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MERRY Annual Report 2012
52085_rns_2013-07-19_b914bb8b-5a44-4e2c-b9ec-6a5a082756d6.pdf
Annual Report
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股票代號: 2439
時間:中華民國一〇二年六月十一日(星期二)上午九時整。
地點:台中市西屯區天保街六十號(台中世界留易中心)。
出席:本公司發行股份總數為 166,019,338 股, 有表決權股份總數為 166,019,338股。出席股東及委託代理人所代表之出席股份總數共計 102,841,786股,表決權數為102,841,786權,佔本公司有表決權股份總 數 166,019,338 股之 61.95%。
列席:資誠聯合會計師事務所楊明經會計師、普華商務法律事務所李秀貞律師。 主席:董事長 廖祿立先生 福国 記錄:陳秀芬 | 漆陳 宣佈開會:出席股份代表股數已達法定數,主席宣佈會議開始。 主席致詞: (略)
一、報告事項:
1、本公司一〇一年度營業報告,請參閱本議事錄附件一。
- 2、監察人查核一〇一年度決算表冊報告,請參閱本議事錄附件二。
- 3、本公司首次採用國際財務報導準則可分配盈餘之調整情形及特別盈餘公 積提列數額報告。
二、承認及討論事項:
《第一案》董事會提
- 案由:本公司一〇一年度營業報告書、財務報表及合併財務報表案, 敬請 承認。
- 說明:1、董事會依公司法第二十條、第二二八條之規定,造具一〇一年 度營業報告書、財務報表、盈餘分配表及合併財務報表之各項 表冊,經送交監察人查核完竣,並出具查核報告書在案。
- 2、前項營業報告書請參閱本議事錄附件一,財務報表及合併財務 報表之各項表冊,請參閱本議事錄附件三。
決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
$\mathbf{1}$
《第二案》董事會提
案由:本公司一〇一年度盈餘分配案,敬請 承認。
說明:1、本公司截至股東會流通在外股數為166,019,338股。
考量公司持續成長階段需保留充裕現金,一0一年度盈餘除依 公司章程規定提列法定盈餘公積外,配發股東現金紅利新台幣 332,038,679元,即每股發放現金股利2元;配發股東股票紅 利新台幣 99.611.600元,即每股分配0.6元。
前項盈餘分配以本(一o一)年度盈餘優先分配。
- 2、董事會依公司章程規定擬具一〇一年度盈餘分配表,請參閱本 議事錄附件四。
- 3、現金紅利依除息基準日股東名簿記載之持股比例分配至元為止 (元以下捨去),分配未滿一元之畸零款合計數,擬列入公司 其他收入。除息基準日及配發相關事宜,擬請授權董事會全 權辦理。
- 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
《第三案》董事會提
案由:為盈餘轉增資發行新股案,敬請 討論。
- 說明:1、本公司擬以截至一〇一年度止累積可分配盈餘中提撥股東紅利 新台幣 99,611,600 元, 共發行新股 9,961,160 股, 每股面額新 台幣 10元。
- 2、本次增資發行新股,依除權基準日股東名簿記載之持股比例, 每股無償配發 0.6元 (即每仟股無償配發股票 60股),分配不 足壹股之畸零股,由股東自除權基準日起五日內,向本公司股 務代理機構辦理合併湊成壹股,逾期未拼湊或拼湊不足部分, 改以按面額折付現金(計算至元為止),拼湊不足之畸零股,擬 請授權董事長洽特定人認購。
- 3、除權基準日及配發相關事宜,俟股東常會通過並呈奉主管機關 核准後,擬請授權董事會全權辦理。
- 4、本次增資發行新股,其權利及義務與原有股份相同。
- 5、本次增資發行條件及其他有關事項之議定,如因主管機關指示 或法令規定或客觀環境變化而需修正者,擬請授權董事會全權 辦理。
決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
《第四案》董事會提
案由:為修訂「資金貸與他人作業程序」案,敬請 討論。
- 說明:1、依行政院金融監督管理委員會101年7月6日金管證審字第 10100298745號函修訂部分條文及依本公司「文件製作與編號 作業辦法」調整條文編號。
- 2、「資金貸與他人作業程序」修訂條文對照表,請參閱本議事錄 附件五。
- 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
《第五案》董事會提
案由:為修訂「背書保證作業程序」案, 敬請 討論。
- 說明:1、依行政院金融監督管理委員會101年7月6日金管證審字第 10100298745號函修訂部分條文及依本公司「文件製作與編號 作業辦法」調整條文編號。
- 2、「背書保證作業程序」修訂條文對照表,請參閱本議事錄附件 六。
- 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
《第六案》董事會提
- 案由:為修訂「取得或處分資產處理程序」案,敬請 討論。
- 說明:1、為適用國際財務報導準則公報,依「證券發行人財務報告編製 準則」規定, 修訂關係人及子公司定義。
- 2、「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表,請參閱本議事 錄附件七。
- 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
《第七案》董事會提
案由:為修訂「股東會議事規則」案,敬請 討論。
說明:1、參考臺灣證券交易所股份有限公司102年2月27日臺證上一 字第1020003468號修訂部分條文及依本公司「文件製作與編 號作業辦法」調整條文編號。
2、「股東會議事規則」修訂條文對照表,請參閱本議事錄附件八 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
三、選舉事項
《第一案》董事會提
案由:為選舉第十七屆董事及監察人案,提請 選舉。
- 說明:本公司第十六屆董事、監察人任期將於一〇二年六月十三日屆滿。 本次股東常會擬全面改選第十七屆董事及監察人,依公司章程第 十二條規定,本次應改選董事七人、監察人三人,任期三年。 新任董事、監察人任期自一〇二年六月十四日至一〇五年六月十 三日止。
- 選舉結果:廖祿立(當選權數:86,843,858權)為董事當選人。 魏文傑(當選權數:85,230,254權)為董事當選人。 廖祿堙(當選權數:84,878,160權)為董事當選人。 賴文針 (當選權數: 84,172,266權)為董事當選人。 曾錦堂(當選權數:81,424,056權)為董事當選人。 林淑君(當選權數:78,323,752權)為董事當選人。 林士傑(當選權數:77,617,858權)為董事當選人。
- 廖本林(當選權數:83,862,537權)為監察人當選人。
- 卓聖崇 (當選權數: 82,371,505權)為監察人當選人。
- 洪蘊娟 (當選權數: 81,640,032權)為監察人當選人。
四、其他議案:
《第一案》董事會提
案由:擬解除新任董事競業禁止之限制案,敬請 討論。
- 說明:1、依公司法第二〇九條第一項「董事為自己或他人為屬於公司營 業範圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內容,並取得 其許可。」
- 2、本公司新選任之董事,可能有兼營與本公司相同之營業項目, 為配合實際業務需要,在無損及公司利益之前提下,擬請股東 會同意新任董事自就任之日起解除競業禁止之限制。
(請參閱下表)
解除新任董事競業禁止之限制資料明細表
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
| 姓名 | 職稱 | 擔任其他公司經理人或董事情形 |
|---|---|---|
| 1、達雅企業股份有限公司董事。 | ||
| 2、希華晶體科技股份有限公司董事。 | ||
| 3、美特科技(香港)有限公司董事。 | ||
| 廖祿立 | 董事 | 4、日當電器(香港)有限公司董事。 |
| 5、日當電器(香港)有限公司指派擔任日當電器 | ||
| (深圳)有限公司法人董事代表人。 | ||
| 本公司指派擔任 | ||
| 1、陸合企業股份有限公司法人董事代表人。 | ||
| 2、美律新加坡有限公司法人董事代表人。 | ||
| 魏文傑 | 董事 | 1、美律電子(香港)有限公司董事。 |
| 2、本公司指派擔任美律新加坡有限公司 | ||
| 法人董事代表人。 | ||
| 1、善品科技股份有限公司董事長。 | ||
| 2、陸合企業股份有限公司董事長。 | ||
| 廖祿堙 | 董事 | 3、達雅企業股份有限公司董事長。 |
| 4、鴻曄科技股份有限公司董事長。 | ||
| 曾錦堂 | 董事 | 1、光洋應用材料科技(股)公司獨立董事。 |
| 2、富吉特半導體股份有限公司董事。 1、美特科技(蘇州)有限公司總經理。 |
||
| 2、美律電子(泰國)有限公司總經理。 | ||
| 3、美律電子 (河北) 有限公司總經理。 | ||
| 林淑君 | 董事 | 4、本公司指派擔任美律新加坡有限公司 |
| 法人董事代表人、 董事長。 | ||
| 5、美特科技(香港)有限公司指派擔任北京 | ||
| 快達通信設備有限公司法人董事代表人。 | ||
| 1、美律電子 (香港) 有限公司董事及總經理。 | ||
| 2、美律電子(深圳)有限公司總經理。 | ||
| 林士傑 | 董事 | 3、美律電子 (惠州) 有限公司總經理。 |
| 4、美特科技(香港)有限公司董事。 | ||
| 5、日當電器(香港)有限公司董事。 |
決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
五、臨時動議:無。
. . . . .
$\sim$ 0.000 $\sim$ 0.000 $\sim$
六、散會:上午9點50分。
附件一:本公司一〇一年度營業報告書
(一)、經營方針
- 1、101年度的主題為學習內部創業,增加營收及獲利。
- 2、實施BU的經營,實施「策略與事業規劃、利潤改善專案」。
- 3、提升公司競爭力,包括①成本②彈性③速度④技術力⑤結合供應商 成為合作伙伴之關係。
- 4、分散市場及客戶組合策略,使公司核心競爭力得以水平整合而充分 發揮。
- 5、再強化垂直整合的效益,如電子線或塑膠品射出等。
- 6、提高毛利,擴大低勞力成本地區的設廠及規模。
(二)、實施概況
101年全球政經情勢非常不穩定,從歐債危機、美國財政懸崖,到 許多大公司面臨重大虧損而作大幅度的調降,都顯現了這種總體的狀 熊。我們也面臨大客戶的衰退,而造成業績的極度不可控性的重大危機 與壓力。處於如此情境之中,公司同仁們還是奮力而為,維持公司獲利 的能力,因過去兩年來,公司的產品線及市場客戶的多角化/分散化 (Diversification)策略的有效執行,也是我們仍能獲利的主要原因之一。
有關「策略利潤改善專案」, 直到今年, 我們已能看到條件逐漸成 熟,所以在下半年就朝這方面的組織與運作來佈建未來美律的運作模 式。我們期許:「建構一個更穩健、內部透明、互信的平台,使各BU 能更靈活主動反應市場的脈動與需要,及時提供有競爭力的產品與服 務,來創造該BU的獲利與價值。」
訂定 BU 組織運作的原則, 把 BU 當作獨立營運的內部創業, 必須 具備行銷、業務、研發及產品線管理的功能。BU Head 扮演的是內部 創業家的角色,我們將授予更大的權責,舉凡人力資源的配置、投資效 益、風險的評估及 BU 的損益都會有更大的自主性與責任性,其主要的 目的就是要建構及提昇美律的競爭力,使美律「脫胎換骨」屹立於全球 的電聲產業之中。
(三)、營業計劃實施成果
本公司101年度營業收入為新台幣6,382,362仟元,比100年度 5,644,184 仟元增加738,178 仟元及增加13.08 %, 本公司及其子公 司合併營業收入為 7,690,029 仟元比 100 年度 7,842,585 仟元減少 152,556 仟元及减少 1.95 %。
但101年度稅前淨利為新台幣 599.373 仟元,比100年度 378,086 仟元增加 221,287 仟元及增加 58.53 %, 主要原因為營業 收入、營業毛利及營業淨利的增加。
- (四)、財務收支及獲利能力分析
- 1、財務收支狀況
單位:新台幣仟元
| 科目 | 101年度實際數 | 100年度實際數 |
|---|---|---|
| 金融資產評價利益 | 210,460 | 228,711 |
| 利息收支淨額 | 3.738 | 2.655 |
| 兌換損益 | (54,248) | (82, 111) |
| 總計 | 159,950 | 149,255 |
2、獲利能力分析
| 項目 | 101年度實際數 | 100年度實際數 |
|---|---|---|
| 財務結構(%)負債佔資產比率 | 23.53% | 28.74% |
| 惯債能力(%)流動比率 | 216.56% | 169.19% |
| 速動比率 | 192.71% | 147.42% |
| 護利能力(%) 資產報酬率 | 8.00% | 5.30% |
| 股東權益報酬率 | 10.90% | 7.20% |
| 營業利益 占實收資本比率 |
23.83% | 8.87% |
| 税後每股盈餘(元) | 2.90元 | 1.90元 |
(五)、研究發展狀況:
1、101年度新產品開發及延伸機種件數共計95件。
2、101年度新增專利已核准48件及審核中35件。
- 3、研究發展費用 101年度為新台幣 248,472 仟元比 100 年度 252,701 仟元減少 4,229 仟元,估銷貨收入 3.89%。
- (六)、營業收支預算執行情形:未出具財務預測,故不適用。
董事長:廖祿立[ ] 經理人:曾錦堂[ ] 會計主管:林淑惠[ ]
附件二:監察人查核一〇一年度決算表冊報告
美律實業股份有限公司
監察人查核報告書
董事會造送民國一〇一年度營業報告書、盈餘分配表及經 資誠聯合會計師 事務所楊明經、薛守宏會計師查核簽證之財務報表(包括本公司與子公司合併之 財務報表),經本監察人查核完竣,尚無不符,爰依公司法第二百一十九條之規 定繕具報告,敬請 鑒核。
此致
$\mathcal{A}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{A}(\mathcal{A})$
美律實業股份有限公司民國一〇二年股東常會
監察人:廖本林 监察人:卓聖崇 監察人:洪蘊娟 发掘师
$\mathcal{L}^{\text{c}}$ , $\mathcal{L}^{\text{c}}$ , $\mathcal{L}^{\text{c}}$ , $\mathcal{L}^{\text{c}}$ ,
中 華 民 年 $\Xi$ 月 國 $\equiv$ $+$ 七 $\mathbf{H}$ $( )$ 二
附件三:會計師查核報告暨一〇一年度財務報表及合併財務報表
資試 DW
會計師查核報告
(102) 財審報字第 12004294號
美律實業股份有限公司 公鑒:
美律實業股份有限公司民國 101年12月31日及民國 100年12月31日之資產負債表, 暨民國 101年1月1日至12月31日及民國 100年1月1日至12月31日之損益表、股東權 益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則 | 及中華民國一般公認會計原則編製,足以允當表達美律實業股份有限公司民國 101年 12月31日及民國100年12月31日之財務狀況,暨民國101年1月1日至12月31日及民 國100年1月1日至12月31日之經營成果與現金流量。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
40309 台中市西區台中港路一段345號31樓 / 31F, 345, Taichung Port Road, Sec. 1, West Dist., Taichung City 40309, Taiwan T: +886 (4) 2328 4868, F: +886 (4) 2328 4858, www.pwc.com/tw
$\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\sqrt{2}$
$\sim$
美律實業股份有限公司已另編製民國101年度及100年度之合併財務報表,並經本會計師 分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案,備供參考。
$\sim 100$
菅 誠聯合會 計師事務所
糊丝木易日月茶
會計師
薛守希 薛守宏
前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 (84)台財證(六)第 13377號
中華民國 102 年 3 月 25 日
l,
$\sim \lambda$
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 年 12 31 月 |
В | 100 年 | 12 | 月 | 31 日 |
||||
| 資 產 |
附註 | 全 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | ||
| 1100 | 流動資產 現金及約當現金 |
||||||||
| 1310 | 四 $(-)$ | \$ | 469,083 | 8 | \$ | 623,988 | 10 | ||
| 公平價值變動列入損益之 金融資產一流動 |
四(二) | ||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產-流動 | 1,406 | 2,399 | ||||||
| 1120 | 應收票據淨額 | 四(三) | 1,706 | 1,449 | |||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 四(四) | 2,000 | ||||||
| 1150 | 應收帳款-關係人淨額 | $E(=)$ | 1,695,702 18,103 |
29 | 1,453,039 | 24 | |||
| 1190 | 其他金融資產一流動 | 四(五)及五(二) | 105,750 | 2 | 12,923 | ||||
| 120X | 存貨 | 四(六) | 223,426 | 4 | 279,143 | 5 | |||
| 1298 | 其他流動資產-其他 | 四 $(+t)$ | 71,232 | 322,630 | $\mathbf 5$ | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,586,408 | 1 44 |
38,238 | 1 | ||||
| 基金及投資 | 2,735,809 | 45 | |||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產- | $\mathbb{E}(\pm)$ | |||||||
| 非流動 | 169,942 | 3 | 136,225 | $\overline{2}$ | |||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 四 $(\wedge)$ | 2,867,981 | 49 | 2,939,079 | 49 | |||
| 1440 | 其他金融資產-非流動 | 1,766 | 2,251 | ||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 3,039,689 | 52 | 3,077,555 | 51 | ||||
| 固定資產 | 四(九) | ||||||||
| 成本 | |||||||||
| 1501 | 土地 | 6,381 | 6,381 | ||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 40,156 | 1 | 40,156 | 1 | ||||
| 1531 | 機器設備 | 86,581 | 1 | 85,942 | 1 | ||||
| 1551 | 運輸設備 | 6,596 | 6,596 | ||||||
| 1561 | 辦公設備 | 59,378 | 1 | 62,333 | 1 | ||||
| 1681 | 其他設備 | 2,862 | 3,482 | ||||||
| 15X8 | 重估增值 | 11,997 | 11,997 | ||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 213,951 | 3 | 216,887 | 3 | ||||
| 15X9 | 減;累計折舊 | $137,216$ ) ( | $2)$ ( | $129,347$ ) ( | 2) | ||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 4,344 | 3,548 | ||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 81,079 | 1 | 91,088 | 1 | ||||
| 無形資產 | |||||||||
| 1760 | 商譽 | 139,735 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 139,735 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||||
| 1770 | 遞延退休金成本 | 四(十一) | 2,203 | 2,526 | |||||
| 1780 | 其他無形資產 | 25,868 | 1 | 40,150 | 1 | ||||
| 17XX | 無形資產合計 | 167,806 | $\overline{3}$ | 182,411 | 3 | ||||
| 其他資產 | |||||||||
| 1888 | 其他資產一其他 | 339 | 848 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 5,875,321 | 100 | \$ | 6,087,711 | 100 |
(續次頁)
$\sim$
| 民國 101年12 | 10 年 12 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 101 年 12 月 31 | 日 | 100 年 | 12 月 31 |
日 | ||||
| 負債及股東權益 | 附註 | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 金 | 額 | ळ | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2110 | 應付短期票券 | 四 $(+)$ | \$ | \$ | 49,991 | 1 | ||
| 2180 | 公平價值變動列入損益之 | $\mathbb{E}(\mathbb{I})$ | ||||||
