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MERRY Annual Report 2013
52085_rns_2013-11-13_26df0d22-78b0-470a-bee6-d1993286a1d9.pdf
Annual Report
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美律實業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 102年度及 101年度
(股票代碼 2439)
公司地址:台中市工業區 23路 22號 電話: (04)2359-0811
$\sim!1\sim$
美律實業股份有限公司
民國102年度及101年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 - 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| $\bar{z}$ | |||||
| 封面 | $\mathbf 1$ | ||||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 | |||
| 四、 | 個體資產負債表 | $5~\sim~6$ | |||
| 五、 | 個體綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 個體權益變動表 | 8 | |||
| 七、 | 個體現金流量表 | $9 - 10$ | |||
| 八、 | 個體財務報告附註 | $11 - 75$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 11 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 11 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 ~ 15 | |||
| $(\,\mathbb{E})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 24$ | |||
| $(\overline{\Delta})$ | 重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源 | $24 \sim 25$ | |||
| (六) | 重要會計科目之說明 | $26 - 46$ | |||
| (t) | 關係人交易 | $46 - 48$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 48 | |||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 49 |
$\sim2$ $\sim$
. . . . . . . .
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 49 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 49 | ||
| (十二)其他 | $49 - 59$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $60 \sim 65$ | ||
| (十四)營運部門 | 66 | ||
| (十五)首次採用 IFRSs | $66 - 75$ | ||
| 九、 重要會計科目明細表 | $76 - 87$ |
會計師查核報告
(103)財審報字第13003055號
美律實業股份有限公司 公鑒:
美律實業股份有限公司民國102年12月31日、民國101年12月31日及民國101年1月1 日之個體資產負債表,暨民國102年1月1日至12月31日及101年1月1日至12月31日之 個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務 報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表 示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達美律實業股份有限公司民國102年12月31日、民國101年 12月31日及民國101年1月1日之財務狀況,暨民國102年1月1日至12月31日及101年1 月1日至12月31日之財務績效與現金流量。
脊 師 事 務 所
會計師
糊丝本方 引条 *** 场 杀
前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 (85)台財證(六)第68701號
華民國 103 年 3 月 24 日
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 40309 台中市西區臺灣大道二段489號31樓/31F, 489, Taiwan Blvd., Sec. 2, West Dist., Taichung City 40309, Taiwan T: +886 (4) 2328 4868, F: +886 (4) 2328 4858, www.pwc.tw
| ALL ALL . . |
|
|---|---|
| 雷 | 司 |
| 個 | |
| 虺 | |
| Р 國 國 日 |
固 17 民 日 B |
| $\ddot{\phantom{1}}$ | |
$\bar{A}$
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 102 年 12 月 金 額 |
31 $\boxminus$ ℅ |
101 年 12 月 31 日 金 額 |
101 年 1 月 金 額 |
日 ₩ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | $\pi(-)$ | \$ 1,478,541 |
19 | $\sqrt{3}$ 469,083 |
$8 \quad$ 623,988 |
$10\,$ | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 2,143 | L, | 1,406 | 2,399 | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | $\pi(\mathbf{I})$ | 1,650 | 1,706 | 1,449 | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 2,000 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 2,220,203 | 28 | 1,695,702 | 29 | 1,453,039 | 24 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | $\pm$ | 9,657 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 18,103 | $\blacksquare$ | 12,923 | |
| 1200 | 其他應收款 | 2,263 | u, | 2,248 | 4,502 | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | $\pm$ | 104,778 | $\mathbf{1}$ | 102,753 | 2 | 274,445 | 5 |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 107,160 | $\overline{2}$ | 223,426 | 4 | 322,630 | 5 |
| 1410 | 預付款項 | 14,243 | 9,420 | 8,356 | ||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 2,087 | 1,115 | 700 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 3,942,725 | 50 | 2,524,962 | 43 | 2,706,431 | 44 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | $\pi(\mathbf{I})$ | 141,089 | 2 | 109,739 | $\boldsymbol{2}$ | 106,771 | $\overline{2}$ |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 3,494,810 | 44 | 2,918,727 | 50 | 2,999,816 | 48 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | $\pi(t)$ | 72,534 | 1 | 75,910 | 1 | 83,321 | 1 |
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 171,861 | 2 | 168,266 | 3 | 184,105 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | ||||||
| $=$ ) | 48,229 | 1 | $-78,529$ | $\mathbf{1}$ | 94,357 | 2 | ||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 9,220 | 4,611 | 6,646 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,937,743 | 50 | 3, 355, 782 | 57 | 3,475,016 | 56 | |
| 1XXX | 資產總計 | 7,880,468 | 100 | 5,880,744 - \$ |
100 | 6,181,447 $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ |
100 | |
| (續次頁) |
$~\sim!5\sim$
單位:新台幣仟元
| 民國 102年12月31日、 | 民國山口縣 | 表 | 日及民國101年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位: 新台幣仟; | ||||||||
| 負債及權益 | Ħ | 31 Ε. |
101 年 12 月 31 日 | 101 年 月 |
||||
| 流動負債 | 附註 | 額 金 |
% | 金 額 |
額 | $\%$ | ||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十) | \$ | \$ | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | \$ 49,991 |
||||||
| 負債一流動 | 1,075 | 1,978 | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 338 | 270 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 7,315 | 17,121 | 412 | ||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 1,828,896 | 23 | 968,497 | 17 | 1,414,114 | 2 2 |
| 2200 | 其他應付款 | $\pi(+-)$ | 200,563 | 3 | 120,030 | $\sqrt{2}$ | 92,691 | $\mathbf 1$ |
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | 七 | 12,073 | 2,029 | 1,618 | |||
| 2230 | 當期所得稅負債 | 六(二十 | ||||||
| $=$ ) | 147,703 | 2 | 82,553 | 1 | 56,504 | 1 | ||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 34,854 | 9,825 | 8,378 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,232,817 | 28 | 1,202,303 | 20 | 1,623,729 | 26 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | ||||||
| $\equiv$ ) | 198,193 | 3 | 125,396 | 2 | 125,864 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||
| 2640 | 應計退休金負債 | 六(十二) | 103,923 | 1 | 93,219 | 2 | 81,233 | $\overline{2}$ |
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 六(六) | 807 | 5,479 | 3,388 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 302,923 | 4 | 224,094 | 4 | 210,485 | 4 | |
| 2XXX | 負債總計 | 2,535,740 | 32 | 1,426,397 | 24 | 1,834,214 | 30 | |
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十 | |||||||
| 三)(十四) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,762,165 | 22 | 1,658,568 | 28 | 1,579,351 | 25 | |
| 資本公積 | 六(十 | |||||||
| 三)(十五) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,273,948 | 16 | 1,262,540 | 21 | 1,259,978 | 20 | |
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 684,396 | 9 | 636,272 | 11 | 604,760 | 10 | |
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 未分配盈餘 |
269,144 | 3 | 269,144 | 5 | 269,144 | 4 | |
| 其他權益 | 六(十七) | 1,258,999 | 16 | 716,080 | 12 | 591,635 | 10 | |
| 3400 | 其他權益 | 96,076 | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 2( 68 |
$88,257$ )( | 1) | 42,365 | $\overline{1}$ | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | 5,344,728 | 4, 454, 347 | 76 | 4,347,233 | 70 | |||
| 負債及權益總計 | 7,880,468 \$ |
100 | 5,880,744 -\$ |
100 | 6, 181, 447 \$ |
100 | ||
$\bar{a}$ 公
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:曾錦堂
會計主管:林淑惠
$~10~$
單位︰新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 102 | 年 | 庋 | 101 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 全 | 額 | ℅ | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | $\pm$ | \$ | 10,247,277 | 100 | \$ | 6,382,362 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二 | ||||||
| $+$ ) $($ ニ+ー) | $8,689,502$ ( | 85( | $5,468,799$ )( | 86 | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 1,557,775 | 15 | 913,563 | 14 | |||
| 營業費用 | $\pi$ (=+)(=+ $-$ ) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | $92,046$ ) ( | $1)$ ( | 64,740)( | 1 | |||
| 6200 | 管理費用 | $221,642$ )( | $2)$ ( | $204,784$ ) ( | 3) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $287,693$ ) ( | $3)$ ( | $248,408$ ) ( | $\overline{4}$ | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $601,381$ ( | $6)$ ( | 517,932)( | 8 | |||
| 6900 | 營業利益 | 956,394 | 9 | 395,631 | $\epsilon$ | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 35,633 | 34,202 | 1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(十九) | 18 | 140,194 | $\sqrt{2}$ | |||
| 7050 | 財務成本 | 41) | $-$ ( | 206) | ||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | 六(六) | ||||||
| 司、關聯企業及合資損益之 | ||||||||
| 份額 | 254,904 | 3 | 30,470 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 290,514 | 3 | 204,660 | $\overline{3}$ | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,246,908 | $\overline{12}$ | 600,291 | 9 | |||
| 7950 | 所得税費用 | $\pi(=\pm 1)$ | $216,051$ ( | 2) | $118,208$ ) ( | $\hat{2}$ ) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | ,030,857 | 10 | \$ | 482,083 | 7 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 | 六(十七) | ||||||
| 算之兒換差額 | \$ | 56,732 | 1( | $40,454$ ) ( | 1) | |||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 | $\pi(\mathbf{I})$ | ||||||
| 評價利益(損失) | 40,265 | $-$ ( | 30,490) | |||||
| 8360 | 確定福利計畫精算損失 | 六(十二) | $\left($ | 9,543) | $-$ ( | $10,699$ ) | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公 | 六(十七) | ||||||
| 司、關聯企業及合資之其他 | ||||||||
| 綜合損益份額 | 116,369 | 1( | $76,970$ ) ( | 1) | ||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 | |||||||
| 相關之所得稅 | 27,655) | 19,110 | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之 | |||||||
| 稅後淨額 | Տ \$ |
176,168 | $rac{2}{2}$ $rac{$}{9}$ | $139,503$ )( | $\overline{2})$ | |||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | 1, 207, 025 | 12 | 342,580 | 5 | |||
| 基本每股盈餘 | 六(二十三) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 5.86 | \$ | 2.74 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十三) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 5.84 | $\mathbf{\mathcal{S}}$ | 2.73 |
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
$~1 - 7$
董事長:廖祿立
$\boldsymbol{i}$
經理人,曾錦堂
圖
會計主管:林淑惠 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 律 $\frac{1}{2}$ 民國102年1月1 |
İ $\frac{2}{3}$ $\left\vert \ln\right\rangle$ 扈 |
때 | ω $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ 呎 $\mathbb{E}$ |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ Hex! |
槲 | Ŗв, 摩 |
懶 | 雄 | 其 | 뺶 ·难 |
單位:新台幣仟元 | |||||
| 씮 盂 |
₭ 通股股 xijar |
無 ł 本公積 資金 |
積認権 分月 本員 資一股 |
《一篇 $\frac{1}{2}$ 資積其 |
盈積 定公 法像 |
特別盈條 公 |
潮 右 a 图 ∢⊳ 亽 未餘 |
他要帮兄 我表接额 普務之 外財算 國構換差 |
全食烟 鲁未 出産期 供資 備融現 |
織 鬑 뺴 槎 |
||
| 喇 4 $\Xi$ |
||||||||||||
| 101年1月1日徐领 | \$1,579.351 | 1,234,95 م |
13,568 ₩ |
11,456 t÷, |
604,760 ¢۵ |
\$269,144 | 591,635 ی |
↔ | 42.365 پى |
4,347,233 ÷٩ |
||
| 101年盈餘指撥及分配(註1) | $\star$ (+ $\star$ ) | |||||||||||
| 法定盈餘公積 | 31,512 | 31.512 | ||||||||||
| 現金股利 | 238,277) | 238,277) | ||||||||||
| 股票股利 | 78.968 | 78,968 | ||||||||||
| 員工認股權證行使換發普通股 | $\pi(+\equiv)$ | 249 | 1,359 | 1,608 | ||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | $\pi(1,1)$ | 1,203 | 1,203 | |||||||||
| 101年度净利 | 482,083 | 482,083 | ||||||||||
| 本期其他综合損益 | 六(十二)(十七) | $8,881$ ) | 88,844) | 41,778) | 139,503 | |||||||
| 101年12月31日餘額 | 1,658,568 ₩ |
1,236,31 إجبه |
14,771 ÷. |
11,456 69 |
636,272 69 |
\$269,144 | 716,080 إجن |
88,844 اچ |
$\overline{\text{SS}}$ ÷Ą |
4,454,347 ⊶∥ |
||
| 倒 빠 102 |
||||||||||||
| 102年1月1日徐額 | \$1,658,568 | 1,236,313 ÷ |
14,771 ₩ |
11,456 ų6 |
636,272 چڻ |
\$269,144 | 716,080 ÷ |
88,844) ۑ |
587 ċ, |
4,454,347 ↮ |
||
| 101年盈餘指撥及分配(註2) | 六(十六) | |||||||||||
| 法定盈餘公務 | 48,124 | 48,124) | ||||||||||
| 現金股利 | 332,038 | 332,038) | ||||||||||
| 股票股利 | 99,611 | 99,611) | ||||||||||
| 員工認股權證行使換發普通股 | 六(十三) | 3,986 | 20,837 | 9,429 | 15,394 | |||||||
| 員工認股權失效 | 5,342 | 5,342 | ||||||||||
| 102年度净利 | 1,030,857 | 1,030,857 | ||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十二)(十七) | 8,165 | 144,874 | 39,459 | 176,168 | |||||||
| 102年12月31日徐額 | 1,762,165 ÷, |
1,262,497 ⊷∣ |
↮ | 11,456 ÷. |
684,396 $\leftrightarrow$ |
\$269,144 | \$1,258,999 | 56,030 ÷٩ |
40,046 ÷ |
5,344,728 ÷ |
||
$\mathcal{L}^{\pm}$ and $\mathcal{L}^{\pm}$ and
$\ddot{\phantom{a}}$
註1:董監酬勞 5,672仟元及員工紅利17,017仟元已於100年度綜合擴益表中認列費用。
註2:董監酬勞 8,602仟元及員工紅利 25,987仟元已於101年度綜合損益表中認列費用。
EE
董事長:廖祿立
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
圖
經理人:曾綿堂 $-8-$
會計主管:林淑惠
圖德
$\frac{1}{1}$
$\begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array}$
ı,
$\ddot{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \$
$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 2 \end{array}$
$\frac{1}{2}$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 102 | 年 度 |
