Interim Report • Oct 13, 2025
Interim Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İçindekiler | Sayfa No |
|---|---|
| Özet Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
| Özet Kar veya Zarar Tablosu | 3 |
| Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar | 6 - 27 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dönen Varlıklar | 61.828.563 | 48.436.204 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 3.825.254 | 188.778 |
| Finansal Yatırımlar | |||
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara | 4 | 37.658.144 | 31.511.581 |
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | |||
| Ticari Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | ||
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 563.532 | 350.184 | |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 18.920.568 | 15.624.114 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 328.262 | 383.586 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 417.247 | 369.854 | |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 115.556 | 8.107 | |
| Duran Varlıklar | 4.649.619.269 | 4.482.395.371 | |
| Finansal Yatırımlar | |||
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara | |||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 4 | 4.649.306.274 | 4.475.431.719 |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | ||
| - Taşıtlar | 6.557.324 | ||
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 312.995 | 406.328 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.711.447.832 | 4.530.831.575 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12.371.448 | 23.955.793 | |
| Ticari Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 305.883 | 656.775 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 119.373 | 566.847 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 846.428 | 433.436 | |
| Diğer Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5 | 2.137.205 | 13.560.350 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 162.555 | 37.631 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 7 | 1.813.863 | 586.106 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 7 | 6.378.949 | 8.001.116 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 607.192 | 113.532 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 224.050.652 | 275.472.580 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | 7 | 1.705.784 | 1.093.437 |
| Karşılıklar | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 12 | 222.344.868 | 274.379.143 |
| Geri Alınmış Paylar | |||
| ÖZKAYNAKLAR | 4.475.025.732 | 4.231.403.202 | |
| Ödenmiş Sermaye | 8 | 540.000.000 | 540.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 8 | 4.560.701.006 | 4.560.701.006 |
| Geri Alınmış Paylar | 8 | (168.839.364) | (168.839.364) |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 8 | 452.354.570 | 452.354.570 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) | |||
| -Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu | (1.285.659) | (841.244) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 8 | 210.001.510 | 210.001.510 |
| Geçmiş Yıl Zararları | (1.361.973.276) | ||
| Net Dönem Karı/Zararı | 244.066.945 | (1.361.973.276) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.711.447.832 | 4.530.831.575 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak– | 1 Ocak– | 1 Temmuz – | 1 Temmuz – | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 9 | 30.683.482 | 28.311.418 | ||
| Satışların Maliyeti (-) | 9 | (212.009) | (30.924.663) | (74.861) | (28.350.619) |
| Brüt Kar/(Zarar) | (212.009) | (241.181) | (74.861) | (39.201) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (20.061.219) | (21.543.877) | (7.712.543) | (5.659.672) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 10 | 222.783.669 | 24.083.545 | 168.521.776 | (64.017.636) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 10 | (2.893.156) | (44.653.607) | 43.563 | (28.477.640) |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 199.617.285 | (42.355.120) | 160.777.935 | (98.194.149) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | |||||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.808.235) | 1.669.026 | |||
| Finansman Gelir / (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) |
197.809.050 | (42.355.120) | 162.446.961 | (98.194.149) | |
| Finansman Giderleri (-) | |||||
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 11 | 50.000.089 | 59.951.682 | 14.286.271 | 15.109.955 |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 247.809.139 | 17.596.562 | 176.733.232 | (83.084.194) | |
| Vergi Gelir /(Gideri) | (3.742.194) | (97.179.943) | 102.615 | (17.684.255) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 12 | ||||
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 12 | (3.742.194) | (97.179.943) | 102.615 | (17.684.255) |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | 244.066.945 | (79.583.381) | 176.835.847 | (100.768.449) | |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı | 244.066.945 | (79.583.381) | 176.835.847 | (100.768.449) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | |||||
| Ana Ortaklık Payları | 244.066.945 | (79.583.381) | 176.835.847 | (100.768.449) | |
| Pay Başına Kazanç | 13 | 4,520 | (1,474) | 3,275 | (1,866) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
|||||
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
(592.553) | (192.945) | (152.858) | (106.041) | |
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
