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MGEN SOLUTIONS CO., LTD. — Audit Report / Information 2020
Apr 2, 2021
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 엠젠플러스 00260055 100000000000 41742 18953 54588 40 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 4월 2일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 26일
3. 정정사유 : 주석 및 외부감사실시내용 오타 수정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 주석32.(1) 특수관계자 현황 | (*) Endotec Inc., ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜는 지배회사의 대표이사가 최대주주인 회사로 특수관계자에 포함하였습니다. | (*) Endotec Inc., ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜는 최대주주((주)씨피홀딩스)의 대표이사가 최대주주인 회사로 특수관계자에 포함하였습니다. |
| 외부감사 실시내용 | 당기투입인원수(품질관리검토자 1명, 합계6명) | 당기투입인원수(품질관리검토자 2명, 합계7명) |
&cr
주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| &cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 8 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 |
| 주석 | ..................................................... | 14 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 엠젠플러스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 엠젠플러스 (이하 "지배회사") 와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결기업으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들 입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
- 수익인식의 적정성&cr연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr매출은 고객과의 계약조건에 따라 다양한 수행의무가 존재할 수 있으며 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다를 수 있으므로 수익인식시점에 대한 경영진의 유의적인 판단이 요구되는 고유한 위험이 존재합니다. &cr&cr수익은 연결회사의 주요 성과지표이고 연결회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익인식의 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. &cr
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ매출수익계상에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토
ㆍ회계기간 중 기록된 연결 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 문서검사 등 실증절차 수행
ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 연결매출에 대하여 발생증빙과 연결회사의 수익인식시점 비교&crㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인&crㆍ연결회사의 수익인식 적정성에 대하여 그룹감사 목적의 감사증거를 입수하기 위하여 주요부문의 부문감사를 이용하기로 결정하고 해당 부문감사인의 독립성, 객관성 및 적격성을 확인&crㆍ부문감사인의 감사증거 외 그룹감사인이 추가적으로 주요부문의 수익인식 기준 및 회계처리의 타당성을 검토하기 위하여 문서검사 등 실증절차 수행
&cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
지 배회사 주식의 주권매매 거래 중지 및 전환사채의 조기상환&cr주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사는 2019년 12월 9일에 2017년 이전에 발생한 회계처리위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보받았으며, 이러한 사유로 코스닥상장규정에 의거 지배회사의 상장된 주식이 코스닥시장에서 거래정지가 되었으며, 지배회사가 발행한 전환사채는 기한이익의 상실 사유가 발생하여 연결회사는 상환청구된 전환사채 140.2억원을 만기전 조기상환 하였습니다.&cr&cr중단사업 &cr 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사는 2019년 8월 13일 헬스케어 사업부문, 2020년 09월 07일에 외식사업부문을 각각 이사회결의를 통해 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 지배회사는 중단된사업부문과 관련하여 발생한 손실을 중단사업손실로 구분 표시 하였으며 그 결과 지배회사의 영업손실이 당기에 842백만원 감소하였습니다 .&cr
상장적격성 실질심사
주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사는 2020년 1월 22일 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 2020년 2월 14일 경영개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 3일 기업심사위원회를 개최하여 2021년 4월 3일까지 개선기간을 부여하는 것으로 심의의결 하였으며,개선기간 종료 시 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다.&cr &cr 최대주주의 변경
주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사는 경영개선계획에 따라 2020년 2월 20일에 운영자금조달을 목적으로 (주)씨피홀딩스를 대상으로 1,070,000주를 1,247백만원에 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자에 의해 (주)씨피홀딩스는 지배회사의 지분 7.18%를 소유하여 연결회사의 최대주주는 (주)셀루메드에서 (주)씨피홀딩스로 변경되었습니다.&cr&cr 기타사항&cr연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼화회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 6일자감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김 창 일입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 권 장 시 |
2021년 3월 26일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업
&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 47 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엠젠플러스 대표이사 송 연 호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 효령로 83 |
| (전 화) | 02-3412-8777 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 48 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 47 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| &cr주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 48(당) 기말 | 제 47(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 26,820,515,100 | 20,872,424,234 | ||
| 1. 현금및현금성자산 <주석 6> | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 | ||
| 2. 단기금융자산 <주석 7> | 1,200,000,000 | 2,645,054,857 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 <주석 8,32> | 10,148,485,798 | 10,010,485,249 | ||
| 4. 재고자산 <주석 9> | 2,707,761,356 | 3,881,505,578 | ||
| 5. 기타유동자산 <주석 10,32> | 988,221,496 | 253,524,583 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 109,952,453 | 194,532,403 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 14,921,628,830 | 20,949,913,154 | ||
| 1. 기타비유동채권 <주석 8> | 1,353,364,881 | 1,856,192,667 | ||
| 2. 기타비유동금융자산 <주석 7> | 183,976,195 | 183,976,195 | ||
| 3. 투자부동산 <주석 11> | 2,119,945,383 | 2,837,955,784 | ||
| 4. 유형자산 <주석 12,32,33> | 11,109,707,756 | 14,065,625,676 | ||
| 5. 사용권자산 <주석 13> | 69,450,103 | 752,941,725 | ||
| 6. 무형자산 <주석 14,15> | 85,184,512 | 1,253,221,107 | ||
| 자 산 총 계 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 15,618,478,755 | 13,222,030,967 | ||
| 1. 매입채무및기타채무 <주석 16> | 7,843,378,640 | 7,499,980,858 | ||
| 2. 단기차입금 <주석 12,17,34> | 380,000,000 | 700,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입금 <주석 12,17,34> | 3,000,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 4. 유동성리스부채 <주석 18> | 166,819,468 | 377,444,916 | ||
| 5. 유동성전환사채 <주석 19> | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 | ||
| 6. 기타유동부채 <주석 21> | 529,457,256 | 172,370,946 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 3,334,735,614 | 6,079,763,272 | ||
| 1. 장기차입금 <주석 12,17,34> | 2,400,000,000 | 4,800,000,000 | ||
| 2. 리스부채 <주석 18> | 24,904,225 | 343,415,839 | ||
| 3. 퇴직급여부채 <주석 22> | 676,882,055 | 763,373,935 | ||
| 4. 기타비유동채무 <주석 16> | 232,949,334 | 172,973,498 | ||
| 부 채 총 계 | 18,953,214,369 | 19,301,794,239 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 | ||
| 1. 자본금 <주석 23> | 10,981,282,500 | 8,533,809,500 | ||
| 2. 자본잉여금 <주석 23> | 77,534,034,842 | 73,141,425,797 | ||
| 3. 기타자본구성요소 <주석 23> | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) | ||
| 4. 기타포괄손익누계액 <주석 7,23> | (1,923,733,505) | (1,876,598,266) | ||
| 5. 결손금 <주석 24> | (59,736,430,296) | (53,211,869,902) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 41,742,143,930 | 41,822,337,388 |
&cr"주석 참조"
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매 출 액 <주석 11,25,32,35> | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 | ||
| II. 매출원가 <주석 12,25,32,36> | 49,893,381,618 | 46,952,874,427 | ||
| III. 매출총이익(손실) | 4,694,864,466 | 4,533,778,752 | ||
| IV. 판매비와관리비 <주석 12,13,14,22,26,32,36> | 6,211,842,424 | 7,961,915,529 | ||
| V. 영업이익(손실) <주석 35> | (1,516,977,958) | (3,428,136,777) | ||
| 금융수익 <주석 27> | 116,978,812 | 581,346,294 | ||
| 금융비용 <주석 27> | (665,332,377) | ( 10,162,786,834) | ||
| 영업외수익 <주석 28> | 1,286,616,652 | 1,088,824,687 | ||
| 영업외비용 <주석 14,28> | (3,936,489,170) | ( 4,368,010,535) | ||
| VI. 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | ||
| VII. 계속사업법인세비용 <주석 29> | - | - | ||
| VIII. 계속사업당기순이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | ||
| IX. 중단사업이익(손실) <주석 22,36,37> | (1,875,911,605) | (2,231,608,102) | ||
| X. 당기순이익(손실) | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) | ||
| XI. 기타포괄손익 | 19,420,013 | 768,128,899 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (47,135,239) | 827,616,819 | ||
| 해외사업환산손익 | (47,135,239) | 827,616,819 | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 66,555,252 | (59,487,920) | ||
| 기타포괄손익-공정가치로 측정금융자산 <주석 7> | - | (321,084,530) | ||
| 종업원급여재측정요소 | 66,555,252 | 261,596,610 | ||
| XII. 총포괄손익 | (6,571,695,633) | (17,752,242,368) | ||
| XIII. 당기순손익의 귀속 | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) | ||
| 지배회사소유주지분 | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XV. 당기총포괄손익의 귀속 | (6,571,695,633) | (17,752,242,368) | ||
| 지배회사소유주지분 | (6,571,695,633) | (17,752,242,368) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XIV. 주당손익 <주석 30> | ||||
| 기본및희석주당계속사업순이익(손실) | (256) | (987) | ||
| 기본및희석주당중단사업이익(손실) | (102) | (135) | ||
| 기본및희석주당순이익(손실) | (358) | (1,122) |
"주석 참조"
연 결 자 본 변 동 표
| 제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결&cr자본조정 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초) | 7,285,521,000 | 52,500,747,056 | (4,066,223,980) | (2,383,130,555) | (34,953,095,245) | - | 18,383,818,276 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (18,520,371,267) | - | (18,520,371,267) |
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | - | 261,596,610 | - | 261,596,610 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 827,616,819 | - | - | 827,616,819 |
| 공정가치측정금융상품 평가손실 | - | - | - | (321,084,530) | - | - | (321,084,530) |
| 납입자본의 증가 | 77,121,000 | 1,121,635,590 | - | - | - | - | 1,198,756,590 |
| 복합금융상품의 전환 | 1,171,167,500 | 19,519,043,151 | - | - | - | - | 20,690,210,651 |
| 2019.12.31 (전기말) | 8,533,809,500 | 73,141,425,797 | (4,066,223,980) | (1,876,598,266) | (53,211,869,902) | - | 22,520,543,149 |
| 2020.01.01 (당기초) | 8,533,809,500 | 73,141,425,797 | (4,066,223,980) | (1,876,598,266) | (53,211,869,902) | - | 22,520,543,149 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (6,591,115,646) | - | (6,591,115,646) | |
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | 66,555,252 | - | 66,555,252 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (47,135,239) | - | (47,135,239) | |
| 유상증자 | 2,447,473,000 | 4,392,609,045 | - | - | - | - | 6,840,082,045 |
| 2020.12.31 (당기말) | 10,981,282,500 | 77,534,034,842 | (4,066,223,980) | (1,923,733,505) | (59,736,430,296) | - | 22,788,929,561 |
"주석 참조"
