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LOTTE TOUR DEVELOPMENT CO.,LTD — Proxy Solicitation & Information Statement 2026
Mar 12, 2026
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Proxy Solicitation & Information Statement
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주주총회소집공고 6.0 롯데관광개발(주)
주주총회소집공고
| 2026 년 03 월 12 일 | ||
| 회 사 명 : | 롯데관광개발 주식회사 | |
| 대 표 이 사 : | 백현 | |
| 본 점 소 재 지 : | 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동) | |
| (전 화) 064-907-1234, 1577-3000 | ||
| (홈페이지) http://www.lottetour.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 | (성 명) 김 홍 균 |
| (전 화) 02-398-2936 | ||
주주총회 소집공고(제55기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제363조와 정관 제17조 및 제18조에 의거 제55기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4(주주총회 소집공고 등), 정관 제18조(소집통지, 공고)에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.
▣▣▣ 아 래 ▣▣▣
1. 일 시 : 2026년 3월 27일(금요일) 오전 9시
2. 장 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12(노형동)
제주 드림타워 복합리조트 4층 마이스 회의실
3. 회의목적사항
1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
2) 부의안건
제1호 의안 : 제55기 (2025.01.01 ~ 2025.12.31)
재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 자본준비금 감액 및 결손금 보전의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항 등의 비치 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항은 당사의 본점과 명의개서대행회사(국민 은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 의결권 행사방법에 관한 사항
가. 본인 또는 대리인의 참석에 의한 행사
주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다
▶ 본인이 직접 의결권 행사시 : 신분증 지참
▶ 대리인을 통한 의결권 행사시
: 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인) 원본 및 주주의 인감증명서, 대리인의 신분증 지참
나. 전자투표에 의한 행사 (6. 전자투표에 관한 사항 참조)
6. 전자투표에 관한 사항 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 상법 제 368조의4에 따른 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 동 제도의 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.
주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중 한 의결권을 행사해 주시기를 부탁드립니다.
가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」
나. 전자투표 행사 기간 : 2026년 3월 17일 오전 9시 ~ 2026년 3월 26일 오후 5시
- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일은 9시부터, 마감일은 17시까지 가능)
다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
※ 주주총회에서 참석주주님을 위한 기념품을 제공하지 않습니다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 오명(출석률:57.1%) | 유동수(출석률:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2025.02.13 | 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 불참 | 찬성 |
| 2 | 2025.02.20 | 제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건 | 불참 | 찬성 |
| 3 | 2025.02.28 | 1. 제54기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 2025년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 내부회계관리규정 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4 | 2025.03.21 | 제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건 | 불참 | 찬성 |
| 5 | 2025.04.22 | 임원보수 조정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2025.04.30 | 대표이사 선임(예선)의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2025.10.20 | 제 8-1 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 | 찬성 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 3,750,000,000 | 60,000,000 | 30,000,000 | - |
※ 상기의 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 금액으로 제54기 정기주주총회에서의 "이사 보수한도" 승인금액임
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | (주)엘티엔터테인먼트(종속회사) | 2025.01.31 ~ 2028.01.30 | 50 | 1.98(매출액 대비) |
| 2025.02.28 ~ 2028.02.27 | 198 | 7.84(매출액 대비) | ||
| 2025.03.31 ~ 2028.03.30 | 45 | 1.78(매출액 대비) | ||
| 2025.04.30 ~ 2028.04.29 | 70 | 2.77(매출액 대비) | ||
| 2025.05.29 ~ 2028.05.28 | 57 | 2.26(매출액 대비) | ||
| 2025.08.04 ~ 2028.08.03 | 200 | 7.92(매출액 대비) | ||
| 2025.09.18 ~ 2028.09.17 | 782 | 30.97(매출액 대비) | ||
| 2025.11.28 ~ 2028.11.27 | 115 | 4.55(매출액 대비) | ||
| 2025.12.15 ~ 2028.12.14 | 250 | 9.90(매출액 대비) | ||
| 제공받은담보 | (주)엘티엔터테인먼트(종속회사) | 2025.11.06 ~ 2027.05.28 | 1,332 | 52.75(매출액 대비) |
※ 상기 비율은 최근 사업연도말(2024년) 별도재무제표 매출액 (2,525억원) 대비 비율임
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)엘티엔터테인먼트(종속회사) | 매출 등 | 2025.01.01 ~ 2025.12.31 | 1,069 | 42.32(매출액 대비) |
| 차입금 | 2025.01.02 ~ 2028.12.14 | 1,794 | 71.05(매출액 대비) | |
| 제공받은담보 | 2025.11.06 ~ 2027.05.28 | 1,332 | 52.75(매출액 대비) |
※ 상기 비율은 최근 사업연도말(2024년) 별도재무제표 매출액 (2,525억원) 대비 비율임
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성가) 개요
* 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.
* 리테일(패션ㆍ유통업)
패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.
나) 시장의 규모
* 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대 실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2016년에는 총출국자수가 이천만명을 넘어서게 되는 등 꾸준한 증가세를 보이다 2020년 코로나-19 팬데믹 사태를 겪으며 총출국자수는 크게 감소하였습니다. 2023년 세계보건기구(WHO)의 코로나-19 국제보건 비상사태 해제선언 이후 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄졌고 출국자수는 꾸준히 증가하여 2024년은 전년대비 26.3%가 증가한 28,686,435명이 출국하였습니다. 2025년은 전년대비 3.0%가 증가한 29,550,177명이 출국하였습니다.
<연도별 총출국자수>(단위 : 명, %)
| 구분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총출국자수 | 29,550,177 | 28,686,435 | 22,715,841 | 6,554,031 | 1,222,541 |
| 성장률(%) | 3.0 | 26.3 | 246.6 | 436.1 | -71.4 |
(자료출처 : 한국문화관광연구원)
* 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 법무부 출입국 통계 자료에 따르면 총 외국인 입국자 수는 2025년 4분기 500만명으로 전년 대비 12.9%가 증가하였으며, 관광목적의 방문객 또한 2025년 4분기는 228만명으로 전년 대비 11.2%가 증가하였습니다. 2025년 총 외국인 입국자 연간 누계는 1,958만명으로 전년 대비 13.4% 증가하였으며, 관광목적인 방문객은 877만명으로 전년 대비 14% 증가하였습니다.
* 리테일(패션ㆍ유통업)한국섬유산업연합회에 따르면, 의복 판매액은 2023년 69조 원, 2024년 69조 원이며, 25년 11월 누계 의복 판매액은 62조 9천억 원으로 전년 동기대비 0.9% 증가하였습니다. 2025년 국내 패션 시장 규모는 전년 대비 2.4% 성장한 52.5조 원을 기록했습니다. 삼성패션연구소에 따르면, 2026년 내수 경기 회복세에 힘입어 약 2%대의 성장률을 유지하며 전체 시장 규모가 53.8조 원에 달할 것으로 전망하고 있습니다.
다) 성장과정(산업의 연혁)
* 여행업
1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.
2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.
* 호텔업
1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2024년 12월 31일 한국호텔업협회 등록 기준 총 1,085개의 관광호텔들이 등록되어 있으며, 그 중 특1급 5성급 호텔은 74개이며 제주에는 18개의 5성급 특급호텔이 있습니다.
* 리테일(패션ㆍ유통업)
국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.
라) 산업의 특성
* 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.
여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.
* 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성
패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.
(2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업
호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.
호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.
* 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.
(3) 경쟁요소
여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.
호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다.
리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.
(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등
여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.
리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 제주 드림타워 복합리조트 소개
제주 드림타워 복합리조트.jpg 제주 드림타워 복합리조트
제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다.
(2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.
(3) 시장의 특성
가) 주요 목표 시장의 현황
<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>
| 구분 및 명칭 | 내용 | 제공형태 |
|---|---|---|
| 기획여행 | - 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등 | - 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자) |
| 항공권 | ||
| 전세기 | ||
| 전세버스 | ||
| 크루즈 | ||
| 호텔 | ||
| 리테일 | ||
| 기타 여행관련 상품 |
* 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다.
* 호텔업 부문호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 한국호텔업협회 기준 2024년 총 1,085개의 관광호텔이 등록되었으며, 특히 4성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 19.4%, 전체 객실수의 44.1%를 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다.
* 리테일(패션ㆍ유통업) 부문
패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.
나) 수요의 변동성* 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등
* 호텔업
호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 국내의 여름 휴가철, 설, 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다.
* 리테일(패션ㆍ유통업)
대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.
(5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업부, 22개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.
조직도 (2025.12.31. 기준).jpg 조직도 (2025.12.31. 기준)
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
○ 제1호 의안 : 제55기 (2025.01.01 ~ 2025.12.31)
재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
○ 호텔사업 부문2025년 호텔업계는 국내ㆍ외 관광 수요가 지속 회복되면서 전반적인 시장 성장세를 유지했습니다. 글로벌 관광 수요도 증가세를 보여 국제 관광객 수가 전년 대비 확대되었으며, 이는 국내 여행 및 호텔 수요 증가에도 긍정적인 영향을 주었습니다.
한국관광 통계에 따르면 2025년 방한 외래관광객 수는 약1,870만명 수준으로 팬데믹 이전(2019년) 수준을 회복하거나 상회한 것으로 나타났으며, 이중 중국인 관광객이 가장 큰 비중을 차지하여 최대 방한객으로 재부상하였습니다. 특히 중국은 2023~2024년 회복 단계를 거쳐 2025년에는 단체관광 및 개별 자유여행(FIT) 수요가 동시에 증가하는 구조로 전환되었습니다. 또한 2025년 하반기에는 중국 단체관광객에 대한 한시적 무사증 정책 시행 및 항공 직항노선 확대가 시장 회복에 긍정적 영향을 미쳤으며, 한·중간 항공 공급좌석수 역시 지속 확대 되었습니다. 이에 따라 제주 지역으로의 직접 유입이 증가하는 흐름을 보였습니다.
호텔은 지속적으로 온ㆍ오프라인 마케팅 강화에 더욱 주력하였고, 디지털 채널을 통한 유입 확대와 브랜드 인지도 향상을 위해 데이터 기반 광고, 검색엔진 최적화(SEO), SNS 캠페인, OTA(온라인여행사) 협업을 강화했습니다.
식음 부문도 약 142만 명의 고객이 방문하여, 2024년대비 13.6% 성장하였습니다. 특히 중국 고객이 집중되는 차이나 하우스, 제주 핫팟 및 99 Valley 등의 매출은 2024년대비 28.4% 성장하는 실적을 보였습니다. 전체 방문객수의 42.6%는 카지노 투숙객이, 57.4%는 FIT 일반고객이 방문하였습니다. 중국 정통요리를 선보이는 차이나하우스, 제주도 최고층에 위치한 포차와 그랜드키친의 부페 레스토랑은 객실 투숙객 뿐만 아니라 제주도를 방문하는 관광객과 제주도민 등 다양한 고객들이 방문하여 그 인지도를 높여가고 있습니다.
외국인 투숙객의 비중이 높은 호텔은, 2025년은 중국인 고객이 전체 고객의 77.9% 를 차지하며, 2024년대비 25.9% 증가하였습니다. 제주-중국 직항노선 증편과 단체관광 재개, 크루즈 기항 확대 등이 주요 성장요인으로 분석됩니다.
제주특별자치도는 한국내 대표적인 외국인 관광허브로써 2026년에도 높은 관심을 받고 있으며, 호텔. 레스토랑 등의 관광 서비스의 수요를 확대시키며 호텔 실적에도 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대합니다.
○ 여행사업 부문
2025년은 여행사업 부문 역대 최고의 영업성과를 올린 한 해였습니다.
2024년 대비 송출인원은 11.8% 감소하였으나, 매출액은 6% 증가한 900억원, 영업이익은 8.4% 증가한 115억원으로 전년에 이어 또다시 역대 최고의 영업이익을 달성하였습니다.
당사는 영업이익의 지속적인 성장을 위해 다음의 3가지에 집중하였습니다.
첫째, 당사의 고객층에 맞는 연령대와 품격, 그리고 고객의 니즈를 분석하여, 상품의 퀄리티를 높인 HIGH& 프리미엄 상품 판매에 집중하였으며, 그 결과 다양한 노선에서 비즈니스 좌석을 활용한 상품판매가 증가하였고 자연스럽게 수익성이 향상되었으며, 여러 지역중에서도 유럽, 중남미, 지중해 크루즈 등의 판매가 큰 폭으로 증가되었습니다.
둘째, 경쟁사대비 우위에 있는 크루즈 전세선 사업을 총 4항차 시행하여 모두 성황리에 마감하였고 더불어, 프리미엄 상품인 플라잉 크루즈 상품판매에 집중하여 고객의 만족과 수익성을 확보할 수 있었습니다. 향후, 플라잉 크루즈 사업은 당사의 주요 전략사업으로 추진할 계획입니다.
셋째, 여행업의 본질은 고객의 만족에 있습니다. 고객이 만족하지 못한다면 여행사는 존립하기 어렸습니다. 따라서, 고객이 당사의 여행상품에 만족할 수 있도록 집중하여 관리하였고 그 결과 2025년 한국표준협회에서 주관하는 서비스대상을 16년 연속 수상할 수 있었으며, 코로나 시기 잠시 멈추었던, 공정거래위원회에서 주관하는 CCM 기업에도 재선정되는 명예를 안았습니다.
