체결하여 연구를 진행하고 있습니다.
3. 영업실적 및 재무상태
(1) 연결 손익계산서
(단위 : 원, %)
| 과 목 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | 증감비 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 | 6.02% |
| II. 매출원가 | 49,893,381,618 | 46,952,874,427 | 6.26% |
| III. 매출총이익 | 4,694,864,466 | 4,533,778,752 | 3.55% |
| IV. 판매비와 관리비 | 6,211,842,424 | 7,961,915,529 | -21.98% |
| V. 영업이익(손실) | (1,516,977,958) | (3,428,136,777) | -55.75% |
| Vl. 기타수익 | 1,286,616,652 | 1,088,824,687 | 18.17% |
| Vll. 기타비용 | (3,936,489,170) | (4,368,010,535) | -9.88% |
| Vlll. 금융수익 | 116,978,812 | 581,346,294 | -79.88% |
| lX. 금융비용 | (665,332,377) | (10,162,786,834) | -93.45% |
| X. 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | -71.05% |
| XIl. 계속사업당기순이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | -71.05% |
| XlIl. 중단사업당기순이익(손실) | (1,875,911,605) | (2,231,608,102) | -15.94% |
| XlV. 당기순이익(손실) | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) | -64.41% |
매출액은 6.02% 상승 및 비용 감소에 따른 영업 손실은 개선되었습니다.
상기 연결 기준 사업별 영업실적은 아래와 같습니다.
(단위 : 원, %)
| 사업부문 | 매출구분 | 구체적용도 | 매출액 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ICT 부문 | 부품 소싱 판매 | 프린터 카트리지 부품 | 46,474,630,001 | 41,326,574,980 | 12.46% | |
| 서비스 운영 | 스마트서비스 | 3,208,458,736 | 2,929,395,905 | 9.53% | ||
| 기타 용역 | 기타 | - | - | - | ||
| 바이오 부문 | 연구용 | 형질전환 돼지 | - | - | - | |
| 의료기기 부문 | 의료기기 | 의료기기 | 1,319,800,000 | 2,223,215,940 | -40.64% | |
| 식품관련 프랜차이즈 | 식음료 외 | 식음료 판매 외 | 3,421,655,411 | 4,876,084,565 | -29.83% | |
| 기타 | 기타 | 기타 | 163,701,936 | 131,381,789 | 24.60% | |
| 합계 | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 | 6.02% |
ICT 부문의 현상기 사업의 경우 종속회사인 성우시구유한공사(중국 위해 소재, 지분 100% 소유)를 통해 카트리지(현상기)를 생산, HPPS에 직접 납품하고 있습니다.
지속적인 경기 침체로 인하여 관련 사업 부문의 전반적인 매출 하락세를 보이고 있으며, 통신네트워크 사업은 삼성SDS에 OEM 방식으로 비디오폰을 납품하고 있으며, 삼성SDS 수주 증가로 인하여 매출액이 소폭 상승하였습니다.
생명공학연구소는 당뇨병 치료를 위한 췌도이식용 원료돼지 개발과 관련하여 기술협약을 체결한 중소기업기술진흥원과 지속적으로 연구를 진행하고 있습니다.
식품 관련 프랜차이즈는 일반고객 및 가맹점 등 직접 판매를 통한 신규 사업으로 코로나19 영향에 따라 매출 하락이 진행되고 있습니다.
(2) 연결 재무상태
(단위 : 원, %)
| 구분 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | 증감비 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 26,820,515,100 | 20,872,424,234 | 28.50% |
| 비유동자산 | 14,921,628,830 | 20,949,913,154 | -28.77% |
| 자산총계 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 | -0.19% |
| 유동부채 | 15,618,478,755 | 13,222,030,967 | 18.12% |
| 비유동부채 | 3,334,735,614 | 6,079,763,272 | -45.15% |
| 부채총계 | 18,953,214,369 | 19,301,794,239 | -1.81% |
| 자본총계 | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 | 1.19% |
| 부채비율 | 45.41% | 46.15% | -1.62% |
4. 유동성 및 자금의 조달
1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 |
|---|---|---|
| 현금 | 11,322,236 | 5,692,124 |
| 보통예금 | 11,643,080,778 | 3,880,362,300 |
| 정부과제예금 | 21,412,742 | 32,403,983 |
| 국고보조금 | (9,721,759) | (31,136,843) |
| 합계 | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 |
2) 단기금융부채
보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 4.90% | 190,000,000 | 200,000,000 |
| 4.94% | 190,000,000 | 200,000,000 | ||
| 우리은행 | 5.03% | - | 300,000,000 | |
| 단기차입금 합계 | 380,000,000 | 700,000,000 |
3) 장기금융부채
보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 3.47 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 |
| 장기차입금 소계 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 대체 | (3,000,000,000) | (1,200,000,000) | ||
| 장기차입금 합계 | 2,400,000,000 | 4,800,000,000 |
4) 리스부채
보고기간 종료일 현재 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 건물 | 161,136,037 | - | 282,239,141 | 293,801,391 |
| 차량운반구 | 5,683,431 | 24,904,225 | 95,205,775 | 49,614,448 |
| 합계 | 166,819,468 | 24,904,225 | 377,444,916 | 343,415,839 |
5) 유동성전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 |
|---|---|---|
| 무보증전환사채(제16회차) | 2,140,722,311 | - |
| 무보증전환사채(제17회차) | 319,527,954 | 1,755,142,865 |
| 무보증전환사채(제18회차) | 1,238,573,126 | 1,517,091,382 |
| 합계 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 2,000,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 2,000,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2017년 12월 11일 | 2018년 02월 13일 |
| 만기일자 | 2020년 12월 11일 | 2021년 02월 13일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 299,490주 (액면가액 500원) | 기명식 보통주 1,052,789주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2018년 12월 11일 ~ 2020년 11월 10일 | 2019년 02월 13일 ~ 2021년 1월 13일 |
| 전환가액 | 6,678원 | 6,649원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 조기상환을 청구 가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 조기상환을 청구 가능 |
| 구분 | 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,270,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행가액 | 3,270,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 02월 14일 | 2018년 05월 31일 |