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 565,554,068 | (5,940,527,352) | ||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 1,350,489,333 | (5,068,800,461) | ||
| 당기순이익(손실) | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) | ||
| 조정 <주석 31> | 6,065,693,374 | 11,219,962,704 | ||
| 이자의 수취 | 16,892,965 | 110,834,970 | ||
| 배당금의 수취 | - | 16,000,000 | ||
| 이자의 지급 | (536,296,869) | (747,622,603) | ||
| 법인세의 환급(납부) | 84,579,950 | (185,802,043) | ||
| 중단사업에서 발생한 현금흐름 | (350,111,311) | (65,137,215) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | 1,685,645,020 | (6,146,283,763) | ||
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 2,159,067,567 | 6,026,436,696 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 600,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 173,176,640 | ||
| 투자부동산의 처분 | 670,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 296,600,261 | 336,055,938 | ||
| 보증금의 감소 | 120,881,723 | 125,000,000 | ||
| 금융수취채권의 감소 | 800,000,000 | 106,000,000 | ||
| 당기손익인식금융자산의 증가 | - | (8,112,568,532) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (1,300,000,000) | (500,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (300,000,000) | - | ||
| 장기대여금의 증가 | (36,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (859,404,531) | (2,766,350,345) | ||
| 무형자산의 취득 | (100,000,000) | (699,924,160) | ||
| 보증금의 증가 | (15,500,000) | (471,310,000) | ||
| 금융수취채권의 증가 | (350,000,000) | (1,362,800,000) | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | 5,822,284,896 | (1,393,208,817) | ||
| 단기차입금의 차입 | 50,000,000 | 500,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 6,000,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 4,700,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| 유상증자 | 6,840,082,045 | 1,200,002,760 | ||
| 단기차입금의 상환 | (370,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 장기차입금의 상환 | (600,000,000) | (500,000,000) | ||
| 전환사채의 상환 | (4,350,000,000) | (14,020,000,000) | ||
| 주식발행비용 | - | (1,246,170) | ||
| 전환사채발행비용 | - | (65,550,450) | ||
| 리스부채의 감소 | (447,797,149) | (506,414,957) | ||
| IV. 외화환산으로 인한 현금의 증감 | (294,711,552) | 800,938,358 | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 7,778,772,433 | (12,679,081,574) | ||
| VI. 기초현금및현금성자산 | 3,887,321,564 | 16,566,403,138 | ||
| VII. 기말현금및현금성자산 | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 |
&cr"주석 참조"
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 48(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 47(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| &cr주식회사 엠젠플러스와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항 &cr
주식회사 엠젠플러스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 위해성우시구유한공사, 위해은진무역유한공사 및 주식회사 아리랑에프앤비의 일반사항은 다음과 같습니다. &cr
(1) 지배회사의 개요&cr지배회사는 1973년 9월 21일 전자제품 메이커에 공급되는 고주파 코일, 트랜스포머등의제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되었으며, 1997년 6월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2004년 11월 15일자로 성우프린텍㈜, 2006년 11월 2일자로 베스트웨이텔레콤㈜, 2009년 8월 25일자로 ㈜자이텍과 ㈜엔지인터내셔날텔레콤 및 2009년 12월 7일자로 평전궤도㈜를 흡수합병하였고, 2012년 11월 12일에 ㈜엠젠을 2013년 12월 27일자로 ㈜코리아아이티솔루션을 합병하였습니다. 지배회사는 보고기간 종료일 현재 Bio사업(바이오 이종장기 사업 등), ICT사업(현상기사업 및 융합형 네트워크 사업 등), 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다. &cr&cr지배회사의 상호는 2000년 3월 16일에 "대신전연주식회사"에서 "지이티주식회사"로,2004년 5월 27일에 "에스인포텍주식회사"로, 2010년 3월 26일에 "주식회사지아이블루"로, 2015년 3월 26일에 "주식회사 엠젠플러스"로 변경되었습니다.&cr
지배회사는 설립일 이후 수차의 증자ㆍ감자 및 합병의 결과 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본 금은 10,981백만원 이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 1,577,530 | 7.18% | 최대주주 |
| (주)셀루메드 | 927,558 | 4.22% | 이전 최대주주 |
| 안중규 | 150,398 | 0.68% | 최대주주의 특수관계인 |
| 김정열 | 467,648 | 2.13% | 최대주주의 특수관계인 |
| 기타 | 18,839,431 | 85.89% | - |
| 합 계 | 21,962,565 | 100.00% | - |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 회사명 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성우시구유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 |
| 위해은진무역유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 휘트니스센터 외 |
| ㈜아리랑에프앤비 | 한국 | 100% | 12월 | 음식료 제조 및 판매 |
<전기말>
| 회사명 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성우시구유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 레이저프린터 및 시구와 유관 전자부품 생산 |
| 위해은진무역유한공사 | 중국 | 100% | 12월 | 휘트니스센터 외 |
| ㈜아리랑에프앤비 | 한국 | 100% | 12월 | 음식료 제조 및 판매 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 위해성우시구&cr유한공사 | 위해은진무역&cr유한공사 | ㈜아리랑에프앤비 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 16,263,279,953 | 195,723,976 | 1,172,458,632 |
| 부채 | 8,130,528,413 | 1,082,568,640 | 1,555,189,177 |
| 자본 | 8,132,751,540 | (886,844,664) | (382,730,545) |
| 매출액 | 46,465,738,190 | 8,891,811 | 3,474,894,121 |
| 당기순이익(손실) | (1,343,752,680) | (484,601,365) | (1,684,326,805) |
| 총포괄순이익(손실) | (1,343,752,680) | (484,601,365) | (1,596,849,361) |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 위해성우시구&cr유한공사 | 위해은진무역&cr유한공사 | ㈜아리랑에프앤비 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 17,645,048,480 | 697,466,550 | 2,461,550,066 |
| 부채 | 10,611,689,354 | 1,107,806,160 | 2,590,477,250 |
| 자본 | 7,033,359,126 | (410,339,610) | (128,927,184) |
| 매출 | 10,326,574,980 | 76,435,565 | 4,855,311,269 |
| 당기순이익(손실) | (1,659,059,331) | (572,894,355) | (1,654,812,320) |
| 총포괄순이익(손실) | (1,659,059,331) | (572,894,355) | (1,700,139,547) |
2. 재무제표의 작성기준&cr &cr연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법 률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr
(1) 측정기준 &cr 연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr &cr(2) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr① 경영진의 판단 &cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 2: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 &cr- 주석 3: 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 &cr- 주석 3: 수수료수익 - 본인 또는 대리인으로서의 활동 &cr- 주석 3: 리스 분류&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성 &cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 12, 14: 손상검사 - 개발비 등의 유무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 &cr- 주석 3: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr- 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 &cr- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류 세제에 따른 효과&cr③ 공정가치 측정 &cr연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr &cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr &cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 11: 투자부동산 &cr- 주석 7: 금융상품
&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr ①기준서 제1103호 사업결합(개정) &cr 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물ㆍ과정ㆍ산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr
②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 &cr 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr &cr ④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합'&cr 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'&cr 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'&cr충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류&cr복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
① 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr &cr 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과&cr지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본&cr으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔&cr여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
② 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr
③ 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr (4) 중단영업 &cr 연 결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 &cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 &cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 &cr &cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. &cr
(5) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(6) 금융자산&cr&cr 1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 영업외수익' 또는 '영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 영업외비용 ' 으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 ' 영업외수익' 또는 '영업외비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (7) 파 생상품 &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr
(8) 현금및현금성자산&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr
(9) 재고자산&cr연결회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 총평균법에 의하여 평가하고 있으며, 보고기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그기록을 조정하고 있습니다. &cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(10) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년, 10년 |
| 기타의유형자산 | 3년~5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외수익과 영업외비용으로 표시하고 있습니다.
(11) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 영업권, 개발비 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만,회원권과 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(14) 매입채무와기타채무&cr매입채무와기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr (15) 금융부채 &cr&cr ① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 전환사채 &cr&cr ① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우 &cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. &cr &cr② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr &cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr
(17) 퇴직급여부채&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. &cr&cr연결재무상태표상 퇴직급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(19) 정부보조금
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(20) 납입자본 &cr 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의 무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식 의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(21) 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr
2) 용역의 제공&cr용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.&cr&cr4) 임대수익&cr임대수익은 부동산 임대서비스에 대하여 제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고있습니다. &cr
(22) 당기법인세 및 이연법인세&cr
1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr&cr(23) 주당손익 &cr연결회사는 보통주에 귀속되는 손익계산서상 연결당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정합니다. 또한 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주가 전환될 경우에 발행되는 보통주의 가중평균유통보통주식수를 합한 주식수로 나누어 연결희석주당순손익을 산정합니다.
