MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. — Audit Report / Information 2010

Aug 13, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumlu

MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.'NİN

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Marbaş Menkul Değerler A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Marbaş Menkul Değerler A.Ş.'nin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 13 Ağustos 2010

AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

Member of ENTERPRISE WORLDWIDE

Ali Türker PİRTİNİ

Sorumlu Ortak Baş Denetçi

1	ALİ TÜRKER PİRTİNİ	SOR. ORT. BAŞDENETCİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.08.2010 19:25:43

Nakit Akım Tablosu

1	HAMDULLAH CEYLAN	GENEL MÜDÜR	MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.	13.08.2010 19:46:07
2	CEYDA DUMAN	MUHASEBE MD. YRD.	MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.	13.08.2010 19:44:22
3	ALİ TÜRKER PİRTİNİ	SOR. ORT. BAŞDENETCİ	AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.08.2010 19:25:47

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2010	30.06.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NAKİT AKIMI:
NET DÖNEM KARI	36	711.479	1.022.193
FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NET NAKİT MEVCUDUNUN NET DÖNEM KARI İLE MUTABAKATINI SAĞLAMAK İÇİN YAPILAN DÜZELTMELER
AMORTİSMAN VE İTFA PAYLARI (+)	18,19	38.005	39.267
KIDEM TAZMİNATI KARŞILIK GİDERİ (+)	24	3.318	10.598
ŞÜPHELİ ALACAK KARŞILIĞI (+)	29	385
KONUSU KALMAYAN KARŞILIKLAR (-)	31	-13.091	-2.521
FİNANSAL VARLIK DEĞER AZALIŞLARI (+)/ ARTIŞ (-)	32,33	-72.567	-349.125
VERGİ TAHAKKUKU (+)	35	155.306	243.864
AKTİF PASİF KALEMLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCESİ FAALİYET KARI		822.835	964.276
FİNANSAL VARLIK SATIŞI/ALIŞI NET	7	701.860	-2.096.832
TİCARİ İŞLEMLERDEKİ VE DİĞER ALACAKLARDAKİ AZALIŞ (+)/ARTIŞLAR (-)	10,11	7.176.134	-2.880.748
DİĞER DÖNEN VE DURAN VARLIKLARDAKİ AZALIŞ(-)/ARTIŞ(+)	26	381.712	64.814
TİCARİ VE DİĞER BORÇLARDAKİ AZALIŞ(-)/ARTIŞ(+)	10,11	-8.945.123	964.742
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLERDEKİ AZALIŞ(-)/ARTIŞ(+)	26	540	157.629
FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NET NAKİT		137.958	-2.826.119
VERGİ ÖDEMELERİ(-)	19	-474.842	-179.943
FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NET NAKİT		-336.884	-3.006.062
YATIRIM FAALİTLERİ İÇİN NAKİT KULLANIMI:
FİNANSAL VARLIK ALIMI, ALIŞ TUTARININ NETİ (-)	7
MADDİ VE MADDİ OLMAYAN VARLIK SATIN ALIMLARI (-)	18,19	-1.705	-13.700
MADDİ VARLIK SATIŞI NEDENİ İLE ELDE EDİLEN NAKİT GİRİŞLERİ (+)	18		18.840
YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NET NAKİT		-1.705	5.140
FİNANSMAN FAALİYETLERİ İÇİN NAKİT KULLANIMI
FİNANSAL BORÇLAR İLE İLGİLİ NAKİT GİRİŞLERİ (+)
ÖDENEN TEMETTÜLER (-)	27	-1.000.000
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NET NAKİT		-1.000.000
NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLERDEKİ NET AZALIŞ-ARTIŞ		-1.338.589	-3.000.922
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER	6	11.503.440	8.142.683
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER	6	10.164.851	5.141.761