당사는 회사의 이익만을 쫒지 않고, 고객이 만족할 수 있는 여행사가 될 수 있도록 앞으로도 지속적인 노력을 기울일 것입니다. 아울러, 2026년에도 5월 2항차, 6월 1항차, 9월 1항차의 크루즈 전세선 사업이 이미 순조롭게 진행되고 있기에 괄목할 만한 성장이 기대되고 있습니다. 또한, 인공지능과 같은 급변하는 세기의 흐름에 발 맞추고자 홈페이지·모바일의 UI/UX의 개편작업이 현재 진행중에 있으며, 회사가 미래에도 지속적인 성장을 할 수 있도록 시스템에 과감한 투자를 집행하여 여행업을 선도할 수 있는 기업이 되도록 노력하겠습니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
1) 연결 재무제표 - 연결 대차대조표 (연결 재무상태표)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 55(당) 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 54(전) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제55(당) 기말 | 제54(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 133,128,335,772 | 114,360,872,494 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,28,30,32 | 62,128,238,823 | 44,328,189,032 |
| 2. 단기금융상품 | 4,5,30,32 | 40,189,555,753 | 22,680,658,904 |
| 3. 매출채권 | 4,5,7,22,32 | 4,926,439,736 | 2,837,290,713 |
| 4. 단기대여금 | 4,5,7,29,32 | 2,280,092,280 | 21,939,174,224 |
| 5. 미수금 | 4,5,7,32 | 6,560,382,323 | 5,921,494,911 |
| 6. 미수수익 | 4,5,7,32 | 1,014,252,650 | 440,134,230 |
| 7. 선급금 | 5,110,561,097 | 6,676,974,928 | |
| 8. 선급비용 | 2,648,525,700 | 2,321,556,858 | |
| 9. 당기법인세자산 | 26 | 61,118,284 | 151,562,516 |
| 10. 보증금 | 4,5,7,29,32 | 1,863,357,062 | 744,786,527 |
| 11. 재고자산 | 8 | 6,345,812,064 | 6,318,219,786 |
| 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,9,25 | - | 829,865 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 2,034,518,478,035 | 2,052,256,376,174 | |
| 1. 장기금융상품 | 4,5,30,32 | 4,011,670,870 | 1,502,500,000 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,9 | 24,874,840,692 | 12,883,704,528 |
| 3. 관계기업투자 | 10 | 6,237,644,637 | 6,032,361,046 |
| 4. 장기대여금 | 4,5,7,29,32 | 27,719,250,000 | 5,000,000 |
| 5. 장기미수금 | 4,5,7,32 | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 |
| 6. 유형자산 | 11,20,30 | 1,634,487,074,855 | 1,690,339,741,838 |
| 7. 사용권자산 | 13 | 280,112,851,951 | 287,406,242,119 |
| 8. 무형자산 | 12 | 46,274,228,289 | 46,395,952,072 |
| 9. 보증금 | 4,5,7,32 | 584,344,186 | 1,366,218,196 |
| 10. 이연법인세자산 | 26 | 7,416,572,555 | 3,524,656,375 |
| 자 산 총 계 | 2,167,646,813,807 | 2,166,617,248,668 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 412,662,495,406 | 609,689,104,711 | |
| 1. 매입채무 | 4,5,14,32 | 9,136,435,452 | 8,748,032,030 |
| 2. 단기차입금 | 4,5,15,32 | 851,556,803 | 2,779,556,803 |
| 3. 리스부채 | 4,5,13,29,32 | 34,497,451,909 | 33,508,705,358 |
| 4. 계약부채 | 22 | 3,920,943,964 | 3,298,316,692 |
| 5. 미지급금 | 4,5,14,32 | 61,965,116,418 | 63,427,760,951 |
| 6. 유동성전환사채 | 4,5,15,32 | 84,589,391,595 | 239,189,266,908 |
| 7. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,5,16,25 | 114,723,839 | - |
| 8. 선수금 | 22 | 8,306,409,133 | 8,499,407,672 |
| 9. 기타부채 | 2,618,985,438 | 2,204,981,141 | |
| 10. 미지급비용 | 4,5,14,32 | 103,921,358,116 | 118,890,877,643 |
| 11. 유동성충당부채 | 18,30 | 1,154,946,366 | 37,943,286,976 |
| 12. 수탁금 | 22 | 52,078,909,373 | 46,541,707,242 |
| 13. 당기법인세부채 | 26 | 2,553,224,150 | 2,178,632,032 |
| 14. 기타유동금융부채 | 4,5,32 | 46,953,042,850 | 42,478,573,263 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 1,386,759,581,400 | 1,243,867,755,924 | |
| 1. 장기차입금 | 4,5,15,29,30,32 | 883,042,360,853 | 740,826,597,502 |
| 2. 장기리스부채 | 4,5,13,29,32 | 285,354,149,075 | 283,702,842,755 |
| 3. 장기계약부채 | 22 | 6,909,265,761 | 8,706,696,207 |
| 4. 장기미지급금 | 4,5,14,32 | 139,124,848 | 282,032,558 |
| 5. 전환사채 | 4,5,15,32 | 5,499,920,388 | - |
| 6. 충당부채 | 18 | 144,198,822 | 290,103,140 |
| 7. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,5,16,29,32 | 1,107,481,116 | - |
| 8. 순확정급여부채 | 17 | 34,398,321,070 | 26,459,865,312 |
| 9. 이연법인세부채 | 26 | 170,164,759,467 | 183,599,618,450 |
| 부 채 총 계 | 1,799,422,076,806 | 1,853,556,860,635 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유지분 | 372,015,011,925 | 316,682,433,511 | |
| 1. 자본금 | 19 | 39,769,742,000 | 38,098,091,500 |
| 2. 자본잉여금 | 19 | 680,952,902,258 | 647,725,579,928 |
| 3. 기타포괄손익누계액 | 20 | 716,600,482,681 | 721,947,193,663 |
| 4. 결손금 | (1,065,308,115,014) | (1,091,088,431,580) | |
| Ⅱ. 비지배지분 | (3,790,274,924) | (3,622,045,478) | |
| 자 본 총 계 | 368,224,737,001 | 313,060,388,033 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 2,167,646,813,807 | 2,166,617,248,668 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
- 연결 손익계산서 (연결 포괄손익계산서)
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 55(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 54(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제55(당)기 | 제54(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 22 | 653,447,659,142 | 471,467,953,184 |
| II. 영업비용 | 23 | 510,119,607,381 | 432,461,337,844 |
| III. 영업이익 | 143,328,051,761 | 39,006,615,340 | |
| 1. 기타수익 | 24 | 292,681,690 | 186,429,016 |
| 2. 기타비용 | 24 | 6,320,732,557 | 4,397,135,516 |
| 3. 금융수익 | 4,25 | 11,420,486,478 | 8,354,165,070 |
| 4. 금융비용 | 4,25 | 153,327,349,240 | 167,259,460,417 |
| 5. 관계기업투자손익 | 10 | 138,207,214 | 1,589,568,372 |
| Ⅳ. 법인세비용차감전순손실 | (4,468,654,654) | (122,519,818,135) | |
| Ⅴ. 법인세수익 | 26 | (32,065,291,476) | (5,947,283,982) |
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 27,596,636,822 | (116,572,534,153) | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (7,244,638,265) | 359,920,371,610 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (7,244,638,265) | 359,920,371,610 | |
| (1) 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | (3,119,444,868) | (2,274,767,102) |
| (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 5,9,20 | 11,991,136,164 | (1,957,468,920) |
| (3) 유형자산재평가이익 | 11,20 | - | 456,877,001,802 |
| (4) 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세 | 26 | (16,715,430,581) | (93,032,105,949) |
| (5) 지분법이익잉여금 | 599,101,020 | 307,711,779 | |
| Ⅷ. 당기총포괄손익 | 20,351,998,557 | 243,347,837,457 | |
| Ⅸ. 당기순손익귀속 | - | - | |
| 지배기업소유주 | 27,764,866,268 | (116,574,637,396) | |
| 비지배지분 | (168,229,446) | 2,103,243 | |
| Ⅹ. 당기총포괄손익귀속 | - | - | |
| 지배기업소유주 | 20,520,228,003 | 243,345,734,214 | |
| 비지배지분 | (168,229,446) | 2,103,243 | |
| XI. 주당손익 | - | - | |
| 기본주당순손익 | 27 | 356 | (1,531) |
| 희석주당순손익 | 27 | 356 | (1,531) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
- 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 55(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 54(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 37,887,285,500 | 643,783,411,205 | 360,484,171,039 | (972,971,143,170) | 69,183,724,574 | (3,624,148,721) | 65,559,575,853 |
| 당기순손실 | - | - | - | (116,574,637,396) | (116,574,637,396) | 2,103,243 | (116,572,534,153) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,782,666,202) | (1,782,666,202) | - | (1,782,666,202) |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - | (1,548,357,916) | - | (1,548,357,916) | - | (1,548,357,916) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | 240,015,188 | 240,015,188 | - | 240,015,188 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 363,011,380,540 | - | 363,011,380,540 | - | 363,011,380,540 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 361,463,022,624 | (118,117,288,410) | 243,345,734,214 | 2,103,243 | 243,347,837,457 |
| 전환사채의 보통주전환 | 210,806,000 | 3,942,168,723 | - | - | 4,152,974,723 | - | 4,152,974,723 |
| 2024.12.31(전기말) | 38,098,091,500 | 647,725,579,928 | 721,947,193,663 | (1,091,088,431,580) | 316,682,433,511 | (3,622,045,478) | 313,060,388,033 |
| 2025.01.01(당기초) | 38,098,091,500 | 647,725,579,928 | 721,947,193,663 | (1,091,088,431,580) | 316,682,433,511 | (3,622,045,478) | 313,060,388,033 |
| 당기순이익 | - | - | - | 27,764,866,268 | 27,764,866,268 | (168,229,446) | 27,596,636,822 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (2,365,226,079) | (2,365,226,079) | - | (2,365,226,079) |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익 | - | - | 9,245,707,019 | - | 9,245,707,019 | - | 9,245,707,019 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | 467,298,796 | 467,298,796 | - | 467,298,796 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | (14,592,418,001) | - | (14,592,418,001) | - | (14,592,418,001) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | (5,346,710,982) | 25,866,938,985 | 20,520,228,003 | (168,229,446) | 20,351,998,557 |
| 전환사채의 보통주전환 | 1,671,650,500 | 35,049,861,372 | - | - | 36,721,511,872 | - | 36,721,511,872 |
| 전환사채의 세율변동효과 | - | (1,822,539,042) | - | - | (1,822,539,042) | - | (1,822,539,042) |
| 기타자본변동 | - | - | - | (86,622,419) | (86,622,419) | - | (86,622,419) |
| 2025.12.31(당기말) | 39,769,742,000 | 680,952,902,258 | 716,600,482,681 | (1,065,308,115,014) | 372,015,011,925 | (3,790,274,924) | 368,224,737,001 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
- 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 55(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 54(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제55(당)기 | 제54(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 100,093,644,817 | 121,689,939,443 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 28 | 195,818,939,483 | 220,472,860,291 |
| (1) 당기순이익(손실) | 27,596,636,822 | (116,572,534,153) | |
| (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 | 216,681,762,874 | 249,459,434,048 | |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (48,459,460,213) | 87,585,960,396 | |
| 2. 이자의 수취 | 1,929,383,844 | 1,344,034,230 | |
| 3. 이자의 지급 | (94,842,268,000) | (99,937,195,974) | |
| 4. 배당금의 수취 | 313,600,000 | - | |
| 5. 법인세의 납부 | (3,126,010,510) | (189,759,104) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (39,787,687,028) | (28,125,852,438) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 52,479,311,804 | 29,675,031,163 | |
| (1) 단기금융상품의 감소 | - | 263,778,045 | |
| (2) 단기대여금의 감소 | 29,111,704,210 | 28,648,046,936 | |
| (3) 유형자산의 처분 | 50,909,091 | 16,818,182 | |
| (4) 보증금의 감소 | 780,420,989 | 746,388,000 | |
| (5) 장기금융상품의 감소 | 2,500,000 | - | |
| (6) 장기대여금의 감소 | 22,533,777,514 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (92,266,998,832) | (57,800,883,601) | |
| (1) 단기금융상품의 증가 | 17,508,896,849 | - | |
| (2) 단기대여금의 증가 | 24,533,649,780 | 48,354,444,450 | |
| (3) 장기대여금의 증가 | 35,167,000,000 | - | |
| (4) 장기금융상품의 증가 | 2,511,670,870 | - | |
| (5) 보증금의 증가 | 1,085,878,633 | 717,113,425 | |
| (6) 유형자산의 취득 | 9,864,293,137 | 7,342,623,589 | |
| (7) 무형자산의 취득 | 1,595,609,563 | 1,386,702,137 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (42,591,842,554) | (83,164,069,021) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 105,300,045,140 | 751,401,185,365 | |
| (1) 단기차입금의 증가 | - | 13,763,601,165 | |
| (2) 장기차입금의 증가 | 102,300,045,140 | 737,637,584,200 | |
| (3) 사채의 발행 | 3,000,000,000 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (147,891,887,694) | (834,565,254,386) | |
| (1) 단기차입금의 상환 | 1,928,000,000 | 800,233,204,045 | |
| (2) 리스부채의 상환 | 11,963,381,822 | 11,397,250,341 | |
| (3) 전환사채의 상환 | 131,000,505,872 | 7,934,800,000 | |
| (4) 사채의 상환 | 3,000,000,000 | 15,000,000,000 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 85,934,556 | 288,329,054 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 17,800,049,791 | 10,688,347,038 | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 44,328,189,032 | 33,639,841,994 | |
| Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) | 62,128,238,823 | 44,328,189,032 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
- 연결 재무제표에 대한 주석
| 제55(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제54(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 롯데관광개발주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주,%)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김기병 | 18,068,171 | 22.72 | 18,068,171 | 23.71 |
| 신정희 | 1,408,147 | 1.77 | 1,408,147 | 1.85 |
| 김한성 | 2,112,065 | 2.66 | 2,099,066 | 2.75 |
| 김한준 | 1,000,000 | 1.26 | 1,000,000 | 1.31 |
| 동화투자개발㈜ | 8,823,521 | 11.09 | 7,477,633 | 9.81 |
| 국민연금공단 | 8,227,282 | 10.34 | 4,068,317 | 5.34 |
| 기타주주 | 39,900,298 | 50.16 | 42,074,849 | 55.23 |
| 합계 | 79,539,484 | 100.00 | 76,196,183 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
<당기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 당기말 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 100% | 대한민국 | 2025.12.31 | 여행서비스 | 의결권과반수보유 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 100% | 대한민국 | 2025.12.31 | 카지노, 환전업 | 의결권과반수보유 |
| 용산역세권개발㈜ | 70.10% | 대한민국 | 2025.12.31 | 자문서비스 | 의결권과반수보유 |
| 마이데일리㈜ | 58.54% | 대한민국 | 2025.12.31 | 인터넷언론 | 의결권과반수보유 |
<전기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 전기말 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 100% | 대한민국 | 2024.12.31 | 여행서비스 | 의결권과반수보유 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 100% | 대한민국 | 2024.12.31 | 카지노, 환전업 | 의결권과반수보유 |
| 용산역세권개발㈜ | 70.10% | 대한민국 | 2024.12.31 | 자문서비스 | 의결권과반수보유 |
| 마이데일리㈜ | 58.54% | 대한민국 | 2024.12.31 | 인터넷언론 | 의결권과반수보유 |
2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 11,487 | - | 11,487 | - | 2 | 2 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 463,710,521 | 298,741,689 | 164,968,832 | 476,655,097 | 142,911,131 | 141,753,432 |
| 용산역세권개발㈜ | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리㈜ | 1,150,995 | 3,287,257 | (2,136,262) | 3,120,588 | (405,763) | (405,763) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 11,485 | - | 11,485 | - | 2 | 2 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 260,633,693 | 237,418,292 | 23,215,401 | 294,631,350 | 62,020,871 | 61,438,019 |
| 용산역세권개발㈜ | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리㈜ | 1,240,270 | 2,970,769 | (1,730,499) | 2,761,350 | 5,073 | 5,073 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 공정가치로 측정하는 조건부대가 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
| - | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 |
| - | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 |
| - | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 |
| - | 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 |
| - | 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 |
3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, ‘자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
(3) 연결재무제표
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 연결회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
(7) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조).