148.138 | 48.236 | 38.213 | 26.510 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | (444.415) | (144.709) | (114.645) | (79.531) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 243.622.530 | (79.728.090) | 176.721.202 | (100.847.980) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 243.622.530 | (79.728.090) | 176.721.202 | (100.847.980) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 243.622.530 | (79.728.090) | 176.721.202 | (100.847.980) | |
| Ana Ortaklık Payları |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç veya Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları /(Zararları) |
Net Dönem Karı /(Zararı) |
Toplam Özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 540.000.000 | 6.905.227.054 | (168.839.364) | 452.354.570 | (635.650) | 210.001.510 | 1.349.723.229 | (3.694.249.277) | 5.593.582.072 |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) |
(3.694.249.277) | 3.694.249.277 | |||||||
| - Dönem kar/zararı |
(79.583.381) | (79.583.381) | |||||||
| - Diğer kapsamlı gelir |
(144.709) | (144.709) | |||||||
| 30 Eylül 2024 Bakiyesi | 540.000.000 | 6.905.227.054 | (168.839.364) | 452.354.570 | (780.359) | 210.001.510 | (2.344.526.048) | (79.583.381) | 5.513.853.982 |
| 1 Ocak 2025 Bakiyesi | 540.000.000 | 4.560.701.006 | (168.839.364) | 452.354.570 | (841.244) | 210.001.510 | (1.361.973.276) | 4.231.403.202 | |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) |
(1.361.973.276) | 1.361.973.276 | |||||||
| - Dönem kar/zararı |
244.066.945 | 244.066.945 | |||||||
| - Diğer kapsamlı gelir |
(444.415) | (444.415) | |||||||
| 30 Eylül 2025 Bakiyesi | 540.000.000 | 4.560.701.006 | (168.839.364) | 452.354.570 | (1.285.659) | 210.001.510 | (1.361.973.276) | 244.066.945 | 4.475.025.732 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak– | 1 Ocak– | ||
| Notlar | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 6.069.086 | 8.781.888 | |
| Dönem Karı /Zararı | 244.066.945 | (79.583.379) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (226.815.892) | 70.172.292 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 669.951 | 1.835.928 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 3.428.170 | (304.729) |
| - Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (1.622.167) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (5.968.998) | (12.605.722) |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 2.459.159 | 6.976.792 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12 | 3.486.607 | 23.065.818 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (173.874.556) | 37.676.815 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 1.808.235 | ||
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (57.202.293) | 13.527.390 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (14.691.806) | 12.564.045 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | (213.348) | (833.794) | |
| Faaliyetl. İlgili Diğer Alacakl. Artış/Azalışla İlgili Düzeltm. | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | (3.296.454) | 11.630.472 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 55.324 | (163.725) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | (47.393) | (94.628) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler |
(350.892) (447.474) |
(1.240) 247.864 |
|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 412.992 | (316.552) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | (11.423.145) | 1.838.075 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | 124.924 | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | |||
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 493.660 | 257.573 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 2.559.247 | 3.152.958 | |
| Ödenen Faiz | (2.459.159) | (6.976.792) | |
| Alınan Faiz | 5.968.998 | 12.605.722 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin |
(1.974.092) | (8.977.456) | |
| Yapılan Nakit Çıkışları | (6.146.563) | (8.773.187) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | |||
| - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (15.648) | (204.269) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| - Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 4.188.119 | ||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 4.094.994 | (195.568) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 188.778 | 388.552 |
| F. Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi | (458.518) | (102.556) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (D+E+F) | 3 | 3.825.254 | 90.428 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. ("Şirket" veya "Metro Holding") (bir önceki unvanı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş.) 1977 yılında Vanet A.Ş. olarak Van'da kurulmuş olup, unvan ve nevi değiştirmiştir. Şirket İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğüne 597335 sicil numarası ile tescil edilmiştir. Şirket'in ana faaliyeti kurulmuş veya kurulacak şirketlerin sermaye ve idarelerine iştirak etmek, vereceği yatırım kararları doğrultusunda kaynakları kanalize etmek, bu surette şirketleri ve yatırımları geliştirmek, sonrasında çıkış stratejileri çerçevesinde sermaye kazancı elde etmek ve yatırım, finansman, organizasyon ile yönetim konularında danışmanlık yapmaktır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 540.000.000 TL (31 Aralık 2024: 540.000.000 TL) olup, Şirket sermayesinin dağılımına ilişkin detaylar 8 No'lu dipnotta yer almaktadır.
Şirket'in genel merkezi Reşadiye Caddesi, Cumhuriyet Köyü No:18 Beykoz/ İstanbul'dur.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 7 kişidir. (31 Aralık 2024: 6). Şirket sermayesinin tamamı halka açık olup, ana ortakları Şirket sermayesinin %27,78'sine sahip Fatma Öztürk Gümüşsu ve %12'sine sahip Ayten Öztürk Ünal'dır. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla fiili dolaşımdaki paylarının oranı % 60,13'tür.