| 金融負債一流動 | 1,978 | |||||||
| 2120 | 應付票據 | 270 | 21 | |||||
| 2140 | 應付帳款 | 17,121 | 412 | |||||
| 2150 | 應付帳款一關係人 | $E(=)$ | 968,497 | 17 | 1414, 114 | 23 | ||
| 2160 | 應付所得稅 | 四 $(++)$ | 82,553 | 2 | 56,504 | 1 | ||
| 2170 | 應付費用 | 112,051 | $\overline{2}$ | 85,943 | $\overline{c}$ | |||
| 2280 | 其他流動負債 | $E(=)$ | 11,853 | 9,996 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,194,323 | 21 | 1,616,981 | 27 | |||
| 各項準備 | ||||||||
| 2510 | 土地增值税準備 | 四(九) | 800 | 800 | ||||
| 其他負債 | ||||||||
| 2810 | 應計退休金負債 | $\mathbf{E}$ (+-) | 64,763 | 1 | 60,421 | 1 | ||
| 2860 | 遞延所得稅負債一非流動 | 四 $(+t)$ | 117,474 | 2 | 68,299 | 1 | ||
| 2888 | 其他負債一其他 | 四 $(\wedge)$ | 5,143 | 3,388 | ||||
| 28XX | 其他負債合計 | 187,380 | $\boldsymbol{3}$ | 132,108 | $\overline{c}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,382,503 | 24 | 1,749,889 | 29 | |||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本 | $\mathfrak{m}(+1)$ | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,658,568 | 28 | 1,579,351 | 26 | |||
| 資本公積 | 四(十三)(十六) | |||||||
| 3211 3213 |
普通股溢價 轉換公司債轉換溢價 |
413,854 822,459 |
7 14 |
412,495 822,459 |
7 13 |
|||
| 3280 | 其 他 |
27,135 | 25,932 | |||||
| 保留盈餘 | $\mathbb{E}(\pm \mathbb{E})$ | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 636,272 | 11 | 604,760 | 10 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 724,116 | 12 | 591,635 | 10 | |||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 218,659 | 4 | 308,024 | 5 | |||
| 3430 | 未認列為退休金成本之 | |||||||
| 淨損失 | $\overline{(}$ | 19,910) | - ( | 18.242) | ||||
| 3450 | 金融商品之未實現損益 | 四(三) | 468 | 211 | ||||
| 3460 | 未實現重估增值 | 四(九) | 11,197 | 11,197 | ||||
| 3XXX | 股東權益總計 | 4,492,818 | 76 | 4,337,822 | 71 | |||
| 承諾事項及或有事項 | 七 | |||||||
| 負債及股東權益總計 | \$ | 5,875,321 | 100 | \$ | 6,087,711 | 100 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
$\sim$
$\mathcal{O}(n)$ , and the set of $\mathcal{O}(n)$
$\begin{array}{cccccccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$
$\sim$ $\sim$
美术信服法制公司
the commence of the comments
and the contract of
$$
\begin{bmatrix} 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 & 0 \ 0 &
$$
經理人:曾錦堂 [錦蘭]
會計主管:林淑惠 ||淑林|
$\vec{p}_i$ 美4 民國101年1月1日至 年1月1日至12月31日 $-12$
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
... ..................................
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 全 | 額 | $\overline{\%}$ | 金 | 額 | $\overline{\%}$ | ||
| 營業收入 | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$ | 6,335,006 | 99 | \$ | 5,553,539 | 98 | ||
| 4170 | 銷貨退回 | $30,619$ $($ | 1) | 21,960) | |||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 27,904) | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,066) | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 6,276,483 | 98 | 5,522,513 | 98 | ||||
| 4650 | 技術及管理服務收入 | $E(-)$ | 105,879 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 121,671 | $\overline{2}$ | |||
| 4000 | 營業收入合計 | 6,382,362 | 100 | 5,644,184 | 100 | ||||
| 營業成本 | 四(六)及五 | ||||||||
| $($ $\equiv$ $)$ | |||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | $5,468,799$ ) ( | 86) | $5,001,215$ ) ( | 88) | ||||
| 5910 | 營業毛利 | 913,563 | 14 | 642,969 | 12 | ||||
| 營業費用 | 四(十九) | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $E(-)$ | $64,774)$ ( | $1)$ ( | $50,926$ ) ( | 1) | |||
| 6200 | 管理及總務費用 | $205,119$ )( | 3) | 199,189)( | 4) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 248,472)( | 4) | 252,701)( | 4 1 | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | $518,365$ ) ( | 8) | $502,816$ ) ( | $9^{\circ}$ | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 395,198 | 6 | 140,153 | 3 | ||||
| 營業外收入及利益 | |||||||||
| 7110 | 利息收入 | $E(=)$ | 3,944 | 3,756 | |||||
| 7121 | 採權益法認列之投資收 | $\mathbb{E}(\wedge)$ | |||||||
| 益 | 29,984 | 1 | 78,880 | 1 | |||||
| 7310 | 金融資產評價利益 | 四(二) | 210,460 | 3 | 228,711 | 4 | |||
| 7480 | 什項收入 | 30,526 | $\mathbf 1$ | 29,798 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 274,914 | 5 | 341,145 | 6 | ||||
| 營業外費用及損失 | |||||||||
| 7510 | 利息費用 | 206) | - | -6 | 1,101) | ||||
| 7560 | 兑换损失 | $54,248$ )( | $1)$ ( | $82,111)$ ( | 2) | ||||
| 7630 | 減損損失 | 四 $(\pm)$ | 16,283) | 20,000 | |||||
| 7880 | 什項支出 | 2) | |||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 70,739)( | 1) | 103,212) | 2) | ||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 599,373 | 10 | 378,086 | $\overline{7}$ | ||||
| 8110 | 所得稅費用 | 四(十七) | $118, 135)$ ( | 2) | $62,964)$ ( | 1) | |||
| 9600 | 本期淨利 | $\ddot{\bm{5}}$ | 481,238 | 8 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 315,122 | 6 | ||
| 税 | 前 税 |
後 | 税 | 前 | 稅 | 後 | |||
| 基本每股盈餘 | 四(十八) | ||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $\ddot{\Phi}$ | \$ 3.61 |
2.90 | \$ | 2.28 | $\updownarrow$ | 1.90 | |
| 稀釋每股盈餘 | 四(十八) | ||||||||
| 9850 | 本期淨利 | \$ | 3,60 \$ |
2.89 | \$ | 2.27 | \$ | 1.89 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
$\sim$ 100 $\sim$ 100 $\sim$
經理人:曾錦堂 [锦韵]
會計主管:林淑惠 || |||||||||||||||||||||||||||||||||
單位:新台幣仟元
$\mathfrak{m}$
$\frac{1}{2}$ 31 1 $\overline{\mathfrak{h}^2}$ $\overline{5}$ $\rightsquigarrow$ |
|ห∔่ 图
| 59 综 |
龜 囃 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 奖 ∢ 14 讏 |
法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 精換算調 - 黑鳖 |
未認列為退休金 成本之淨損失 |
金融商品之 未實現損益 |
未實現重估增值 | 摩藏股票 | $\pm$ ∢ |
|||||
| 心 쐒 100 |
||||||||||||||
| 100年1月1日餘額 | \$1,591,272 | \$ 1,261,933 | 544,655 ⇔ |
\$973,072 | 110,109 s, |
అ | 16,848) | ↔ | 135 | eĄ, | 11,197 | $(8 \t61.144)$ $$4.414.381$ | ||
| 99年度盈餘指撥及分配(註1) | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 60,105 | 60,105) | 1 | |||||||||||
| 現金股利 | 592,257 | 592,257 | ||||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 3,071 | 3,071 | ||||||||||||
| 100年度净利 | 315,122 | 315,122 | ||||||||||||
| 7ê | 76 | |||||||||||||
| 備供出售金融資產未實現利益 註銷庫藏股 |
$11,921$ ) ( | 5,026 | 44,197 | 61,144 | ||||||||||
| 增資未按持股比例認列調整 | 908 | 908 | ||||||||||||
| 國外長期投資換算調整數 | 197,915 | 197,915 | ||||||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | 1,394 | 1,394 | ||||||||||||
| 100年12月31日餘額 | \$1,579,351 | \$1,260,886 | 604760 ₩ |
\$591,635 | 308,024 s, |
G | 18,242 | 69 | 211 | 69 | 11,197 | ۵Ą | \$4,337,822 | |
| ŧ٨ 놱 غ ٣ |
||||||||||||||
| 101 年 1 月 1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配(註2) |
\$1,579,351 | \$1,260,886 | 604,760 ŧ9 |
\$591,635 | 308,024 ø |
E | 18,242) | ↔ | 211 | ÷ | 11,197 | ↔ | \$4,337,822 | |
| 法定盈餘公積 | 31,512 | 31,512 | ||||||||||||
| 現金股利 | 238,277 | 238,277 | ||||||||||||
| 股票股利 | 78968 | 78,968 | ||||||||||||
| 員工認股權證行使換發普通股 員工認股權酬勞成本 |
249 | 1,194 | 1,443 | |||||||||||
| 1,368 | 1,368 | |||||||||||||
| 101年度净利 | 481,238 | 481,238 | ||||||||||||
| 備供出售金融資產未實現利益 | 257 | 257 | ||||||||||||
| 國外長期投資換算調整數 | 89,365) | 89,365 | ||||||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | 1,668 | 1,668 | ||||||||||||
| 101 年 12 月 31 日餘額 | \$1,658,568 | \$1,263,448 | 636,272 ↮ |
\$724,116 | 218,659 ⇔ |
绝 | 19,910 | 49 | 468 | ↮ | 11 197 | \$4,492,818 | ||
註1:董監酬勞 10.819 仟元及員工紅利 32.457 仟元已於 99 年度損益表中認列費用。
註2:董監酬勞 5.672 仟元及員工紅利 17.017 仟元已於 100 年度損益表中認列費用。
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,講併同參閱。
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
經理人:曾錦堂
EU
董事長:廖祿立
医
医血 會計主管:林淑惠
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 101 | 年 度 |
100 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期淨利 | \$ | 481,238 | \$ | 315,122 | |
| 調整項目 | |||||
| 備抵呆帳轉列收入數 | 1,355) | ||||
| 存貨回升利益 | 690) | ||||
| 折舊費用 | 13,892 | 15,943 | |||
| 各項攤提 | 24,471 | 24,623 | |||
| 減損損失 | 16,283 | 20,000 | |||
| 金融資產評價利益 | ₹ | 210,460) ( | 228,711) | ||
| 採權益法認列之投資收益 | 29,984) ( | 78,880) | |||
| 採權益法認列之股利收現數 | 267,478 | 146,849 | |||
| 預付設備款轉列費用 | 2,415 | ||||
| 處分固定資產利益 | ( | $221)$ ( | 302) | ||
| 應付短期票券折價攤銷 | 9 | ||||
| 薪資費用-員工認股權 | 1,368 | 3,071 | |||
| 匯率影響數 | 8,218 | $\left($ | 16,281) | ||
| 資產及負債科目之變動 | |||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | 90,000 | ||||
| 應收票據淨額 | 2,000 | $\left($ | 1,568) | ||
| 應收帳款 | 242,663) | 81,601 | |||
| 應收帳款-關係人淨額 | ( | 5,180) | 3,346 | ||
| 其他金融資產-流動 | 1,792 | 869) | |||
| 存貨 | 99,204 | € | 3,105) | ||
| 其他流動資產-其他 | ( | 922) | 9,611 | ||
| 應付票據 | 249 | 21 | |||
| 應付帳款 | 16,709 | 412 | |||
| 應付帳款-關係人 | ( | 445,617) | 464,659 | ||
| 應付所得稅 | 26,049 | 23,172 | |||
| 應付費用 | 26,108 | $\left($ | 46,809) | ||
| 應計退休金負債 | 2,997 | 9,272 | |||
| 其他流動負債 | 1,952 | 3,643 | |||
| 遞延所得稅資產及負債淨變動數 | 34,397 | 5,042 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 91,773 | 837,826 |
(續次頁)
$\sim$
$\mathcal{O}(\mathcal{O}\mathcal{O})$ , $\mathcal{O}(\mathcal{O}\mathcal{O})$
單位:新台幣仟元
$\mathcal{A}$ and $\mathcal{A}$ and $\mathcal{A}$
| 101 | 年 度 |
100 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 衍生性金融商品淨變動數 | \$ | 213,431 | \$ | 186,247 |
| 應收資金融通款增加數 | $12,330$ ) ( | 23,310) | ||
| 以成本衡量之金融資產(增加)減少數 | 50,000) | 2,000 | ||
| 採權益法之長期股權投資增加數 | 87,369) ( | 346,161) | ||
| 其他金融資產-非流動減少數 | 485 | 1,518 | ||
| 購置固定資產價款 | 13,566) ( | 18,144) | ||
| 處分固定資產價款 | 7,394 | 8,155 | ||
| 其他無形資產增加數 | $3,680)$ ( | 7,435) | ||
| 其他資產-其他增加數 | 6,000) | 6,000) | ||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 48,365 | 203,130) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款減少數 | € | 174,780) | ||
| 應付短期票券(減少)增加數 | 49,991) | 49,982 | ||
| 發放現金股利 | 238,277) ( | 592,257) | ||
| 員工行使認股權發行新股 | 1,443 | |||
| 融資活動之淨現金流出 | 286,825) | 717,055) | ||
| 匯率影響數 | 8,218) | 16,281 | ||
| 本期現金及約當現金減少 | 154,905) ( | 66,078) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 623,988 | 690,066 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 469,083 | \$ | 623,988 |
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 本期支付利息 | \$ | 206 | \$ | 1,257 |
| 本期支付所得稅 | \$ | 57,689 | \$ | 34,750 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分,請併同參閱。
$\overline{\mathcal{F}}$
經理人:曾錦堂 第19
风扰
┢€╅
會計師查核報告
(102)財審報字第 12004371號
美律實業股份有限公司 公鑒:
ľ
$\mathcal{F}^{(1)}$ and $\mathcal{F}^{(2)}$
美律實業股份有限公司及其子公司民國 101年12月31日及民國 100年12月31日之合 併資產負債表,暨民國101年1月1日至12月31日及民國100年1月1日至12月31日之 合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務 報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意 見。 $-183$
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製,足以允當表達美律實業股份有限公司及其子
公司民國 101年12月31日及民國 100年12月31日之財務狀況,暨民國 101年1月1
.