(8) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(10) 유형자산
토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 건물은 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10 ~ 50년 |
| 구축물 | 15 ~ 25년 |
| 기계장치 | 5 ~ 20년 |
| 차량운반구(일반/운송) | 4년 / 6년 |
| 집기비품 등 | 3 ~ 10년 |
| 사용권자산 | 2 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다.
(11) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(12) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다.
(13) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(14) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
(15) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(16) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
(17) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 기타금융부채로 표시되었습니다.
(19) 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(20) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
연결회사는 지배기업을 연결모법인으로 하고 지배기업의 완전지배를 받는 내국법인(이하 '연결자법인')을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세 신고납부의 주체가 됨에 따라 연결납세 기준 미지급법인세 총액을 연결회사의 부채로 인식하고, 연결기업의 당기법인세 중 지배기업에 배부되는 금액을 당기 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 또한, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액은 미수금으로 계상하였습니다.
(22) 종업원급여
1) 퇴직급여
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(23) 수익인식
1) 용역의 제공
연결회사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외 여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.
또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 연결회사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.
2) 재화의 제공
연결회사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.
거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 연결회사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.
3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
4) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.5) 카지노수익카지노수익은 카지노 고객으로부터 수입한 총금액과 카지노 고객에게 지불한 총 금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 인식하고있습니다.
(24) 리스
1) 리스제공자
연결회사는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고,금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 리스이용자
연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
·연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연 장선택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
연결회사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(25) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(26) 연결재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 12일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상차손
연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 연결회사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 62,128,239 | - | 62,128,239 |
| 단기금융상품 | 40,189,556 | - | 40,189,556 |
| 매출채권 | 4,926,440 | - | 4,926,440 |
| 단기대여금 | 2,280,092 | - | 2,280,092 |
| 미수금 | 6,560,382 | - | 6,560,382 |
| 미수수익 | 1,014,253 | - | 1,014,253 |
| 보증금(유동) | 1,863,357 | - | 1,863,357 |
| 장기금융상품 | 4,011,671 | - | 4,011,671 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 24,874,841 | 24,874,841 |
| 장기대여금 | 27,719,250 | - | 27,719,250 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | - | 2,800,000 |
| 보증금(비유동) | 584,344 | - | 584,344 |
| 합계 | 154,077,584 | 24,874,841 | 178,952,425 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 44,328,189 | - | - | 44,328,189 |
| 단기금융상품 | 22,680,659 | - | - | 22,680,659 |
| 매출채권 | 2,837,291 | - | - | 2,837,291 |
| 단기대여금 | 21,939,174 | - | - | 21,939,174 |
| 미수금 | 5,921,495 | - | - | 5,921,495 |
| 미수수익 | 440,134 | - | - | 440,134 |
| 보증금(유동) | 744,787 | - | - | 744,787 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 830 | - | 830 |
| 장기금융상품 | 1,502,500 | - | - | 1,502,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 12,883,705 | 12,883,705 |
| 장기대여금 | 5,000 | - | - | 5,000 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | - | - | 2,800,000 |
| 보증금(비유동) | 1,366,218 | - | - | 1,366,218 |
| 합계 | 104,565,447 | 830 | 12,883,705 | 117,449,982 |
(2) 금융부채의 범주
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 9,136,435 | - | 9,136,435 |
| 단기차입금 | - | 851,557 | - | 851,557 |
| 리스부채 | - | - | 34,497,452 | 34,497,452 |
| 미지급금 | - | 61,965,116 | - | 61,965,116 |
| 유동성전환사채 | - | 84,589,392 | - | 84,589,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | 114,724 | - | - | 114,724 |
| 미지급비용 | - | 103,921,358 | - | 103,921,358 |
| 기타유동금융부채 | - | 46,953,043 | - | 46,953,043 |
| 장기차입금 | - | 883,042,361 | - | 883,042,361 |
| 장기리스부채 | - | - | 285,354,149 | 285,354,149 |
| 장기미지급금 | - | 139,125 | - | 139,125 |
| 전환사채 | - | 5,499,920 | - | 5,499,920 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | 1,107,481 | - | - | 1,107,481 |
| 합계 | 1,222,205 | 1,196,098,307 | 319,851,601 | 1,517,172,113 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,748,032 | - | 8,748,032 |
| 단기차입금 | 2,779,557 | - | 2,779,557 |
| 리스부채 | - | 33,508,705 | 33,508,705 |
| 미지급금 | 63,427,761 | - | 63,427,761 |
| 유동성전환사채 | 239,189,267 | - | 239,189,267 |
| 미지급비용 | 118,890,878 | - | 118,890,878 |
| 기타유동금융부채 | 42,478,573 | - | 42,478,573 |
| 장기차입금 | 740,826,598 | - | 740,826,598 |
| 장기리스부채 | - | 283,702,843 | 283,702,843 |
| 장기미지급금 | 282,033 | - | 282,033 |
| 합계 | 1,216,622,699 | 317,211,548 | 1,533,834,247 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자수익(비용) | 외환평가 및거래손익 | 사채상환손익 | 채무조정손익 | 파생상품관련손익 | 기타금융비용 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,971,047 | 761,217 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | 9,245,707 |
| 기타금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,971,047 | 761,217 | - | - | - | - | 9,245,707 |
| <금융부채> | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | (1,296,527) | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (123,885,206) | 5,430,425 | 445 | (784,009) | - | (159,422) | - |
| 기타금융부채 | (23,948,078) | 3,243 | - | - | - | - | - |
| 합계 | (147,833,284) | 5,433,668 | 445 | (784,009) | (1,296,527) | (159,422) | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자수익(비용) | 외환평가 및거래손익 | 사채상환손익 | 채무조정손익 | 파생상품관련손익 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,020,406 | 742,383 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | (1,548,358) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 830 | - |
| 기타금융자산 | 726 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,021,132 | 742,383 | - | - | 830 | (1,548,358) |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (106,899) | - | - | - | 316,861 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (126,574,510) | (13,717,083) | (488,275) | 4,827,205 | - | - |
| 기타금융부채 | (24,927,325) | 385 | - | - | - | - |
| 합계 | (151,608,734) | (13,716,698) | (488,275) | 4,827,205 | 316,861 | - |
5. 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 62,128,239 | 62,128,239 | 44,328,189 | 44,328,189 |
| 단기금융상품 | 40,189,556 | 40,189,556 | 22,680,659 | 22,680,659 |
| 매출채권 | 4,926,440 | 4,926,440 | 2,837,291 | 2,837,291 |
| 단기대여금 | 2,280,092 | 2,280,092 | 21,939,174 | 21,939,174 |
| 미수금 | 6,560,382 | 6,560,382 | 5,921,495 | 5,921,495 |
| 미수수익 | 1,014,253 | 1,014,253 | 440,134 | 440,134 |
| 보증금(유동) | 1,863,357 | 1,863,357 | 744,787 | 744,787 |
| 장기금융상품 | 4,011,671 | 4,011,671 | 1,502,500 | 1,502,500 |
| 장기대여금 | 27,719,250 | 27,719,250 | 5,000 | 5,000 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | 2,800,000 | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 보증금(비유동) | 584,344 | 584,344 | 1,366,218 | 1,366,218 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 830 | 830 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,874,841 | 24,874,841 | 12,883,705 | 12,883,705 |
| 합계 | 178,952,425 | 178,952,425 | 117,449,982 | 117,449,982 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,136,435 | 9,136,435 | 8,748,032 | 8,748,032 |
| 단기차입금 | 851,557 | 851,557 | 2,779,557 | 2,779,557 |
| 미지급금 | 61,965,116 | 61,965,116 | 63,427,761 | 63,427,761 |
| 유동성전환사채 | 84,589,392 | 84,589,392 | 239,189,267 | 239,189,267 |
| 미지급비용 | 103,921,358 | 103,921,358 | 118,890,878 | 118,890,878 |
| 기타유동금융부채 | 46,953,043 | 46,953,043 | 42,478,573 | 42,478,573 |
| 장기차입금 | 883,042,361 | 883,042,361 | 740,826,598 | 740,826,598 |
| 장기미지급금 | 139,125 | 139,125 | 282,033 | 282,033 |
| 전환사채 | 5,499,920 | 5,499,920 | - | - |
| 공정가치로 측정된 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | 114,724 | 114,724 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | 1,107,481 | 1,107,481 | - | - |
| 기타금융부채 | ||||
| 리스부채 | 34,497,452 | 34,497,452 | 33,508,705 | 33,508,705 |
| 장기리스부채 | 285,354,149 | 285,354,149 | 283,702,843 | 283,702,843 |
| 합계 | 1,517,172,113 | 1,517,172,113 | 1,533,834,247 | 1,533,834,247 |
상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 연결회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
(가) 경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,874,841 | - | - | 24,874,841 |
| 합계 | 24,874,841 | - | - | 24,874,841 |
| <부채> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,222,205 | - | - | 1,222,205 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 830 | - | - | 830 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,883,705 | - | - | 12,883,705 |
| 합계 | 12,884,535 | - | - | 12,884,535 |
(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 830 | 12,883,705 | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | (830) | - | 1,222,205 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | 11,991,136 | - |
| 기말잔액 | - | 24,874,841 | 1,222,205 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 14,841,173 | 316,861 |
| 당기손익에 포함된 손익 | 830 | - | (316,861) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (1,957,468) | - |
| 기말잔액 | 830 | 12,883,705 | - |
2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,874,841 | 자산접근법(주1) | - | 순자산가액 |
| <금융부채> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,222,205 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 변동성 |
(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 830 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 변동성 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,883,705 | 자산접근법(주1) | - | 순자산가액 |
(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.