101 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 1,246,908 | \$ | 600,291 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七) | 10,531 | 11,903 | ||
| 攤銷費用 | 六(八) | 16,664 | 19,952 | ||
| 呆帳回升利益 | 六(四) | 905) | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | $\pi(=)$ | $14,781$ ) ( | 210,460) | ||
| 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | 六(六) | $254,904$ ) ( | 30,470) | ||
| 採用權益法之投資認列之股利收現數 | 267,478 | ||||
| 財務成本 | 41 | 206 | |||
| 利息收入 | 六(十八) | € | $5,887$ ) ( | 3,944) | |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 六(七) | 24 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(七) | 3,123 | $\left($ | 221) | |
| 其他非流動資產轉列費用數 | 20 | 2.415 | |||
| 減損損失 | 六(三) | 16,283 | |||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十三) | 1,203 | |||
| 匯率影響數 | € | 13,778) | 8,218 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|||||
| 應收票據 | $\pi(\pm)$ | 13,141 | 213,431 | ||
| 應收帳款 | 2,000 | ||||
| 應收帳款一關係人 | $523,596$ ) ( 8,446 |
242,663) | |||
| 其他應收款 | $\left($ | 15) | $\sqrt{2}$ | 5,180) 2,345 |
|
| 存貨 | 116,266 | 99,204 | |||
| 預付款項 | $4,823$ ) ( | 1,064) | |||
| 其他流動資產 | 723) | 2,674 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 68 | 249 | |||
| 應付帳款 | 1 | 9,806) | 16,709 | ||
| 應付帳款一關係人 | 860,399 | $\sqrt{2}$ | 445,617) | ||
| 其他應付款 | 80,533 | 27,339 | |||
| 其他應付款一關係人 | 10,044 | 411 | |||
| 其他流動負債 | 25,029 | 1,447 | |||
| 應計退休金負債 | 1,161 | 1,287 | |||
| 營運產生之現金流入 | 1,563,180 | 355,426 | |||
| 支付之所得稅 | 六(二十二) | $75,459$ ) ( | 57,689) | ||
| 收取之利息 | 六(十八) | 5,638 | 855 | ||
| 支付之利息 | 41) | 206) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 1,493,318 | 298,386 |
(續次頁) $\sim$
$\sim!\theta!\sim$
| 體 個 民國102年1月1日至12月 |
원 | 月1日至12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||||
| 102 | 年 度 |
101 | 年 度 |
|||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 其他應收款一關係人增加 | 七 | (S) | $2,025$ ) $(\$$ | 12,330 | ||
| 取得備供出售金融資產一非流動 | -0 | 50,000 | ||||
| 處分備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 8,970 | ||||
| 採用權益法之投資增加 | 六(六) | € | $152,749$ ) ( | 87,319) | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(七) | € | $26,138$ ) ( | 11,326) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(七) | 15,836 | 7,394 | |||
| 取得無形資產 | 六(八) | € | $20,591$ ) ( | 6,753) | ||
| 其他非流動資產(增加)減少 | 4,297) | 1,921 | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | $180,994$ ) ( | 158,413) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 應付短期票券減少 | 六(十) | $\sim$ ( | 49,991) | |||
| 發放現金股利 | 六(十六) | $\left($ | $332,038$ ) ( | 238,277) | ||
| 員工行使認股權發行新股 | 六(十三) | 15,394 | 1,608 | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 316,644) | 286,660) | ||||
| 匯率影響數 | 13,778 | 8,218) | ||||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 1,009,458 | 154,905) | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 469,083 | 623,988 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,478,541 | \$ | 469,083 |
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:廖祿立
經理人:曾錦堂 (錦蘭) $-10-$
ستستخذ والمحامر
會計主管:林淑惠
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
、公司沿革
美律實業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國 64年12月 24日於中華民國 設立,本公司主要營業項目為無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品、 自動控制系統、電子防火防盜系統、電子零組件等之製造加工、修護、錨售及 其設備之規劃設計、輸出及其與業務有關之生產、行銷管理諮詢顧問。本公司 股票自民國 87年8月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣,復於民國 89年9 月起經核准轉至台灣證券交易所買賣。本公司於民國94年9月1日採取吸收合 併之方式合併子公司-鴻鼎通訊股份有限公司,以本公司為存續公司,鴻鼎通訊 股份有限公司為消滅公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國103年3月24日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
本年度係首次採用國際財務報導準則,故不適用。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具:金融資產分類與衡量」
- (1)國際會計準則理事會於民國98年11月發布國際財務報導準則第9號, 生效日為民國102年1月1日,得提前適用(惟國際會計準則理事會於 民 國 102年 11月 19日業已刪除強制適用日期,得立即選擇適用)。此 準則雖經金管會認可,惟金管會規定我國於民國102年適用國際財務 報導準則時,企業不得提前採用此準則,應採用國際會計準則第 39 號「金融工具:認列與衡量」 2009年版本之規定。
- (2) 此準則係取代國際會計準則第 39 號之第一階段。國際財務報導準則 第9號提出金融工具分類及衡量之新規定,且可能影響本公司金融工 具之會計處理。
- (3)本公司尚未評估國際財務報導準則第9號之整體影響,惟經初步評估 可能影響本公司持有分類為「備供出售金融資產」之工具,因國際財
$~11$ ~
務報導準則第9號規定僅於符合特定條件下之權益工具,得指定將其 公允價值變動認列為其他綜合損益,且於該資產除列時不得將已認列 之其他綜合損益轉列至當期損益。本公司於民國102年度認列屬權益 工具之利益39,459仟元(税後)於其他綜合損益。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
經國際會計準則理事會發布,但尚未經金管會認可,實際適用應以金管會 規定為準之新準則、解釋及修正之影響評估如下:
| 新準則、解釋及修正 | 主要修正内容 | IASB發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第7號之 | 允許企業首次適用IFRSs時,得選 | 民國99年7月1日 |
| 比較揭露對首次採用者之有 | 擇適用國際財務報導準則第7號 | |
| 限度豁免(修正國際財務報 | 「金融工具:揭露」之過渡規定, | |
| 導準則第1號) | 無須揭露比較資訊。 | |
| 2010年對國際財務報導準則 | 修正國際財務報導準則第1、3及7 | 民國100年1月1日 |
| 之改善 | 號、國際會計準則第1及34號及國 | |
| 際財務報導解釋第13號相關規定。 | ||
| 國際財務報導準則第9號 | 要求指定公允價值變動列入損益之 民國102年11月19日 | |
| 「金融工具:金融負債分類 | 金融負債須將與該金融負債發行人 | (非強制) |
| 及衡量」 | 本身有關之信用風險所產生之公允 | |
| 價值變動反映於「其他綜合損益」 | ||
| ,且於除列時其相關損益不得轉列 | ||
| 當期損益。除非於原始認列時,即 | ||
| 有合理之證據顯示若將該公允價值 | ||
| 變動反映於「其他綜合損益」,會 | ||
| 造成重大之會計配比不當(不一致) | ||
| ,則可反映於「當期損益」。(該 | ||
| 評估僅可於原始認列時決定,續後 | ||
| 不得再重評估)。 | ||
| 揭露-金融資產之移轉(修正 | 增加對所有於報導日存在之未除列 | 民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號) | 之已移轉金融資產及對已移轉資產 | |
| 之任何持續參與提供額外之量化及 | ||
| 嚴重高度通貨膨脹及首次採 | 質性揭露。 | |
| 用者固定日期之移除(修正 | 當企業之轉換日在功能性貨幣正常 化日以後,該企業得選擇以轉換日 |
民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號) | ||
| 之公允價值衡量所持有功能性貨幣 正常化日前之所有資產及負債。此 |
||
| 修正亦允許企業自轉換日起,推延 | ||
| 適用國際會計準則第39號「金融工 具」之除列規定及首次採用者得不 |
||
| 从 语 溯 調 憨 認 列 苦 口 利 若 。 | ||
$~\mathord{\sim} 12\mathord{\sim}$
| 新準則、解釋及修正 | 主要修正内容 | IASB發布之生效日 |
|---|---|---|
| 遞延所得稅:標的資產之回 | 以公允價值衡量之投資性不動產之 民國101年1月1日 | |
| 收(修正國際會計準則第12 | 資產價值應預設係經由出售回收, | |
| 號) | 除非有其他可反駁此假設之證據存 | |
| 在。此外,此修正亦取代了原解釋 | ||
| 公告第21號「所得稅:重估價非折 | ||
| 舊性資產之回收」。 | ||
| 國際財務報導準則第10號 | 該準則係在現有架構下重新定義控 | 民國102年1月1日 |
| 「合併財務報表」 | 制之原則,建立以控制作為決定那 | |
| 些個體應納入合併財務報告之基 | ||
| 礎;並提供當不易判斷控制時,如 | ||
| 何決定控制之額外指引。 | ||
| 國際財務報導準則第11號 | 於判斷聯合協議之類型時,不再只 | 民國102年1月1日 |
| 「聯合協議」 | 是著重其法律形式而是依合約性權 | |
| 利與義務以決定分類為聯合營運或 | ||
| 是合資,且廢除合資得採用比例合 | ||
| 國際財務報導準則第12號 | 併之選擇。 該準則涵蓋所有對其他個體權益之 |
民國102年1月1日 |
| 「對其他個體權益之揭露」 | 揭露,包含子公司、聯合協議、關 | |
| 聯企業及未合併結構型個體。 | ||
| 國際會計準則第27號「單獨 | 刪除合併財務報表之規定,相關規 | 民國102年1月1日 |
| 財務報表」(2011年修正) | 定移至國際財務報導準則第10號 | |
| 「合併財務報表」。 | ||
| 國際會計準則第28號「投資 | 配合國際財務報導準則第11號「聯 | 民國102年1月1日 |
| 關聯企業及合資」(2011年 | 合協議」之訂定,納入合資採用權 | |
| 修正) | 益法之相關規定。 | |
| 國際財務報導準則第13號 | 定義公允價值,於單一國際財務報 | 民國102年1月1日 |
| 「公允價值衡量」 | 導準則中訂定衡量公允價值之架構 | |
| ,並規定有關公允價值衡量之揭露 | ||
| , 藉以減少衡量公允價值及揭露有 關公允價值衡量資訊之不一致及實 |
||
| 務分歧,惟並未改變其他準則已規 | ||
| 定之公允價值衡量。 | ||
| 國際會計準則第19號「員工 刪除緩衝區法並於精算損益發生期 | 民國102年1月1日 | |
| 給付」(2011年修正) | 間認列於其他綜合損益,及規定所 | |
| 有前期服務成本立即認列,並以折 | ||
| 現率乘以淨確定給付負債(資產) | ||
| 計算而得之淨利息取代利息成本及 | ||
| 計畫資產之預期報酬,且除淨利息 | ||
| 外之計畫資產報酬列入其他綜合損 | ||
| 益。 | ||
| 新準則、解釋及修正 | 主要修正內容 | IASB發布之生效日 |
|---|---|---|
| 其他綜合損益項目之表達 (修正國際會計準則第1號) |
此修正將綜合損益表之表達,分為 「損益」及「其他綜合損益」兩節 ,且要求「其他綜合損益」節應將 後續不重分類至損益者及於符合特 定條件時,後續將重分類至損益者 予以區分。 |
民國101年7月1日 |
| 揭露-金融資產及金融負債 之互抵(修正國際財務報導 準則第7號) |
應揭露能評估淨額交割約定對企業 財務狀況之影響或潛在影響之量化 資訊。 |
民國102年1月1日 |
| (修正國際會計準則第32號) | 金融資產及金融負債之互抵 釐清國際會計準則第32號中「目前 有法律上可執行之權利將所認列之 金額互抵」及「在總額交割機制下 , 亦可視為淨額交割之特定條件」 的相關規定。 |
民國103年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報 導準則之改善 |
修正國際財務報導第1號和國際會 計準則第1、16、32及34號相關規 定。 |
民國102年1月1日 |
| 合併財務報表、聯合協議及 對其他個體權益之揭露過渡 指引(修正國際財務報導準 則第10、11及12號) |
明確定義所謂「首次適用日」,係 指國際財務報導準則第10、11及12 號首次適用之年度報導期間之首 日。 |
民國102年1月1日 |
| 投資個體(修正國際財務報 導準則第10及12號和國際會 計準則第27號) |
定義何謂「投資個體」及其典型特 性。符合投資個體定義之母公司, 不應合併其子公司而應適用透過損 益按公允價值衡量其子公司。 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號 「税賦」 |
除所得税外,企業對於政府依據法 民國103年1月1日 規所徵收之其他稅賦應依國際會計 準則第37號「負債準備、或有負債 及或有資產」之規定認列負債。 |
|
| 36號) | 非金融資產之可回收金額之 當現金產生單位包含商譽或非確定 揭露(修正國際會計準則第 耐用年限之無形資產但未有減損時 ,移除揭露可回收金額之規定。 |
民國103年1月1日 |
| 準則第39號) | 衍生工具之債務變更及避險 衍生工具之原始交易雙方同意由一 民國103年1月1日 會計之繼續(修正國際會計 個或多個結算者作為雙方的新交易 對象,且符合某些條件時無須停止 適用避險會計。 |
$\ddot{\phantom{0}}$
. . . . . . . . . . .
للمسترا المتعاشين والأنا
بالمساويات المسامينين
. . . . . . .
| 新準則、解釋及修正 | 主要修正内容 | IASB發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第9號 「金融工具:避險會計」及 修正國際財務報導準則第9 號、國際財務報導準則第7 號與國際會計準則第39號 |
1. 放寬被避險項目及避險工具之符 民國102年11月19日 合要件,並刪除高度有效之明確標 準以貼近企業風險管理活動對避險 會計之適用。 2. 得選擇單獨提早適用原始認列時 指定為透過損益按公允價值衡量與 該金融負債發行人本身有關之信用 風險所產生之公允價值變動反映於 |
(非強制) |
| 提撥之處理(修正國際會計 準則第19號) |
「其他綜合損益」之相關規定。 與服務有關之員工或第三方 允許與服務有關但不隨年資變動之 民國103年7月1日 員工或第三方提撥,按當期服務成 本之減項處理。隨年資變動者,於 服務期間按與退休給付計畫相同方 式攤銷。 |
|
| 2010-2012年對國際財務報 導準則之改善 |
修正國際財務報導準則第2、3、8 及13號和國際會計準則第16、24及 38號相關規定。 |
民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報 導準則之改善 |
修正國際財務報導準則第1、3及13 號和國際會計準則第40號相關規 |
民國103年7月1日 |
定。
本公司現正評估上述新準則、解釋及修正之潛在影響,故暫時無法合理估 計對本公司個體財務報告之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
-
- 本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製之首份年度個 體財務報告。
-
- 依上開編製準則編製民國101年1月1日(本公司轉換至國際財務報導準 則日)個體資產負債表(以下稱「初始個體資產負債表」)時,本公司已調 整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所報導之金額。由 中華民國一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國 際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)如何影響本公司之財務狀 況、財務績效及現金流量,請詳附註十五說明。
$~15-$
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本與確定福利義務現值之淨額 認列之確定福利負債。
-
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
- (三)外幣換算
本公司之每一個體財務報告所列之項目,係以該個體營運所處主要經濟環 境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨 幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公平價值衡量者,按資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兒換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業,其經營結果和財 務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
C. 所有因换算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益。
$~16~$
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (五)約當現金
約當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產。金融 資產若在取得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。 衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金 融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交易日會計, 於原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易 日會計。
-
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 産 , 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量 , 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
(七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
- (八)應收票據及帳款
係 屬 原 始 產 生 之 應 收 票 據 及 帳 款 , 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效 利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (九)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生損失事項,且該損失事項對 一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影 響。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
- (2) 備供出售金融資產
- 備供出售金融資產係以該資產之取得成本與現時公允價值間之差額, 再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類 至 當 期 損 益 。 屬 權 益 工 具 投 資 者 , 其 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資 產之帳面金額。
(十)金融資產之除列
當本公司對收取金融資產來自金融資產之合約權利失效時,將除列金融資 產。
$(+-$ )存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰 低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十二)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體,一般係直接 或 間 接 持 有 其 超 過 50%表 决 權 之 股 份。本 公 司 對 子 公 司 之 投 資 於 個 體 財 務報告採權益法評價。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易), 係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值之差額係直接認列為權益。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理, 取得時依成本認列。
-
- 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損 益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
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(十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋 | 及 | 建 | 築 | 5 | $\sim 100$ km s $^{-1}$ | 60 - | 年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 器 | 設 | 備 | 10 ° | 年 | |||
| 運 | 輸 | 設 | 備 | $7 -$ | 年 | |||
| 辨 | 公 | 設 | 備 | 5 | $\sim$ | $\overline{7}$ | 年 | |
| 其 | 他 | $\sim 100$ km s $^{-1}$ | -5 | 年 |
(十四)租賃資產/租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直接法 攤銷認列為當期損益。
(十五)無形資產
- 雷腦軟體
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限5年攤銷。
- 商譽
商譽係因企業合併採收購法而產生。
-
其他無形資產主要係專利權等,採直線法攤銷,攤銷年限為3年。 (十六)非金融資產減損
-
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽
外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損 損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認 列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
- 商譽應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則 認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
-
- 商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運 部門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金 產生單位或現金產生單位群組。
(十七)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十八)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十九)透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
(二十)衍生金融工具
衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,續後按公允價 值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
(二十一)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
- 退休金
$(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
$(2)$ 確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則使 用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合 損益。