IIIKIIRKANNANNANNINNIINIINIINIINIINIINIINIINIINI
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 40309 台中市西區台中港路一段345號31樓 / 31F, 345, Taichung Port Road, Sec. 1, West Dist., Taichung City 40309, Taiwan T: +886 (4) 2328 4868, F: +886 (4) 2328 4858, www.pwc.com/tw
資試 pwc
日至12月31日及民國100年1月1日至12月31日之經營成果與現金流量。
美律實業股份有限公司自民國102年1月1日起採用金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國 102 年適用之「證券發行人財務 報告編製準則」編製美律實業股份有限公司及其子公司之合併財務報表。美律實業股份有限公 司依前行政院金融監督管理委員會民國 99年2月2日金管證審字第 0990004943號函規定, 於附註十三所揭露採用 IFRSs 之相關資訊,其所依據之 IFRSs 規定可能有所改變,因此採用 IFRSs 之影響亦可能有所改變。
資 誠 師 所 事 務
梅明 楊明經
會計師
薛守宏
前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 (84)台財證(六)第13377號
中華民國 102 年 3 月 25 日
$\mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} \times \mathcal{L} \times \mathcal{L} \times \mathcal{L} \times \mathcal{L}$
in the content of the content of the content
$\mathcal{L}{\mathcal{A}} = \mathcal{L}{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}} + \mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
單位︰新台幣仟元
| 101 年 12 月 | 31 $\boxminus$ |
100 年 12 月 | 31 | $\mathbf{H}$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\overline{\%}$ | |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四 $(-)$ | \$ | 994,290 | 14 | \$ 1,349,237 |
17 | ||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之 | $\mathfrak{w}(\mathfrak{m})$ | |||||||
| 金融資產-流動 | 1,406 | 2,399 | |||||||
| 1320 | 備供出售金融資產-流動 | 四 $(\Xi)$ | 1,706 | 1,449 | |||||
| 1120 | 應收票據淨額 | 97,996 | 1 | 115,110 | 1 | ||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 四(四) | 1,928,324 | 27 | 1,972,518 | 25 | |||
| 1150 | 應收帳款-關係人淨額 | $E(=)$ | 518 | ||||||
| 1190 | 其他金融資產一流動 | 四 $(\mathcal{I}) \cdot \mathcal{I}(-)$ | |||||||
| 及六 | 23,540 | 149,787 | 2 | ||||||
| 120X | 存貨 | 四 $(\pi)$ | 1,188,445 | 16 | 1,378,973 | 18 | |||
| 1298 | 其他流動資產-其他 | 四(七)(十九) | 407,537 | 6 | 351,354 | 5 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,643,244 | 64 | 5,321,345 | 68 | ||||
| 基金及投資 | |||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產- | 四(八) | |||||||
| 非流動 | 183,319 | 3 | 150,151 | 2 | |||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 四(九) | 147,183 | $\overline{c}$ | 153,146 | $\overline{c}$ | |||
| 1440 | 其他金融資產-非流動 | 6,262 | 7,187 | ||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 336,764 | 5 | 310,484 | 4 | ||||
| 固定資產 | 四 $(+)$ | ||||||||
| 成本 | |||||||||
| 1501 | 土地 | 6,381 | 6,381 | ||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 1,066,582 | 15 | 837,411 | 11 | ||||
| 1531 | 機器設備 | 1,686,093 | 23 | 1,456,678 | 18 | ||||
| 1551 | 運輸設備 | 18,377 | 19,303 | ||||||
| 1561 | 辦公設備 | 228,442 | 3 | 216,203 | 3 | ||||
| 1681 | 其他設備 | 254,618 | 4 | 210,803 | 3 | ||||
| 15X8 | 重估增值 | 11,997 | 11,997 | ||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 3,272,490 | 45 | 2,758,776 | 35 | ||||
| 15X9 | 減:累計折舊 | $1,413,505$ ) ( | $19)$ ( | $1,291,277$ ) ( | 16) | ||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 149,876 | $\boldsymbol{2}$ | 416,729 | 5 | ||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 2,008,861 | 28 | 1,884,228 | 24 | ||||
| 無形資產 | |||||||||
| 1760 | 商譽 | 139,735 | 2 | 139,736 | 2 | ||||
| 1770 | 遞延退休金成本 | 四(十三) | 2,203 | 2,526 | |||||
| 1780 | 其他無形資產 | 103,723 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 125,352 | $\overline{z}$ | ||||
| 17XX | 無形資產合計 | 245,661 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 267,614 | 4 | ||||
| 其他資產 | |||||||||
| 1888 | 其他資產-其他 | 18,927 | 9,655 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 7,253,457 | 100 | \$ 7,793,326 |
100 |
(續次頁)
$\sim 10^7$
單位:新台幣仟元
Contract Contract
| 31 101 年 12 月 |
$\mathbf{H}$ | 100 年 12 月 - 31 |
日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及股東權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | ℅ | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | $\mathbb{E}(+ - )$ | \$ | 319,522 | 4 | \$ | 598,505 | 8 |
| 2110 | 應付短期票券 | $\mathfrak{w}(+2)$ | 49,991 | |||||
| 2180 | 公平價值變動列入損益之 | $\mathbb{E}(\tilde{-})$ | ||||||
| 金融負債一流動 | 1,978 | 854 | ||||||
| 2120 | 應付票據 | 270 | 60,070 | 1 | ||||
| 2140 | 應付帳款 | 1,720,587 | 24 | 2,178,707 | 28 | |||
| 2160 | 應付所得稅 | 四(十九) | 78,283 | 1 | 55,229 | 1 | ||
| 2170 | 應付費用 | 354,623 | 5 | 323,878 | 4 | |||
| 2298 | 其他流動負債-其他 | 60,357 | 1 | 41,707 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,535,620 | 35 | 3,308,941 | 42 | |||
| 各項準備 | ||||||||
| 2510 | 土地增值税準備 | 四 $(+)$ | 800 | 800 | ||||
| 其他負債 | ||||||||
| 2810 | 應計退休金負債 | 四 $(+=)$ | 64,763 | 1 | 60,421 | 1 | ||
| 2860 | 遞延所得稅負債一非流動 | 四(十九) | 114,941 | $\overline{c}$ | 68,098 | $\mathbf 1$ | ||
| 2888 | 其他負債一其他 | 34,369 | 3,331 | |||||
| 28XX | 其他負債合計 | 214,073 | $\mathsf 3$ | 131,850 | $\mathbf 2$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2,750,493 | 38 | 3,441,591 | 44 | |||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本 | 四(十四) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,658,568 | 23 | 1579,351 | 20 | |||
| 資本公積 | 四(十五)(十八) | |||||||
| 3211 | 普通股溢價 | 413,854 | 6 | 412,495 | 5 | |||
| 3213 | 轉換公司債轉換溢價 | 822,459 | 11 | 822,459 | 11 | |||
| 3280 | 其 他 |
27,135 | 25,932 | |||||
| 保留盈餘 | 四(十六) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 636,272 | 9 | 604,760 | 8 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 724,116 | 10 | 591,635 | 8 | |||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 218,659 | 3 | 308,024 | 4 | |||
| 3430 | 未認列為退休金成本之 | |||||||
| 淨損失 | 19,910) | - ( | 18,242) | |||||
| 3450 | 金融商品之未實現損益 | 四(三) | 468 | 211 | ||||
| 3460 | 未實現重估增值 | 四(十) | 11,197 | 11,197 | $\blacksquare$ | |||
| 361X | 母公司股東權益合計 | 4,492,818 | 62 | 4.337,822 | 56 | |||
| 3610 | 少數股權 | 10,146 | 13,913 | |||||
| 3XXX | 股東權益總計 | 4,502,964 | 62 | 4 351,735 | 56 | |||
| 承諾事項及或有事項 | t | |||||||
| 負債及股東權益總計 | $\overline{\vec{x}}$ | 7,253,457 | 100 | \$ | 7,793,326 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
楊明經、薛守宏會計師民國 102年3月25日查核報告。
經理人:曾錦堂 第1
會計主管:林淑惠
國林
| (除每股盈餘為新台幣元外) | 單位;新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||||
| 項目 | 附註 | 金 | 顟 | $\frac{1}{6}$ | 全 | 额 | ळ | |||
| 4110 4170 4100 4650 4000 |
營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨收入淨額 技術服務收入 營業收入合計 營業成本 |
$E(=)$ 四(六) |
\$ | 7.854.074 7,680,429 7,690,029 |
$173,645$ )( 9,600 |
102 2) $\overline{100}$ $\overline{100}$ |
\$ | 8,011,471 7,831,867 7,842,585 |
$179,604)$ ( 10,718 |
102 2) 100 100 |
| 5110 5910 |
銷貨成本 營業毛利 營業費用 |
(二十一)及五(二) 四(二十一) |
1,459,722 | $6,230,307$ )( | 81) 19 |
1,203,451 | $6,639,134$ ) ( | 85) $\overline{15}$ |
||
| 6100 6200 6300 6000 6900 |
推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 |
1,025,794) 433,928 |
$151,564$ )( 436,346)( 437,884) |
2) 5) 6) $\overline{13}$ ) $\overline{6}$ |
$123,680$ ) ( $434,853$ ) ( 410,662) 969,195) 234,256 |
2) 5) $\overline{5}$ ) 12) $\overline{\mathbf{3}}$ |
||||
| 7110 7310 7480 7100 |
利息收入 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 |
四 $\frac{m}{L}$ (二) | 210,455 | 12,312 40,122 262,889 |
3 3 |
17,869 230,012 45,503 293,384 |
3 1 4 |
|||
| 7510 7521 |
利息費用 採權益法認列之投資損 |
四(九) | 10,313) | 9,099) | ||||||
| 7560 7630 7880 7500 |
失 兒換損失 減損損失 什項支出 營業外費用及損失合 |
四 $(\wedge)$ | 339) $67,361)$ ( 16,283) 15,251 |
1) | 25,369)( $103,698$ )( 20,000 7,429 |
1) 1) ÷, |
||||
| 7900 8110 9600 ХX |
計 繼續營業單位稅前淨利 所得税費用 合併總損益 |
四(十九) | $\boldsymbol{\hat{\phi}}$ | 477,949 | $109,547$ ) ( 587,270 $109,321)$ ( |
$\frac{1}{8}$ 2) 6 |
\$ | $165,595$ ) ( 362,045 62,582) 299,463 |
$\frac{2}{5}$ 1) 4 |
|
| 9601. 9602 |
歸屬於 合併淨損益 少數股權損益 |
\$ \$ |
481,238 477,949 |
3,289) | 6 6 |
\$ \$ |
315,122 15,659) 299,463 |
$\overline{4}$ - $\overline{4}$ |
||
| 9710 9740 9750 9850 |
基本每股盈餘 繼續營業單位淨利 少數股權 本期淨利 稀釋每股盈餘 本期淨利 |
四 $($ 二十 $)$ $\mathfrak{w}(-+)$ |
杞 \$ $\overline{\mathcal{L}}$ $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ |
前 3.54 0.02 3.56 |
税 \$ \$ |
後 2.88 0.02 2.90 |
税 \$ $\overline{\mathbf{e}}$ |
前 2.18 0.09 2.27 |
稅 \$ \$ |
後 1.81 0.09 1.90 |
| 3.55 | \$ | 2.89 | \$ | 2.27 | \$ | 1.89 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 楊明經、薛守宏會計師民國102年3月25日查核報告。
Fill 董事長:廖祿立
躍 經理人:曾錦堂
國林 會計主管:林淑惠
| 豳 | 頌 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 喟 普股 |
公療 !/m |
法定盈餘 公 |
图集 仒 大盛 |
累積換算 調整數 |
金木現 | 未實現重 估 增 值 |
庫藏股票 | 少数股權 | $\pm$ ∢ |
|
| \$1,591,272 | \$1,261,933 | \$544,655 | 973,072 Ø |