3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8 | (8) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 248,748 | (248,748) | 128,837 | (128,837) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (12,222) | 12,222 | - | - |
6. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 18,265,936 | 15,969,099 |
| 예금(주1) | 43,862,303 | 28,359,090 |
| 합계 | 62,128,239 | 44,328,189 |
(주1) 당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조 하시기 바랍니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,471,633 | (545,193) | 4,926,440 | 3,390,340 | (553,050) | 2,837,290 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 2,280,092 | - | 2,280,092 | 21,939,174 | - | 21,939,174 |
| 미수금 | 7,251,744 | (691,362) | 6,560,382 | 6,654,204 | (732,709) | 5,921,495 |
| 미수수익 | 1,014,253 | - | 1,014,253 | 440,134 | - | 440,134 |
| 보증금 | 1,863,357 | - | 1,863,357 | 744,787 | - | 744,787 |
| 소계 | 12,409,446 | (691,362) | 11,718,084 | 29,778,299 | (732,709) | 29,045,590 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 27,719,250 | - | 27,719,250 | 5,000 | - | 5,000 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | - | 2,800,000 | 2,800,000 | - | 2,800,000 |
| 보증금 | 584,344 | - | 584,344 | 1,366,218 | - | 1,366,218 |
| 소계 | 31,103,594 | - | 31,103,594 | 4,171,218 | - | 4,171,218 |
| 합계 | 48,984,673 | (1,236,555) | 47,748,118 | 37,339,857 | (1,285,759) | 36,054,098 |
(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일 미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 12,979,335 | 1,320,694 | - | 1,223,348 | 15,523,377 |
| 기대손실률 | 0% | 1% | 20% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | 13,207 | - | 1,223,348 | 1,236,555 |
| 순장부금액 | 12,979,335 | 1,307,487 | - | - | 14,286,822 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일 미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 10,596,712 | 971,791 | - | 1,276,041 | 12,844,544 |
| 기대손실률 | 0% | 1% | 20% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | 9,717 | - | 1,276,041 | 1,285,758 |
| 순장부금액 | 10,596,712 | 962,074 | - | - | 11,558,786 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 553,050 | 826 | (8,683) | 545,193 |
| 단기기타채권 : | ||||
| 미수금 | 732,709 | - | (41,347) | 691,362 |
| 합계 | 1,285,759 | 826 | (50,030) | 1,236,555 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 76,495 | 509,140 | (32,586) | 553,049 |
| 단기기타채권 : | ||||
| 미수금 | 114,494 | 618,215 | - | 732,709 |
| 합계 | 190,989 | 1,127,355 | (32,586) | 1,285,758 |
8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 순실현가능가치 |
|---|---|---|---|
| 크루즈 이용권 및 항공권 | 1,823,563 | - | 1,823,563 |
| 식음료 | 784,186 | - | 784,186 |
| 의류 | 442,260 | (28,978) | 413,282 |
| 기타 | 3,324,781 | - | 3,324,781 |
| 합계 | 6,374,790 | (28,978) | 6,345,812 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 순실현가능가치 |
|---|---|---|---|
| 크루즈 이용권 및 항공권 | 3,912,841 | - | 3,912,841 |
| 식음료 | 672,715 | - | 672,715 |
| 의류 | 347,719 | (38,936) | 308,783 |
| 기타 | 1,423,881 | - | 1,423,881 |
| 합계 | 6,357,156 | (38,936) | 6,318,220 |
9. 공정가치측정금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발㈜ | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 24,874,841 | 24,874,841 |
| <전기말> | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발㈜ | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 12,883,705 | 12,883,705 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말 및 전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실(주1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지분증권> | |||||||
| 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ | 30,200,000 | 15.10% | - | 151,000,000 | - | - | 151,000,000 |
| <채무증권> | |||||||
| 드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채 | - | - | 5.00% | 22,650,000 | - | - | 22,650,000 |
| 합계 | 30,200,000 | 173,650,000 | - | - | 173,650,000 |
(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.
10. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 당기말 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코레일관광개발㈜ | 39.20% | 대한민국 | 2025.12.31 | 여행서비스 | 지분법 |
<전기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 전기말 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코레일관광개발㈜ | 39.20% | 대한민국 | 2024.12.31 | 여행서비스 | 지분법 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코레일관광개발㈜ | 1,568,000 | 6,237,645 | 6,237,645 | 1,568,000 | 6,032,361 | 6,032,361 |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 처분 | 배당금 수령 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코레일관광개발㈜ | 6,032,361 | - | 138,207 | - | - | (313,600) | 380,677 | 6,237,645 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 처분 | 배당금 수령 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코레일관광개발㈜ | 4,202,777 | - | 1,589,568 | - | - | - | 240,016 | 6,032,361 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 19,283,221 | 21,087,349 |
| 비유동자산 | 8,871,746 | 6,494,079 |
| 유동부채 | 12,238,180 | 10,672,990 |
| 비유동부채 | 4,428 | 1,519,762 |
| 수익 | 86,701,749 | 84,208,639 |
| 계속영업손익 | 121,184 | 4,452,212 |
| 총포괄손익 | 1,544,658 | 4,667,305 |
한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 순자산 | 15,912,359 | 15,388,676 |
| 순자산지분가액 | 6,237,645 | 6,032,361 |
| 미실현손익 | - | - |
| 장부금액 | 6,237,645 | 6,032,361 |
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 재평가차익 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | 530,643,368 | - | 635,300,000 |
| 건물 | 638,627,468 | (90,766,977) | - | 389,577,002 | (241,666) | 937,195,827 |
| 구축물 | 18,878,617 | (4,681,501) | - | - | - | 14,197,116 |
| 기계장치 | 28,731,697 | (16,130,533) | - | - | - | 12,601,164 |
| 차량운반구 | 4,589,707 | (3,225,025) | - | - | - | 1,364,682 |
| 건설중인자산 | 1,774,190 | - | - | - | - | 1,774,190 |
| 기타의유형자산 | 94,931,635 | (57,904,664) | (4,972,875) | - | - | 32,054,096 |
| 합계 | 892,189,946 | (172,708,700) | (4,972,875) | 920,220,370 | (241,666) | 1,634,487,075 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 재평가차익 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | 530,643,368 | - | 635,300,000 |
| 건물 | 637,608,035 | (38,074,380) | - | 389,577,002 | (291,666) | 988,818,991 |
| 구축물 | 18,878,617 | (3,775,404) | - | - | - | 15,103,213 |
| 기계장치 | 26,243,443 | (12,919,808) | - | - | - | 13,323,635 |
| 차량운반구 | 4,671,287 | (2,760,506) | - | - | - | 1,910,781 |
| 건설중인자산 | 4,686,097 | - | - | - | - | 4,686,097 |
| 기타의유형자산 | 85,209,797 | (49,039,897) | (4,972,875) | - | - | 31,197,025 |
| 합계 | 881,953,908 | (106,569,995) | (4,972,875) | 920,220,370 | (291,666) | 1,690,339,742 |
당기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조하시기 바랍니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 635,300,000 | 988,818,991 | 15,103,213 | 13,323,635 | 1,910,781 | 4,686,097 | 31,197,025 | 1,690,339,742 |
| 증가 : | ||||||||
| 취득 | - | 1,012,933 | - | 2,527,522 | 72,218 | 1,709,485 | 5,321,139 | 10,643,297 |
| 대체 | - | 6,500 | - | - | - | - | 4,406,449 | 4,412,949 |
| 감소 : | ||||||||
| 처분 | - | - | - | - | (72,219) | - | (798) | (73,017) |
| 타계정 대체 | - | - | - | (39,268) | - | (4,621,392) | - | (4,660,660) |
| 감가상각 | - | (52,692,597) | (906,097) | (3,210,725) | (546,098) | - | (8,869,719) | (66,225,236) |
| 보조금 상계 | - | 50,000 | - | - | - | - | - | 50,000 |
| 기말 | 635,300,000 | 937,195,827 | 14,197,116 | 12,601,164 | 1,364,682 | 1,774,190 | 32,054,096 | 1,634,487,075 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 568,000,000 | 644,957,812 | 16,009,310 | 16,597,733 | 1,927,685 | 4,487,482 | 37,400,024 | 1,289,380,046 |
| 증가 : | ||||||||
| 취득 | - | 3,128,149 | - | 22,453 | 635,753 | 258,397 | 3,005,088 | 7,049,840 |
| 대체 | - | 6,000 | - | - | - | (47,286) | 41,286 | - |
| 재평가 | 67,300,000 | 389,577,002 | - | - | - | - | - | 456,877,002 |
| 감소 : | ||||||||
| 처분 | - | - | - | - | (4) | - | (6) | (10) |
| 타계정대체 | - | - | - | - | - | (12,496) | - | (12,496) |
| 감가상각 | - | (48,899,972) | (906,097) | (3,296,551) | (652,653) | - | (9,249,367) | (63,004,640) |
| 보조금 상계 | - | 50,000 | - | - | - | - | - | 50,000 |
| 기말 | 635,300,000 | 988,818,991 | 15,103,213 | 13,323,635 | 1,910,781 | 4,686,097 | 31,197,025 | 1,690,339,742 |
(3) 토지 및 건물에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.
연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.
가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | 104,656,632 |
| 건물 | 560,907,806 | 604,142,432 |
나. 당기 및 전기 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 714,225,654 | 351,214,273 |
| 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 | - | 456,877,002 |
| 법인세효과 | (14,592,418) | (93,865,621) |
| 기말 | 699,633,236 | 714,225,654 |
다. 당기말 현재 토지 및 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 635,300,000 | 635,300,000 |
| 건물 | - | - | 937,195,827 | 937,195,827 |
라. 당기말 현재 토지 및 건물의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 3 | 거래사례비교법 | 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 |
| 수익환원법 | ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등 |
(4) 비금융자산의 손상검사
연결회사는 당기 중 손상징후가 있는 유형자산, 무형자산, 사용권자산을 포함한 비금융자산에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상징후가 있는 비금융자산의 장부금액과 회수가능액을 산정한 기준은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당기말 장부금액 | 회수가능액 산정 기준 |
|---|---|---|---|
| 비금융자산 | 유형자산 | 1,634,487,075 | 순공정가치접근법 |
| 사용권자산 | 280,112,852 | ||
| 무형자산 | 46,274,228 |
손상징후가 식별된 자산(또는 CGU) 중 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 자산(또는 CGU)의 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 적용된 주요 가정 |
|---|---|
| 비금융자산 | 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액은 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다. |
당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산이 존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 영업권(주1) | 42,518,544 | - | 42,518,544 |
| 소프트웨어 | 19,349,346 | (16,476,136) | 2,873,210 |
| 기타의무형자산 | 205,582 | (113,828) | 91,754 |
| 회원권(주1) | 790,720 | - | 790,720 |
| 합계 | 62,864,192 | (16,589,964) | 46,274,228 |
(주1) 연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권(주1) | 42,518,544 | - | - | 42,518,544 |
| 소프트웨어 | 17,614,919 | (14,597,310) | - | 3,017,609 |
| 기타의무형자산 | 205,582 | (92,829) | - | 112,753 |
| 회원권(주1) | 790,720 | - | (43,674) | 747,046 |
| 합계 | 61,129,765 | (14,690,139) | (43,674) | 46,395,952 |
(주1) 연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 42,518,544 | 3,017,609 | 112,753 | 747,046 | 46,395,952 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | 1,486,717 | - | - | 1,486,717 |
| 대체 | - | 247,710 | - | - | 247,710 |
| 손상차손환입 | - | - | - | 43,674 | 43,674 |
| 감소 : | |||||
| 상각 | - | (1,878,826) | (20,999) | - | (1,899,825) |
| 기말 | 42,518,544 | 2,873,210 | 91,754 | 790,720 | 46,274,228 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 42,518,544 | 4,483,477 | 137,350 | 72,500 | 47,211,871 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | 572,619 | - | 674,546 | 1,247,165 |
| 대체 | - | 12,496 | - | - | 12,496 |
| 감소 : | |||||
| 상각 | - | (2,050,983) | (24,597) | - | (2,075,580) |
| 기말 | 42,518,544 | 3,017,609 | 112,753 | 747,046 | 46,395,952 |
(3) 영업권의 손상검사
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 손상차손을 인식하기 전 영업권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 엘티엔터테인먼트 카지노사업(주2) | 42,518,544 | 42,518,544 |
| 용산역세권개발사업(주3) | - | - |
| 합계 | 42,518,544 | 42,518,544 |
(주1) 연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)를 기초로 결정되었고, 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격에서 처분부대원가를 차감하여 결정하였습니다. 순공정가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 관측 가능한 시장 정보를 우선적으로 고려하여 결정하였습니다.
(주2) 동 영업권의 평가에 있어 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액에 기초하여 결정되었으며, 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다.
(주3) 전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.
13. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 6,684,735 | (4,886,079) | 1,798,656 |
| 차량운반구 | 1,639,739 | (980,318) | 659,421 |
| 시설장치 | 321,315 | (245,712) | 75,603 |
| 레지던스타워 | 343,949,432 | (66,370,260) | 277,579,172 |
| 합계 | 352,595,221 | (72,482,369) | 280,112,852 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 6,758,854 | (3,897,764) | 2,861,090 |
| 차량운반구 | 1,230,597 | (712,655) | 517,942 |
| 시설장치 | 312,512 | (148,117) | 164,395 |
| 레지던스타워 | 332,732,969 | (48,870,153) | 283,862,816 |
| 합계 | 341,034,932 | (53,628,689) | 287,406,243 |
당기 중 증가한 사용권자산은 13,191,462천원 (전기: 1,897,899천원)입니다.
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | ||
| 사용권자산(부동산) | 2,459,315 | 2,392,182 |
| 사용권자산(차량운반구) | 325,313 | 343,941 |
| 사용권자산(시설장치) | 135,439 | 120,079 |
| 사용권자산(레지던스타워) | 17,500,107 | 17,117,356 |
| 합계 | 20,420,174 | 19,973,558 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 23,948,078 | 24,202,265 |
| 단기리스료 | 27,800 | 14,320 |
| 소액자산 리스료 | 108,468 | 95,812 |
| 사용권자산처분손익 | 3,045 | 2,900 |
한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 36,047,728천원 (전기: 35,709,648천원)입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 34,497,452 | 33,508,705 |
| 비유동 | 285,354,149 | 283,702,843 |
| 합계 | 319,851,601 | 317,211,548 |
(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 36,292,915 | 34,389,570 | 102,480,820 | 375,026,413 | 548,189,718 | 319,851,601 |
(5) 연장선택권
연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
14. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 9,136,435 | 8,748,032 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 61,965,116 | 63,427,761 |
| 미지급비용 | 103,921,358 | 118,890,878 |
| 소계 | 165,886,474 | 182,318,639 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 139,125 | 282,033 |
| 합계 | 175,162,034 | 191,348,704 |
15. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 851,557 | 2,779,557 |
| 유동성전환사채 | 84,589,392 | 239,189,267 |
| 장기차입금 | 883,042,361 | 740,826,598 |
| 전환사채 | 5,499,920 | - |
| 합계 | 973,983,230 | 982,795,422 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 드림타워 복합리조트사업운영비 등 | 동화투자개발㈜ | 4.0%~6.4% | 851,557 | 851,557 |
| 김기병 | 4.6% | - | 1,928,000 | |
| 단기차입금 계 | 851,557 | 2,779,557 | ||
| 장기차입금 | ||||
| Tranche A 및 Tranche B(주1,2) | 새마을금고중앙회 외46개 금융기관 | 6.0%~9.0% | 883,042,361 | 740,826,598 |
| 장기차입금 계 | 883,042,361 | 740,826,598 | ||
| 합계 | 883,893,918 | 743,606,155 |
(주1) 당기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권근질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).