- C. 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非 屬立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損益。
-
- 員工分紅及董監酬券
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額 有差異時,則按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之 次年度股東會決議日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響 後之金額,計算股票紅利之股數。
(二十二)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調 整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影 響 。 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十三)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法之税率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評 估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付 之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈 餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 若 投 資 子 公 司 及關聯企業產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之 時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於 有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅 率為準。
$\sim!22!\sim$
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等而 產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅 所得以供未使用所得税抵减使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
(二十四)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十五)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十六)收入認列
本公司製造並銷售無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品、自 動控制系統、電子防火防盜系統及電子零組件等相關產品。收入係正 常 營 業 活 動 中 對 公 司 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 , 以 扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商 品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企 業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本 公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約 接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方 屬發生。
(二十七)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收 到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發 生之 費 用,則 在 相 關 費 用 發 生 期 間 依 有 系 統 之 基 礎 將 政 府 補 助 認 列 為
當期損益。
五、重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確 定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
本公司依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產一權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值 低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
(二)重要會計估計及假設
- 有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
民國102年12月31日,本公司不動產、廠房及設備與無形資產(商譽除 外)之帳面金額分別為72,534仟元及32,126仟元。
- 商譽減損評估
商譽減損之評估過程依賴本公司之主觀判斷,包含辨認現金產生單位及分 攤資產負債和商譽至相關現金產生單位,及決定相關現金產生單位之可回 收金額。
民國 102年12月31日,本公司商譽之帳面金額為139,735仟元。
- 採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司預 期未來現金流量之折現值評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。 民國102年12月31日,本公司採用權益法之投資之帳面金額為3,494,810 仟元。
$-24-$
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅 期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、 產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。 民國 102 年 12 月 31 日,本公司認列之遞延所得稅資產之帳面金額為 48,229 仟元。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國102年12月31日,本公司存貨之帳面金額為107,160仟元。
- 應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債 表 日 之 相 關 精 算 假 設,包 含 折 現 率 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 等。任 何 精 算 假設之變動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。
民國 102年 12月 31日,本公司應計退休金負債之帳面金額為 103,923 仟元。
- 金融資產 - 無活絡市場之未上市(櫃)公司股票(帳列備供出售金融資產-非流動)公允價值衡量
本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要係 參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其 他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公允價值 之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請詳附註十二、(三)。
民國102年12月31日,本公司無活絡市場之未上市(櫃)公司股票(帳列 備供出售金融資產-非流動)之帳面金額為141,089仟元。
$-25-$
六、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 435 | 446 | \$ 445 |
| 支票存款及活期存款 | 1, 017, 928 | 425, 420 | 623, 543 | |
| 定期存款 | 390, 320 | 23, 242 | ||
| 短期票券RP | 69,858 | 19,975 | ||
| 合計 | 1, 478, 541 | 469,083 | 623, 988 |
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用風險 之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 項 | 目 | 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 持有供交易之金融資產 非避險之衍生金 |
||||
| 融工具 | \$ | 1,773 | \$ 1,184 |
\$ 2, 232 |
| 股票 | 169 | 169 | 169 | |
| 1,942 | 1,353 | 2,401 | ||
| 持有供交易之金融 資產評價調整 |
201 | 53 | 2) | |
| 合計 | \$ | 2,143 | \$ 1,406 |
\$ 2,399 |
| 項 目 |
102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
| 流動項目 . | ||||
| 持有供交易之金融負債 | ||||
| 非避險之衍生金融 工具 |
\$ | 1,075 | $\mathcal{S}$ 1,978 |
$\frac{1}{2}$ |
| 1. 本公司認列之淨損失及淨利益如下: | ||||
| 102年度 | 101年度 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產(負債)淨利益 | \$ | 14, 781 \$ |
210,460 | |
- 有關非避險之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:
| 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||
| 全 融 商 品 |
(名目本金) | 契約期間 | 約定價格 |
| 遠期外匯-預售 | USD 2,000仟元 |
102.10.23~103.01.27 | 29.285 |
| 遠期外匯-預購 | USD 2,000仟元 |
102.10.23~103.01.27 | 29.205 |
| 遠期外匯-預購 | 1,000仟元 SGD |
$102, 04, 15 - 103, 04, 17$ | 1.237 SGD |
| 101年12月31日 | |||
| 合約金額 | |||
| 融 品 商 金 |
(名目本金) | 契約期間 | 約定價格 |
| 遠期外匯-預售 | USD | 18,000 仟元 101.10.17~102.02.27 | 28.953~29.225 |
| 遠期外匯-預購 | USD 18,000 |
仟元 101.10.17~102.02.27 | 28.808~29.125 |
| 遠期外匯-預購 | USD | 1, 205 仟元 101.04.18~102.04.30 | EUR 1.245 |
| 101年1月1日 | |||
| 合約金額 | |||
| 商 融 $\frac{\Omega}{\Omega D}$ 金 |
(名目本金) | 契約期間 | 約定價格 |
| 遠期外匯-預售 | EUR 500 |
仟元 100.11.24~101.02.28 | $USD$ 1.341 ~ 1.408 |
| 遠期外匯-預售 | SGD | 1,000 仟元 100.05.23~101.04.30 | USD $1.238 - 1.240$ |
| 用避險會計。 | 本公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款之匯率風險,惟未適 |
(三)備供出售金融資產
| 項目 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 封閉型基金 | \$ 1,265 |
\$ 1,265 |
\$ 1, 265 |
| 備供出售金融資 | |||
| 產評價調整 | 385 | 441 | 184 |
| 合計 | \$ 1,650 |
\$ 1,706 |
\$ 1,449 |
| 非流動項目: | |||
| 興櫃公司股票 | \$ 50, 220 |
\$ 50, 220 |
\$ 50, 220 |
| 未公開發行公司 | |||
| 股票 | 128, 981 | 156,981 | 106, 981 |
| 小計 | 179, 201 | 207, 201 | 157, 201 |
| 備供出售金融資產 | |||
| 評價調整 | $19,883$ ) ( | $60, 203)$ ( | 29,454) |
| 累計減損-備供 | |||
| 出售金融資產 | $18, 229$ ) ( | $37, 259$ ) ( | 20,976) |
| 合計 | \$ 141,089 |
\$ 109,739 |
\$ 106, 771 |
$~27 -$
-
- 本公司於民國 102年及 101 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之 金額分別為利益 40,265 仟元及損失 30,490 仟元。
-
- 本公司於民國 102年及 101年度經評估後分別認列 0 仟元及 16, 283 仟元 之減損損失。
- (四)應收帳款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月 上日 |
|
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 2, 220, 203 | 1,696,607 | 1, 453, 944 |
| 減:備抵呆帳 | $\overline{\phantom{0}}$ | 905) | 905) |
| 2,220. | 702 695, . |
- 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 群組1 | 2, 203, 442 | \$ 1, 633, 182 |
- \$ | 1, 426, 660 |
| 群組2 | 7.683 | 4.758 | 11,839 | |
| 2, 211, 125 | . 637, 940 | 499 438, |
群組1為國際型客戶;群組2為非國際型客戶。
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 7,281 | S | 37, 743 | 6,312 |
| 31-90天 | 1,797 | 20,019 | 6,099 | |
| 91-180天 | 843 | |||
| 181天以上 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,286 | ||
| 9.078 | 57, 762 | -540 4. |
- 已減損金融資產之變動分析:
| 102年 度 | 度 王 |
||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 905 | \$ | 905 |
| 本期迴轉減損損失 | 905 | ||
| 期末餘額 | ______ | 905 |
-
上開應收帳款最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。
-
本公司並未持有任何的擔保品。
(五)存 貨
| 102年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 製成品 | \$ | 108, 293 | ( | 1,193) | Ŝ. | 107, 100 | |
| 半成品 | 60 | 60 | |||||
| \$ | 108, 353 | $\frac{3}{2}$ | 1,193) | \$ | 107, 160 | ||
| 101年12月31日 | |||||||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 製成品 | $\frac{3}{2}$ | 223, 426 | \$ | $\frac{6}{5}$ | 223, 426 | ||
| 101年1月1日 | |||||||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 製成品 | \$ | 322, 630 | $\frac{3}{2}$ | \$ | 322, 630 | ||
| 當期認列之存貨相關費損: | |||||||
| 102年度 | 101年度 | ||||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 8,688,237 | \$ | 5,468,653 | |||
| 其他 | 存貨呆滯及跌價損失 | 1,193 72 |
146 | ||||
| \$ | 8,689,502 | $\updownarrow$ | 5, 468, 799 | ||||
| (六)採用權益法之投資 | |||||||
| 102年12月31日 | 1014127317 | 101年1月1日 | |||||
| DANNY DYNAMICS LIMITED | \$ 1, 921, 587 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 1, 743, 380 | $\mathcal{S}$ | 1,758,468 | ||
| MERRY ELECTRONICS | |||||||
| $(HK) CO.$ , LTD. | 1, 354, 586 | 985, 933 | 917, 390 | ||||
| 陸合企業股份有限公司 | 126, 749 | 124, 513 | 129, 250 | ||||
| MERRY ELECTRONICS | $(U, S, A)$ CO., LTD. | 27,841 | 27,905 | 11,786 | |||
| SUNSHINE ELECTRONICS | |||||||
| $(HK)$ CO., LTD. | 16, 404 | 20,864 | 23, 230 | ||||
| MERRY ELECTRONICS | |||||||
| (THAILAND) CO., LTD | $\frac{47,643}{16,132}$ | 159,692 | |||||
| $\frac{$}{8}$ 3, 494, 810 | $\frac{$}{8}$ 2, 918, 727 $\frac{$}{8}$ 2, 999, 816 | ||||||
| 1. 本公司對採權益法評價之轉投資公司繼續予以財務支持,以致長期股權 | |||||||
| $F$ : | 投資產生貸餘並表列「其他非流動負債一其他」科目項下。相關明細如 | ||||||
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||||||
| MERRY ELECTRONICS | |||||||
| (SINGAPORE) PTE. LTD | $\frac{\S}{}$ | $-807$ | $\frac{3}{2}$ | 5,479 | $\frac{3}{2}$ | 3,388 |
$~29~$
- 業經取得同期間經會計師查核簽證之財務報表認列之投資損益明細如 $F$ :
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| DANNY DYNAMICS LIMITED | \$ $65, 531$ (\$) |
16, 582) |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| $(HK)$ CO., LTD. | 191, 381 | 56, 186 |
| 陸合企業股份有限公司 | 540 | 199 |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| $(U, S, A)$ CO., LTD. | $801)$ ( | 833) |
| SUNSHINE ELECTRONICS | ||
| $(HK) CO.$ , LTD. | $4,946$ ) ( | 1,560) |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| (THAILAND) CO., LTD | $1,660$ ) ( | 4,753) |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| (SINGAPORE) PTE. LTD | 4,859 | 2,187) |
| \$ 254, 904 |
\$ 30,470 |
- 子公司:
有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國102年度合併財務報告附註 四、(三)。
4. 關聯企業:
本公司主要關聯企業之經營結果及其總資產和負債之份額如下:
持股
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 946, 846 | 535, 850) 3 |
\$ 246, 959 |
748 | 30.91% |
| 101年度 | 904, 621 | 500, 907 3 |
231, 324 \$ |
311 | 30.91% |
| 100年度 | 919, 491 S |
499, 718) ΄Ŝ |
30.91% | ||
| 〔以下空白〕 |
(七)不動產、廠房及設備
| 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||||
| 土地 | \$ | 18,378 | \$ | \$ | \$ | $\mathbf{\$}$ | 18, 378 | |||
| 房屋及建築 | 40, 495 | 3,124 | 430) | 1,475 | 44,664 | |||||
| 機械設備 | 86, 581 | 16,150 | 29, 340) | 73, 391 | ||||||
| 運輸設備 | 6,596 | 1,920 | € | 3,093) | 5, 423 | |||||
| 辦公設備 | 29,896 | 4,271 | 3,408) | 30,759 | ||||||
| 其他 | 2,862 | 673 | € | 425) | 3, 110 | |||||
| 未完工程 | 1, 499 | 1,499 ) | ||||||||
| 合計 | 186, 307 | \$ | 26, 138 | \$ | 36,696) | $\underline{\mathcal{L}}$ | (24) | 175, 725 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | $27, 249)$ ( | 1, 387) | 430 | 28, 206) | ||||||
| 機械設備 | $48, 941)$ ( | 7,123) | 10,806 | 45, 258) | ||||||
| 運輸設備 | $6, 412)$ ( | 222) | 3,093 | 3, 541) | ||||||
| 辦公設備 | $25,030)$ ( | 1,752) | 3,408 | 23, 374) | ||||||
| 其他 | 2,765) | 47) | 2, 812) | |||||||
| 合計 | 110, 397) | $($ \$ | 10, 531) | \$ | 17, 737 | \$ | 103, 191) | |||
| \$ | 75, 910 | \$ | 72, 534 | |||||||
| 101年度 | ||||||||||
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||||
| 土地 | \$ | 18,378 | \$ | \$ | \$ | \$ | 18,378 | |||
| 房屋及建築 | 40, 156 | 339 | 40,495 | |||||||
| 機械設備 | 85, 942 | 8.592 | $\left(\cdot\right)$ | 7,953) | 86,581 | |||||
| 運輸設備 | 6,596 | 6,596 | ||||||||
| 辦公設備 | 31,029 | 1,121 | 2, 254) | 29,896 | ||||||
| 其他 | 3,482 | 114 $\cdot$ ( |
734) | 2,862 | ||||||
| 未完工程 | 1,499 | 1,499 | ||||||||
| 合計 | 185, 583 | $\$\,$ | 11,326 | $\frac{3}{2}$ | 10, 941) | \$ | 339 | 186, 307 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | € | $26,476$ ) ( | 773) | 27, 249) | ||||||
| 機械設備 | $(42, 130)$ ( | 7,889) | 1,078 | 48, 941) | ||||||
| 運輸設備 | $6, 299)$ ( | 113) | 6,412) | |||||||
| 辦公設備 | $24, 227)$ ( | 3,050) | 2,247 | 25,030) | ||||||
| 其他 | 3, 130) | 78 ) | 443 | 2,765) | ||||||
| 合計 | 102, 262 ) | $($ \$ | 11,903) | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 3,768 | \$ | 110, 397) | |||
| \$ | 83, 321 | 75, 910 |
${\sim}31{\sim}$
| 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||||
| 商譽 | \$ | 139,735 | $\mathcal{S}$ | \$ | $\mathcal{S}$ | $\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | 139, 735 | |||
| 專利權 | 8,378 | 1,123 | 9,501 | |||||||
| 電腦軟體 | 102,846 | 19, 136 | 11, 182) | 110,800 | ||||||
| 合計 | 250, 959 | 20, 259 | 11, 182) | 260,036 | ||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||
| 專利權 | ( | $5, 714)$ ( | 1,556) | C | 7,270) | |||||
| 電腦軟體 | $76, 979$ ( | 15, 108) | 11, 182 | $\pm$ | 80, 905) | |||||
| 合計 | $82,693)$ (\$ | 16,664) | \$ | 11,182 | $\frac{1}{2}$ | 88, 175 ) | ||||
| 總計 | $\frac{1}{2}$ | 168, 266 | $\overline{\mathcal{S}}$ | 171,861 | ||||||
| 101年度 | ||||||||||
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||||
| 商譽 | \$ | 139, 735 | $\mathcal{S}$ | $\mathcal{S}$ | $\mathcal{S}$ | $\boldsymbol{\hat{\mathsf{s}}}$ | 139, 735 | |||