\$110,109 | G | ₩ | 11,197 tĄ |
61,144) Ģ |
17,282 ↮ |
\$4,431,663 |
| 60,105 | 60,105) | |||||||||
| 592,257) 3,071 |
||||||||||
| 315,122 | 15,659 | 76 299,463 |
||||||||
| 61,144 | ||||||||||
| 908 | 908 | |||||||||
| 1,394 197,915 |
||||||||||
| 12,290 | ||||||||||
| \$1,579,351 | \$1,260,886 | \$604,760 | ₩ | అ | 211 ₩ |
11,197 Ψł |
1 t |
13,913 ÷, |
\$4,351,735 | |
| \$4,351,735 | ||||||||||
| 238,277) | ||||||||||
| 78,968 | 78,968 | |||||||||
| 249 | 1,194 | 1,443 1,368 |
||||||||
| $3,289$ ) | 477,949 | |||||||||
| 257 | 257 | |||||||||
| 89,365) | ||||||||||
| 1,668) 478 |
||||||||||
| \$1,658,568 | \$1,263,448 | \$636,272 | 724,116 | \$218,659 | 经 | 11,197 4 |
↮ | 10,146 | \$4,502,964 | |
| 11,921 \$1,579,351 |
5,026) \$1,260,886 1,368 3.07 |
年1月1 \$604,760 31,512 保 董監酬勞 10,819 仟元及員工紅利 32,457 仟元已於 99 年度 註2:董監酬勞5,672仟元及員工紅利17,017仟元已於100年度 民國 10 |
徐 $31,512$ $238,277$ 592,257 44,197 591,635 591,635 481,238 128 損益表中認列費用 損益表中認列費用 合作 мļ ø $\mathbb{H}$ |
89,365 \$308,024 197,915 \$308,024 |
$\mathbf{u}$ ٣ $\mathbf{u}$ 表 G Ŵ, 쒜 |
211 $\boldsymbol{a}$ $\sum_{i=1}^{n}$ ₩ 조 12 月 18,242) 19,910 $16,848$ ) 18,242 $1,394$ ) 1,658 未認列為退休 金 成 本 之 净 損 本 之 |
\$ 11,197 ·题商品之 1. 损 量 135 $\frac{468}{2}$ |
tą | 478 \$13,913 12,290 |
美律會無關語語語文章
÷
讀參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所楊明經、薛守宏會計師民國 102年3月25日查核報告。
Algan
經理人:曾錦室
EB 董事長:廖祿立
曾計主管:林淑惠
江
(深
, where $\sigma$ is the contract of the $\sigma$
$\sim$ 100 $\sim$ 100 $\sim$ 100 $\sim$
$\mathcal{O}(2\pi)$ , $\mathcal{O}(2\pi)$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\mathcal{F}_{\mathcal{F}}$
$\mathcal{O}(2\pi)$ , $\mathcal{O}(2\pi)$ , $\mathcal{O}(2\pi)$
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{$
| 101 | 年 度 |
100 | 年 虔 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 合併總損益 | \$ | 477,949 | \$ | 299,463 |
| 調整項目 | ||||
| 備抵呆帳轉列收入數 | ( | $59)$ ( | 1,626) | |
| 折舊費用 | 235,431 | 227,847 | ||
| 各項攤提 | 34,613 | 44,866 | ||
| 减損損失 | 16,283 | 20,000 | ||
| 金融資產評價利益 | € | 210,455) ( | 230,012) | |
| 存貨跌價損失 | 1,510 | 54 | ||
| 採權益法認列之投資損失 | 339 | 25,369 | ||
| 處分固定資產損失 | 6,355 | 3,154 | ||
| 預付設備款轉列費用 | 2,415 | |||
| 應付短期票券折價攤銷 | 9 | |||
| 薪資費用-員工認股權 | 1,368 | 3,071 | ||
| 匯率影響數 | 8,218 | $\left($ | 16,281) | |
| 資產及負債科目之變動 | ||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | 90,000 | |||
| 應收票據淨額 | 22,732 | $\overline{(\ }$ | 99,161) | |
| 應收帳款 | 17,590 | 8,423) | ||
| 應收帳款-關係人淨額 | ( | 44,711) ( | 1,773) | |
| 其他金融資產-流動 | 10,883 | 44,355 | ||
| 存貨 | 152,346 | € | 211,468) | |
| 其他流動資產-其他 | t | 34,482) ( | 123,795) | |
| 應付票據 | $58,451$ ( | 53,396) | ||
| 應付帳款 | 388,062) | 492,331 | ||
| 應付帳款-關係人 | 3,190 | $\langle$ | 45,432) | |
| 應付所得稅 | 23,054 | 12,118 | ||
| 應付費用 | 30,745 | 12,050 | ||
| 其他流動負債-其他 | 13,855 | ⟨ | 10,923) | |
| 應計退休金負債 | 2,997 | 9,272 | ||
| 其他負債-其他 | 31,349 | 2,347 | ||
| 遞延所得稅資產及負債淨變動數 | 28,545 | 3,851) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 385,547 | 480,165 |
(續次頁)
$\sim$ $\sim$ $-$
單位:新台幣仟元
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$
| 101 | 年 度 |
100 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 衍生性金融商品淨變動數 | \$ | 212,572 | \$ | 191,682 | |
| 以成本衡量之金融資產(增加)減少數 | € | 50,000) | 2,000 | ||
| 質押定存減少(增加)數 | 106,053 | 29,227) | |||
| 其他金融資產-非流動減少數 | 925 | 954 | |||
| 採權益法之長期股權投資增加 | 39,404) | ||||
| 購置固定資產 | 451,796) ( | 485,890) | |||
| 處分固定資產價款 | 33,378 | 27,556 | |||
| 其他無形資產增加數 | $3,681)$ ( | 7,434) | |||
| 其他資產-其他增加數 | 15,700) | 9,120) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 168,249) | 348,883) | |||
| 融資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少數 | 259,885) ( | 70,527) | |||
| 應付短期票券(減少)增加數 | 49,991) | 49,982 | |||
| 存入保證金(減少)增加數 | 311) | 145 | |||
| 發放現金股利 | 238,277) ( | 592,257) | |||
| 員工行使認股權發行新股 | 1,443 | ||||
| 融資活動之淨現金流出 | 547,021) | 612,657) | |||
| 匯率影響數 | 8,218) | 16,281 | |||
| 匯率變動數 | 17,006) | 204,056 | |||
| 本期現金及約當現金減少 | 354,947) ( | 261,038 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,349,237 | 1,610,275 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 994,290 | \$ | 1,349,237 | |
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||
| 本期支付利息 | \$ | 9,375 | $\frac{3}{2}$ | 9,181 | |
| 本期支付所得稅 | \$ | 66,785 | \$ | 57,690 | |
| 僅有部分現金支出之投資活動 | |||||
| 購置固定資產 | \$ | 466,416 | \$ | ||
| 加:期初應付設備款 | |||||
| 減:期末應付設備款 | 14,620) | ||||
| 固定資產支付現金數 | \$ | 451,796 | \$ | ||
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
楊明經、薛守宏會計師民國102年3月25日查核報告。
$\mathcal{A}$
$\sim$ $\epsilon$
經理人:曾錦堂
$\bar{z}$
韓曾
國林
| 項 | 目 | 金額 (新台幣,元) |
|---|---|---|
| 期初餘額 | 242,878,347 | |
| 加:本年度稅後淨利(1) | 481,238,049 | |
| 滅;提列10%法定盈餘公積 〈1〉*10% | (48, 123, 805) | |
| 累積可供分配盈餘 (2) | 675,992,591 | |
| 分配項目: | ||
| 減:股東股票紅利〈101年盈餘〉 | (99,611,600) | |
| 減:股東現金紅利〈101年盈餘〉 | (332,038,679) | |
| 股東紅利小計 | (431,650,279) | |
| 期末未分配盈餘 | 244, 342, 312 | |
| 附註: 配發員工紅利〈6%;現金〉 25,986,855 元 |
||
| 配發董監事酬勞〈2%〉 | 8,662,285 元 |
註1:一〇一年度盈餘分配案僅經董事會擬議,尚需經股東常會核議。
註2:擬議分派員工現金紅利及董監事酬勞金額與一〇一年度認列費用金額 無差異。
附件五:「資金貸與他人作業程序」修訂條文對照表
________________
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 2. 適用範圍 | ||
| 2.1依據:本作業程序準則依證券 | 2.依據:本作業程序依據公司法第 | 1.配合引據證 |
| 交易法(以下簡稱證交 | 十五條、行政院金融監督 | 券交易法之 |
| 法)第三十六條之一規 | 管理委員會 94.12.29金 | 規定,酌作 |
| 定訂定之。公司辦理資 | 管証六字第 0940006026 | 文字修正。 |
| 金貸與者,應依本作業 | 號令修訂。 | |
| 程序規定辦理。但其他 | ||
| 法令另有規定者,從其 | ||
| 規定。 | ||
| 2.2 適用範圍: | ||
| 2.2.1本公司資金貸與他人,須 | ||
| 符合下列要件: | ||
| (1) 與本公司有業務往 | 2. 依「文件製作 | |
| 來的公司或行號。 | 與編號作業 | |
| (2)有短期融通資金之 | 辨法」 | |
| 必要的公司或行 | 調整條號。 | |
| 號。 | ||
| (a) 融資金額不得 | 3.修訂條文為 | |
| 超過貸與企業淨 | 現行條文 | |
| 值之百分之四十。 | $3.1 \cdot 3.2$ 併 | |
| (b) 所稱短期, 係指 | 入。 | |
| 一年或一營業週 | ||
| 期(以較長者為 | ||
| 準)之期間。 | ||
| (c)融資金額係指 | ||
| 本公司短期融通 | ||
| 資金之累計餘額。 | ||
| (3)其他經本公司董事 | ||
| 會同意資金貸與者。 | ||
| (4)本公司直接及間接 | ||
| 持有表決權股份百 | ||
| 分之百之國外公司 | ||
| 間,從事資金貸 |
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 與,不受第 | ||
| 2.2.1.(2).(a)之限 | 3. 爰增訂規定 | |
| 制。 但仍應依第5.1 | ,以茲明確 | |
| 和5.2規定訂定資金 | ||
| 貸與之限額及期限 | ||
| 2.2.2 本公司之子公司,若欲 | ||
| 辦理資金貸與他人時, | ||
| 本公司應命子公司依本 | ||
| 程序規定訂定資金貸與 | ||
| 他人作業程序,並應依 | ||
| 所定作業程序辦理,並 | ||
| 提報本公司之董事會核 | ||
| 准之。 | ||
| 3. 權責單位:依5.15與5.16規定。 | 3.適用範圍: | |
| 3.1本公司資金貸與他人,須符合 | 1依「文件製 | |
| 下列要件。 | 作與編號作 | |
| 3.1.1與本公司有業務往來的 | 業辦法」, | |
| 公司或行號。 | 新增權責單 | |
| 3.1.2有短期融通資金之必要 | 位。 | |
| 的公司或行號。 | 2. 現行條文3 | |
| (1)融資金額不得超過貸 | 之内文併入 | |
| 與企業淨值之百分之 | 修訂條文 | |
| 四十。 | $2.2 \cdot$ | |
| (2)所稱短期,係指一年 | ||
| 或一營業週期(以較長 | ||
| 者為準)之期間。 (3)融資金額係指本公司 |
||
| 短期融通資金之累計 | ||
| 餘額。 | ||
| 3.1.3其他經本公司董事會同 | ||
| 意資金貸與者。 | ||
| 3.1.4本公司直接及間接持有 | ||
| 表決權股份百分之百之 | ||
| 國外公司間,從事資金 | ||
| 貸與,不受第3.1.2 (1) |
a sa mga bagayan ng kalawang sa pag-alawang sa pag-alawang sa pag-alawang sa pag-alawang sa pag-alawang sa pag
Mga pag-alawan
and the company of the company
$\mathcal{A}^{\text{out}}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{r})=\mathcal{L}(\mathbf{r})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{r})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{r})=\mathcal{L}(\mathbf{r})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathbf{r})\mathcal{L}_{\mathcal{A}}(\mathbf{r})$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ . The contribution of the contribution of $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 之限制。 | ||
| 3.2本公司之子公司,若欲辦理資 | ||
| 金貸與他人時,本公司應 | ||
| 命子公司依本程序規定 | ||
| 訂定資金貸與他人作業 | ||
| 程序,並應依所定作業程 | ||
| 序辦理,並提報本公司之 | ||
| 董事會核准之。 | ||
| 4. 名詞釋義: | 4.程序內容: | 1.依「文件製作 |
| 4.1本作業程序所稱子公司及母公 | 4.1.資金貸與總額及個別對象之 | 與編號作業 |
| 司,應依證券發行人財務報告 | 限額 | 辦法 , 新增 |
| 編製準則之規定認定之。 | 4.1.1.本公司總貸與金額以 | 名詞釋義。 |
| 4.2本作業程序所稱之淨值,係指 | 不超過本公司淨值的百 | 2. 明定本程序 |
| 證券發行人財務報告編製準則 | 分之百為限,惟因公司 | 所稱之淨值 |
| 規定之資產負債表歸屬於母公 | 間或與行號間有短期融 | ,係指證券發 |
| 司業主之權益。 | 通資金之必要而將資金 | 行人財務報 |
| 貸與他人之總額,以不 | 告編製準則 | |
| 4.3本作業程序所稱事實發生日, | 超過本公司淨值的百分 | 規定之資產 |
| 係指交易簽約日、付款日、董 | 之四十為限。 | 負債表歸屬 於母公司業 |
| 事會決議日或其他足資確定 | 4.1.2.與本公司有業務往來 | 主權益項目 |
| 交易对象及交易金额之日等 | 之公司或行號,個別貸 | ,以資明 |
| 日期孰前者。 | 與金額以不超過雙方間 | 確。 |
| 業務往來金額為限。所 | 3.為落實並遵 | |
| 稱業務往來金額係指雙 | 循資訊及時 | |
| 方間進貨或銷貨金額孰 | 公開,明定 | |
| 高者。 | 事實發生日 | |
| 4.1.3.有短期融通資金必要 | 之定義,為 | |
| 之公司或行號,個別貸 | 足資確定交 易對象及交 |
|
| 與金額以不超過本公司 | 易金額之日 | |
| 淨值百分之四十為限。 | 期孰前者。 | |
| 4.2. 資金貸與期限每次不得超過 | ||
| 一年,除短期資金融通者外 | 4.現行條文4 | |
| ,如因業務需要得申請延期 | 之内文併入 | |
| 一次,貸放利息視互惠條件 | 修訂條文 | |
| 而定,除有別規定者外,悉 | 5.1至5.13。 |
. . . . . . . . . . . . . . . . .