&cr (24) 영업부문 &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 35참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
( 25) 리스
&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr1) 리스이용자로서의 회계처리&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr&cr회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
4. 재무위험관리 &cr &cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr&cr1) 외환위험
보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산: | ||||||
| 외화보통예금 | $5,472,420.08 | 5,953,993,084 | (222,947,651) | $516,933.89 | 598,506,056 | 12,619,742 |
| 외화매출채권 | $5,376,117.33 | 5,849,215,658 | (156,442,211) | $4,488,586.89 | 5,196,885,902 | (110,773,022) |
| 외화미수금 | $6,527.83 | 7,102,279 | - | - | - | - |
| 소계 | $10,855,065.24 | 11,810,311,021 | (379,389,862) | $5,005,520.78 | 5,795,391,958 | (98,153,280) |
| 외화금융부채: | ||||||
| 외화매입채무 | $3,250,663.18 | 3,536,721,540 | 43,428,386 | $72,849.70 | 84,345,383 | - |
| 외화미지급금 | $3,366.24 | 3,662,469 | 47,419,649 | - | - | - |
| 소계 | $3,254,029.42 | 3,540,384,009 | 90,848,035 | $72,849.70 | 84,345,383 | - |
연결회사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | 826,992,697 | (826,992,697) | 571,104,658 | (571,104,658) |
&cr상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
2) 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 5,780,000,000 | 6,700,000,000 |
연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변 동시 이자율변동이 보고기간 중 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산 | (57,800,000) | 57,800,000 | (67,000,000) | 67,000,000 |
| 손익 | (57,800,000) | 57,800,000 | (67,000,000) | 67,000,000 |
3) 가격위험&cr연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 출자지분은 공정가치(공정가액으로 평가할 수 없는 출자지분의 공정가치는 원가법으로 평가함)로 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 노출된 출자지분의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자지분 | 183,976,195 | 183,976,195 |
보고기간 종료일 현재 출자지분 등의 주가가 5% 변동 시 보고기간 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익금융자산 | 9,198,810 | (9,198,810) | 9,198,810 | (9,198,810) |
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 수취채권 등으로 인한 연결회사의 최대 신용위험 노출한도는 24,366,344천원 입니다.
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,334,523,426 | - | 6,334,523,426 |
| 기타채무 | 1,508,855,214 | 232,949,334 | 1,741,804,548 |
| 장단기차입금 | 3,380,000,000 | 2,400,000,000 | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | 166,819,468 | 24,904,225 | 191,723,693 |
| 유동성전환사채(*) | 2,460,250,265 | 1,238,573,126 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 계 | 13,850,448,373 | 3,896,426,685 | 17,746,875,058 |
(*) 유동성전환사채는 계약상 실제 만기일에 따라 분류하였습니다.&cr
(4) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr연결회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리 지표로 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계(A) | 9,670,547,084 | 10,693,095,002 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | (11,666,093,997) | (3,887,321,564) |
| 순차입금(C) | (1,995,546,913) | 6,805,773,438 |
| 부채총계(D) | 18,953,214,369 | 19,301,794,239 |
| 자본총계(E) | 22,788,929,561 | 22,520,543,149 |
| 부채비율(D/E) | 83.2% | 85.7% |
| 순차입금비율(C/E)(*) | - | 30.2% |
(* )당사는 부의차입금이므로 순차입금비율을 산정할 수 없습니다.&cr
5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정 | 상각후원가(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소계 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,666,093,997 | 11,666,093,997 |
| 단기금융자산 | - | - | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 11,501,850,679 | 11,501,850,679 |
| 소계 | - | - | 24,367,944,676 | 24,367,944,676 |
| 금융자산 합계 | - | 183,976,195 | 24,367,944,676 | 24,551,920,871 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 8,076,327,974 | 8,076,327,974 |
| 장단기차입금 | - | - | 5,780,000,000 | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 191,723,693 | 191,723,693 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,698,823,391 | 3,698,823,391 |
| 금융부채 합계 | - | - | 17,746,875,058 | 17,746,875,058 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 당기손익-&cr 공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr 공정가치측정 | 상각후원가&cr(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 2,145,054,857 | - | - | 2,145,054,857 |
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 소계 | 2,145,054,857 | 183,976,195 | - | 2,329,031,052 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,887,321,564 | 3,887,321,564 |
| 단기금융자산 | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 10,010,485,249 | 10,010,485,249 |
| 기타비유동채권 | - | - | 1,856,192,667 | 1,856,192,667 |
| 소계 | - | - | 16,253,999,480 | 16,253,999,480 |
| 금융자산 합계 | 2,145,054,857 | 183,976,195 | 16,253,999,480 | 18,583,030,532 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 7,672,954,356 | 7,672,954,356 |
| 장단기차입금 | - | - | 6,700,000,000 | 6,700,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 720,860,755 | 720,860,755 |
| 유동성전환사채 | - | - | 3,272,234,247 | 3,272,234,247 |
| 금융부채 합계 | - | - | 18,366,049,358 | 18,366,049,358 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가액으로 표시하였습니다.&cr &cr(3) 금융상품 공정가치 측정&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현재 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
① 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
<수준 1>
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
<수준 2>
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산은 없습니다.&cr
<수준 3>
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 부채는 내재파생상품의 분리요건을 충족한 전환사채의 전환권대가가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 검토 후 적용하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 84,036,195 | - | 99,940,000 | 183,976,195 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,145,054,857 | - | - | 2,145,054,857 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 84,036,195 | - | 99,940,000 | 183,976,195 |
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 기타포괄-공정가치측정금융자산 99,940천원(전기말: 99,940천원) 이 포함되어 있습니다.&cr &cr (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종 료일에 인식합니다.
금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 발행 | 만기전취득 | 전환 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | 774,753,610 | 444,955,000 | (920,803,700) | (6,540,354,379) | 6,241,449,469 | - |
(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr연결회사는 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 | - | 3 | 이항분포모형 | 연환산 주가변동성 | 23.35% |
| 신용등급 | B- |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 직원은 연결회사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 이사회와 협의합니다. &cr
6. 현금및현금성자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금 | - | 11,322,236 | 5,692,124 |
| 보통예금 | 기업은행 외 | 11,643,080,778 | 3,880,362,300 |
| 정부과제예금 | 21,412,742 | 32,403,983 | |
| 국고보조금 | (9,721,759) | (31,136,843) | |
| 합계 | 11,666,093,997 | 3,887,321,564 |
(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 과제예금 | 21,412,742 | 32,403,983 | 정부과제 |
| 담보예금 | 22,790,561 | 22,624,027 | 신용카드 보증금 | |
| 합계 | 44,203,303 | 55,028,010 | - |
7. 금융자산 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 1,200,000,000 | - | 500,000,000 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 2,145,054,857 | - |
| 기타포괄손익금융자산 | - | 183,976,195 | - | 183,976,195 |
| 합계 | 1,200,000,000 | 183,976,195 | 2,645,054,857 | 183,976,195 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 지분증권(*) | ㈜미래SCI | 84,036,195 | 84,036,195 |
| ㈜퓨쳐하이테크 | 99,940,000 | 99,940,000 | |
| 합계 | 183,976,195 | 183,976,195 |
(*) 연결회사가 보유한 상장주식은 활성시장에서의 시장가액으로 평가하였으며, 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.&cr
(3) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기초 기타포괄손익누계액 | (2,730,199,945) | (2,409,115,415) |
| 당기 공정가치의 변동액 | - | (321,084,530) |
| 당기말 기타포괄손익누계액 | (2,730,199,945) | (2,730,199,945) |
(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 정기예금 | - | - | - |
&cr 8. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,872,782,298 | - | 9,500,256,533 | - |
| 대손충당금 | (28,040,411) | - | (56,964,601) | - |
| 대여금 | 370,000,000 | 26,000,000 | 100,000,000 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 49,630,631 | - | 53,513,863 | - |
| 대손충당금 | (45,041,096) | - | (45,041,096) | - |
| 미수금 | 1,096,013,062 | - | 461,032,000 | - |
| 대손충당금 | (166,858,686) | - | (2,311,450) | - |
| 보증금 | - | 309,380,000 | - | 331,889,500 |
| 금융자산수취채권 | - | 1,044,450,000 | - | 1,606,951,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (26,465,119) | - | (82,647,833) |
| 합계 | 10,148,485,798 | 1,353,364,881 | 10,010,485,249 | 1,856,192,667 |
(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기타(환산차이) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 56,964,601 | 22,542,612 | (51,431,802) | (35,000) | - | 28,040,411 |
| 대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 45,041,096 | - | - | - | - | 45,041,096 |
| 미수금 | 2,311,450 | 164,530,222 | - | - | 17,014 | 166,858,686 |
| 합계 | 104,317,147 | 187,072,834 | (51,431,802) | (35,000) | 17,014 | 239,940,193 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 과목 | 기초잔액 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 399,711,556 | 56,964,601 | (229,629,000) | (170,082,556) | 56,964,601 |
| 대여금 | 5,671,693,912 | - | - | (5,671,693,912) | - |
| 미수수익 | - | 45,041,096 | - | - | 45,041,096 |
| 미수금 | 2,269,890 | - | - | 41,560 | 2,311,450 |
| 합계 | 6,073,675,358 | 102,005,697 | (229,629,000) | (5,841,734,908) | 104,317,147 |
( 3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 8,007,571,373 | 396,000,000 | 766,981,268 | 3,848,493 | 9,174,401,134 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 865,210,925 | - | 198,139,144 | 741,042 | 1,064,091,111 |
| 손상채권 | - | - | 130,892,650 | 45,041,096 | 175,933,746 |
| 합계 | 8,872,782,298 | 396,000,000 | 1,096,013,062 | 49,630,631 | 10,414,425,991 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 9,147,109,929 | - | 97,901,622 | 8,472,767 | 9,253,484,318 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 296,181,803 | 100,000,000 | 360,818,928 | - | 757,000,731 |
| 손상채권 | 56,964,801 | - | 2,311,450 | 45,041,096 | 104,317,347 |
| 합 계 | 9,500,256,533 | 100,000,000 | 461,032,000 | 53,513,863 | 10,114,802,396 |
(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 8,467,117,006 | 396,000,000 | 766,981,268 | 3,848,493 | 9,633,946,767 |
| 3개월~6개월 | 357,959,917 | - | 20,858,176 | - | 378,818,093 |
| 6개월~12개월 | 30,089,034 | - | 270,562,344 | - | 300,651,378 |
| 12개월초과 | 17,616,341 | - | 37,611,274 | 45,782,138 | 101,009,753 |
| 합계 | 8,872,782,298 | 396,000,000 | 1,096,013,062 | 49,630,631 | 10,414,425,991 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 9,181,326,104 | - | 97,901,622 | 8,472,767 | 9,287,700,493 |
| 3개월~6개월 | 114,088,975 | 100,000,000 | 23,698,599 | - | 237,787,574 |
| 6개월~12개월 | 121,806,285 | - | 83,318,570 | - | 205,124,855 |
| 12개월초과 | 83,035,169 | - | 256,113,209 | 45,041,096 | 384,189,474 |
| 합계 | 9,500,256,533 | 100,000,000 | 461,032,000 | 53,513,863 | 10,114,802,396 |
9. 재고자산 &cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,405,277,319 | (2,007,611,214) | 397,666,105 | 2,055,979,913 | (1,608,371,924) | 447,607,989 |
| 제품 | 194,704 | - | 194,704 | 3,798,045 | - | 3,798,045 |
| 재공품 | 220,700,679 | - | 220,700,679 | 283,297,549 | - | 283,297,549 |
| 원재료 | 2,414,779,393 | (325,579,525) | 2,089,199,868 | 3,146,801,995 | - | 3,146,801,995 |
| 기타재고자산(*) | 738,832,817 | (738,832,817) | - | 738,832,817 | (738,832,817) | - |
| 합계 | 5,779,784,912 | (3,072,023,556) | 2,707,761,356 | 6,228,710,319 | (2,347,204,741) | 3,881,505,578 |
(*) 기타재고자산은 중단사업과 관련된 재고자산으로 전기에 모두 재고자산평가손실로 계상하였습니다.