Şirket'in ve yatırım yaptığı iştirak ve bağlı ortaklarının temel faaliyetleri Türkiye'de ve Gürcistan'tadır. Şirket'in ve yatırım yaptığı iştirak ve bağlı ortaklıkların faaliyetleri aşağıda belirtilen belli başlı altı sektör altında toplanmıştır:
Yatırım faaliyetleri Tesis ve otel işletmeciliği Seyahat işletmeciliği Et ve et ürünleri üretimi Maden Enerji
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Metro Euphoria Hotel Batumi JSC ("Metro Euphoria"); 31 Mart 2017 tarihinde Gürcistan'ın Acara Özerk Cumhuriyeti başkenti Batum'da kurulmuştur. Şirket'in merkez adresi Gogoli Caddesi No:1, Batum, fiili adresi ise Mtsvane Caddesi No:1 Batum'dur. Şirket, Lech ve Maria Kaczynski Sokak No:1 Batum / Gürcistan adresinde yer alan otele sahip olup, söz konusu oteli "EUPHORIA HOTEL" adı ile işletmek ile ilgili ticari faaliyette bulunmaktadır. İştirak edilme tarihi 09 Ağustos 2017'dir. Şirket Metro Euphoria Batumi JSC'nin %5,01 hissesini 29.508.337 TL'ye 18 Haziran 2020 tarihinde Metro Avrasya Investment Georgia JSC şirketine satmıştır. Bu satış işleminden sonra bağlı ortaklık oranı %94,99 olmuştur. Metro Euphoria sermayesinin 6.052.993 GEL tutarındaki kısmı A Grubu, 54.486.929 GEL tutarındaki kısmı B grubu paylardan oluşmaktadır. 15 Eylül 2020 Tarihinde Metro Euphoria'nın 54.486.929 GEL tutarındaki B grubu paylarının tamamının Gürcistan Borsasında kote edilmesiyle, Metro Euphoria Gürcistan borsasında işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Şirket, Metro Euphoria'nın 60.529.922 GEL tutarındaki sermayesinin 6.052.993 GEL tutarındaki kısmı A grubu pay, 51.446.833 GEL tutarındaki kısmı B grubu pay olmak üzere 57.499.826 GEL tutarındaki kısmına sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış Anonim Şirketi ("Metro Enerji"); Faaliyet konusu Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan gerekli lisansları alarak enerji kaynaklarının üretim tesislerinde elektrik enerjisine dönüştürülmesi için üretim tesisi kurmak, elektrik üretmek ve müşterilere satmaktır. İştirak edilme tarihi kuruluş tarihi olan 10 Eylül 2011'dir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Metro Enerji'ye ait hisse senetlerinin %100'üne sahiptir (31 Aralık 2024; %100).
Metro Maden Pazarlama ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. ("Metro Maden"); Faaliyet konusu yer altı ve yer üstü maden ve tabii kaynaklarını mevcut kanunlara uyarak çıkarmak, işletmek, zenginleştirmek, rafine etmek, satın almak ve kiraya vermektir. İştirak edilme tarihi kuruluş tarihi olan 30 Kasım 2007'dir. Metro Maden 2020 yılı içerisinde sahip olduğu maden sahalarına ilişkin imzalamış olduğu rödövans sözleşmeleri ile faal durumu gelmiştir. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Metro Maden'e iştirak oranı %100'dür (31 Aralık 2024; %100).
Pita İkram ve Gıda Ürünleri Ticaret A.Ş. ("Pita İkram"); Faaliyet konusu gıda alımı, satımı, ihracatı, ithalatı yapmaktır. Kuruluş tarihi 10 Ağustos 2015'tir. Şirket 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Pita İkram sermayesinin tamamına sahiptir (31 Aralık 2024; %100).
Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. ("Metro Seyahat"); Faaliyet konusu karayolu yolcu taşımacılığı, turizm acentalığı, yurtiçi-yurtdışı uçak bileti satmak ve motorlu kara nakil araçları alıpsatmaktır. İştirak edilme tarihi 12 Şubat 2009'dur. Şirket 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Metro Seyahat hisse senetlerinin %100'üne sahiptir (31 Aralık 2024; %100).
Metro Travel Seyahat Organizasyon A.Ş. ("Metro Travel"); 11 Şubat 2010 tarihinde 'Metro Civa Kıymetli Maden İşletmeciliği Sanayi ve Ticaret A.Ş.' unvanı altında kurulmuş ve iştirak edilmiştir. 5 Eylül 2015 tarihinde Metro Travel Seyahat Organizasyon A.Ş. unvanını almış ve nevi değişikliği olmuştur. Faaliyet konuları; yurtiçi ve yurtdışı turistik gezi düzenlemek, karayolu yolcu taşımacılığı, turizm acentalığı, yurtiçiyurtdışı uçak bileti satmak, turizme yönelik otel işletmeciliğidir. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Metro Travel'a iştirak oranı %100'dür (31 Aralık 2024; %100).
Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. ("Van-Et"); Faaliyet konusu her türlü gıda maddelerini almak, satmak, gıda maddelerini paketlemek için tesisler kurmak, işletmek, kiralamak, kiraya vermektir. İştirak edilme tarihi kuruluş tarihi olan 27 Eylül 2010'dur. Van-Et halka açık olup, payları Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Van-Et hisse senetlerinin %6,50'sine sahiptir. (31 Aralık 2024; %6,50).
MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Mepet"); Faaliyet konusu Petrol, petrol ürünü, petrol türevleri, benzin, motorin, gazyağı, fuel oil, solvent, jet yakıtı gibi her türlü akaryakıt, madeni yağlar, gresler vb. alımını, satımını yapmak, her türlü petrol yükleme, boşaltma depolama, dağıtım, dolum tesislerini kurmak, işletmek, kiraya vermek, işletme hakkı vermek, işletme kurup satmak, kurulmuş işletmeleri devir almak, her türlü petrol şirketinin bayiliğini almak ve ana sözleşmesinde yazılı diğer işleri yapmaktır. İştirak edilme tarihi 31 Aralık 2010'dur. Mepet halka açık olup, payları Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Mepet hisselerinin % 46,87'ine sahiptir. (31 Aralık 2024; %46,87).
Samsun Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş. ("Samsun Gıda"); Faaliyet konusu havaalanları kargo terminal işletmeciliği, her türlü petrol ürünleri almak, satmak, ithalat ve ihracatını yapmak, tesis işletmek, gerekli istasyonları inşa etmek ve kiralamaktır. İştirak edilme tarihi 30 Kasım 2007'dir. Şirket 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Samsun Gıda hisse senetlerinin %3,74'üne sahiptir. (31 Aralık 2024; %4,82).
Van-Bes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Van-Bes"); Faaliyet konusu Küçükbaş, büyükbaş ve kanatlı hayvan üretilmesi, yetiştirilmesi, bakımı, besisi, kesimi, muhafazası, alımı, satımı, ithali ve ihracıdır. İştirak edilme tarihi 21 Eylül 2017'dir. Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Van-Bes'e iştirak oranı %99,91'dir. (31 Aralık 2024; %99,91).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları SPK'nın 07 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" suna uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca İlişikteki finansal tablolar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde kamuya duyurulan güncel "2022 TFRS Taksonomisi" adıyla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir
Finansal tablolar,13 Ekim 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %222 olmuştur (31 Aralık 2024: %291).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,81094 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar, 30 Eylül 2025 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir.
İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarlar üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Gelirler" başlıklı kısmında tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama" 8 Mayıs 2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Şirket TFRS 18'in finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Ağustos 2025'te KGK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "sona erme tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile sınırsız sorumluluk doğurmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama döneminde yürürlüğe girecektir. İşletmelerin, finansal varlıkların sınıflandırılması ile bununla ilgili açıklamalara yönelik değişiklikleri erken uygulaması ve diğer değişiklikleri sonrasında uygulaması mümkündür. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır. Şirket TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri'nin finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
KGK, Ağustos 2025'te "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup erken uygulama durumunda bu husus dipnotlarda açıklanır. "Kendi için kullanım" hükümleriyle ilgili olarak yapılan açıklığa kavuşturmalar geriye dönük olarak uygulanır, ancak riskten korunma muhasebesine izin veren hükümler ilk uygulama tarihi ya da sonrasında tanımlanan yeni riskten korunma ilişkilerine ileriye yönelik uygulanır. Şirket TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri'nin finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Şirket TFRS 19'un finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Eylül 2025'te KGK tarafından "TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler- Cilt 11" aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması- TFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, TFRS 1'de yer alan ifadeler ile TFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar- Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: TFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve TFRS 13'e referans eklenmiştir.
TFRS 9 Finansal Araçlar- Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının TFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla TFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla TFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar- "Fiili vekilin" belirlenmesi: TFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
TMS 7 Nakit Akış Tablosu- Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Şirket, TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler- Cilt 11'in finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak varsayımlar yapar. Kullanılan önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımlar ilgili muhasebe politikalarında gösterilmektedir. Başlıcaları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Şirket Yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar yapılmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir.
Çalışanların kazanılmış ama kullanılmayan izin günlerinin parasal karşılığıdır. Kullanılmamış izin günü ile günlük brüt ücretin çarpılmasıyla hesaplanmıştır.
