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MERRY Annual Report 2012

Mar 27, 2013

52085_rns_2013-03-27_fa2566f1-3613-4b77-acda-0eb2c9d6bab6.pdf

Annual Report

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美律實業股份有限公司 財務報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼2439)

公司地址：台中市工業區23 路22 號 電 話：(04)2359-0811

~1~

美律實業股份有限公司 民國101 年度及100 年度財務報告 目 錄

項
目
一、
封面
二、
目錄
三、
會計師查核報告
四、
資產負債表
五、
損益表
六、
股東權益變動表
七、
現金流量表
八、
財務報表附註
(一)
公司沿革
(二)
重要會計政策之彙總說明
(三)
會計變動之理由及其影響
(四)
重要會計科目之說明
(五)
關係人交易
(六)
抵(質)押之資產
(七)
重大承諾事項及或有事項
(八)
重大之災害損失
(九)
重大之期後事項		 頁
次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10 ~ 11
12 ~ 50
12
12 ~ 18
18
19 ~ 32
33 ~ 36
37
37
37
37

~2~

項
目
(十)
其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)營運部門資訊
九、
重要會計科目明細表		 頁
次
38 ~ 41
42 ~ 50
42 ~ 44
45 ~ 48
49 ~ 50
50
51 ~ 63

~3~

會計師查核報告

(102)財審報字第12004294 號

美律實業股份有限公司公鑒：

美律實業股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負債表，暨 民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變 動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本 會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達美律實業股份有限公司民國101 年 12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國 100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

~4~

美律實業股份有限公司已另編製民國101 年度及100 年度之合併財務報表，並經本會計師 分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

楊明經

會計師

薛守宏

前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 (84)台財證(六)第13377 號 中華民國 1 0 2 年 3 月 2 5 日

~5~

美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司
資 產 負 債 表
民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
101 年 12
月		 31 日 100 年 12
月		 31 日
資 產 附註 金 額 % 金 額 %
流動資產
1100 現金及約當現金 四(一) $ 469,083 8 $ 623,988 10
1310 公平價值變動列入損益之金 四(二)
融資產–流動 1,406 - 2,399 -
1320 備供出售金融資產–流動 四(三) 1,706 - 1,449 -
1120 應收票據淨額 - - 2,000 -
1140 應收帳款淨額 四(四) 1,695,702 29 1,453,039 24
1150 應收帳款–關係人淨額 五(二) 18,103 - 12,923 -
1190 其他金融資產–流動 四(五)及五(二) 105,750 2 279,143 5
120X 存貨 四(六) 223,426 4 322,630 5
1298 其他流動資產–其他 四(十七) 71,232 1 38,238 1
11XX 流動資產合計 2,586,408 44 2,735,809 45
基金及投資
1480 以成本衡量之金融資產–非 四(七)
流動 169,942 3 136,225 2
1421 採權益法之長期股權投資 四(八) 2,867,981 49 2,939,079 49
1440 其他金融資產–非流動 1,766 - 2,251 -
14XX 基金及投資合計 3,039,689 52 3,077,555 51
固定資產 四(九)
成本
1501 土地 6,381 - 6,381 -
1521 房屋及建築 40,156 1 40,156 1
1531 機器設備 86,581 1 85,942 1
1551 運輸設備 6,596 - 6,596 -
1561 辦公設備 59,378 1 62,333 1
1681 其他設備 2,862 - 3,482 -
15X8 重估增值 11,997 - 11,997 -
15XY 成本及重估增值 213,951 3 216,887 3
15X9 減：累計折舊 ( 137,216 )( 2 )( 129,347 )( 2 )
1670 未完工程及預付設備款 4,344 - 3,548 -
15XX 固定資產淨額 81,079 1 91,088 1
無形資產
1760 商譽 139,735 2 139,735 2
1770 遞延退休金成本 四(十一) 2,203 - 2,526 -
1780 其他無形資產 25,868 1 40,150 1
17XX 無形資產合計 167,806 3 182,411 3
其他資產
1888 其他資產–其他 339 - 848 -
1XXX 資產總計 $ 5,875,321 100 $ 6,087,711 100

(續次頁)

~6~

美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司
資 產 負 債 表
民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
101 年 12
月		 31 日 100 年 12
月		 31 日
負債及股東權益 附註 金 額 % 金 額 %
流動負債
2110 應付短期票券 四(十) $ - - $ 49,991 1
2180 公平價值變動列入損益之金 四(二)
融負債–流動 1,978 - - -
2120 應付票據 270 - 21 -
2140 應付帳款 17,121 - 412 -
2150 應付帳款–關係人 五(二) 968,497 17 1,414,114 23
2160 應付所得稅 四(十七) 82,553 2 56,504 1
2170 應付費用 112,051 2 85,943 2
2280 其他流動負債 五(二) 11,853 - 9,996 -
21XX 流動負債合計 1,194,323 21 1,616,981 27
各項準備
2510 土地增值稅準備 四(九) 800 - 800 -
其他負債
2810 應計退休金負債 四(十一) 64,763 1 60,421 1
2860 遞延所得稅負債–非流動 四(十七) 117,474 2 68,299 1
2888 其他負債–其他 四(八) 5,143 - 3,388 -
28XX 其他負債合計 187,380 3 132,108 2
2XXX 負債總計 1,382,503 24 1,749,889 29
股東權益
股本 四(十二)
3110 普通股股本 1,658,568 28 1,579,351 26
資本公積 四(十三)(十六)
3211 普通股溢價 413,854 7 412,495 7
3213 轉換公司債轉換溢價 822,459 14 822,459 13
3280 其
他		 27,135 - 25,932 -
保留盈餘 四(十四)
3310 法定盈餘公積 636,272 11 604,760 10
3350 未分配盈餘 724,116 12 591,635 10
股東權益其他調整項目
3420 累積換算調整數 218,659 4 308,024 5
3430 未認列為退休金成本之淨
損失 ( 19,910 ) - ( 18,242 ) -
3450 金融商品之未實現損益 四(三) 468 - 211 -
3460 未實現重估增值 四(九) 11,197 - 11,197 -
3XXX 股東權益總計 4,492,818 76 4,337,822 71
承諾事項及或有事項 七
負債及股東權益總計 $ 5,875,321 100 $ 6,087,711 100

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：廖祿立

會計主管：林淑惠

經理人：曾錦堂

~7~

美律實業股份有限公司

損 益 表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日及100 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

項目 101
年
度
100
年
度
附註
金
額
%
金
額
%
$ 6,335,006
99
$ 5,553,539
98
(
30,619 )(
1 ) (
21,960 )
-
(
27,904)
-
(
9,066)
-
6,276,483
98
5,522,513
98
五(二)
105,879
2
121,671
2
6,382,362
100
5,644,184
100
四(六)及五
(二)
(
5,468,799)(
86) (
5,001,215)(
88)
913,563
14
642,969
12
四(十九)
五(二)
(
64,774 )(
1 ) (
50,926 )(
1 )
(
205,119 )(
3 ) (
199,189 )(
4 )
(
248,472)(
4) (
252,701)(
4)
(
518,365)(
8) (
502,816)(
9)
395,198
6
140,153
3
五(二)
3,944
-
3,756
-
四(八)
29,984
1
78,880
1
四(二)
210,460
3
228,711
4
30,526
1
29,798
1
274,914
5
341,145
6
(
206 )
-
(
1,101 )
-
(
54,248 )(
1 ) (
82,111 )(
2 )
四(七)
(
16,283 )
-
(
20,000 )
-
(
2)
-
-
-
(
70,739)(
1) (
103,212)(
2)
599,373
10
378,086
7
四(十七)
(
118,135)(
2) (
62,964)(
1)
$ 481,238
8
$ 315,122
6
稅
前
稅
後
稅
前
稅
後
四(十八)
$ 3.61
$ 2.90
$ 2.28
$ 1.90
四(十八)
$ 3.60
$ 2.89
$ 2.27
$ 1.89
營業收入
4110
銷貨收入
4170
銷貨退回
4190
銷貨折讓
4100
銷貨收入淨額
4650
技術及管理服務收入
4000
營業收入合計
營業成本
5110
銷貨成本
5910
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業淨利
營業外收入及利益
7110
利息收入
7121
採權益法認列之投資收益
7310
金融資產評價利益
7480
什項收入
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7560
兌換損失
7630
減損損失
7880
什項支出
7500
營業外費用及損失合計
7900
繼續營業單位稅前淨利
8110
所得稅費用
9600
本期淨利
基本每股盈餘
9750
本期淨利
稀釋每股盈餘
9850
本期淨利

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

董事長：廖祿立

~8~

美律實業股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

100
年
度
100 年1 月1 日餘額
99 年度盈餘指撥及分配(註1)
法定盈餘公積
現金股利
員工認股權酬勞成本
100 年度淨利
備供出售金融資產未實現利益
註銷庫藏股
增資未按持股比例認列調整
國外長期投資換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
100 年12 月31 日餘額
101
年
度
101 年1 月1 日餘額
100 年度盈餘指撥及分配(註2)
法定盈餘公積
現金股利
股票股利
員工認股權證行使換發普通股
員工認股權酬勞成本
101 年度淨利
備供出售金融資產未實現利益
國外長期投資換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
101 年12 月31 日餘額		 普通股股本 資本公積 保
留		 盈
餘		 累積換算調
整
數		 未認列為退休金
成本之淨損失		 金融商品之
未實現損益		 未實現重估增值 單位：新台幣仟元
庫藏股票
合
計
($ 61,144 )
$4,414,381
-
-
-
(
592,257 )
-
3,071
-
315,122
-
76
61,144
-
-
908
-
197,915
-
(
1,394)
$ -
$4,337,822
$ -
$4,337,822
-
-
-
(
238,277 )
-
-
-
1,443
-
1,368
-
481,238
-
257
-
(
89,365 )
-
(
1,668)
$ -
$4,492,818		 單位：新台幣仟元
庫藏股票
合
計
($ 61,144 )
$4,414,381
-
-
-
(
592,257 )
-
3,071
-
315,122
-
76
61,144
-
-
908
-
197,915
-
(
1,394)
$ -
$4,337,822
$ -
$4,337,822
-
-
-
(
238,277 )
-
-
-
1,443
-
1,368
-
481,238
-
257
-
(
89,365 )
-
(
1,668)
$ -
$4,492,818
法定盈餘公積 未分配盈餘
$1,591,272
-
-
-
-
-
(
11,921 )
-
-
-
$1,579,351
$1,579,351
-
-
78,968
249
-
-
-
-
-
$1,658,568		 $ 1,261,933
-
-
3,071
-
-
(
5,026 )
908
-
-
$ 1,260,886
$ 1,260,886
-
-
-
1,194
1,368
-
-
-
-
$ 1,263,448		 $ 544,655
60,105
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 604,760
$ 604,760
31,512
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 636,272		 $ 973,072
(
60,105 )
(
592,257 )
-
315,122
-
(
44,197 )
-
-
-
$ 591,635
$ 591,635
(
31,512 )
(
238,277 )
(
78,968 )
-
-
481,238
-
-
-
$ 724,116		 $ 110,109
-
-
-
-
-
-
-
197,915
-
$ 308,024
$ 308,024
-
-
-
-
-
-
-
(
89,365 )
-
$ 218,659		 ($ 16,848 )
-
-
-
-
-
-
-
-
(
1,394)
($ 18,242)
($ 18,242 )
-
-
-
-
-
-
-
-
(
1,668)
($ 19,910)		 $ 135
-
-
-
-
76
-
-
-
-
$ 211
$ 211
-
-
-
-
-
-
257
-
-
$ 468		 $ 11,197
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 11,197
$ 11,197
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 11,197		 ($ 61,144 )
-
-
-
-
-
61,144
-
-
-
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ -		 $4,414,381
-
(
592,257 )
3,071
315,122
76
-
908
197,915
(
1,394)
$4,337,822
$4,337,822
-
(
238,277 )
-
1,443
1,368
481,238
257
(
89,365 )
(
1,668)
$4,492,818