(주2) 당기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).
(3) 전환사채
1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 84,589,392 | 239,189,267 |
| 전환사채 | 5,499,920 | - |
| 합계 | 90,089,312 | 239,189,267 |
2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1) | 2019.09.20 | 2025.09.20 | 15.0% | - | 88,200,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | 26,460,000 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (403,837) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (4,090,494) | |||
| 소계 | - | 110,165,669 | |||
| 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,4) | 2021.03.11 | 2025.01.14 | 2.5% | - | 4,500,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | 759,150 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (6,376) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (545) | |||
| 소계 | - | 5,252,229 | |||
| 제8-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) | 2021.11.29 | 2026.11.29 | 0.0% | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 상환할증금 (가산) | 14,589,392 | 12,551,000 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (6,600,634) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (5,054) | |||
| 소계 | 84,589,392 | 75,945,312 | |||
| 제9-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,4) | 2023.02.23 | 2027.02.23 | 4.0% | - | 20,850,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | 1,734,720 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (304,006) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (21,758) | |||
| 소계 | - | 22,258,956 | |||
| 제9-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,4) | 2023.04.27 | 2027.04.27 | 4.0% | - | 5,900,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | 490,880 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (187,835) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (18,665) | |||
| 소계 | - | 6,184,380 | |||
| 제10-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) | 2023.08.29 | 2027.08.29 | 8.0% | 3,499,920 | 16,300,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | - | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (612,821) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (124,427) | |||
| 소계 | 3,499,920 | 15,562,752 | |||
| 제10-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) | 2023.09.13 | 2027.08.29 | 8.0% | 2,000,000 | 4,000,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | - | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (149,113) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (30,918) | |||
| 소계 | 2,000,000 | 3,819,969 | |||
| 합계 | 90,089,312 | 239,189,267 |
(주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채는 만기 상환되었습니다.
(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.
(주3) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29 참조).
(주4) 당기 중 상기 전환사채는 전액 전환 및 상환되었습니다.
3) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행명 | 제8-1회 무기명식 사모전환사채 |
| 액면금액 | 70,000백만원 |
| 발행가액 | 70,000백만원 |
| 발행일 | 2021년 11월 29일 |
| 만기일 | 2026년 11월 29일 |
| 표면금리 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 4.7% |
| 전환가액 | 주당 18,231원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2022년 11월 29일부터 2026년 11월 23일까지 |
| 조기상환청구기간 | 2026년 6월 30일부터 2026년 7월 30일까지 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행명 | 제10-1회 무기명식 사모전환사채 |
| 액면금액 | 16,300백만원 |
| 발행가액 | 16,300백만원 |
| 발행일 | 2023년 8월 29일 |
| 만기일 | 2027년 8월 29일 |
| 표면금리 | 8.0% |
| 만기보장수익률 | 8.0% |
| 전환가액 | 주당 16,131원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지 |
| 조기상환청구기간 | 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행명 | 제10-2회 무기명식 사모전환사채 |
| 액면금액 | 4,000백만원 |
| 발행가액 | 4,000백만원 |
| 발행일 | 2023년 9월 13일 |
| 만기일 | 2027년 8월 29일 |
| 표면금리 | 8.0% |
| 만기보장수익률 | 8.0% |
| 전환가액 | 주당 16,131원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지 |
| 조기상환청구기간 | 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 |
16. 당기손익-공정가치측정금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 114,724 | 1,107,481 | - | - |
(주1) 장기차입금 Tranche B와 관련하여, 대주의 미달러화 지급에 필요한 부족금액 상당액을 지급하기로한 약정으로 발생한 내재파생상품의 가치에 해당합니다. (주석 15 참조)
17. 순확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채 현재가치 | 44,705,848 | 35,291,987 |
| 사외적립자산 공정가치 | (10,307,527) | (8,832,122) |
| 합계 | 34,398,321 | 26,459,865 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 35,291,987 | 27,898,346 |
| 근무원가 | 9,357,537 | 7,496,692 |
| 이자원가 | 1,234,160 | 1,168,595 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동 | (256,818) | 2,388,260 |
| 인구통계적 가정의 변동 | 317,565 | (429,965) |
| 경험적 조정 | 2,949,417 | 282,011 |
| 급여지급액 | (4,188,000) | (3,511,952) |
| 기말 | 44,705,848 | 35,291,987 |
(3) 사외적립자산
1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,832,122 | 1,568,108 |
| 이자수익 | 360,902 | 73,015 |
| 사용자 기여금 | 1,984,258 | 7,225,460 |
| 재측정요소 : | - | |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (109,281) | (34,461) |
| 급여지급액 | (760,474) | - |
| 기말 | 10,307,527 | 8,832,122 |
2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 10,307,527 | 8,832,122 |
(4) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 9,146,903 | 7,496,692 |
| 순이자손익 | 873,258 | 1,095,580 |
| 합계 | 10,020,161 | 8,592,272 |
(5) 보험수리적가정
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.68%~4.40% | 3.59%~3.99% |
| 임금상승률 | 4.64%~5.00% | 3.78%~5.00% |
2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (1,475,159) | (3.30%) |
| 1% 하락 | 1,636,921 | 3.66% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 1,633,397 | 3.65% |
| 1% 하락 | (1,498,073) | (3.35%) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (1,728,911) | (4.90%) |
| 1% 하락 | 1,977,091 | 5.60% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 2,056,729 | 5.83% |
| 1% 하락 | (1,688,199) | (4.78%) |
(6) 당기말 현재 연결회사의 확정급여부채의 가중평균만기는 3.07~8.76년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 18,254,898 | 7,058,797 | 15,045,991 | 13,900,065 | 10,734,442 | 64,994,193 |
18. 충당부채
당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기충당부채 | ||||
| 복구충당부채(주1) | 326,550 | 198,074 | - | 524,624 |
| 소송충당부채(주2) | 37,038,064 | 2,790,543 | (39,828,607) | - |
| 기타유동성충당부채(주3) | 578,673 | 2,288,466 | (2,236,816) | 630,323 |
| 장기충당부채 | ||||
| 복구충당부채(주1) | 194,815 | - | (194,815) | - |
| 장기근속충당부채 | 95,288 | 53,811 | (4,900) | 144,199 |
| 합계 | 38,233,390 | 5,330,894 | (42,265,138) | 1,299,146 |
(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.
(주2) 연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 2025년 12월 11일 대법원에서 상고가 기각됨에 따라 판결이 확정되었습니다. 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액은 과거 보고기간에 소송충당부채로 인식하고 있었으며, 판결 확정에 따라 미지급금으로 대체하였습니다. 연결회사는 동 미지급금에 대하여 2025년 12월 17일 및 2026년 1월 14일에 지급을 완료하였으며, 당기말 이후에 지급된 금액은 당기말 미지급금 금액에 포함되어 있습니다.(주석 14 참조)
(주3) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기충당부채 | ||||
| 복구충당부채(주1) | 333,450 | - | (6,900) | 326,550 |
| 소송충당부채(주2) | 34,119,961 | 2,918,103 | - | 37,038,064 |
| 기타유동성충당부채(주3) | 347,825 | 2,201,786 | (1,970,938) | 578,673 |
| 장기충당부채 | ||||
| 복구충당부채(주1) | 191,610 | 6,900 | (3,695) | 194,815 |
| 장기근속충당부채 | 83,549 | 11,739 | - | 95,288 |
| 합계 | 35,076,395 | 5,138,528 | (1,981,533) | 38,233,390 |
(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.
(주2) 해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).
(주3) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.
19. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 79,539,484 주 | 76,196,183 주 |
| 보통주자본금 | 39,769,742 | 38,098,092 |
2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| <당기> | |||
| 기초 | 76,196,183 주 | 500 원 | 38,098,092 |
| 전환사채의 전환 | 3,343,301 주 | 500 원 | 1,671,650 |
| 당기말 | 79,539,484 주 | 500 원 | 39,769,742 |
| <전기> | |||
| 기초 | 75,774,571 주 | 500 원 | 37,887,286 |
| 전환사채의 전환 | 421,612 주 | 500 원 | 210,806 |
| 전기말 | 76,196,183 주 | 500 원 | 38,098,092 |
(2) 자본잉여금
1) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 610,185,413 | 38,752,646 | - | 648,938,059 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 25,082,896 | - | (5,525,324) | 19,557,572 |
| 기타자본잉여금 | 90,077 | - | - | 90,077 |
| 합계 | 647,725,580 | 38,752,646 | (5,525,324) | 680,952,902 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 605,860,621 | 4,324,792 | - | 610,185,413 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 25,465,520 | - | (382,624) | 25,082,896 |
| 기타자본잉여금 | 90,077 | - | - | 90,077 |
| 합계 | 643,783,412 | 4,324,792 | (382,624) | 647,725,580 |
20. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 16,967,247 | 7,721,540 |
| 유형자산재평가이익 | 699,633,236 | 714,225,654 |
| 합계 | 716,600,483 | 721,947,194 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 공정가치변동 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 7,721,540 | 11,991,136 | (2,745,429) | 16,967,247 |
| 유형자산재평가이익 | 714,225,654 | - | (14,592,418) | 699,633,236 |
| 합계 | 721,947,194 | 11,991,136 | (17,337,847) | 716,600,483 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 공정가치변동 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 9,269,898 | (1,957,469) | 409,111 | 7,721,540 |
| 유형자산재평가이익 | 351,214,273 | 456,877,002 | (93,865,621) | 714,225,654 |
| 합계 | 360,484,171 | 454,919,533 | (93,456,510) | 721,947,194 |
21. 결손금
(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 결손금 | (1,066,808,115) | (1,092,588,432) |
| 합계 | (1,065,308,115) | (1,091,088,432) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 653,447,659 | 471,467,953 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 여행관련서비스부문 | 드림타워복합리조트부문 | 인터넷언론 부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한 시점에 인식 | 89,141,435 | 523,892,655 | 2,992,288 | 616,026,378 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 37,421,281 | - | 37,421,281 |
| 합계 | 89,141,435 | 561,313,936 | 2,992,288 | 653,447,659 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 여행관련서비스부문 | 드림타워복합리조트부문 | 인터넷언론 부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한 시점에 인식 | 84,091,383 | 336,134,573 | 2,696,350 | 422,922,306 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 48,545,647 | - | 48,545,647 |
| 합계 | 84,091,383 | 384,680,220 | 2,696,350 | 471,467,953 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권 | ||
| 매출채권 | 4,926,440 | 2,837,291 |
| 수취채권 계 | 4,926,440 | 2,837,291 |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 8,306,409 | 8,499,408 |
| 수탁금 | 52,078,909 | 46,541,707 |
| 계약부채(주1), (주2) | 10,830,210 | 12,005,013 |
| 계약부채 계 | 71,215,528 | 67,046,128 |
(주1) 당기말 계약부채 7,489,385천원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.
(주2) 당기말 계약부채 중 3,340,825천원은 고객에게 제공한 포인트 중 당기말 현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.