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Şirket'in gelecekte oluşacak kârlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararları, indirime tabi araştırma ve geliştirme harcamaları ile diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki şekildedir;
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| Vadeli (*) | 3.800.704 | 174.741 |
| Vadesiz | 24.550 | 14.037 |
| 3.825.254 | 188.778 |
(*) Vadeli mevduatların faiz oranı %41 olup vade tarihi 1 Ekim 2025'tir. (31 Aralık 2024: %40 ve %47,5).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değerleri bulunurken, kullanılan veriler sebebiyle sınıflandırıldığı seviyeler aşağıdaki gibidir. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde Şirket, ikinci seviye ile birinci seviye arasında ve ikinci seviyeden üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
| 30 Eylül 2025 |
Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
37.658.144 | ||
| Uzun vadeli gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
618.134.811 | 4.031.171.463 | |
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Kısa vadeli gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
31.511.581 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle kısa vadeli finansal yatırımların detayı ve kısa vadeli finansal yatırımlara ilişkin açıklamalar aşağıdaki şekildedir;
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Borsada işlem gören hisse senetleri | ||
| - İlişkili taraflara ait BİST'de işlem gören paylar |
37.629.373 | 30.409.542 |
| - İlişkili olmayan taraflara ait BİST'de işlem gören paylar |
28.771 | 1.102.039 |
| 37.658.144 | 31.511.581 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımların detayı ve uzun vadeli finansal yatırımlara ilişkin açıklamalar aşağıdaki şekildedir;
| Gerçeğe Uygun Değer 1 Ocak 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Değer Artışı / (Azalışı) |
Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Değer Artışı/ (Azalışı) |
Gerçeğe Uygun Değer 30 Eylül 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Metro Seyahat | 1.426.528.174 | (581.662.231) | 844.865.943 | 844.865.943 | |||||
| Metro Enerji | 5.908.986 | (1.017.542) | 4.891.444 | 4.891.444 | |||||
| Samsun Gıda | 25.296.594 | (20.520.879) | 4.775.715 | 4.775.715 | |||||
| Mepet | 486.017.065 | (84.722.890) | 401.294.175 | 138.287.945 | 539.582.120 | ||||
| Van-Et | 52.381.562 | (9.415.481) | 42.966.081 | 35.586.610 | 78.552.691 | ||||
| Metro Maden* | 196.680.459 | 9.597.201 | (205.763.881) | 513.779 | 513.779 | ||||
| Metro Travel Metro Euphoria |
|||||||||
| Hotel Batumi JSC** |
3.410.268.164 | (536.686.193) | 2.873.581.971 | 2.873.581.971 | |||||
| Vanbes Besicilik A.Ş. |
211.811.831 | 90.730.780 | 302.542.611 | 302.542.611 | |||||
| 5.814.892.835 | 4.475.431.719 | 4.649.306.274 |
(*) 1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemi Metro Maden'in sermaye artırımı katılım tutarıdır.
(**) 11 Eylül 2025 tarihli yönetim kurulu kararı ile, 2020 yılından beri Gürcistan Borsası'nda işlem gören B Grubu payların kotadan çıkarılarak işlem görmeyen tipe dönüşümünü sağlamak maksadıyla Gürcistan Borsası mevzuatı çerçevesinde gerek teklif ile gerekse doğrudan 'pay geri alımı' yapılmasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullandığı yöntemler aşağıdaki gibidir:
| Değerleme Yöntemi | Değerleme Rapor Tarihi | Değerleme Şirketi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Metro Seyahat | (I) | 26 Şubat 2025 | Bizim Menkul Değerler A.Ş. | |||
| Metro Enerji | (II) | 30 Ocak 2025 | Bizim Menkul Değerler A.Ş. | |||
| Samsun Gıda | (III) | 26 Şubat 2025 | Bizim Menkul Değerler A.Ş. | |||
| Mepet | Borsa Rayici | Borsa Rayici | ||||
| Van-Et | Borsa Rayici | Borsa Rayici | ||||
| Metro Maden | (IV) | 24 Şubat 2025 | Bizim Menkul Değerler A.Ş. | |||
| Metro Travel | (V) | 24 Şubat 2025 | Bizim Menkul Değerler A.Ş. | |||
| Metro Euphoria Hotel Batumi JSC |
(VI) | 13 Şubat 2025 | Bizim Menkul Değerler A.Ş. | |||
| Vanbes Besicilik A.Ş. | (VII) | 20 Şubat 2025 | Bizim Menkul Değerler A.Ş. |
Şirket'in BİST'de işlem görmeyen uzun vadeli finansal yatırımlarının değerleri belirlenirken kullanılan 31 Aralık 2024 tarihli değerleme raporlarında nihai piyasa değerinin belirlenmesinde gelir yaklaşımı kapsamında İndirgenmiş Nakit Akımları yöntemi kullanılan şirketlerin Türk Lirası cinsinden yapılan analizlerde uygulanan iskonto oranları % %34,6 ile %36,7 aralığında, Amerikan Doları cinsinden yapılan analizde ise uygulanan iskonto oranı % 13,20 olarak kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli yatırımlar içerisinde ilişkili taraf olan Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin, borsada işlem gören, 2.903.501 TL nominal tutarlı hisseleri bulunmaktadır (Not 4) (31 Aralık 2024: Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 2.903.501 TL nominal tutarlı hisseler).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacakların detayı aşağıdaki şekildedir;
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Kısa vadeli alacaklar | ||||
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San. Tic. A.Ş. | 1.200.000 | |||
| Metro Maden Pazarlama ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş | 5.101.764 | 2.200.412 | ||