$-1.11$
____
$\mathcal{A}$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 依本公司主要往來銀行當時 | ||
| 公告之基本放款利率為最低 | ||
| 基準,但實際貸放利率由董 | ||
| 事會通過後決定之。 | ||
| 4.3 借款人向本公司申請資金貸 | ||
| 放,應出具申請書或公函, | ||
| 詳述借款金額、期限及用途 | ||
| 。初次借款者,借款前應提供 | ||
| 基本資料及財務資料,予會 | ||
| 計或徵信公司辦理徵信工作 | ||
| ,若屬繼續借款者,視實際需 | ||
| 要辦理徵信。 | ||
| 4.4.經徵信調查評估後, 如借款 | ||
| 人信用評估欠佳或借款用 | ||
| 途不當,不擬貸放者,經辦 | ||
| 人員應將婉拒理由,簽請總 | ||
| 經理初審,轉呈董事長複審 | ||
| 後,儘速答覆借款人。 | ||
| 45.信用評估良好且借款用途正 | ||
| 當之案件,經辦人員應填具 | ||
| 意見,擬具貸放條件,逐級 | ||
| 呈閱准後為之。貸款核貸及 | ||
| 限額應經董事會決議為之 | ||
| ,不得授權其他人決定。公 | ||
| 司與母公司或子公司間,或 | ||
| 各子公司間之資金貸與,應 | ||
| 依前述規定提董事會決議, | ||
| 並得授權董事長對同一貸與 | ||
| 對象於董事會決議之一定額 | ||
| 度及不超過一年之期間內分 | ||
| 次撥貸或循環動用。前述所 | ||
| 稱一定額度, 除符合3.14 | ||
| 規定者外,公司或子公司對 | ||
| 单一企業之資金貸與之授權 | ||
| 額度不得超過貸與公司最近 |
$\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
iea
47
$\mathcal{O}(2\pi\log n)$ , where $\mathcal{O}(2\pi\log n)$
$\tau = \tau_0/\tau$
$\hat{\mathcal{A}}_{\text{eff}}$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 期財務報表淨值百分之十。 | ||
| 公司若已設置獨立董事者, | ||
| 應將各獨立董事之意見,其 | ||
| 同意或反對之明確意見及反 | ||
| 對理由列入董事會紀錄中。 | ||
| 4.6. 簽約對保作業:資金貸放經 | ||
| 核准後,應辦理簽約對保作 | ||
| 業,其程序如下: | ||
| 4.6.1.本公司控股比例 | ||
| 95%(含)以上企業,不 | ||
| 受此限制。 | ||
| 4.7.由雙方負責人代表簽約對 | ||
| 保,合約應載明借款金額、 | ||
| 期間,如約定計息者,應載 | ||
| 明利率。 | ||
| 4.8.擔保品權利設定:貸放案件 | ||
| 如有擔保品者,程序如下: | ||
| V. | 4.8.1.本公司控股比例 | |
| 95%(含)以上企業, | ||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}\rho_{\rm{B}}$ | 不受比限制。 | |
| 4.8.2. 經辦人員應核至擔 | ||
| 保品,並由雙方負責 | ||
| 人辦理質押權設定。 | ||
| 4.8.3 擔保品中(土地及有 | ||
| 價證券外)應投保火 | ||
| 險, 保險單應加註以 | ||
| 本公司為受益人。 | ||
| 4.8.4 借款人申請塗銷抵 | ||
| 押權時,應查明無借 | ||
| 款餘額後,始可辦理。 | ||
| 4.9 撥還款作業 | ||
| 4.9.1 依合約規定或辦妥 | ||
| 擔保品抵押設定後登 | ||
| 記。 | ||
| 4.9.2依合約規定還款。 |
$\mathcal{F}^{\mathcal{C}}$
$\gamma \rightarrow \gamma$
eria
A
$\sigma$ , and the set of $\sigma$ , and $\sigma$
$\sim$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 4.10.為其他公司開立擔保信 | |||
| 用狀 | |||
| 4.10.1.為其他公司開立擔 | |||
| 保信用狀之額度,同 | |||
| 資金貸放額度。 | |||
| 4.10.2. 其程序及核決權限 | |||
| 同4.5。 | |||
| 4.11. 上述資金貸與事項,會計 | |||
| 課應設明細分戶帳登載,其 | |||
| 內容包括借款公司名稱、金 | |||
| 額、董事會決議日期、貸與 | |||
| 日期、預計收回日期、截至 | |||
| 本月底餘額及擔保情形等。 | |||
| 4.12.審查程序 | |||
| 4.12.1 承辦人員應對背書 | |||
| 保證之必要性及合理 | |||
| 性作成書面報告,逐 | |||
| 級呈閱批示。 | |||
| 4.12.2 承辦人員應對借款 | |||
| h a | $\mathcal{R}$ | 人進行徵信調查,並 | |
| 將徵信資料作為風 | |||
| 險評估依據。 | |||
| 4.12.3 承辦人員應對資金 | |||
| 貸與他人,對公司 | |||
| 之營運風險、財務 | |||
| 狀況及股東權益之 | |||
| 影響進行評估。 | |||
| المناسبة المستقلة. والمناسبة التي تعليم المستقلة المناسبة المستقلة المناسبة المستقلة المناسبة المناسبة المناسبة المناسبة المناسبة |
4.12.4 承辦人員應評估擔 | ||
| 保品取得之必要性 | |||
| 。擔保品之評估價值 | |||
| 由借款人與本公司 | |||
| 共同洽第三公證人 | |||
| 出具鑑價報告作為 | |||
| 貸放金額依據。 | |||
a sa kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabup
Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn
$\sim$ 100 mm and means an analysis measure $\sim$ 100
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 4.13. 控管措施及逾期債權處 | ||
| 理 | ||
| 4.13.1承辦人員於核貸後 | ||
| 應確實掌控借款人 | ||
| 及保證人之財務、 | ||
| 業務及相關信用狀 | ||
| 況,如有提供擔保 | ||
| 品者,並應注意其 | ||
| 擔保價值之變動情 | ||
| 況,遇有借款人信 | ||
| 用與擔保品價值產 | ||
| 生重大變化時,應 | ||
| 立即逐級呈報,做 | ||
| 適當處理。 | ||
| 4.13.2 借款人於貸款到期 | ||
| 或到期前償還借款 | ||
| 時,應先計算應付 之利息,連同本金 |
||
| 一併清償後,方可 | ||
| 將本票借款等註銷 | ||
| 歸還借款人或辦理 | ||
| 抵押權塗銷。 | ||
| 4.13.3 借款人逾期償付本息 | ||
| 時,承辦人員應即以 | ||
| 電話或書面通知等方 | ||
| 式通知借款人及保證 | ||
| 人,如借款人需延期 | ||
| and the state of | 或變更還款條件時, | |
| 需提出請求,報經董 | ||
| 事會核准後為之,違 | ||
| 者本公司得就所提供 | ||
| 之擔保品或保證人, | ||
| 依法逕行處分及追償 | ||
$\mathcal{O}(\mathcal{O}(n))$ and $\mathcal{O}(\mathcal{O}(n))$ . The contribution of the set of $\mathcal{O}(\mathcal{O}(n))$
, where the contract of the contract $\mathcal{L}_\mathcal{F}$
$\sim$
. . . . . . . . . . . . .
$\sim$
$\mathcal{O}(2\pi\log\log n)$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 5. 作業內容 | 5.公告及申報: | |
| 5.1資金貸與總額及個別對象之限 | 5.1 本公司之子公司應於每月五 | 1依「文件製作 |
| 額 | 日前將上月份之」資金貸與 | 與編號作業 |
| 5.1.1本公司總貸與金額以不 | 他人明細表 提報本公司彙 | 辨法 規定 |
| 超過本公司淨值的百分 | 總。 | 調整條號。 |
| 之百為限, 惟因公司間或 | 5.2.每月十日前應將本公司及 | |
| 與行號間有短期融通資 | 子公司上月份資金貸與他 | 2 現行條文5 |
| 金之必要而將資金貸與 | 人餘額,併同營業額按月公 | 之内文併入 |
| 他人之總額,以不超過本 | 告,且資金貸與餘額達下列 | 修訂條文 |
| 公司淨值的百分之四十 | 標準之一者,應於事實發生 | $5.14 \cdot$ |
| 為限。 | 之日起二日內公告申報: | |
| 5.1.2與本公司有業務往來之 | 5.2.1.本公司及子公司資金 | 3修訂條文為 |
| 公司或行號,個別貸與金 | 貸與他人之餘額達本 | 現行條文 |
| 額以不超過雙方間業務 | 公司最近期財務報表 | 4.1 至 7.3 |
| 往來金額為限。所稱業務 | 淨值百分之二十以上。 | 併入。 |
| 往來金額係指雙方間進 | 5.2.2.本公司及子公司對單 | |
| 貨或銷貨金額孰高者。 | 一企業資金貸與餘額 | |
| 5.1.3有短期融通資金必要之 | 達本公司最近期財務 | |
| 公司或行號,個別貸與金 | 報表淨值百分之十以 | |
| 額以不超過本公司淨值 | 上。 | |
| 百分之四十為限。 | 5.2.3本公司或子公司新增 | |
| 5.2資金貸與期限每次不得超過 | 資金貸與金額達新台 | |
| 一年,除短期資金融通者外, | 幣一千萬元以上且達 | |
| 如因業務需要得申請延期一 | 本公司最近期財務報 | |
| 次,貸放利息視互惠條件而 | 表淨值百分之二以上。 | |
| 定,除有別規定者外,悉依本 | 5.3.子公司非屬國內公開發行 | |
| 公司主要往來銀行當時公告 | 公司者, 該子公司有前項 | |
| 之基本放款利率為最低基 | 第三款應公告申報之事 | |
| 準,但實際貸放利率由董事會 | 項,應由本公司為之。 | |
| 通過後決定之。 | ||
| 5.3借款人向本公司申請資金貸 | ||
| 放,應出具申請書或公函,詳 | ||
| 述借款金額、期限及用途。初 | ||
| 次借款者,借款前應提供基本 | ||
| 資料及財務資料,予會計或徵 |
$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\mathcal{F} \subset \mathcal{F}$
$\mathcal{F}^{\mathcal{G}}{\mathcal{G}}$ , and $\mathcal{F}^{\mathcal{G}}{\mathcal{G}}$
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{A}$ and $\mathcal{A}$ are defined as
$\sim 10^{-10}$
, where $\sigma_{\rm{eff}}$ is the contract of the state of $\sigma_{\rm{eff}}$
$\sim$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 信公司辦理徵信工作,若屬繼 | ||
| 續借款者, 視實際需要辦理徵 | ||
| 信。 | ||
| 5.4經徵信調查評估後,如借款人 | ||
| *信用評估欠佳或借款用途不 | ||
| 當,不擬貸放者,經辦人員應 | ||
| 將婉拒理由,簽請總經理初 | ||
| 審,轉呈董事長複審後,儘速 | ||
| 答覆借款人。 | ||
| 5.5信用評估良好且借款用途正 | ||
| 當之案件,經辦人員應填具意 | ||
| 見,擬具貸放條件,逐級呈閱 | ||
| 准後為之。貸款核貸及限額應 | ||
| 經董事會決議為之,不得授權 | ||
| 其他人決定。公司與母公司或 | ||
| 子公司間,或各子公司間之資 | ||
| 金貸與,應依前述規定提董事 | ||
| 會決議,並得授權董事長對同 | ||
| 一貸與對象於董事會決議之 | ||
| 一定額度及不超過一年之期 | ||
| 間內分次撥貸或循環動用。前 | ||
| 述所稱一定額度, 除符合 | ||
| 2.2.1(4)規定者外,公司或子 | ||
| 公司对单一企业之资金贷兴 | ||
| 之授權額度不得超過貸與公 | ||
| 司最近期財務報表淨值百分 | ||
| 之十。公司若已設置獨立董事 | ||
| 者,應將各獨立董事之意見, | ||
| 其同意或反對之明確意見及 | ||
| 反對理由列入董事會紀錄中。 | ||
| 5.6簽約對保作業:資金貸放經核 | ||
| 准後,應辦理簽約對保作業, | ||
| 其程序如下: | ||
| 5.6.1本公司控股比例 | ||
| 95%(含)以上企業,不受此 |
and a contr
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{F}\mathcal{F}$ , where $\mathcal{F}\mathcal{F}$ is the contribution of the contribution of $\mathcal{F}_\mathcal{F}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\sim$
k)
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 限制。 | ||
| 5.7由雙方負責人代表簽約對 | ||
| 保,合約應載明借款金額、 | ||
| 期間,如約定計息者,應載 | ||
| 明利率。 | ||
| 5.8擔保品權利設定:貸放案件 | ||
| 如有擔保品者,程序如下: | ||
| 5.8.1本公司控股比例 | ||
| 95%(含)以上企業,不受 | ||
| 此限制。 | ||
| 5.8.2經辦人員應核至擔保品 | ||
| ,並由雙方負責人辦理 | ||
| 質押權設定。 | ||
| 5.8.3擔保品中(土地及有價 | ||
| 證券外)應投保火險,保 | ||
| 險單應加註以本公司為 | ||
| 受益人。 | ||
| 5.8.4借款人申請塗銷抵押權 | ||
| 時,應查明無借款餘額 | ||
| 後,始可辦理。 | ||
| 5.9撥還款作業 | ||
| 5.9.1依合約規定或辦妥擔保 | ||
| 品抵押設定後登記。 | ||
| 5.9.2依合約規定還款。 5.10為其他公司開立擔保信用狀 |
||
| 5.10.1為其他公司開立擔保 | ||
| 信用狀之額度,同資金 | ||
| 貸放額度。 | ||
| 5.10.2其程序及核決權限同 | ||
| $5.5 \cdot$ | ||
| 5.11上述資金貸與事項,會計課 | ||
| 應設明細分戶帳登載,其內 | ||
| 容包括借款公司名稱、金額 | ||
| 、董事會決議日期、貸與日 | ||
| 期、預計收回日期、截至本 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{dx}{\sqrt{2\pi}}\,dx\,dx$
$\mathcal{O}(2\pi\log n)$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 月底餘額及擔保情形等。 | ||
| 5.12審查程序 | ||
| 5.12.1承辦人員應對背書保 | ||
| 證之必要性及合理性作 | ||
| 成書面報告,逐級呈閱 | ||
| 批示。 | ||
| 5.12.2承辦人員應對借款人 | ||
| 進行徵信調查,並將徵 | ||
| 信資料作為風險評估依 | ||
| 據。 | ||
| 5.12.3承辦人員應對資金貸 | ||