| 專利權 | 6,099 | 2, 279 | 8,378 | |||||||
| 電腦軟體 | 103, 267 | 1,834 | 2, 255) | 102,846 | ||||||
| 合計 | 249, 101 | 4, 113 | 2, 255) | 250, 959 | ||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||
| 專利權 | C | $4,417$ ( | 1,297 | $\left($ | 5, 714) | |||||
| 電腦軟體 | $60, 579$ ( | 18,655) | 2, 255 | $\equiv$ | 76, 979) | |||||
| 合計 | 64, 996) $$$ | 19,952) | \$ | 2, 255 | \$ | 82,693) | ||||
| 總計 | \$ | 184, 105 | $\$$ | 168, 266 | ||||||
| 無形資產攤銷明細如下: | ||||||||||
| 102年度 | 101年度 | |||||||||
| 管理費用 | \$ | 15,229 | \$ | 17,905 | ||||||
| 研發費用 | 1,435 | 2,047 |
研發費用
$16,664$ $\frac{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}$ $\frac{2}{3}$ 19,952
$-32-$
(九)非金融資產減損
本公司依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額,故商譽並未發生減 損,用於計算使用價值之主要假設如下:
所使用之現金流量推估係依據經管理階層核定之五年期財務預算,因公司 致力開發藍芽訂單,且依民國 102年及 100年度經驗,其銷售額分別較前 一年度成長 12%、15%及 17%,故預期民國 103年度至民國 107年因逐年新 產品推出及技術提升,致銷售額分別較前一年度成長 12%、10%、10%、10% 及 10%。
管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所採用 之加權乎均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率 10.54%為稅前 比率並反映相關營運部門之特定風險。
(十)應付短期票券
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 商業本票 | 50,000 | ||
| 應付商業本票折價 | $-$ | ||
| - | 99 | ||
| 發行利率 |
上述應付短期票券係由大中票券金融股份有限公司保證發行。
(十一)其他應付款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 75, 281 | 52,067 | 40,501 |
| 應付員工紅利 | 55,666 | 25, 987 | 17,017 |
| 應付董監酬勞 | 18,555 | 8,662 | 5,672 |
| 其他應付款 | 51,061 | 33, 314 | 29,501 |
| 200.563 | 120,030 | 92,691 |
$(+ 1)$ 退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一 年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額 5.1 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義
專戶儲存於台灣銀行;另就經理人薪資8%提撥退休基金。 (2)資產負債表認列之金額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | S | 136, 175 | 125,079 | 111,766 |
| 計畫資產公允價值 | 30, 382 | 29,657 | (28, 007) | |
| 105, 793 | 95, 422 | 83, 759 | ||
| 未認列前期服務成本 | 1,870) | 2, 203 | 2,526) | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | 103, 923 | 93.219 | . 233 |
(3)確定福利義務現值之變動如下:
| .02年度 | 年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務現值 | S | 125,079 | 111,766 |
| 當期服務成本 | 982 | 1,010 | |
| 利息成本 | 1,778 | 1.846 | |
| 精算損益 | 9, 414 | 10,457 | |
| 縮減清償影響數 | 1,078) | ||
| 12月31日確定福利義務現值 | 136, 175 | 125,079 | |
(4) 計畫資產公允價值之變動如下:
| 102年度 | 苊 年 |
|
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | 29,657 | \$ 28,007 |
| 計畫資產預期報酬 | 443 | 466 |
| 雇主之提撥金 | 1,359 | 1.425 |
| 精算損益 | $129)$ ( | 242) |
| 清償 | 938 | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 30, 392 | 29,656 |
(5)認列於綜合損益表之費用總額:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | 982 S |
1,010 |
| 利息成本 | 1,778 | 1.845 |
| 計畫資產預期報酬 | 433) ( | 466) |
| 前期服務成本 | 318 | 322 |
| 縮減或清償損(益) | 125) | |
| 當期退休金成本 | 2,520 | 2, 711 |
$-34-$
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 102年度 | 年 度 |
||
|---|---|---|---|
| 推銷費用 | \$ 40 |
Φ | 61 |
| 管理費用 | 2, 250 | 2,478 | |
| 研發費用 | 230 | 172 | |
| G) — |
тC | . ب |
(6)認列於其他綜合損益之精算損益如下:
| 中 . . |
. | |||
|---|---|---|---|---|
| 石川 ト期認。 |
ч メレー |
ιD ------- |
ч | |
| 累 '積金額 |
↩ _____ |
лf ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
u ∽. |
(7)本公司之確定福利退休計畫資產,係由台灣銀行按該基金年度投資 運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金 收支保管及運用辦法第六條之項目 (即存放國內外之金融機構,投 資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券 化商品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配之最低 收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。民國102 年及101年12月31日構成總計劃資產公允價值之百分比,請詳政 府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間 報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形,於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。
民國102年及101年度,本公司計劃資產之實際報酬分別為304仟 元及 255 仟元。
(8)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 02年度 | 101年度 | 自由 産 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 1 75% | 1 50% | |
| 未來薪資增加率 | ሀሀው | 2.50% | ን ደበແ |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 75% | クにダ | 75% |
對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。 (9)經驗調整之歷史資訊如下:
| 102年度 | 度 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 8 | $136, 175)$ (\$) | 125,079 |
| 計畫資產公允價值 | 30, 382 | 29, 657 | |
| 計畫剩餘(短紬) | S | 105, 793) | 95, 422 |
| 計畫負債之經驗調整 | 135 | ||
| 計書資產之經驗調整 | S | 29 | |
- (10)本公司於民國102年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提 撥金為 3,037 仟元。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)民國102年及101年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為15,181 仟元及13,343 仟元。
- (十三)股份基礎給付
-
- 民國102年及101年度,本公司之股份基礎給付協議如下:
本期實際 估計未來
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 | 離職率 | 離職率 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一次員工 認股權計畫 |
96.12.26 2,000單位 | 5年 | 2~4年之服務 1.30% | 2.50% | ||
| 第二次員工 認股權計畫 |
97.08.29 750單位 | 5年 | 2~4年之服務 5.45% | 2.50% |
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
(1)第一次員工認股權計畫
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | 認股權 | 加權平均 | |
| 數量 | 履約價格(元) | 數量 | 履約價格(元) | |
| 期初流通在外認股權 | \$ | 1,180 | 68.00 S |
|
| 本期給與認股權 | ||||
| 本期放棄認股權 | 40) | |||
| 本期執行認股權 | ||||
| 本期逾期失效認股權 | 1,140) | 62.50 | ||
| 期末流通在外認股權 | ||||
| 期末可執行認股權 |
(2)第二次員工認股權計畫
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 數量 |
加權平均 履約價格(元) |
認股權 數量 |
加權平均 履約價格(元) |
|||
| 期初流通在外認股權 | 436 | \$ 40.70 |
460 | \$ 44.30 |
||
| 本期給與認股權 | ||||||
| 本期放棄認股權 | 31) | |||||
| 本期執行認股權 | 405) | 37.23 | 25) | 40.70 | ||
| 本期逾期失效認股權 | ||||||
| 期末流通在外認股權 | 435 | 40.70 | ||||
| 期末可執行認股權 | 435 |
-
民國 102年及 101年度執行之認股權於執行日之加權平均股價分別為 71.87元及42.32元。
-
資產負債表日流通在外之認股權到期日及履約價格如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 履約價格 | 加權平均 | 履約價格 | 加權平均 | |
| (元) | 剩餘合約期間 | $(\pi)$ | 剩餘合約期間 | |
| 第一次員工認股權計畫 | \$ | \$ | ||
| 第二次員工認股權計畫 | 40.70 | 8個月 | ||
| 101年1月1日 | ||||
| 履約價格 | 加權平均 | |||
| (元) | 剩餘合約期間 | |||
| 第一次員工認股權計畫 | \$ 68.00 |
1年 |
- 本公司給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式 估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:
| 履約 | 預期 | 每單位 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股價 | 價格 | 預期 | 存續 | 預期 | 無風險 公允價值 | ||
| 協議之類型 給與日 |
$(\pi)$ | (元) | 波動率 | 期間 | 股利 | 利率 | (兀) |
| 第二次員工 97.08.29 | \$57.2 | \$57.2 44.47% | 5年 | $-2.21%$ | \$23.663 | ||
| 認股權計畫 | 註 |
註:預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續期間約當之期間作為 樣本區間之股價,並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得。
$~27~$
- 股份基礎給付交易產生之費用如下:
| _________ | |||
|---|---|---|---|
| 權益交割一員工認股權計畫 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
(十四)股本
- 民國 102年12月31日止,本公司額定資本額為 3,000,000 仟元,分 為 300,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 5,000 仟股),實收資 本額為1,762,165仟元,每股面額10元。本公司已發行股份之股款均 已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下(單位:仟股):
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 期初股數 | 165, 857 | 157, 935 |
| 股票股利 | 9,961 | 7897 |
| 員工執行認股權 | 399 | 25 |
| 期末股數 | 176, 217 | 165,857 |
-
- 本公司於民國 102年6月11日經股東會決議,以未分配盈餘 99,611 仟元轉增資發行新股 9,961 仟股,每股面額10 元,該增資案業於民國 102年8月12日辦妥資本額變更登記。
-
- 本公司於民國 101 年 6 月 22 日經股東會決議,以未分配盈餘 78,968 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股 7,897 仟 股 , 每 股 面 額 10 元 , 該 增 資 案 業 於 民 國 101年8月15日辦妥資本額變更登記。
(十五)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十六)保留盈餘
- 依本公司章程規定,本公司年度決算後所得純益,除依法扣繳所得稅 外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公 積金,必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後,再提分派員工紅利百 分之六至百分之十及董監事酬勞不高於百分之二,並應分派員工紅利 之全部或一部分,得以發行新股方式為之,餘數加計上年度未分配盈 餘為累積可分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派 之。其中分配員工股票紅利者,其對象得包括符合一定條件之從屬公
$-38-$
司員工。
-
- 本公司股利政策如下:因本公司所處環境多變,企業生命週期正值穩 定成長階段,為考量健全公司財務結構、營運盈餘之狀況及未來擴展 營運規模之需要,擬採剩餘股利政策。董事會擬具盈餘分派議案,股 東紅利之總額應為累積可分配盈餘百分之五十及百分之八十,其中現 金紅利應為股東紅利總額百分之五以上。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司員工紅利及董監酬勞估列如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 工 | 条件 | 利 | 55,666 | \$ 25, 987 |
| 董 | 監 | 酬 | 勞 | 18,555 | 8,662 |
| 74, the first contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
649 |
上開員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之稅後淨利,考量法定盈餘公 積 等 因 素 後 , 係 以 董 事 會 通 過 之 6%及 章 程 所 定 之 2%估 列 , 並 認 列 為 當 期之營業費用。經股東會決議之民國 101年度員工紅利及董監酬勞與民 國101年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
- 本公司於民國 102年6月 11日及 101年6月 22日經股東會決議發放 現金股利 2元、股票股利 0.6元及現金股利 1.5087元、股票股利 0.5 元。上述民國101年及100年度之盈餘分配情形與本公司民國102年3 月 25 日及 101 年 3 月 21 日之董事會提議並無差異。本公司於民國 103 年3月24日經董事會提議民國102年度盈餘分配案,發放現金股利3.7 元及股票股利0.5元,惟尚應提請股東會決議通過。
$~1 - 39 -$
| 102年度 | 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 587 | $$^{\circ}$ | $88, 844)$ (\$ | 88, 257) | |
| 評價調整 | 40, 265 | 40, 265 | ||||
| 評價調整 - 關聯企業 | 806) | 806) | ||||
| 外幣換算差異數: | ||||||
| - 集團 | 56, 732 | 56, 732 | ||||
| - 集團之稅額 | $9,646$ ) ( | 9,646) | ||||
| - 關聯企業 | 117, 419 | 117, 419 | ||||
| - 關聯企業之稅額 | 19, 631 ) | 19,631) | ||||
| 期末餘額 | $\mathcal{S}$ | 40,046 | $\mathcal{S}$ | 56,030 | \$ | 96,076 |
| 101年度 | 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | |||
| 期初餘額 | \$ | 42, 365 | \$ | $\mathcal{S}$ | 42, 365 | |
| 評價調整 | 30,490) | 30, 490) | ||||
| 評價調整-關聯企業 | 11, 288) | 11,288 | ||||
| 外幣換算差異數: | ||||||
| - 集團 | $40, 454)$ ( | 40, 454) | ||||
| - 集團之稅額 | 6,877 | 6,877 | ||||
| - 關聯企業 | $\left($ | $65,682)$ ( | 65, 682) | |||
| - 關聯企業之稅額 | 10,415 | 10,415 | ||||
| 期末餘額 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 587 | (\$ | 88, 844) | $\Im$ | 88, 257) |
$(+ \wedge)$ 其他收入
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 樣品收入 | \$ 22,026 |
13, 547 |
| 銀行存款利息 | 5.887 | 3, 944 |
| 其他收入 | 7,720 | 16, 711 |
| 合計 | 35,633 | \$ 34, 202 |
(十九)其他利益及(損失)
透過損益按公允價值後 金融資產(負債)淨利 淨外幣兌換損失 處分不動產、廠房及設 (損失)利益 減損損失 其他損失 合計
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 钉量之 川益 |
\$ 14,781 |
\$ 210,460 |
| を備 | $10, 103)$ ( 3, 123) |
54, 248 221 |
| 1,537) | 16, 283) 44 |
|
| 18 | 140, 194 |
$101L$
(二十)依性質分類之費用
| 102 牛度 | UI牛度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ | 455, 531 | 355, 135 | ||||
| 折舊費用 | 10,531 | 11,903 | |||||
| 攤銷費用 | 16,664 | 19,952 | |||||
| 合計 | Ф | 726 482, |
\$ | 386, 990 |
$100 - \frac{1}{2}$
(二十一)員工福利費用
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 390, 175 |
302, 668 | ||||
| 勞健保費用 | 29,032 | 24, 812 | ||||
| 退休金費用 | 17,701 | 16,054 | ||||
| 其他用人費用 | 18,623 | 11,601 | ||||
| 455, 531 | 355, 135 |
$($ 二十二)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| $102$ 年度 | $101$ 年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 136, 775 | 87, 190 | |
| 以前年度所得税低(高)估數 | 3,834 | 3,452) | ||
| 當期所得稅總額 | 140,609 | 83, 738 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 75, 442 | 34, 470 | ||
| 所得税費用 | 216,051 | 118, 208 |
$\sim!41\sim$
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額變動 | 29, 277 | 17, 292) | ||
| 確定福利義務之精算損失 | 1,622) | 1, 818) | ||
| 27,655 S |
$\left( \text{\$} \right)$ | 19, 110) | ||
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係: | ||||
| 102年度 | 101年度 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 税前淨利按法令稅率計算所得稅 | \$ | 211, 975 | \$ | 102,049 |
| 按法令規定不得認列項目影響數 | 96 | 19,611 | ||
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 146 | |||
| 以前年度所得税低(高)估數 | 3,834 | 3,452) | ||
| 所得稅費用 | ዩ | 216,051 | \$ | 118, 208 |
- 因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債金額如下:
| 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||||
| 1月1日 | 損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |||||||
| 暫時性差異: | ||||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||||
| 未實現兌換損失 | \$ | 17,701 | - (\$ | 3,389) | \$ | \$ | 14, 312 | |||
| 確定福利義務之 | ||||||||||
| 精算損失 | 8,887 | 1,622 | 10,509 | |||||||
| 備抵呆帳 | 7,635 | 7,635 | ||||||||
| 退休金未實際撥 | ||||||||||
| 存數 | 6,957 | 511 | 7,468 | |||||||
| 未實現減損損失 | 6,334 | 6,334 | ||||||||
| 累積未休假獎金 | 1,364 | 404 | 1,768 | |||||||
| 備抵跌價及呆滯 | ||||||||||
| 損失 | 203 | 203 | ||||||||
| 投資抵減稅額 | 29,651 | 29,651) | ||||||||
| 小計 | \$ | 78, 529 | $\frac{1}{2}$ | 31, 922) | \$ | 1,622 | \$ | 48, 229 | ||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||||
| 海外長期投資 | ||||||||||
| 利益 | ( | $81, 890$ (\$ 43, 241) \$ | $($ \$ | 125, 131) | ||||||
| 長期股權投資累 | ||||||||||
| 積換算調整數 | € | 42, 832) | $29, 277)$ ( | 72, 109) | ||||||
| 其他 | 674) | 279) | 953) | |||||||
| 小計 | (\$ | 125, 396) | (\$ | 43,520) | (\$ | 29, 277 ) | $(\$$ 198, 193) |
$~12~$
| 101年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||||
| 1月1日 | 損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |||||||
| 暫時性差異: | ||||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||||
| 投資抵減稅額 | \$ | 56,386 | $($ \$ | 26, 735) | S | \$ | 29,651 | |||
| 未實現兌換損失 | 18, 555 | $\left($ | 854) | 17,701 | ||||||
| 備抵呆帳 | 7,635 | 7,635 | ||||||||
| 確定福利義務之 | ||||||||||
| 精算損失 | 7,069 | 1,818 | 8,887 | |||||||
| 未實現減損損失 | 3,566 | 2,768 | 6,334 | |||||||