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon Tic. A.Ş. | 11.891.049 | 12.217.499 | ||
| Vanbes Besicilik A.Ş. | 54.942 | |||
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 1.006.467 | |||
| Metro Travel Seyahat Organizasyon Tic. A.Ş. | 6.037 | |||
| Samsun Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 17.449 | |||
| Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Tic. A.Ş. |
600.000 | 9.811 | ||
| Pita İkram ve Gıda Ürünleri Ticaret A.Ş. | 127.755 | 111.497 | ||
| 18.920.568 | 15.624.114 | |||
| 30 Eylül | 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Kısa vadeli borçlar | ||||
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 39.000 | 75.258 | ||
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San. Tic. A.Ş. | 70.243 | 12.651.154 | ||
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş | 195.918 | 145.858 | ||
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş | 2.066.962 | |||
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri Yatırımlar A.Ş |
3.743 | |||
| Ayten Öztürk Ünal | 909.196 | |||
| Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. | 354.076 | |||
| Metro Rent A Bus Otobüs Kiralama A.Ş. | 150 | 188 | ||
| Atlas Yazılım ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. | 70.815 | 77.652 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Hizmet | Adat / Faiz | Yansıtma | Kira | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alımlar | ||||
| Atlas Yazılım Ve Bilişim Hizmetleri A.Ş | 67.903 | 63.139 | 76.448 | |
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri Yat. A.Ş. | 17.684 | 49.145 | ||
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. | 93.288 | 103.176 | ||
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş | 375.824 | 9.126 | ||
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. |
178.286 | |||
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş | 87.698 | 2.155.645 | ||
| Vanbes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 7.093 | |||
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş | 1.202.077 | |||
| Galip Öztürk | 485.844 | |||
| Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. | 116.102 | |||
| Bafra Bakliyat Pirinç San.Tic.Ltd.Şti | 14.289 | |||
| 1.833.883 | 2.459.159 | 198.288 | 611.437 |
1 Ocak – 30 Eylül 2025
| Adat / Faiz | Yansıtma | Kira | Demirbaş | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara satışlar | ||||
| Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 3.763.423 | |||
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 96.769 | 45.866 | ||
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş | 8.285.549 | |||
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. | 4.247.392 | 9.697.382 | ||
| Metro Maden Pazarlama ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 839.357 | 0 | ||
| Vanbes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 208.692 | |||
| Samsun Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.684 | 66.277 | ||
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri Yat. A.Ş. | 14.244 | |||
| Anadolu Terminal İşletmeleri A.Ş. | 161.887 | |||
| Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 373.916 | 218.424 | 4.573.928 | |
| Metro Europhia Hotel Batumi JSC | 3.702.036 | |||
| 5.186.202 | 26.319.272 | 218.424 | 4.573.928 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2024
| Hizmet | Adat / Faiz | Yansıtma | Mal Alımı |
Kira | |
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alımlar | |||||
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş | 1.586.041 | ||||
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri Yat. A.Ş. | 26.278 | 209.861 | 19.332 | ||
| Atlas Yazılım ve Bilişim Hizmetleri A.Ş | 155.266 | 44.865 | |||
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş | 393.625 | ||||
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş |
3.070.718 | 199.309 | |||
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. |
413.954 | 3.648.903 | 91.257 | ||
| Galip Öztürk | 2.482.581 | ||||
| Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. | 230.893 | ||||
| 2.548.886 | 6.976.792 | 301.118 | 244.174 | 2.501.913 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024
| Adat / Faiz | Yansıtma Gelirleri | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara satışlar | ||
| Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş. | 2.375.710 | 6.218.821 |
| Vanbes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş | 564.747 | |
| Metro Maden Pazarlama ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 2.204.824 | |
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. |
2.191.519 | |
| Metro Travel Seyahat Organizasyon A.Ş. | 62.060 | |
| Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 639.407 | 100.848 |
| Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş | 145.100 | 124.121 |
| Bafra Bakliyat Pirinç San.Tic.Ltd.Şti. | 382.109 | |
| Samsun Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş | 6.817.689 | 179.354 |
| 12.564.839 | 9.441.470 |
1 Ocak – 30 Eylül 2025 tarihleri arası üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 537.994 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2024: 576.645 TL). İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır. Şirket yönetim kurulu üyelerini üst yönetim olarak belirlemiştir.