| 與他人,對公司之營運 | ||
| 風險、財務狀況及股東 | ||
| 權益之影響進行評估。 | ||
| 5.12.4承辦人員應評估擔保 | ||
| 品取得之必要性。擔保 | ||
| 品之評估價值由借款人 | ||
| 與本公司共同洽第三公 | ||
| 證人出具鑑價報告作為 | ||
| 貸放金額依據。 | ||
| 5.13控管措施及逾期債權處理 | ||
| 5.13.1承辦人員於核貸後應 | ||
| 確實掌控借款人及保 | ||
| 證人之財務、業務及 | ||
| 相關信用狀況,如有 | ||
| 提供擔保品者,並應 | ||
| 注意其擔保價值之變 | ||
| 動情況, 遇有借款人 | ||
| 信用與擔保品價值產 | ||
| 生重大變化時,應立 | ||
| 即逐級呈報,做適當 | ||
| 處理。 | ||
| 5.13.2借款人於貸款到期或 | ||
| 到期前償還借款時, | ||
| 應先計算應付之利息 |
المنافس المستشفى المعادل المنافس والمنافس المنافسين والمنافس المنافس المنافسين المنافسين المنافسين المنافسين ال
المنافسين
$\sim$ the contract $\sim$ $\sim$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| ,連同本金一併清償 | ||
| 後,方可將本票借款 | ||
| 等註銷歸還借款人或 | ||
| 辦理抵押權塗銷。 | ||
| 5.13.3借款人逾期償付本息 | ||
| 時,承辦人員應即以 | ||
| 電話或書面通知等方 | ||
| 式通知借款人及保證 | ||
| 人,如借款人需延期 | ||
| 或變更還款條件時, | ||
| 需提出請求,報經董 | ||
| 事會核准後為之,違 | ||
| 者本公司得就所提供 | ||
| 之擔保品或保證人, | ||
| 依法逕行處分及追償。 | ||
| 5.14公告及申報: | ||
| 5.14.1本公司之子公司應於 | ||
| 每月五日前將上月份 | ||
| 之「資金貸與他人明 | ||
| 細表 提報本公司彙 | ||
| 鱮。 | ||
| 5.14.2每月十日前應將本公 司及子公司上月份資 |
||
| 金貸與他人餘額,併 同營業額按月公告, |
||
| $\mathbb{Z}^{n\times n}$ 且資金貸與餘額達下 |
||
| 列標準之一者,應於 | ||
| 事實發生之即日起算 | 3.為使相關行 | |
| 二日內公告申報: | 為義務計算 | |
| (1) 本公司及子公司 | 之起算日更 | |
| 資金貸與他人之 | 加明確, 爰修 | |
| 餘額達本公司最 | 正之。 | |
| 近期財務報表淨 | ||
| 值百分之二十以 | ||
| 上。 |
المنتجم والمناطق المتحدة المناطق المناطق المناطق والمستقدم والمناطق المناطق المناطق المناطق المناطق المناطق ال
المناطق
$\sim$ 100 $\mu$ m $\sim$ 100 $\mu$ m $\sim$ 100 $\mu$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| (2) 本公司及子公司 | ||
| 對單一企業資金 | ||
| 貸與餘額達本公 | ||
| 司最近期財務報 | ||
| 表淨值百分之十 | ||
| 以上。 | ||
| (3) 本公司或子公司 | ||
| 新增資金貸與金 | ||
| 額達新台幣一千 | ||
| 萬元以上且達本 | ||
| 公司最近期財務 | ||
| 報表淨值百分之 | ||
| 二以上。 | ||
| 5.14.3子公司非屬國內公開 | ||
| 發行公司者,該子公 | ||
| 司有前述應公告申報 | 4.文字修正。 | |
| 之事項,應由本公司 | ||
| 為之。 | ||
| 5.15其他事項: | ||
| 5.15.1為強化公司對於資金 | ||
| 貸與作業之控管,稽 | ||
| 核單位應每季檢查、 | ||
| 評估前開規範之執行 | ||
| 情形,作成書面紀錄 | ||
| ,如發現有違反規 | ||
| 定,情節重大者,應 | ||
| 即以書面通知監察人。 | ||
| 5.15.2公司應評估資金貸與 | ||
| 情形並提列適足之備 | ||
| 抵壞帳,且於財務報 | ||
| 告中適當揭露有關資 | ||
| 訊,並提供簽證會計 | ||
| 師相關資料執行必要 | ||
| 查核程序,出具允當 | ||
| 之查核報告書。 |
a de la contrada de la contrada de la contrada de la contrada de la contrada de la contrada de la contrada de
En 1930, estableceu de la contrada de la contrada de la contrada de la contrada de la contrada de la contrada
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 5.15.3若因情事變更致貸與 | ||
| 對象不符本程序規定 | ||
| 或餘額超限時,財務 | ||
| 單位應訂定改善計劃 | ||
| ,並將相關改善計劃 | ||
| 送各監察人審閱,並 | ||
| 依計畫時程完成改善 | ||
| 5.15.4經理人及經辦人員違 | ||
| 反本程序時,應賠償公 | ||
| 司因此所受之損害。 | ||
| 5.16核決權限: | ||
| 5.16.1本作業程序經董事會 | ||
| 通過後,送各監察人並 | ||
| 提報股東會同意。 | ||
| 5.16.2如有董事表示異議且 | ||
| 有紀錄或書面聲明者 | ||
| ,公司應將其異議併 | ||
| 送各監察人及提報股 | ||
| 東會討論,修正時亦 | ||
| 同。 | ||
| 5.16.3設有獨立董事者,應 | ||
| 將其同意或反對之明 | ||
| 確意見及反對之理由 | ||
| 列入董事會紀錄。 | ||
| 6.使用表單: 無。 | 6.其他事項: | |
| 6.1.為強化公司對於資金貸與作 | 1.依「文件製作 | |
| 業之控管,稽核單位應每季 | 與編號作業 | |
| 檢查、評估前開規範之執行 | 辦法」新增 | |
| 情形,作成書面紀錄,如發 | 使用表單。 | |
| 現有違反規定,情節重大者 | 2.現行條文6 | |
| ,應即以書面通知監察人。 | 之内文併入 | |
| 6.2.公司應依一般公認會計原則 規定,評估資金貸與情形並 |
修訂條文 | |
| 提列適足之備抵壞帳,且於 | $5.15 \cdot$ | |
$\sim 2000$ $\mu$
$\sim$ - $\sim$ - $\sim$ - $\sim$
$\cdots \cdots \cdots \cdots$
$\sim$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說 明 |
|---|---|---|
| 財務報告中適當揭露有關資 | ||
| 訊,並提供簽證會計師相關 | ||
| 資料執行必要查核程序,出 | ||
| 具允當之查核報告書。 | ||
| 63.若因情事變更致貸與對象不 | ||
| 符本程序規定或餘額超限時 | ||
| ,財務單位應訂定改善計劃, | ||
| 並將相關改善計劃送各監察 | ||
| 人審閱,並依計畫時程完成改 | ||
| 善。 | ||
| 經理人及經辦人員違反本程 | ||
| 序時,應賠償公司因此所受之 | ||
| 損害。 | ||
| 7.參考文件:無。 | 7.核決權限: | |
| 7.1 本作業程序經董事會通過 | 1.依「文件製作 | |
| 後,送各監察人並提報股東 | 與編號作業 | |
| 會同意。 | 辦法 新增 | |
| 7.2 如有董事表示異議且有紀 | 參考文件。 | |
| 錄或書面聲明者,公司應將 | 2.現行條文7之 | |
| 其異議併送各監察人及提 | 内文併入修 | |
| 報股東會討論,修正時亦 | 訂條文 | |
| 同。 | 5.16 | |
| 73 設有獨立董事者,應將其同 | ||
| 意或反對之明確意見及反 | ||
| 對之理由列入董事會紀錄。 | 依「文件製作 | |
| 8. 流程圖:無。 | 與編號作業辦 | |
| 法」新增。 | ||
| 9. 附件:無。 |
$\mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L})$
n in m
附件六:「背書保證作業程序」修訂條文對照表
$\mathcal{L}(\mathcal{F})$ , $\mathcal{F}(\mathcal{F})$ , and
$\sim$ 1000 $\sim$ 1000 $\sim$
$\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}_{\mathcal{A}}(\mathcal{A})$
$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 2.適用範圍 | ||
| 2.1.法令依據:本作業程序係依 | 2.法令依據:本作業程序係依據證券 | 1. 配合引據證 |
| 證券交易法(以下簡稱證交 | 交易法第三十六條之 | 券交易法之 |
| 法) 第三十六條之一規定訂 | 一規定及行政院金融 | 規,酌作文 |
| 定之。 | 監督管理委員會 | 字修正。 |
| 2.2. 適用範圍: | 94.12.29 金管証六字 | |
| 2.2.1.本公司及子公司辦理背 | 第 0940006026 號令 | 2. 依「文件製 |
| 書保證時,應依本作業 | 修訂。 | 作與編號作 |
| 程序規定辦理,但其他 | 業辦法 | |
| 法令另有規定者,從其 | 調整條號。 | |
| 規定。本公司之子公司 | ||
| 擬為他人背書或提供 | 3. 修訂條文為 | |
| 保證者,本公司應命該 | 現行條文 | |
| 子公司訂定背書保證 | 3.1、3.2併 | |
| 作業程序,並應依所定 | 入。 | |
| 程序辦理,提報本公司 | ||
| 董事會核准之。 | ||
| 2.2.2.本作業程序所稱背書 | ||
| 保證包括: | ||
| (1).融資背書保證: | ||
| (a). 客票貼現融資。 | ||
| (b).為他公司融資之 | ||
| 目的所為之背書 | ||
| 或保證。 (c). 本公司融資之目 |
||
| 的而另開立票據 | ||
| 予非金融事業做 | ||
| 擔保者。 | ||
| (2). 關稅背書保證: 係指 | ||
| 為本公司或他公司有 | ||
| 關關稅事項所為之背 | ||
| 書或保證。 | ||
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| (3)其他背書保證:係指 | ||
| 無法歸類列入前二項 | ||
| 之背書或保證事項。 | ||
| (4). 本公司提供動產或 | ||
| 不動產為他公司借款 | ||
| 之擔保設定質權、抵 | ||
| 押權者。 | ||
| 3.權責:無。 | 3 適用範圍: | |
| 3.1本公司及子公司辦理背書保證 | 1.依「文件製作 | |
| 時,應依本作業程序規定辦理 | 與編號作業 | |
| , 但法律另有規定者, 從其規 | 辨法 , 新增 | |
| 定。本公司之子公司擬為他人 | 權責單位。 | |
| 背書或提供保證者,本公司應 | ||
| 命該子公司訂定背書保證作業 | 2.現行條文3 | |
| 程序,並應依所定程序辦理, 提報本公司董事會核准之。 |
之内文併入 | |
| 3.2本作業程序所稱背書保證包括: | 修訂條文 | |
| 3.2.1融資背書保證: | $2.2.1 \cdot$ | |
| 3.2.1.1客票貼現融資。 | $2.2.2 \cdot$ | |
| 3.2.1.2為他公司融資之目 | ||
| 的所為之背書或保 | ||
| 證。 | ||
| 3.2.1.3為本公司融資之目 | ||
| 的而另開立票據予非 | ||
| 金融事業做擔保者。 | ||
| 3.2.2關稅背書保證:係指為本 | ||
| 公司或他公司有關關稅事 | ||
| 項所為之背書或保證。 | ||
| 3.2.3其他背書保證:係指無法 | ||
| 歸類列入前二項之背書或 | ||
| 保證事項。 | ||
| 3.2.4本公司提供動產或不動產 | ||
| 為他公司借款之擔保設定 | ||
| 質權、抵押權者。 | ||
| 4.名詞釋義: | 4.背書保證之對象: | |
| 4.1.本作業程序所稱子公司及母 | 4.1本公司得對下列公司為背書保 | |
a da san sa bandar da san sa bandar da sa sa sa sa sa bandar da sa ta ta ta ta ta ta ta ta ta ta ta ta ta
| 修訂條文 | 現行條文 | 説明 |
|---|---|---|
| 公司,應依證券發行人財務 | == 等 | 1.明定本程序 |
| 報告編製準則之規定認定之。 | 4.1.1有業務往來之公司。 | 所稱之淨值 |
| 4.1.2公司直接及間接持有表決 | ,係指證券發 | |
| 42.本作業程序所稱之淨值,係 | 權之股份超過百分之五十 | 行人財務報 |
| 指證券發行人財務報告編製 | 之公司。 | 告編製準則 |
| 準則規定之資產負債表歸屬 | 4.1.3直接及間接對公司持有表 | 規定之資產 |
| 於母公司業主之權益。 | 決權之股份超過百分之五 | 負債表歸屬 於母公司業 |
| 43本作業程序所稱事實發生 | 十之公司。 | 主權益項目 |
| 日,係指交易簽約日、付款 | 4.2本公司直接及間接持有表決權 | ,以資明確。 |
| 日、董事會決議日或其他足 | 股份達百分之九十以上之公 | |
| 資確定交易對象及交易金額 | 司間,得為背書保證,且其金 | 2.為落實並遵 |
| 之日等日期孰前者。 | 額不得超過本公司淨值之百 | 循資訊及時 |
| 分之十。但本公司直接及間接 | 公開,明定 | |
| 持有表決權股份百分之百之 | 事實發生日 | |
| 公司間背書保證,不在此限。 | 之定義,為 足資確定交 |
|
| 4.3本公司基於承攬工程需要之同 | 易對象及交 | |
| È. | 業間或共同起造人間依合約 | 易金額之日 |
| 規定互保,或因共同投資關係 | 期孰前者。 | |
| 由全體出資股東依其持股比 | ||
| 率對被投資公司背書保證 | 3.依「文件製作 | |
| 者,不受前二項規定之限制, | 與編號作業 | |
| 得為背書保證。 | 辦法 , 新增 名詞釋義及 |
|
| 4.4前項所稱出資,係指本公司直 | 調整條號。 | |
| 接出資或透過持有表決權股 | ||
| 份百分之百之公司出資。 | 4. 現行條文4 | |
| 4.5依4.2規定為背書保證前,應提 | 之内文併入 | |
| 報本公司董事會決議後始得 | 修訂條文 | |
| 辦理。但本公司直接及間接持 | $5.1 \cdot$ | |
| 有表決權股份百分之百之公 | ||
| 司間背書保證,不在此限。 | ||
| 5.作業內容 | 1.修訂條文51 | |
| 51. 背書保證之對象: | 為現行條文 | |
| 5.1.1.本公司得對下列公司為 | 4併入。 | |
| 背書保證: | ||
| (1)有業務往來之公司。 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{F},\mathcal{F})$ , where $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{F})$
$\mathcal{L}{\mathcal{A}}$ , and $\mathcal{L}{\mathcal{A}}$ , and the set of the set of $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\mathcal{A}=\mathcal{A}$ , and $\mathcal{A}=\mathcal{A}$ , and $\mathcal{A}=\mathcal{A}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\mathcal{O}(2\pi)$ and $\mathcal{O}(2\pi)$