| 累積未休假獎金 | 1,146 | 218 | 1,364 | |||||||
| 退休金未實際撥 | ||||||||||
| 存數 | 6,957 | 6,957 | ||||||||
| 小計 | \$ | 94, 357 | $(\$\ )$ | 17,646) | \$ | 1,818 | \$ | 78,529 | ||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||||
| 海外長期投資 | ||||||||||
| 利益 | $\left( \text{\$} \right)$ | $64, 561)$ (\$ | 17, 329 | \$ | $($ \$ | 81,890) | ||||
| 長期股權投資累 | ||||||||||
| 積換算調整數 | 60, 124) | 17, 292 | € | 42,832) | ||||||
| 其他 | 1,179) | 505 | 674) | |||||||
| 小計 | (\$ | 125, 864) | (3) | 16, 824) | \$ | 17, 292 | (3) | 125, 396) |
- 本公司依據產業創新條例及廢止前促進產業升級條例之規定,可享 有之投資抵減明細及未認列為遞延所得稅資產之相關金額如下: 民國 102年12月31日無此情形。
| 101年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | ||||
| 抵減項目 | 尚未抵減餘額 | 所得稅資產部分 | 最後抵減年度 | |
| 研究與發展支出 | \$ 29,566 |
\$ | 民國101年至102年 | |
| 人才培訓 | 85 | 民國101年至102年 | ||
| 29,651 | \$ | |||
| 101年1月1日 | ||||
| 未認列遞延 | ||||
| 抵減項目 | 尚未抵減餘額 | 所得稅資產部分 | 最後抵減年度 | |
| 研究與發展支出 | \$ 56,287 |
\$ | 民國101年至102年 | |
| 人才培訓 | 99 | 民國101年至102年 | ||
| \$ 56, 386 |
\$ |
-
投 資 MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD . 及 MERRY LECTRONICS (U. S. A.) CO., LTD., 於民國 89年以前係以該被投資公司未分配盈 餘作永久性投資而不予分配,其虧損亦不予彌補,故相關長期股權 投資帳面價值與課稅基礎之差異,並未予認列遞延所得稅;然上述 轉投資公司之利益,基於整體營運規劃考量,擬將該等公司民國 90 年度以後所產生之盈餘予以分配匯回,因此90年度起予以認列該部 份之盈餘或虧損所產生之相關遞延所得稅負債及資產。
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 86年度以前 | 17.966 | 17,966 | 17,966 |
| 87年度以後 | 1, 241, 033 | 698, 114 | 573,669 |
| 1, 258, 999 | 716, 080 | 591, 635 |
- 截至民國102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為77,174仟元、59,989仟元及 21,118 仟元,民國101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為11.28%,民 國102年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為16.08%。
(以下空白)
(二十三)每股盈餘
| 102年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | \$1,030,857 | 176,040 | \$ 5.86 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | 1,030,857 | 176, 040 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影 | |||
| 員工認股權 | 27 | ||
| 員工分紅 | 458 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$1,030,857 | 176, 525 | - \$ 5.84 |
| 101年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 期淨利 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | \$ 482,083 |
175,800 | $\mathcal{F}$ 2.74 |
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | 482, 083 | 175,800 | |
| 響 | |||
| 員工分紅 | 704 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 净利加潛在普通股之影響 | \$ 482,083 |
176, 504 | \$ 2.73 |
於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方 式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
民國 101 年度本公司發行之員工認股權具反稀釋效果,故不予計算稀 釋每股盈餘。
$-45-$
(二十四)非現金交易
僅有部分現金支付之投資活動:
| 102年度 | ()]年度 | |
|---|---|---|
| 購置無形資產資產 | 20.259 | 4, 113 |
| 加:期末預付設備款 | 2.972 | 2.640 |
| 減:期初預付設備款 | 2.640) | |
| 本期支付現金 | 20.591 | 755 |
七、關係人交易
(一)關係人之關係
| 闎 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MERRY ELECTRONICS (HK) | 本公司之子公司 | |||||||||||
| $CO.$ , LTD. $("MEST")$ | ||||||||||||
| MERRY ELECTRONICS (THAILAND) | 本公司之子公司 | |||||||||||
| $CO.$ , LTD. $("METC")$ | ||||||||||||
| MERRY ELECTRONICS (U.S.A) | 本公司之子公司 | |||||||||||
| $CO.$ , LTD. $("MECA")$ | ||||||||||||
| MERRY ELECTRONICS | 本公司之子公司 | |||||||||||
| (SINGAPORE) PTE. LTD. ("MESG") | ||||||||||||
| DANNY DYNAMICS LIMITED ("DANNY") | 本公司之子公司 | |||||||||||
| SUNSHINE ELECTRONICS (HK) | 本公司之子公司 | |||||||||||
| $CO.$ , LTD ("SUNSHINE") | ||||||||||||
| MERRYTECH (HK) CO., LTD. ("香港美特") | 本公司之子公司 | |||||||||||
| UNIVERSAL CAPITAL INVESTMENT | 本公司之子公司 | |||||||||||
| LIMITED ("UCIL") | ||||||||||||
| 美特科技(蘇州)有限公司("MECE") | 本公司之子公司 | |||||||||||
| 美律電子(深圳)有限公司("MECL") | 本公司之子公司 | |||||||||||
| 美律電子(上海)有限公司("MECS") | 本公司之子公司 | |||||||||||
| 美律電子(惠州)有限公司("MECH") | 本公司之子公司 | |||||||||||
| 美律電子(河北)有限公司("MECB") | 本公司之子公司 | |||||||||||
| 日當電器(深圳)有限公司("日當") | 本公司之子公司 | |||||||||||
| 東莞廣曜塑膠有限公司("廣曜") | 本公司之子公司 |
$-46-$
(二)與關係人間之重大交易事項
- 銷貨
| (1)技術服務收入 | 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | $\frac{1}{2}$ | 23, 842 | $\mathcal{S}$ | 46,071 |
| A. 本公司因提供電聲產品製造、技術及智慧財產權之授權等權利,並 依該公司對關係企業以外之銷售淨額的 0.84%~10%之比例收取服務 收入。 |
||||
| B. 上開交易係與應付帳款沖抵後 150 天內收餘款。 | ||||
| (2)管理服務收入 | 102年度 | 101年度 | ||
| 子公司 | \$ | 71, 410 | \$ | 50, 208 |
| A. 本公司對該公司提供經營管理服務,並依本公司提供管理服務之實 際支出加計 10%報酬。 |
||||
| B. 上開交易係與應付帳款沖抵後, 150 天內收餘款。 | ||||
| 2. 進貨 | ||||
| $(1)$ 商品購買 | 102年度 | 101年度 | ||
| 子公司 | \$ | 8,567,088 | $\frac{1}{2}$ | 5, 370, 139 |
| 上開進貨交易,該公司係依不同產品之獲利狀況分別計價,前述計價 每年調整一次。付款條件子公司為月結並與應收帳款沖抵後60天內付 餘款,孫公司採月結60天~90天內付款。一般客戶為月結30~90天內 付款。 |
||||
| $(2)$ 管理服務費 | 102年度 | 101年度 | ||
| 子公司 | $\frac{1}{2}$ | 9,795 | \$ | 8, 451 |
| 上開管理服務費用,係子公司提供本公司行銷管理服務,並依當期發 生上述管理之相關費用加計 3%支付服務費用,該款項與其他應收款及 其他應付款沖抵後,60天內付餘款。 3. 應收帳款 |
||||
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
| 子公司 | 9,657 \$ |
\$ | $\frac{3}{2}$ 18, 103 |
12, 923 |
| 應收關係人款項主要來自提供電聲產品製造、技術及智慧財產權之授權等 權利收取之服務收入。 |
- 資金貸與關係人
(1)應收關係人款項
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 36, 270 | \$ | 35, 640 | \$ | 23, 310 | |||
| (2) 利息收入 | 102年度 | 101年度 | ||||||
| 子公司 | 1,405 | \$ | 1,080 | |||||
| 民國 102年及 101年度之利息分別按年利率 4.329%及 3.092%收取。 5. 其他應收款 |
||||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||||
| 子公司 | 68,508 | S. | 67, 113 | \$ | 251, 135 | |||
| 卜 開 甘 dh |
上 開 具 他 應 收 款 主 要 係 應 收 股 利 及 代 關 係 企 業 塾 付 雜 項 支 出 等 款 項 。 6. 應付帳款
| _______ | ∼ - - |
⊷ . . ________ |
_______ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - $-1$ -- ∼ ⊷ - 15 |
ጡ ٩Đ Markets |
vv v ◡ - -------------------------------------- |
PARK CALL AND CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND THE CALL AND T | τu . . ---- ______ -------------------------------------- |
ጡ Φ |
. . . _ _____ |
上開應付帳款係已經雙方同意扣除應收款項後之餘額列式。
- 其他應付款
| $102$ 年12月31日 101年12月31日 | , 101年1月1日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 12,073 | $\sim$ 8 | 2,029 | 1,618 | ||||||||||||
| 上開其他應付款主要係其代收關係企業貨款及代墊雜項支出等款項。 | ||||||||||||||||
| 8. 為子公司提供背書保證情形 |
| 102年12月31日 | 101年12月31日 101年1月1日 |
|
|---|---|---|
| 保證額度 使用額度 保證額度 \$33,921 \$ 33, 921 子公司 752 $\mathbb S^-$ \$19. |
使用額度 保證額度 使用額度 19. 19,752 752 P. 19,1 S. |
(三)主要管理階層薪酬資訊
للأعماد للتدريب التفسير المفارد
| N9 年 座 | -በ1 年 庄 |
||
|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 69, 264 | \$ | 43, 365 |
| 退職後福利 | 96. | 027 | |
| S |
八、質押之資產
無此情形。
$\frac{1}{2}$
المساوي والمستشفى المراري والمستشفى والمستر المستشفى والمرار
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
$(-)$ 承諾事項
已簽約但尚未發生之資本支出
| 102年12月31日 | 年12月31日 | 日 壬 |
|
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 684 | 736 6, |
l 75 |
| 無形資產 | ר ד | -506 | 485 8 |
| 總計 | 856 | -242 18. |
660 |
(二)或有事項
本公司民國 95年至100年度營利事業所得稅經稅捐稽徵主管機關不予認定 依會計原則及企業併購法併購鴻鼎通訊股份有限公司認列之商譽計 144,554 仟元,因而剔除各該年度攤銷之商譽總計 86,730 仟元,本公司對 於前述決定不服,目前正提起復查,雖最終結果尚無法確定,惟基於穩健 原則,本公司已於各核定年度財務報表中估列可能補繳之稅額總計 14.744 仟元。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本公司因營運產業特性及未來發展情形,並考量外部環境變動等因素。 本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計劃,以支應未 來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等 需求。
本公司透過定期審核負債佔資產比例對資金進行監控,致力將負債佔資 產比例維持在 35%~50%之間,民國 102年12月31日、101年12月31日 及101年1月1日,本公司負債佔資產比例如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | 2, 535, 740 | 1, 426, 397 | 1.834, 214 |
| 資產總額 | 7, 880, 468 | 5, 880, 744 | 6.181.447 |
| 負債佔資產比例 | 32% | 24% | 30% |
$-49-$
$(1)$ 金融工具
- 金融工具公允價值資訊
除下表所列者外,本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約 當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、 其他流動資產、其他非流動資產、短期借款、應付票據(含關係人)、 應付帳款(含關係人)、其他應付款(含關係人)、其他流動負債及其他 非流動負債的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量 之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二、(三):
| 102年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融資產: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | \$ 2, 143 |
\$ 2, 143 |
| 備供出售金融資產 | ||
| 權益證券投資 | 142, 739 | 142, 739 |
| 合計 | \$ 144,882 |
\$ 144, 882 |
| 101年12月31日 | ||
| 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融資產: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | \$ 1,406 |
\$ 1,406 |
| 備供出售金融資產 | ||
| 權益證券投資 合計 |
\$ 111, 445 112, 851 |
\$ 111, 445 112, 851 |
| 101年1月1日 | ||
| 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融資產: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 備供出售金融資產 |
\$ 2,399 |
\$ 2,399 |
| 權益證券投資 | 108, 220 | 108, 220 |
| 合計 | \$ 110,619 |
\$ 110,619 |
| 102年12月31日 | ||
| 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融負債: 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 |
\$ 1,075 |
\$ 1,075 |
| 101年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融負債: 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 |
1,978 | 1,978 |
| 101年1月1日 | ||
| 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融負債: 應付短期票券 |
49,991 | 49, 991 |
-
財務風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司使用多項衍生 金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)。
- (2)風險管理工作由本公司財務處透過與公司營運單位密切合作,負責 辨認、評估與規避財務風險,例如匯率風險、利率風險、信用風險、 衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
匯率風險
本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主要 為美元、人民幣及港幣等。相關匯率風險來自未來之商業交易、已 認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
(以下空白)
| H 10 1771 L 70 T | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 쒜 圗 |
(姓台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 銀行存款 | ||||||
| 美元:新台幣 | 29.81 | 902, 557 ఱ |
3% | 27,077 ക |
1 ക |
|
| 歐元:新台幣 | $30, 277$ $2, 086$ |
41.09 | 85, 714 | 3% | 2,571 | $\mathsf{I}$ |
| 人民幣:新台幣 | 58 | 4.92 | 38 | $\mathbb{S}^1$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 星幣:新台幣 | 23,58 | $418$ 1,085 |
3% | ္ဘ | $\mathsf I$ | |
| 應收款項 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 458 | 41.09 | 18,819 ↔ |
3% | 585 چھ |
$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ ↔ |
| 美元:新台幣 | 486 75, |
29.81 | 2, 250, 238 | 3% | 507 67, |
J |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 美元:新台幣 | 29, 81 | 1, 949, 425 ڝ |
ı ↔ |
58,483 ↔ |
||
| 港幣:新台幣 | 65, 395 361, 593 |
24 က် |
1,388,517 | 36 36 |
$\mathsf{l}$ | |
| 幣 泰銖:新台 |
544 63, |
5 5 |
57,825 | ్లే | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{41,656}{1,735}$ |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 應付款項 | ||||||
| 美元:人民幣 | 232 | 29.81 | 34,026 ⇔ |
8g | 1,021 ⊷ |
$\sf I$ ↔ |
$\bar{\gamma}$
$1024124314$
$~\sim!! 25$ $\sim$
| 101年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 쒜 అ |
(姓伯特) | 變動幅度 | 損益影響 | 채력 影響其他綜合損 |
|
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 銀行在款 | ||||||
| 美元:新台幣 | 11,886 | 345, 169 $\leftrightarrow$ |
న్లో | 10,355 ↔ |
$\mathsf I$ ↔ |
|
| 歐元:新台幣 | 1,144 | 29.04 38.49 |
44,033 | 3% | 1,321 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 人民幣:新台幣 | 925 | 4 62 | 4,274 | Уę | $128\,$ | |
| 星幣:新台幣 | 500 | 23.76 | 11,880 | S. | 356 | $\mathsf I$ |
| 應收款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | 56,129 | 1,629,986 ↔ |
3% | 48,900 ക |
I چھ |
|
| 歐元:新台幣 | 29.04 38.49 |
90,567 | $3\%$ | $\blacksquare$ | ||
| 星幣:新台幣 | $2, 353$ $1, 500$ |
23.76 | 35,640 | $\mathcal{E}$ | $2, 717$ 1, 069 |
$\overline{\phantom{0}}$ |
| 非貨幣性項且 | ł | |||||
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 美元:新台幣 | 61,282 | 29.04 | 1,779,629 ↔ |
X | $\mathsf I$ ↔ |
↔ |
| 港幣:新台幣 | 256,006 | 3.75 | 959, 254 | 3% | $\mathbf{I}$ | 53, 389 28, 778 |
| 泰鞣:新台幣 | 15,727 | 0.95 | 15,004 | ిన | $\overline{\phantom{a}}$ | 450 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 應付款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | 24,625 | 29.04 | 715, 110 ↔ |
33 | 21, 453 ఈ |
$\overline{\phantom{a}}$ e۵ |
$~\mathtt{s\bar{s}}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\frac{10141818}{ }$
| 外幣(仟元) | 惭 匯 |
帳面金額 (新台幣) |
|
|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 銀行存款 | |||
| 美元:新台幣 | 14,529 | ↔ 30.28 |
439,938 |
| 歐元:新台幣 | 3,098 | 39.18 | 121,380 |
| 人民幣:新台幣 | 2,508 | 4.78 | 11,993 |
| 應收款項 | |||
| 美元:新台幣 | 37,898 | ↔ 30.28 |
1, 147, 551 |
| 歐元:新台幣 | 9,893 | 39.18 | 387,608 |
| 星幣:新台幣 | 1,000 | 23.31 | 23,310 |
| 人民幣:新台幣 | 38,740 | 4.78 | 185, 177 |
| 韭貨幣性項目 | |||
| 採用權益法之投資 | |||
| 美元:新台幣 | 58,466 | ↔ 30.28 |
1,770,350 |
| 港幣:新台幣 | 229, 626 | $\mathbb{S}$ $\mathbf{r}$ |
895, 541 |
| 泰铁:斯台幣 | 164,300 | $\overline{5}$ $\vec{0}$ |
159, 371 |
| 金融負債 | |||
| 應付款項 | |||
| 幣 美元:新台 |
45, 265 | ₩ 30,28 |
1,370,624 |
$-54-$
價格風險
- A. 由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本公司 暴露於權益工具之價格風險。本公司未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本公司將其投資組合分散,其 分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
- B. 本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌 3%,而其他所有因素維持不變之情況 下,對民國102年及101年度之稅後淨利因來自透過損益按公允 價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少11仟元及7 仟元;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益 或損失分別增加或減少 6,409 仟元及 4,740 仟元。
利率風險