註1：董監酬勞10,819 仟元及員工紅利32,457 仟元已於99 年度損益表中認列費用。 註2：董監酬勞5,672 仟元及員工紅利17,017 仟元已於100 年度損益表中認列費用。

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

~9~

美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司
現 金 流 量 表
民國101 年1 月1 日至12 月31 日及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
101 年 度 100 年 度
營業活動之現金流量
本期淨利 $ 481,238 $ 315,122
調整項目
備抵呆帳轉列收入數 - ( 1,355 )
存貨回升利益 - ( 690 )
折舊費用 13,892 15,943
各項攤提 24,471 24,623
減損損失 16,283 20,000
金融資產評價利益 ( 210,460 ) ( 228,711 )
採權益法認列之投資收益 ( 29,984 ) ( 78,880 )
採權益法認列之股利收現數 267,478 146,849
預付設備款轉列費用 2,415 -
處分固定資產利益 ( 221 ) ( 302 )
應付短期票券折價攤銷 - 9
薪資費用-員工認股權 1,368 3,071
匯率影響數 8,218 ( 16,281 )
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - 90,000
應收票據淨額 2,000 ( 1,568 )
應收帳款 ( 242,663 ) 81,601
應收帳款-關係人淨額 ( 5,180 ) 3,346
其他金融資產-流動 1,792 ( 869 )
存貨 99,204 ( 3,105 )
其他流動資產-其他 ( 922 ) 9,611
應付票據 249 21
應付帳款 16,709 412
應付帳款-關係人 ( 445,617 ) 464,659
應付所得稅 26,049 23,172
應付費用 26,108 ( 46,809 )
應計退休金負債 2,997 9,272
其他流動負債 1,952 3,643
遞延所得稅資產及負債淨變動數 34,397 5,042
營業活動之淨現金流入 91,773 837,826

(續次頁)

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美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司
現 金 流
量		 表
民國101 年1 月1 日至12 月31 日及100 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

101 年 度 100 年 度
投資活動之現金流量
衍生性金融商品淨變動數 $ 213,431 $ 186,247
應收資金融通款增加數 ( 12,330 ) ( 23,310 )
以成本衡量之金融資產(增加)減少數 ( 50,000 ) 2,000
採權益法之長期股權投資增加數 ( 87,369 ) ( 346,161 )
其他金融資產-非流動減少數 485 1,518
購置固定資產價款 ( 13,566 ) ( 18,144 )
處分固定資產價款 7,394 8,155
其他無形資產增加數 ( 3,680 ) ( 7,435 )
其他資產-其他增加數 ( 6,000 ) ( 6,000 )
投資活動之淨現金流入(流出) 48,365 ( 203,130 )
融資活動之現金流量
短期借款減少數 - ( 174,780 )
應付短期票券(減少)增加數 ( 49,991 ) 49,982
發放現金股利 ( 238,277 ) ( 592,257 )
員工行使認股權發行新股 1,443 -
融資活動之淨現金流出 ( 286,825 ) ( 717,055 )
匯率影響數 ( 8,218 ) 16,281
本期現金及約當現金減少 ( 154,905 ) ( 66,078 )
期初現金及約當現金餘額 623,988 690,066
期末現金及約當現金餘額 $ 469,083 $ 623,988
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息 $ 206 $ 1,257
本期支付所得稅 $ 57,689 $ 34,750

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：廖祿立

會計主管：林淑惠

經理人：曾錦堂

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美律實業股份有限公司 財務報表附註 民國101 年12 月31 日及100 年12 月31 日

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

  • 本公司設立於民國64 年12 月24 日，經歷次增資後，截至民國101 年12 月31 日， 實收資本額為1,658,568 仟元，分為165,857 仟股，每股面額10 元。主要營業項 目為無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品、自動控制系統、電子防火防盜系 統、電子零組件等之製造加工、修護、銷售及其設備之規劃設計、輸出及其與業務有 關之生產、行銷管理諮詢顧問。本公司股票自民國87 年8 月起在中華民國證券櫃檯 買賣中心買賣，復於民國89 年9 月起經核准轉至台灣證券交易所買賣。本公司於民 國94 年9 月1 日採取吸收合併之方式合併子公司-鴻鼎通訊股份有限公司，以本公 司為存續公司，鴻鼎通訊股份有限公司為消滅公司。截至民國101 年及100 年12 月 31 日止，本公司員工人數分別為420 人及404 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編 製。重要會計政策彙總說明如下：

  • (一)外幣交易

  • 1.外幣交易事項係按交易當日之即期匯率作為入帳基礎，其與實際收付時之兌 換差異，列為當期損益。

  • 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

  • 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損 益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即 期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依 公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動 資產：

  • (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。

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  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者除外。

  • 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動 負債：

  • (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而發生者。

  • (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

  • (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(三)約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

  • 1.隨時可轉換成定額現金者。

  • 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

(四)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

  • 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

  • 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價，且其價值變動 列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開 市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為 公平價值。

  • 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價 值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

(五)備供出售金融資產

  • 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得 之交易成本。

  • 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整項目， 累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃股票、封閉型 基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金 係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

  • 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益

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商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額， 若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

、 (六)應收票據及帳款 其他應收款

1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應 收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公 平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。

2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生 減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證 據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量 採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明 顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴 轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額 認列為當期損益。

(七)存貨

存貨採永續盤存制，以實際成本為入帳基礎，成本結轉按加權平均法計算。期 末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項 比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本 及推銷費用後之餘額。

(八)以成本衡量之金融資產與負債

  • 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或 發行之交易成本。

  • 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額 不予迴轉。

(九)採權益法之長期股權投資/商譽

1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法 評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公 平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者， 不再追溯調整。持有被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制能力者， 採權益法評價並於每季編製合併報表。

2.對於採權益法評價之被投資公司，若具有重大影響力但未達控制能力者，其 投資損失之認列以使對該被投資公司投資及墊款之帳面餘額降低至零為限，除 非本公司對該被投資公司有背書保證或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股 比例繼續認列投資損失，若對被投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其

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他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公 司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本 公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

  • 3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調 整數」，並作為本公司股東權益調整項目。

  • 4.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現者， 予以銷除；交易損益若屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年認列，其餘 之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順流交易， 採列記未實現損益科目方式銷除，因而產生之「遞延借、貸項－聯屬公司間損 失或利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。投資公司與被 投資公司間之逆流交易及被投資間之側流交易，則直接沖銷投資損益。

(十)固定資產

  • 1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並將 購建期間之有關利息資本化。

  • 2.折舊按估計經濟耐用年限，採平均法計提折舊。主要固定資產耐用年數除 房屋及建築為15～60 年外，餘為2～10 年。

  • 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維 護或修理支出則列為當期費用。

(十一)無形資產

1.商譽

  • (1)本公司按財務會計準則公報第25 號「企業合併-購買法之會計處理」之 規定，若合併而發生之權益證券，其市價不能代表被合併公司淨資產之 公平價值時，則評估所取得淨資產（包括商譽）之公平價值。若收購成 本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則將超過部份列為商譽。

  • (2)依財務會計準則公報第35 號「資產減損之會計處理準則」之規定，每 年定期進行商譽之減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能 產生減損時，應立即進行減損測試。

  • 2.其他無形資產主要係電腦軟體成本及專利權，採直線法攤銷，攤銷年限為3 年。

(十二)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨 退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過 渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按預期可 獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤提。退休金辦法

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屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為 當期之退休金成本。

(十三)所得稅

  • 1.所得稅計算係依「財務會計準則公報」第22 號「所得稅之會計處理準則」 之規定，作跨期間之所得稅分攤，認列未來可能產生遞延所得稅資產或負 債之暫時性差異。同時將遞延所得稅資產或負債依據該所屬資產負債科目 性質或預期實現期間之長短劃分為流動或非流動項目估列入帳，並評估其 遞延所得稅資產之可實現性，設置備抵評價科目，以淨額列於資產負債表。

  • 2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之 會計處理準則」之規定處理，因研究發展所產生之所得稅抵減採當期認列 處理。

  • 3.以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。

  • 4.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈 餘後列為當期費用。

  • 5.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並予估算基本稅額。如一般稅 額低於基本稅額時，將差額估列入帳，並認列為當年度所得稅費用。

  • 6.當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計 算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部 門之所得稅費用(利益)。

(十四)庫藏股

  • 1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權益之 減項。

  • 2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財務會 計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。

  • 3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積-股票 發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之 合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借 記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

  • 4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

- (十五)股份基礎給付 員工獎酬

  • 1.員工認股權證之給與日於民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月31 日 (含)者，依中華民國會計研究發展基金會(92)基秘字第070、071 及072 號函「員工認股權證之會計處理」之規定採用內含價值法認列費用，並揭

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露依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定 衡量之擬制本期淨利及每股盈餘資訊。

  • 2.股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與權 益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。

(十六)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工 分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理 估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會 計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算 基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值 (收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之股數。

(十七)收入成本

  • 1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合 收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

  • 2.出售予海外子公司原料再購回其成品之會計處理係依財團法人中華民國會 計研究發展基金會民國87 年4 月3 日(87)基秘字第076 號之函釋，視其 交易為原料加工而非進銷貨交易。

(十八)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所 列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之 採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十九)非金融資產減損

  • 1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

  • 2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，則定期估計其 可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。該減損損 失於以後年度不得迴轉。

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。

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營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務 報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號 「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於 有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對民國100 年度 財務報表並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資 訊之揭露」。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

101年12月31日 101年12月31日 100年12月31日 100年12月31日
庫存現金 $ 446 $ 445
支票存款 2,438 2,652
活期存款 17,607 47,647
外幣存款 405,375 573,244
定期存款 23,242 -
約當現金-附買回票券 19,975 -
$ 469,083 $ 623,988
民國101 年12 月31 日定期存款利率區間為2.14%。
公平價值變動列入損 益之金融資產及負債
101年12月31日 100年12月31日
交易目的金融資產
衍生性金融商品 $ 1,184 $ 2,232
上市櫃公司股票 169 169
1,353 2,401
評價調整 53 ( 2)
$ 1,406 $ 2,399

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

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101年12月31日

100年12月31日

交易目的金融負債 - 衍生性金融商品 $ 1,978 $

1.本公司於民國101 年及100 年度因前述金融資產及負債交易而認列之淨利益 分別為210,460 仟元及228,711 仟元。

  • 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
商
品
種
類
遠期外匯-預售
遠期外匯-預購
遠期外匯-預購
商
品
種
類
遠期外匯-預售
遠期外匯-預售		 101
年		 101
年		 12
月		 31
日
合約金額
(名目本金)
USD 18,000仟元
USD 18,000仟元
USD
1,205仟元
100
年		 約定價格
合約金額
(名目本金)
契約期間
EUR
500 仟元
100.11.24~101.02.28
SGD 1,000 仟元
100.05.23~101.04.30

