MERRY — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 27, 2013

美律實業股份有限公司

財務報告

民國101 年及100 年上半年度

(股票代碼2439)

公司地址：台中市工業區23 路22 號 電 話：(04)2359-0811

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美律實業股份有限公司 民國101 年及100 年上半年度財務報告 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 48 12 12 ~ 18 18 19 ~ 32 32 ~ 35 35 35 35 35

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次
	36 ~ 39 40 ~ 48 40 ~ 42 43 ~ 46 47 ~ 48 48 49 ~ 61

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會計師查核報告

(101)財審報字第12001299 號

美律實業股份有限公司公鑒：

美律實業股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之資產負債表，暨民 國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權益變動表 及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計 師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

除第三段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公 認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括 以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工 作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註四(八)所述， 貴公司民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月 1 日至6 月30 日部份採權益法評價所認列之長期股權投資損失新台幣3,990 仟元及新台幣 15,815 仟元，係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表評價而得。截至民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣259,773 仟元及 新台幣343,220 仟元；其相關之長期股權投資貸方餘額(表列其他負債-其他)分別為新台幣 5,940 仟元及新台幣0 元。另如財務報表附註十一所述， 貴公司民國101 年上半年度所揭露有 關該等被投資公司之資訊，係由被投資公司自行編製，並未經會計師查核簽證。

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依本會計師之意見，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關資訊， 若能取得被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表而可能有所調整之影響外，第一段所 述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製，足以允當表達美律實業股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日 之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之經營成 果與現金流量。

美律實業股份有限公司已另編製民國101 年上半年度及民國100 年上半年度之合併財務報 表，並經本會計師出具保留意見之查核報告在案，備供參考。

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楊明經

會計師

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前財政部證券管理委員會

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1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 120X 1298 11XX 1480 1421 1440 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1760 1770 1780 17XX 1888 1XXX	資 產	美律實業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日 單位：新台幣仟元 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 717,438 12 $ 1,089,962 19 四(二) 4,301 - 116,321 2 四(三) 1,546 - 1,396 - - - 671 - 四(四) 1,393,861 24 1,042,723 18 五(二) 8,982 - 16,159 - 四(五)及五(二) 286,415 5 78,319 1 四(六) 158,705 3 259,964 5 四(十六) 41,488 1 32,926 1 2,612,736 45 2,638,441 46 四(七) 177,195 3 158,225 3 四(八) 2,815,284 48 2,668,813 46 2,275 - 2,231 - 2,994,754 51 2,829,269 49 四(九) 6,381 - 6,381 - 40,156 1 40,156 1 85,270 1 82,586 2 6,596 - 6,595 - 59,894 1 61,096 1 2,862 - 3,482 - 11,997 - 11,997 - 213,156 3 212,293 4 ( 132,890 )( 2 )( 123,109 )( 2 ) 1,433 - 6,002 - 81,699 1 95,186 2 139,735 2 139,735 2 2,526 - 3,467 - 31,901 1 44,585 1 174,162 3 187,787 3 3,595 - 4,101 - $ 5,866,946 100 $ 5,754,784 100
	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 融資產–流動 備供出售金融資產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他金融資產–流動 存貨 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非 流動 採權益法之長期股權投資 其他金融資產–非流動 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 商譽 遞延退休金成本 其他無形資產 無形資產合計 其他資產 其他資產–其他 資產總計

(續次頁)

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2180 2140 2150 2160 2170 2216 2298 21XX 2510 2810 2860 2888 28XX 2XXX 3110 3150 3211 3213 3280 3310 3350 3420 3430 3450 3460 3480 3XXX	負債及股東權益	美律實業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年6 月30 日及100 年6 月30 日 單位：新台幣仟元 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(二) $ 15,519 - $ 3,789 - 854 - 1,098 - 五(二) 913,858 16 993,506 17 四(十六) 69,088 1 16,863 1 93,676 2 108,930 2 238,277 4 592,256 10 五(二) 12,465 - 14,726 - 1,343,737 23 1,731,168 30 800 - 800 - 四(十) 61,886 1 53,301 1 四(十六) 79,594 1 25,022 - 四(八) 5,940 - - - 147,420 2 78,323 1 1,491,957 25 1,810,291 31 四(十一) 1,579,351 27 1,591,272 28 78,968 1 - - 四(十二) 412,495 7 415,608 7 822,458 14 822,458 14 27,156 1 24,621 1 636,272 11 604,760 11 544,446 9 420,347 7 280,580 5 132,064 2 ( 18,242 ) - ( 16,848 ) - 四(三) 308 - 158 - 四(九) 11,197 - 11,197 - 四(十四) - - ( 61,144)( 1) 4,374,989 75 3,944,493 69 七 $ 5,866,946 100 $ 5,754,784 100
	流動負債 公平價值變動列入損益之金 融負債–流動 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 應付股利 其他流動負債–其他 流動負債合計 各項準備 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 遞延所得稅負債–非流動 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 待分配股票股利 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 其 他 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨 損失 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾及或有事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 楊明經、薛守宏會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：廖祿立

會計主管：林淑惠

經理人：曾錦堂

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美律實業股份有限公司 損 益 表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日及100 年1 月1 日至6 月30 日

項目

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 附註 金 額 % 金 額 % $ 3,174,385 98 $ 2,428,854 98 ( 7,835 ) - ( 7,409 ) - ( 3,679) - ( 6,822) - 3,162,871 98 2,414,623 98 五(二) 52,710 2 61,275 2 3,215,581 100 2,475,898 100 四(六)及五 (二) ( 2,763,850)( 86) ( 2,194,453)( 89) 451,731 14 281,445 11 四(十八) 五(二) ( 26,858 )( 1 ) ( 24,626 )( 1 ) ( 103,516 )( 3 ) ( 97,342 )( 4 ) ( 115,358)( 4) ( 134,691)( 5) ( 245,732)( 8) ( 256,659)( 10) 205,999 6 24,786 1 五(二) 1,968 - 1,907 - 四(八) - - 32,914 1 四(二) 194,448 6 80,852 3 17,806 1 12,615 1 214,222 7 128,288 5 ( 163 ) - ( 352 ) - 四(八) ( 9,875 ) - - - ( 23,347 )( 1 ) ( 36,042 )( 1 ) 四(七) ( 9,030) - - - ( 42,415)( 1) ( 36,394)( 1) 377,806 12 116,680 5 四(十六) ( 76,238)( 3) ( 17,043)( 1) $ 301,568 9 $ 99,637 4 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十七) $ 2.28 $ 1.82 $ 0.70 $ 0.60 四(十七) $ 2.27 $ 1.81 $ 0.70 $ 0.60

營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4650 技術及管理服務收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7560 兌換損失 7630 減損損失 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利

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經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

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美律實業股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日及100 年1 月1 日至6 月30 日

100 年上半年度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配(註1） 法定盈餘公積 現金股利 員工認股權酬勞成本 100 年上半年度淨利 備供出售金融資產未實現利益 國外長期投資換算調整數 100 年6 月30 日餘額 101 年上半年度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配(註2) 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 員工認股權酬勞成本 101 年上半年度淨利 備供出售金融資產未實現利益 國外長期投資換算調整數 101 年6 月30 日餘額		股		本		資本公積		保 留	盈 餘		累積換算調 整 數	未認列為退休金成 本 之 淨 損 失		金融商品之未實 現 損 益		未實現重估 增 值	庫藏股票	單位：新台幣仟元 合 計
		普通股股本		待 分 配 股 票 股 利				法定盈餘公積	未分配盈餘
		$ 1,591,272 - - - - - - $ 1,591,272 $ 1,579,351 - - - - - - - $ 1,579,351		$ - - - - - - - $ - $ - - - 78,968 - - - - $ 78,968		$ 1,261,933 - - 754 - - - $ 1,262,687 $ 1,260,886 - - - 1,223 - - - $ 1,262,109		$ 544,655 60,105 - - - - - $ 604,760 $ 604,760 31,512 - - - - - - $ 636,272	$ 973,072 ( 60,105 ) ( 592,257 ) - 99,637 - - $ 420,347 $ 591,635 ( 31,512 ) ( 238,277 ) ( 78,968 ) - 301,568 - - $ 544,446	$ 110,109 - - - - - 21,955 $ 132,064 $ 308,024 - - - - - - ( 27,444 ) $ 280,580		($ 16,848 ) - - - - - - ($ 16,848 ) ($ 18,242 ) - - - - - - - ($ 18,242 )		$ 135 - - - - 23 - $ 158 $ 211 - - - - - 97 - $ 308		$ 11,197 - - - - - - $ 11,197 $ 11,197 - - - - - - - $ 11,197	($ 61,144 ) - - - - - - ($ 61,144 ) $ - - - - - - - - $ -	$ 4,414,381 - ( 592,257 ) 754 99,637 23 21,955 $ 3,944,493 $ 4,337,822 - ( 238,277 ) - 1,223 301,568 97 ( 27,444 ) $ 4,374,989

註1：董監酬勞$10,819 仟元及員工紅利$ 32,457 仟元已於99 年度損益表中認列費用。 註2：董監酬勞$5,672 仟元及員工紅利$ 17,017 仟元已於100 年度損益表中認列費用。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所楊明經、薛守宏會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

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美律實業股份有限公司	美律實業股份有限公司	美律實業股份有限公司	美律實業股份有限公司	美律實業股份有限公司	美律實業股份有限公司
	現	金	流	量	表
民國101 年1 月1	日至6	月30	日及100		年1 月1	日至6 月30	日
								單位：新台幣仟元
				101	年上半年度		100	年上半年度
營業活動之現金流量
本期淨利				$		301,568	$	99,637
調整項目
折舊費用						7,180		8,147
各項攤提						12,624		12,065
減損損失						9,030		-
存貨跌價及呆滯損失(回升利益)						1	(	200 )
備抵呆帳轉列收入數						-	(	1,101 )
金融商品評價利益			(			194,448 )	(	80,852 )
採權益法認列之投資損失(收益)						9,875	(	32,914 )
採權益法認列之現金股利收現數						83,548		146,849
處分固定資產損失(利益)						260	(	9 )
薪資費用-員工認股權						1,223		754
預付設備款轉列費用						2,415		-
匯率影響數			(			1,538 )	(	3,956 )
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動						-	(	20,000 )
應收票據淨額						2,000	(	239 )
應收帳款						59,178		491,663
應收帳款-關係人淨額						3,941		110
其他金融資產-流動						4,533		2,066
存貨						163,924		59,071
其他流動資產-流動			(			2,005 )		9,665
應付帳款						854	(	1,634 )
應付帳款–關係人			(			500,256 )		44,051
應付所得稅						12,584	(	16,469 )
應付費用						7,733	(	23,822 )
其他流動負債-其他						2,036		11,105
應計退休金負債						1,465		2,605
遞延所得稅資產及負債淨變動數						15,530		1,852
營業活動之淨現金流入						3,255		708,444