本公司之利率風險來自短期借款。按浮動利率發行之借款使本公司 承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當 現金抵銷。
$(2)$ 信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公司內各 營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客 户 進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。主要信用風險來自 現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額(含關係人)、其他 應收款(含關係人)、其他流動資產、其他非流動資產,大多未達逾 期且未減損,其信用風險之最大曝險為其帳面價值。
- (一)本公司之各項現金及約當現金係存放於信用良好的金融機構, 為避免存款過度集中及有效分散信用風險,本公司亦管理每一 金融機構之存放比例,經評估往來之銀行及金融機構其信用品 質尚稱良好。
- (二)本公司之應收票據淨額、應收帳款淨額及其他應收款為日常經 營活動銷售商品之應收客戶款項,因本公司針對可交易對象之 信用狀況事先進行篩選控管,交易對手皆具一定等級之信用品 質,故無重大信用風險。本公司之應收帳款依歷史經驗及該客 戶 目 前 交 易 情 形 , 評 估 未 發 生 逾 期 且 減 損 情 事 , 信 用 品 質 分 組 請詳附註六(四)。
(三)本公司之其他流動資產主要係為留抵稅額等;其他非流動資產 主係為存出保證金,因本公司針對可交易對象之信用狀況事先 進行篩選控管,交易對手皆具一定等級之信用品質,尚無重大 信用風險。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運單位執行,並由公司財務處予以 彙總。公司財務處監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要。
- B. 公司財務處將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣 市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠 流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
非衍生金融負債:
| 102年12月31日 | 3個月 | 1至2 2至5 | 5年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 以下 | 3個月至1年內 年內 | 年內 | 以上 | 合計 | ||||
| 應付票據 | ድ | 338 | $S -$ | $\text{\$\sim$}$ - | 338 | |||
| 應付帳款 | 7, 315 | 7, 315 | ||||||
| 應付帳款一關係人 | 1,828,896 | 1,828,896 | ||||||
| 其他應付款 | 200, 563 | 200, 563 | ||||||
| 其他應付款一關係人 | 12,073 | 12,073 |
非衍生金融負債:
| 3個月 | 1至2 | 2至5 | 5年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年12月31日 | 以下 | 3個月至1年內 年內 年內 | 以上 | 合計 | |||
| 應付票據 | ዌ | \$ 270 |
$S -$ | $S -$ | 270 | ||
| 應付帳款 | 17, 121 | 17.121 | |||||
| 應付帳款一關係人 | 968, 497 | 968, 497 | |||||
| 其他應付款 | 120,030 | 120,030 | |||||
| 其他應付款一關係人 | 2,029 | 2,029 |
非衍生金融負債:
| 101年1月1日 | 3個月 | 1至2 2至5 | 5年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 以下 | 3個月至1年內 | 年內 | 年內 | 以上 | 合計 | |
| 應付短期票券 | Я | 49, 991 S |
$\delta$ – | $\$\,-$ | $\text{\$\sim$}$ – | 49, 991 |
| 應付票據 | 21 | 21 | ||||
| 應付帳款 | 412 | 412 | ||||
| 應付帳款一關係人 | 1, 414, 114 | 1, 414, 114 | ||||
| 其他應付款 | 92, 691 | 92,691 | ||||
| 其他應付款一關係人 | 1,618 | 1,618 |
$~56~$
(三)公允價值估計
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下: 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價。 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接或間接 可觀察之輸入值。 第三等級:非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。 本公司於民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日 以公允價值衡量之金融資產及負債如下: 102年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產: 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 權益證券 $\mathbf{\$}$ 370 \$ $\overline{\phantom{a}}$ \$ $\delta$ 370 遠期外匯合約 1,773 1,773 備供出售金融資產 權益證券 31,026 81,863 29,850 142, 739 合計 $\mathbb{S}$ 31, 396 83,636 29,850 $$144,882$ $^{\circ}$ \$ 金融負債: 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 遠期外匯合約 $-$ \$ 1,075 \$ \$ $\frac{1}{9}$ , 075 101年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產 . 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 權益證券 \$ 222 $\mathcal{L}$ $\mathcal{S}$ 222 \$ 遠期外匯合約 1,184 1,184 備供出售金融資產 權益證券 28,706 23,899 58,840 111, 445 合計 28, 928 25,083 \$ $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ $\mathcal{S}$ 58, 840 $$112,851$ 金融負債: 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 遠期外匯合約 $\frac{1}{978}$ \$ $1,978$ $\mathbb{S}^ \frac{1}{2}$
$-57-$
| 合計 | ||
|---|---|---|
| \$ | 167 | |
| 2, 232 | 2,232 | |
| 108, 220 | ||
| \$ | 110,619 | |
| 第二等級 24, 721 26, 953 |
第三等級 \$ 55, 104 55, 104 \$ |
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本公司持 有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等 級之工具主要包括權益工具,其分類為透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債或備供出售金融資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具,其公允價值係利用評價技術決定。評 價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料,並盡可能少依賴企業之 特定估計。若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可 觀察資料,則該金融工具係屬於第二等級。
-
- 用以評估金融工具之特定評估技術包括:
- (1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
- (2) 遠期外 匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折 算至現值。
-
(3)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如現金流量折 現分析。
-
下表列示於民國102年及101年度屬於第三等級金融工具之變動。
| 101年度 |
|---|
| 55, 104 |
| 3,736 |
| 58,840 |
(以下空白)
| 푸 事項 咏 $(-)\tfrac{1}{2} \times 2$ |
扁 恢 噩 |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金貨與他人 民國102年度 $\langle \rm{dR} \rangle$ |
(423) 細細 |
榛耕 | 有短期融 | 提列備 | 對個別對象 $(\pm 2)$ |
|||||||||||
| 貸出資金 | 是否為 | 冪 -14 |
緊 铷 |
计示 | 貸貸 | 往來 | 通資金必 | 技乐帳 | 毕 穆 |
매 | 資金貸與 | 資金貸與 $(\frac{31}{2})$ |
||||
| 之公司 编录 |
管壁對象 | 往來科目 | 開係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 動支金額 | 國國 | 性質 | 金額 | 要之原因 | 鱼额 | 債 名稱 |
堅 塇 |
鎮 | 總限額 | 徧 |
| 美律寶葉股 俗有限公司 $\circ$ |
MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. Ê. |
其他應收款 | 呶 | \$107,065 | 48, 410 e9 |
\$36,270 | 4.329 | 2 | $\mathbf{t}$ ee |
營運週轉 | $\overline{\phantom{a}}$ $\Theta$ |
\$36,270 本県 |
\$2,137,891 | 5, 344, 728 ⇔ |
||
| 美律實業股 份有限公司 0 |
MERRY ELECTRONICS $(MX)$ CO., LTD. |
具他應收款 | 吙 | 298, 450 | I | J | 2 $\overline{\mathbf{f}}$ |
$\mathsf I$ | 警理型轉 | t | $\overline{\phantom{a}}$ | 2, 137, 891 | 5,344,728 | |||
| $\overline{ }$ ١ |
:本公司資金資與他人總額不超過本公司之凈值為限 | ¢ | ||||||||||||||
| $(1)$ $\neq$ $\&$ ., 2 썲 |
業務往來之單一 回對佐 |
無金 | 個別賞 $\ddot{\phantom{0}}$ |
奥金額以不超 | $\ddot{\tau}$ 過變 |
業務往來 an. |
4Ą. 金額 |
o 些 |
||||||||
| $(2)$ $\neq$ $\&$ $\bar{e}$ ] | Ķm, 禮福 $\frac{1}{2}$ 疱 對有 |
金必要之單一企業,個別貸與金 | 額以不超過本公 | 净值 $\sqrt{5}$ |
分之四十 ļΦ |
鬯 -E |
||||||||||
| : (1)與本公司有 m $\frac{11}{4}$ |
a 業務往來 |
|||||||||||||||
| (2)有短期 | ۴K 之应 41 Ķщ 爛黃 |
a 촦 |
||||||||||||||
| 2.為他人背書保證: 民國102年度: |
累計背書 | |||||||||||||||
| 本期 | 氈 No. |
以財產擔保 | 保證金額 | 属母公司 | 属子公司 | 屬大陸 | ||||||||||
| 柴 $\dfrac{1}{2}$ 标 |
背書保證對象 来 卿 |
对单一全案背 | 最高背書 | 期末背書 | $+10<$ 彙 |
之肖書 | 佔最近期財務 | 保 $\frac{1}{2}$ 유 |
卿 | 對子公司 | 對母公司 | 地區費 | ||||
| 美律實業股份 16 $\rightsquigarrow$ 编号 ⇔ |
美特科技(蘇州) 公司名稱 稀 Ņ |
(3, 1) 45 蝁 |
書保證之限額 چۍ |
4, 275, 782 | 752 保證額 \$19, |
保證餘額 \$19,752 |
鎮 $\overline{\phantom{a}}$ 쒜 ÷9 |
保證金額 $\epsilon$ e |
報表淨值之比率 0.41% |
最高限額 \$5,344,728 |
背書保證 Y |
背書保證 | 構建 書保證 |
|||
| 美律電子(深圳) 有限公司 |
美律電子(上海) (註4) 有限公司 |
↔ | $(\begin{smallmatrix} \texttt{t}\texttt{t} & 3 \ 70, 879 \end{smallmatrix})$ | 169 \$14, |
\$14,169 | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ 69 |
$\mathfrak{r}$ ∽ |
0.41% | $\frac{(\pm 2)}{301,751}$ tO |
1 | ||||||
| 有限公司 | 有限公司 | $($ ##6) | $(\pm 2)$ | |||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{n}$ 씷 |
象與在公司之關係為本公 保證對 |
之孫公 何 |
$\circ$ 丽 |
|||||||||||||
| 11p $\prec$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ N 쎫 |
總額以不超過本公 保證 軸 $\frac{Q}{\sqrt{R}}$ |
fin" | 束 $\sqrt{ }$ 景 409 |
o 監 鸠 值 |
||||||||||||
| ιő, $\prec$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ k v Õ 씮 |
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\Leftrightarrow$ $\mathord{\textsf{I}}$ 뗾 囊 |
保證限額以不 | $+$ 愛國 |
百分 朝海區 |
十為原則 $\breve{\phantom{0}}$ $\boldsymbol{\gamma}$ |
|||||||||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\frac{\partial \rho}{\partial \lambda}$ ٠. ↵ 쎫 |
$\sqrt{2}$ 木公 $\mathfrak{A}$ 96 對 保證 |
$\frac{1}{2}$ 4Ç 之關係 |
¤ 業務開係 |
最终母 $\frac{1}{10}$ |
$\vec{v}$ hp' $\rightsquigarrow$ |
۰ 帀 ∢ |
||||||||||
| 丽 $\rightsquigarrow$ 4 ٠. S $\frac{11}{100}$ |
書保證總額以不超過子公 $\frac{1}{\eta}$ |
$\overline{10}$ | 期净值 $\frac{1}{2}$ olik |
$\frac{1}{2}$ $\sqrt{ }$ 食 日 |
氩 為原 $+$ |
$\ddot{\phantom{0}}$ | ||||||||||
| . 11 |
6: 子公司對因業務往來之背書保證, 以不逾過去一年業務往來之 | 黑計金額為限 |
十三、附註揭露事項
$-60-$
| 民國102年度 | 3. 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 顺 盥 債 恠 |
嗪 犏 債 庵 外 |
曇 | ₩ | ||
| IID ∢ N 乍 埣 |
释 44 啖 频 输 |
棕 ₩ ሳ 行 卿 |
牮 诼 峯 |
喉面金額 股數(仟股) Ш |
씷 舊 公允價值 【 半(%) |
| 美律實業股份有限公司 | ARRIS ľ 衇 褎 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 懊 透過損益按公允價值衡量之金融資 |
169 ₩ 一流動 |
310, 193 ÷ I |
| 美特科技(蘇州)有限公司 | 맵 桱 斣 煳 袁 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 309,823 | |
| 309, 992 | |||||
| 評價調整 | 201 | ||||
| 310, 193 ↔ |
|||||
| 峠 鯯 瘿 怅 |
编 瘿 乍 학 |
顺 | 期 | ₭ | |
| $\overline{10}$ ∢ N 怅 # |
緯 4 吹 频 種 |
匩 ٧ ≺ 炉 徽 |
횫 氝 丰 綜 |
帳面金額 股數(仟股) CU. |
徇 公允價 比率(%) |
| 限公司 業股份有 美律實 |
REITS 鴜 ١ļ 斝 ∮ն⊞ 瓣 煦 渊 ŴК |
阚 槟 쏁 恤 金融 ЩD 儒供出 |
1,265 e٩ 120 |
650 69 |
|
| 評價調整 | 385 | ||||
| 650 $\Theta$ |
|||||
| 哌 劏 債 将 |
貀 債 愕 骨 |
螩 | 霥 | ||
| 丽 $\rightsquigarrow$ ٨Y 忙 基 |
稀 씨 啖 频 稑 |
鹽 ٩γ 仁 燃 |
変 夙 뾑 標 |
比率(%) 帳面金額 股数(仟股) Œ. |
뉂 楯 公允價值 |
| 原公 實業股份有 律 冰 |
冊 -台灣高速鐵路股份有限公 峨 鼨 |
-非流動 楼 $\sqrt{m}$ 鼉 有 物 H 猜供 |
220 50, ÷9 $\frac{10}{2}$ |
376 29, ↔ |
|
| 美律實業蹤餘有限公司 美律實實業蹤份有限公司 美律實業業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 四 回 |
股票-蚯太科技股份有限公司 股票-输英投資股份有限公司 股票-输送投資股份有限公司 股票-鉅康國際電信股份有限公司 |
備供出 | BFFB888 0 x 0 x 0 x 0 50,000 ⊔်း လံကံလံ —် |
||
| t | 售金融資產-非流動 售金融資產-非流動 備供出 |
ese Sanas |
$\begin{array}{l} 50,961 \ 30,902 \ 7,334 \ 13,050 \end{array}$ | ||
| - 1 | 精快出 構快出: 備供出: |
||||
| - 1 | |||||
| - 1 | 1售金融資產-非流動 1售金融資產-非流動 1售金融資產-非流動 1售金融資產-非流動 |
$\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ $\frac{30}{20}$ 323 |
|||
| 中小企業開發股份有限公司 農產股份有限公司 股票-華陽 |
$\overline{1}$ | 備供出 | 334 | ||
| i股份有限公司 E有限公司 股票-永泰! 股票-百祥 |
$\overline{1}$ | 一非流動 瘻 御罷金 鲁 出 備供, |
$5\overline{a}$ $\infty$ 78 |
$\frac{2}{1}$ , $\frac{123}{343}$ 83, 256 |
|
| 業有限公 觚 |
-非流動 쎇 胍 嶉 쉐 鲁 田 備供 |
$\frac{8}{5}$ , 172 | |||
| $\Xi$ S $\left( \mathbb{H} \right)$ JERRYTECH |
ĪЮ, 一北京快達通信設備有限公 峠 嵏 |
-非流動 恻 憮 谴 쉐 御 -H 块 奖 |
174 $\sim$ |
||
| 92, 925 | 519 226.1 €Ð |
||||
| 評價調整 | 51,823 | ||||
| 累計減損 | 229 226,519 $\mathbf{18}$ ÷ |
||||
| 有 I 匣 H $\frac{1}{2}$ $+\zeta$ 逍 胍 卷 hić. $\frac{1}{4}$ |
億元或 $\mathfrak{u}$ 幣 40 導班 金額 價證券之 |
١ļ Ŋ 亽 $\vert \pi$ 本額 恤 ₹, $\frac{1}{2}$ |
無此情形 ٠, 以上 $^{+}$ |
$\ddot{\phantom{1}}$
$\mathcal{L}$
$\ddot{\phantom{0}}$ $\hat{\mathcal{L}}$ $\hat{\pi}$ . 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無此情形。
6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無此情形。
$\bar{z}$
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{a}}$
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十者;
民國102年度:
| কা | 鸣 | 撆 | 光 | 應收(付)票據及帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 쒂 瓠 \$ 電 Щ |
交易條件與一般交易不同 | 佔總應收(付) | |||||||||||
| 蟫 $\forall$ |
図 唩 及 形 |
票據及帳款之 | |||||||||||
| তি 進銷貨之公 |
交易對象 | 綟 噩 |
ęщ 道(鋪) |
簶 섺 |
之比率 | 授信期間 | 貨 斛 |
授信期間 | É | 궆 纂 |
쒜 | 備註 | |
| 美律實業股份有限公司 | MERPY ELECTRONICS 本公司之子公司 | 뿩 | $\frac{1}{2}$ lik | 5, 123, 270 | 59% | 採月結並與應收帳款 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 一般客户為月結 | 1,038,737 G |
(57%) | の拙 | ||
| $(\mathbb{H})$ $\complement \mathbb{R}.$ ITD. | 沖抵後60天內付餘款 | 30~90天內付款 | $(\frac{11}{2})$ | ||||||||||
| 美律實業股份有限公司 | 美特科技(蘇州) | 本公司之子公司 | 쒡 | ₩. | 2,325,824 | 27% | 採月結並與應收帳款 | $\left($ at $1\right)$ | 一般客户為月結 | 674, 028) | (37%) | 1#3 | |
| 有限公司 | 沖抵後60天內付餘款 | 30-90天內付款 | (352) | ||||||||||
| 美律實業股份有限公司 | 美律電子(惠州) | 本公司之子公司 | 御 淌 |
916,376 | 11% | 採月結並與應收帳款 | $\left(\frac{1}{2}\right)$ | 一般客戶為月結 | $\frac{97,653}{(32)}$ | (5%) | 113 | ||
| 有限公司 | 沖抵後60天內付餘款 | $30 - 90$ 天内付款 | |||||||||||
| 冊 美律實業股份有限公 |
美律電子(河北) | 本公司之子公司 | ęш, 逾 |
201,618 | 器 | 採月結並與應收帳款 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 一般客户為月結 | 18,478 | $\widetilde{\Xi}$ | の書 | ||
| 有限公司 | 沖抵後60天內付餘款 | 30~90天內付款 | (32) | ||||||||||
| 美律電子(香港)有限 | 美律電子(深圳) | 本公司之子公司 | Дщ. 쒂 |
5, 261, 524 | 61% | 採月結並與應收帳款 | $\left(\frac{1}{12}\right)$ | 一般客户為月結 | 589,101) | 32% | の拙 | ||
| 公司 美律電子(惠州)有限 |
有限公司 | 冲抵後60天內付餘款 | 30~90天內付款 | #2) | |||||||||
| 美律電子(深圳) | 本公司之子公司 | ŰК 쒡 |
219,639 | శిక | 採月結並與應收帳款 | $(\pm 1)$ | 一般客户為月結 | 87, 347) | (5%) | の拙 | |||
| Γū | 有限公司 | 冲抵後60天內付餘款 | 30~90天內付款 | (註2) | |||||||||
| IERRY ELECTRONICS | 美律電子(深圳) | 本公司之子公司 | 徵 | ψ. | 301,785 | 3% | 採月結並與應收帳款 | $\left($ | 一般客户為月結 | 160,084) | (9%) | en H |
|
| (SINGAPORE) PTE, LTD | 有限公司 | 冲抵後60天內付餘款 | 30~90天內付款 | (建2) | |||||||||
| 注1:關係人進貨交易依不同產品之獲利狀況分別計價,每年調整一次 | o | ||||||||||||
| 主2: 係與關係人應收、應付沖抵後之應付帳款餘額。 | |||||||||||||
| 注3:於合併報表已沖銷 | $\bullet$ |
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
民國102年12月31日:
| 咔 壿 丏 蚣 |
J | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 嶘 些 ¥ رسي |
癝 € Θ ¥ 邂 |
$\mathbb{F}$ | $\mathsf I$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 慄 26 |
大气 。 明 |
$\overline{\phantom{a}}$ | J | $\overline{1}$ | I | |
| 噩 ≼ e, |
ļ. | $\overline{\phantom{a}}$ | I | |||
| ı | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | I | |||
| 빡 榆 JŚ |
028 374. |
89. | ||||
| ٧Ï. 国 I |
冋 | 侗 | - 平平全会 2.平平 2.平平全 ים הם הם הם הם ৰ ৰ ৰ ৰ **** |
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| 噝 甎 щŖ К I |
司司公 公公限 医尿 有有 あま "殿以今 紫紫子 黄素子 微微的 笄 笄 笄 美美美 |
厛 南(横 |
TRON ֧֧֧֓֘֝֓֓֬֓֓֬֓֓֓֬֓֓֓֓֬֓֓֓֬֓֓֓֬֓֓֓֬֓֓֓֓֓֓֓֓֓֓ 囜 |
Ê j Z |
||
| $\frac{1}{2}$ $\sqrt{ }$ 雫 收款 巊 冢 ₩ I |
律特律律 | 限限限 港)有 (香港) (織州) (深圳) |
司司司司 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 電子(*) 科技(虜) 『子(深) 電料電電 美美美美 |