本公司從事衍生性金融商品交易之目的，係為規避匯率波動所產生之風險，惟 未適用避險會計。

  • (三)備供出售之金融資產 流動

封閉型基金
評價調整		 101年12月31日
1,265
$ 441
1,706
$		 100年12月31日
1,265
$ 184
1,449
$

本公司民國101 年及100 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調 整項目之金額分別為257 仟元(貸方)及76 仟元(貸方)。

(四)應收帳款淨額

101年12月31日 101年12月31日 100年12月31日 100年12月31日
應 收 帳 款 $ 1,696,607 $ 1,453,944
減：備抵呆帳 ( 905) ( 905)
$ 1,695,702 $ 1,453,039

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- (五)其他金融資產 流動

應收股利
其他應收款-關係人
其他應收款
其他		 101年12月31日
65,944
$ 36,809
2,248
749
105,750
$		 100年12月31日
249,875
$ 24,570
4,502
196
279,143
$

(六)存 貨

成本
製成品
223,426
$ 成本
製成品
322,630
$ 101
年
100
年
當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本
存貨回升利益
其他		 101
年		 12
月		 31
日
成本
223,426
$ 100
年		 備抵跌價損失
-
$ 12
月		 帳面價值
223,426
31
日
備抵跌價損失
-
$ 101 年度
5,468,653
$ -
146
5,468,799
$		 帳面價值
322,630
100 年度
4,999,697
$ 690)
(
2,208
5,001,215
$		 100 年度
5,001,215
$

本公司於民國100年度出售部分已提列跌價損失之存貨，而導致存貨淨變現價值回升。

- (七)以成本衡量之金融商品 非流動

帳列數
台灣高速鐵路股份有限公司
50,220
$ 鈺太科技股份有限公司
50,000
富吉特半導體股份有限公司
30,902
動能科技股份有限公司
28,000
翔英投資股份有限公司
22,587
衡欣醫療器材股份有限公司
13,050
其他
12,442
207,201
減：累計減損
37,259)
(
169,942
$ 101 年12		 101 年12 持股比例(%)
帳列數
0.08
50,220
$ 8.76
-
9.79
30,902
5.98
28,000
4.85
22,587
5.80
13,050
-
12,442
157,201
20,976)
(
136,225
$ 月31 日
100 年12		 100 年12 持股比例(%)
0.08
-
9.79
5.98
4.85
5.80
-
月31 日
  1. 本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成 本衡量。

~20~

  • 2.本公司以成本衡量之轉投資公司-中華盈富股份有限公司經本公司評估後，於 民國100 年度認列2,000 仟元之減損損失，並業已於民國100 年12 月出售。

  • 3.本公司以成本衡量之轉投資公司-動能科技股份有限公司經本公司評估後，於 民國101 年及100 年度分別認列1,030 仟元及18,000 仟元之減損損失。

  • 4.本公司以成本衡量之轉投資公司-翔英投資股份有限公司經本公司評估後，於 民國101 年度認列15,253 仟元之減損損失。

(八)採權益法評價之長期股權投資

被
投
資
公
司
DANNY DYNAMICS LIMITED
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
陸合企業股份有限公司
MERRY ELECTRONICS
(U.S.A.) CO., LTD.
SUNSHINE ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
MERRY ELECTRONICS
(THAILAND) CO., LTD.		 101
年
12		 持股比例(%)
100.00
100.00
30.91
99.90
53.04
99.99
月
31
日		 100
年
12		 月
31
日
帳
列
數
1,745,273
$ 929,575
128,132
27,905
20,964
16,132
2,867,981
$		 帳
列
數
1,763,965
$ 847,345
132,972
11,786
23,319
159,692
2,939,079
$		 持股比例(%)
100.00
100.00
30.91
99.75
53.04
99.99

1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司對採權益法評價之轉投資公 司繼續予以財務支持，以致長期股權投資產生貸餘並表列「其他負債-其他」科 目項下。相關明細如下：

被
投
資
公
司
帳
列
數
MERRY ELECTRONICS
(SINGAPORE) PTE. LTD.
5,143)
($ 101
年
12		 101
年
12		 持股比例(%)
帳
列
數
51.00
3,388)
($ 月
31
日
100
年
12		 100
年
12		 持股比例(%)
51.00
月
31
日
  • 2.業經取得同期間經會計師查核簽證之財務報表認列之投資損益明細如下：
101 年度 100 年度
DANNY DYNAMICS LIMITED ($ 16,169) $ 55,012
MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. 55,186 71,149
陸合企業股份有限公司 96 ( 24,089)
MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) CO., LTD. ( 833) ( 1,097)
SUNSHINE ELECTRONICS (HK) CO., LTD. ( 1,542) 1,371
MERRY ELECTRONICS (THAILAND) CO., LTD. ( 4,753) ( 10,997)
MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD. ( 2,001) ( 12,469)
$ 29,984 $ 78,880

~21~

(九)固定資產

土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
預付設備款
及未完工程
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
預付設備款
及未完工程		 101
年
12		 101
年
12		 月
31		 日
成
本
重估增值
累計折舊
6,381
$ 11,997
$ -
$ 40,156
-
27,249)
(
86,581
-
48,941)
(
6,596
-
6,412)
(
59,378
-
51,849)
(
2,862
-
2,765)
(
4,344
-
-
206,298
$ 11,997
$ 137,216)
($ 100
年
12
月
31		 帳面價值
18,378
$ 12,907
37,640
184
7,529
97
4,344
81,079
$
日
成
本
6,381
$ 40,156
85,942
6,596
62,333
3,482
3,548
208,438
$		 重估增值
累計折舊
11,997
$ -
$ -
26,476)
(
-
42,130)
(
-
6,299)
(
-
51,312)
(
-
3,130)
(
-
-
11,997
$ 129,347)
($		 帳面價值
18,378
$ 13,680
43,812
297
11,021
352
3,548
91,088
$

本公司於民國85 年度辦理土地資產重估，重估增值總額計11,997 仟元，減除 重估時估列之土地增值稅準備3,630 仟元後之餘額計8,367 仟元列為股東權益 調整項目-未實現重估增值。土地增值稅稅率嗣因法律修正調降，致本公司帳上 原估列之土地增值稅準備隨之調整減少2,829 仟元，並於民國94 年度予以轉列 股東權益調整項目-未實現重估增值。

(十)應付短期票券

商業本票
減：應付商業本票折價
發行利率		 101年12月31日
100年12月31日
-
$ 50,000
$ -
9)
(
-
$ 49,991
$ -
1.07%

上述應付短期票券係由大中票券金融股份有限公司保證發行。

~22~

(十一)退休金計劃

  • 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民 國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以 及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務 年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個 月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年即給予二個基數， 超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為 限。本公司並按月就薪資總額5.1%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督 委員會之名義專戶儲存於台灣銀行；另就經理人薪資8%提撥退休基金。 本公司精算報告認列之相關資訊如下：

  • (1)以民國101 年及100 年12 月31 日為衡量日完成精算評估，其精算假 設中之折現率分別為1.75% 及2.00% 、退休基金預期報酬率分別為 1.75%及2.00%、薪資調整率分別為2.50%及2.00%，依精算法計算之 未認列過渡性淨資產或淨給付義務按15 年平均分攤。

  • (2)退休基金提撥狀況表

退休基金提撥狀況表
101年12月31日 100年12月31日
既得給付義務 ($ 58,874) ($ 54,203)
非既得給付義務 ( 35,546) ( 34,225)
累積給付義務 ( 94,420) ( 88,428)
未來薪資增加影響數 ( 27,251) ( 20,296)
預計給付義務 ( 121,671) ( 108,724)
退休基金資產公平價值 29,657 28,007
提撥狀況 ( 92,014) ( 80,717)
未認列前期服務成本 2,203 2,526
未認列退休金損失 47,161 38,537
應補列之應計退休金負債 ( 22,113) ( 20,767)
應計退休金負債 ($ 64,763) ($ 60,421)
既得給付 $ 65,452 $ 61,003
民國101年及100年度之淨退休金成 本 包括:
101 年度 100 年度
服務成本 $ 980 $ 1,765
利息成本 2,048 2,849
退休基金資產預期報酬 ( 467) ( 828)
未認列過渡性淨給付義務之攤銷 - 345
未認列前期服務成本之攤銷 323 355
未認列退休金損失 1,537 2,224
縮減或清償損失 - 4,089
淨退休金成本 $ 4,421 $ 10,799

(3)民國101年及100年度之淨退休金成本包括:

  • 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥 之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金 條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞

~23~

保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年及100 年度，本 公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為13,343 仟元及13,836 仟 元。

(十二)股本

  • 1.本公司實收股本原為1,591,272 仟元，於民國100 年8 月30 日經董事會 決議，以同年9 月1 日為減資基準日註銷庫藏股票計1,192 仟股，前述減 資案業已辦妥資本額變更登記，減資後本公司實收資本額為1,579,351 仟 元。

  • 2.本公司於民國101 年6 月22 日經股東會決議，以未分配盈餘78,968 仟元 轉增資發行新股7,897 仟股，每股面額10 元，該增資案業於民國101 年8 月15 日辦妥資本額變更登記，增資後本公司實收資本額為1,658,319 仟 元。

  • 3.本公司於民國101 年度依員工按第二次員工認股權計畫執行認股權計認購 25 仟股，增資後本公司實收資本額為1,658,568 仟元，惟尚未辦妥資本額 變更登記。

(十三)資本公積

  • 1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充 資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

  • 2.以超過票面金額發行股票所得之溢價及合併溢額所產生資本公積，需經公 司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該資本公積撥充資本。

(十四)保留盈餘

  • 1.本公司所屬產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司 未來之資本支出預算及資金需求，並衡量以盈餘支應資金需求之必要，以 決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分配股東紅利之金額。依本公司 章程規定，本公司年度決算後所得純益，除依法扣繳所得稅外，應先彌補 以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積金，必要時依法 提列或迴轉特別盈餘公積後，再提分派員工紅利百分之六至百分之十及董 監事酬勞不高於百分之二，並就應分派員工紅利之全部或一部分，得以發 行新股方式為之，餘數加計上年度未分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事 會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。其中分配員工股票紅利者，其 對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。董事會擬具盈餘分派議案，股 東紅利之總額應為累積可分配盈餘百分之五十至百分之八十，其中現金紅 利應為股東紅利總額百分之五以上。

  • 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外， 不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二

~24~

十五之部分為限。

  • 3.依證期局之規定，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度發生之帳列股 東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列相同 數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項金額迴轉時，得就迴轉 部份分派盈餘。

  • 4.(1)本公司於民國101 年6 月22 日及100 年6 月15 日經股東會決議發放 現金股利1.5087 元、股票股利0.5 元及現金股利3.75 元。上述民國 100 年及99 年度之盈餘分配情形與本公司民國101 年3 月21 日及100 年3 月17 日之董事會提議並無差異。

  • (2)本公司於民國102 年3 月25 日經董事會提議民國101 年度盈餘分配案， 發放現金股利2 元及股票股利0.6 元，惟尚應提請股東會決議通過。

  • 5.本公司員工紅利及董監酬勞估列如下：

員
工
紅
利
董
監
酬
勞		 101
年
度
25,987
$ 8,662
34,649
$		 100
年
度
17,017
$ 5,672
22,689
$