23. 영업비용
당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품의 변동 | 16,053,824 | 12,767,748 |
| 항공권원가 | 19,066,409 | 16,597,588 |
| 급여 | 108,609,180 | 97,226,601 |
| 퇴직급여 | 10,230,795 | 8,599,928 |
| 복리후생비 | 5,156,547 | 3,885,024 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 88,495,235 | 85,003,779 |
| 지급수수료 | 69,014,151 | 65,943,705 |
| 수도광열비 | 13,429,116 | 12,930,099 |
| 보험료 | 10,967,396 | 8,774,578 |
| 소모품비 | 20,386,627 | 16,351,114 |
| 광고선전비 | 30,270,892 | 18,921,080 |
| 세금과공과 | 86,483,045 | 54,184,782 |
| 대손상각비 | (49,203) | 1,094,769 |
| 기타여행경비 | 14,346,241 | 14,103,718 |
| 기타 | 17,659,352 | 16,076,825 |
| 합계 | 510,119,607 | 432,461,338 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 19,090 | 16,814 |
| 사용권자산처분이익 | 3,582 | 2,900 |
| 잡이익 | 226,336 | 158,725 |
| 교육사업수익 | - | 7,990 |
| 무형자산손상차손환입 | 43,674 | - |
| 합계 | 292,682 | 186,429 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 41,198 | 6 |
| 사용권자산처분손실 | 537 | - |
| 기부금 | 3,183,137 | 971,991 |
| 손해배상금 | 2,790,543 | 2,918,104 |
| 잡손실 | 305,148 | 465,687 |
| 기타의지급수수료 | - | 41,009 |
| 재고자산감모손실 | 170 | 339 |
| 합계 | 6,320,733 | 4,397,136 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,971,047 | 1,021,132 |
| 외환차익 | 9,211,864 | 1,884,552 |
| 외화환산이익 | 163,852 | 303,585 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | 73,278 | 317,691 |
| 사채상환이익 | 445 | - |
| 채무조건변경이익 | - | 4,768,580 |
| 기타금융수익 | - | 58,625 |
| 합계 | 11,420,486 | 8,354,165 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 147,833,284 | 151,608,734 |
| 외환차손 | 3,133,095 | 1,439,425 |
| 외화환산손실 | 47,734 | 13,723,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 1,239,947 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 | 129,858 | - |
| 채무조건변경손실 | 784,009 | - |
| 사채상환손실 | - | 488,275 |
| 기타금융비용 | 159,422 | - |
| 합계 | 153,327,349 | 167,259,460 |
26. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 3,674,013 | 2,353,665 |
| 전기법인세 조정사항 | (6,361) | - |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 | (17,326,776) | 84,663,460 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (18,406,167) | (92,964,409) |
| 법인세비용(수익) | (32,065,291) | (5,947,284) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,745,429) | 409,111 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 754,219 | 492,101 |
| 전환사채의 전환권대가 | (1,822,539) | - |
| 유형자산재평가이익 | (14,592,418) | (93,865,621) |
| 합계 | (18,406,167) | (92,964,409) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (4,468,655) | (122,519,818) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,032,259) | (25,606,642) |
| 조정사항 : | (31,033,032) | 19,659,358 |
| 비공제비용 등 | 1,679,914 | 712,881 |
| 미인식 이연법인세 | (25,852,201) | 17,627,008 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (4,750,353) | (2,692,225) |
| 세율변동효과 | (1,945,412) | 3,535,869 |
| 기타 | (164,980) | 475,825 |
| 법인세비용(수익) | (32,065,291) | (5,947,284) |
| 평균유효세율(주1) | - | - |
(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 23,469,781 | 2,427,171 | 1,493,523 | 27,390,475 |
| 미지급급여 | 3,291,377 | 836,822 | - | 4,128,199 |
| 미수수익 | (404,184) | 130,098 | - | (274,086) |
| 회원권 | 43,674 | (43,674) | - | - |
| 지분법적용투자주식 | (737,534) | (138,207) | (67,076) | (942,817) |
| 보증금감액손실 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 퇴직연금운용자산 | (8,832,122) | (1,584,686) | 109,281 | (10,307,527) |
| 대손충당금 | 1,524,490 | (561,315) | - | 963,175 |
| 대손금부인액 | 7,068,727 | - | - | 7,068,727 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,818,525 | - | - | 11,818,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 173,650,000 | - | - | 173,650,000 |
| 지분법자본변동 | (68,938) | - | - | (68,938) |
| 전환권조정 | (8,264,622) | 8,264,622 | - | - |
| 상환할증금 | 41,995,750 | (27,406,358) | - | 14,589,392 |
| 파생금융부채 | (831) | 831 | - | - |
| 건설중인자산 | (850,181) | 23,726 | - | (826,455) |
| 건설중인자산(기부금) | (13,079) | 365 | - | (12,714) |
| 건설중인자산(접대비) | (171,254) | 4,779 | - | (166,475) |
| 사용권자산 | (287,299,128) | 7,284,467 | - | (280,014,661) |
| 임차보증금(현할차) | 225,737 | (33,160) | - | 192,577 |
| 금융리스부채(유동) | 33,473,641 | 929,723 | - | 34,403,364 |
| 금융리스부채(비유동) | 283,621,294 | 1,725,352 | - | 285,346,646 |
| 계약부채 | 9,420,667 | (1,931,282) | - | 7,489,385 |
| 감가상각비 | 106,672,660 | 23,689,258 | - | 130,361,918 |
| 업무용감가상각비 한도초과액 | 30,702 | (30,702) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (9,761,744) | - | (11,991,136) | (21,752,880) |
| 현재가치할인차금(장기차입금) | (98,173,402) | 31,215,763 | - | (66,957,639) |
| 토지(재평가) | (530,643,368) | - | - | (530,643,368) |
| 건물(재평가) | (384,681,061) | 8,393,041 | - | (376,288,020) |
| 소송충당부채 | 37,038,065 | (37,038,065) | - | - |
| 기타 일시적차이 | 5,731,947 | 7,507,462 | - | 13,239,409 |
| 이월결손금 | 736,433,096 | 440,104 | - | 736,873,200 |
| 종속기업 일시적차이 및 이월결손금 | 19,362,976 | (2,895,676) | 1,516,641 | 17,983,941 |
| 소계 | 165,031,661 | 21,210,459 | (8,938,767) | 177,303,353 |
| 이연법인세자산(주1) | 3,524,656 | 3,532,975 | 358,942 | 7,416,573 |
| 이연법인세부채(주1) | (183,599,618) | 32,199,968 | (18,765,109) | (170,164,759) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 19,277,704 | 2,709,706 | 1,482,371 | 23,469,781 |
| 미지급급여 | 3,061,673 | 229,704 | - | 3,291,377 |
| 미수수익 | (204,119) | (200,065) | - | (404,184) |
| 회원권 | 43,674 | - | - | 43,674 |
| 지분법적용투자주식 | 1,478,539 | (1,912,641) | (303,432) | (737,534) |
| 보증금감액손실 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,568,107) | (7,298,476) | 34,461 | (8,832,122) |
| 대손충당금 | 235,952 | 1,288,538 | - | 1,524,490 |
| 대손금부인액 | 7,068,727 | - | - | 7,068,727 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,780,010 | 38,515 | - | 11,818,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 173,650,000 | - | - | 173,650,000 |
| 지분법자본변동 | (68,938) | - | - | (68,938) |
| 전환권조정 | (14,567,173) | 6,302,551 | - | (8,264,622) |
| 상환할증금 | 36,943,100 | 5,052,650 | - | 41,995,750 |
| 파생금융부채 | 703,876 | (704,707) | - | (831) |
| 건설중인자산 | (873,907) | 23,726 | - | (850,181) |
| 건설중인자산(기부금) | (13,444) | 365 | - | (13,079) |
| 건설중인자산(접대비) | (176,033) | 4,779 | - | (171,254) |
| 사용권자산 | (305,255,737) | 17,956,609 | - | (287,299,128) |
| 임차보증금(현할차) | 227,646 | (1,909) | - | 225,737 |
| 금융리스부채(유동) | 33,072,355 | 401,286 | - | 33,473,641 |
| 금융리스부채(비유동) | 293,578,598 | (9,957,304) | - | 283,621,294 |
| 계약부채 | 9,682,345 | (261,678) | - | 9,420,667 |
| 감가상각비 | 83,147,570 | 23,525,090 | - | 106,672,660 |
| 업무용감가상각비 한도초과액 | 33,264 | (2,562) | - | 30,702 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (11,719,213) | - | 1,957,469 | (9,761,744) |
| 현재가치할인차금(장기차입금) | (26,149,660) | (72,023,742) | - | (98,173,402) |
| 토지(재평가) | (463,343,368) | - | (67,300,000) | (530,643,368) |
| 건물(재평가) | - | 4,895,941 | (389,577,002) | (384,681,061) |
| 소송충당부채 | 34,119,961 | 2,918,104 | - | 37,038,065 |
| 기타 일시적차이 | 3,777,936 | 1,954,011 | - | 5,731,947 |
| 이월결손금 | 518,123,795 | 218,309,301 | - | 736,433,096 |
| 종속기업 일시적차이 및 이월결손금 | 81,503,322 | (62,898,281) | 757,935 | 19,362,976 |
| 소계 | 487,630,348 | 130,349,511 | (452,948,198) | 165,031,661 |
| 이연법인세자산(주1) | 16,717,593 | (13,368,020) | 175,083 | 3,524,656 |
| 이연법인세부채(주1) | (112,129,095) | 21,668,969 | (93,139,492) | (183,599,618) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 173,650,000 | 173,650,000 | 실현가능성의 불확실 |
| 종속기업투자 | 14,492,761 | 14,492,761 | 처분하지 않을 예정 |
| 미사용세무상결손금(주1) | 662,473,137 | 610,741,569 | 미래과세소득의 불확실 |
| 기타 일시적차이 | 279,067 | 30,618,333 | 실현가능성의 불확실 |
(주1) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 2029년 | - |
| 2035년 | 27,086,478 |
| 2036년 | 178,800,387 |
| 2037년 | 98,030,279 |
| 2038년 | 135,599,033 |
| 2039년 | 222,956,960 |
27. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 27,764,866,268 | (116,574,637,396) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 77,971,715 | 76,127,509 |
| 기본주당순손익 | 356 | (1,531) |
(주1) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 79,539,484 | 76,196,183 |
| 가중평균유통보통주식수 | 77,971,715 | 76,127,509 |
(2) 당기와 전기의 희석주당손손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순손익 | 27,764,866,268 | (116,574,637,396) |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 77,971,715 | 76,127,509 |
| 희석주당순손익 | 356 | (1,531) |
1) 희석보통주당기순손익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | 27,764,866,268 | (116,574,637,396) |
| 가산 : 이자비용 및 그밖의 비용 | (주1) | (주1) |
| 차감 : 그밖의 이익 | (주1) | (주1) |
| 희석보통주당기순손익 | 27,764,866,268 | (116,574,637,396) |
(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손익과 희석보통주당기순손익은 동일합니다.
2) 희석가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 77,971,715 | 76,127,509 |
| 희석잠재적보통주 ; | ||
| 전환사채 전환효과 | (주1) | (주1) |
| 합계 | 77,971,715 | 76,127,509 |
(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.
28. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 147,833,284 | 151,608,734 |
| 퇴직급여 | 10,230,795 | 8,592,272 |
| 장기종업원급여 | 53,811 | 15,639 |
| 감가상각비 | 86,595,410 | 82,928,199 |
| 무형자산상각비 | 1,899,825 | 2,075,580 |
| 대손상각비(환입) | (49,203) | 1,094,769 |
| 외화환산손실 | 47,734 | 13,723,026 |
| 유형자산처분손실 | 41,198 | 6 |
| 사용권자산처분손실 | 537 | - |
| 재고자산감모손실 | 170 | - |
| 기타지급수수료 | 3,262 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 거래손실 | 129,858 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | 1,239,947 | - |
| 사채상환손실(이익) | (445) | 488,275 |
| 채무조건변경이익 | - | (4,768,580) |
| 소송충당부채 | 2,790,543 | 2,918,104 |
| 채무조건변경손실 | 784,009 | - |
| 관계기업투자이익 | (138,207) | (1,589,568) |
| 법인세비용(수익) | (32,065,291) | (5,947,284) |
| 사용권자산처분이익 | (3,582) | (2,900) |
| 유형자산처분이익 | (19,090) | (16,814) |
| 무형자산손상차손환입 | (43,674) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | (73,278) | (317,691) |
| 이자수익 | (1,971,047) | (1,021,132) |
| 외화환산이익 | (163,852) | (303,585) |
| 기타금융수익 | - | (58,625) |
| 잡이익 | (440,952) | - |
| 잡손실 | - | 41,009 |
| 합계 | 216,681,762 | 249,459,434 |
(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 15,209,836 | 4,967,384 |
| 미수금의 증가 | (41,071,997) | (434,914) |
| 미수수익의 감소(증가) | 93,615 | (77,061) |
| 선급금의 감소(증가) | 2,100,064 | (2,981,654) |
| 선급비용의 증가 | (326,969) | (108,724) |
| 재고자산의 증가 | (26,971) | (2,183,635) |
| 매입채무의 증가 | 388,395 | 1,698,171 |
| 미지급금의 증가(감소) | (889,783) | 9,174,020 |
| 선수금의 증가(감소) | 874,296 | (19,148) |
| 예수금의 증가(감소) | 413,608 | (450,911) |
| 단기충당부채의 감소 | (39,828,608) | (6,900) |
| 수탁금의 증가 | 5,537,202 | 9,663,454 |
| 미지급비용의 증가 | 10,931,757 | 60,465,155 |
| 기타금융부채의 증가 | 4,526,119 | 19,702,956 |
| 기타부채의 감소 | (978,240) | (1,084,821) |
| 퇴직급여부채의 감소 | (5,411,784) | (10,737,412) |
| 합계 | (48,459,460) | 87,585,960 |
(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정대체 | 4,621,392 | 47,286 |
| 사용권자산 취득 | 13,191,462 | 1,897,899 |
| 리스부채의 감소(리스계약종료) | 63,273 | (65,116) |
| 유무형자산 취득 미지급액의 변동 | 1,203,762 | 24,692 |
| 유무형자산 취득 선급금의 변동 | 533,650 | 457,011 |
| 퇴직급여부채의 미지급금 대체 | - | (1,970) |
| 보증금 유동성 대체 | 1,075,302 | 114,000 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 47,826,057 |
| 유동성전환사채 비유동성 대체 | 28,463,760 | - |
| 단기차입금의 장기차입금으로 대체 | 143,121,800 | - |
| 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체 | 1,671,651 | 210,806 |
| 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체 | 35,049,861 | 3,942,169 |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 전환사채 | 사채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 326,905,136 | 760,586,470 | 316,861 | 222,994,593 | 14,604,633 | 1,325,407,693 |
| 재무현금흐름 | (11,397,250) | (48,832,019) | - | (7,934,800) | (15,000,000) | (83,164,069) |
| 취득-리스 | 1,723,991 | - | - | - | - | 1,723,991 |
| 외화차이 | - | - | - | (842,338) | - | (842,338) |
| 공정가치변동 | - | - | (316,861) | - | - | (316,861) |
| 기타변동(주1) | (20,329) | 31,851,703 | - | 24,971,812 | 395,367 | 57,198,553 |
| 전기말 순부채 | 317,211,548 | 743,606,154 | - | 239,189,267 | - | 1,300,006,969 |
| 당기초 | 317,211,548 | 743,606,154 | - | 239,189,267 | - | 1,300,006,969 |
| 재무현금흐름 | (11,963,382) | 100,372,045 | - | (131,000,506) | - | (42,591,843) |
| 취득-리스 | 12,354,528 | - | - | - | - | 12,354,528 |
| 외화차이 | (2,659) | - | - | - | - | (2,659) |
| 공정가치변동 | - | - | 1,239,947 | - | - | 1,239,947 |
| 기타변동(주1) | 2,251,566 | 39,915,718 | (17,742) | (18,099,449) | - | 24,050,093 |
| 당기말 순부채 | 319,851,601 | 883,893,917 | 1,222,205 | 90,089,312 | - | 1,295,057,035 |
(주1) 기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
29. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| <연결회사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 유의적영향력행사기업 | 동화투자개발㈜ | 동화투자개발㈜ |
| <연결회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 관계기업 | 코레일관광개발㈜ | 코레일관광개발㈜ |
| <기타특수관계자> | ||
| 기타 | ㈜동화뉴텍 | ㈜동화뉴텍 |
| 기타 | ㈜동화면세점 | ㈜동화면세점 |
| 기타 | 롯데관광㈜ | 롯데관광㈜ |
| 기타 | 드림허브프로젝트금융투자㈜ | 드림허브프로젝트금융투자㈜ |
| 대표이사(최대주주) | 김기병 | 김기병 |
| 임원(등기) | 김한준 | 김한준 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등(주1) | 이자수익 | 이자비용(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | - | 936,441 | 793,600 | 574,227 |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 313,600 | - | - | - |
| ㈜동화뉴텍 | 기타 | - | - | 15,226 | - |
| ㈜동화면세점 | 기타 | - | 8,874 | - | - |
| 롯데관광㈜ | 기타 | 130,856 | - | - | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | - | 37,808 | 43,008 |
| 김한준 | 임원(등기) | - | - | 58,091 | - |
| 합계 | 444,456 | 945,315 | 904,726 | 617,235 |
(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등(주1) | 이자수익 | 이자비용(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | - | 915,462 | 324,193 | 2,596,110 |
| ㈜동화뉴텍 | 기타 | - | - | 730 | - |
| ㈜동화면세점 | 기타 | - | 6,324 | - | - |
| 롯데관광㈜ | 기타 | 151,552 | - | - | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | - | - | 405,794 |
| 합계 | 151,552 | 921,786 | 324,923 | 3,001,904 |
(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 16,870,028 | 35,270,000 | (27,650,028) | 24,490,000 | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - |
| ㈜동화뉴텍 | 기타 | 331,000 | - | - | 331,000 | - | - | - | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | 15,000,000 | (15,000,000) | - | 1,928,000 | - | (1,928,000) | - |
| 김한준 | 임원(등기) | - | 2,854,000 | - | 2,854,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 17,201,028 | 53,124,000 | (42,650,028) | 27,675,000 | 11,928,000 | - | (11,928,000) | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 2,000,000 | 36,040,000 | (21,169,972) | 16,870,028 | 28,246,000 | 26,000,000 | (44,246,000) | 10,000,000 |
| ㈜동화뉴텍 | 기타 | - | 331,000 | - | 331,000 | - | - | - | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | - | - | - | 15,639,000 | - | (13,711,000) | 1,928,000 |
| 합계 | 2,000,000 | 36,371,000 | (21,169,972) | 17,201,028 | 43,885,000 | 26,000,000 | (57,957,000) | 11,928,000 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 등(주1) | 기타채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 3,535,476 | 1,403,749 |
| ㈜동화뉴텍 | 기타 | 15,226 | - |
| ㈜동화면세점 | 기타 | - | - |
| 롯데관광㈜ | 기타 | 57,847 | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | - |
| 김한준 | 임원(등기) | 58,091 | - |
| 합계 | 3,666,640 | 1,403,749 |
(주1) 매출채권 등에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 1,388,327천원이 포함되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 등(주1) | 기타채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 3,989,715 | 2,473,267 |
| 롯데관광㈜ | 기타 | 56,210 | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | 1,906,015 |
| 합계 | 4,045,925 | 4,379,282 |
(주1) 매출채권 등에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,239,963천원이 포함되어 있습니다.