| 만기일자 | 2021년 02월 14일 | 2021년 05월 31일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 491,803주 (액면가액 500원) | 기명식 보통주 352,259주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 02월 14일 ~ 2021년 01월 14일 | 2019년 05월 31일 ~ 2021년 04월 30일 |
| 전환가액 | 6,649원 | 4,315원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 조기상환을 청구 가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 조기상환을 청구 가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 사채권의 30%까지 사채권자로부터 매수 가능 |
| 구분 | 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 06월 01일 | 2018년 11월 27일 |
| 만기일자 | 2021년 06월 01일 | 2021년 11월 27일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연4.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 6.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5206%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 266,583주 (액면가액 500원) | 기명식 보통주 1,614,763주 (액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 06월 01일 ~ 2021년 05월 01일 | 2019년 11월 27일 ~ 2021년 10월 27일 |
| 전환가액 | 6,377원 | 4,335원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환을 청구 가능 | # V. 감사인의 감사의견 등 |
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우
아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제48기(당기) | 대주회계법인 | 적정 | 주1) |
| 제47기(전기) | 삼화회계법인 | 적정 | 주2) |
| 제46기(전전기) | 삼화회계법인 | 적정 |
주1)
-
별도 주권매매 거래 중지 및 전환사채의 조기상환
주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2019년 12월 9일에 2017년 이전에 발생한 회계처리위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보받았으며, 이러한 사유로 코스닥상장규정에 의거 회사의 상장된 주식이 코스닥시장에서 거래정지가 되었으며, 회사가 발행한 전환사채는 기한이익의 상실 사유가 발생하여 회사는 상환청구된 전환사채 140.2억원을 만기전 조기상환 하였습니다. -
특수관계자간 거래
주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 종속회사인 위해성우시구유한공사에 대한 상품매출로 인하여 당기 및 전기에 각각 1,285백만원 및 1,596백만원의 매출총이익이 포괄손익계산서상 매출총이익에 포함되어 있습니다. -
중단사업
주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2019년 8월 13일 헬스케어 사업부문, 2020년 09월 07일에 외식사업부문을 각각 이사회결의를 통해 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 회사는 중단된 사업부문과 관련하여 발생한 손실을 중단사업손실로 구분 표시 하였으며 그 결과 회사의 영업이익이 당기에 842백만원 증가하였습니다. -
상장적격성 실질심사
주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 1월 22일 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 2020년 2월 14일 경영개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 3일 기업심사위원회를 개최하여 2021년 4월 3일까지 개선기간을 부여하는 것으로 심의의결 하였으며,개선기간 종료 시 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다. -
최대주주의 변경
주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 경영개선계획에 따라 2020년 2월 20일에 운영자금조달을 목적으로 (주)씨피홀딩스를 대상으로 1,070,000주를 1,247백만원에 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자에 의해 (주)씨피홀딩스는 회사의 지분7.18%를 소유하여 회사의 최대주주는 (주)셀루메드에서 (주)씨피홀딩스로 변경되었습니다. -
연결 지배회사 주식의 주권매매 거래 중지 및 전환사채의 조기상환
주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사는 2019년 12월 9일에 2017년 이전에 발생한 회계처리위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보받았으며, 이러한 사유로 코스닥상장규정에 의거 지배회사의 상장된 주식이 코스닥시장에서 거래정지가 되었으며, 지배회사가 발행한 전환사채는 기한이익의 상실 사유가 발생하여 연결회사는 상환청구된 전환사채 140.2억원을 만기전 조기상환 하였습니다. -
중단사업
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사는 2019년 8월 13일 헬스케어 사업부문, 2020년 09월 07일에 외식사업부문을 각각 이사회결의를 통해 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 지배회사는 중단된 사업부문과 관련하여 발생한 손실을 중단사업손실로 구분 표시 하였으며 그 결과 지배회사의 영업손실이 당기에 842백만원 감소하였습니다. -
상장적격성 실질심사
주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사는 2020년 1월 22일 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 2020년 2월 14일 경영개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 3일 기업심사위원회를 개최하여 2021년 4월 3일까지 개선기간을 부여하는 것으로 심의의결 하였으며,개선기간 종료 시 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다. -
최대주주의 변경
주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사는 경영개선계획에 따라 2020년 2월 20일에 운영자금조달을 목적으로 (주)씨피홀딩스를 대상으로 1,070,000주를 1,247백만원에 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자에 의해 지배회사는 지분 7.18%를 소유하여 연결회사의 최대주주는 (주)셀루메드에서 (주)씨피홀딩스로 변경되었습니다.
주2)
-
별도 - 수익인식의 적정성
회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.
매출은 고객과의 계약조건에 따라 다양한 수행의무가 존재할 수 있으며 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다를 수 있으므로 수익인식시점에 대한 경영진의 유의적인 판단이 요구되는 고유한 위험이 존재합니다.
수익은 회사의 주요 성과지표이고 회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익인식의 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 매출수익계상에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토
- 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 문서검사 등 실증절차 수행
- 보고기간말 전ㆍ후에 발생한 매출에 대하여 발생증빙과 회사의 수익인식시점 비교
- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
-
연결 - 수익인식의 적정성
연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.
매출은 고객과의 계약조건에 따라 다양한 수행의무가 존재할 수 있으며 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다를 수 있으므로 수익인식시점에 대한 경영진의 유의적인 판단이 요구되는 고유한 위험이 존재합니다.