(續次頁)

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美律實業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日及100 年1 月1 日至6 月30 日

							單位：新台幣仟元
		101	年上半年度			100	年上半年度
投資活動之現金流量
衍生性金融商品淨變動數		$	208,065			$	38,255
應收資金融通款增加	(		11,805	)	(		9,352 )
以成本衡量之金融資產-非流動增加	(		50,000	)			-
採權益法之長期股權投資增加			-		(		153,016 )
其他金融資產-非流動(減少)增加	(		24	)			1,538
購置固定資產	(		1,115	)	(		8,414 )
處分固定資產價款			649				1,830
其他無形資產增加	(		1,122	)	(		2,565 )
其他資產-其他增加	(		6,000	)	(		6,000 )
投資活動之淨現金流入(流出)			138,648		(		137,724 )
融資活動之現金流量
短期借款減少			-		(		174,780 )
應付短期票券減少	(		49,991	)			-
融資活動之淨現金流出	(		49,991	)	(		174,780 )
匯率影響數			1,538				3,956
本期現金及約當現金增加			93,450				399,896
期初現金及約當現金餘額			623,988				690,066
期末現金及約當現金餘額		$	717,438			$	1,089,962
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$	163			$	508
本期支付所得稅		$	50,676			$	31,660

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 楊明經、薛守宏會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：廖祿立

會計主管：林淑惠

經理人：曾錦堂

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

本公司設立於民國64 年12 月24 日，經歷次增資後，截至民國101 年6 月30 日止，實收資本額為1,579,351 仟元，分為157,935 仟股，每股面額10 元。主 要營業項目為無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品、自動控制系統、 電子防火防盜系統、電子零組件等之製造加工、修護、銷售及其設備之規劃設 計、輸出及其與業務有關之生產、行銷管理諮詢顧問。本公司股票自民國87 年 8 月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣，復於民國89 年9 月起經核准轉至台 灣證券交易所買賣。本公司於民國94 年度9 月1 日採取吸收合併之方式合併子 公司-鴻鼎通訊股份有限公司，以本公司為存續公司，鴻鼎通訊股份有限公司為 消滅公司。截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司員工人數分別為400 人和420 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

• 1.外幣交易事項係按交易當日之即期匯率作為入帳基礎，其與實際收付時 之兌換差異，列為當期損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(二)資產區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列入流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

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• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。 (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(三)約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

• 1.隨時可轉換成定額現金者。

• 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

(四)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

(五)備供出售金融資產

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得之交易成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列

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為當期損益。

、 (六)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(七)存貨

存貨採永續盤存制，以實際成本為入帳基礎，成本結轉按加權平均法計算。 期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時， 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之成本及推銷費用後之餘額。

(八)以成本衡量之金融資產及負債

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

(九)採權益法之長期股權投資/商譽

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權 益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨 認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試， 以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權股份比例超 過50%或具有控制能力者，採權益法評價並於每季編製合併報表。

• 2.對於採權益法評價之被投資公司，若具有重大影響力但未達控制能力者， 其投資損失之認列以使對該被投資公司投資及墊款之帳面餘額降低至零 為限，除非本公司對該被投資公司有背書保證或意圖繼續支持該被投資 公司，則按持股比例繼續認列投資損失，若對投資公司已具控制能力者，

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除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外， 以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司 日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至原多承擔之損失完全回復為 止。

• 3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」，作為本公司股東權益調整項目。

• 4.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實 現者，予以銷除；交易損益若屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分 年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被投資 公司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式銷除，因而產生之「遞 延借、貸項－聯屬公司間損失或利益」作為資產或負債，並依其實現期 間劃分為長、短期。投資公司與被投資公司間之逆流交易及被投資間之 側流交易，則直接沖銷投資損益。

(十)固定資產

• 1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並 將購建期間之有關利息資本化。

• 2.折舊按估計經濟耐用年限，採平均法提列。主要固定資產耐用年數除房 屋及建築為15~60 年外，餘為2~10 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。

(十一)無形資產

1.商譽

• (1)本公司按財務會計準則公報第25 號「企業合併-購買法之會計處理」 之規定，若合併而發生之權益證券，其市價不能代表被合併公司淨 資產之公平價值時，則評估所取得淨資產(包括商譽)之公平價值。 若收購成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則將超過部份列為 商譽。

• (2)依財務會計準則公報第35 號「資產減損之會計處理準則」之規定， 每年定期進行商譽之減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商 譽可能產生減損時，則立即進行減損測試。

• 2.其他無形資產主要係電腦軟體成本及專利權，採直線法攤銷，攤銷年 限為3 年。

(十二)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，

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淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤 提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之 退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十三)所得稅

• 1.所得稅計算係依「財務會計準則公報」第22 號「所得稅之會計處理準 則」之規定，作跨期間之所得稅分攤，認列未來可能產生遞延所得稅 資產或負債之暫時性差異。同時將遞延所得稅資產或負債依據該所屬 資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動或非流動項目估 列入帳，並評估其遞延所得稅資產之可實現性，設置備抵評價科目， 以淨額列於資產負債表。

• 2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵 減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展所產生之所得稅抵減採 當期認列處理。

• 3.以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。

• 4.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

• 5.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並予估算基本稅額。如一 般稅額低於基本稅額時，將差額估列入帳，並認列為當年度所得稅費 用。

• 6.當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重 新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼 續營業部門之所得稅費用(利益)。

(十四)庫藏股

• 1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權 益之減項。

• 2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。

• 3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。

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• 4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

• (十五)股份基礎給付 員工獎酬

• 1.員工認股權證之給與日於民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月31 日(含)者，依中華民國會計研究發展基金會(92)基秘字第070、071 及 072 號函「員工認股權證之會計處理」之規定採用內含價值法認列費用， 並揭露依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準 則」規定衡量之擬制本期淨利及每股盈餘資訊。

• 2.股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。

(十六)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市 上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東 會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金 額，計算股票紅利之股數。

(十七)收入成本

• 1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。

• 2.出售予海外子公司原料再購回其成品之會計處理係依財團法人中華民 國會計研究發展基金會民國87 年4 月3 日(87)基秘字第076 號之函釋， 視其交易為原料加工而非進銷貨交易。

(十八)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

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(十九)非金融資產減損

• 1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額， 當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列 資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予 以迴轉。

• 2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，則定期估 計其可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失， 該減損損失於以後年度不得迴轉。

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併 財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年上半年度財務報表並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。

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四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

庫 存 現 金 支 票 存 款 活 期 存 款 外 幣 存 款 定 期 存 款 約當現金-附買回票券	101年6月30日 461 $ 2,059 41,368 583,910 89,640 - 717,438 $	100年6月30日
		470 $ 4,090 101,318 735,521 208,600 39,963
		1,089,962 $

民國101年及100年6月30日定期存款利率區間分別為0.8%及0.81%~0.87%。

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

交易目的金融資產 受益憑證 衍生性金融商品 上市櫃公司股票 評價調整 交易目的金融負債 衍生性金融商品	101年6月30日 - $ 4,088 169 4,257 44 4,301 $ 101年6月30日 15,519 $	100年6月30日
		110,000 $ 4,604 169
		114,773 1,548
		116,321 $
		100年6月30日
		3,789 $

• 1.本公司於民國101 年及100 年上半年度因金融資產及負債交易而認列之 淨利益分別為194,448 仟元及80,852 仟元。

• 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

金 融 商 品 遠期外匯-預購 遠期外匯-預售 遠期外匯-預售 匯率選擇權-買入賣權 匯率選擇權-賣出買權	101 年	6 月	30 日
	合約金額 (名目本金) USD 4,000仟元 USD 4,000仟元 USD 1,205仟元 EUR 13,000仟元 EUR 13,000仟元	契約期間 約定價格 101.04.26~101.08.02 29.108~29.27 101.04.26~101.08.02 29.228~29.361 101.04.18~102.04.30 EUR 1.245 101.06.26~102.07.11 USD 1.26~1.264 101.06.26~102.07.11 USD 1.26~1.264	約定價格

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		100	年	6 月	30 日
		合約金額
金 融 商 品	(名目本金)			契約期間	約定價格
遠期外匯-預購	USD	22,000 仟元		100.04.06~100.10.03	28.36~28.745
遠期外匯-預售	USD	22,000 仟元		100.04.06~100.10.03	28.50~29.99
遠期外匯-預購	EUR	323 仟元		100.05.23~101.04.30	USD 1.238
遠期外匯-預售	EUR	3,000 仟元		100.05.05~100.08.31	USD 1.4345~1.4874

本公司從事衍生性金融商品交易之目的，係為規避匯率波動所產生之風險， 惟未適用避險會計。

- (三)備供出售之金融資產 流動

封 閉 型 基 金 評 價 調 整	101年6月30日 1,265 $ 281 1,546 $	100年6月30日
		1,265 $ 131
		1,396 $

本公司民國101 年及100 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為 股東權益調整項目之金額分別為97 仟元(貸方)及23 仟元(貸方)。

(四)應收帳款淨額

				101年6月30日	101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
應	收	帳	款	$	1,394,766	$	1,043,882
減：備抵呆帳				(	905)	(	1,159)
				$	1,393,861	$	1,042,723

- (五)其他金融資產 流動

應收股利 其他應收款-關係人 其他應收款 其他	101年6月30日 249,875 $ 35,810 455 275 286,415 $	100年6月30日
		65,944 $ 9,986 1,829 560
		78,319 $

(六)存 貨

製成品 原料 製成品 合計	101 年	6 月 30 日	6 月 30 日
	成本 備抵跌價損失 帳面價值 158,706 $ 1) ($ 158,705 $ 100 年 6 月 30 日		帳面價值
			158,705 $
	成本 備抵跌價損失 463 $ 412) ($ 259,955 42) ( 260,418 $ 454) ($		帳面價值
			51 $ 259,913
			259,964