上開員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積 等因素後，民國101 年及100 年度員工紅利及董監酬勞均係以董事會通過 之6%及章程所定之2%估列，並認列為民國101 年及100 年度之營業費用。 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則分別認列為次年 度損益之調整項目。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。經股東會決議之100 年及99 年度員 工紅利及董監酬勞與100 年及99 年度財務報表認列之金額一致。

(十五)庫藏股

1.民國101年及100年度庫藏股票數量變動情形如下：

101 年 度
收
回
原
因
供轉讓股份予員工
100		 期初股數
-		 本期增加
-
年		 本期減少
-
度		 期末股數
-
收
回
原
因
供轉讓股份予員工		 期初股數
1,192,042		 本期增加
本期減少
-
1,192,042)
(		 期末股數
-

  • 2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發 行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份 溢價及已實現之資本公積金額。截至民國101 年12 月31 日止，本公司已 買回庫藏股票金額61,144 仟元。

  • 3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享

~25~

有股東權利。

  • 4.本公司買回庫藏股依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份， 應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份， 並應辦理變更登記銷除股份，本公司已於民國100 年8 月30 日經董事會決 議註銷庫藏股計1,192,042 股。

  • (十六)股份基礎給付 員工獎酬

1.截至民國101年12月31日止，本公司之股份基礎給付交易如下：

協議之類型 給與日 給與數量 合約
期間		 既得條件 本期實際
離職率		 估計未來
離職率
第一次員工
認股權計畫
第二次員工
認股權計畫		 96.12.26
97.08.29		 2,000單位
750單位		 5年
5年		 2~4年之服務
2~4年之服務		 6.10%
8.33%		 2.5%
2.5%

員工認股權每單位可認購之股數為1仟股之普通股。

  • 2.上述員工認股權計畫之詳細資訊如下：

  • 一

  • (1)第 次員工認股權計畫

第一次員工認股權計畫
期初流通在外認股權
本期給與認股權
無償配股增發或調整
認股股數
本期放棄認股權
本期執行認股權
本期逾期失效認股權
期末流通在外認股權
期末可執行認股權		 101
年
度		 100
年
度
認股權
數量
(仟股)		 加權平均
履約價格
(元)		 認股權
數量
(仟股)		 加權平均
履約價格
(元)
1,180
-
-
40)
(
-
1,140)
(
-
-		 68.00
$ -
-
-
-
-
62.50		 1,525
-
-
345)
(
-
-
1,180
1,180		 74.60
$ -
-
-
-
-
68.00

~26~

(2)第二次員工認股權計畫

第二次員工認股權計畫
期初流通在外認股權
本期給與認股權
無償配股增發或調整
認股股數
本期放棄認股權
本期執行認股權
本期逾期失效認股權
期末流通在外認股權
期末可執行認股權		 101
年
度		 100
年
度
認股權
數量
(仟股)		 加權平均
履約價格
(元)		 認股權
數量
(仟股)		 加權平均
履約價格
(元)
460
-
-
-
25)
(
-
435
435		 44.30
$ -
-
-
-
-
40.70		 554
-
-
94)
(
-
-
460
345		 48.60
$ -
-
-
-
-
44.30
  • 3.截至民國101年及100年12月31日止，上述員工認股權計畫流通在外認股權之履約價 格區間及加權平均剩餘合約期間如下:
第一次員工認股權計畫
第二次員工認股權計畫		 履約價格
(元)
加權平均
剩餘合約期間
62.50
$ -
40.70
8個月
101 年12 月31 日		 100 年12 月31 日 100 年12 月31 日
履約價格
(元)		 履約價格
(元)		 加權平均
剩餘合約期間
62.50
$ 40.70		 68.00
$ 44.30		 1年
1年8個月
  • 4.本公司使用Binomial Model選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資 訊如下：
訊如下：
協議之
類型
 給與日 股價
(元)		 履約
價格
(元)
57.20		 預期
波動率		 預期存
續期間		 預期
股利
-		 無風險
利率		 每單位
公平價值
(元)
第二次員工
認股權計畫		 97.08.29 57.20 44.47% 5年 2.21% 23.663
  • 5.股份基礎給付交易產生之費用如下：

==> picture [421 x 30] intentionally omitted <==

  • 6.民國101 年及100 年度本公司依財務會計準則公報第39 號「股份基礎 給付之會計處理準則」適用日前未依其規定認列所取得之勞務者，如採 用公平價值法認列之稅後酬勞成本分別為0 元及3,224 仟元，其擬制性 本期淨利及每股盈餘資訊如下：

~27~

本期淨利
報表認列之淨利
擬制淨利
基本每股盈餘
報表認列之每股盈餘
(元)
擬制每股盈餘
稀釋每股盈餘
報表認列之每股盈餘
(元)
擬制每股盈餘		 101
年
度
481,238
$ 481,238
$ 2.90
$ 2.90
$ 2.89
$ 2.89
$		 100
年
度
315,122
$
311,898
$
1.90
$
1.88
$
1.89
$
1.87
$

本公司使用Binomial Model選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資 訊如下：

訊如下：
協議之類型 給與日 股價
(元)		 履約
價格
(元)		 預期
波動率		 預期存
續期間		 預期
股利		 無風險
利率		 每單位
公平價值
(元)
第一次員工
認股權計畫		 96.12.26 95.80 95.80 38% 5年 - 2.05% 32.52

(十七)所得稅

101 年
度		 100 年
度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 101,893 $ 64,275
永久性差異之所得稅影響數 19,694 3,031
以前年度所得稅高估數 ( 3,452) ( 4,342)
所得稅費用 118,135 62,964
遞延所得稅資產及負債淨變動數 ( 17,105) ( 43,962)
長期投資累積換算調整數之所得稅影響數 ( 17,292) 38,920
海外子公司盈餘匯回已扣繳稅額 ( 17,345) ( 7,729)
以前年度所得稅高估數 3,452 4,342
暫繳及扣繳稅額 ( 1,688) ( 6,370)
期初應付所得稅 14,396 8,339
期末應付所得稅 $ 82,553 $ 56,504

  • 1.永久性差異主要係長期股權投資採權益法認列之國內投資損益、出售國內 有價證券損益及其他依稅法規定之調整數等。

  • 2.截至民國101 年12 月31 日止，本公司之營利事業所得稅業經稽徵機關核 定至民國99 年度。

  • 3.民國101 年及100 年12 月31 日止之遞延所得稅資產(負債)餘額如下：

101年12月31日 101年12月31日 100年12月31日 100年12月31日
遞延所得稅資產－流動 $ 61,447 $ 29,756
遞延所得稅負債－流動 - ( 379)
$ 61,447 $ 29,377
遞延所得稅資產－非流動 $ 7,248 $ 56,386
遞延所得稅負債－非流動 ( 124,722) ( 124,685)
($ 117,474) ($ 68,299)

~28~

  • 4.民國101 年及100 年12 月31 日產生遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異 及投資抵減明細：
及投資抵減明細：
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日
所得稅 所得稅
金 額 影響數 金 額 影響數
流動:
未實現兌換損失 $ 104,125 $ 17,701 $ 109,147 $ 18,555
備抵呆帳超限數 44,911 7,635 44,911 7,635
未實現減損損失 37,259 6,334 20,976 3,566
金融商品未實現評價
損失(利益) 741 126 ( 2,230) ( 379)
投資抵減稅額 29,651 -
$ 61,447 $ 29,377
非流動:
海外長期投資利益 ($ 481,707) ($ 81,890) ($ 379,772) ($ 64,561)
長期股權投資累積換算數 ( 251,953) ( 42,832) ( 353,676) ( 60,124)
退休金未實際撥存數 42,634 7,248 - -
投資抵減稅額 - 56,386
($ 117,474) ($ 68,299)

  • 5.截至民國101 年12 月31 日止，本公司依據促進產業升級條例規定，可享 受之所得稅抵減明細如下：

  • 抵減項目 可抵減餘額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

  • 研究發展及人才培訓支出 $ 76,761 $ 29,651 民國101年至102年

    1. 投資 MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. 及 MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) CO., LTD.，於民國89 年以前係以該被投資公司未分配盈餘作 永久性投資而不予分配，其虧損亦不予彌補，故相關長期股權投資帳面價 值與課稅基礎之差異，並未予認列遞延所得稅；然上述轉投資公司之利益， 基於整體營運規劃考量，擬將該等公司民國90 年度以後所產生之盈餘予以 分配匯回，因此自90 年度起予以認列該部份之盈餘或虧損所產生之相關遞 延所得稅負債及資產。

  • 7.未分配盈餘相關資訊：

未分配盈餘相關資訊：
86年及以前年度未分配盈餘
87年及以後年度未分配盈餘
合計		 101年12月31日
26,001
$ 698,115
724,116
$		 100年12月31日
70,197
$ 521,438
591,635
$
  • 8.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額 分別為59,989 仟元及21,118 仟元，民國100 年度盈餘分配之稅額扣抵比 例為10.61%，民國101 年度盈餘分配之稅額扣抵比例預計為20.42%。

~29~

(十八)每股盈餘

基本每股盈餘
本期淨利
具稀釋作用潛在
普通股之影響
-員工紅利
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東
之本期損益加
潛在普通股之
影響
基本每股盈餘
本期淨利
具稀釋作用潛在
普通股之影響
-員工紅利
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東
之本期損益加
潛在普通股之
影響		 101 年 度 度
金 稅
後
481,238
$ -
481,238
$ 額		 加權平均流通
在外股數(仟股)
165,839
704
166,543
年		 每股盈餘(元)
稅
前
599,373
$ -
599,373
$ 100		 稅前
稅後
3.61
$ 2.90
$ 3.60
$ 2.89
$ 度		 稅後
2.90
$
2.89
$
金 稅
後
315,122
$ -
315,122
$ 額		 加權平均流通
在外股數(仟股)
165,832
564
166,396		 每股盈餘(元)
稅
前
378,086
$ -
378,086
$		 稅前
2.28
$ 2.27
$		 稅後
1.90
$
1.89
$

  • 1.於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方式，於該 潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。

  • 2.民國100年度之加權平均流通在外股數業已依民國101年度辦理之未分配盈餘轉 增資比例追朔調整。

~30~

、 、 (十九)用人 折舊 折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用均屬營業費用，茲彙總如下: 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用均屬營業費用，茲彙總如下: 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用均屬營業費用，茲彙總如下: 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用均屬營業費用，茲彙總如下: 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用均屬營業費用，茲彙總如下: 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用均屬營業費用，茲彙總如下:
性
質		 別 101 年 度 100 年 度
用人費用
薪資費用 $ 302,668 $ 298,319
勞健保費用 24,812 24,766
退休金費用 17,764 24,635
其他用人費用 11,601 12,164
$ 356,845 $ 359,884
折舊費用 $ 13,892 $ 15,943
攤銷費用 $ 24,471 $ 24,623