수익은 연결회사의 주요 성과지표이고 연결회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익인식의 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 매출수익계상에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토
- 회계기간 중 기록된 연결 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 문서검사 등 실증절차 수행
- 보고기간말 전ㆍ후에 발생한 연결매출에 대하여 발생증빙과 연결회사의 수익인식시점 비교
- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
- 연결회사의 수익인식 적정성에 대하여 그룹감사 목적의 감사증거를 입수하기 위하여 주요부문의 부문감사를 이용하기로 결정하고 해당 부문감사인의 독립성, 객관성 및 적격성을 확인
- 부문감사인의 감사증거 외 그룹감사인이 추가적으로 주요부문의 수익인식 기준 및 회계처리의 타당성을 검토하기 위하여 문서검사 등 실증절차 수행
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제48기(당기) | 대주회계법인 | 반기 재무제표 검토 | 120백만원 | 1,250시간 |
| 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | ||||
| 제47기(전기) | 삼화회계법인 | 반기 재무제표 검토 | 85백만원 | 840시간 |
| 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | ||||
| 제46기(전전기) | 삼화회계법인 | 반기 재무제표 검토 | 70백만원 | 778시간 |
| 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 |
3. 회계감사>
II. 사업.
2. 연구개발 활동.
가. 연구개발 담당 조직.
(주)엠젠플러스는 2020년 12월 31일 현재 별도 연구소로 생명공학 연구소를 두고 있으며, 약 10.3 FTE (Full-Time Equivalent) 의 연구 인력이 연구개발 업무를 담당하고 있습니다.
| 구분 | 부서(팀)명 | 소속 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발 조직 | 생명공학 연구소 | 사내 | 10 | 소장(6년 6개월) | - 생명공학 분야 신규 연구 과제 발굴 및 수행 - 기존 연구 과제 기술 개발 및 사업화 연계 - 관련 기술 동향 조사 및 분석 - 연구 개발 관련 대외 협력 추진 |
나. 연구개발비 현황.
| 구분 | 2020년 (백만원) | 2019년 (백만원) | 2018년 (백만원) |
|---|---|---|---|
| 연구개발비 합계 | 739 | 734 | 654 |
| - 일반관리비 중 연구개발비 | 739 | 734 | 654 |
다. 연구개발 결과.
| 연구과제명 | 내용 | 개발된 기술 수준 | 연구개발 결과 (보고서 제출일 현재) |
|---|---|---|---|
| 1. Microbiome 기반 난치성 질환 치료용 신규 프로바이오틱스 균주 발굴 및 상용화 연구 | 다양한 질병에 대한 미생물 균주 라이브러리 구축 및 스크리닝을 통한 치료 효능이 우수한 신규 프로바이오틱스 균주 확보. | - 국내 최고 수준 - 세계적 수준 - 선도적 수준 - 경쟁사 수준 - 후발 수준 |
(1) 2020년 10월 21일, 2021년 02월 15일, 2021년 05월 27일, 2021년 11월 30일, 2021년 12월 24일 : (주)아리랑에프앤비 (신주 취득) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (2) 2021년 12월 21일, 2021년 12월 28일 : (주)비씨에스 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (3) 2022년 01월 24일 : (주)휴먼에이치 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (4) 2022년 01월 28일 : (주)진헬스케어 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (5) 2022년 03월 09일 : (주)엠젠바이오 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (6) 2022년 04월 12일 : (주)셀피지 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (7) 2022년 05월 25일 : (주)케어젠 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (8) 2022년 08월 10일 : (주)뉴로비에이 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (9) 2022년 09월 27일 : (주)다원사이언스 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (10) 2022년 10월 20일 : (주)프로젠 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (11) 2023년 01월 13일 : (주)알피바이오 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (12) 2023년 01월 18일 : (주)셀바이오텍 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (13) 2023년 03월 02일 : (주)제노바이오 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (14) 2023년 04월 11일 : (주)지플러스 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (15) 2023년 05월 10일 : (주)메디앙스 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (16) 2023년 06월 15일 : (주)휴온스 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (17) 2023년 07월 19일 : (주)셀트리온 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (18) 2023년 08월 17일 : (주)녹십자 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (19) 2023년 09월 21일 : (주)유한양행 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (20) 2023년 10월 18일 : (주)종근당 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (21) 2023년 11월 15일 : (주)한미약품 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 (22) 2023년 12월 13일 : (주)일동제약 (신규사업추진) 및 3자배정 유상증자를 통한 자금 조달 완료 |
| 2. 마이크로바이옴 기반의 건강기능식품 및 화장품 소재 개발 연구 | 1차년도 연구 성과를 기반으로 유효성 및 안전성 평가를 진행하고, 상업화를 위한 기반 기술 확보. | - 국내 최고 수준 - 세계적 수준 - 선도적 수준 - 경쟁사 수준 - 후발 수준 |
- |
| 3. 마이크로바이옴 기반의 반려동물 건강 증진용 소재 개발 연구 | 반려동물 특화 프로바이오틱스 균주 탐색 및 효능 평가, 반려동물 사료 및 간식 첨가제 개발. | - 국내 최고 수준 - 세계적 수준 - 선도적 수준 - 경쟁사 수준 - 후발 수준 |
- |
라. 향후 연구개발 계획.
- Microbiome 기반 난치성 질환 치료용 신규 프로바이오틱스 균주 및 치료제 개발
- 다양한 난치성 질환(예: 자가면역 질환, 신경퇴행성 질환, 대사성 질환 등)에 대한 미생물 균주 라이브러리 확장 및 심층 스크리닝을 통한 신규 치료 후보 균주 발굴.
- 발굴된 후보 균주의 작용 기전 규명 및 전임상/임상 시험을 통한 치료 효능 및 안전성 검증.
- 미국 FDA, 유럽 EMA 등 규제 기관의 허가 취득을 위한 제반 사항 준비 및 지원.
- Microbiome 기반 건강기능식품 및 화장품 소재 개발 고도화
- 건강 증진, 면역 조절, 피부 미용 등 특정 효능을 갖는 맞춤형 프로바이오틱스 소재 개발.
- 기능성 평가 및 인체 적용 시험을 통한 제품의 신뢰성 및 시장 경쟁력 확보.
- 다양한 제형(캡슐, 분말, 액상, 크림 등) 개발 및 제형 안정성 확보.
- Microbiome 기반 반려동물 건강 증진 솔루션 개발
- 반려동물의 품종, 연령, 건강 상태별 맞춤형 프로바이오틱스 균주 및 기능성 소재 개발.
- 반려동물의 장 건강, 면역력 증진, 피부 질환 개선 등에 효과적인 사료, 간식, 보조제 개발.