1 Ocak – 30 Eylül 2025 tarihleri arası 15.675 TL maddi duran varlık alımı, 11.196.675 TL maddi duran varlık satışı olmuştur (1 Ocak -31 Aralık 2024: 447.176 TL maddi duran varlık alımı). Aynı dönem ait amortisman gideri tutarı 669.951 TL'dir (1 Ocak -31 Aralık 2024: 2.451.403 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki şekildedir;
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2025 | |
|---|---|---|
| İzin karşılıkları | 1.813.863 | 586.106 |
| 1.813.863 | 586.106 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla izin karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 586.106 | 471.184 |
| İlave karşılıklar |
1.346.586 | 259.753 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (118.829) | (144.831) |
| Dönem sonu itibariyle karşılık | 1.813.863 | 586.106 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Dava karşılıkları * | 6.378.949 | 8.001.116 |
| 6.378.949 | 8.001.116 |
*Aleyhe devam eden davalara ilişkin gerçekleşmesi muhtemel risk tutarları üzerinden yapılan hesaplamalar neticesinde ayrılan dava karşılığı tutarıdır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 8.001.116 | 15.228.884 |
| İptal edilen karşılıklar | (2.546.753) | |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (1.622.167) | (4.681.015) |
| Dönem sonu itibariyle karşılık | 6.378.949 | 8.001.116 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle uzun vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki şekildedir;
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.705.784 | 1.093.437 |
| 1.705.784 | 1.093.437 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 1.093.437 | 894.386 |
| Ödemeler | ||
| Faiz maliyeti | 11.619 | 19.699 |
| Cari hizmet maliyeti | 229.861 | 180.144 |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) | 592.553 | 274.124 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (221.686) | (274.916) |
| Dönem sonu itibariyle karşılık | 1.705.784 | 1.093.437 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle verilen TRİ tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | ||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 10.219.037 | 12.365.361 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
1.314.222.720 | 1.658.966.406 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 163.000.000 | 193.467.860 |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı * |
163.000.000 | 193.467.860 |
| iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| 1.487.441.757 | 1.864.799.627 |
* Özkaynaklara oranı %3,64'dür (31 Aralık 2024: %4,57).
Şirket'in vermiş olduğu TRİ'lerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Cinsi | Kime verildiği | 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Teminat Mektubu | Akaryakıt şirketlerine | 1.800.000 | 2.257.740 |
| Teminat Mektubu | Mahkeme/İcra Müdürlüğü | 4.449.326 | 5.128.413 |
| Teminat Mektubu | Enerji Şirketlerine | 716.351 | 898.519 |
| Teminat Mektubu | Diğer Kamu Kurumları | 3.253.360 | 4.080.689 |
| Finansman senedi | Banka | 957.222.720 | 1.198.943.966 |
| Kefalet | Banka | 520.000.000 | 653.490.300 |
| 1.487.441.757 | 1.864.799.627 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in ödenmiş sermayesi 540.000.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 540.000.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 Kuruş (Kr) nominal değerli 54.000.000.000 adet olup, tamamı hamiline A grubu hisselerden oluşmaktadır.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 1.000.000.000 TL olup her biri 1 Kuruş itibari değerde 100.000.000.000 adet paya bölünmüştür.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar TL | Pay % | Tutar TL | Pay % | |
| Fatma Öztürk Gümüşsu | 150.000.000 | 27,78 | 150.000.000 | 27,78 |
| Ayten Öztürk Ünal | 64.774.900 | 12,00 | 64.774.900 | 12,00 |
| Halka Açık Diğer Kısım | 325.225.100 | 60,23 | 325.225.100 | 60,23 |
| 540.000.000 | 100,00 | 540.000.000 | 100,00 | |
| Sermaye Düzeltme Olumlu Farkları | 4.560.701.006 | 4.560.701.006 | ||
| 5.100.701.006 | 5.100.701.006 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 452.354.570 | 452.354.570 |
| 452.354.570 | 452.354.570 |
Geri alınmış paylar Şirket'in iktisap ettiği kendi paylarıdır. İlgili tutar enflasyona göre düzelmiştir.