~31~

五、關係人交易

(一)與關係人之名稱及與本公司之關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 MERRY ELECTRONICS (HK) 採權益法評價之被投資公司 CO., LTD. ("MEST") MERRY ELECTRONICS (THAILAND) 採權益法評價之被投資公司 CO., LTD. ("METC") MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) 採權益法評價之被投資公司 CO., LTD. ("MECA") MERRY ELECTRONICS 採權益法評價之被投資公司 (SINGAPORE) PTE. LTD. ("MESG") DANNY DYNAMICS LIMITED ("DANNY") 採權益法評價之被投資公司 SUNSHINE ELECTRONICS (HK) 採權益法評價之被投資公司 CO., LTD. ("SUNSHINE") MERRYTECH (HK) CO., LTD.("香港美特") 本公司之孫公司 UNIVERSAL CAPITAL INVESTMENT 本公司之孫公司 LIMITED ("UCIL") 美特科技(蘇州)有限公司("MECE") 本公司之孫公司 美律電子(深圳)有限公司("MECL") 本公司之孫公司 美律電子(上海)有限公司("MECS") 本公司之孫公司 美律電子(惠州)有限公司("MECH") 本公司之孫公司 美律電子(河北)有限公司("MECB") 本公司之孫公司 日當電器(深圳)有限公司("日當") 本公司之孫公司 東莞廣曜塑膠有限公司("廣曜") 本公司之孫公司採權益法評價之被投資 公司 動能科技股份有限公司("動能") 本公司為該公司之法人董事(註) 衡欣醫療器材股份有限公司("衡欣醫療") 該公司監察人係本公司之副董事長 富吉特半導體股份有限公司("富吉特") 本公司董事為該公司之董事

註：自民國101年11月起，已非本公司關係人。

~32~

(二)與關係人間之重大交易事項

1.關係人銷貨

(1)技術服務收入

技術服務收入
MECL
MESG
MEST
MECE		 101
年		 佔服務收
入百分比
13
12
11
7
43
度		 100
年		 度
金
額
13,997
$ 13,032
11,286
7,756
46,071
$		 金
額
29,214
$ -
10,596
25,400
65,210
$		 佔服務收
入百分比
24
-
9
21
54

  • 1.本公司因提供電聲產品製造、技術及智慧財產權之授權等權利，並依 MECL 、MESG 、MEST 及MECE 對關係企業以外之銷售淨額的4% 、 0.84%~3.06%、10%與5%之比例收取服務收入。

  • 2.上開交易係與應付帳款沖抵後150 天內收餘款。

(2)管理服務收入

管理服務收入
MEST
衡欣醫療		 101
年		 佔服務收
入百分比
48
9
57
度		 100
年		 度
金
額
50,208
$ 9,600
59,808
$		 金
額
45,743
$ 10,718
56,461
$		 佔服務收
入百分比
38
8
46

  • 1.本公司對MEST 提供經營管理服務，並依本公司提供管理服務之實際支 出加計10%計酬;另外，對衡欣醫療提供之經營管理諮詢服務，係依合 約內容收取定額之管理服務收入。

  • 2.上開交易係與應付帳款沖抵後，150 天內收餘款。

  • 2.進貨

進貨 進貨
金
額
MEST
3,707,375
$ MECE
1,087,945
MECH
290,078
MECB
284,741
5,370,139
$ 101
年		 佔進貨淨
額百分比
金
額
69
4,017,686
$ 20
939,093
5
-
5
48,667
99
5,005,446
$ 度
100
年		 佔進貨淨
額百分比
80
19
-
1
100
度
金
額
3,707,375
$ 1,087,945
290,078
284,741
5,370,139
$		 金
額
4,017,686
$ 939,093
-
48,667
5,005,446
$

上開進貨交易，MEST、MECE、MECH 及MECB 係依不同產品之獲利狀況分別計價， 前述計價每年調整一次。付款條件MEST 為月結並與應收帳款沖抵後60 天內付 餘款，MECE 及MECB 採月結60 天內付款，MECH 採月結90 天內付款。一般客戶

~33~

為
月
結
MECA
3.管理服務費		 30~90
天
內
101
年
度
8,451
$		 付
款
。
100
年
度
2,911
$

上開管理服務費用，係MECA 提供本公司行銷管理服務，並依當期發生上述管理 之相關費用加計3%支付服務費用，該款項與其他應收款及其他應付款沖抵後， 60 天內付餘款。

- 4.應收技術報酬金(表列應收帳款 關係人淨額)

MESG
MECL
應收資金融通款(表		 MESG
MECL
應收資金融通款(表		 MESG
MECL
應收資金融通款(表		 MESG
MECL
應收資金融通款(表		 100
年
12
月
31
日		 100
年
12
月
31
日		 100
年
12
月
31
日		 100
年
12
月
31
日		 100
年
12
月
31
日
金 額
13,032
5,071
18,103
他金融資產-		 金
額
-
$ 12,923
12,923
$ 年		 佔應收帳款
百
分
比
$ -
-
$ $ -
列其 年 度
101
最
高		 金
額
35,700
$ 餘
額		 期末餘額
35,640
$ 年		 利率 利息收入
發生日期
101.05
100
3.092% 1,080
$
度
最
高		 利率 利息收入
312
$ 月
31
日		 利息收入
312
$
$ 23
705
532
-
$ 1,260

- 5.應收資金融通款(表列其他金融資產 流動)

- 6. 其他應收款(表列其他金融資產 流動)

上開其他應收款主要係代關係企業墊付雜項支出等款項。

~34~

7. 應付帳款

應付帳款
MECE
MEST
MECH
MECB
METC		 101
年
12
月		 應付帳款
百分比
38
38
17
6
-
99
31
日		 100
年
12
月		 31
日
金
額
375,292
$ 370,519
166,781
55,905
-
968,497
$		 金
額
364,621
$ 881,241
-
48,728
119,524
1,414,114
$		 應付帳款
百分比
26
62
-
4
8
100

上開應付帳款係以經雙方同意扣除應收款項後之餘額列示。

- 8. 其他應付款(表列其他流動負債 其他)

MECA 101
年
12
月
31
日
2,029
$		 100
年
12
月
31
日
1,618
$

上開其他應付款主要係其代收關係企業貨款及代墊雜項支出等款項，其中包含應付 MECA提供本公司行銷管理服務費用。

9.保證事項

本公司授予被投資公司得於下列額度內向其所屬同一機構之當地分行辦理貸款， 並由本公司負責保證，其明細如下：

由本公司負責保證，其明細如下：
保證額度
已使用之額度
保證額度
MECE
19,752
$ -
$ 19,752
$ 101
年
12
月
31
日
100
年
12
.主要管理階層薪酬資訊
101
年
度
100
薪資
20,085
$ $ 獎金
2,425
業務執行費用
7,938
董監酬勞及員工紅利
13,844
44,292
$ $		 100
年
12		 月
31
日
已使用之額度
-
$
年
度
$ 16,742
2,103
7,943
5,078
$ 31,866

10.主要管理階層薪酬資訊

  • (1)薪資包括薪資及職務加給、退職退休金、離職金等。

  • (2)獎金包括各種獎金及獎勵金等。

  • (3)業務執行費用包括車馬費、各種津貼及配車等實物提供。

  • (4)董監酬勞及員工紅利：101 年度係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工 紅利，100 年度係股東會通過之發放數。

  • (5)各主要管理階層配車取得成本共7,743 仟元，截至101 年12 月31 日止 未折減金額為183 仟元。

  • (6)相關資訊可參閱本公司股東會年報。

~35~

六、抵(質)押之資產

無此情形。

七、重大承諾事項及或有事項

  • (一)為關係人保證事項請參閱附註五之說明。

  • (二)本公司民國95 年至99 年度營利事業所得稅經稅捐稽徵主管機關不予認定依會 計原則及企業併購法併購鴻鼎通訊股份有限公司認列之商譽計144,554 仟元， 因而剔除各該年度攤銷之商譽總計72,275 仟元，本公司對於前述決定不服，目 前正提起復查，雖最終結果尚無法確定，惟基於穩健原則，本公司已於各核定 年度財務報表中估列可能補繳之稅額。

  • ( 三) 本公司分別與系統供應商簽訂顧問與教育訓練合約書，簽訂合約總價款為 31,544 仟元，依合約時程付款，尚未支付金額為 11,506 仟元。

  • (四) 租 賃 標 的 物 出 租 人 期 間 租金總額 美律實業股份有限公司台 旺來建設有限公司 101.05.21~103.05.20 $ 9,895 北辦公室及停車位

依上述之租約，預計未來應支付之租金總額如下： 期 間 一年內 $ 4,947 一年以上 1,789

  • 八、重大之災害損失

無此事項。

  • 九、重大之期後事項

無此事項。

~36~

十、其他

(一)金融商品之公平價值

非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等之金融資產
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
負債
公平價值與帳面價值相等之金融負債
衍生性金融商品
資產
遠期外匯合約
負債
遠期外匯合約		 101
年		 公開報價
評價方法
決定之價值
估計之價值
-
$ 2,289,669
$ 222
-
1,706
-
-
-
1,928
$ 2,289,669
$ -
$ 1,099,967
$ -
$ 1,184
$ -
$ 1,978
$ 12
月
31
日
公平價值		 100
年		 12
月
31
日		 12
月
31
日
帳面價值
2,289,669
$ 222
1,706
169,942
2,461,539
$ 1,099,967
$ 1,184
$ 1,978
$		 帳面價值
2,373,158
$ 167
1,449
136,225
2,510,999
$ 1,552,099
$ 2,232
$ -
$		 公平價值
公開報價
決定之價值
-
$ 222
1,706
-
1,928
$ -
$ -
$ -
$		 公開報價
決定之價值
-
$ 167
1,449
-
1,616
$ -
$ -
$ -
$		 評價方法
估計之價值
2,373,158
$ -
-
-
2,373,158
$
1,552,099
$
2,232
$
-
$

~37~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  • 1.短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應 用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款-關係人淨額、 其他金融資產-流動、其他金融資產-非流動、短期借款、應付短期票券、應 付帳款、應付帳款-關係人、應付費用與其他流動負債-其他。

  • 2.交易目的金融資產及備供出售金融資產以活絡市場之公開報價為公平價值。

  • 3.以成本衡量之金融資產因無活絡交易市場公開報價且公平價值無法可靠衡量， 故以成本衡量。

  • 4.衍生性金融商品之公平價值所使用方法及假設：

遠匯交易

本公司從事遠期外匯交易之公平價值，係由交易相對人依公開市場報價之標 準天期之換匯點，並推算合約剩餘期間之換匯點，再利用公開市場利率為折 現因子，折現計算。

選擇權

本公司從事選擇權交易之公平價值，係由交易相對人，採Black-Scholes 模 型評價計算。

(二)以評價方法估計金融商品之公平價值變動當期認列之損益

本公司民國101 年及100 年度以評價方法估計金融商品之公平價值變動，而將 其變動認列為當期損失及利益之金額分別為741 仟元及198,150 仟元。

(三)利率風險部位資訊

本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動公平價值風險之金融資產分 別為44,983 仟元及2,251 仟元，金融負債分別為0 仟元及49,991 仟元。

(四)財務風險控制及財務避險策略

本公司從事之風險控制及避險策略主要係利用遠期外匯合約等衍生性金融商品 建立財務避險部位以規避因營運投資及融資所產生的匯率風險，並依取得及處 分資產處理準則執行適當之管理與監督作業。

(五)重大財務風險資訊

本公司金融商品之主要財務風險主為商品價格風險、匯率風險、信用風險、流 動性風險及利率變動現金流量風險，相關資訊如下：

  • 1.商品價格風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公司業已依據 不同標的之風險因素執行適當之風險控制作業，將損失控制在可接受的範圍， 故預期不致發生重大之市場風險。