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當期認列之存貨相關費損：

已出售存貨成本 存貨跌價損失（回升利益） 存貨盤虧	101年上半年度 100年上半年度 2,763,725 $ 2,194,653 $ 1 200) ( 124 - 2,763,850 $ 2,194,453 $

本公司民國100年上半年度將部分已提列備抵呆滯損失之成品予以出售，致產生存貨 備抵回升利益。

- (七)以成本衡量之金融資產 非流動

帳列數 台灣高速鐵路股份有限公司 50,220 $ 富吉特半導體股份有限公司 30,902 動能科技股份有限公司 28,000 翔英投資股份有限公司 22,587 衡欣醫療器材股份有限公司 13,050 其他 12,442 157,201 預付投資款： 鈺太科技股份有限公司 50,000 減：累計減損 30,006) ( 177,195 $ 101 年6	101 年6	持股比例(%) 帳列數 0.08 50,220 $ 9.79 30,902 5.98 28,000 4.85 22,587 5.80 13,050 16,442 161,201 8.76 - 2,976) ( 158,225 $ 月30 日 100 年6	100 年6	月30 日
				持股比例(%)
				0.08 9.79 5.98 4.85 5.80 -

• 1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。

• 2.本公司以成本衡量之轉投資公司-中華盈富股份有限公司經本公司評估 後，於民國100 年度認列2,000 仟元之減損損失，並業已於民國100 年 12 月出售。

• 3.本公司以成本衡量之轉投資公司-動能科技股份有限公司經本公司評估 後，分別於民國101 年上半年度及民國100 年度認列1,030 仟元及18,000 仟元之減損損失。

• 4.本公司以成本衡量之轉投資公司-翔英投資股份有限公司經本公司評估 後，於民國101 年上半年度認列8,000 仟元之減損損失。

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(八)採權益法之長期股權投資

被 投 資 公 司 DANNY DYNAMICS LIMITED MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. 陸合企業股份有限公司 MERRY ELECTRONICS (THAILAND) CO., LTD. SUNSHINE ELECTRONICS (HK) CO., LTD. MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) CO., LTD. MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.	帳 列 數 持股比例(%) 1,707,184 $ 100.00 868,084 100.00 133,646 30.91 72,336 99.99 23,307 53.04 10,727 99.75 - - 2,815,284 $ 101 年 6 月 30 日	帳 列 數 持股比例(%) 1,481,417 $ 100.00 862,819 100.00 120,653 30.01 167,724 99.99 20,557 53.04 11,400 99.75 4,243 51.00 2,668,813 $ 100 年 6 月 30 日

• 1.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司對採權益法評價之轉投資 公司繼續予以財務支持，以致長期股權投資產生貸餘並表列「其他負債其他」科目項下。相關明細如下：

101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 被 投 資 公 司 帳 列 數 持股比例(%) 帳 列 數 持股比例(%) MERRY ELECTRONICS - - (SINGAPORE) PTE. LTD. ($ 5,940) 51.00 $ 2.業經取得同期間經會計師查核之財務報表認列之投資損益明細如下： 101年上半年度 100年上半年度 DANNY DYNAMICS LIMITED ($ 36,896) $ 31,742 MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. 31,011 16,987 ($ 5,885) $ 48,729

• 2.業經取得同期間經會計師查核之財務報表認列之投資損益明細如下：

• 3.業經取得同期間未經會計師查核之財務報表認列之投資損益明細如下：

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		101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
MERRY ELECTRONICS (THAILAND) CO., LTD.	($		447)	$	1,645
SUNSHINE ELECTRONICS (HK) CO., LTD.	(		1,262)		356
陸合企業股份有限公司			1,360	(	10,796)
MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) CO., LTD.	(		894)	(	894)
MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.	(		2,578)	(	4,844)
東莞廣曜塑膠有限公司(註)	(		169)	(	1,282)
	($		3,990)	($	15,815)

• 註：係DANNY DYNAMICS LIMITED之轉投資公司美特科技(蘇州)有限公司所持有之 長期股權投資。

(九)固定資產

土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 預付設備款 及未完工程 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 預付設備款 及未完工程	101 年 6	101 年 6	月 30 日	月 30 日
	成 本 6,381 $ 40,156 85,270 6,596 59,894 2,862 1,433 202,592 $ 成 本 6,381 $ 40,156 82,586 6,595 61,096 3,482 6,002 206,298 $ 100	重估增值 累計折舊 帳面價值 11,997 $ - $ 18,378 $ - 26,956) ( 13,200 - 45,338) ( 39,932 - 6,387) ( 209 - 51,459) ( 8,435 - 2,750) ( 112 - - 1,433 11,997 $ 132,890) ($ 81,699 $ 年 6 月 30 日		帳面價值
				18,378 $ 13,200 39,932 209 8,435 112 1,433
				81,699 $
		重估增值 累計折舊 11,997 $ - $ - 25,926) ( - 38,177) ( - 6,148) ( - 49,820) ( - 3,038) ( - - 11,997 $ 123,109) ($		帳面價值
				18,378 $ 14,230 44,409 447 11,276 444 6,002
				95,186 $

本公司於民國85 年度辦理土地資產重估，重估增值總額計11,997 仟元， 減除重估時估列之土地增值稅準備3,630 仟元後之餘額計8,367 仟元列為 股東權益調整項目-未實現重估增值。土地增值稅稅率嗣因法律修正調降， 致本公司帳上原估列之土地增值稅準備隨之調整減少2,829 仟元，並於民

~23~

國94 年度予以轉列股東權益調整項目-未實現重估增值。

(十)退休金計劃

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予二個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司並按月就薪資總額5.1%提撥退休基金，以勞工退休 準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行；另就經理人薪資8%提列 退休基金。民國101 年及100 年上半年度，本公司依上述退休金辦法認 列之淨退休金成本分別為2,210 仟元及3,344 仟元；截至民國101 年及 100 年6 月30 日止，撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額則分別 為23,310 仟元及42,264 仟元，撥存於經理人退休基金專戶之餘額則分 別為5,422 仟元及4,504 仟元。

• 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休 金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶 及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年及100 年上半年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為6,386 仟元及7,039 仟元。

(十一)股本

• 1.本公司實收股本原為1,591,272 仟元，於民國100 年8 月30 日經董事 會決議，以同年9 月1 日為減資基準日註銷庫藏股票計1,192 仟股， 前述減資案業已辦妥資本額變更登記，減資後本公司實收資本額為 1,579,351 仟元。

• 2.本公司於民國101 年6 月22 日經股東會決議，以未分配盈餘78,968 仟元轉增資發行新股7,897 仟股，每股面額10 元，該增資案業於民國 101 年8 月15 日辦妥資本額變更登記，增資後本公司實收資本額為 1,658,319 仟元。

(十二)資本公積

• 1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補 充之。

• 2.以超過票面金額發行股票所得之溢額及合併溢額所產生資本公積，需

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經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該資本公積撥充 資本。

(十三)保留盈餘

• 1.本公司所屬產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本 公司未來之資本支出預算及資金需求，並衡量以盈餘支應資金需求之 必要，以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東紅利之金 額。依本公司章程規定，本公司年度決算後所得純益，除依法扣繳所 得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈 餘公積金，必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後，再提分派員工紅 利百分之六至百分之十及董監事酬勞不高於百分之二，並就應分派員 工紅利之全部或一部分，得以發行新股方式為之，餘數加計上年度未 分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股東會決 議分派之。其中分配員工股票紅利者，其對象得包括符合一定條件之 從屬公司員工。董事會擬具盈餘分派議案，股東紅利之總額應為累積 可分配盈餘百分之五十至百分之八十，其中現金紅利應為股東紅利總 額百分之五以上。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。

• 3.依證期局之規定，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度發生之帳 列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數 額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配 盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項金額 迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

• 4.(1)本公司於民國101 年6 月22 日經股東會決議發放現金股利1.5087 元及股票股利0.5 元。上述民國100 年度之盈餘分配情形與本公司 民國101 年3 月21 日之董事會提議並無差異。

• (2)本公司於民國100 年6 月15 日經股東會決議，發放現金股利3.75 元。上述民國99 年度之盈餘分配情形與本公司民國100 年3 月17 日之董事會提議並無差異。

• 5.本公司員工紅利及董監酬勞估列如下：

員工紅利 董監酬勞	101 年上半年度 16,285 $ 5,428 21,713 $	100 年上半年度
		5,380 $ 1,793
		7,173 $

上開員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公 積等因素後，民國101 年及100 年上半年度員工紅利及董監酬勞均係以 董事會通過及章程所訂之6%及2%估列，並認列為民國101 年及100 年 上半年度之營業費用。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差 異時，則分別認列為次年度損益之調整項目。本公司董事會通過及股東

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會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。經股 東會決議之100 年及99 年度員工紅利及董監酬勞與100 年及99 年度財 務報表認列之金額一致。

(十四)庫藏股

1.民國101年及100年上半年度庫藏股票數量變動情形如下：

.民國101年及100年上半年度庫藏股票數量變動情形如下：	.民國101年及100年上半年度庫藏股票數量變動情形如下：	.民國101年及100年上半年度庫藏股票數量變動情形如下：	.民國101年及100年上半年度庫藏股票數量變動情形如下：
101 年 上 半 年 度
收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 供轉讓股份予員工 - - - 100 年 上 半 年 度				期末股數
				-
收 回 原 因 供轉讓股份予員工	期初股數 1,192,042	本期增加 -	本期減少 -	期末股數
				1,192,042

• 2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國101 年6 月30 日止， 本公司已買回庫藏股票金額61,144 仟元。

• 3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不 得享有股東權利。

• 4.本公司買回庫藏股依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之 股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未 發行股份，並應辦理變更登記銷除股份，本公司已於民國100 年8 月 30 日經董事會決議註銷庫藏股計1,192,042 股。

- (十五)股份基礎給付 員工獎酬

• 1.截至民國101年6月30日止，本公司之股份基礎給付交易如下：

協議之類型	給與日	給與數量	合約 期間	既得條件	本期實際 離職率	估計未 來
第一次員工 認股權計畫 第二次員工 認股權計畫	96.12.26 97.08.29	2,000單位 750單位	5年 5年	2~4年之服務 2~4年之服務	4.88% 8.33%	2.5% 2.5%