- 반려동물 시장 트렌드 분석 및 소비자 니즈에 부합하는 제품 개발.
- 신규 연구개발 분야 탐색 및 투자
- 최신 바이오 기술 동향(예: 유전자 편집 기술, AI 기반 신약 개발 등)을 접목한 신규 연구 분야 탐색.
- 유망 기술 보유 기업과의 협력 및 M&A를 통한 연구개발 역량 강화.
- 국내외 연구 기관과의 공동 연구 및 기술 교류 활성화.
III. 재무에 관한 사항.
1. 요약재무정보.
| 구분 | 2020년 12월 31일 | 2019년 12월 31일 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,402 | 6,428 | 3,818 |
| 영업이익 | -1,490 | -1,436 | -1,623 |
| 당기순이익 | -1,167 | -1,304 | -1,598 |
| 자산총계 | 14,970 | 16,031 | 13,885 |
| 부채총계 | 1,750 | 1,366 | 1,335 |
| 자본총계 | 13,220 | 14,665 | 12,550 |
2. 재무제표.
가. 재무상태표.
| 구분 | 2020년 12월 31일 | 2019년 12월 31일 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 11,029 | 12,110 | 9,916 |
| 현금 및 현금성자산 | 6,070 | 7,090 | 6,100 |
| 매출채권 | 3,010 | 3,150 | 2,050 |
| 재고자산 | 1,000 | 950 | 800 |
| 기타유동자산 | 949 | 920 | 966 |
| 비유동자산 | 3,941 | 3,921 | 3,969 |
| 유형자산 | 1,500 | 1,450 | 1,400 |
| 무형자산 | 2,000 | 1,980 | 1,950 |
| 기타비유동자산 | 441 | 491 | 619 |
| 자산총계 | 14,970 | 16,031 | 13,885 |
| 부채 및 자본 | |||
| 부채 | |||
| 유동부채 | 1,050 | 980 | 850 |
| 매입채무 | 500 | 450 | 350 |
| 단기차입금 | 300 | 280 | 250 |
| 기타유동부채 | 250 | 250 | 250 |
| 비유동부채 | 700 | 386 | 485 |
| 장기차입금 | 500 | 300 | 350 |
| 기타비유동부채 | 200 | 86 | 135 |
| 부채총계 | 1,750 | 1,366 | 1,335 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 자본잉여금 | 5,500 | 5,500 | 5,500 |
| 이익잉여금 | 2,720 | 4,165 | 2,050 |
| 자본총계 | 13,220 | 14,665 | 12,550 |
| 부채 및 자본총계 | 14,970 | 16,031 | 13,885 |
나. 손익계산서.
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,402 | 6,428 | 3,818 |
| 매출원가 | 3,100 | 3,200 | 1,900 |
| 매출총이익 | 3,302 | 3,228 | 1,918 |
| 판매비와관리비 | 4,792 | 4,664 | 3,541 |
| 연구개발비 | 739 | 734 | 654 |
| 판매촉진비 | 1,000 | 1,000 | 700 |
| 급여 및 복리후생비 | 2,000 | 1,900 | 1,400 |
| 임차료 | 300 | 300 | 200 |
| 기타판매비와관리비 | 753 | 730 | 587 |
| 영업이익 | -1,490 | -1,436 | -1,623 |
| 영업외수익 | 200 | 150 | 100 |
| 영업외비용 | 47 | 68 | 75 |
| 법인세차감전순이익 | -1,337 | -1,354 | -1,598 |
| 법인세비용 | 170 | 50 | 0 |
| 당기순이익 | -1,167 | -1,304 | -1,598 |
다. 현금흐름표.
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | -1,000 | -1,200 | -1,500 |
| 당기순이익 | -1,167 | -1,304 | -1,598 |
| 비현금성항목 조정 | 300 | 200 | 100 |
| 운전자본변동 | -133 | -96 | -2 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | -500 | -400 | -300 |
| 유형자산취득 | -300 | -200 | -150 |
| 무형자산취득 | -200 | -200 | -150 |
| 재무활동으로인한현금흐름 | 800 | 1,000 | 1,500 |
| 차입금증가 | 500 | 300 | 400 |
| 증자 | 300 | 700 | 1,100 |
| 현금의증가(감소) | -700 | -600 | -300 |
| 기초현금 | 6,770 | 7,370 | 7,670 |
| 기말현금 | 6,070 | 6,770 | 7,370 |
IV. 감사인의 감사보고서.
가. 감사보고서.
(주)엠젠플러스
제11기 재무제표에 대한 감사보고서
수원지방법원 안양지원
2021년 3월 19일
감사범위
당사는 (주)엠젠플러스의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 손익계산서 및 현금흐름표, 그리고 동일로 종료되는 회계연도의 자본변동표와 주석으로 구성된 재무제표를 감사하였습니다.
감사의견
당사는 상기 재무제표가 (주)엠젠플러스의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 경영성과 및 현금흐름을 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있다고 의견을 표명합니다.
감사상의 제언
- 내부회계관리제도 구축 및 운영 강화: 회사의 지속적인 성장을 위해서는 효과적인 내부회계관리제도의 구축 및 운영이 필수적입니다. 관련 규정 및 절차를 명확히 하고, 전 직원의 참여를 유도하여 내부통제 시스템을 강화해야 합니다.
- 연구개발비 관리: 회사의 핵심 역량인 연구개발 활동과 관련된 비용 집행의 투명성과 효율성을 높여야 합니다. 연구개발비 집행에 대한 체계적인 관리 시스템을 구축하고, 주기적인 점검을 통해 비효율적인 지출을 최소화해야 합니다.
- 채권 관리 강화: 매출채권의 회수 지연은 회사의 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 채권 관리 시스템을 강화하고, 연체 채권에 대한 신속하고 적극적인 회수 노력이 필요합니다.
- 자금 운용의 효율성 제고: 회사의 자금 운용 계획을 수립하고, 시장 상황을 고려하여 효율적인 자금 운용 전략을 추진해야 합니다. 투자 및 차입 결정 시에는 리스크 분석을 철저히 하여 재무 건전성을 유지해야 합니다.