10. 기타유동자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 905,853,629 | 171,663,682 |
| 대손충당금 | (14,024,640) | (13,922,160) |
| 선급비용 | 83,829,652 | 95,783,061 |
| 부가세대급금 | 12,562,855 | - |
| 합계 | 988,221,496 | 253,524,583 |
11. 투자부동산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,817,150,175 | - | 1,817,150,175 | 2,000,154,977 | - | 2,000,154,977 |
| 건물 | 318,731,798 | (15,936,590) | 302,795,208 | 865,120,364 | (27,319,557) | 837,800,807 |
| 합계 | 2,135,881,973 | (15,936,590) | 2,119,945,383 | 2,865,275,341 | (27,319,557) | 2,837,955,784 |
&cr(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,000,154,977 | - | (183,004,802) | - | 1,817,150,175 |
| 건물 | 837,800,807 | - | (519,069,138) | (15,936,461) | 302,795,208 |
| 합계 | 2,837,955,784 | - | (702,073,940) | (15,936,461) | 2,119,945,383 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체증감(*) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 183,004,802 | - | 1,817,150,175 | - | 2,000,154,977 |
| 건물 | 540,697,018 | - | 318,731,798 | (21,628,009) | 837,800,807 |
| 합계 | 723,701,820 | - | 2,135,881,973 | (21,628,009) | 2,837,955,784 |
(*) 투자부동산의 대체증감은 연결회사 건물의 일부를 임대수익을 위해 제공하였기 때문에 재분류되었습니다.&cr&cr(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 투자부동산은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정은행 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 차입금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지및건물 | 2,121,937,457 | 7,200,000,000 | 기업은행 | 장기차입금 | 5,400,000,000 |
| 2,400,000,000 | ㈜가산일렉트론 | 전환사채 | 1,000,000,000 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정은행 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지및건물 | 2,127,913,678 | 7,200,000,000 | 기업은행 | 장기차입금 | 6,000,000,000 |
&cr(4) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27,248 천원(전기: 24,000 천원 )입니다.&cr&cr(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 계상한 토지의 공시지가는 1,309,012천원 입니다.
12. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액(주1) | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,379,575,166 | (165,834,527) | (116,038,976) | - | 1,097,701,663 |
| 기계장치 | 8,671,092,134 | (7,034,096,069) | (623,504,299) | - | 1,013,491,766 |
| 전자설비 | 2,271,603,092 | (1,975,659,275) | (210,586,146) | - | 85,357,671 |
| 차량운반구 | 530,321,168 | (336,333,983) | (57,745,914) | - | 136,241,271 |
| 비품 | 235,042,249 | (138,756,747) | (40,926,190) | - | 55,359,312 |
| 공구와기구 | 888,325,284 | (633,810,676) | (11,284,509) | (8,393,043) | 234,837,056 |
| 시설장치 | 3,821,831,746 | (2,600,844,511) | (696,969,355) | - | 524,017,880 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 25,760,491,976 | (12,885,335,788) | (1,757,055,389) | (8,393,043) | 11,109,707,756 |
(주1)연결회사인 위해성우시구유한공사(825백만원), (주)아리랑에프앤비(316백만원)의 부문 손상으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,377,083,727 | (131,277,673) | - | - | 1,245,806,054 |
| 기계장치 | 8,790,244,594 | (6,759,847,310) | (51,525,000) | - | 1,978,872,284 |
| 전자설비 | 2,233,038,991 | (1,930,546,271) | (165,585,825) | - | 136,906,895 |
| 차량운반구 | 1,017,003,845 | (416,092,106) | - | - | 600,911,739 |
| 비품 | 216,621,997 | (104,433,554) | - | - | 112,188,443 |
| 공구와기구 | 877,309,574 | (501,279,278) | - | (18,532,863) | 357,497,433 |
| 시설장치 | 3,697,827,782 | (2,027,086,091) | - | - | 1,670,741,691 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 26,171,831,647 | (11,870,562,283) | (217,110,825) | (18,532,863) | 14,065,625,676 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 손상차손(주1) | 기타(환산차이) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,927,901,137 | - | - | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,245,806,054 | - | - | (34,689,510) | (116,038,976) | 2,624,095 | 1,097,701,663 |
| 기계장치 | 1,978,872,284 | 96,365,668 | (190,733,109) | (344,126,535) | (571,979,299) | 45,092,757 | 1,013,491,766 |
| 전자설비 | 136,906,895 | 77,501,848 | - | (86,483,415) | (43,781,456) | 1,213,799 | 85,357,671 |
| 차량운반구 | 600,911,739 | 84,657,716 | (371,958,919) | (115,926,077) | (57,745,914) | (3,697,274) | 136,241,271 |
| 비품 | 112,188,443 | 30,680,910 | (8,513,293) | (31,913,933) | (40,926,190) | (6,156,625) | 55,359,312 |
| 공구와기구 | 357,497,433 | 10,068,389 | - | (121,797,711) | (11,284,509) | 353,454 | 234,837,056 |
| 시설장치 | 1,670,741,691 | 560,130,000 | (251,901,592) | (773,606,413) | (696,969,355) | 15,623,549 | 524,017,880 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 14,065,625,676 | 859,404,531 | (823,106,913) | (1,508,543,594) | (1,538,725,699) | 55,053,755 | 11,109,707,756 |
(주1)연결회사인 위해성우시구유한공사(825백만원), (주)아리랑에프앤비(316백만원)의 부문 손상으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.