2.匯率風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台幣)，故受

~38~

匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

金融資產
銀行存款
美元：新台幣
歐元：新台幣
人民幣：新台幣
星幣：新台幣
應收款項
美元：新台幣
歐元：新台幣
星幣：新台幣
人民幣：新台幣
採權益法之長期股權投資
美元：新台幣
港幣：新台幣
泰銖：新台幣
金融負債
應付款項
美元：新台幣		 外幣
匯率
11,886
$ 29.040
1,144
38.490
925
4.617
500
23.760
56,129
29.040
2,353
38.490
1,500
23.760
-
-
61,282
29.040
256,006
3.747
15,727
0.954
24,625
29.040
101年12月31日		 100年12月31日 100年12月31日
外幣
11,886
$ 1,144
925
500
56,129
2,353
1,500
-
61,282
256,006
15,727
24,625		 外幣
14,529
$ 3,098
2,508
-
37,898
9,893
1,000
38,470
58,466
229,626
164,300
45,265		 匯率
30.275
39.180
4.782
-
30.275
39.180
23.310
4.782
30.275
3.897
0.965
30.275

3.信用風險

(1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產係透 過活絡之交易市場下單交易，且係與信用良好之金融機構往來，預期交易相對 人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。而以成本衡量之金融資產於 投資時業已評估交易相對人之信用況，預期不致違約，故發生信用風險之可能 性極低。

  • (2)本公司之應收款項債務人之信用業已依本公司授信政策執行適當之風險評估， 因此並無重大信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面值。

  • (3)本公司從事衍生性金融商品之交易對象皆係信用良好之金融機構，故交易相 對人違約之可能性甚低。

(4)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業辦法」辦理，對象為本公司之 子公司。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品，若其均 未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。

4.流動性風險

(1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產均具活 絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。而 以成本衡量之金融資產投資因無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。

(2)本公司之應收及應付款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應本 公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

~39~

(3)本公司從事之遠期外匯交易，預計於民國102 年2 月~102 年4 月間產生美 元1,205 仟元及新台幣2,530 仟元之淨現金流入與歐元968 仟元之淨現金流出， 因遠期外匯合約之匯率已確定，且本公司之營運資金足以支應，不致產生重大 之流動性風險。

5.利率變動之現金流量風險

本公司之短期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使有效利率隨之 波動，而使其未來現金流量產生波動。

~40~

十一、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

有關被投資公司應揭露資訊，係依被投資公司經會計師查核之財務報表編製且下列與子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考。

期末餘額
58,925
$ (註4)
298,450		 利率區間 (註3)
資金貸與

性
質
2
2		 業務往來
金
額
-
$ -		 有短期融
通資金必
要之原因
營運週轉
營運週轉		 提列備抵
呆帳金額
-
$ -		 名稱
價
值
本票
35,700
$ -
擔
保
品		 (註2)
對個別對象
資金貸與
限
額
1,797,127
$ 1,797,127
$		 (註1)
資金貸與
總限額
4,492,818
$ 4,492,818
$		 備
註
名稱
本票
3.092
-

1.資金貸與他人情形：

  • 註2：(1)本公司對有業務往來之單一企業，個別貸與金額以不超過雙方最近一年度業務往來金額為限。

  • (2)本公司對有短期融通資金必要之單一企業，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之四十為限。

  • 註3：(1)與本公司有業務往來。

(2)有短期融通資金之必要者。

  • 註4：截至民國101 年12 月31 日止，本公司實際撥貸MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.金額為35,640 仟元。

  • 2.為他人背書保證： 民國101年度:

編
號
0		 背書保證者
公
司
名
稱
公
司
名
稱
關係
美律實業股份
美特科技(蘇州)有限公司
(註1)
有限公司
背
書
保
證
對
象		 (註3)
對單一企業背
本期最高背書
書保證之限額
保證餘額
3,594,254
$ 19,752
$		 期末背書保證
餘
額
19,752
$		 累計背書保證金額
以財產擔保之
佔最近期財務報
背書保證金額
表淨值之比率(%)
-
$ 0.44		 (註2)
背書保證
最高限額
4,492,818
$		 備
註

  • 註1：背書保證對象與本公司之關係為本公司之孫公司。

  • 註2：本公司背書保證總額以不超過本公司當期之淨值為限。

  • 註3：本公司對單一企業背書保證限額以不超過當期淨值百分之八十為原則。

  • 3.期末持有有價證券情形：

民國101年度：

有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數(仟股) 帳面金額 比率(%) 市 價 備註 美律實業股份有限公司 股 票 - ARRIS - 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 1 $ 169 - $ 222 評價調整 53 $ 222

~41~

持
有
之
公
司		 有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 與
有
價
證
券
發行人之關係		 帳
列
科
目		 帳
列
科
目		 期 期 末 備註
股數(仟股)
126
期		 帳面金額
1,265
$ 441
1,706
$		 比率(%) 市
價
1,706
$ 末
美律實業股份有限公司
持
有
之
公
司		 受益憑證- 富邦二號REITS
有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 -
與
有
價
證
券
發行人之關係		 備供出售金融資產-流動
評價調整
帳
列
科
目		 126
期		 - 備註
股數(仟股) 帳面金額
50,220
$ 50,000
30,902
28,000
22,587
13,050
12,442
207,201
37,259)
(
169,942
$		 比率(%) 市價(註1)
27,000
$ 17,556
23,888
11,839
7,094
8,080
11,522
106,979
-
106,979
$ 末
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
持
有
之
公
司		 股票-富吉特半導體股份有限公司
股票-動能科技股份有限公司
股票-翔英投資股份有限公司
股票-衡欣醫療器材股份有限公司
股票-其他(註2)
股票-鈺太科技股份有限公司
股票-台灣高速鐵路股份有限公司
有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 -
-
-
-
-
-
與
有
價
證
券
發行人之關係		 以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
減：累計減損
帳
列
科
目		 5,400
2,000
3,091
2,800
2,170
1,305
-
期		 0.08
8.76
9.79
5.98
4.85
5.80
-		 備註
169,942
$
股數(仟股)
帳面金額
13,614
929,575
$ 43,191
1,745,273
13,395
128,132
-
65,001
2,867,981
$ 408
5,143)
($		 比率(%)
市價(註1)
100.00
939,634
$ 100.00
1,759,128
30.91
124,912
-
62,676
2,886,350
$ 51.00
7,551)
($
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司		 採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
之被投資公司
採權益法評價
股票-其他(註2)
股票-MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
股票-DANNY DYNAMICS LIMITED
股票-陸合企業股份有限公司
股票-MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.		 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
其他負債-其他		 註3

美律實業股份有限公司 股票-MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.採權益法評價 之被投資公司

註1：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。 註2：其餘有價證券均未超過該科目5%則以其他列示。 註3：請詳附註四(八)說明。

~42~

  1. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 民國101年度： 有價證券 期 初 買 入 賣 出 期 末 公司名稱 種類及名稱 帳列科目 股數(仟股) 金 額 股數(仟股) 金 額 股數(仟股) 售 價 帳面成本 利益 股數(仟股) 金 額 美律實業股份 豐邑建設 約當現金 - $ - - $ 239,553 - $ 239,598 $ 239,553 $ 45 - $ - 有限公司 短期票券

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

  • 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 者 ： 民國101年度：

民國101年度：
進銷貨之公司 交易對象 關
係		 交 易 情 形 交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因		 應收(付) 票據及帳款 備註
進(銷)貨 金
額		 佔總進
(銷)
貨
之比率%		 授信期間 餘
額
370,519)
($ (註2)
375,292)
(
(註2)
166,781)
(
(註2)
55,905)
(
(註2)		 佔總應收(付)
票據及帳款之
比
率%
單
價		 授信期間
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司
美律實業股份有限公司		 MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
美特科技(蘇州)
有限公司
美律電子(惠州)
有限公司
美律電子(河北)
有限公司		 3,707,375
$ 1,087,945
290,078
284,741		 69
20
5
5		 採月結並與應收帳款
沖抵後60天內付餘款
採月結並與應收帳款
沖抵後60天內付餘款
採月結並與應收帳款
沖抵後90天內付餘款
採月結並與應收帳款
沖抵後60天內付餘款		 (註1)
(註1)
(註1)
(註1)		 一般客戶為月結
30~90天內付款
一般客戶為月結
30~90天內付款
一般客戶為月結
30~90天內付款
一般客戶為月結
30~90天內付款		 38)
(
38)
(
17)
(
6)
(

註1：關係人進貨交易依不同產品之獲利狀況分別計價，每年調整一次。 註2：係與關係人應收、應付沖抵後之應付帳款餘額。

  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

  • 9.從事衍生性商品交易：詳附註四(二)相關資訊說明。

~43~

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊：

民國101年度：

投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原 始
投
資		 金
額		 期 末
持
有		 末
持
有		 被投資公司
本期(損)益		 被投資公司
本期(損)益		 本公司認列
之投資(損)益		 本公司認列
之投資(損)益		 備註
幣別 本期
期末
幣別		 上期
年底		 股數
(仟股)		 比率
(%)
幣別		 帳面
金額
幣別 金額 幣別 金額
美律實業股份
有限公司
美律實業股份
有限公司
美律實業股份
有限公司
美律實業股份
有限公司
美律實業股份
有限公司
美律實業股份
有限公司
美律實業股份
有限公司
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
DANNY DYNAMICS
DANNY DYNAMICS		 MERRY ELECTRONICS
香港
麥克風、送受話器、
TWD
(HK) CO., LTD.
揚聲器之銷售。
DANNY DYNAMICS LIMITED 英屬維京一般投資業務。
TWD
群島
MERRY ELECTRONICS
泰國
麥克風、提聲器、
TWD
(THAILAND) CO.,LTD.
送受話器、保全
系統等之銷售。
陸合企業股份有限公司
台中市
塑膠射出成型及五金
TWD
沖壓成型。
SUNSHINE ELECTRONICS
香港
電熱管之生產及銷售。TWD
(HK) CO., LTD.
MERRY ELECTRONICS
美國
麥克風、送受話器、
TWD
(U.S.A.) CO., LTD.
揚聲器等之銷售。
MERRY ELECTRONICS
新加坡
其他電子元件和電
TWD
(SINGAPORE) PTE. LTD.
路板製造。
美律電子(深圳)
中國大陸麥克風、送受話器、
USD
有限公司
揚聲器及行動電話等。
美律電子(上海)
中國大陸麥克風、送受話器等
USD
有限公司
之銷售。
美律電子(惠州)
中國大陸麥克風、送受話器、
USD
有限公司
揚聲器及行動電話等
之銷售。
Universal Capital
模里西斯一般投資業務。
USD
Investment Limited
MERRYTECH (HK)
香港
一般投資業務。
USD
CO., LTD.		 515,498
$ TWD
1,328,956
TWD
24,699
TWD
96,666
TWD
11,152
TWD
26,080
TWD
9,190
TWD
3,995仟元
USD
200仟元
USD
6,000仟元
USD
5仟元
USD
43,186仟元
USD		 456,898
$ 1,270,216
76,803
96,666
11,152
8,086
9,190
3,995仟元
200仟元
4,000仟元
5仟元
41,186仟元		 13,614
43,191
184
13,395
8,750
999
408
-
-
-
5
43,186		 100.00
TWD
100.00
TWD
99.99
TWD
30.91
TWD
53.04
TWD
99.90
TWD
51.00
TWD
100.00
TWD
100.00
TWD
100.00
TWD
100.00
TWD
100.00
TWD		 929,575
$ 1,745,273
16,132
128,132
20,964
27,905
5,143)
(
467,733
17,797
109,599
1,047)
(
1,767,289		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 39,713
$ 2,990)
(
4,754)
(
311
2,907)
(
835)
(
3,924)
(
8,089
626)
(
1,102)
(
-
179)
(		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 55,186
$ 16,169)
(
4,753)
(
96
1,542)
(
833)
(
2,001)
(
(註2)
(註2)
(註2)
(註2)
(註2)		 註1、3
註1、3
註3
註3
註3
註3
註3