贮 乍 运 |
9.從事衍生性商品交易:詳附註六(二)相關資訊說明。
$-62-$
| ₩ | ||
|---|---|---|
| 量 簡 |
||
| ţ. | ||
| ĶΝ | ||
| 4 | ||
| ļf. | ||
| 嗖 | ||
| Īю | ||
| (不向会大陸被招誓 | ||
| ħ | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||
| "無福器 | ||
| ₩, | ||
| 御宋 尊(川 | ||
| ņ, | ||
| 投 黎 嘎 |
竀 ঞ $\sqrt{3}$ |
羃 | ₩ | 乍 杵 |
被投資公司 | 本公司認列 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未期 | 上期 | 誤誤 | 毛虫 | 悵面 | 本期(損)益 | 之投資(損)益 | ||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | W 慄 继 \$ ol 啷 베 |
斯末 | 年质 | (什跟) | ξŚ | 金額 | 金銀 | 金額 | 術註 | |
| 美律實業股份 | MERY ELECTRONICS | 香港 | ŕ tAB 克風、送受話 嗪 |
632, 638 | 515, 498 | 16,734 | 100.00 | 1,354,586 | \$250,265 | 191,381 ô٩ |
註 | ¢, |
| 有限公司 美律實業股份 有限公司 |
$(K)$ $C0.$ , $L$ TD. | 聲器之銷售 壕 |
||||||||||
| DANNY DYNAMICS LIMITED | 般投資業務 | 1,328,956 | 1,328,956 | 43, 191 | 100.00 | 1,921,587 | 58, 791 | 65,531 | 註1、3 | |||
| 英屬維京 群島 泰國國 |
||||||||||||
| 美律實業股份 | MERRY ELECTRONICS | 克風、揚聲器 | 24,699 | 24,699 | 2,000 | 99.99 | 47,643 | 9,903 | 1,660) | 5年 | ||
| 有限公司 | (THAILAND) CO., LTD. | 全話器、保全 麥送系塑沖電 |
||||||||||
| 统第之销售 | ||||||||||||
| 陸合企業股份有限公司 | 台中市 | ⋪ 膠射出成型及五 |
96,666 | 96,666 | 13,395 | 30.91 | 126,749 | 1,748 | 540 | |||
| o 壓成型 |
||||||||||||
| SUNSHINE ELECTRONICS | 香港 | o 4HD 及辑 恻 管之生 燕 |
11, 152 | 11,152 | 8,750 | 53.04 | 16,404 | 9,325) | 4.946) | 11 41 |
||
| 美律實業股份 美律實業股公司 美律實業股公司 美律實業股份 美律實業股份 |
(HK) CO., 1.TD. | |||||||||||
| MERRY ELECTRONICS | 美國 | ł 嘂 克風、送受話 |
26,080 | 26,080 | 999 | 99.90 | 27,841 | 802) | 註3 801) |
|||
| $\begin{array}{ll} \text{(I. S.A.)} & \text{(O. , LTD.)}\ \text{MERRY ELECTRONICS} \end{array}$ | 6 40 器等之销 槲 參揚其路 |
|||||||||||
| 新加坡 | 惴 電子元件和 € |
9,190 | 9,190 | 408 | 51.00 | 807) | 9,529 | 4,859 | 註 | |||
| 有限公司 | SINGAPORE) PTE. LTD. | $\circ$ 板製造 |
||||||||||
| DANNY DYNAMICS | Universal Capital | 模里西斯 | 般投資業務 Í |
运 | 运 | LO 1 | 100.00 | 1,074) | (352) | 註 | ||
| Investment Limited | ||||||||||||
| DANNY DYNAMICS | MERRYTECH (HK) 00., ITD. |
苦香 | 般投資業務 I |
1,307,456 | 906 1,246,1 |
43,186 | 100, 00 | 1, 613, 417 | 171) | (35.2) | 5#3 | |
| 註1:本公司認列之投資收益係含逆流交易未實現損益及已實現利益 |
註2:像孫公司,未予列示政策
註2:像孫公司,未予列示投資損益。
註3:欢合併報表已沖銷。
(以下空白)
$-63-$
| 1. 基本資料 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國102年度 以 |
本期期初自 | 本期匯出或收回 | 本期期末自 | 本公司直接 | 截至本期止 | ||||||||
| 装状 | 台灣匯出累 | 佩 块 |
鎮 쉒 |
台灣匯出累 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 | 已匯回台灣 | ||||
| 99 1p $\prec$ ķm, $\frac{1}{2}$ 쎎 $\star$ |
$\mathbf{m}$ 慓 無 XW 崊 쎠 篳 |
本額 實收賣 |
大大 | 積投資金額 | Ð 圈 |
回 놮 |
積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面價值 | 之投資收益 | 措註 |
| 帀 美律電子(深圳)有限公 |
電磁爐及其他電子零 r ŕ 參克風、送受酷器 楊聲器、安全系統 D $\ddag$ |
\$227,741 | (4.1) | 104,266 ↔ |
$\overline{\phantom{a}}$ ⇔ |
t 69 |
104,266 ون |
106,735 49 |
100% | \$106,735 $(\pm 2)$ |
603, 501 ن |
\$2,282,120 | r 拟 |
| 美特科技(蘇州)有限公司 | 麥克風、送受話器及 揚聲器生產及銷售。 |
1,211,000 | $(\pm 1)$ | 235, 656 | ł | $\mathbf{I}$ | 1, 235, 656 | 68 756 | 100% | 68,756 $\binom{1}{2}$ |
1,867,141 | 295, 185 | 一批 |
| 當電器(深圳)有限公司 E. |
۰ $\frac{1}{2} \left \alpha \right $ 燕 栅 |
21, 434 | $(\pm 1)$ | 11,886 | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | 11,886 | 9,325) | 53.04% | 4,946) $(\pm 2)$ |
15,062 | $\mathbf{I}$ | 註了 |
| 美律電子(上海)有限公司 | 國際貿易、轉口貿易 及貿易諮詢服務;保 税區企業間之貿易及 1生產電話零配件、 |
6,055 | $(\pm 1)$ | 5,492 | t | 5,492 | 458 | 100% | 458 (32) |
19,408 | 40,321 | 计 基 |
|
| 律五金電子(深圳)有限公 뼤 |
o 麥克風及五金製品 116 r |
13,640 | (155) | 7, 224 | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | $($ #3) 7,224 |
ï | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | I | ł. | ||
| 電線電纜(深圳)有限公司 百样 |
電線、電纜及其他線 $\ddot{\phantom{a}}$ 材加工 |
107,624 | $(3 - 1)$ | 4,861 | L | ı | 4,861 | I | 18.33% | 83,256 | I | ||
| 北京快達通信設備有限公司 | 電話機、尋呼機振動 電機、電聲器材及電 子產品配件。 |
9,563 | $(3 - 12)$ | 5,996 | ı | 5,996 | I | 10.00% | 2,174 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 美律電子(惠州)有限公司 | 參克風、送受話器、 揚聲器及行動電話等 $\bullet$ 之生產及銷售 |
301,240 | $(\ddot{\mathbf{t}})$ | 175, 622 | 117, 140 | $\overline{\phantom{a}}$ | 292, 762 | 48, 412 | 100.00% | 48, 412 (35) |
349, 917 | 一批 | |
| 律電子(河北)有限公司 冰 |
子元件及组件的研 $^{\circ}$ 製造及銷售 $\overline{\phantom{a}}$ 電發 |
90,825 | $(\pm 1)$ | 87,150 | $\mathsf{I}$ | ţ | 87,150 | 9,795) | 100.00% | $-9,795)$ (332) |
68, 585 | $\bar{1}$ | 註 |
| 東莞廣曜塑膠有限公司 | $\mathbf{o}$ 塑膠部品之生產 |
71,724 $(11 - 4)$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | I | ı | I \$1,755,293 |
3,396 | 30.00% | 1,019 (註2) |
28,593 | I | ||
| 註1:透過第 | 三地區投資設立公司再投資大陸公司 | $\circ$ |
(三)大陸投資資訊
註 2:經台灣母公司簽證會計師查核財務報表。
註 3:已於 94年2月21日處分,惟因尚未將其賣金匯回,故未向投審會申請撤銷。
註 4:係美特科技(蘇州)有限公司帳列採用權益法之投資之轉投資公司。
註 5:係 MERRYTECH (HK) CO., LTD.帳列備供出售金融資產-非流動之轉投資公司。
註 6:係 MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.帳列備供出售金融資產-非流動之轉投資公司。
註 7:於合併報表已沖銷。
$-64-$
医牙骨下的 医心理性神经炎 医腹股沟 医心包 医前缀 医小脑性 医心理学 医单位
| 依經濟部投審會規定 | 九區投資限額 | $-0.837$ č l Ë c |
|---|---|---|
| 灞 ń 섺 作物 有活度 |
, 678, 759 é g |
|
| H 月末累計自台灣匯1 大期期。 |
ia K (金箔字) 林島 |
75, 293 |
| 稀 Ą ΓD |
Īр í 美律實業股 |
$\overline{\phantom{a}}$
$\bar{\gamma}$
註:依據民國90年11月16日財政部證券暨期貨管理委員會(90)台財證(一)第006130號函規定之限額。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:
$\bar{z}$
| 其他 | $\mathbf{I}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期利息 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 뾪 噶 |
利率區間 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | I | |
| ∢ন 愾 |
期末餘額 | $\mathbf{l}$ | I | I | |
| 最高餘額 | $\overline{1}$ | I | I | ||
| 毊 ¥. 檕 怅 辋 |
日記 | $\overline{\phantom{a}}$ | I | Ì | |
| 牢 44a 緅 "禁止" |
다. 이번 |
$\overline{\phantom{a}}$ | J, | ||
| 崧 | $\ast$ | 37% | (5%) (1%) |
||
| (付)帳. yŊ |
674, 028 | 97, 653) | 18, 478) | ||
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医牙下腺炎 医马尔氏病 医水杨酸盐 医阿尔特氏征 医马克氏试验检尿糖 医心包 医心包 医心包 医心包 医心包 医心包 医心包
十四、營運部門
不適用。
十五、首次採用 IFRSs
本個體財務報告係本公司依 IFRSs 所編製之首份個體財務報告,於編製初始 個體資產負債表時,本公司業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財 務報告所報導之金額調整為依 IFRSs 報導之金額。本公司就首次採用 IFRSs 所選擇之豁免、追溯適用之例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 如何影響本公司財務狀況、財務績效及現金流量之調節,說明如下:
- (一)所選擇之豁免項目
-
- 企業合併
本公司對發生於轉換至 IFRSs 日 (以下簡稱轉換日)前之企業合併, 選擇不追溯適用國際財務報導準則第3號「企業合併」規定。
- 股份基礎給付交易
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具及 已交割之之負債選擇不追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎 給付交易」。
- 認定成本
本公司對在轉換日之前已依中華民國一般公認會計原則重估價之不動 產、廠房及設備,選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。
- 員工福利
本公司選擇於轉換日將與員工福利計書有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額, 揭露國際會計準則第19號「員工福利」第120A段(P)要求之確定福利 義務現值、計書資產公允價值及計書盈虧、以及經驗調整之資訊。
- 累積換算差異數
本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零,俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21號「匯率變動之影響」 之規定處理。
6. 複合金融工具
於轉換日負債組成部分已不再流通在外之複合金融工具,本公司選擇 無須區分為單獨之負債及權益組成部分。
- 先前已認列金融工具之指定
本公司於轉換日選擇將部分原帳列「以成本衡量之金融資產」指定為 備供出售金融資產。
- 借款成本
本公司選擇適用民國 96 年修訂之國際會計準則第 23 號「借款成本」 第 27 及 28 段之過渡規定,自轉換日起適用該準則。
(二)本公司除會計估計、金融資產及金融負債之除列及非控制權益,因其與 本公司無關,未適用國際財務報導準則第1號之追溯適用之例外規定 外。
1 會計估計
於民國101年1月1日依 IFRSs 所作之估計, 係與該日依中華民國一 般公認會計原則所作之估計一致。
- 金融資產及金融負債之除列
國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」之除列規定推延適用 於民國 93年1月1日以後所發生之交易。
- 非控制權益
推延適用國際會計準則第27號(民國97年修正)之下列規定:
- (1)有 關 將 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 , 即 使 非 控 制 權益因而產生虧損餘額之規定;
- (2)有關母公司對子公司未導致喪失控制之所有權權益之變動,應作為 權益交易處理之規定;及
(3)有關母公司對子公司喪失控制之規定。
(三)自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節
國際財務報導準則第 1 號規定,企業須對比較期間之權益、綜合損益及 現金流量進行調節。本公司之首次採用對總營業、投資或籌資現金流量 並無重大影響。各期間之權益及綜合損益,依先前之中華民國一般公認 會計原則轉換至IFRSs之調節,列示於下列各表:
- 民國 101年1月1日權益之調節
$\ddot{\phantom{1}}$
中華民國
| 一般公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | $\mathcal{L}$ | 623, 988 | $\mathcal{S}$ | $\mathbf{\hat{S}}$ 623, 988 |
||
| 透過損益按公允價值衡 | 2,399 | 2,399 | ||||
| 量之金融資產一流動 | ||||||
| 備供出售金融資產 | 1,449 | 1,449 | ||||
| 一流動 | ||||||
| 應收票據淨額 | 2,000 | 2,000 | ||||
| 應收帳款淨額 | 1, 453, 039 | 1, 453, 039 | ||||
| 應收帳款一關係人淨額 | 12,923 | 12,923 | ||||
| 其他應收款 | 4,502 | 4,502 | ||||
| 其他應收款一關係人 | 274, 445 | 274, 445 | ||||
| 存貨 | 322,630 | 322,630 | ||||
| 預付款項 | 8,356 | 8,356 | ||||
| 其他流動資產 | 30,078 | 29, 378) | 700 | (3) | ||
| 流動資產合計 | 2, 735, 809 | 29,378) | 2, 706, 431 | |||
| 非流動資產 | ||||||
| 備供出售金融資產一非 流動 |
106, 771 | 106, 771 | (1) | |||
| 以成本衡量之金融資產 一非流動 |
136, 225 | $\overline{a}$ | 136, 225) | (1) | ||
| 採用權益法之投資 | 2,939,079 | 60, 737 | 2, 999, 816 | (1)(2) (11) |
||
| 不動產、廠房及設備 | $91,088$ ( | 7,767) | 83, 321 | (4)(6) (8) |
||
| 無形資產 | 182, 411 | 1,694 | 184, 105 | (5)(6) | ||
| 遞延所得稅資產 | 94, 357 | 94, 357 | (3) | |||
| 其他非流動資產 | 3,099 | 3,547 | 6,646 | (4) | ||
| 非流動資產合計 | 3, 351, 902 | 123, 114 | 3,475,016 | |||
| 資產總計 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 6, 087, 711 | $\$\$ | 93,736 | \$6,181,447 |
| 一般公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||
| 短期借款 | \$ | \$ | \$ | ||
| 應付短期票券 | 49, 991 | 49, 991 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融負債一流動 | |||||
| 應付票據 | 21 | 21 | |||
| 應付帳款 | 412 | 412 | |||
| 應付帳款一關係人 | 1, 414, 114 | 1, 414, 114 | |||
| 其他應付款 | 85, 943 | 6,748 | 92,691 | (2) | |
| 其他應付款一關係人 | 1,618 | 1,618 | |||
| 當期所得稅負債 | 56, 504 | 56,504 | |||
| 其他流動負債 | 8, 378 | 8,378 | |||
| 流動負債合計 | 1, 616, 981 | 6,748 | 1, 623, 729 | ||
| 非流動負債 | |||||
| 遞延所得稅負債 | 68, 299 | 57, 565 | 125, 864 | (3)(8) | |
| 應計退休金負債 | 60,421 | 20, 812 | 81, 233 | (5) | |
| 其他非流動負債 | 4,188 | 800) | 3,388 | (8) | |
| 非流動負債合計 | 132, 908 | 77, 577 | 210, 485 | ||
| 負債總計 | 1,749,889 | 84, 325 | 1, 834, 214 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||
| 股本 | |||||
| 普通股 | 1, 579, 351 | 1,579,351 | |||
| 資本公積 | 1, 260, 886 | $\sqrt{2}$ | 908) | 1, 259, 978 | (9) |
| 保留盈餘 | |||||
| 法定盈餘公積 | 604,760 | 604,760 | |||
| 特別盈餘公積 | 269, 144 | 269, 144 | (12) | ||
| 未分配盈餘 | 591,635 | 591,635 | |||
| (1)(2) | |||||
| (5)(7) (8) |
|||||
| 其他權益 | 301, 190 | (258, 825) | 42, 365 | (11) | |
| 權益總計 | 4, 337, 822 | 9,411 | 4, 347, 233 | ||
| 負債及權益總計 | \$ 6, 087, 711 |
\$93,736 | \$6, 181, 447 |
中華民國
$\sim!69!\sim$
2. 民國 101年12月31日權益之調節
$\ddot{\phantom{0}}$
$\bar{z}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and the constraint of the set of $\mathcal{A}$
$\mathcal{F}_{\mathcal{G}}$
中華民國
| 一般公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | $\mathcal{S}$ | 469,083 | \$ | \$ 469,083 |
||
| 透過損益按公允價值衡 | 1,406 | 1,406 | ||||
| 量之金融資產一流動 | ||||||
| 備供出售金融資產 | 1,706 | 1,706 | ||||
| 一流動 | ||||||
| 應收票據淨額 | ||||||
| 應收帳款淨額 | 1,695,702 | 1,695,702 | ||||
| 應收帳款一關係人淨額 | 18,103 | 18,103 | ||||
| 其他應收款 | 2, 248 | 2,248 | ||||
| 其他應收款一關係人 | 102, 753 | 102,753 | ||||
| 存貨 | 223, 426 | 223, 426 | ||||
| 預付款項 | 9,420 | 9,420 | ||||
| 其他流動資產 | 62, 561 | 61,446) | 1,115 | (3) | ||
| 流動資產合計 | 2,586,408 | 61,446) | 2, 524, 962 | |||
| 非流動資產 | ||||||
| 備供出售金融資產一非 流動 |
109,739 | 109,739 | (1) | |||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||
| 一非流動 | $169, 942$ ( | 169, 942) | (1) | |||
| 採用權益法之投資 | 2, 867, 981 | 50,746 | 2, 918, 727 | (1)(2) (11) |
||
| 不動產、廠房及設備 | 81,079 | $\sqrt{2}$ | 5, 169) | 75,910 | (4)(6) (8) |
|
| 無形資產 | 167,806 | 460 | 168, 266 | (5)(6) | ||
| 遞延所得稅資產 | 78,529 | 78,529 | (3) | |||
| 其他非流動資產 | 2,105 | 2,506 | 4, 611 | (4) | ||
| 非流動資產合計 | 3, 288, 913 | 66,869 | 3, 355, 782 | |||
| 資產總計 | $\frac{6}{5}$ | 5, 875, 321 | $\mathcal{S}$ | 5,423 | \$5,880,744 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\alpha$ , and $\alpha$ , and $\alpha$ , and
$\Delta \sim 10^{-1}$
| 中華氏國 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一般公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | ||
| 流動負債 | |||||
| 短期借款 | \$ | \$ | $\mathcal{S}$ | ||
| 透過損益按公允價值衡 | 1,978 | 1,978 | |||
| 量之金融負債一流動 | |||||
| 應付票據 | 270 | 270 | |||
| 應付帳款 | 17, 121 | 17, 121 | |||
| 應付帳款一關係人 | 968, 497 | 968, 497 | |||
| 其他應付款 | 112,050 | 7,980 | 120,030 | (2) | |
| 其他應付款一關係人 | 2,029 | 2,029 | |||
| 當期所得稅負債 | 82, 553 | 82, 553 | |||
| 其他流動負債 | 9,825 | 9,825 | |||
| 流動負債合計 | 1, 194, 323 | 7,980 | 1, 202, 303 | ||
| 非流動負債 | |||||
| 遞延所得稅負債 | 117, 474 | 7,922 | 125, 396 | (3)(8) | |
| 應計退休金負債 | 64,763 | 28, 456 | 93, 219 | (5) | |
| 其他非流動負債 | 5, 943 | 464) | 5,479 | (8) | |
| 非流動負債合計 | 188, 180 | 35,914 | 224, 094 | ||
| 負債總計 | 1, 382, 503 | 43, 894 | 1,426,397 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||
| 股本 | |||||
| 普通股 | 1,658,568 | 1,658,568 | |||
| 資本公積 | 1, 263, 448 | $\sqrt{2}$ | 908) | 1, 262, 540 | (9) |
| 保留盈餘 | |||||
| 法定盈餘公積 | 636, 272 | 636, 272 | |||
| 特別盈餘公積 | 269, 144 | 269, 144 | (12) | ||
| 未分配盈餘 | 724, 116 | $\left($ | 8,036) | 716,080 | |
| (1)(2) | |||||
| (5)(7) | |||||
| (8) | |||||
| 其他權益 | 210, 414 | 298, 671) | 88, 257) - ( |
(11) | |
| 權益總計 | 4, 492, 818 | 38,471) | 4, 454, 347 | ||
| 負債及權益總計 | $\frac{3}{2}$ 5, 875, 321 |
\$ | 5, 423 | \$5,880,744 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
3. 民國101年度綜合損益之調節
中華民國