員工認股權每單位可認購之股數為1仟股之普通股。

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2.上述員工認股權計畫之詳細資訊如下：

一 (1)第 次員工認股權計畫

(2)	認股權 加權平均 認股權 加權平均 數量 履約價格 數量 履約價格 (仟股) (元) (仟股) (元) 期初流通在外認股權 1,180 68.00 $ 1,525 74.60 $ 本期給與認股權 - - - - 無償配股增發或調整 認股股數 - - - - 本期放棄認股權 34) ( - 158) ( - 本期執行認股權 - - - - 本期逾期失效認股權 - - - - 期末流通在外認股權 1,146 64.76 1,367 68.00 期末可執行認股權 1,146 1,025 101年上半年度 100年上半年度 第二次員工認股權計畫 認股權 加權平均 認股權 加權平均 數量 履約價格 數量 履約價格 (仟股) (元) (仟股) (元) 期初流通在外認股權 460 44.30 $ 554 48.60 $ 本期給與認股權 - - - - 無償配股增發或調整 認股股數 - - - - 本期放棄認股權 - - 53) ( - 本期執行認股權 - - - - 本期逾期失效認股權 - - - - 期末流通在外認股權 460 42.19 501 44.30 期末可執行認股權 345 251 101年1月1日至6月30日 100年1月1日至6月30日	100年上半年度	100年上半年度
			加權平均 履約價格 (元)
			加權平均 履約價格 (元)
			48.60 $ - - - - - 44.30

3.截至民國101年及100年6月30日止，上述員工認股權計畫流通在外認股權之履 約價格區間及加權平均剩餘合約期間如下:

第一次員工認股權計畫 第二次員工認股權計畫	履約價格 (元) 加權平均 剩餘合約期間 64.76 $ 6個月 42.19 1年2個月 101 年6 月30 日	100 年6 月30 日	100 年6 月30 日
	履約價格 (元)	履約價格 (元)	加權平均 剩餘合約期間
	64.76 $ 42.19	68.00 $ 44.30	1年6個月 2年2個月

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• 4.本公司使用Binomial Model選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值， 相關資訊如下：

協議之 類型	給與日	股價 (元)	履約 價格 (元)	預期 波動率	預期存 續期間	預期 股利	無風險 利率 每單位 公平價值 (元) 2.21% 23.663 100年6月30日 754 $	每單位 公平價值 (元)
			57.20 下：

• 5.股份基礎給付交易產生之費用如下：

• 6.民國101 年及100 年上半年度本公司於財務會計準則公報第39 號「股 份基礎給付之會計處理準則」適用日前未依其規定認列所取得之勞務 者，如採用公平價值法認列之稅後酬勞成本分別為0 仟元及1,612 仟 元，其擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下：

本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘	101年上半年度 301,568 $ 301,568 $ 1.82 $ 1.82 $ 1.81 $ 1.81 $	100年上半年度
		99,637 $
		98,025 $
		0.60 $
		0.59 $
		0.60 $
		0.59 $

本公司使用Binomial Model選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值， 相關資訊如下：

協議之類型	給與日	股價 (元)	履約 價格 (元)	預期 波動率 38%	預期存 續期間	預期 股利	無風險 利率	每單位 公平價值 (元)
第一次員工 認股權計畫	96.12.26	95.80	95.80		5年	-	2.05%	32.52

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(十六)所得稅

		101年上半年度	101年上半年度		100年上半年度	100年上半年度
稅前淨利依法定稅率計算之所得稅		$	64,227	$		19,836
永久性差異之所得稅影響數			19,479			1,549
以前年度所得稅高估數	(		7,468)	(		4,342)
所得稅費用			76,238			17,043
長期投資累積換算調整數之所得稅影響數	(		5,480)			4,089
遞延所得稅資產及負債淨變動數	(		10,050)	(		5,941)
以前年度所得稅高估數			9,509			4,342
暫繳及扣繳稅款	(		9,468)	(		11,009)
期初應付所得稅			8,339			8,339
期末應付所得稅		$	69,088		$	16,863

• 1.永久性差異主要係長期股權投資採權益法認列之國內投資損益及其他 依稅法規定之調整數。

• 2.截至民國101 年6 月30 日止，本公司之營利事業所得稅業經稽徵機關 核定至民國98 年度。

• 3.民國101 年及100 年6 月30 日止之遞延所得稅資產（負債）餘額如下：

			101年6月30日		100年6月30日
遞延所得稅資產－流動		$	30,622	$	24,523
遞延所得稅負債－流動			-	(	402)
		$	30,622	$	24,121
遞延所得稅資產－非流動		$	49,950	$	86,027
遞延所得稅負債－非流動	(		129,544)	(	111,049)
	($		79,594)	($	25,022)

• 4.民國101 年及100 年6 月30 日產生遞延所得稅資產(負債)之暫時性差 異及投資抵減明細：

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			101 年6 月30 日	101 年6 月30 日	101 年6 月30 日	101 年6 月30 日	101 年6 月30 日		100 年6 月30 日	100 年6 月30 日	100 年6 月30 日	100 年6 月30 日	100 年6 月30 日
							所得稅						所得稅
			金	額			影響數		金	額			影響數
流動:
備抵呆帳超限		$		44,911	$		7,635	$		44,911	$		7,635
未實現兌換損失				93,825			15,950			98,886			16,811
備抵存貨跌價損失				1			-			454			77
未實現減損損失				30,006			5,101			-			-
金融商品未實現
評價損失(利益)				11,387			1,936	(		2,363)	(		402)
投資抵減稅額							-						-
						$	30,622					$	24,121
非流動:
海外長期投資利益	($			440,585)	($		74,900)	($		504,444)	($		85,756)
長期股權投資
累積換算數	(			321,437)	(		54,644)	(		148,787)	(		25,293)
退休金未實際撥存數				41,116			6,990			-			-
投資抵減稅額							42,960						86,027
					($		79,594)				($		25,022)

• 5.截至民國101 年6 月30 日止，本公司依據促進產業升級條例規定，可 享受之所得稅抵減明細如下：

抵減項目 研究發展支出及人才培訓	可抵減餘額 76,761 $	尚未抵減餘額 42,960 $	最後抵減年度
			民國101年至102年

• 6.投資MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.及MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) CO., LTD.，於民國89 年以前係以該被投資公司未分配盈餘作永久性 投資而不予分配，其虧損亦不予彌補，故相關長期股權投資帳面價值 與課稅基礎之差異，並未予認列遞延所得稅；然上述轉投資公司之利 益，基於整體營運規劃考量，擬將該等公司民國90 年度以後所產生之 盈餘予以分配匯回，因此自90 年度起予以認列該部份之盈餘或虧損所 產生之相關遞延所得稅負債及資產。

• 7.未分配盈餘相關資訊：

未分配盈餘相關資訊：
86年及以前年度未分配盈餘 87年及以後年度未分配盈餘 合計	101年6月30日 70,197 $ 474,249 544,446 $	100年6月30日
		70,197 $ 350,150
		420,347 $

• 8.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為59,985 仟元及20,781 仟元，民國99 年度盈餘分配之稅額扣 抵比例為 8.27% ，民國 100 年度盈餘分配預計之稅額扣抵比例為

~30~

11.5%。

(十七)每股盈餘

基本每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用潛在 普通股之影響 -員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期損益加 潛在普通股之 影響 基本每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用潛在 普通股之影響 -員工分紅 -員工認股權 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期損益加 潛在普通股之 影響	101	年	上 半 年 度	上 半 年 度	上 半 年 度
	金	加權平均流通 稅 後 在外股數(仟股) 稅前 稅後 301,568 $ 165,832 2.28 $ 1.82 $ - 505 301,568 $ 166,337 2.27 $ 1.81 $ 額 每股盈餘(元) 年 上 半 年 度		每股盈餘(元)
	稅 前 377,806 $ - 377,806 $ 100				稅後
					1.82 $
					1.81 $
	金	稅 後 99,637 $ - - 99,637 $ 額	加權平均流通 在外股數(仟股) 165,832 132 26 165,990	每股盈餘(元)
	稅 前 116,680 $ - - 116,680 $			稅前 0.70 $ 0.70 $	稅後
					0.60 $
					0.60 $

• 1.於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方式，於該潛 普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。

• 2.民國100年上半年度之加權平均流通在外股數業已依民國101年度辦理之未分配盈 餘轉增資比例追溯調整。

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、 、 (十八)用人 折舊 折耗及攤銷費用

性 質 別	101 年上半年度	101 年上半年度	100	年上半年度	年上半年度	年上半年度
用人費用
薪資費用	$	146,629	$		150,461
勞健保費用		12,234				12,569
退休金費用		8,596				10,383
其他用人費用		5,471				5,581
	$	172,930	$		178,994
折舊費用	$	7,180	$			8,147
攤銷費用	$	12,624	$			12,065
人交易
與關係人之名稱與本公司之關	係
關 係 人 名	稱	與 本 公	司	之	關	係
MERRY ELECTRONICS (HK)		採權益法評價之被投資公司
CO., LTD. ("MEST")
MERRY ELECTRONICS (THAILAND)		採權益法評價之被投資公司
CO., LTD. ("METC")
MERRY ELECTRONICS (U.S.A.)		採權益法評價之被投資公司
CO., LTD. ("MECA")
MERRY ELECTRONICS		採權益法評價之被投資公司
(SINGAPORE) PTE. LTD. ("MESG")
DANNY DYNAMICS LIMITED ("DANNY")		採權益法評價之被投資公司
SUNSHINE ELECTRONICS (HK)		採權益法評價之被投資公司
CO., LTD. ("SUNSHINE")
MERRYTECH (HK) CO., LTD.("香港美特")		本公司之孫公司
UNIVERSAL CAPITAL INVESTMENT		本公司之孫公司
LIMITED ("UCIL")
美特科技(蘇州)有限公司("MECE")		本公司之孫公司
美律電子(深圳)有限公司("MECL")		本公司之孫公司
美律電子(上海)有限公司("MECS")		本公司之孫公司
美律電子(惠州)有限公司("MECH")		本公司之孫公司
美律電子(河北)有限公司("MECB")		本公司之孫公司
日當電器(深圳)有限公司("日當")		本公司之孫公司
東莞廣曜塑膠有限公司("廣曜")		本公司之孫公司採權益法評價之被投資
		公司
動能科技股份有限公司("動能")		本公司為該公司之法人董事
衡欣醫療器材股份有限公司("衡欣醫療")		該公司監察人係本公司之副董事長
富吉特半導體股份有限公司("富吉特")		本公司董事為該公司之董事