~44~

投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目
幣別		 原
始
投
資
金
額		 原
始
投
資
金
額		 期 末
持
有		 末
持
有		 被投資公司
本期損益		 被投資公司
本期損益		 幣別
金額
備註
本公司認列
之投資(損)益		 幣別
金額
備註
本公司認列
之投資(損)益
本期
期末
幣別		 上期
年底		 股數
(仟股)		 比率
(%)
幣別		 帳面
金額
幣別 金額 幣別
SUNSHINE
ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
MERRYTECH (HK)
CO., LTD.
MERRYTECH (HK)
CO., LTD.
美特科技(蘇州)
有限公司		 日當電器(深圳)
有限公司
美特科技(蘇州)
有限公司
美律電子(河北)
有限公司
東莞廣曜塑膠
有限公司		 中國大陸電熱導管之生產。
HKD
中國大陸麥克風、收受話器及
USD
揚聲器之生產及銷售。
中國大陸電子元件及組件的研
USD
發、製造及銷售。
中國大陸塑膠部品之生產。
RMB		 $ 11,886仟元
HKD
40,000仟元
USD
3,000仟元
USD
4,500仟元
RMB		 11,886仟元
38,000仟元
3,000仟元
4,500仟元		 -
-
-
-		 100.00
TWD
100.00
TWD
100.00
TWD
30.00
TWD		 19,620
$ 1,689,057
73,949
19,051		 TWD
TWD
TWD
TWD		 2,907)
($ 8,883
11,693)
(
1,451)
(		 註2
註2
註2
註2

註1：本公司認列之投資收益係含逆流交易未實現損益及已實現利益。 註2：係孫公司，未予列示投資損益。

註3：請詳附註四(八)說明。

2.資金貸與他人情形：無此情形。

  • 3.為他人背書保證:

民國101年度:

編
號
1
2		 背書保
證者
公
司
名
稱		 公
司
名
稱
關
係
友順電線電纜(深圳)有限公司
(註1)
美律電子(上海)有限公司
(註4)
背
書
保
證
對
象		 (註3)
對單一企業背
書保證之限額
15,283
$ 136,072		 本期最高背書
保
證
金額
31,990
$ 14,169		 期末背書保證
餘
額
-
$ 14,169		 以財產擔保之
背書保證金額
-
$ -		 累計背書保證金
(註2)
額佔最近期財務
背書
保證
報表淨值之比率
最高
限額
0.00%
844,528
$ 3.03%
233,867		 備註
公
司
名
稱
友順電線電纜(深圳)有限公司
美律電子(上海)有限公司
美特科技(蘇州)
有限公司
美律電子(深圳)
有限公司

註1：背書保證對象與美特科技(蘇州)有限公司有業務往來關係之公司，自100年11月22日起已非美特科技(蘇州)有限公司之關係人。 註2：子公司背書保證總額以不超過子公司當期淨值百分之五十為原則。

  • 註3：子公司對因業務往來之背書保證，以不逾業務往來之淨金額百分之百為限。 註4：背書保證對象與本公司之關係為有業務關係且同一最終母公司之公司。

~45~

4.期末持有有價證券情形：

期末持有有價證券情形：
民國101年12月31日：
本
公
司
或
被
投
資
公
司
名
稱		 有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 有價證券發行人與
本
公
司
之
關
係		 帳
列
科
目		 期 末 備註
股數(仟股)
帳面金額
-
467,733
$ -
17,797
-
109,599
-
19,620
5
1,047)
(
43,186
1,767,289
-
1,689,057
-
73,949
-
19,051
-
13,377		 比
率(%)		 市價(註1)
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
SUNSHINE ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
DANNY DYNAMICS
LIMITED
DANNY DYNAMICS
LIMITED
MERRYTECH (HK) CO. LTD.
MERRYTECH (HK) CO. LTD.
美特科技(蘇州)有限公司		 股票-美律電子(深圳)有限公司
股票-美律電子(上海)有限公司
股票-美律電子(惠州)有限公司
股票-日當電器(深圳)有限公司
股票-東莞廣曜塑膠有限公司
股票-其他(註2)
股票-Universal Capital Inverstment
Limited
股票-MERRYTECH (HK) CO. LTD.
股票-美特科技(蘇州)有限公司
股票-美律電子(河北)有限公司		 採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司		 採權益法之長期
股權投資
採權益法之長期
股權投資
採權益法之長期
股權投資
採權益法之長期
股權投資
採權益法之長期
股權投資
採權益法之長期
股權投資
採權益法之長期
股權投資
採權益法之長期
股權投資
採權益法之長期
股權投資
以成本衡量之金
融資產-非流動		 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
30.00
-		 467,733
$ 17,797
109,599
19,620
1,047)
(
1,767,289
1,689,057
73,949
19,051
13,377

註1：未有公開市場者其市價以股權淨值列示。 註2：其餘有價證券均未超過該科目5%則以其他列示。

5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

  • 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

~46~

8.與關係人進、銷貨交易達新台幣一億元以上：

民國101年度：

民國101年度：
進(銷)貨之公司 交易對象 關
係		 交 易 情 形 交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因		 應收(付) 票據及帳款 備
註
進(銷)貨 金
額		 佔總進
(銷)
貨
之比率%		 授信期間 餘
額		 佔總應收(付)
票據及帳款之
比
率%
單
價
(註1)
(註1)
(註1)
(註1)
(註1)		 授信期間
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
美律電子(惠州)
有限公司
美律電子(上海)
有限公司
美律電子(上海)
有限公司
美律電子(河北)
有限公司		 美律電子(深圳)
有限公司
美律電子(深圳)
有限公司
美律電子(深圳)
有限公司
美特科技(蘇州)
有限公司
美特科技(蘇州)
有限公司		 採權益法評價之
被投資公司
採權益法評價之
被投資公司
採權益法評價之
被投資公司
採權益法評價之
被投資公司
採權益法評價之
被投資公司		 進
貨
進
貨
進
貨
進
貨
進
貨		 3,730,455
$ 133,905
136,535
160,352
269,249		 99
32
44
52
100		 採月結90天
內付款
採月結90天
內付款
採月結90天
內付款
採月結90天
內付款
採月結90天
內付款		 一般客戶為
30~105天內收款
一般客戶為
30~105天內收款
(註3)
(註3)
(註3)		 -
$ 73,323)
(
29,433)
(
12,233)
(
182,382)
(		 -
27)
(
55)
(
23)
(
100)
(

註1：進貨交易係依不同產品之獲利狀況分別計價，每年調整一次。

註2：係與一般客戶之交易條件相同。

註3：全為關係人交易，未有一般客戶進貨。

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

民國101年12月31日：

民國101年12月31日：
帳列應收款項之公司 交
易
對
象		 關
係
採權益法評價之被投資公司		 應收帳款餘額
182,382
$		 週轉率
1.08		 金額
處理方式
-
$ -
逾期應收關係人款項		 應收帳款
期後收回金額
-
$		 提列備抵呆帳
金額
金額
-
$
美特科技(蘇州)有限公司 美律電子(河北)有限公司 -
$

10.從事衍生性金融商品交易：

  • (1)本公司之子公司從事衍生性金融商品交易之目的，係為規避匯率波動所產生之風險，惟未適用避險會計。

  • (2)民國101年度，本公司之子公司從事衍生性金融商品產生之淨利益為人民幣22仟元。

~47~

(三)大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊
民國101年度：
大陸投資公司名稱
主要營業項目
美律電子(深圳)有限公司
麥克風、送受話器、
揚聲器、安全系統、
電磁爐及其他電子零
件。
美特科技(蘇州)有限公司
麥克風、送受話器及
揚聲器生產及銷售。
日當電器(深圳)有限公司
電熱管。
美律電子(上海)有限公司
國際貿易、轉口貿易
及貿易諮詢服務；保
稅區企業間之貿易及
區內貿易代理。
豐律五金電子(深圳)有限公司生產電話零配件、
麥克風及五金製品。
百祥電線電纜(深圳)有限公司電線、電纜及其他線
材加工。
北京快達通信設備有限公司
電話機、尋呼機振動
電機、電聲器材及電
子產品配件。
美律電子(惠州)有限公司
麥克風、送受話器、
揚聲器及行動電話等
之生產及銷售。
美律電子(河北)有限公司
電子元件及組件的研
發、製造及銷售。
東莞廣曜塑膠有限公司
塑膠部品之生產。		 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊
民國101年度：
大陸投資公司名稱
主要營業項目
美律電子(深圳)有限公司
麥克風、送受話器、
揚聲器、安全系統、
電磁爐及其他電子零
件。
美特科技(蘇州)有限公司
麥克風、送受話器及
揚聲器生產及銷售。
日當電器(深圳)有限公司
電熱管。
美律電子(上海)有限公司
國際貿易、轉口貿易
及貿易諮詢服務；保
稅區企業間之貿易及
區內貿易代理。
豐律五金電子(深圳)有限公司生產電話零配件、
麥克風及五金製品。
百祥電線電纜(深圳)有限公司電線、電纜及其他線
材加工。
北京快達通信設備有限公司
電話機、尋呼機振動
電機、電聲器材及電
子產品配件。
美律電子(惠州)有限公司
麥克風、送受話器、
揚聲器及行動電話等
之生產及銷售。
美律電子(河北)有限公司
電子元件及組件的研
發、製造及銷售。
東莞廣曜塑膠有限公司
塑膠部品之生產。		 實
收
資
本
額		 投資
方式		 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或收回
投
資
金
額		 本期匯出或收回
投
資
金
額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列
投資損益		 期末投資
帳面價值		 截至本期止
已匯回台灣
之投資收益		 備註
匯
出		 收
回
美律電子(深圳)有限公司
麥克風、送受話器、
揚聲器、安全系統、
電磁爐及其他電子零
件。
美特科技(蘇州)有限公司
麥克風、送受話器及
揚聲器生產及銷售。
日當電器(深圳)有限公司
電熱管。
美律電子(上海)有限公司
國際貿易、轉口貿易
及貿易諮詢服務；保
稅區企業間之貿易及
區內貿易代理。
豐律五金電子(深圳)有限公司生產電話零配件、
麥克風及五金製品。
百祥電線電纜(深圳)有限公司電線、電纜及其他線
材加工。
北京快達通信設備有限公司
電話機、尋呼機振動
電機、電聲器材及電
子產品配件。
美律電子(惠州)有限公司
麥克風、送受話器、
揚聲器及行動電話等
之生產及銷售。
美律電子(河北)有限公司
電子元件及組件的研
發、製造及銷售。
東莞廣曜塑膠有限公司
塑膠部品之生產。		 港幣
58,440仟元
(註1)
104,266
$ 美元
40,000仟元
(註1)
1,176,916
港幣
5,500仟元
(註1)
11,886
美元
200仟元
(註1)
5,492
港幣
3,500仟元
(註1)
7,224
人民幣22,508仟元(註1、6)
4,861
人民幣2,000仟元(註1、5)
5,996
美元
6,000仟元
(註1)
117,022
美元
3,000仟元
(註1)
87,150
人民幣15,000仟元(註1、4)
-		 -
$ 58,740
-
-
-
-
-
58,600
-
-		 -
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-		 104,266
$ 1,235,656
11,886
5,492
7,224
(註3)
4,861
5,996
175,622
87,150
-
1,638,153
$		 100%
100%
53.04%
100%
-
18.33%
10.00%
100.00%
100.00%
30.00%		 8,089
$ (註2)
8,883
(註2)
1,542)
(
(註2)
626)
(
(註2)
-
-
-
1,102)
(
(註2)
11,693)
(
(註2)
-		 467,733
$ 1,689,057
19,620
17,797
-
7,968
5,409
109,599
73,949
19,051		 2,282,120
$ 295,185
-
40,321
-
-
-
-
-
-