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 1.091.545 | 1.091.545 |
| İştirak satış kazancı istisnası | 208.909.965 | 208.909.965 |
| 210.001.510 | 210.001.510 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde hasılat ve satışların maliyetinin detayı aşağıdaki şekildedir;
| 1 Ocak– 30 Eylül 2025 |
1 Ocak– 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hisse satışları | 28.980.762 | 26.608.698 | ||
| Fon satışları | 1.702.720 | 1.702.720 | ||
| 30.683.482 | 28.311.418 | |||
| 1 Ocak– 30 Eylül 2025 |
1 Ocak– 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
| Satışların maliyeti | ||||
| Hisse alım maliyetleri | 28.931.886 | 26.667.188 | ||
| Fon alım maliyetleri | 1.683.427 | 1.683.427 | ||
| Komisyonlar | 212.009 | 309.350 | 74.861 | 4 |
| 212.009 | 30.924.663 | 74.861 | 28.350.619 |
| 1 Ocak– 30 Eylül 2025 |
1 Ocak– 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer | ||||
| gelirler | ||||
| Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değer artışları |
186.409.858 | 156.374.798 | (69.550.898) | |
| Adat gelirleri | 5.186.202 | 12.564.839 | 1.884.666 | 1.857.134 |
| Kira gelirleri | 2.481.709 | 1.973.548 | 853.612 | 777.507 |
| Gider yansıtma gelirleri | 26.319.271 | 9.441.469 | 9.257.087 | 2.815.775 |
| Faiz gelirleri | 782.796 | 40.883 | 259.507 | 32.241 |
| Şüpheli alacak iptal gelirleri | 1.525.256 | (114.461) | ||
| Diğer gelirler | 78.577 | 62.806 | 6.567 | 50.605 |
| 222.783.669 | 24.083.545 | 168.521.776 | (64.017.636) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak– 30 Eylül 2025 |
1 Ocak– 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
||||
| Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değer azalışları |
37.676.815 | (404.621) | 28.114.507 | |
| Adat giderleri | 2.459.159 | 6.976.792 | 205.738 | 363.133 |
| Diğer gelirler | 433.997 | 155.320 | ||
| 2.893.156 | 44.653.607 | (43.563) | 28.477.640 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 50.887.881 |
|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | 1.413.314 |
| Finansal Yatırımlar | 907.360.508 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (1.034.129.764) |
| Geri Alınan Paylar | 34.230.733 |
| Paylara İlişkin Primler | (91.711.249) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 170.556 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (42.576.173) |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 276.129.956 |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (887.792) |
| Satışların Maliyeti (-) | 25.181 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 1.554.633 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (2.746.007) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
278.401 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 50.000.089 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar vergisi hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2024: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kar zarar tablosuna yansıyan vergi gelir gideri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi | ||
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | (3.742.194) | (97.179.943) |
| Vergi gelir/gideri | (3.742.194) | (97.179.943) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemlerde geçerli olacak kurumlar vergisi oranı üzerinden hesaplanmıştır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif Geçici farklar |
Ertelenen vergi varlığı/ yükümlülüğü |
Kümülatif Geçici farklar |
Ertelenen vergi varlığı/ yükümlülüğü |
|
| Ertelemiş Vergi Varlıkları | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.705.784 | 426.446 | 1.093.437 | 273.360 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 1.154.324 | 288.581 | 3.360.997 | 840.249 |
| Dava karşılık gideri | 6.378.949 | 1.594.737 | 8.001.116 | 2.000.279 |
| İzin karşılığı | 1.813.863 | 453.466 | 586.106 | 146.526 |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 2.763.230 | 3.260.414 | ||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri Maddi, maddi olmayan duran varlıklar kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki |
(1.024.937) | (256.234) | (2.773.079) | (693.270) |
| net fark | ||||
| Finansal yatırımlar | (3.809.729.071) | (224.851.864) | (4.885.665.789) | (276.946.287) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri | (225.108.098) | (277.639.557) | ||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü, net | (222.344.868) | (274.379.143) | ||
| Ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri |
hareketleri hareket |
tablosu aşağıdaki |
gibidir; | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak | |||
| 30 Eylül | 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Dönem başı açılış bakiyesi | (274.379.143) | (286.148.516) | ||
| Özkaynağa yansıyan: aktüeryal fark | 148.138 | 68.531 | ||
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (3.742.194) | (76.254.746) | ||
| 55.628.331 | ||||
| Parasal kazanç/(kayıp) | 87.955.588 | |||
| (222.344.868) | (274.379.143) |
Pay başına kazanç / zarar kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 1 Ocak– 30 Eylül 2025 |
1 Ocak– 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem net karı / (zararı) Pay adedi |
244.066.945 5.400.000.000 |
(79.583.381) 5.400.000.000 |
176.835.847 5.400.000.000 |
(100.768.449) 5.400.000.000 |
| 100 pay başına kazanç/(kayıp) | 4,520 | (1,474) | 3,275 | (1,866) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket önemli bir kur riskine maruz kalmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Şirket'in paylarının %94,99'una sahip olduğu Gürcistan Batum'da mükim Metro Euphoria Hotel Batumi JSC'nin Lech ve Maria Kaczynski Sokak No:1 Batum / Gürcistan adresinde yer alan otel binasının tapu kayıtları üzerinde Şirket nezdinde devam eden vergi incelemesi ve halen devam etmekte olan otel binasına ilişkin kira sözleşmesi imzalanıp, sonrasında kira sözleşmesinin karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirmemesi nedeniyle kira sözleşmesinin tek taraflı olarak fesh edildiği Dibo Grup JSC tarafından kira sözleşmesinin feshinden kaynaklanan zararların tazmine ilişkin açılan ticari dava nedeniyle satılmaz şerhi bulunmaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.