五、 關係人交易

(一)與關係人之名稱與本公司之關係

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(二)與關係人間之重大交易事項

• 1.銷貨收入

• (1)技術服務收入

收入 技術服務收入
MECL MECE MEST	佔服務收入 金 額 百 分 比 8,819 $ 17 4,717 9 5,838 11 19,374 $ 37 101 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度
	金 額 8,819 $ 4,717 5,838 19,374 $	金 額 16,406 $ 12,363 4,589 33,358 $	佔服務收入 百 分 比
			27 20 7
			54

• 1.本公司因提供電聲產品製造、技術及智慧財產權之授權等權利，並 依MECL、MECE 及MEST 對關係企業以外之銷貨淨額的4%、5%與10% 之比例收取技術服務收入。

• 2.上開交易係與應付帳款沖抵後150 天內收餘款。

• (2)管理服務收入

管理服務收入
MEST 衡欣醫療	佔服務收入 金 額 百 分 比 23,736 $ 45 9,600 18 33,336 $ 63 101 年 上 半 年 度	佔服務收入 金 額 百 分 比 25,917 $ 43 2,000 3 27,917 $ 46 100 年 上 半 年 度
			佔服務收入 百 分 比 43 3 46

• 1.本公司對MEST 提供經營管理服務，並依本公司提供管理服務之實際 支出加計10%計酬；另外，對衡欣醫療提供之經營管理諮詢服務，係 依合約內容收取定額之管理服務收入。

• 2.上開交易係與應付帳款沖抵後，150 天內收餘款。

• 2.進貨

進貨
MEST MECE MECB MECH	佔進貨淨 金 額 額百分比 2,070,244 $ 80 347,185 13 154,906 6 27,791 1 2,600,126 $ 100 101 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度
	金 額 2,070,244 $ 347,185 154,906 27,791 2,600,126 $	金 額 1,686,987 $ 448,727 - - 2,135,714 $	佔進貨淨 額百分比
			79 21 - -
			100

上開進貨交易，MEST、MECE 及MECB 係依不同產品之獲利狀況分別計價， 前述計價每年調整一次。付款條件MEST 為月結並與應收帳款沖抵後60 天內付餘款，MECE 及MECB 採月結60 天內付款。一般客戶為月結30~90 天內付款。

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3.管理服務費

管理服務費
MECA	101 年上半年度 3,315 $	100 年上半年度
		642 $

上開管理服務費用，係MECA 提供本公司行銷管理服務，並依當期發生上 述管理之相關費用加計3%支付服務費用，該款項與其他應收款及其他應 付款沖抵後，60 天內付餘款。

- 4.應收技術報酬金(表列應收帳款 關係人淨額)

應收資金融通款(表列 MECL	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上	其他金融資產-流動) 佔應收帳款 金 額 百 分 比 8,982 $ 100 101 年 6 月 30 日 101 年 上
	其他金融資 金 額 8,982 $
	其他金融
其他應收款(表列其他 MESG MESG	101		年
	最 高		餘	期末餘額 35,115 $ 上 半		利 率 3.092% 年
	發生日期 101.05 100		金
	最 高		-流動) 金 額 9,369 $ 餘 額 6 月 30			利 率 利息收入 - - $ 年 6 月 30 日		利息收入
	金融資產 發生日期 100.06
								- $
									30 日
		101 年
		$							634
									佔本公司 應付帳款 百分比 58 30 - 11 - 99 30 日
					金 額 578,128 $ 301,973 - 113,405 - 993,506 $

- 5.應收資金融通款(表列其他金融資產 流動)

- 6.其他應收款(表列其他金融資產 流動)

7.應付帳款

上開應付帳款係以經雙方同意扣除應收款項後之餘額列示。

~34~

- 8.其他應付款(表列其他流動負債 其他)

101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 MECA $ 3,358 $ 566

上開其他應付款主要係其代收關係企業貨款及代墊雜項支出等款項，其中包含應付 MECA提供本公司行銷管理服務費用。

9.保證事項

本公司授予被投資公司得於下列額度內向其所屬同一機構之當地分行辦 理貸款，並由本公司負責保證，其明細如下：

MECE	101 年 6	已使用之額度 - $ 月 30 日	100 年 6	月 30 日
	保證額度 19,752 $		保證額度 19,752 $	已使用之額度
				- $

六、 抵(質)押之資產

無此情形。

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)為關係人保證事項請參閱附註五之說明。

• (二)本公司民國95 年至98 年度營利事業所得稅經稅捐稽徵主管機關不予認定 依會計原則及企業併購法併購鴻鼎通訊股份有限公司認列之商譽計 144,554 仟元，因而剔除各該年度攤銷之商譽總計57,820 仟元，本公司對 於前述決定不服，目前正提起復查，雖最終結果尚無法確定，惟基於穩健 原則，本公司已於各核定年度財務報表中估列可能補繳之稅額。

• (三)本公司與系統供應商簽訂顧問與教育訓練合約書，簽訂合約總價款為 24,516 仟元，依合約時程付款，尚未支付金額為8,431 仟元。

• (四) 租 賃 標 的 物 出 租 人 期 間 租金總額 美律實業股份有限公司台 旺來建設有限公司 101.05.21~103.05.20 $ 9,895 北辦公室及停車位

依上述之租約，預計未來應支付之租金總額如下：

期 間 一年內 $ 4,947 一年以上 4,948

• 八、 重大之災害損失

無此事項。

• 九、 重大之期後事項

無此事項。

~35~

十、 其他

(一)金融商品之公平價值

		101	年	6	月	30	30	日		100	年		6	月	30	30	日
					公平價值									公平價值
				公開報價			評價方法					公開報價				評價方法
		帳面價值		決定之價值		估計之價值				帳面價值		決定之價值			估計之價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值	$	2,408,743		$	-	$	2,408,743		$	2,230,065		$		-	$	2,230,065
相等之金融資產
公平價值變動列入損益之金融資產-流動			213		213			-		111,717			111,717				-
備供出售金融資產-流動			1,546		1,546			-			1,396			1,396			-
以成本衡量之金融資產-非流動		177,195			-			-		158,225				-			-
	$	2,587,697		$	1,759	$	2,408,743		$	2,501,403		$	113,113		$	2,230,065
負債
公平價值與帳面價值
相等之金融負債	$	1,250,023		$	-	$	1,250,023		$	1,727,379		$		-	$	1,727,379
衍生性金融商品
資產
遠期外匯合約	$		3,238	$	-	$		3,238	$		4,604	$		-	$		4,604
選擇權			850		-			850			-			-			-
	$		4,088	$	-	$		4,088	$		4,604	$		-	$		4,604
負債
遠期外匯合約	$		2,236	$	-	$		2,236	$		3,789	$		-	$		3,789
選擇權		13,283			-			13,283			-			-			-
	$	15,519		$	-	$		15,519	$		3,789	$		-	$		3,789

~36~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款-關 係人淨額、其他金融資產-流動、其他金融資產-非流動、應付帳款、應 付帳款-關係人、應付費用、應付股利與其他流動負債-其他。

• 2.交易目的金融資產及備供出售金融資產以活絡市場之公開報價為公平價 值。

• 3.以成本衡量之金融資產因無活絡交易市場公開報價且公平價值無法可靠 衡量，故以成本衡量。

• 4.衍生性金融商品之公平價值所使用方法及假設： 遠匯交易

• 本公司從事遠期外匯交易之公平價值，係由交易相對人依公開市場報價之 標準天期之換匯點，並推算合約剩餘期間之換匯點，再利用公開市場利率 為折現因子，折現計算。 選擇權

• 本公司從事選擇權交易之公平價值，係由交易相對人，採Black-Scholes 模型評價計算。

(二)以評價方法估計金融商品之公平價值變動當期認列之損益

本公司民國101 年及100 年上半年度以評價方法估計金融商品之公平價值 變動，而將其變動分別認列為當期損失及利益之金額為 11,386 仟元及 47,721 仟元。

(三)利率風險部位資訊

本公司民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動公平價值風險之金融資產 分別為91,915 仟元及210,831 仟元。

(四)財務風險控制及財務避險策略

本公司從事之風險控制及避險策略主要係利用遠期外匯合約等衍生性金融 商品建立財務避險部位以規避因營運投資及融資所產生的匯率風險，並依 取得及處份資產處理準則執行適當之管理與監督作業。

(五)重大財務風險資訊

本公司金融商品之主要財務風險主為商品價格風險、匯率風險、信用風險、 流動性風險及利率變動現金流量風險，相關資訊如下：

• 1.商品價格風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公司業已 依據不同標的之風險因素執行適當之風險控制作業，將損失控制在可接受 的範圍，故預期不致發生重大之市場風險。

• 2.匯率風險

~37~

本公司從事之業務涉及若干功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣)，	本公司從事之業務涉及若干功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣)，	本公司從事之業務涉及若干功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣)，	本公司從事之業務涉及若干功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣)，	本公司從事之業務涉及若干功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣)，	本公司從事之業務涉及若干功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣)，	本公司從事之業務涉及若干功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣)，
故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
		101 年6	月30 日		100 年6	月30 日
		外幣	匯率		外幣	匯率
金融資產
銀行存款
美元：新台幣	$	14,825	29.880	$	18,207	28.725
人民幣：新台幣		5,016	4.723		-	-
歐元：新台幣		2,808	37.560		5,105	41.630
星幣：新台幣		500	23.520		-	-
應收款項
人民幣：新台幣		53,130	4.723		-	-
美元：新台幣		40,295	29.880		28,111	41.630
歐元：新台幣		5,922	37.560		6,063	28.725
星幣：新台幣		1,500	23.520		400	23.380
採權益法之長期股權投資
港幣:新台幣		233,564	3.853		246,175	3.691
泰銖:新台幣		75,426	0.944		177,403	0.939
美元:新台幣		57,052	29.880		51,948	28.725
金融負債
應付款項
美元:新台幣		29,143	29.880		35,094	28.725

3.信用風險

• (1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資 產係透過活絡之交易市場下單交易，且係與信用良好之金融機構往來， 預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。而以 成本衡量之金融資產於投資時業已評估交易相對人之信用況，預期不 致違約，故發生信用風險之可能性極低。