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註2：經台灣母公司簽證會計師查核財務報表。

註3：已於94 年2 月21 日處分，惟因尚未將其資金匯回，故未向投審會申請撤銷。

註4：係美特科技(蘇州)有限公司採權益法之轉投資公司。

註5：係MERRYTECH (HK) CO., LTD.採成本法之轉投資公司。

註6：係MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.採成本法之轉投資公司。

~48~

2.轉投資大陸地區限額

公司名稱
美律實業股份有限公司		 本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額
1,638,153
$		 經濟部投審會核准投資金額
美元54,772仟元及港幣5,270仟元		 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
2,695,691
$

註：依據民國90年11月16日財政部證券暨期貨管理委員會(90)台財證(一)第006130號函規定之限額。

3.與大陸被投資公司之重大交易事項

本公司民國101年度與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，請參閱附註五及十一(二)。

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。

~49~

美律實業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
庫存現金
銀行存款
支票存款
活期存款
外幣存款
定期存款
約當現金- 附買回票券		 摘
要
美元餘額USD 11,886 仟元
美元兌新台幣匯率1:29.04
歐元餘額EUR
1,144 仟元
歐元兌新台幣匯率1:38.49
人民幣餘額RMB 925 仟元
人民幣兌新台幣匯率1:4.617
星幣餘額SGD
500 仟元
星幣兌新台幣匯率1:23.76		 金
額
446
$ 2,438
17,607
405,375
23,242
19,975
469,083
$

~50~

美律實業股份有限公司 - 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 流動明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

金
融
商
品
名
稱
交易目的金融資產：
遠期外匯交易
遠期外匯交易
股票
評價調整
交易目的金融負債：
遠期外匯交易
遠期外匯交易
遠期外匯交易		 摘
要
遠期外匯-預售美元
遠期外匯-預購美元
ARRIS
遠期外匯-預售美元
遠期外匯-預購美元
遠期外匯-預購美元		 股數
(仟股)		 面
值		 總
額利
率取
得
成
本
( 名目本金)
(
或
匯
率
)
或
帳面
價值		 總
額利
率取
得
成
本
( 名目本金)
(
或
匯
率
)
或
帳面
價值		 總
額利
率取
得
成
本
( 名目本金)
(
或
匯
率
)
或
帳面
價值		 公
平		 價
值		 備
註
單
價
(
元
)
總
額
845
$ 339
222
1,406
$ 351)
($ 659)
(
968)
(
1,978)
($
USD 12,000仟元
USD
6,000仟元
USD
6,000仟元
USD
1,205仟元
USD 12,000仟元		 29.063~29.225
28.808~28.92
28.953~29.065
EUR
1.245
28.863~29.125		 845
$ 339
169
1,353
53
1,406
$ 351)
($ 659)
(
968)
(
1,978)
($

(以下空白)

~51~

客
戶
名
稱		 美律實業股份有限公司
應收帳款－一般客戶明細表
民國101 年12 月31 日
摘
要
金
額
321,330
$ 296,636
228,908
130,294
719,439
1,696,607
905)
(
1,695,702
$		 美律實業股份有限公司
應收帳款－一般客戶明細表
民國101 年12 月31 日
摘
要
金
額
321,330
$ 296,636
228,908
130,294
719,439
1,696,607
905)
(
1,695,702
$		 美律實業股份有限公司
應收帳款－一般客戶明細表
民國101 年12 月31 日
摘
要
金
額
321,330
$ 296,636
228,908
130,294
719,439
1,696,607
905)
(
1,695,702
$		 美律實業股份有限公司
應收帳款－一般客戶明細表
民國101 年12 月31 日
摘
要
金
額
321,330
$ 296,636
228,908
130,294
719,439
1,696,607
905)
(
1,695,702
$		 單位：新台幣仟元
備
註
民國101 年12 月31
摘
要
達功(上海)電腦有限公司
Logitech Europe S.A
Mophie
宏達國際電子股份有限公司
其他
減:備抵呆帳		 每一零星顧客餘額均
未超過本科目金額5%

(以下空白)

~52~

項
目
製
成
品		 摘 美律實業股份有限公司
存貨明細表
民國101 年12 月31 日
(以下空白)
要
成
本
223,426
$ 金		 單位：新台幣仟元
備
註
市
價
市價決定方式
234,648
$ 淨變現價值
額

~53~

單位：新台幣仟元

美律實業股份有限公司

- 以成本衡量之金融資產 非流動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 保證或質
名 稱 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金
額		 押情形
台灣高速鐵路股份有限公司 5,400 50,220 - - - - 5,400 50,220 無
鈺太科技股份有限公司 - - 2,000 50,000 - - 2,000 50,000 無
富吉特半導體股份有限公司 3,091 30,902 - - - - 3,091 30,902 無
動能科技股份有限公司 2,800 28,000 - - - - 2,800 28,000 無
翔英投資股份有限公司 2,170 22,587 - - - - 2,170 22,587 無
衡欣醫療器材股份有限公司 1,305 13,050 - - - - 1,305 13,050 無
EVER THAI AGRICULTURAL 78 7,343 - - - - 78 7,343 無
PRODUCTS CO.,LTD.
鉅康國際電信股份有限公司 323 2,976 - - - - 323 2,976 無
華陽中小企業開發股份有限公司 334 2,123 - - - - 334 2,123 無
157,201 50,000 - 207,201
減：累計減損 ( 20,976) ( 16,283) - ( 37,259)
$ 136,225 $ 33,717 $ - $ 169,942

~54~

美律實業股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

名
稱
DANNY DYNAMICS LIMITED
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
陸合企業股份有限公司
MERRY ELECTRONICS
(U.S.A.) CO., LTD.
SUNSHINE ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.
MERRY ELECTRONICS
(THAILAND) CO., LTD.
其他負債-其他
名
稱
MERRY ELECTRONICS
(SINGAPORE) PTE., LTD.		 期
初		 金
額
1,763,965
$ 847,345
132,972
11,786
23,319
159,692
2,939,079
$ 金
額
3,388)
$ 餘
額
餘
額		 本
期		 金
額
-
$ 82,230
-
16,119
-
-
98,349
$ 金
額
-
$ 增
加
增
加		 股數(仟股)
金
額
-
18,692)
($ -
-
-
4,840)
(
-
-
-
2,355)
(
552)
(
143,560)
(
169,447)
($ 股數(仟股)
金
額
-
1,755)
($ 本
期
減
少
本
期
減
少		 期
末		 金
額
1,745,273
$ 929,575
128,132
27,905
20,964
16,132
2,867,981
$ 金
額
5,143)
$ 餘
額
餘
額		 保證或質
單價(元)
總
價
押情形
備註
40.73
$ 1,759,128
$ 無
69.02
939,634
無
9.33
124,912
無
28.08
28,053
無
2.24
19,620
無
81.54
15,003
無
2,886,350
$ 保證或質
單價(元)
總
價
押情形
備註
18.51)
($ 7,551)
($ 無
市價或股權淨值
市價或股權淨值
股數(仟股)
41,191
12,047
13,395
399
8,750
736
期
初		 股數(仟股)
2,000
1,567
-
600
-
-
本
期		 股數(仟股)
43,191
13,614
13,395
999
8,750
184
期
末
股數(仟股)
408
(		 股數(仟股)
-		 股數(仟股)
-
(		 股數(仟股)
408
(

註:因長期股權投資帳面餘額為貸餘，故轉列「其他負債-其他」項下。

~55~

美律實業股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
未完工程及
預付設備款		 成
本
重估增值
6,381
$ 11,997
$ 40,156
-
85,942
-
6,596
-
62,333
-
3,482
-
3,548
-
208,438
$ 11,997
$ 期初金額		 (註)
本期增加
本期減少
本期移轉
-
$ -
$ -
$ -
-
-
8,592
7,953)
(
-
-
-
-
516
4,509)
(
1,038
114
734)
(
-
4,344
-
3,548)
(
13,566
$ 13,196)
($ 2,510)
($		 成
本
重估增值
6,381
-
$ 40,156
-
86,581
-
6,596
-
59,378
-
2,862
-
4,344
-
206,298
$ -
$ 期末餘額		 提供擔保或抵押情形
成
本
6,381
$ 40,156
85,942
6,596
62,333
3,482
3,548
208,438
$		 成
本
6,381
40,156
86,581
6,596
59,378
2,862
4,344
206,298
$
無
無
無
無
無
無
無

註：本期移轉2,510仟元分別係2,415仟元轉列費用及95仟元轉列其他流動負債-其他。

~56~

美律實業股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備		 期初餘額
26,476
$ 42,130
6,299
51,312
3,130
129,347
$		 本期增加
本期減少
773
$ -
$ 7,889
1,078)
(
113
-
5,039
4,502)
(
78
443)
(
13,892
$ 6,023)
($		 本期移轉
-
$ -
-
-
-
-
$		 期末餘額
27,249
$ 48,941
6,412
51,849
2,765
137,216
$

(以下空白)

~57~

美律實業股份有限公司 銷貨收入淨額明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
免持聽筒麥克風
無線電產品
受話器/揚聲器
電池
消費性電子產品
麥克風
其他
銷貨收入總額
減：銷貨退回
銷貨折讓
銷貨淨額		 數量(仟個)
金
額
62,413
2,476,196
$ 4,667
2,356,319
12,278
825,980
2,084
588,271
723
40,578
1,613
27,885
967
19,777
6,335,006
30,619)
(
27,904)
(
6,276,483
$		 備
註

~58~

美律實業股份有限公司 銷貨成本明細表

民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 金 額
期初原料 $ -
加：本期進料 30,859
減: 期末原料 -
期初半成品 -
加：本期購進半成品 343
減: 期末原料 -
期初製成品 322,630
加：本期購進製成品 5,371,640
減：期末製成品 ( 223,426)
製成品領用轉費用 ( 33,393)
產銷成本 5,468,653
存貨盤虧 146
銷貨成本 $ 5,468,799

(以下空白)

~59~

美律實業股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
薪
資
支
出
管理服務費
旅
費
保
險
費
其
他
費
用		 (以下空白)
摘
要
金
額
30,638
$ 8,451
5,895
3,995
15,795
64,774
$		 備
註
每一零星科目餘額
均未超過總額之5%

~60~

美律實業股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
薪
資
支
出
保
險
費
其
他
費
用		 摘
要		 金
額
142,625
$ 10,865
51,629
205,119
$		 備
註
每一零星科目餘額
均未超過總額之5%

(以下空白)

~61~

美律實業股份有限公司 研究發展支出明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
薪
資
支
出
研
究
費
各
項
攤
提
保
險
費
其
他
費
用		 摘
要		 金
額
129,405
$ 27,592
23,237
12,710
55,528
248,472
$		 備
註
每一零星科目餘額
均未超過總額之5%

(以下空白)

~62~

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