| <전 기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 타계정대체 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기타(환산차이) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,745,051,312 | - | (1,817,150,175) | - | - | - | 7,927,901,137 |
| 건물 | 1,592,891,976 | - | (312,513,836) | - | (34,572,086) | - | 1,245,806,054 |
| 기계장치 | 1,795,726,337 | 660,387,494 | - | (51,525,000) | (438,610,701) | 12,894,154 | 1,978,872,284 |
| 전자설비 | 416,803,420 | 143,124,343 | - | (160,006,572) | (263,014,296) | - | 136,906,895 |
| 차량운반구 | 364,341,236 | 404,902,677 | - | (1,000) | (171,426,110) | 3,094,936 | 600,911,739 |
| 비품 | 147,257,555 | 57,255,581 | - | (82,214,708) | (27,078,509) | 16,968,524 | 112,188,443 |
| 공구와기구 | 966,279,632 | 132,640,099 | - | (615,275,147) | (127,037,877) | 890,726 | 357,497,433 |
| 시설장치 | 970,600,273 | 1,368,040,151 | - | (452,168,278) | (267,903,512) | 52,173,057 | 1,670,741,691 |
| 건설중인자산 | 34,800,000 | - | - | - | - | - | 34,800,000 |
| 합계 | 16,033,751,741 | 2,766,350,345 | (2,129,664,011) | (1,361,190,705) | (1,329,643,091) | 86,021,397 | 14,065,625,676 |
(3) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 채권자 | 관련채무 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보설정액 | 장부가액 | 담보설정액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물 | 기업은행 | 장단기차입금 | 6,811,650,777 | 7,200,000,000 | 6,837,616,166 | 7,200,000,000 |
| ㈜가산일렉트론 | 16회전환사채 | 2,400,000,000 | - | - |
&cr
13. 사 용권자산
&cr 연결회사는 건물 및 자동차 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2년이상입니다. 연결회사는 일부 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 629,105,316 | 30,587,656 | 659,692,972 |
| 감가상각누계액 | (448,325,832) | - | (448,325,832) |
| 손상차손누계액 | (141,917,037) | - | (141,917,037) |
| 장부금액 | 38,862,447 | 30,587,656 | 69,450,103 |
&cr보고기간 중 당사가 신규로 체결한 리스계약으로 인하여 증가한 사용권자산은 150,195천원입니다.&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 897,289,197 | 263,996,497 | 1,161,285,694 |
| 감가상각누계액 | (306,642,957) | (101,701,012) | (408,343,969) |
| 장부금액 | 590,646,240 | 162,295,485 | 752,941,725 |
&cr전기 중 당사가 신규로 체결한 리스계약으로 인하여 증가한 사용권자산은 639,659천원입니다.&cr
(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물(주1) | 441,412,275 | 377,198,974 |
| 차량운반구 | 43,092,981 | 101,701,012 |
| 사용권자산 손상차손 | ||
| 건물(주2) | 141,917,037 | - |
| 차량운반구 | - | - |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주3) | 20,104,880 | 29,769,941 |
| 합계 | 646,527,173 | 508,669,927 |
(주1)사용권자산 감가상각비 중 중단사업의 감가상각비 344,058천원(전기: 201,791천원)이 포함되어 있습니다.&cr(주2)사용권자산 손상차손 중 중단사업의 손상차손 141,917천원이 포함되어 있습니다.
(주3)리스부채 이자비용 중 중단사업의 리스부채 이자비용 11,826천원(전기: 11,673천원)이 포함되어 있습니다.&cr&cr보고기간 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 418,462천원(전기: 537,576천원)이며, 중단사업 현금유출 금액은 293,170천원(전기: 191,902천원) 입니다.&cr&cr
14. 무형자산 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,075,877,323 | - | (2,075,877,323) | - |
| 개발비 | 1,981,191,708 | - | (1,981,191,708) | - |
| 소프트웨어 | 504,283,274 | (440,741,428) | (22,022,215) | 41,519,631 |
| 산업재산권 | 77,319,900 | (21,477,750) | (55,842,150) | - |
| 기타무형자산 | 1,474,522,247 | (82,696,665) | (1,348,160,701) | 43,664,881 |
| 합계 | 6,113,194,452 | (544,915,843) | (5,483,094,097) | 85,184,512 |
(주1)연결회사인 위해성우시구유한공사(21백만원), (주)아리랑에프앤비(84백만원)의 부문 손상으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,075,877,323 | - | (2,075,877,323) | - |
| 개발비 | 1,981,191,708 | - | (1,981,191,708) | - |
| 소프트웨어 | 501,183,382 | (396,408,637) | (1,481,333) | 103,293,412 |
| 산업재산권 | 77,319,900 | (21,477,750) | (55,842,150) | - |
| 기타무형자산 | 1,910,149,167 | (51,824,665) | (708,396,807) | 1,149,927,695 |
| 합계 | 6,545,721,480 | (469,711,052) | (4,822,789,321) | 1,253,221,107 |
(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 상각비 | 손상차손(주1) | 기타(환산차이) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 103,293,412 | - | - | (42,860,594) | (20,540,882) | 1,627,695 | 41,519,631 |
| 기타의무형자산 | 1,149,927,695 | 100,000,000 | (536,010,000) | (30,872,000) | (639,763,894) | 383,080 | 43,664,881 |
| 합 계 | 1,253,221,107 | 100,000,000 | (536,010,000) | (73,732,594) | (660,304,776) | 2,010,775 | 85,184,512 |
(주1)연결회사인 위해성우시구유한공사(21백만원), (주)아리랑에프앤비(84백만원)의 부문 손상으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,945,892,707 | - | - | (1,945,892,707) | - |
| 소프트웨어 | 129,668,769 | 15,657,895 | (40,551,919) | (1,481,333) | 103,293,412 |
| 산업재산권 | 73,024,350 | - | (17,182,200) | (55,842,150) | - |
| 기타의무형자산 | 1,228,236,781 | 676,010,000 | (157,922,279) | (596,396,807) | 1,149,927,695 |
| 합 계 | 3,376,822,607 | 691,667,895 | (215,656,398) | (2,599,612,997) | 1,253,221,107 |
(3) 영업권의 손상 평가 &cr연결회사는 종속회사의 지분 취득과정에서 지급한 지배권 프리미엄을 영업권으로 계상하고 있습니다. 이러한 영업권은 종속회사별로 관리하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초금액 | 증가 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성우시구유한공사 | 657,160,964 | - | (657,160,964) | - |
| ㈜아리랑에프앤비 | 1,288,731,743 | - | (1,288,731,743) | - |
| 합 계 | 1,945,892,707 | - | (1,945,892,707) | - |
&cr전기말 위해성우시구유한공사와 (주)아리랑에프앤비의 향후 창출될 것으로예상되는 미래현금흐름의 현재가치로 산정한 사용가치를 회수가능가액으로 간주하여 연결회사의 영업권의 장부가액을 미달하는 1,945백만원 을 손상차손으로 계상하였습니다.
&cr (4) 보고기간 중 연구 및 개발과 관련하여 판매비와관리비로 계상된 금액은 448,577 천원(전기: 698,208천원)입니다.&cr
15. 정부보조금 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 연구과제명 | 기관 | 연구과제기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 미래창조과학부 | 2018. 01. 01&cr ~ 2019. 12. 31 | 5,595,968 | 27,011,052 |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 과학기술정보통신부 | 2018. 03. 01&cr ~ 2019. 02. 28 | 4,125,791 | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | 산업통상자원부 | 2019. 06. 01&cr ~ 2022. 12. 31 | - | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | 농림축산식품부 | 2020. 04. 29&cr ~ 2021. 12. 31 | - | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | 중소기업기술정보진흥원 | 2020. 07. 16&cr ~ 2021. 07. 15 | - | - |
| 합계 | 9,721,759 | 31,136,843 |
(2) 보고기간 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 원) |
| 연구과제명 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 27,011,052 | - | (21,415,084) | 5,595,968 |
| 인간항체 생성을 위한 면역글로불린결핍 돼지 개발 | 4,125,791 | - | - | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | - | 367,618,823 | (367,618,823) | - |
| 유전자가위기술 기반 초고감도 ASF 신속 현장분자진단 시스템 개발 | - | 134,199,426 | (134,199,426) | - |
| 유전자가위기술을 활용한 초고감도 극미량 핵산 체외진단 플랫폼 개발 | - | 66,198,461 | (66,198,461) | - |
| 합 계 | 31,136,843 | 568,016,710 | (589,431,794) | 9,721,759 |
(*) 당기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다. &cr
| <전 기> | (단위: 원) |
| 연구과제명 | 기초잔액 | 수령액 | 사용액(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인간 신장유전질환 및 무감마글로불린혈증 모델 유전자 결손 복제돼지 생산 | 19,305,634 | 80,000,000 | (72,294,582) | 27,011,052 |
| 인간항체 생상을 위한 면역글로볼린결핍 돼지 개발 | 55,768,351 | - | (51,642,560) | 4,125,791 |
| 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 재생 촉진 생체전기 기기 개발 | 114,069,014 | (114,069,014) | - | |
| 합 계 | 75,073,985 | 194,069,014 | (238,006,156) | 31,136,843 |
(*) 전기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다.