• (2)本公司之應收款項債務人之信用業已依本公司授信政策執行適當之風 險評估，因此並無重大信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面值。

• (3)本公司從事衍生性金融商品之交易對象皆係信用良好之金融機構，故 交易相對人違約之可能性甚低。

• (4)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業辦法」辦理，對象為本 公司之子公司。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供 擔保品，若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。

• 4.流動性風險

• (1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產 均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出 售金融資產。而以成本衡量之金融資產投資因無活絡市場，故預期具

~38~

有重大流動性風險。

• (2)本公司之應收及應付款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以 支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

• (3)本公司從事之遠期外匯交易，預計於民國101 年7 月至102 年4 月間 產生歐元1,500 仟元及新台幣441 仟元之淨現金流入與美元1,205 仟 元之淨現金流出，因遠期外匯合約之匯率已確定，且本公司之營運資 金足以支應，不致產生重大之流動性風險。

~39~

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

有關被投資公司應揭露資訊，除附註四(八)3.所述係依同期間未經會計師查核之財務報表編製外，其餘係依被投資公司經會計師查核之財務報表編製且下列與子公 司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下資訊係供參考

1.資金貸與他人情形： 民國101年1月1日至6月30日： 貸出資金 編號 之公司 貸與對象 往來科目 0 美律實業股份 MERRY ELECTRONICS 其他應收款 有限公司 (SINGAPORE) PTE. LTD.	本 期 最高餘額 94,338 $	期末餘額 58,925 $ (註4)	利率區間 3.092	(註3) 資金貸與 性 質 2	業務往來 金 額 - $	有短期融 通資金必 要之原因 營運週轉	提列備抵 呆帳金額 - $	擔	價 值 35,700 $ 保 品	(註2) 對個別對象 資金貸與 限 額 1,749,996 $	(註1) 資金貸與 總限額 4,374,989 $	備註
								名稱 本票

• 註1：本公司資金貸與他人總額不超過本公司之淨值為限。

• 註2：(1)本公司對有業務往來之單一企業，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。

• (2)本公司對有短期融通資金必要之單一企業，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之四十為限。

• 註3：(1)與本公司有業務往來。

• (2)有短期融通資金之必要者。

• 註4：截至民國101 年6 月30 日止，本公司實際撥貸金額為35,115 仟元。

• 2.為他人背書保證情形:

• 民國101年1月1日至6月30日:

• (註3) 累計背書保證金 (註2)

• 背書保證者 背 書 保 證 對 象 對單一企業背 本期最高背書 期末背書保證 以財產擔保之 額佔最近期財務 背書 保證

• 編 號 公司名稱 公 司 名 稱 關 係 書保證之限額 保 證 金額 餘 額 背書保證金額 報表淨值之比率 最高 限額 備註 0 美律實業股份 美特科技(蘇州)有限公司 (註1) $ 3,499,991 $ 19,752 $ 19,752 $ - 0.45% $ 4,374,989 有限公司

• 註1：背書保證對象與本公司之關係為本公司之孫公司。

• 註2：本公司背書保證總額以不超過本公司當期之淨值為限。

• 註3：本公司對單一企業背書保證限額以不超過當期淨值百分之八十為原則。

• 3.期末持有有價證券情形：

民國101年1月1日至6月30日：

有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數(仟股) 帳面金額 比率(%) 市 價 備註 美律實業股份有限公司 股 票 - ARRIS - 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 1 $ 169 - $ 213 評價調整 44 $ 213

~40~

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	帳 列 科 目	期				末	備註
					股數(仟股)		帳面金額 1,265 $ 281 1,546 $	比率(%) -	市 價 1,546 $ 末
美律實業股份有限公司 持 有 之 公 司	受益憑證- 富邦二號REITS 有 價 證 券 種 類 及 名 稱	- 與 有 價 證 券 發行人之關係	備供出售金融資產-流動 評價調整 帳 列 科 目		126 期					備註
					股數(仟股)	帳面金額 50,220 $ 30,902 28,000 22,587 13,050 12,442 50,000 207,201 30,006) ( 177,195 $		比率(%) 0.08 9.79 5.98 4.85 5.80 - 8.76	市價(註1) 24,391 $ 23,431 12,379 7,492 6,815 10,492 17,847 102,847 - 102,847 $ 末
美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 持 有 之 公 司	股票-其他(註2) 預付投資款-鈺太科技股份有限公司 股票-動能科技股份有限公司 股票-翔英投資股份有限公司 股票-衡欣醫療器材股份有限公司 股票-台灣高速鐵路股份有限公司 股票-富吉特半導體股份有限公司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱	- - - - - - - 與 有 價 證 券 發行人之關係	以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 減：累計減損 帳 列 科 目	5,400 3,091 2,800 2,170 1,305 - 2,000 期						備註
				股數(仟股) 帳面金額 12,047 868,084 $ 41,191 1,707,184 736 72,336 13,395 133,646 - 34,034 2,815,284 $ 408 5,940) ($				比率(%) 市價(註1) 100.00 879,330 $ 100.00 1,702,231 99.99 71,202 30.91 130,425 - 31,433 2,814,621 $ 51.00 8,348) ($
美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司	採權益法評價 之被投資公司 採權益法評價 之被投資公司 採權益法評價 之被投資公司 採權益法評價 之被投資公司 採權益法評價 之被投資公司 採權益法評價 股票-MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 股票-MERRY ELECTRONICS (THAILAND) CO., LTD. 股票-陸合企業股份有限公司 股票-其他(註2) 股票-DANNY DYNAMICS LIMITED 股票-MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.		採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 其他負債-其他							註3

美律實業股份有限公司 股票-MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.採權益法評價 其他負債-其他 之被投資公司

註1：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。 註2：其餘有價證券均未超過該科目5%則以其他列示。 註3：請詳附註四(八)說明。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

~41~

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十者：

民國101年1月1日至6月30日：

進銷貨之公司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收(付) 票據及帳款	應收(付) 票據及帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率%	授信期間			餘 額 628,817) ($ (註2) 135,016) ( (註2) 65,665) ( (註2)	佔總應收(付) 票據及帳款之 比 率%
							單 價	授信期間
美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司	MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. 美特科技(蘇州) 有限公司 美律電子(河北) 有限公司			2,070,244 $ 347,185 154,906	80 13 6	採月結並與應收帳款 沖抵後60天內付餘款 採月結並與應收帳款 沖抵後60天內付餘款 採月結並與應收帳款 沖抵後60天內付餘款	(註1) (註1) (註1)	一般客戶為月結 30~90天內付款 一般客戶為月結 30~90天內付款 一般客戶為月結 30~90天內付款		69) ( 15) ( 7) (

註1：關係人進貨交易依不同產品之獲利狀況分別計價，每年調整一次。 註2：係與關係人應收、應付沖抵後之應付帳款餘額。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 9.從事衍生性商品交易：詳附註四(二)相關資訊說明。

~42~

(二) 轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊： 民國101年1月1日至6月30日：

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原	始 投 資	金 額	期	末 持 有	末 持 有	被投資公司 本期(損)益	被投資公司 本期(損)益	本公司認列 之投資(損)益	本公司認列 之投資(損)益	備註
				幣別	本期 期末 幣別	上期 年底	股數 (仟股)	比率 (%) 幣別	帳面 金額
										幣別	金額	幣別	金額
美律實業股份 有限公司 美律實業股份 有限公司 美律實業股份 有限公司 美律實業股份 有限公司 美律實業股份 有限公司 美律實業股份 有限公司 美律實業股份 有限公司 MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. DANNY DYNAMICS LIMITED DANNY DYNAMICS LIMITED	MERRY ELECTRONICS 香港 麥克風、送受話器、 TWD (HK) CO., LTD. 揚聲器之銷售。 DANNY DYNAMICS LIMITED 英屬維京一般投資業務。 TWD 群島 MERRY ELECTRONICS 泰國 麥克風、揚聲器、 TWD (THAILAND) CO.,LTD. 送受話器、保全 系統等之銷售。 陸合企業股份有限公司 台中市 塑膠射出成型及五金 TWD 沖壓成型。 SUNSHINE ELECTRONICS 香港 電熱管之生產及銷售。TWD (HK) CO., LTD. MERRY ELECTRONICS 美國 麥克風、送受話器、 TWD (U.S.A.) CO., LTD. 揚聲器等之銷售。 MERRY ELECTRONICS 新加坡 其他電子元件和電 TWD (SINGAPORE) PTE. LTD. 路板製造。 美律電子(深圳) 中國大陸麥克風、送受話器、 USD 有限公司 揚聲器及行動電話等。 美律電子(上海) 中國大陸麥克風、送受話器等 USD 有限公司 之銷售。 美律電子(惠州) 中國大陸麥克風、送受話器、 USD 有限公司 揚聲器及行動電話等 之銷售。 Universal Capital 模里西斯一般投資業務。 USD Investment Limited MERRYTECH (HK) 香港 一般投資業務。 USD CO., LTD.				456,898 $ TWD 1,270,216 TWD 76,803 TWD 96,666 TWD 11,152 TWD 8,086 TWD 9,190 TWD 3,995仟元 USD 200仟元 USD 4,000仟元 USD 5仟元 USD 41,186仟元 USD	456,898 $ 1,270,216 76,803 96,666 11,152 8,086 9,190 3,995仟元 200仟元 4,000仟元 5仟元 41,186仟元	12,047 41,191 736 13,395 8,750 399 408 - - - 5 41,186	100.00 TWD 100.00 TWD 99.99 TWD 30.91 TWD 53.04 TWD 99.75 TWD 51.00 TWD 100.00 TWD 100.00 TWD 100.00 TWD 100.00 TWD 100.00 TWD	868,084 $ 1,707,184 72,336 133,646 23,307 10,727 5,940) ( 473,092 17,942 114,529 1,077) ( 1,708,876	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	16,724 $ 42,694) ( 447) ( 4,400 2,380) ( 896) ( 5,055) ( 2,780 890) ( 1,292 - 2) (	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	31,011 $ 37,065) ( 447) ( 1,360 1,262) ( 894) ( 2,578) ( 註2 註2 註2 註2 註2	註1、3 註1、3 註3 註3 註3 註3 註3