$\sim$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| (2)公司直接及間接持 | ||
| 有表決權之股份超過 | ||
| 百分之五十之公司。 | ||
| (3). 直接及間接對公司 | ||
| 持有表決權之股份超 | ||
| 過百分之五十之公司。 | ||
| 5.1.2.本公司直接及間接持有 | ||
| 表決權股份達百分之 | ||
| 九十以上之公司間,得 | ||
| 為背書保證,且其金額 | ||
| 不得超過本公司淨值 | ||
| 之百分之十。但本公司 | ||
| 直接及間接持有表決權 | ||
| 股份百分之百之公司間 | 2.因應法規及 | |
| 背書保證,不在此限。 | 建設公司實 | |
| 5.1.3 本公司基於承攬工程需 | 務需求,考 | |
| 要之同業間或共同起 | 量性質類似 | |
| 造人間依合約規定互 | 承攬工程需 | |
| 保,或因共同投資關係 | 要之同業間 | |
| 由全體出資股東依其 | 或共同起造 | |
| 持股比率对被投资公 | 人間依合約 | |
| 司背書保證者,或同業 | 規定互保規 | |
| 間依消費者保護法規 | 定,放寬建 | |
| 範從事預售屋銷售合 | 設公司因預 | |
| 約之履約保證連帶擔 | 售屋銷售合 | |
| 保者,不受前二項規定 | 約之需要, | |
| 之限制,得為背書保證。 | 由同業連帶 | |
| 5.1.4 前項所稱出資,係指本 | 擔保履約保 | |
| 公司直接出資或透過 | 證責任。 | |
| 持有表決權股份百分 | ||
| 之百之公司出資。 | ||
| 5.1.5.依【5.1.2】規定為背書 | ||
| 保證前,應提報本公司 | ||
| 董事會決議後始得辦 | ||
| 理。但本公司直接及間 |
$\alpha$ - and $\alpha$ , and $\alpha$ - and $\alpha$
$- - -$
$\cdots$
$\hat{\mathcal{L}}$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 接持有表決權股份百 | ||
| 分之百之公司間背書 | ||
| 保證,不在此限。 | ||
| 5.2.背書保證之額度及權限: | 5.背書保證之額度及權限: | 3.依「文件製作 |
| 5.2.1.本公司與子公司整體得 | 5.1本公司與子公司整體得為對 | 與編號作業 |
| 為對外背書保證事項 | 外背書保證事項之限額: | 辦法」規定 |
| 之限額: | 5.1.1本公司累積對外背書 | 調整條號。 |
| (1).本公司累積對外背 | 保證責任總額以不逾 | |
| 書保證責任總額以 | 本公司當期淨值百分 | |
| 不逾本公司當期淨 | 之百為限。本公司與 | |
| 值百分之百為限。本 | 子公司整體得為累積 | |
| 公司與子公司整體 | 對外背書保證責任總 | |
| 得為累積對外背書 | 額以不逾本公司當期 | |
| 保證責任總額以不 | 淨值百分之百為限。 | |
| 逾本公司當期淨值 | ||
| 百分之百為限。 | ||
| (2) 本公司對單一企業 | 5.1.2本公司對單一企業背 | |
| 背書保證限額以不 | 書保證限額以不逾本 | |
| 逾本公司當期淨值 | 公司當期淨值百分之 | |
| 百分之八十為限。本 | 八十為限。本公司與 | |
| 公司與子公司整體 | 子公司整體對單一企 | |
| 對單一企業背書保 | 業背書保證限額以不 | |
| 證限額以不逾本公 | 逾本公司當期淨值百 | |
| 司当期净值百分之 | 分之八十為限。 | |
| 八十為限。 | ||
| (3). 因業務往來之背書 | 5.1.3因業務往來之背書保 | |
| 保證以不逾業務往 | 證以不逾業務往來金 | |
| 來金額之百分之百 | 額之百分之百為限。 | |
| 為限。 | ||
| (4).本公司及子公司整 | 5.1.4本公司及子公司整體 | |
| 體背書保證之總額 | 背書保證之總額達本 | |
| 達本公司淨值百分 | 公司淨值百分之五十 | |
| 之五十以上者,應於 | 以上者,應於股東會 | |
| 股東會說明其必要 | 說明其必要性及合理 | |
| 性及合理性。 | 性。 |
$\sim 20$
$\mathcal{L} \in \mathcal{L}^{\infty}$ , $\mathcal{L} \in \mathcal{L}$
$\mathcal{O}(\mathcal{O}(10^6) \times 10^6)$ . The set of the set of $\mathcal{O}(\mathcal{O}(10^6))$
アナサウ
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 5.2.2 董事長決行之限額: | 5.2 董事長決行之限額: | |
| (1).本公司控股比例 | 5.2.1 本公司控股比例 | |
| 95%(含)以上之企 | 95%(含)以上之企業 | |
| 業,除依上述規定 | ,除依上述規定外,其 | |
| 外,其核決權限不受 | 核決權限不受限制, | |
| 限制,但事後需向董 | 但事後需向董事會報 | |
| 事會報備。 | 備。 | |
| (2).本公司控股比例 | 5.2.2 本公司控股比例95% | |
| 95%以下之企業,董 | 以下之企業,董事長 | |
| 事長對單一企業之 | 對單一企業之核決權 | |
| 核決權限為新台幣 | 限為新台幣五千萬元 | |
| 五千萬元。 | ||
| 5.3 背書保證辦理程序: | 4. 修訂條文 5.3 | |
| 5.3.1 辦理背書保證或註銷時 | 為現行條文 | |
| ,應由經辦部門填具申 | 6併入。 | |
| 請書,述明背書保證公 | ||
| 司、對象、種類、理由、 | ||
| 金額,詳細審查。 | ||
| (1). 背書保證之必要性 | ||
| 及合理性。 | ||
| (2). 背書保證之徵信調 | ||
| 查及風險評估。 | ||
| (3)公司之營運風險、財 | ||
| 務狀況及股東權益 | ||
| 之影響。 | ||
| (4).應否取得擔保品及 | ||
| 擔保品之評估價值。 | ||
| 5.3.2.評估程序:背書保證 | ||
| 前,應審慎評估是否符 | ||
| 合本公司所訂背書保 | ||
| 證作業程序之規定。 | ||
| 5.3.3. 決議程序: | ||
| (1). 前兩項評估結果提 | ||
| 報董事會決議後辦 | ||
| 理。 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\frac{1}{2}$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| (2) 或董事會如果授權 | ||
| 董事長在一定額度 | ||
| 內決行,事後再報經 | ||
| 最近期之董事會追 | ||
| 認。 | ||
| (3).應充分考量各獨立 | ||
| 董事之意見,並將其 | ||
| 同意或反對之明確 | ||
| 意見及反對之理由 | ||
| 列入董事會紀錄。 | ||
| 5.3.4.應建立備查簿就背書保 | ||
| 證對象、金額、董事會 | ||
| 通過或董事長決行日 | ||
| 期、背書保證日期及依 | ||
| 規定應審慎評估之事 | ||
| 項,詳予登載於備查簿 | ||
| 備查。 | ||
| 5.3.5 辦理背書保證因業務需 | ||
| 要而有超過背書保證 | ||
| 作業程序所定額度之 | ||
| 必要時,應經董事會同 | ||
| 意,並由半數以上董事 | ||
| 對公司超限可能產生 | ||
| 之損失具名聯保,並修 | ||
| 正背書保證作業程序 | ||
| ,報經股東會追認之; | ||
| 股東會不同意時,應訂 | ||
| 定計劃於一定期限內銷 | ||
| 除超限部份,並應充分 | ||
| 考量各獨立董事之意見 | ||
| , 並將其同意或反對之 | ||
| 明確意見及反對之理由 | ||
| 列入董事會紀錄。 | ||
$\mathcal{O}(\mathbb{R}^n)$
$\mathcal{O}(10^{-10})$ , where $\mathcal{O}(10^{-10})$
$\sim 100$ km s $^{-1}$
$\sim$ - $\sim$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}d\mu_{\rm{eff}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 5.3.6 本公司因情事變更,致 | ||
| 背書保證對象不符本 | ||
| 程序規定或金額超限 | ||
| 時,應訂定改善計畫, | ||
| 將相關改善計畫送各 | ||
| 監察人,並依計畫時程 | ||
| 完成改善。 | ||
| 5.3.7 本公司財務部門應評估 | ||
| 並認列背書保證之或 | ||
| 有損失且於財務報告 | ||
| 中適當揭露背書保證 | ||
| 資訊並提供簽證會計 | ||
| 師相關資料,以供會計 | ||
| 師採行必要查核程序 | ||
| ,出具允當之查核報告。 | ||
| 5.3.8.稽核單位應每季檢查、 | ||
| /評估前開規範之執行 | ||
| 情形,作成書面紀錄, | ||
| 如發現有違反規定,情 | ||
| 節重大者,應即以書面 | ||
| 通知監察人。 | ||
| 5.4.辦理公告申報之期限、內容 | 5. 修訂條文 5.4 | |
| 和標準: | 為現行條文 | |
| 5.4.1公司應於每月十日前公 | 7併入。 | |
| 告申報本公司及子公司上月 | ||
| 份背書保證餘額。 | 6.為使相關行 | |
| 5.4.2. 背書保證餘額達下列標 | 為義務計算 | |
| 準之一者,應於事實發生日之 | 之起算日更 | |
| 即日起算二日內公告申報: | 加明確,爰 | |
| (1) 本公司及子公司背 | 修正之。 | |
| 書保證之餘額達本 | ||
| 公司最近期財務報 | ||
| 表淨值百分之五十 | ||
| 以上。 | ||
$\begin{minipage}{0.9\linewidth} \begin{tabular}{l} \hline \textbf{1} & \textbf{2} & \textbf{3} & \textbf{4} & \textbf{5} & \textbf{6} & \textbf{7} & \textbf{8} & \textbf{9} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{10} & \textbf{1$
_______________________________________
しょうしん かんしょう かんしょう しゅうしゅん かんじょう
$\sim$ $\mu$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| (2).本公司及子公司對 | ||
| 單一企業背書保證 | ||
| 餘額達本公司最近 | ||
| 財務報表淨值百分 | ||
| 之二十以上。 | ||
| (3). 本公司及子公司對 | ||
| 單一企業背書保證 | ||
| 餘額達新台幣一千 | ||
| 萬元以上且對其背 | ||
| 書保證、長期投資及 | ||
| 資金貸與餘額合計 | ||
| 數達本公司最近財 | ||
| 務報表淨值百分之 | ||
| 三十以上。 | ||
| (4). 本公司或子公司新 | ||
| 增背書保證金額達 | ||
| 新台幣三千萬元以 | ||
| 上且達本公司最近 $\frac{1}{2} \frac{1}{2}$ . |
||
| 期財務報表淨值百 | ||
| 分之五以上。 | ||
| 5.4.3.本公司之子公司非屬國 | ||
| 內公開發行公司者,該 | ||
| 子公司有前項第四款 | ||
| 應公告申報之事項,應 | ||
| 由本公司為之。 5.5.印鑑章保管: |
||
| 5.5.1 背書保證應以向經濟部 | 7.修訂條文 5.5 為現行條文 |
|
| 申請登記之公司印章 | 8併入。 | |
| 為專用印鑑章。 | ||
| 5.5.2 若對國外公司為保證行 | ||
| 為時,公司所出具之保 | ||
| 證函應由董事會授權 | ||
| 之人簽署。 | ||
| 5.5.3.印鑑章保管人員及保證 | ||
| 函簽署人員應報經董 |
たいせいしょ あげし かいせい
________________
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 事會同意,變更時亦同。 | ||
| 5.5.4.依證交法第一百六十五 | ||
| 條之一規定之外國公 | ||
| 司(以下簡稱外國公 | 8.因外國公司 | |
| 司)辦理為他人背書或 | 尚無印鑑章使 | |
| 提供保證者,應準用本 | 用之慣例,爰 | |
| 作業程序規定辦理。外 | 修訂有關印鑑 | |
| 國公司無印鑑章者,得 | 章使用訂定除 | |
| 不適用第【5.5.1】 | 外規定。 | |
| 【5.5.3】之規定。外國 | ||
| 公司依本作業程序規 | ||
| 定計算之淨值,係指資 | ||
| 產負債表歸屬於母公 | ||
| 司業主之權益。 | ||
| 5.6.其他事項: | ||
| 5.6.1.經理人及經辦人員違反 | 9.修訂條文 5.6 | |
| 本程序時,應賠償公司 | 為現行條文 | |
| 因此所受之損害。 | 9併入。 | |
| 5.6.2 背書保證對象若為淨值 | ||
| 低於實收資本額二分 | ||
| 之一之子公司,應訂定 | 10.考量子公司 | |
| 改善計書,將相關改善 | 股票如為無 | |
| 計畫送各監察人,並依 | 面額或每股 面額非新臺 |
|
| 計畫時程完成改善。 | 幣十元,爰 | |
| 5.6.3.其他依金管會規定應訂 | 增訂其實收 | |
| 定事項。 | 資本額之計 | |
| 子公司股票無面額或每 | 算,應以股 | |
| 股面額非屬新臺幣十元 | 本加計資本 公積-發行溢 |
|
| 者,依【5.6.2】 規定計 | 價之合計數 | |
| 算之實收資本額,應以 | 為之,以茲 | |
| 股本加計資本公積-發 | 明確。 | |
| 行溢價之合計數為之。 | ||
| 5.7.核決權限: | 9. 修訂條文 5.7 | |
| 5.7.1.本作業程序經董事會通 | 為現行條文 | |
| 過後,送各監察人並提 | 10併入。 |
a .
. $\sim$ $\sim$ . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 報股東會同意。 | ||
| 5.7.2 如有董事表示異議且有 | ||
| 紀錄或書面聲明者,公 | ||
| 司應將其異議併送各 | ||
| 監察人及提報股東會 | ||
| 討論,修正時亦同。 | ||
| 5.7.3 設有獨立董事者,應將 | ||
| 其同意或反對之明確 | ||
| 意見及反對之理由列 | ||
| 入董事會紀錄。 | ||
| 6.使用表單:無。 | 6. 背書保證辦理程序: | |
| 6.1 辦理背書保證或註銷時,應 | 1.依「文件製作 | |
| 由經辦部門填具申請書,述 | 與編號作業 | |
| 明背書保證公司、對象、種 | 辦法 新增 | |
| 類、理由、金額,詳細審查。 | 使用表單。 | |
| 6.1.1 背書保證之必要性及 | 2. 現行條文6之 | |
| 合理性。 | 内文併入修 | |
| 6.1.2 背書保證之徵信調查 | 訂後條文 | |
| 及風險評估。 | $5.3 \cdot$ | |
| 6.1.3公司之營運風險、財 | ||
| 務狀況及股東權益 | ||
| 之影響。 | ||
| 6.1.4 應否取得擔保品及擔 | ||
| 保品之評估價值。 | ||
| 6.2 評估程序:背書保證前,應 | ||
| 審慎評估是否符合本公司 | ||
| 所訂背書保證作業程序之 | ||
| 規定。 | ||
| 6.3 決議程序: | ||
| 6.3.1 前兩項評估結果提報 | ||
| 董事會決議後辦理。 | ||
| 6.3.2 或董事會如果授權董 | ||
| 事長在一定額度內 | ||
| 決行,事後再報經最 | ||
| 近期之董事會追認。 |
$-$
4
i.