&cr 16. 매입채무 및 기타채무 &cr &cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,334,523,426 | - | 5,151,397,291 | - |
| 미지급금 | 603,969,007 | 160,672,937 | 1,465,600,169 | 45,200,101 |
| 미지급비용 | 884,886,207 | - | 862,983,398 | - |
| 보증금 | 20,000,000 | 72,276,397 | 20,000,000 | 127,773,397 |
| 합계 | 7,843,378,640 | 232,949,334 | 7,499,980,858 | 172,973,498 |
17. 장단기차입금&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 4.90 | 190,000,000 | 200,000,000 |
| 4.94 | 190,000,000 | 200,000,000 | ||
| 우리은행 | 5.03 | - | 300,000,000 | |
| 단기차입금 합계 | 380,000,000 | 700,000,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금 | 3.47 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 |
| 장기차입금 소계 | 5,400,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 대체 | (3,000,000,000) | (1,200,000,000) | ||
| 장기차입금 합계 | 2,400,000,000 | 4,800,000,000 |
&cr 18. 리스부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 사용권자산과 관련하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 161,136,037 | - | 282,239,141 | 293,801,391 |
| 차량운반구 | 5,683,431 | 24,904,225 | 95,205,775 | 49,614,448 |
| 합계 | 166,819,468 | 24,904,225 | 377,444,916 | 343,415,839 |
19. 유동 성 전환사채 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 무보증전환사채(제16회차) | 2,140,722,311 | - |
| 무보증전환사채(제17회차) | 319,527,954 | 1,755,142,865 |
| 무보증전환사채(제18회차) | 1,238,573,126 | 1,517,091,382 |
| 합 계 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 |
전기 중 제 11,12,13,15회차 전환사채는 전환되었습니다.&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 2,000,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 2,000,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2017년 12월 11일 | 2018년 02월 13일 |
| 만기일자 | 2020년 12월 11일 | 2021년 02월 13일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 299,490주&cr(액면가액 500원) | 기명식보통주 1,052,789주&cr(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2018년 12월 11일 ~&cr 2020년 11월 10일 | 2019년 02월 13일 ~ &cr2021년 1월 13일 |
| 전환가액 | 6,678원 | 6,649원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 |
| 구분 | 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,270,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행가액 | 3,270,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 02월 14일 | 2018년 05월 31일 |
| 만기일자 | 2021년 02월 14일 | 2021년 05월 31일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 491,803주&cr(액면가액 500원) | 기명식보통주 352,259주&cr(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 02월 14일 ~ &cr2021년 01월 14일 | 2019년 05월 31일 ~ &cr2021년 04월 30일 |
| 전환가액 | 6,649원 | 4,315원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 사채권의 30%까지 사채권자로부터 매수가능 |
| 구분 | 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 06월 01일 | 2018년 11월 27일 |
| 만기일자 | 2021년 06월 01일 | 2021년 11월 27일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연4.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | 사채 만기일까지 연 6.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5206%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 266,583주&cr(액면가액 500원) | 기명식보통주 1,614,763주&cr(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 06월 01일 ~ &cr2021년 05월 01일 | 2019년 11월 27일 ~&cr2021년 10월 27일 |
| 전환가액 | 6,377원 | 4,335원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 인수인은 조기상환을청구가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후1개월마다 인수인은 조기상환을 청구가능하며, 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 발행 후 1년 이후 사채권의 70%까지중도상환을 청구가능 |
| 구분 | 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,700,000천원 | 7,000,000천원 |
| 발행일자 | 2018년 12월 11일 | 2019년 06월 07일 |
| 만기일자 | 2021년 12월 11일 | 2022년 06월 07일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 6.0% | 사채 만기일까지 연 4.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의&cr109.7809%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의&cr106.3413%를 일시 상환 |
| 전환시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 408,261주&cr(액면가액 500원) | 기명식보통주 1,646,284주&cr(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2019년 12월 11일 ~ &cr2021년 11월 11일 | 2020년 6월 7일 ~ &cr2022년 5월 7일 |
| 전환가액 | 4,164원 | 4,252원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 | 사채권자는 발행 후 1년 및 이후3개월마다 조기상환을 청구 가능 |
(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,550,000,000 | 3,200,000,000 |
| 상환할증금 | 148,823,391 | 72,234,247 |
| 장부금액 | 3,698,823,391 | 3,272,234,247 |
&cr보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 유통되는 전환사채의 사채권자는 기한이익상실 등의 사유로 인하여 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로,동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.&cr&cr연결회사는 2019년 12월 9일에 2017년 이전에 회계처리위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보받았으며 이러한 사유로 코스닥상장규정에 의거 당사의 상장된 주식이 코스닥시장에서 거래정지가 되었으며, 당사가 발행한 전환사채는 기한이익의 상실 사유가 발생하여 제14, 16,18회차 전환사채 중 총 140.2억원이 상환청구가 되어 동 전환사채를 만기전 상환하였으며, 이로부터 발생한 상환이익 133,908,450원을 금융수익에 계상하였습니다.&cr또한, 당기에 제16회차 전환사채 중 총 47억원을 재매각한 후 26.5억원을 만기전 취득하였으며, 제17회차 및 제18회차 전환사채 중 각 14억원, 3억원을 만기전 취득하였습니다. &cr&cr당기말 현재 전환사채의 만기전 취득잔액은 35.5억원이며, 재취득한 전환사채는 재매각할 계획입니다. &cr&cr 20. 유동파생상품부채 &cr &cr보고기간 중 유동파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 774,753,610 |
| 발행 | - | 444,955,000 |
| 만기전 상환(*) | - | (920,803,700) |
| 전환 | - | (6,540,354,379) |
| 평가손익 | - | 6,241,449,469 |
| 기말잔액 | - | - |
(*) 전기 중 전환사채의 만기전 취득으로 인하여 전환사채의 취득원가로 대체된 금액입니다.&cr &cr 21. 기타유동부채 &cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 28,074,318 | 60,593,178 |
| 선수금 | 501,382,938 | 111,777,768 |
| 합계 | 529,457,256 | 172,370,946 |
22. 퇴직급여제도&cr &cr 회사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2020년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 676,882,055 | 763,373,935 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채에서 발생한 순부채 | 676,882,055 | 763,373,935 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 763,373,935 | 855,834,638 |
| 연결범위변동 | - | - |
| 당기근무원가 | 344,927,741 | 354,416,426 |
| 이자원가 | 22,378,718 | 22,802,278 |
| 재측정요소(법인세효과 차감전) | (66,555,252) | (261,596,610) |
| 퇴직급여 지급액 | (387,243,087) | (208,082,797) |
| 기말 확정급여채무 | 676,882,055 | 763,373,935 |
&cr(3) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 344,927,741 | 354,416,426 |
| 이자비용 | 22,378,718 | 22,802,278 |
| 합계 | 367,306,459 | 377,218,704 |
(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 240,222,604 | 236,669,196 |
| 경상연구개발비 | 113,858,196 | 133,459,630 |
| 중단사업손익 | 13,225,659 | 7,089,878 |
| 합계 | 367,306,459 | 377,218,704 |
&cr(5) 민감도 분석&cr보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 확정급여부채에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 미래임금상승율 | 704,680,759 | 657,397,572 |
| 할인율 | 659,268,511 | 703,037,798 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 65,153,864 | 74,262,201 | 239,772,784 | 2,777,830,351 | 3,157,019,200 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년입니다. &cr&cr(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미래임금상승율 | 3.33 ~ 5.00 | 3.50 ~ 4.86 |
| 할인율 | 2.97 ~ 3.50 | 2.94 ~ 3.40 |
23. 자본금 및 기타불입자본&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수(*) | 21,962,565 | 17,067,619 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,981,282,500 | 8,533,809,500 |
(*) 지배회사는 당기 중 제3자 배정으로 보통주식수 4,894,946주 및 자본금 2,447,743천원을 유상증자 하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 77,691,461,252 | 73,298,852,207 |
| 기타자본잉여금 | 1,239,004,079 | 1,239,004,079 |
| 연결자본변동 | (1,396,430,489) | (1,396,430,489) |
| 합계 | 77,534,034,842 | 73,141,425,797 |
(*) 제3자 배정으로 유상증자를 실시하여 4,392,609천원 증가하였습니다.
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (4,066,223,980) | (4,066,223,980) |
(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융상품평가손익 | (2,730,199,945) | (2,730,199,945) |
| 해외사업환산손익 | 806,466,440 | 853,601,679 |
| 합계 | (1,923,733,505) | (1,876,598,266) |
24. 결손금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결손금 | 59,736,430,296 | 53,211,869,902 |
&cr(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (53,211,869,902) | (34,953,095,245) |
| 당기순손실 | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) |
| 종업원급여재측정요소 | 66,555,252 | 261,596,610 |
| 기말금액 | (59,736,430,296) | (53,211,869,902) |
25. 매출액 및 매출원가 &cr
(1) 보고기간 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 7,486,823,613 | 5,925,631,676 |
| 제품매출 | 46,526,916,736 | 44,956,785,881 |
| 기타수입 | 574,505,735 | 604,235,622 |
| 합계 | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 |
(2) 보고기간 중 연결회사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 4,863,187,148 | 2,381,752,273 |
| 제품매출원가 | 45,030,194,470 | 44,397,637,344 |
| 기타수입원가 | - | 173,484,810 |
| 합계 | 49,893,381,618 | 46,952,874,427 |
&cr(3) 보고기간 중 연결회사의 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출액 | 8,030,401,133 | 9,712,389,992 |
| 해외매출액 | 46,557,844,951 | 41,774,263,187 |
| 합계 | 54,588,246,084 | 51,486,653,179 |
(4) 보고기간 중 주요 거래처에 대한 매출액 비중 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| HPPS | 43,018,934,089 | 78.8% | 41,219,215,111 | 80.1% |
| 삼성에스디에스 | 2,907,720,416 | 5.3% | 2,324,263,905 | 4.5% |
| 기타 | 8,661,591,579 | 15.9% | 7,943,174,163 | 15.4% |
| 합계 | 54,588,246,084 | 100.0% | 51,486,653,179 | 100.0% |
&cr
26. 판매비와관리비 &cr
보고기간 중 연결회사 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,276,263,267 | 3,022,547,613 |
| 퇴직급여 | 240,222,604 | 244,993,815 |
| 복리후생비 | 309,698,339 | 406,616,863 |
| 여비교통비 | 149,624,191 | 274,796,757 |
| 접대비 | 159,774,689 | 260,459,034 |
| 통신비 | 24,973,176 | 28,639,409 |
| 수도광열비 | 3,057,472 | 10,629,329 |
| 전력비 | 39,561,933 | 47,768,741 |
| 세금과공과 | 222,306,142 | 266,147,235 |
| 감가상각비 | 729,356,635 | 1,016,673,500 |
| 지급임차료 | 17,179,424 | 130,738,778 |
| 수선비 | 37,740,622 | 36,222,543 |
| 보험료 | 116,885,890 | 184,659,781 |
| 차량유지비 | 83,578,155 | 101,191,429 |
| 경상연구개발비 | 448,577,163 | 698,208,083 |
| 운반비 | 177,416,237 | 85,998,371 |
| 교육훈련비 | 17,309,808 | 3,452,473 |
| 도서인쇄비 | 2,320,520 | 4,308,781 |
| 사무용품비 | 105,984,950 | 65,829,444 |
| 소모품비 | 39,621,995 | 97,065,500 |
| 지급수수료 | 850,736,484 | 946,298,726 |
| 보관료 | 1,582,000 | 5,014,250 |
| 광고선전비 | 4,114,855 | 35,174,200 |
| 대손상각비 | (28,889,190) | (206,880,374) |
| 수출제비용 | 63,337,152 | 57,311,546 |
| 무형자산상각비 | 82,319,093 | 90,026,225 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,936,461 | 21,628,009 |
| 잡비 | 3,390,257 | 3,539,438 |
| 건물관리비 | 17,862,100 | 22,856,030 |
| 합계 | 6,211,842,424 | 7,961,915,529 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr
보고기간 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 116,978,812 | 196,165,877 |
| 배당금수익 | - | 16,000,000 |
| 사채상환이익 | - | 133,908,450 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 62,938,575 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 17,159,492 |
| 파생상품평가이익 | - | 155,173,900 |
| 합계 | 116,978,812 | 581,346,294 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 618,918,535 | 1,733,075,533 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,033,087,932 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 46,413,842 | |
| 파생상품평가손실 | - | 6,396,623,369 |
| 합계 | 665,332,377 | 10,162,786,834 |
28. 영업외수익 및 영업외비용&cr
보고기간 중 연결회사의 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 7,254,643 | 2,726,273 |
| 외화환산이익 | 91,222,462 | 154,429,764 |
| 외환차익 | 914,143,824 | 749,663,452 |
| 잡이익 | 273,995,723 | 182,005,198 |
| 합계 | 1,286,616,652 | 1,088,824,687 |
| 영업외비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 449,370,715 | 149,194,068 |
| 투자부동산처분손실 | 12,073,940 | |
| 무형자산처분손실 | 27,423,501 | |
| 유형자산손상차손 | 1,157,114,033 | 219,948,184 |
| 무형자산손상차손 | 161,535,656 | 2,654,289,514 |
| 기부금 | 308,340,580 | 33,221,440 |
| 외화환산손실 | 379,764,289 | 133,396,026 |
| 외환차손 | 1,092,468,573 | 765,471,959 |
| 기타의대손상각비 | 130,892,650 | 45,041,096 |
| 잡손실 | 217,505,233 | 367,448,248 |
| 합계 | 3,936,489,170 | 4,368,010,535 |
&cr
29. 법인세비용&cr &cr (1) 당기와 전기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.&cr&cr(2) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 않아 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.