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投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目 幣別	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期	末 持 有	末 持 有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	幣別 金額 備註 本公司認列 之投資(損)益	幣別 金額 備註 本公司認列 之投資(損)益	幣別 金額 備註 本公司認列 之投資(損)益
				本期 期末 幣別	上期 年底	股數 (仟股)	比率 (%) 幣別	帳面 金額
									幣別	金額	幣別	金額
.資金貸與他人情形：無此情形。 .為他人背書保證: SUNSHINE ELECTRONICS 日當電器(深圳) 中國大陸電熱導管之生產。 HKD $ 11,886仟元 HKD 11,886仟元 - 100.00 TWD 20,593 $ TWD 2,380) ($ 註2 (HK) CO., LTD. 有限公司 MERRYTECH (HK) 美特科技(蘇州) 中國大陸麥克風、收受話器及 USD 38,000仟元 USD 38,000仟元 - 100.00 TWD 1,615,425 TWD 43,119) ( 註2 CO., LTD. 有限公司 揚聲器之生產及銷售。 MERRYTECH (HK) 美律電子(河北) 中國大陸電子元件及組件的研 USD 3,000仟元 USD 3,000仟元 - 100.00 TWD 87,887 TWD 427 註2 CO., LTD. 有限公司 發、製造及銷售。 美特科技(蘇州) 東莞廣曜塑膠 中國大陸塑膠部品之生產。 RMB 4,500仟元 RMB 4,500仟元 - 30.00 TWD 19,757 TWD 562) ( 註2 有限公司 有限公司 註1：本公司認列之投資收益係含逆流交易未實現損益及已實現利益。 註2：係孫公司，未予列示投資損益。 註3：請詳附註四(八)說明。 (註3) 累計背書保證金 (註2) 背書保證者 對單一企業背 本期最高背書 期末背書保證 以財產擔保之 額佔最近期財務 背書 保證 編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 書保證之限額 保 證 金額 餘 額 背書保證金額 報表淨值之比率 最高 限額 1 美特科技(蘇州) 友順電線電纜(深圳)有限公司 (註1) 11,204 $ 31,990 $ 31,990 $ - $ 1.98% 807,713 $ 有限公司 民國101年1月1日至6月30日： 背 書 保 證 對 象													備註

2.資金貸與他人情形：無此情形。

• 3.為他人背書保證:

註1：背書保證對象與美特科技(蘇州)有限公司有業務往來關係之公司，自民國100年11月22日起已非美特科技(蘇州)有限公司之關係人。 註2：子公司背書保證總額以不超過子公司當期淨值百分之五十為原則。

註3：子公司對因業務往來之背書保證，以不逾業務往來之淨金額百分之百為限。

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4.期末持有有價證券情形：

期末持有有價證券情形：	期末持有有價證券情形：
民國101年1月1日至6月30日： 本 公 司 或 被 投 資 公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 及 名 稱		有價證券發行人與 本 公 司 之 關 係	帳 列 科 目	期			末	備註
				股數(仟股) 帳面金額 - 473,092 $ - 17,942 - 114,529 - 20,593 5 1,077) ( 41,186 1,708,876 - 1,615,425 - 87,887 - 19,757 - 13,759		比 率(%)	市價(註1)
MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. SUNSHINE ELECTRONICS (HK) CO., LTD. DANNY DYNAMICS LIMITED DANNY DYNAMICS LIMITED MERRYTECH (HK) CO. LTD. MERRYTECH (HK) CO. LTD. 美特科技(蘇州)有限公司	股票-東莞廣曜塑膠有限公司 股票-其他(註2) 股票-日當電器(深圳)有限公司 股票-Universal Capital Investment Limited 股票-MERRYTECH (HK) CO. LTD. 股票-美特科技(蘇州)有限公司 股票-美律電子(河北)有限公司 股票-美律電子(惠州)有限公司 股票-美律電子(深圳)有限公司 股票-美律電子(上海)有限公司	採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 以成本衡量之金 融資產-非流動			100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 30.00 -	473,092 $ 17,942 114,529 20,593 1,077) ( 1,708,876 1,615,425 87,887 19,757 13,759

註1：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。

註2：其餘有價證券均未超過該科目5%則以其他列示。

• 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

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8.與關係人進、銷貨交易達新台幣一億元以上：

民國101年1月1日至6月30日：

進(銷)貨之公司	交易對象	關 係	交	易	情	形		交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	佔總應收(付) 票據及帳款之 餘 額 比 率% 應收(付) 票據及帳款	佔總應收(付) 票據及帳款之 餘 額 比 率% 應收(付) 票據及帳款	備 註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率%	授信期間					佔總應收(付) 票據及帳款之 比 率%
								單 價 (註1) (註2) (註2)	授信期間
MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. 美特科技(蘇州) 有限公司 美特科技(蘇州) 有限公司	美律電子(深圳) 有限公司 美律電子(河北) 有限公司 美律電子(上海) 有限公司	採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司	進 貨 銷 貨 銷 貨	1,982,898 $ 175,591 127,977	98 22 16	採月結90天 內付款 採月結60天 內付款 採月結60天 內付款			一般客戶為 30~105天內收款 一般客戶為 30~120天內收款 一般客戶為 30~120天內收款	- $ 180,488 127,782	- 33 23

註1：進貨交易係依不同產品之獲利狀況分別計價，每年調整一次。

註2：銷貨交易係依實際成本計價。

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

民國101年6月30日：

逾期應收關係人款項 應收帳款 提列備抵呆帳 帳列應收款項之公司 交 易 對 象 關 係 應收帳款餘額 週轉率 金額 處理方式 期後收回金額 金額 美特科技(蘇州)有限公司 美律電子(河北)有限公司 採權益法評價之被投資公司 $ 180,488 2.57 $ - - $ - $ - 美特科技(蘇州)有限公司 美律電子(上海)有限公司 採權益法評價之被投資公司 127,782 2.57 - - - -

10.從事衍生性金融商品交易：

• (1)截至民國101年6月30日止，有關衍生性金融商品之性質及合約相關資訊如下：

名 稱 衍生性金融商品 美特科技(蘇州)有限公司 預購遠匯交易 (BUY JPY/SELL RMB)	合約金額(仟元) JPY 91,620 RMB 7,536	契約期間 2011.07.26~2012.07.26	帳面價值(仟元) (RMB 217)	公平價值(仟元)
				(RMB 217)

(2)額外揭露資訊：

A.本公司之子公司從事衍生性金融商品交易之目的，係為規避匯率波動所產生之風險，惟未適用避險會計。

B.民國101年度上半年度，本公司之子公司從事衍生性金融商品產生之淨損失為人民幣53仟元。

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(三) 大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊 民國101年1月1日至6月30日： 大陸投資公司名稱 主要營業項目 美律電子(深圳)有限公司 麥克風、送受話器、 揚聲器、安全系統、 電磁爐及其他電子零 件。 美特科技(蘇州)有限公司 麥克風、送受話器及 揚聲器生產及銷售。 日當電器(深圳)有限公司 電熱管。 美律電子(上海)有限公司 國際貿易、轉口貿易 及貿易諮詢服務；保 稅區企業間之貿易及 區內貿易代理。 豐律五金電子(深圳)有限公司生產電話零配件、 麥克風及五金製品。 百祥電線電纜(深圳)有限公司電線、電纜及其他線 材加工。 北京快達通信設備有限公司 電話機、尋呼機振動 電機、電聲器材及電 子產品配件。 美律電子(惠州)有限公司 麥克風、送受話器、 揚聲器及行動電話等 之生產及銷售。 美律電子(河北)有限公司 電子元件及組件的研 發、製造及銷售。 東莞廣曜塑膠有限公司 塑膠部品之生產。	1.轉投資大陸地區之事業相關資訊 民國101年1月1日至6月30日： 大陸投資公司名稱 主要營業項目 美律電子(深圳)有限公司 麥克風、送受話器、 揚聲器、安全系統、 電磁爐及其他電子零 件。 美特科技(蘇州)有限公司 麥克風、送受話器及 揚聲器生產及銷售。 日當電器(深圳)有限公司 電熱管。 美律電子(上海)有限公司 國際貿易、轉口貿易 及貿易諮詢服務；保 稅區企業間之貿易及 區內貿易代理。 豐律五金電子(深圳)有限公司生產電話零配件、 麥克風及五金製品。 百祥電線電纜(深圳)有限公司電線、電纜及其他線 材加工。 北京快達通信設備有限公司 電話機、尋呼機振動 電機、電聲器材及電 子產品配件。 美律電子(惠州)有限公司 麥克風、送受話器、 揚聲器及行動電話等 之生產及銷售。 美律電子(河北)有限公司 電子元件及組件的研 發、製造及銷售。 東莞廣曜塑膠有限公司 塑膠部品之生產。	實收 資 本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益	備註
					匯 出	收 回
	美律電子(深圳)有限公司 麥克風、送受話器、 揚聲器、安全系統、 電磁爐及其他電子零 件。 美特科技(蘇州)有限公司 麥克風、送受話器及 揚聲器生產及銷售。 日當電器(深圳)有限公司 電熱管。 美律電子(上海)有限公司 國際貿易、轉口貿易 及貿易諮詢服務；保 稅區企業間之貿易及 區內貿易代理。 豐律五金電子(深圳)有限公司生產電話零配件、 麥克風及五金製品。 百祥電線電纜(深圳)有限公司電線、電纜及其他線 材加工。 北京快達通信設備有限公司 電話機、尋呼機振動 電機、電聲器材及電 子產品配件。 美律電子(惠州)有限公司 麥克風、送受話器、 揚聲器及行動電話等 之生產及銷售。 美律電子(河北)有限公司 電子元件及組件的研 發、製造及銷售。 東莞廣曜塑膠有限公司 塑膠部品之生產。	港幣 58,440仟元 (註1) 104,266 $ 美元 38,000仟元 (註1) 1,176,916 港幣 5,500仟元 (註1) 11,886 美元 200仟元 (註1) 5,492 港幣 3,500仟元 (註1) 7,224 人民幣22,508仟元(註1、6) 4,861 人民幣2,000仟元(註1、5) 5,996 美元 4,000仟元 (註1) 117,022 美元 3,000仟元 (註1) 87,150 人民幣15,000仟元(註1、4) -			- $ - - - - - - - - -	- $ - - - - - - - - -		104,266 $ 1,176,916 11,886 5,492 7,224 (註3) 4,861 5,996 117,022 87,150 - 1,520,813 $	100% 100% 53.04% 100% - 18.33% 10.00% 100.00% 100.00% 30.00%	2,780 $ (註7) 43,119) ( (註7) 1,262) ( (註2) 890) ( (註7) - - - 1,292 (註7) 427 (註7) - (註2)	473,092 $ 1,615,425 20,593 17,942 - 8,193 5,566 114,529 87,887 19,757	2,282,120 $ 295,185 - 40,321 - - - - - -