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 6.3.3 應充分考量各獨立董 | ||
| 事之意見,並將其同 | ||
| 意或反對之明確意見 | ||
| 及反對之理由列入董 | ||
| 事會紀錄。 6.4 應建立備查簿就背書保證 |
||
| 對象、金額、董事會通過或董 | ||
| 事長決行日期、背書保證日期 | ||
| 及依規定應審慎評估之事項 | ||
| ,詳予登載於備查簿備查。 | ||
| 6.5 辦理背書保證因業務需要 | ||
| 而有超過背書保證作業程序 | ||
| 所定額度之必要時,應經董事 | ||
| 會同意,並由半數以上董事對 | ||
| 公司超限可能產生之損失具 | ||
| 名聯保,並修正背書保證作業 | ||
| 程序,報經股東會追認之;股 | ||
| 東會不同意時,應訂定計劃於 | ||
| 一定期限內銷除超限部份,並 | ||
| 應充分考量各獨立董事之意 | ||
| 見,並將其同意或反對之明確 | ||
| 意見及反對之理由列入董事 | ||
| 會紀錄。 | ||
| 6.6 本公司因情事變更,致背書 | ||
| 保證對象不符本程序規定 | ||
| 或金額超限時,應訂定改善 | ||
| 計畫,將相關改善計畫送各 | ||
| 監察人,並依計畫時程完成 | ||
| 改善。 | ||
| 本公司財務部門應評估並 6.7 |
||
| 認列背書保證之或有損失 | ||
| 且於財務報告中適當揭露 | ||
| 背書保證資訊並提供簽證 會計師相關資料,以供會計 |
||
| 師採行必要查核程序,出具 | ||
| 允當之查核報告。 | ||
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$- - -$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{A}^{(n)}$ and $\mathcal{A}^{(n)}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 6.8 稽核單位應每季檢查、評估 | ||
| 前開規範之執行情形,作成 | ||
| 書面紀錄,如發現有違反規 | ||
| 定,情節重大者,應即以書 | ||
| 面通知監察人。 | ||
| 7. 參考文件:無。 | 辦理公告申報之期限、內容和標 7 |
|
| 準: | 1.依「文件製作 | |
| 7.1 公司應於每月十日前公告 |
與編號作業 | |
| 申報本公司及子公司上月 | 辨法 新增 | |
| 份背書保證餘額。 | 參考文件。 | |
| 背書保證餘額達下列標準 7.2 |
||
| 之一者,應於事實發生之日 | 2.現行條文7之 | |
| 起二日內公告申報: | 内文併入修 | |
| 7.2.1 本公司及子公司背書 | 訂後條文 | |
| 保證之餘額達本公司 | $5.4 \cdot$ | |
| 最近期財務報表淨值 | ||
| 百分之五十以上。 | ||
| 7.2.2本公司及子公司對單 | ||
| 一企業背書保證餘 | ||
| 額達本公司最近財 | ||
| 務報表淨值百分之 | ||
| 二十以上。 | ||
| 7.2.3本公司及子公司對單 | ||
| 一企業背書保證餘 | ||
| 額達新台幣一千萬 | ||
| 元以上且对其背書 | ||
| 保證、長期投資及資 | ||
| 金貸與餘額合計數 | ||
| 達本公司最近財務 | ||
| 報表淨值百分之三 | ||
| 十以上。 | ||
| 7.2.4 本公司或子公司新增 | ||
| 背書保證金額達新台幣三 | ||
| 千萬元以上且達本公司最 | ||
| 近期財務報表淨值百分之 | ||
| 五以上。 |
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}(\mathcal{D})$ is a subset of the set of $\mathcal{D}$
$\sim 10^{-10}$
internet
and the first party
and the control
. . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . .
$\frac{1}{2}$
$\sim$ $\sim$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 7.3 本公司之子公司非屬國內公 | ||
| 開發行公司者,該子公司有 | ||
| 前項第四款應公告申報之事 | ||
| 項,應由本公司為之。 | ||
| 8.流程圖:無。 | 8 印鑑章保管: |
1依「文件製作 |
| 背書保證應以向經濟部申 8.1 |
與編號作業 | |
| 請登記之公司印章為專用 | 辦法 新增 | |
| 印鑑章。 | 流程圖。 | |
| 若對國外公司為保證行為 8.2 |
2.現行條文8之 | |
| 時,公司所出具之保證函應 | 内文併入修 | |
| 由董事會授權之人簽署。 | 訂後條文 $5.5 \cdot$ |
|
| 83 印鑑章保管依融資循環內 | 3.配合融資循 | |
| 部控制(MES-B3-04)之印 | 環內部控制 | |
| 鑑管理(CR-112)規定 · 由專 | (MES-B3-04) | |
| 人保管一 | 之印鑑管理 | |
| 8.4 印鑑章保管人員及保證函簽 | (CR-112)規 | |
| 署人員應報經董事會同意,變 | 定修改, 刪 | |
| 更時亦同。 | 除8.3。 | |
| 9.附件:無。 | 9 其他事項: |
1.依「文件製作 |
| 經理人及經辦人員違反本 9.1 |
與編號作業 | |
| 程序時,應賠償公司因此所 | 辦法 新增 | |
| 受之損害。 | 附件。 | |
| 9.2 背書保證對象若為淨值低於 | 2. 現行條文9之 | |
| 實收資本額二分之一之子公 | 內文併入修 | |
| 司,應訂定改善計畫,將相關 | 訂後條文 | |
| 改善計畫送各監察人,並依計 | $5.6 \cdot$ | |
| 畫時程完成改善。 | ||
| 10 核決權限: | ||
| 10.1 本作業程序經董事會通過 | 1.依「文件製作 | |
| 後,送各監察人並提報股東 | 與編號作業 | |
| 會同意。 | 辦法 調整 | |
| 10.2 如有董事表示異議且有紀 | ٥ | |
| 錄或書面聲明者,公司應將 | 2.現行條文10 | |
| 其異議併送各監察人及提報 | 之内文併入 | |
| 股東會討論,修正時亦同。 | 修訂後條文 | |
| 10.3 .設有獨立董事者,應將其 | $5.7 \cdot$ | |
| 同意或反對之明確意見及反 | ||
| 對之理由列入董事會紀錄。 |
a sa kabilang kalawang kalimatan sa kalawang kalimatan ng kalawang kalimatan ng kalawang kalimatan ng kalawang
Kalimatan
$\mathcal{O}(\mathcal{O}(n))$ . The state $\mathcal{O}(\mathcal{O}(n))$
附件七:「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}})$
$\sim$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 4.3關係人: 依據行政院金融監督委員會 認可之國際會計準則第二十 四號公報「關係人揭露」及「證 券發行人財務報告編製準則」 所規定者。 |
4.3關係人: 指依財團法人中華民國會計研 究發展基金會(以下簡稱會計 研究發展基金會)所發布之財 務會計準則公報第六號所規定 者。 |
配合 IFRS 轉換調整作 業,依行政院 金融監督委 員會認可之 國際財務報 |
| 4.4子公司: 依據行政院金融監督委員會 認可之國際會計準則第二十 七號公報「合併及個別財務 報表」所規定者。 |
4.4子公司: 指依會計研究發展基金會發 布之財務會計準則公報第五 號及第七號所規定者。 |
導準則及會 計準則,修訂 關係人定義。 |
$\label{eq:1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
附件八:「股東會議事規則」修訂條文對照表
. . . . . . . . . . .
$\sim$ - $\sim$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 2.依據:本規則依據公司法有 | 依「文件製作與編 | |
| 關法令訂立之。 | 號作業辦法」 | |
| 2. 適用範圍:本公司股東常會及 | 3. 適用範圍:本公司股東常會 | (以下簡稱『作業 |
| 臨時會。 | 及臨時會。 | 辦法』) 删除及調 |
| 整條文編號 | ||
| 3.權責:財務總處。 | 依『作業辦法』 | |
| 4.名詞釋義 : 無。 | 新增 | |
| 5.作業內容: | 4.規範內容: | |
| 5.1本公司(以下簡稱公司)股東 | 4.1本公司(以下簡稱公司)股 | 1. 參考證交所「OO |
| 會之議事規則,除法令或章 | 東會除法令另有規定外, | 股份有限公司 股東會議事規 |
| 程另有規定者外,應依本規 | 應依本規範辦理。 | 則」參考範例 |
| 則辦理。 | (以下簡稱 | |
| 5.2 公司應於開會通知書載明 | 4.2 | 『參考範例』 |
| 受理股東報到時間、報到處 | 第2條修訂及 | |
| 地點,及其他應注意事項。 | 第6條新增。 | |
| 前項受理股東報到時間至 | ||
| 少應於會議開始前三十分 | 《新增》 | 2.依『作業辦法』 |
| 鐘辦理之;報到處應有明確 | 調整條文編號。 | |
| 標示,並派適足適任人員辦 | ||
| 理之。 | ||
| 股東本人或股東所委託之 | ||
| 代理人(以下稱股東)應憑出 | ||
| 席證、出席簽到卡或其他出 | ||
| 席證件出席股東會;屬徵求 | ||
| 委託書之徵求人並應攜帶身 | ||
| 分證明文件,以備核對。 | ||
| 公司應設簽名簿供出席股 | 公司應設簽名簿供出席股東 簽到,或由出席股東繳交簽到 |
|
| 東簽到,或由出席股東繳交 | 卡以代簽到。 | |
| 簽到卡以代簽到。 | 出席股數依簽名簿或繳交之 | |
| 出席股數依簽名簿或繳交 | 簽到卡計算之。 | |
| 之簽到卡計算之。 |
$\mathcal{L}$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 公司應將議事手冊、年報、 出席證、發言條、表決票等 資料, 交付出席股東; 有選 舉董事、監察人者,應另附 選舉票。 |
||
| 5.3股東會之出席及表決,。 5.4公司股東會召開之地點。 |
4.3股東會之出席及表決,。 4.4公司股東會召開之地點。 |
依『作業辦法』 調整條文編號, 内文不變 |
| 5.5股東會如由董事會召集者, 其主席由董事長擔任之,董 事長請假或因故不能行使職 權時,由副董事長代理之, 無副董事長或副董事長亦請 假或因故不能行使職權時, 由董事長指定常務董事一人 代理之;其未設常務董事 者,指定董事一人代理之, 董事長未指定代理人者,由 |
4.5股東會如由董事會召集者 ,其主席由董事長擔任之, 董事長請假或因故不能行 使職權時,由副董事長代理 之,無副董事長或副董事長 亦請假或因故不能行使職 權時,由董事長指定常務董 事一人代理之;其未設常務 董事者,指定董事一人代理 之,董事長未指定代理者, |
1. 參考『參考範 例』第7條新 增。 2.依『作業辦法』 調整條文編號。 |
| 常務董事或董事互推一人代 理之。 前項主席係由常務董事或董 事代理者,以任職六個月以 上,並瞭解公司財務業務狀況 之常務董事或董事擔任之。主 席如為法人董事之代表人者 ,亦同。 董事會所召集之股東會,宜有 董事會過半數之董事參與出 |
由常務董事或董事互推一 人代理之。 |
|
| 席。 股東會如由董事會以外之其 他召集權人召集者,主席由該 召集權人擔任之。 |
股東會如由董事會以外之 其他有召集權人召集者,其 主席由該召集權人擔任之。 |
$\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\sim 70$
$\sim$
$\sigma_{\rm{eff}}=0.5$
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
$\mathcal{C}^{\mathcal{C}}$ , and the contract of
$\cdot$ $-$
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 5.6公司得指派所委任之律師、 | 4.6公司得指派所委任之律師 | 1.依『作業辦法』 |
| 會計師或相關人員列席股 | 、會計師或相關人員列席 | 調整條文編號。 |
| 東會。 | 股東會。 | 2.删除之文字, |
| 辦理股東會之會務人員應 | 併入修訂後條 | |
| 佩戴識別證或臂章。 | 文 5.19。 | |
| 5.7 公司應於 受理股東報到時 | 4.7公司應將股東會之開會過 | 1.參考『參考範 |
| 起將股東報到過程、會議進 | 程全程錄音或錄影,並至 | 例』第8條修訂 |
| 行過程、投票計票過程全程 | 少保存一年。 | 2.依『作業辦法』 |
| 連續不間斷錄音及錄影。 | 調整條文編號。 | |
| 5.8已屆開會時間,主席應。 | 4.8已屆開會時間,主席應。 | |
| 5.9股東會如由董事會召集。 | 4.9股東會如由董事會召集。 | 依『作業辦法』 |
| 5.10出席股東發言前,須先。 | 4.10出席股東發言前,須先。 | 調整條文編號,其 |
| 5.11同一議案每一股東發。 | 4.11同一議案每一股東發。 | 內文不變。 |
| 5.12法人受託出席股東會 。 | 4.12法人受託出席股東會。 | |
| 5.13出席股東發言後,主席。 | 4.13出席股東發言後,主席。 | |
| 5.14主席對於議案之討論,。 | 4.14主席對於議案之討論,。 | |
| 5.15 議案表決之監票及計票人 | 4.15議案表決之監票及計票 | 1. 依『作業辦法』 |
| 員,由主席指定之,但監 | 人員,由主席指定之,但 | 調整條文編號。 |
| 票人員應具有股東身分。 | 監票人員應具有股東身 | |
| 股東會表決或選舉議案 | 分。表決之結果,應當場 | 2. 參考『參考範 |
| 之計票作業應於股東會 | 報告,並做成記錄。 | 例』第13條修 |
| 場內公開處為之,且應於 | 訂及第 14 條新 | |
| 計票完成後,當場宣布表 | 增。 | |
| 決結果,包含統計之權 | ||
| 數,並作成紀錄。 | ||
| 股東會有選舉董事、監察 | ||
| 人時,應依本公司所訂相關 | ||
| 選任規範辦理,並應當場宣 | ||
| 布選舉結果,包含當選董 | ||
| 事、監察人之名單與其當選 | ||
| 權數。 | ||
| 5.16會議進行中,主席得酌。 | 4.16會議進行中,主席得酌。 | 依『作業辦法』 |
| 5.17議案之表決,除公司法。 | 4.17議案之表決,除公司法。 | 調整條文編號。 |
| 5.18同一議案有修正案或替。 | 4.18同一議案有修正案或替 |
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
$\sim 100$
$\mathcal{A}$ , $\mathcal{A}$ , and $\mathcal{A}$ , and $\mathcal{A}$
_________________
| 修訂條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 5.19辦理股東會之會務人員應 | 4.19 | 1.由現行條文 4.6 |
| 佩戴識別證或臂章。 | 條併入。 | |
| 主席得指揮糾察員(或保全 人員)協助維持會場秩序。 糾察員(或保全人員)在場協 助維持秩序時,應配載 「糾察員」字樣臂章。 |
主席得指揮糾察員(或保 全人員)協助維持會場秩 序。糾察員(或保全人員) 在場協助維持秩序時,應 配載「糾察員」字樣臂章。 |
2.依『作業辦法』 調整條文編號。 |
| 股東違反議事規則不服從 主席糾正,妨礙會議之進行 經制止不從者,得由主席指 揮糾察員或保全人員讀其 離開會 場。 |
3 參考『參考範例』 第17條新增。 |
|
| 5.20 股東會之議決事項,應作 | 4.20股東會之決議事項應作 | |
| 成議事錄,由主席簽名或 蓋章, 並於會後二十日內 ,將議事錄分發各股東。 議事錄在公司存續期間, 應永久保存。 |
成議事錄,由主席簽名或 蓋章。並於會後二十日內 將議事錄分發各股東。 議事錄在公司存續期間 ,應永久保存。 |
1. 參考『參考範 例』第15條及 參照『公司章 程』第11條修 訂。 |
| 前項議事錄之製作及分發 , 得以電子方式為之; 議 事錄之分發, 亦得以公告 方式為之。 |
2.依『作業辦法』 調整條文編號。 |
|
| 出席股東之簽名簿及代理 出席之委託書,其保存期 限至少為一年。但經股東 依第一百八十九條提起訴 訟者,應保存至訴訟終結 為止。 |
出席股東之簽名簿及代理 出席之委託書,其保存期 限至少為一年。但經股東 依第一百八十九條提起訴 訟者,應保存至訴訟終結 為止。 |
|
| 5.21會議進行中如遇空襲 。 | 4.21會議進行中如遇空襲。 | 依『作業辦法』 |
| 5.22本規則未規定事項,。 | 4.22本規則未規定事項,。 | 調整條文編號。 |
| 5.23 本規則經股東會通過 。 | 4.23本規則經股東會通過。 | |
| 6.使用表單:無。 | 依『作業辦法』 | |
| 7. 參考文件:無。 | 新增。 | |
| 8. 流程圖:無。 | ||
| 9.附件:無。 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}$