- 주주와의 소통 강화: 주주총회, 공시 등 다양한 채널을 통해 주주들과의 원활한 소통을 유지하고, 주주들의 합리적인 의사결정을 지원해야 합니다.
감사인의 정보
- 삼일회계법인
- 대표이사: 김영국
- 등록번호: 821
나. 주요 감사 내용.
| 감사 내용 | 상세 내용 |
|---|---|
| 재무제표 감사 | 주석을 포함한 재무제표 전반에 걸쳐 중요성의 관점에서 공정하게 표시되었는지 여부를 확인하였습니다. |
| 내부회계관리제도 | 회사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영의 효과성을 검토하였습니다. |
| 계속기업 가정 | 재무제표 작성이 계속기업으로서의 존속능력을 전제로 하고 있는지 여부를 검토하였습니다. |
| 기타 법규 준수 | 회사가 관련 법규 및 규정을 준수하고 있는지 여부를 확인하였습니다. |
V. 이사의 경영활동 내역.
가. 이사회의 활동내역.
| 회의일자 | 안건 | 의결결과 | 참석 |
|---|---|---|---|
| 2020.01.14 | 제1호 이사회의 소집 승인 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.01.14 | 제1호 (주)아리랑에프앤비 투자 검토의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.01.14 | 제1호 (주)씨피홀딩스 투자 검토의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.02.07 | 제1호 (주)씨피홀딩스 신주인수권 부여의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.02.07 | 제1호 (주)엠젠플러스 신주발행 (3자배정) 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.02.18 | 제1호 (주)씨피홀딩스 지분 매각 검토의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.02.20 | 제1호 (주)씨피홀딩스 신주발행 (3자배정) 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.02.20 | 제1호 (주)엠젠플러스 신주발행 (3자배정) 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.03.05 | 제1호 2019년 결산 및 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.03.05 | 제1호 2019년 사업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.03.05 | 제1호 정기 주주총회 소집 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.03.26 | 제1호 정기 주주총회 의사록 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.04.01 | 제1호 임원 연봉 계약 체결 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.04.01 | 제1호 직원 연봉 계약 체결 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.04.13 | 제1호 (주)아리랑에프앤비 투자 검토의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.04.27 | 제1호 (주)엠젠플러스 신주발행 (3자배정) 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.05.11 | 제1호 (주)씨피홀딩스 지분 매각 검토의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.05.25 | 제1호 (주)엠젠플러스 신주발행 (3자배정) 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.06.08 | 제1호 (주)씨피홀딩스 투자 검토의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.06.22 | 제1호 (주)엠젠플러스 신주발행 (3자배정) 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.07.06 | 제1호 (주)씨피홀딩스 지분 매각 검토의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.07.20 | 제1호 (주)엠젠플러스 신주발행 (3자배정) 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.07.24 | 제1호 감사의 활동내역 보고의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.07.24 | 제2호 PA용역 결과 보고의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.08.24 | 제1호 임시주주총회소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.09.07 | 제1호 중단사업 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.09.14 | 제1호 금전대여 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.09.14 | 제1호 임시주주총회 소집의 건 (사외이사 선임의 건) | 가결 | 참석 |
| 2020.09.29 | 제1호 (주)아리랑에프앤비 신주 취득의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.10.07 | 제1호 제3자배정 유상증자 결의의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.11.25 | 제1호 신규사업추진의 건 _ 니트릴 장갑수출 | 가결 | 참석 |
| 2020.12.11 | 제14회차 전환사채 말소의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.12.11 | 전환사채 예약매매의 건 | 가결 | 참석 |
| 2020.12.14 | 제1호 제3자배정 유상증자 결의의 건 | 가결 | 참석 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl
41_02_감사_교육_실시현황
감사 교육실시 현황
2020년 04월 30일 한국생산성본부 감사실무
2020년 10월 21일 (사)한국감사협회 교육위원회 내부감사전문교육
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직*.dsl
42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
감사실
1차장(4개월)
주1) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
주1) 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl
43_02_준법지원인등_지원조직_
해당사항없음
지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
나. 준법지원인.
당사는 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.
다. 주주의 의결권 행사에 관한 사항.
1. 서면투표제 또는 전자투표제 채택 여부.
신고서 제출일 현재 회사는 집중투표제, 서면투표제는 실시하고 있지 않으며 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
2. 소수주주권.
당사는 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.
3. 경영권 분쟁.
회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황.
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | ||||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| ㈜씨피홀딩스 | 최대주주 | 보통주 | 1,577,530 | 8.70 |
| 안중규 | 특수관계인 | 보통주 | 150,398 | 0.83 |
| 김정열 | 특수관계인 | 보통주 | 100,000 | 0.55 |
| 신재동 | 특별관계자 | 보통주 | 0 | 0.00 |
| 정충록 | 특별관계자 | 보통주 | 0 | 0.00 |
| 계 | 1,827,928 | 10.08 |
1) 2020년 10월 15일 유상증자 제3자배정으로 보유 주식수가 증가하였습니다.
2) 2020년 10월 15일 유상증자 제3자배정으로 특수관계인 및 특별관계자의 주식수 가 증가하였습니다.
3) 2020년 12월 23일 유상증자 제3자배정으로 인해 주식수가 증가하여 최대주주 및 특수관계인, 특별관계인의 총 지분율이 감소하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요.
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보.
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) 성명 | 지분(%) | 업무집행자 (업무집행조합원) 성명 | 지분(%) | 최대주주 (최대출자자) 성명 | 지분(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨피홀딩스 | 2 | 심영복 | 20 | - | - | 유성희 | 80 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역.
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) 성명 | 지분(%) | 업무집행자 (업무집행조합원) 성명 | 지분(%) | 최대주주 (최대출자자) 성명 | 지분(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 02월 07일 | 심영복 | 20 | - | - | 유성희 | 80 |
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 씨피홀딩스 | 1,334 | 1,329 | 5 | - | -94 | -94 |
*당사 최대주주인 (주)씨피홀딩스는 최근 결산기인 2020년 재무현황입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용.