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 보증금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공받은 내용> | |||||
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | 대주주 소유동화투자개발㈜의 주식(3,387,588주) | 90,000,000 | 엔브이8홀딩스유한회사엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 | 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정 |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층 | 80,000,000 | 서울보증보험㈜ | 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 |
| 김한준 | 임원(등기) | 특수관계자 소유 연결회사의 주식 (1,000,000주) | 90,000,000 | 엔브이8홀딩스유한회사엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 | 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정 |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 서울 종로구 세종대로 149광화문빌딩 1~11층 | 7,000,000 | 제10-1회 전환사채 인수자 | 제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 |
| 2,000,000 | 제10-2회 전환사채 인수자 | 제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 | |||
| 합계 | 269,000,000 |
연결회사의 장기차입금에 대해서 최대주주로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다.
2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 없습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상
연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여(주1) | 11,078,394 | 10,831,989 |
| 퇴직급여 | 1,185,665 | 1,256,384 |
| 합계 | 12,264,059 | 12,088,373 |
(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.
30. 우발사항과 약정사항
(1) 사용제한 금융자산
당기말 및 전기말의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 보통예금 | 신한은행 | 2,473,150 | 202,532 | 질권설정(주1) |
| 단기금융상품 | 보통예금 | 새마을금고 | 15,189,556 | 12,680,659 | |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 100,000 | 100,000 | 질권설정(주2) |
| 정기예금 | 국민은행 | 1,400,000 | 1,400,000 | ||
| 정기예금 | 우리은행 | - | 2,500 | 당좌개설보증금 | |
| 금융계좌 | 메리츠증권 | 2,511,671 | - | 담보제공(주3) | |
| 합계 | 21,674,377 | 14,385,691 |
(주1) 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.
(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.
(주3) 당기 중 신규로 차입한 Tranche B 차입금과 관련하여, 차입금의 외화상당액 USD 18,500,000의 10%에 해당하는 원화금액을 금전신탁하였으며, 매 3개월 마다 환율을 고려하여 금전신탁금액을 추가 적립해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금전신탁은 회사와 Tranche B 대주와의 차입약정 중 대주가 체결한 메리츠증권과의계약이행과 관련되어있으며, 대주가 메리츠증권과의 계약에서 발생하는 지급의무의 이행을 회사에게 통지할 수 있고 회사는 지급의무를 해야하는 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 지급의무의 이행과 관련하여 당기말 현재 장기차입금 25,080백만원을 계상하고 있습니다.
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용
1) 연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.
2) 연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 937,195,827천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 1,500억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 9,500억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 11,400억원입니다. 또한, 제주드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 11,400억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.
(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 13,145,455 | IATA 외 | IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 |
| 한국관광협회중앙회 여행공제회 | 2,210,000 | 대한항공 외 | 영업보증공제 외 |
| 합계 | 15,355,455 |
(4) 타인을 위한 지급보증 등
당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.
(5) 소송사건
당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 13건으로, 소송가액은 42,705백만원입니다.
한편, 당기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.
(6) 호텔위탁운영 관련 약정사항
연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년 최저수수료 보전금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년의 최저수수료 보전금액은 직전년도 물가상승률 2.3%를 반영한 USD 4,603,500입니다.
31. 영업부문
(1) 연결회사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 여행관련서비스부문 | 여행관련 서비스 제공 |
| 드림타워 복합리조트부문 | 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 ·카지노 및 환전 서비스 등을 제공 |
| 자산관리서비스부문(주1) | 용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공 |
| 인터넷언론부문 | 마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공 |
(주1) 중단사업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 드림타워복합리조트부문 | 인터넷언론부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 89,141,435 | 561,313,936 | 2,992,288 | 653,447,659 |
| 영업이익(손실) | 10,722,851 | 133,046,485 | (441,284) | 143,328,052 |
| 당기순이익(손실) | 11,112,288 | 16,931,369 | (447,020) | 27,596,637 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 1,935,908 | 86,434,359 | 124,968 | 88,495,235 |
| 이자수익 | 739,105 | 1,225,899 | 6,043 | 1,971,047 |
| 이자비용 | 157,936 | 147,658,823 | 16,525 | 147,833,284 |
| 지분법손익 | 138,207 | - | - | 138,207 |
(주) 전기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전기의 영업부문 정보는 당기의 기준으로 재작성되었습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 드림타워복합리조트부문 | 인터넷언론부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 84,091,383 | 384,680,220 | 2,696,350 | 471,467,953 |
| 영업이익(손실) | 9,963,379 | 29,000,742 | 42,494 | 39,006,615 |
| 당기순이익(손실) | 8,823,995 | (125,415,774) | 19,245 | (116,572,534) |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 1,998,173 | 82,892,019 | 113,587 | 85,003,779 |
| 이자수익 | 722,536 | 293,432 | 5,164 | 1,021,132 |
| 이자비용 | 218,662 | 151,362,345 | 27,727 | 151,608,734 |
| 지분법손익 | 1,589,568 | - | - | 1,589,568 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 드림타워복합리조트부문 | 인터넷언론부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 69,209,112 | 63,078,218 | 841,006 | 133,128,336 |
| 비유동자산 | 37,651,178 | 1,996,565,011 | 302,289 | 2,034,518,478 |
| 유동부채 | 84,907,280 | 327,231,860 | 523,355 | 412,662,495 |
| 비유동부채 | 3,633,858 | 1,382,410,814 | 714,909 | 1,386,759,581 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 드림타워복합리조트부문 | 인터넷언론부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 52,736,393 | 60,766,480 | 857,999 | 114,360,872 |
| 비유동자산 | 26,381,891 | 2,025,471,488 | 402,997 | 2,052,256,376 |
| 유동부채 | 105,852,924 | 503,439,305 | 396,876 | 609,689,105 |
| 비유동부채 | 4,351,104 | 1,238,831,467 | 685,185 | 1,243,867,756 |
(4) 연결회사의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당기말 연결회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.
32. 위험관리
(1) 재무위험요소
재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.
연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산금액 | 외화 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 4,380,607 | 6,285,733 | USD | 1,819,535 | 2,674,717 |
| JPY | 154,240,580 | 1,415,358 | JPY | 176,079,000 | 1,648,945 | |
| HKD | 3,015,770 | 556,138 | HKD | 900,500 | 170,465 | |
| CAD | 120,063 | 125,792 | CAD | 93,548 | 95,789 | |
| SGD | 92,061 | 102,880 | SGD | 88,100 | 95,243 | |
| MYR | 20,593 | 7,301 | MYR | 16,794 | 5,529 | |
| AUD | - | - | AUD | 6,500 | 5,939 | |
| EUR | 18,380 | 30,984 | EUR | 17,760 | 27,150 | |
| CNY | 4,453,309 | 911,860 | CNY | 2,814,979 | 566,571 | |
| GBP | 85 | 164 | GBP | 800 | 1,475 | |
| THB | 104,000 | 4,744 | THB | - | - | |
| CHF | 2,992 | 5,422 | CHF | 2,992 | 4,866 | |
| TWD | 4,428,300 | 203,303 | TWD | 3,024,400 | 135,523 | |
| 매입채무 | USD | 12,679 | 18,193 | USD | - | - |
| 보증금 | JPY | 3,640,105 | 33,403 | JPY | 3,775,019 | 35,352 |
| 미지급금 | USD | 2,019,836 | 2,898,263 | USD | 3,934,897 | 5,784,299 |
| CNY | 14,000 | 2,867 | CNY | 14,200 | 2,858 | |
| EUR | - | - | EUR | 63 | 96 | |
| 미지급비용 | USD | - | - | USD | 2,546,704 | 3,743,655 |
| 전환사채 | USD | - | - | USD | 74,942,632 | 110,165,669 |
| 리스부채 | JPY | 4,914,480 | 45,097 | JPY | 411,769 | 3,856 |
| 합계 | 12,647,502 | 125,167,997 |
상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 163,852천원(전기: 303,585천원)이며, 외화환산손실은 47,734천원(전기: 13,723,026천원)입니다.
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 336,928 | (336,928) | (11,701,891) | 11,701,891 |
| JPY | 140,366 | (140,366) | 168,044 | (168,044) |
| HKD | 55,614 | (55,614) | 17,047 | (17,047) |
| CAD | 12,579 | (12,579) | 9,579 | (9,579) |
| SGD | 10,288 | (10,288) | 9,515 | (9,515) |
| MYR | 730 | (730) | 553 | (553) |
| AUD | - | - | 594 | (594) |
| EUR | 3,098 | (3,098) | 2,705 | (2,705) |
| CNY | 90,899 | (90,899) | 56,371 | (56,371) |
| GBP | 16 | (16) | 148 | (148) |
| THB | 474 | (474) | - | - |
| CHF | 542 | (542) | 487 | (487) |
| TWD | 20,330 | (20,330) | 13,552 | (13,552) |
| 합계 | 671,864 | (671,864) | (11,423,296) | 11,423,296 |
상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
나. 주가변동 위험
연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.
다. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.