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 註2：係依其自行結算之同期間財務報表認列。

註3：已於94 年2 月21 日處分，惟因尚未將其資金匯回，故未向投審會申請撤銷。

註4：係美特科技(蘇州)有限公司採權益法之轉投資公司。

• 註5：係MERRYTECH (HK) CO., LTD.採成本法之轉投資公司。

• 註6：係MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.採成本法之轉投資公司。

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註7：係依台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。

2.轉投資大陸地區限額

公司名稱 美律實業股份有限公司	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 1,520,813 $	經濟部投審會核准投資金額 美元54,772仟元及港幣5,270仟元	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
			2,624,993 $

註：依據民國90年11月16日財政部證券暨期貨管理委員會(90)台財證(一)第006130號函規定之限額。

3.與大陸被投資公司之重大交易事項

本公司民國101年上半年度與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，請參閱附註五及十一(二)。

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。

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美律實業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 庫存現金 銀行存款 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款	摘 要 美元餘額USD 14,825仟元 台幣兌美元匯率29.88:1 歐元餘額EUR 2,808仟元 台幣兌歐元匯率37.56:1 星幣餘額SGD 500仟元 台幣兌星幣匯率23.52：1 人民幣餘額RMB 5,016仟元 台幣兌人民幣匯率4.723：1	金 額	金 額
			461 $ 2,059 41,368 583,910 89,640 717,438 $

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美律實業股份有限公司

- 公平價值變動列入損益之金融資產 流動明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

金 融 商 品 名 稱 交易目的金融資產： 遠期外匯交易 遠期外匯交易 匯率選擇權 匯率選擇權 股票 評價調整 交易目的金融負債： 遠期外匯交易 匯率選擇權 匯率選擇權	摘 票 遠期外匯-預購美元 遠期外匯-預售美元 買入賣權 賣出買權 ARRIS 遠期外匯-預售美元 買入賣權 賣出買權	股 數 ( 仟股)	面 值	總 額利 率取 得 成 本 ( 名目本金) ( 或 匯 率 ) 或帳面價值	總 額利 率取 得 成 本 ( 名目本金) ( 或 匯 率 ) 或帳面價值	總 額利 率取 得 成 本 ( 名目本金) ( 或 匯 率 ) 或帳面價值	公 平	價 值	備 註
							單 價	總 額
				USD 4,000 仟元 USD 1,205 仟元 EUR 2,000 仟元 EUR 2,000 仟元 USD 4,000 仟元 EUR 11,000 仟元 EUR 11,000 仟元	29.108~29.27 EUR 1.245 USD 1.2626 USD 1.2626 29.228~29.361 USD 1.26~1.264 USD 1.26~1.264	2,575 $ 663 425 425 169 4,257 44 4,301 $ 2,236) ($ 6,642) ( 6,641) ( 15,519) ($		2,575 $ 663 425 425 213 4,301 $ 2,236) ($ 6,642) ( 6,641) ( 15,519) ($

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美律實業股份有限公司 應收帳款－一般客戶明細表 民國101 年6 月30 日 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 Logitech Europe S.A 311,548 $ 宏達國際電子股份有限公司 177,143 威宏電子(上海)有限公司 85,711 NOKIA Corporation Salo Operation 80,661 NOKIA India Private Limited 77,852 其他 661,851 1,394,766 減:備抵呆帳 905) ( 1,393,861 $	單位：新台幣仟 備 註
	每一零星顧客餘額均 未超過本科目金額5%

單位：新台幣仟元

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美律實業股份有限公司 存貨明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 製 成 品 減: 備抵存貨跌價損失	(以下空白) 摘 要 成 本 158,706 $ 1) ( 158,705 $ 金	金	市 價 170,352 $ 額	備 註
				市價決定方式
				淨變現價值

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美律實業股份有限公司

- 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

名 稱 台灣高速鐵路股份有限公司 富吉特半導體股份有限公司 動能科技股份有限公司 翔英投資股份有限公司 衡欣醫療器材股份有限公司 EVER THAI AGRICULTURAL PRODUCTS CO.,LTD. 鉅康國際電信股份有限公司 華陽中小企業開發股份有限公司 預付投資款： 鈺太科技股份有限公司 減:累計減損	期 初		金 額 50,220 $ 30,902 28,000 22,587 13,050 7,343 2,976 2,123 157,201 - 20,976) 136,225 $ 餘 額	本 期		金 額 - $ - - - - - - - - 50,000 9,030) ( 40,970 $ 增 加	本 期		金 額 - $ - - - - - - - - - - - $ 減 少	期 末		金 額 50,220 $ 30,902 28,000 22,587 13,050 7,343 2,976 2,123 157,201 50,000 30,006) 177,195 $ 餘 額	單位：新台幣仟元 保證或質 押情形 備 註 無 無 無 無 無 無 無 無 無
	股 數(仟股) 5,400 3,091 2,800 2,170 1,305 78 323 334 -			股 數(仟股) - - - - - - - - 2,000			股 數(仟股) - - - - - - - - -			股 數(仟股) 5,400 3,091 2,800 2,170 1,305 78 323 334 2,000
		(									(		無 無 無 無 無 無 無 無 無

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美律實業股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

		期	初		餘	額	本	期		增	加	本	期			減	少	期	末		餘	額		市	價或	股		權	淨 值	保證或質
名	稱	股	數		金	額	股	數		金	額	股	數			金	額	股	數		金	額		單價	(元)			總 價		押情形	備	註
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.		12,047		$		847,345		-	$		20,739		-	$			-	12,047		$		868,084	$		73.02		$		879,732	無
DANNY DYNAMICS LIMITED		41,191			1,763,965			-			-		-	(			56,781)	41,191			1,707,184				41.33			1,702,231		無
MERRY ELECTRONICS
(THAILAND) CO., LTD.			736			159,692		-			-		-	(			87,356)		736			72,336			96.74				71,202	無
陸合企業股份有限公司		13,395				132,972		-			674		-				-	13,395				133,646			9.74				130,425	無
SUNSHINE ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.		8,750				23,319		-			-		-	(			12)	8,750				23,307			2.35				20,593	無
MERRY ELECTRONICS
(U.S.A.) CO., LTD.			399			11,786		-			-		-	(			1,059)		399			10,727			27.17				10,840	無
				$	2,939,079				$		21,413			($			145,208)			$	2,815,284						$		2,815,023
其他負債-其他：
		期	初		餘	額	本	期		增	加	本	期			減	少	期	末		餘	額		市	價或	股		權	淨 值	保證或質
名	稱	股	數		金	額	股	數		金	額	股	數			金	額	股	數		金	額		單價	(元)			總 價		押情形	備	註
MERRY ELECTRONICS			408	($		3,388)		-	($		2,552)		-		$		-		408	($		5,940)	($		20)		($		8,348)	無
(SINGAPORE) PTE.,	LTD.																				( 註)

註：因長期股權投資帳面餘額為貸餘，故轉列「其他負債-其他」項下。

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美律實業股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 預付設備款 及未完工程	期 初	重 估 增 值 11,997 $ - - - - - - 11,997 $ 餘 額	(註) 本 期 增 加 本 期 減 少 本 期 移 轉 - $ - $ - $ - - - 701 1,373) ( - - - - - 2,439) ( - 114 734) ( - 300 - 2,415) ( 1,115 $ 4,546) ($ 2,415) ($	期 末	重 估 增 值 11,997 $ - - - - - - 11,997 $ 餘 額	提供擔保或抵押情形
	成 本 6,381 $ 40,156 85,942 6,596 62,333 3,482 3,548 208,438 $			成 本 6,381 $ 40,156 85,270 6,596 59,894 2,862 1,433 202,592 $
						無 無 無 無 無 無 無

註：差額2,415仟元係轉列費用。

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美律實業股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備	期初餘額 26,476 $ 42,130 6,299 51,312 3,130 129,347 $	本期增加 本期減少 480 $ - $ 3,963 755) ( 88 - 2,585 2,438) ( 64 444) ( 7,180 $ 3,637) ($	本期移轉 - $ - - - - - $	期末餘額 26,956 $ 45,338 6,387 51,459 2,750 132,890 $	備註

(以下空白)

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美律實業股份有限公司 銷貨收入明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 免持聽筒 無線電產品 受話器/揚聲器 電 池 消費性電子產品 麥克風 其 他 銷貨收入總額 減:銷貨退回 銷貨折讓 銷貨淨額	數 量(仟個) 金 額 41,919 1,542,178 $ 18,844 1,229,567 7,804 229,589 875 121,740 379 27,925 918 16,219 468 7,167 3,174,385 7,835) ( 3,679) ( 3,162,871 $	備 註

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美律實業股份有限公司 銷貨成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 期初原料 加：本期進料 減: 期末原料 期初半成品 加：本期購進半成品 減: 期末半成品 期初製成品 加：本期購進製成品 減：期末製成品 製成品領用轉費用 產銷成本 存貨跌價及呆滯損失 存貨盤虧 銷貨成本	金 額
	- $ 1,982 - - 330 - 322,630 2,597,612 158,705) ( 124) ( 2,763,725 1 124 2,763,850 $

(以下空白)

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美律實業股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 旅 費 保 險 費 其 他 費 用	(以下空白) 摘 要 金 額 備 註 13,973 $ 2,105 1,976 每一零星科目均未超 8,804 過本科目金額5% 26,858 $	備 註

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美律實業股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 保 險 費 其 他 費 用	摘 要	金 額 備 註 72,700 $ 5,460 每一零星科目均未超 25,356 過本科目金額5% 103,516 $	備 註

(以下空白)

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美律實業股份有限公司 研究發展支出明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 各 項 攤 提 研 究 費 保 險 費 其 他 費 用	(以下空白) 摘 要 金 額 備 註 59,956 $ 11,991 12,732 6,179 每一零星科目均未超 24,500 過本科目5% 115,358 $	備 註

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