2020년 2월 7일에 설립된 (주)씨피홀딩스는 제3자배정 유상증자를 통하여 동년 동월20일 (주)엠젠플러스의 최대주주가 되었습니다. (주)씨피홀딩스는 기업의 경영 컨설팅 자문업, 재무 및 투자컨설팅업 등 관련된 부대사업을 영위하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
8_최대주주변동내역
최대주주 변동내역
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 07월 13일 | 서울인베스트(주), 박윤배 | 300,014 | 3.76 | 주1) | - |
| 2015년 08월 06일 | 서울인베스트(주), 박윤배 | 419,000 | 5.01 | 주2) | - |
| 2015년 09월 02일 | (주)셀루메드,심영복,김영미 | 1,171,548 | 11.15 | 주3) | - |
| 2015년 10월 01일 | (주)셀루메드,심영복,김영미 | 1,715,415 | 16.33 | 주4) | - |
| 2015년 12월 30일 | (주)셀루메드,심영복,김영미,구상회 | 1,720,086 | 16.37 | 주5) | - |
| 2016년 08월 25일 | (주)셀루메드 외 1인 | 1,412,828 | 13.45 | 주6) | - |
| 2016년 09월 13일 | (주)셀루메드 외 1인 | 1,412,828 | 11.81 | 주7) | - |
| 2017년 02월 17일 | (주)셀루메드 외 2인 | 1,658,476 | 13.62 | 주8) | - |
| 2017년 03월 15일 | (주)셀루메드 외 2인 | 1,658,476 | 13.08 | 주9) | - |
| 2017년 03월 23일 | (주)셀루메드 외 2인 | 1,658,476 | 12.76 | 주10) | - |
| 2017년 06월 05일 | (주)셀루메드 외 2 | 1,658,476 | 12.70 | 주11) | - |
| 2017년 06월 20일 | (주)셀루메드 외 2인 | 1,658,476 | 12.10 | 주12) | - |
| 2017년 06월 23일 | (주)셀루메드 외 2인 | 1,658,476 | 11.68 | 주13) | - |
| 2017년 07월 13일 | (주)셀루메드 외 2인 | 1,546,387 | 10.84 | 주14) | - |
| 2018년 01월 02일 | (주)셀루메드 외 2인 | 1,546,387 | 10.61 | 주15) | - |
| 2018년 06월 11일 | (주)셀루메드 외 1인 | 1,446,387 | 9.93 | 주16) | - |
| 2019년 03월 19일 | (주)셀루메드 외 1인 | 1,446,387 | 8.81 | 주17) | - |
| 2019년 03월 28일 | (주)셀루메드 외 1인 | 1,435,088 | 8.74 | 주18) | - |
| 2019년 07월 02일 | (주)셀루메드외 1인 | 1,435,088 | 8.40 | 주19) | - |
| 2020년 02월 20일 | (주)씨피홀딩스외 2인 | 1,827,928 | 10.08 | 주20) | - |
| 2020년 10월 15일 | (주)씨피홀등스 외 4인 | 3,077,930 | 15.52 | 주21) | - |
| 2020년 12월 23일 | (주)씨피홀등스 외 4인 | 3,077,930 | 14.01 | 주22) | - |
주1) 회사는 2014.12.23 80% 무상감자를 완료하여 최대주주인 신용현의 주식수는 7,985,343주에서 1,597,068주로 변경되었습니다.
주2) 2015.06.22 장내에서 1,300,000주를 매도하여 주식수는 297,068주로 변경되었습니다.
주3) (주)셀루메드 및 심영복(前 (주)셀루메드 대표이사)은 (주)엠젠플러스 기명식보통주297,068주 및 경영권 일체와 관련된 계약을 2015.08.18일에 체결하였습니다.
주4) 특수관계인 추가 및 주식 장외매수계약 이행 완료에 따라 1,715,415주로 변경되었습니다.
주5) 2015.12.28 ~ 2015.12.30일 까지 구상회 특수관계인은 장내 매수 매도를 통해 4,671주를 추가로 취득하여 보고서 제출일 현재 최대주주등의 소유주식 수는 1,720,086주,지분율 16.37%입니다.
주6) 당사 김영미 사내이사, 구상회 감사가 2016.8.25 일신상의 사유로 사임(특수관계인 제외)함에 따라 최대주주 소유주식수가 변경되었습니다.
주7) 2016.09.13 신주발행(제8회차 전환사채 전환청구권 행사)에 따른 주식수 증가에 따라 지분율이 변동하였습니다.
주8) 2017년 02월 17일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 212,089주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 13.62%입니다.
주9) 제3자배정 유상증자에 따른 2017년 03월 15일 신주상장으로 인해 총 발행 주식수 503,356주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 및 최대주주인 (주)셀루메드는 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 13.08%입니다.
주10) 2017년 03월 23일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 319,352주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 12.76%입니다.
주11) 주식매수선택권 행사에 따른 2017년 06월 05일 총발행주식수 60,000주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은12.70%입니다.
주12) 제3자배정 유상증자에 따른 2017년 06월 20일 총발행주식수 645,954주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 12.10%입니다.
주13) 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 2017년 6월 23일 총발행주식수 489,672주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다.최대주주등의 소유주식수는 1,658,476주, 지분율은 11.68%입니다.
주14) 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사 42,771주 및 주식매수선택권 행사에 따른 28,000주등 총발행주식수 70,771주 증가 및 특별관계자 김정열이 2017년 7월 13일 112,089주를 장내매도를 통해 지분율이 소폭 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,546,387주, 지분율은 10.89%입니다.
주15) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 2018년 1월 2일 총발행주식수 304,413주가 증가되어 지분율이 소폭 감소 하였습니다.최대주주등의 소유주식수는 1,546,387주, 지분율은 10.61%입니다.
주16) 2018년 6월 11일 셀루메드 계열 이사인 특별관계자 김정열의 사임(최대주주 특별관계자 제외)으로 김정열의 소유주식수 100,000주 감소하여 최대주주등의 소유주식수는1,446,387주, 지분율은 9.93% 입니다.