(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 연결회사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.
30. 연결주당손익 &cr
(1) 기본주당순손익&cr
당기와 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다.보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 보고기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (6,591,115,646) | (18,520,371,267) |
| 계속사업당기순손실 | (4,715,204,041) | (16,288,763,165) |
| 중단사업순손실 | (1,875,911,605) | (2,231,608,102) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,401,406 | 16,501,350 |
| 기본 주당순손실 | (358) | (1,122) |
| 기본주당계속사업손실 | (256) | (987) |
| 기본주당중단사업손실 | (102) | (135) |
&cr (2) 희석주당순손익 &cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채의 전환권으로 인한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
31. 연결현금흐름표&cr
(1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 이자비용 | 618,918,535 | 1,720,599,372 |
| 외화환산손실 | 379,764,289 | 133,396,026 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,936,461 | 21,628,009 |
| 감가상각비 | 1,578,921,274 | 1,365,831,571 |
| 무형자산상각비 | 82,319,093 | 94,485,130 |
| 퇴직급여 | 346,080,800 | 368,710,910 |
| 대손상각비 | (28,889,190) | (206,880,374) |
| 재고자산평가손실 | 733,423,809 | 292,956,525 |
| 재고자산폐기손실 | 3,456,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 449,370,715 | 97,298,530 |
| 유형자산손상차손 | 1,157,114,033 | 217,110,825 |
| 투자자산처분손실 | 12,073,940 | - |
| 무형자산처분손실 | 27,423,501 | (57,323,483) |
| 무형자산손상차손 | 161,535,656 | 2,711,612,997 |
| 파생상품평가손실 | - | 6,396,623,369 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,033,087,932 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 46,413,842 | - |
| 기타의대손상각비 | 130,892,650 | (90,323,299) |
| 기부금 | 55,340,580 | - |
| 잡손실 | 94,950,877 | - |
| 이자수익 | (116,978,812) | (178,178,857) |
| 외화환산이익 | (91,222,462) | (14,782,247) |
| 유형자산처분이익 | (7,254,643) | 1,429,988 |
| 사채상환이익 | - | (133,908,450) |
| 파생상품평가이익 | - | (155,173,900) |
| 당기손익금융자산평가이익 | - | (62,938,575) |
| 잡이익 | (215,441,837) | - |
| 소 계 | 5,434,149,111 | 14,555,261,999 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (569,229,112) | (1,529,680,020) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (650,537,499) | (174,614,913) |
| 재고자산의 감소(증가) | 609,836,621 | (2,604,433,638) |
| 기타자산의 감소(증가) | (759,671,780) | 593,934,769 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,517,162,742 | 305,525,822 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 434,010,037 | 211,934,727 |
| 기타부채의 증가(감소) | 384,189,441 | 70,116,755 |
| 퇴직금의 지급 | (334,216,187) | (208,082,797) |
| 소 계 | 631,544,263 | (3,335,299,295) |
| 합 계 | 6,065,693,374 | 11,219,962,704 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동으로&cr 인한 현금흐름 | 비현금변동 | 기타비용(수익) | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본전환및&cr 만기전취득 | 사용권&cr 자산대체 | 평가손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 6,700,000,000 | (920,000,000) | - | - | - | - | 5,780,000,000 |
| 리스부채 | 720,860,755 | (465,322,140) | - | (29,384,922) | - | (34,430,000) | 191,723,693 |
| 전환사채 | 3,272,234,247 | 350,000,000 | - | - | - | 76,589,144 | 3,698,823,391 |
| 합계 | 10,693,095,002 | (1,035,322,140) | - | (29,384,922) | - | 42,159,144 | 9,670,547,084 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동으로&cr 인한 현금흐름 | 비현금변동 | 기타비용(수익) | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본전환및&cr 만기전취득 | 사용권&cr 자산대체 | 평가손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 1,700,000,000 | 5,000,000,000 | - | - | - | - | 6,700,000,000 |
| 리스부채 | - | (506,414,957) | - | 1,227,275,712 | - | - | 720,860,755 |
| 전환사채 | 23,180,356,198 | (6,609,701,750) | (14,149,856,272) | - | - | 851,436,071 | 3,272,234,247 |
| 파생상품부채 | 774,753,610 | (475,848,700) | (6,540,354,379) | - | 6,241,449,469 | - | - |
| 합계 | 25,655,109,808 | (2,591,965,407) | (20,690,210,651) | 1,227,275,712 | 6,241,449,469 | 851,436,071 | 10,693,095,002 |
(3) 보고기간 중 현금의유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 2,135,881,973 |
| 재고자산의 공구와기구대체 | - | 117,242,326 |
| 보험수리적이익 | 66,555,252 | 261,596,650 |
| 기타포괄손익금융자산평가손실 | - | (321,084,530) |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 20,690,210,651 |
| 채권채무상계 | 554,656,059 | - |
| 기타무형자산의 기타채권 대체 | 500,000,000 | - |
| 차입금의 유동성 대체 | 2,400,000,000 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 383,109,223 | 1,455,157,516 |
32. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜씨피홀딩스 |
| 기타의특수관계자(*) | Endotec Inc., ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜, 임직원, (주)셀루메드 |
(*) Endotec Inc. 및 ㈜루먼바이오, ㈜차미리인터내셔널, 현대인프라코어㈜는 최대주주((주)씨피홀딩스)의 대표이사가 최대주주인 회사이므로 특수관계자에 포함하였습니다.&cr &cr (2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출 등 | 3,248,276 | - |
| 출자 | 1,246,550,000 | - | |
| Endotec Inc. | 매출 등 | - | 299,615,940 |
| ㈜루먼바이오 | 매입 등 | 506,400,000 | 341,960,000 |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출 등 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매입 등 | 176,841,936 | - | |
| 유형자산취득 | 28,510,000 | 2,200,000 | |
| 임직원 | 자금대여 | 36,000,000 | - |
| 자금회수 | 40,000,000 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜씨피홀딩스 | 매출채권 | 330,000 | - |
| 임대보증금 | 5,000,000 | - | |
| Endotec Inc. | 매출채권 | - | 115,914,305 |
| ㈜루먼바이오 | 선급금 | 37,800,000 | 94,840,000 |
| 보증금 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| ㈜차미리인터내셔널 | 매출채권 | 2,200,000 | 8,800,000 |
| 임대보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 매입채무 | 296,291 | - | |
| 미지급금 | 10,246,852 | - | |
| 현대인프라코어(주) | 선급금 | 450,000,000 | - |
| 임직원 | 대여금 | 36,000,000 | 40,000,000 |
| 미수금 | 32,444,490 | 32,444,490 | |
| 미수수익 | 996,383 | 3,841,315 |
(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 289,324,908 | 280,940,100 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 75,303,940 | 40,795,229 |
| 합계 | 364,628,848 | 321,735,329 |
33. 보험가입자산 &cr &cr 보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 보험가입처 | 부보자산 | 장부금액 | 보험금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | DB손해보험 | 건물및업무시설 | 1,193,334,570 | 3,000,000,000 |
| 화재대물배상책임 | - | 1,000,000,000 | ||
| 집기비품 등 | 221,666,185 | 800,000,000 | ||
| 합계(*) | 1,415,000,755 | 4,800,000,000 |
(*) 연결회사는 상기보험 이외에도 KB손해보험 및 DB손해보험의 화재보험 및 영업배상책임보험 등 15,556백만원을 가입하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 보험가입처 | 부보자산 | 장부금액 | 보험금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | KB손해보험 | 건물및업무시설 | 1,754,305,558 | 3,000,000,000 |
| 화재대물배상책임 | - | 1,000,000,000 | ||
| 집기비품 등 | 306,356,358 | 800,000,000 | ||
| 합계(*) | 2,060,661,916 | 4,800,000,000 |
(*) 연결회사는 상기보험 이외에도 홈플러스 동탄점이온스튜디오에 삼성화재해상보험 등의 화재보험 1,299,000천원, 롯데손해보험의 생산물배상책임보험 100,000천원을 가입하고 있으며, 현대백화점 중동점 외 11개 직영매장이 현대해상화재보험에 화재 및 음식물배상책임보험 13,304,000천원, 갤러리아백화점 수원점 외 4개 직영매장이 KB손해보험에 화재 및 음식물배상책임보험 3,430,000천원을 가입하고 있습니다.&cr
34. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보증금액 | 피보험자 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 816,585,000 | ㈜삼호 외 |
| 합계 | 816,585,000 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 지급보증기관 | 보증내용 | 보증금액 | 피보험자 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 하자보수보증 | 1,765,329,500 | ㈜삼호 외 |
| 서울보증보험 | 외상물품대금 지급보증 | 140,000,000 | ㈜해다미 외 |
| 합계 | 1,905,329,500 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원, CNY)
| 금융기관 | 약정내역 | 한도액 | |
|---|---|---|---|
| KRW | CNY | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 5,400,000,000 | - |
| 380,000,000 | - | ||
| 기업은행(중국) | - | 6,000,000.00 | |
| 합계 | 5,780,000,000 | 6,000,000.00 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 채무 등의 지급보증을 위하여 금융기관 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 채권자 | 보증기간 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 외상물품대금 지급보증 | 에쓰푸드㈜ | 2020.03.24 ~ 2021.03.23 | 25,000,000 |
| 외상물품대금 지급보증 | 대상㈜ | 2020.05.01 ~ 2021.04.30 | 55,000,000 |
| 외상물품대금 지급보증 | ㈜프레시원강남 | 2020.06.01 ~ 2021.05.30 | 20,000,000 |
| 차입금지급보증 | 기업은행 | 2020.09.21 ~ 2021.09.23 | 228,000,000 |
| 2020.09.30 ~ 2021.09.23 | 228,000,000 | ||
| 합 계 | 556,000,000 |
35. 부문별 정보&cr &cr(1) 사업부문별 정보&cr연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내용은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 현상기 | 현상기 | HP |
| 외식사업부 | 창업지원(프랜차이즈) | 일반대중고객 |
| 의료기기 | 의료기기 | 종합병원 및 대형병원 |
| 바이오 | 이종장기 연구 등 | 대학교 산학협력단 외 |
| 통신네트워크 | 스마트 홈 네트워크 장비 | 삼성에스디에스㈜ |
| 기타 | 부동산임대 등 |
&cr(2) 보고기간 중 연결회사의 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 현상기 | 외식사업부 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 46,474,630,001 | 3,421,655,411 | 1,319,800,000 | - | 3,208,458,736 | 163,701,936 | 54,588,246,084 |
| 영업손익 | 1,304,776,151 | (1,273,696,035) | 665,777,146 | (618,087,777) | 243,433,220 | (1,839,180,663) | (1,516,977,958) |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 현상기 | 외식사업부 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 31,833,361,784 | 3,377,801,639 | 934,515,940 | - | 1,979,733,541 | 141,823,330 | 38,267,236,234 |
| 영업손익 | (648,414,548) | (852,639,860) | 476,461,105 | (1,254,758,658) | 45,513,927 | (320,036,822) | (2,553,874,856) |
(3) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 현상기 | 외식사업부 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 미배분자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 13,983,716,565 | 736,063,947 | 1,610,283,769 | 104,721,912 | 845,704,261 | 24,461,653,476 | 41,742,143,930 |
| 부채총액 | 6,544,684,655 | 1,555,189,177 | 23,571,432 | 456,223,998 | 404,487,946 | 9,969,057,161 | 18,953,214,369 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 현상기 | 외식사업부 | 의료기기 | 바이오 | 통신네트워크 | 미배분자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 10,238,827,669 | 5,236,276,544 | 2,208,345,783 | 206,559,445 | 427,156,984 | 23,505,170,963 | 41,822,337,388 |
| 부채총액 | 5,715,930,011 | 2,748,852,122 | 5,330,871 | 337,857,480 | 319,680,102 | 10,174,143,653 | 19,301,794,239 |
36. 비 용의 성격별 분류 &cr &cr 보고기간 중 연결회사의 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품 등의 사용액 및 재고자산의 변동 | 28,213,769,277 | 24,675,669,627 |
| 종업원급여 | 7,372,132,228 | 10,223,311,796 |
| 감가상각비 | 1,578,921,274 | 1,951,411,690 |
| 무형자산상각비 | 82,319,093 | 90,026,225 |
| 복리후생비 | 1,939,421,491 | 2,145,239,286 |
| 경상연구개발비 | 448,577,163 | 698,208,083 |
| 지급수수료 | 1,798,278,989 | 2,043,931,570 |
| 기타 | 14,671,804,527 | 13,086,991,679 |
| 합계(*) | 56,105,224,042 | 54,914,789,956 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
37. 중단사업&cr
( 1) 개요&cr연결회사 중 지배회사는 2019년 8월 13일 헬스케어 사업부문, 2020년 09월 07일에 외식사업부문을 각각 이사회결의를 통해 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 위 사업부문에 대한 손익은 보고기간 중 중단사업손익으로 구분표시 하였습니다.
(2) 중단사업의 손익&cr보고기간 중 연결회사의 중단사업손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외식사업 | 헬스케어 | 합계 | 외식사업 | 헬스케어 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 187,725,611 | - | 187,725,611 | 709,424,470 | 411,704,167 | 1,121,128,637 |
| 매출원가 | 256,989,709 | - | 256,989,709 | 279,054,431 | 1,111,737,259 | 1,390,791,690 |
| 매출총이익 | (69,264,098) | - | (69,264,098) | 430,370,039 | (700,033,092) | (269,663,053) |
| 판매비와관리비 | 676,389,121 | 96,078,955 | 772,468,076 | 137,012,696 | 901,778,839 | 1,038,791,535 |
| 영업손익 | (745,653,219) | (96,078,955) | (841,732,174) | 293,357,343 | (1,601,811,931) | (1,308,454,588) |
| 영업외수익(비용) | (1,002,543,869) | (31,635,562) | (1,034,179,431) | 8,816,079 | (931,969,593) | (923,153,514) |
| 중단사업손익 | (1,748,197,088) | (127,714,517) | (1,875,911,605) | 302,173,422 | (2,533,781,524) | (2,231,608,102) |
&cr(3) 중단사업의 현금흐름&cr&cr보고기간 중 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (350,111,311) | (65,137,215) |
38. 상장적격성 실질심사 및 최대주주의 변경&cr&cr(1) 지배회사는 2020년 1월 22일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2020년 2월 14일 경영개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 3일 기업심사위원회를 개최하여 2021년 4월 3일까지 개선기간을 부여하는 것으로 심의의결 하였으며, 개선기간 종료 시 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다.
&cr(2) 지배회사는 경영개선계획에 따라 2020년 2월 20일에 운영자금 조달을 목적으로 (주)씨피홀딩스를 대상으로 1,070,000주를 1,247백만원에 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자에 의해 (주)씨피홀딩스는 지배회사의 지분 7.18%를 소유하여 지배회사의 최대주주는 (주)셀루메드에서 (주)씨피홀딩스로 변경되었습니다.&cr
39. 재무상태표일 이후의 발생한 사건&cr&cr (1) 연결회사 중 지배회사는 2021년 3월 16일에 운영자금 조달을 목적으로 1,925,000주를 3,850백만원에 제3자배정 유상증자를 실 시 하였습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 엠젠플러스2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2111321-----74363264212128------2471981312184206694424112-----10036421618216270906552112-----1250840
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.04.22-2020.04.232회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2020.04.27-2020.04.29341주요거래유형별 통제위험평가 등2020.07.27-2020.07.31541계정잔액 및 주석 등에 대한&cr반기검토절차 수행2020.10.26-2020.10.30431주요거래유형별 통제위험평가 등2020.12.01-2020.12.04451주요거래유형별 통제위험평가 등2021.02.04-2021.02.10551계정잔액 및 주석 등에 대한&cr기말감사절차 수행2021.02.19-2021.02.19131연결감사2020년 12월 31일1본사, 창고상품2020년 12월 31일1본사현금시재,유가증권OOX-42020년 4월 29일, 2020년 7월 31일, 2020년 12월 4일, 2021년 2월 25일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 29일회사 : 감사, 재무담당이사 등&cr감사인 : 업무수행이사 등대면회의감사시간, 감사인력, 감사인의 책임, 계획된 감사범위와 시기22020년 07월 31일회사 : 감사, 재무담당이사 등 &cr감사인 : 업무수행이사 등 대면회의반기재무제표에 대한 검토 절차 수행결과32020년 12월 04일회사 : 감사, 재무담당이사 등 &cr감사인 : 업무수행이사 등 대면회의내부회계관리제도 검토 결과 및 기말 감사 계획42021년 02월 25일회사 : 감사, 재무담당이사 등 &cr감사인 : 업무수행이사 등 대면회의기말 입증감사 진행상황 및 수행 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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