| 一般公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 6, 382, 362 | \$ | \$6, 382, 362 | |||
| 營業成本 | 5, 468, 799) | 5,468,799) | |||||
| 營業毛利 | 913, 563 | 913, 563 | |||||
| 誉業費用 | |||||||
| 推銷費用 | 64, 774) | 34 | € | $64, 740)$ (5) | |||
| 管理費用 | 205, 119 | 335 | € | $204,784)$ $(2)(5)$ | |||
| 研發費用 | 248, 472 ) | 64 | $(248, 408)$ (5) | ||||
| 營業費用合計 | 518, 365) | 433 | 517, 932) | ||||
| 營業利益 | 395, 198 | 433 | 395, 631 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 其他收入 | 34, 202 | 34, 202 | |||||
| 其他利益及損失 | 140, 194 | 140, 194 | |||||
| 財務成本 | 206) | $\left($ | 206) | ||||
| 採用權益法之關聯企 | (2)(11) | ||||||
| 業及合資損益之份額 | 29, 985 | 485 | 30, 470 | ||||
| 營業外收入及支出合計 | 204, 175 | 485 | 204,660 | ||||
| 税前淨利 | 599, 373 | 918 | 600, 291 | ||||
| 所得稅費用 | 118, 135) | 73 ) | $118, 208)$ (2)(5) | ||||
| 繼續營業單位本期淨利 | 481, 238 | 845 | 482,083 | ||||
| 本期淨利 | 481, 238 | 845 | 482,083 | ||||
| 其他綜合損益 國外營運機構財務報 |
|||||||
| 表換算之兌換差額 | € | $(40, 454)$ ( | 40, 454) | ||||
| 備供出售金融資產未 | |||||||
| 實現評價利益(損失) | € | $30,490)$ ( | 30,490) | ||||
| 確定福利之精算損益 | € | $10,699$ $($ | 10,699) | ||||
| 採用權益法之關聯企 | |||||||
| 業及合資其他綜合損益 | $-$ ( | $76,970$ ( | 76, 970) | ||||
| 之份額 | |||||||
| 與其他綜合損益組成 | |||||||
| 部分相關之所得稅 | 19, 110 | 19, 110 | |||||
| 本期其他綜合損益(稅 | |||||||
| 後淨額) | $139,503)$ ( | 139,503) | |||||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 481, 238 | $\frac{3}{2}$ | 138,658) | \$ | 342, 580 | |
| 本期淨利歸屬於: | |||||||
| 母公司業主 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 481, 2 38 | $\frac{1}{2}$ | 845 | \$ | 482, 083 |
綜合損益總額歸屬於:
| 母公司業主 | 138,658) | 342. 580 |
|
|---|---|---|---|
| 每股盈餘 | |||
| 基本(單位:元) | 2.90 | 74 | |
| 稀釋(單位:元) | 89 $\mathcal{P}$ |
調節原因說明:
(1)金融資產:權益工具
本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100年7月7日修正前 「證券發行人財務報告編製準則」規定,係以成本衡量並帳列「以 成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39號「金融工具:認 列與衡量」規定,權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時 (意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大, 或於區間內各種估計數之機率能合理評估,並用以估計公允價值), 應以公允價值衡量。本公司因此於轉換日依民國100年12月22日 修正之「證券發行人財務報告編製準則」規定,將「以成本衡量之 金融資產 | 指定為「備供出售之金融資產」,並按該日公允價值與 原帳面金額之差異調減其他綜合損益 29,454 仟元(扣除所得稅影響 數 5,007 仟 元)、調增採用權益法之投資及保留盈餘均為 71,610 仟 元。民國101年12月31日就公允價值與原帳面金額之差異調減其 他綜合損益 60,203 仟元 (扣除所得稅影響數 10,235 仟元)、調減採 用權益法之投資 11,288 仟元;民國 101 年度調減其他綜合損益 11,288 仟元。
(2)累積未休假獎金
我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定,本公 司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19號「員 工福利 | 規定,應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休 假獎金費用。本公司因此於轉換日調增應付費用6,748仟元,並調 減累積換算調整數 425 仟元、採用權益法之投資 7,119 仟元及保留 盈餘 12,295 仟元 (扣除所得稅影響數 1,147 仟元)。民國 101 年 12 月 31 日調增應付費用及累積換算調整數分別為 1,232 仟元及 520 仟元、採用權益法之投資1,194仟元及調增其他非流動負債336仟 元;民國101年度營業費用及所得稅費用分別調增1,277 仟元及調 減 217 仟元、調增採用權益法認列之子公司、關聯企業損益之份額 382 元。
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(3)所得税
依我國會計準則規定,遞延所得稅資產或負債依其相關負債或資產 之分類,或預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。惟IFRSs規定, 遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目,且在不具法定抵銷 權之下,遞延所得稅資產及負債不得互抵。於轉換日及民國101年 12 月 31 日,本公司遞延所稅資產重分類至非流動之金額分別為 29,378 仟 元及 61,446 仟 元, 遞延所得稅負債分別調增 56,386 仟元、 及 7,248 仟元。
$(4)$ 預付設備款
依我國證券發行人財務報告編製準則規定,本公司購置固定資產而 預付之款項表達於固定資產項下。惟 IFRSs 規定, 依其交易性質應 表達於其他非流動資產項下。於轉換日及民國101年12月31日民, 本公司 預付 設 備 款 重 分 類 至 其 他 非 流 動 資 產 之 金 額 分 別 為 3,547 仟 元及 2,506 仟元。
(5)退休金
本公司選擇採用國際財務報導準則第1號豁免規定,將確定福利計 劃之全部累計精算損益於轉換日調減保留盈餘金額為 34,511 仟元 (扣除所得稅影響數7,069仟元);同時將轉換日原始認列遞延退 休金成本 2,526 仟元及未認列為退休金成本之淨損失 18,242 仟元 予以迴轉。民國101年12月31日調減應計退休金負債及遞延退休 金成本分別為 13,124 仟元及 2,203 仟元、調減未認列為退休金成 本之淨損失1,668仟元、調增確定福利計劃之精算損失為8,881仟 元 (扣除所得稅影響數1,818仟元);民國101年度營業費用及所 得稅費用分別調減1,710仟元及調增290仟元。
$(6)$ 無形資產
依 IFRSs 規定,於轉換日及民國 101年12月31日,本公司不動產、 廠房及設備重分類至無形資產之金額分別為4,220仟元及2,663仟 元。
- (7)國外營運機構財務報表換算
- 本公司選擇採用國際財務報導準則第1號豁免規定,於轉換日將先 前依我國會計準則規定認列之累積換算調整數認定為零,因而調增 保留盈餘金額為 293, 126 仟元。
- $(8)$ 資產重估
本公司選擇採用國際財務報導準則第1號豁免規定,將原依法辦理 之土地重估增值 11,997 仟元,轉列為土地認定成本,並將相關未 實現重估增值及土地增值稅準備轉保留盈餘及遞延所得稅負債,金 額分別為11,197仟元及800仟元。
(9)長期股權投資持股比例變動
依 IFRSs 規定,被投資公司增發新股時,若各股東非按持股比例認 購或取得,致使投資比例發生變動但未喪失重大影響,股權增加應 依取得投資處理,股權減少則依處分投資處理,於轉換日將本公司 未按持股比例認列產生之資本公積-其他重分類至保留盈餘之金額 為 908 仟元。
(11)採用權益法之投資
依 IFRSs 規定,於轉換日本公司認列轉投資公司依持股比例調整 之重大會計原則差異,因此調減採用權益法之投資及累積換算調 整 數 分 別 為 3,754 仟 元 及 14,473 仟 元 、調 増 保 留 盈 餘 10,719 仟 元。民國 101年12月31日調增採用權益法之投資 103 仟元;民 國 101 年度調增採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 103 仟 元。
$(12)$ 特別盈餘公積
依民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定,本公 司因選擇將未實現重估增值及累積換算調整數轉入未分配盈餘, 應分別提列相同數額之特別盈餘公積,惟本公司因轉換 IFRSs 所 產生之保留盈餘增加數不足提列,故僅就因轉換所產生之保留盈 餘淨增加數提列特別盈餘公積 269,144 仟元。
-
- 民國 101 年度現金流量表之重大調整
- (1)自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs,對所報導之本公司產 生之現金流量並無影響。
- (2)中華民國一般公認會計原則與 IFRSs 表達間之調節項目,對所產生 之現金流量無淨影響。
美律實業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | $\boxtimes$ | 掎 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 435 | |||
| 銀行存款 | |||||
| 支票存款 | 2,091 | ||||
| 活期存款 | 26, 202 | ||||
| 外幣存款 | 989, 635 | ||||
| 美元餘額USD 30, 277仟元 | |||||
| 美元兌新台幣匯率 1:29.805 | |||||
| 歐元餘額EUR 2,086仟元 | |||||
| 歐元兌新台幣匯率 1:41.090 | |||||
| 人民幣餘額RMB 84仟元 | |||||
| 人民幣兌新台幣匯率 1:4.919 | |||||
| 港幣餘額HKD | 0.382仟元 | ||||
| 港幣兌新台幣匯率 1:3.843 | |||||
| 星幣餘額SGD | 46仟元 | ||||
| 星幣兌新台幣匯率 1:23.580 | |||||
| 定期存款 | 390, 320 | ||||
| // 火~¤ 人 。, 四 , … 不 业 | an ara |
約當現金-附買回票券
$\omega$ , and $\omega$ is a similar field of
وستواطأ فالتحاج والمحاجر
| 390, 320 | ||
|---|---|---|
| 69, 858 | ||
| Ж | 1, 478, 541 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ are the contribution
$\sim$
$\Delta\Delta\phi=0.01$ and $\Delta\phi=0.01$
美律實業股份有限公司 應收帳款–一般客戶明細表 民國 102年12月31日
$\hat{\mathcal{A}}$
$\bar{ }$ .
單位:新台幣仟元
| 客 名 稱 ₽ |
桷 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 達功(上海)電腦有限公司 | \$ | 538, 752 | ||||
| Logitech Europe S.A | 366,720 | |||||
| Bose | 328, 401 | |||||
| Mophie | 297, 433 | |||||
| Beats | 167, 422 | |||||
| 宏達國際電子股份有限公司 | 140,782 | |||||
| 其它 | 380, 693 | 每一零星顧客餘額均 未超過本科目金額之5% |
||||
| \$ | 2, 220, 203 |
$~277~$
$\epsilon$ , $\epsilon$ , $\omega$ , and $\epsilon$ , $\epsilon$ , $\epsilon$
美律實業股份有限公司 存貨明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | 備 註 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 本 |
淨變現價值 | 市價決定方式 | |
| 製成品 | \$ 108, 293 |
\$ | 127,803 | 淨變現價值 | |||
| 半成品 | $60 -$ | 60 | 淨變現價值 | ||||
| 108, 353 | \$ | 127, 863 | |||||
| 减:備抵呆滯及跌價損失 | 1,193) | ||||||
| \$ 107, 160 |
(以下空白)
المالية المستشا
單位:新台幣仟元
民國102年1月1日至102年12月31日 備供出售金融資產一非流動變動明細表 美律實業股份有限公司
$\sim$ $\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
| Ā 載 |
黎 | ₩, 蘏 |
戦 | 增 | $\frac{1}{2}$ | ⊀ | 氣 | 塡 | $\hat{\tau}$ | 期末 | 嶺 | 提供擔保或 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 箻 $\frac{1}{2}$ |
股數(千股) | 全額 | i ∱ |
全額 | 股數( | (千股) | 金額 | 股数(千股) | 金額 | 質押情形 | 備註 | |||
| 台灣高速鐵路股份有限公司 | 5,400 | 50,220 ⇔ |
J | မာ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | ı | 5,400 | \$50, 220 | 嫌 | |||||
| 紅太科技股份有限公司 | 2,000 | 50,000 | I | ľ | 2,000 | 50,000 | 媒 | |||||||
| 吉特半導體股份有限公司 $\left{ 0\right}$ |
3,091 | 30,902 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\vert$ | 3,091 | 30,902 | 嘶 | ||||||
| 動能科技股份有限公司 | 2,800 | 28,000 | $\mathbf{I}$ | $2, \, 800)$ | 28,000 | 嶫 | ||||||||
| 翔英投資股份有限公司 | 170 $\frac{1}{2}$ |
22,587 | ĵ | ł | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{l}$ | 2,170 | 22,587 | 嶫 | |||||
| 衡欣醫療器材股份有限公司 | 1,305 | 13,050 | ı | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,305 | 13,050 | 碟 | |||||||
| 永泰農產股份有限公司 | β2 | 7,343 | $\overline{\phantom{a}}$ | 78 | 7, 343 | 煤 | ||||||||
| 鉅康國際電信股份有限公司 | 323 | 2,976 | ĵ | 323 | 2,976 | 媒 | ||||||||
| 華陽中小企業開發股份有限公司 | 334 | 123 2. |
J | t | ļ | 334 | $\frac{2,123}{.}$ | 嵰 | ||||||
| 207, 201 | ţ | $28,\,000$ ) | ||||||||||||
| 减:評價調整 | 37, 259) | I | 19,030 | $179, 201$ $18, 229)$ |
||||||||||
| 計減損 睬 |
60, 203) | 40,320 | 19,883 | |||||||||||
| \$109,739 | 31,350 | \$141,089 |
$\ddot{\cdot}$
$-79-$
$\label{eq:1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{2}\right)^2\frac{1}{2}\left(\frac{1}{2}\right)^2$
$\ddot{\phantom{0}}$
民國 102年1月1日至102年12月31日 美律實業股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
單位:新台幣仟元
| $\frac{1}{N}$ 亳 |
毒 | $\ddot{\ast}$ 簶 |
斯 | 튁 導 |
44 | 聚 | 蠼 | 專 ÷ |
$\ast$ | 纂 黍 |
$\mathbb{R}$ 躛 łe. |
值 嘞 槿 监 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 股數 | 股數 | 职数 | 單價 | 保證或質 | |||||||||||
| 德 46 |
(千股) | 全額 | (千股) | 全額 | (千股) | 全額 | (千服) | 持股比例 | 金額 | $\mathbb{R}$ | 總價 | 備註 押情形 |
||||
| DANNY DYNAMICS LIMITED | 43, 191 | \$1,743,380 | \$178,207 | ఈ | I | 43, 191 | 100% | \$1,921,587 | \$44.72 | \$1,931,574 | 4 | |||||
| MERRY ELECTRONICS(HK) | ||||||||||||||||
| 00., LTD. | 13,614 | 985, 933 | 3,120 | 368,653 | t | $\mathsf I$ | 16,734 | 100% | 1,354,586 | 81.34 | 1,361,205 | 嵰 | ||||
| 陸合企業股份有限公司 | 13,395 | 124, 513 | 2,236 | $\mathbf i$ | 395 $\frac{3}{2}$ |
30.91% | 126,749 | 9.24 | 123, 774 | 嵰 | ||||||
| MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) | ||||||||||||||||
| $100, 100$ . | 999 | 27,905 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathfrak l$ | $\mathbf{I}$ | (10) | 999 | 99.90% | 27,841 | 28,02 | 27,988 | 嵊 | ||||
| SUNSHINE ELECTRONICS(HK) | ||||||||||||||||
| 00., LTD. | 8,750 | 20,864 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathfrak{f}$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | 4,460 | 8,750 | 53.04% | 16,404 | 1.72 | 15,062 | Щ. | ||||
| ELECTRONICS (THAILAND) | ||||||||||||||||
| $\overline{CD}$ , $\overline{LD}$ | 184 | 16,132 | 1,876 | 31, 511 | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | Í | 2,060 | 99.99% | 47,643 | 28.19 | 58,074 | 嗛 | ||||
| \$2,918,727 | \$580,607 | چې | 524) 4 |
\$3,494,810 | \$3,517,677 | |||||||||||
| 其他負債-其他 | ||||||||||||||||
| Ķ 某 |
雓 | ₩, 蘏 |
鄚 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 澚 |
₭ | 墂 | 懻 | 鄦 ÷ |
41 | 藻 黍 |
ゼ 債 怡 |
甸 吨 権 股 |
||||
| 股數 | 股數 | 股數 | 股數 | 單價 | 保證或質 | |||||||||||
| 稱 乡 |
(千服) | 全額 | (千股) | ì 全額 |
一般 | 公額 | (千股) | 持股比例 | 金額 | $\mathcal{R}$ | 總價 | 備註 抑情形 |
||||
| ELECTRON I CS (SINGAPORE) MERRY |
||||||||||||||||
| PTE., LTD. | 408 | 5,479) $\mathbb{C}$ |
$\mathsf{I}$ | 4,672 e9, |
↔ | $\mathbf{I}$ | 408 | 51.00% | 807 $\mathbf{\hat{e}}$ |
\$18.51 | 218) ຕວ່ Ģ |
集 | ||||
| 註:因長期股權投資帳面餘額為貸餘,故轉列「其他非流動負債-其他」項下。 |
$-80-$
民國102年1月1日至102年12月31日 美律實業股份有限公司
不動產、廠房及設備變動明細表
說明:「不動產、廠房及設備」相關資訊請參閱附註六(七)。
$\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$
(以下空白)
單位:新台幣仟元
$\frac{1}{2}$
不動產、廠房及設備累積折舊變動明細表 民國 102年1月1日至102年12月31日
說明:「不動產、廠房及設備」相關資訊請參閱附註六(七)。
(以下空白)
$-82-$
單位:新台幣仟元
美律實業股份有限公司 營業收入明細表 民國102年1月1日至102年12月31日
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\mathcal{A}$
$\bar{\beta}$
$\mathcal{A}$
والمستمرة والمرسال
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 률 | 全 | 備 額 |
註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 免持聽筒 | 61,894 | \$ | 4, 281, 192 | |||
| 受話器/揚聲器 | 12,559 | 2, 351, 283 | ||||
| 無線電產品 | 3,575 | 1,880,871 | ||||
| 電池 | 3,644 | 1,639,266 | ||||
| 其它 | 3,707 | 68, 164 | ||||
| 小計 | 10, 220, 776 | |||||
| 減:銷貨退回 | $\big($ | 42, 215) | ||||
| 銷貨折讓 | 36, 343) | |||||
| 銷貨淨額 | 10, 142, 218 | |||||
| 技術及管理服務收入 | 105,059 | |||||
| 營業收入淨額 | 10, 247, 277 |
$\sim$
لتداويا المحتذب للدار
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
وروابط ككام والمتعارفة والمنابين
$\sim 10^{-1}$
美律實業股份有限公司 營業成本明細表 民國102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 顡 |
|---|---|---|---|
| 期初原料 | \$ | ||
| 加:本期進料 | 71,992 | ||
| 減:期末原料 | |||
| 期初半成品 | |||
| 加:本期購進半成品 | 2, 235 | ||
| 減:期末半成品 | ( | 60) | |
| 期初製成品 | 223, 426 | ||
| 加:本期購進製成品 | 8, 565, 286 | ||
| 減:期末製成品 | 108, 293) | ||
| 製成品領用轉費用 | 66, 349) | ||
| 產銷成本 | 8,688,237 | ||
| 存貨呆滯及跌價損失 | 1,193 | ||
| 存貨盤虧 | 72 | ||
| 營業成本 | \$ | 8,689,502 |
美律實業股份有限公司 推銷費用明細表 民國102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 支 |
出 | \$ | 50, 183 | ||||
| 管理 服務費 |
9,795 | |||||||
| 旅 | 費 | 7,347 | ||||||
| 保 | 險 | 費 | 5,256 | |||||
| 每一零星科目餘額 | ||||||||
| 其 | 費 他 |
用 | 19,465 | 均未超過總額之5% | ||||
| \$ | 92,046 |
(以下空白)
$-85-$
美律實業股份有限公司 管理費用明細表 民國102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 顇 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 169,806 | ||||
| 保 | 險 | 費 | 9,948 | ||||||
| 勞 | 務 | 費 | 7,839 | ||||||
| 每一零星科目餘額 | |||||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 34,049 | 均未超過總額之5% | ||||
| Φ | 221, 642 |
(以下空白)
$-86-$
美律實業股份有限公司 研發費用明細表 民國102年1月1日至102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 桷 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 支 |
出 | \$ | 179, 222 | ||||
| 研 | 究 | 費 | 20,499 | |||||
| 保 | 險 | 費 | 16,879 | |||||
| 各 | 攤 項 |
提 | 16,375 | |||||
| 每一零星科目餘額 | ||||||||
| 其 | 費 他 |
用 | 54, 718 | 均未超過總額之5% | ||||
| $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 287, 693 |
(以下空白)