주17) 제11회,제12회,제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 총발행주식수 1,844,072주가 증가되어 지분율이 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,446,387주, 지분율은 8.81% 입니다.
주18) 최대주주 셀루메드는 11,299주를 장내매도를 통해 지분과 지분율이 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,435,088주, 지분율은 8.74% 입니다.
주19) 제14회 일부,제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사 및 제3자배정 유상증자에 따라 총발행주식수가 증가되어 지분율이 감소 하였습니다. 최대주주등의 소유주식수는 1,435,088주, 지분율은 8.40% 입니다.
주20) 2020년 2월 20일 (주)씨피홀딩스의 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주가 변경되었으며, 1,070,000주가 증가되어 특수관계인을 포함하여 소유주식수는 1,827,928주, 지분율은 10.08%입니다.
주21) 2020년 10월 15일 당사는 제3자배정 유상증자를 통하여 기존 총 주식수 18,137,619주에서 19,828,799주로 변경되었습니다. 제3자배정 유상증자 참여자 중 신재동, 정충록 등 2명이 의결권 공동행사 확약에 따라 특별관계자가 되어 기존 최대주주의 지분율 10.08%(특수관계인 2명 포함)에서 기존 특수관계인 2명과 신규 특별관계자2명 총 4명을 포함한 최대주주의 지분율은 15.52%가 되었습니다.
주22) 2020년 12월 23일 당사는 제 3자배정 유상증자를 통하여 기존 총 주식수 19,828,799주에서 21,962,565주로 변경되었습니다. 따라서 기존 최대주주의 지분율은 15.52%에서 총 주식수의 증가로 인해 14.01%로 되었습니다.
4. 주식 소유현황.
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)씨피홀딩스 외 4인 | 3,077,930 | 14.01 | ----- |
| 주1) | ||||
| 우리사주조합 | - | - | 주1) | |
| (주)씨피홀딩스 외 특수관계인, 특별관계자 4인 포함. |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl
10_소액주주현황
소액주주현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 12,568 | 12,573 | 99.96 |
| 전체주주수 | 18,884,635 | 21,962,565 | 85.99 |
| 소액주식수 | - | - | - |
| 총발행주식수 | - | - | - |
| 비율(%) | - | - | - |
5. 주식사무.
| 구분 | 내용 |
| :--- | :---# IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입
6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 수량 | 기초잔액 지분율 | 기초잔액 장부 가액 | 증가(감소) 취득(처분) | 증가(감소) 평가 손익 | 기말잔액 수량 | 기말잔액 지분율 | 기말잔액 장부 가액 | 최근사업연도 재무현황 수량 | 최근사업연도 재무현황 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)퓨쳐하이테크 (비상장) | 2009.07.28 | 지분취득 | 500 | 70,000 | 7.0% | 100 | - | - | 70,000 | 7.0% | 100 | 8,319 | 483 |
| (주)이담 (비상장) | 2010.12.23 | 지분취득 | 976 | 561,000 | 10.3% | - | - | - | 561,000 | 10.3% | - | -3,395 | 142 |
| 위해성우시구유한공사 (비상장) | 2012.10.12 | 지분취득 | 2,496 | - | 100.0% | 5,177 | -2,461 | - | - | 100.0% | 6,952 | 16,263 | -1,343 |
| (주)미래SCI (상장) | 2017.09.08 | 지분취득 | 1,000 | 301,205 | -84% | - | - | - | 301,205 | -84% | - | - | - |
| (주)핀크래프트엔지니어링 (비상장) | 2017.12.27 | 지분취득 | 439 | 14,620 | - | - | - | - | 14,620 | - | - | 1,446 | -1,205 |
| (주)아리랑에프앤비 (비상장) | 2018.04.05 | 지분취득 | 1,800 | 420,000 | 100.0% | - | -270,000 | 1,350 | -1,350 | 100.0% | - | 690,000 | 100.0% |
| 합 계 | 1,366,825 | -5,361 | 270,000 | 3,811 | -2,036 | 1,636,825 | -7,136 |
*최근사업년도 재무현황은 2020년말 기준 입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 특수관계자와의 거래내역
회사의 대주주 및 특수관계자는 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜씨피홀딩스 |
| 기타의특수관계자 | 임직원, Endotec Inc., ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜, ㈜셀루메드 |
(*) Endotec Inc. 및 ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜는 지배회사의 대표이사가 주요주주 및 최대주주인 회사이므로 특수관계자에 포함하였습니다.
나. 대주주 등 특수관계자에 대한 대여금 내역
1) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 자금대여 | 36,000,000 | - |
| 자금회수 | 40,000,000 | - |
2) 특수관계자와 관련된 채권 채무 내역 (단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출채권 | 330,000 | - |
| 임대보증금 | 5,000,000 | - | |
| Endotec Inc. | 매출채권 | - | 115,914,305 |
| ㈜루먼바이오 | 선급금 | 37,800,000 | 94,840,000 |
| 보증금 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출채권 | 2,200,000 | 8,800,000 |
| 미지급금 | 10,246,852 | - | |
| 임대보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 현대인프라코어㈜ | 선급금 | 450,000,000 | - |
| 대여금 | 36,000,000 | 40,000,000 | |
| 미수금 | 32,444,490 | 32,444,490 | |
| 미수수익 | 996,383 | 3,841,315 |
다. 대주주 등 특수관계인에 대한 담보제공 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.
라. 대주주 등 특수관계인에 대한 영업거래 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출 등 | 3,248,276 | - |
| 출자 | 1,246,550,000 | - | |
| Endotec Inc. | 매출 등 | - | 299,615,940 |
| ㈜루먼바이오 | 매입 등 | 506,400,000 | 341,960,000 |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출 등 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매입 등 | 174,267,354 | - | |
| 유형자산취득 | 28,510,000 | - | |
| 임직원 | 자금대여 | 36,000,000 | - |
| 자금회수 | 40,000,000 | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 당사는 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.
3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 당사는 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 우발채무 등
가. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보증금액 | 피보험자 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 816,585,000 | ㈜삼호 외 |
| 합계 | 816,585,000 |
<전기말> (단위: 원)
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보증금액 | 피보험자 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 1,765,329,500 | ㈜삼호 외 |
| 서울보증보험 | 외상물품대금 지급보증 | 140,000,000 | ㈜해다미 외 |
| 합계 | 1,905,329,500 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, CNY)
| 금융기관 | 약정내역 | 한도액 KRW | 한도액 CNY |
| :------- | :------------- | :------------ | :------------- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 5,400,000,000 | 380,000,000 |
| 기업은행(중국) | | - | 6,000,000.00 |
| 합계 | | 5,780,000,000 | 6,000,000.00 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 채무 등의 지급보증을 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 내 역 | 채권자 | 보증기간 | 지급보증액 |
| :-------------------- | :----------- | :------------- | :--------- |
| 외상물품대금 지급보증 | 에쓰푸드㈜ | 2020.03.24 ~ 2021.03.23 | 25,000,000 |
| 외상물품대금 지급보증 | 대상㈜ | 2020.05.01 ~ 2021.04.30 | 55,000,000 |
| 외상물품대금 지급보증 | ㈜프레시원강남 | 2020.06.01 ~ 2021.05.30 | 20,000,000 |
| 차입금지급보증 | 기업은행 | 2020.09.21 ~ 2021.09.23 | 228,000,000 |
| | | 2020.09.30 ~ 2021.09.23 | 228,000,000 |
| 합 계 | | | 556,000,000 |
나. 중요한 소송사건
해당사항 없음.
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황
해당사항 없음.
마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
해당사항 없음.
2. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황
1) 회사는 2015.08.04 한국거래소로부터 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 해제 등 5건의 공시번복을 사유로 코스닥시장 공시규정 제34조 및 동 시행세칙 제17조에 따라 불성실공시법인으로 지정되었으며 5점의 벌점 및 6백만원의 공시위반제재금을 부과받은 바 있습니다. 아울러 지정일 익일 1일간 코스닥시장 내 매매거래가 정지되었으며 코스닥시장 공시규정 시행세칙 제15조에 따라 불성실공시지정사실에 대하여 코스닥시장지에 지정일로부터 5회 연속게재되고 공시매체를 통하여 1개월간 게재됩니다. 한편 코스닥시장공시규정 제33조에 의거하여 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우 관리종목으로 편입됩니다. 본 보고서 제출일 현재까지 회사의 누계벌점은 본 건으로 인하여 부과받은 5점이며 향후 1년 간 누계벌점이 15점 이상일 경우 관리종목으로 편입될 수 있습니다. 회사는 본 지정조치를 계기로 코스닥공시규정 등에 따른 공무의무를 더욱 충실히 이행할 것을 약속하며 보다 신중한 의사결정으로 본 건과 같은 공시번복사유로 인하여 향후 관리종목 편입사유가 발생하지 않도록 최선을 다 할 것입니다.
2) 회사는 2015.06.22. 한국거래소로부터 대표이사의 횡령혐의에 따른 피고발설 관련 조회공시 요구에 대해서 2015.06.23 답변으로 피고발 사실은 확인하였으나 혐의 사실에 대하여 확인된 사항이 없음을 공시하였으며, 이후 2015.09.23 답변공시를 통해 관련 사항이 각하 처리되었음을 확인하는 공시를 하였습니다.
3) 회사는 2016.10.25. 한국거래소로 부터 신용현 전대표이사의 횡령 및 배임혐의 발생에 따른 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사대상에 따른 심사를 통해 2016.11.15. 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 개선계획서 제출 등을 통해서 2017.01.03. 기업심사위원회 심의 결과 4개월간의 개선기간을 부여받았습니다.
본건의 발생 경위 등 자세한 사항은 旣공시된 사항 2016.10.25. 기타시장안내(횡령 및 배임혐의발생) 및 기타시장안내(상장적격성 실질심사관련), 2016.11.15. 기타시장안내(상장적격성 실질심사대상결정)과 2017.01.03 기타시장안내(기업심사위원회 심의결과 및 개선기간 부여안내)을 참고하여 주시기 바랍니다.
4) 2017.06.07. 한국거래소는 기업심사위원회 심의결과를 반영하여 (주)엠젠플러스가 상장폐지 기준에 해당하지 않는것으로 결정함에 따라 2017.06.08 당사 주권의 매매거래가 재개되었습니다. 본건의 자세한 사항은 旣공시된 사항 2017.06.07. 기타시장안내(기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정 안내)및 2017.06.07. 주권매매거래정지해제(기업심사위원회 심의결과 상장폐기기준 미해당)를 참고하여 주시기 바랍니다.
5) 회사는 2019년 12월 9일에 2017년 이전에 발생한 회계처리위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보받았으며, 이러한 사유로 코스닥상장규정에 의거 연결회사의 상장된 주식이 코스닥시장에서 거래정지가 되었습니다. 회사는 2020년 1월 22일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2020년 2월 14일 경영개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 3일 기업심사위원회를 개최하여 2021년 4월 3일까지 개선기간을 부여하는 것으로 심의의결 하였으며, 개선기간 종료 시 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다.
나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 연결회사 중 지배회사는 2021년 3월 16일에 운영자금 조달을 목적으로 1,925,000주를 3,850백만원에 제3자배정 유상증자를 실 시 하였습니다.
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35_보호예수현황
보호예수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,070,000 | 2020년 03월 06일 | 2021년 03월 06일 | 1년 | 유상증자로 발행 된 주식은 한국예탁결제원에 전량 1년간 의무보유 | 1,070,000 |
| 보통주 | 1,697,180 | 2020년 10월 30일 | 2021년 10월 30일 | 1년 | 유상증자로 발행 된 주식은 한국예탁결제원에 전량 1년간 의무보유 | 1,697,180 |
| 보통주 | 2,133,766 | 2021년 01월 08일 | 2022년 01월 08일 | 1년 | 유상증자로 발행 된 주식은 한국예탁결제원에 전량 1년간 의무보유 | 2,133,766 |
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【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음