당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전장부금액 | 손상누계액 | 기말장부금액(최대노출액) | 차감전장부금액 | 손상누계액 | 기말장부금액(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 62,128,239 | - | 62,128,239 | 44,328,189 | - | 44,328,189 |
| 단기금융상품 | 40,189,556 | - | 40,189,556 | 22,680,659 | - | 22,680,659 |
| 매출채권 | 5,471,633 | (545,193) | 4,926,440 | 3,390,340 | (553,050) | 2,837,290 |
| 단기대여금 | 2,280,092 | - | 2,280,092 | 21,939,174 | - | 21,939,174 |
| 미수금 | 7,251,744 | (691,362) | 6,560,382 | 6,654,204 | (732,709) | 5,921,495 |
| 미수수익 | 1,014,253 | - | 1,014,253 | 440,134 | - | 440,134 |
| 보증금(유동) | 1,863,357 | - | 1,863,357 | 744,787 | - | 744,787 |
| 장기금융상품 | 4,011,671 | - | 4,011,671 | 1,502,500 | - | 1,502,500 |
| 장기대여금 | 27,719,250 | - | 27,719,250 | 5,000 | - | 5,000 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | - | 2,800,000 | 2,800,000 | - | 2,800,000 |
| 보증금(비유동) | 584,344 | - | 584,344 | 1,366,218 | - | 1,366,218 |
| 합 계 | 155,314,139 | (1,236,555) | 154,077,584 | 105,851,205 | (1,285,759) | 104,565,446 |
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
3) 유동성 위험
유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,136,435 | - | - | - | 9,136,435 | 9,136,435 |
| 단기차입금 | 851,557 | - | - | - | 851,557 | 851,557 |
| 리스부채 | 36,292,915 | - | - | - | 36,292,915 | 34,497,452 |
| 미지급금 | 61,965,116 | - | - | - | 61,965,116 | 61,965,116 |
| 미지급비용 | 103,921,358 | - | - | - | 103,921,358 | 103,921,358 |
| 기타유동금융부채 | 46,953,043 | - | - | - | 46,953,043 | 46,953,043 |
| 유동성전환사채 | 88,067,000 | - | - | - | 88,067,000 | 84,589,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 114,724 | 1,107,481 | - | - | 1,222,205 | 1,222,205 |
| 전환사채 | 439,994 | 5,829,012 | - | - | 6,269,006 | 5,499,920 |
| 장기차입금 | - | - | 966,781,651 | - | 966,781,651 | 883,042,361 |
| 장기리스부채 | - | 34,389,570 | 102,480,820 | 375,026,413 | 511,896,803 | 285,354,149 |
| 장기미지급금 | - | 139,125 | - | - | 139,125 | 139,125 |
| 합계 | 347,742,142 | 41,465,188 | 1,069,262,471 | 375,026,413 | 1,833,496,214 | 1,517,172,113 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,748,032 | - | - | - | 8,748,032 | 8,748,032 |
| 단기차입금 | 2,779,557 | - | - | - | 2,779,557 | 2,779,557 |
| 리스부채 | 35,327,800 | - | - | - | 35,327,800 | 33,508,705 |
| 미지급금 | 63,427,761 | - | - | - | 63,427,761 | 63,427,761 |
| 미지급비용 | 118,890,878 | - | - | - | 118,890,878 | 118,890,878 |
| 기타유동금융부채 | 42,478,573 | - | - | - | 42,478,573 | 42,478,573 |
| 유동성전환사채 | 260,809,210 | - | - | - | 260,809,210 | 239,189,267 |
| 장기차입금 | - | - | 839,000,000 | - | 839,000,000 | 740,826,598 |
| 장기리스부채 | - | 33,771,553 | 98,049,792 | 391,898,893 | 523,720,238 | 283,702,843 |
| 장기미지급금 | - | 282,033 | - | - | 282,033 | 282,033 |
| 합계 | 532,461,811 | 34,053,586 | 937,049,792 | 391,898,893 | 1,895,464,082 | 1,533,834,247 |
4) 자본 위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 973,983,230 | 982,795,421 |
| 차감 : 현금및현금성자산(B) | (62,128,239) | (44,328,189) |
| 순부채(C 〓 A + B) | 911,854,991 | 938,467,232 |
| 부채총계(D) | 1,799,422,077 | 1,853,556,861 |
| 자본총계(E) | 368,224,737 | 313,060,388 |
| 총자본(F 〓 C + E) | 1,280,079,728 | 1,251,527,620 |
| 자본조달비율(C / F) | 71.23% | 74.99% |
| 부채비율(D / E) | 488.67% | 592.08% |
※ 상기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
2) 별도재무제표
- 대차대조표(재무상태표)
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 55(당) 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 54(전) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 롯데관광개발 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제55(당) 기말 | 제54(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 158,995,517,270 | 93,608,572,958 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,30,33 | 42,179,912,544 | 27,260,007,613 |
| 2. 단기금융상품 | 4,5,32,33 | 40,189,555,753 | 22,680,658,904 |
| 3. 매출채권 | 4,5,7,24,33 | 12,544,566,281 | 11,679,199,337 |
| 4. 단기대여금 | 4,5,7,31,33 | 2,166,042,280 | 6,766,271,710 |
| 5. 미수금 | 4,5,7,33 | 47,689,298,025 | 7,560,457,763 |
| 6. 미수수익 | 4,5,7,33 | 274,085,882 | 404,183,687 |
| 7. 선급금 | 2,846,472,867 | 5,625,180,285 | |
| 8. 선급비용 | 2,449,675,092 | 2,067,767,417 | |
| 9. 당기법인세자산 | 28 | - | 79,665,890 |
| 10. 보증금 | 4,5,7,33 | 1,650,750,848 | 680,434,229 |
| 11. 재고자산 | 8 | 3,301,577,352 | 5,098,559,471 |
| 12. 금융리스채권 | 4,5,15,31,33 | 3,703,580,346 | 3,705,356,787 |
| 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,9,27 | - | 829,865 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 1,747,175,568,884 | 1,801,478,968,510 | |
| 1. 장기금융상품 | 4,5,32,33 | 4,011,670,870 | 1,502,500,000 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,9 | 24,874,840,692 | 12,883,704,528 |
| 3. 종속기업투자 | 10 | 46,952,800,160 | 46,952,800,160 |
| 4. 관계기업투자 | 10 | 3,092,191,540 | 3,092,191,540 |
| 5. 장기대여금 | 4,5,7,31,33 | - | 1,437,479,625 |
| 6. 장기미수금 | 4,5,7,33 | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 |
| 7. 유형자산 | 11,32 | 1,303,357,298,561 | 1,348,969,131,564 |
| 8. 사용권자산 | 14 | 280,014,660,573 | 287,299,127,685 |
| 9. 무형자산 | 12 | 1,939,778,557 | 2,657,528,351 |
| 10. 투자부동산 | 13,32 | 63,787,979,987 | 73,664,393,471 |
| 11. 보증금 | 4,5,7,33 | 370,221,275 | 1,168,084,687 |
| 12. 장기금융리스채권 | 4,5,15,31,33 | 15,974,126,669 | 19,052,026,899 |
| 자 산 총 계 | 1,906,171,086,154 | 1,895,087,541,468 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 281,523,546,394 | 616,728,430,592 | |
| 1. 매입채무 | 4,5,16,33 | 9,134,895,452 | 8,746,492,030 |
| 2. 단기차입금 | 4,5,17,31,33 | - | 113,049,800,000 |
| 3. 리스부채 | 4,5,14,31,33 | 34,403,364,567 | 33,473,641,175 |
| 4. 계약부채 | 24 | 580,119,095 | 713,970,744 |
| 5. 미지급금 | 4,5,16,33 | 55,530,406,720 | 57,433,161,406 |
| 6. 유동성전환사채 | 4,5,17,33 | 84,589,391,595 | 239,189,266,908 |
| 7. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,5,18,27,33 | 114,723,839 | - |
| 8. 선수금 | 24 | 5,963,999,749 | 5,924,086,588 |
| 9. 기타부채 | 1,691,824,119 | 1,327,416,987 | |
| 10. 미지급비용 | 4,5,16,33 | 34,390,914,464 | 72,964,273,444 |
| 11. 유동성충당부채 | 20 | 524,623,728 | 37,364,614,068 |
| 12. 수탁금 | 24 | 52,078,909,373 | 46,541,707,242 |
| 13. 당기법인세부채 | 28 | 2,520,373,693 | - |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 1,608,413,246,399 | 1,192,338,380,403 | |
| 1. 장기차입금 | 4,5,17,31,32,33 | 1,173,564,160,853 | 740,826,597,502 |
| 2. 장기리스부채 | 4,5,14,33 | 285,346,646,023 | 283,621,293,551 |
| 3. 장기계약부채 | 24 | 6,909,265,761 | 8,706,696,207 |
| 4. 장기미지급금 | 4,5,16,33 | 139,124,848 | 282,032,558 |
| 5. 전환사채 | 4,5,17,33 | 5,499,920,388 | - |
| 6. 충당부채 | 20 | - | 194,815,352 |
| 7. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,5,18,27,33 | 1,107,481,116 | - |
| 8. 순확정급여부채 | 19 | 17,082,946,281 | 14,637,656,919 |
| 9. 이연법인세부채 | 28 | 118,763,701,129 | 144,069,288,314 |
| 부 채 총 계 | 1,889,936,792,793 | 1,809,066,810,995 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 21 | 39,769,742,000 | 38,098,091,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21 | 680,952,902,258 | 647,725,579,928 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 22 | 518,226,942,437 | 518,269,435,016 |
| Ⅳ. 결손금 | 23 | (1,222,715,293,334) | (1,118,072,375,971) |
| 자 본 총 계 | 16,234,293,361 | 86,020,730,473 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 1,906,171,086,154 | 1,895,087,541,468 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
- 손익계산서(포괄손익계산서)
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 55(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 54(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 롯데관광개발 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제55(당)기 | 제54(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 24 | 276,216,682,865 | 252,499,460,499 |
| II. 영업비용 | 25 | 301,363,718,190 | 286,746,789,597 |
| III. 영업손실 | (25,147,035,325) | (34,247,329,098) | |
| 1. 기타수익 | 26 | 1,249,880,608 | 161,764,247 |
| 2. 기타비용 | 26 | 3,233,538,240 | 3,692,745,152 |
| 3. 금융수익 | 4,27 | 10,264,371,030 | 8,286,312,420 |
| 4. 금융비용 | 4,27 | 161,514,355,475 | 170,000,171,309 |
| IV. 법인세비용차감전순손실 | (178,380,677,402) | (199,492,168,892) | |
| V. 법인세수익 | 28 | (74,945,286,977) | (9,299,060,967) |
| VI. 당기순손실 | (103,435,390,425) | (190,193,107,925) | |
| VII.기타포괄손익 | (1,250,019,517) | 181,943,120,562 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,250,019,517) | 181,943,120,562 | |
| (1) 확정급여제도의 재측정요소 | 19 | (1,602,803,649) | (1,516,831,781) |
| (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 5,9 | 11,991,136,164 | (1,957,468,920) |
| (3) 유형자산재평가이익 | 11 | - | 234,752,396,075 |
| (4) 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세 | 28 | (11,638,352,032) | (49,334,974,812) |
| VIII. 당기총포괄손익 | (104,685,409,942) | (8,249,987,363) | |
| IX. 주당손실 | |||
| 기본주당순손실 | 29 | (1,327) | (2,498) |
| 희석주당순손실 | 29 | (1,327) | (2,498) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
- 결손금처리계산서(안)
| 결 손 금 처 리 계 산 서 | |||||
| 제55기 | 2025년 1월 1일 | 부터 | 제54기 | 2024년 1월 1일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 | 2024년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2026년 3월 27일 | 처리확정일 | 2025년 3월 28일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 55(당) 기 | 제 54(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (1,224,215,293,334) | (1,119,572,375,971) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (1,119,572,375,971) | (928,179,454,106) | ||
| 당기순손실 | (103,435,390,425) | (190,193,107,925) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,207,526,938) | (1,199,813,940) | ||
| 결손금처리액 | 590,780,000,000 | - | ||
| 자본잉여금의 이입 | 590,780,000,000 | - | ||
| 차기이월결손금 | (633,435,293,334) | (1,119,572,375,971) |
- 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 55(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 54(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 롯데관광개발 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 37,887,285,500 | 643,783,411,205 | 335,126,500,514 | (926,679,454,106) | 90,117,743,113 |
| 당기순손실 | - | - | - | (190,193,107,925) | (190,193,107,925) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,199,813,940) | (1,199,813,940) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - | (1,548,357,916) | - | (1,548,357,916) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 184,691,292,418 | - | 184,691,292,418 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 183,142,934,502 | (191,392,921,865) | (8,249,987,363) |
| 전환사채의 보통주전환 | 210,806,000 | 3,942,168,723 | - | - | 4,152,974,723 |
| 2024.12.31(전기말) | 38,098,091,500 | 647,725,579,928 | 518,269,435,016 | (1,118,072,375,971) | 86,020,730,473 |
| 2025.01.01(당기초) | 38,098,091,500 | 647,725,579,928 | 518,269,435,016 | (1,118,072,375,971) | 86,020,730,473 |
| 당기순손실 | - | - | - | (103,435,390,425) | (103,435,390,425) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,207,526,938) | (1,207,526,938) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | - | 9,245,707,019 | - | 9,245,707,019 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | (9,288,199,598) | - | (9,288,199,598) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | (42,492,579) | (104,642,917,363) | (104,685,409,942) |
| 전환사채의 보통주전환 | 1,671,650,500 | 35,049,861,372 | - | - | 36,721,511,872 |
| 전환사채의 세율변동효과 | - | (1,822,539,042) | - | - | (1,822,539,042) |
| 2025.12.31 (당기말) | 39,769,742,000 | 680,952,902,258 | 518,226,942,437 | (1,222,715,293,334) | 16,234,293,361 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
- 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 55(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 54(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 롯데관광개발 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제55(당)기 | 제54(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (109,433,327,852) | (6,854,574,415) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 30 | (16,210,973,322) | 91,164,653,222 |
| (1) 당기순손실 | (103,435,390,425) | (190,193,107,925) | |
| (2) 당기순손실에 대한 조정 | 166,454,564,397 | 237,647,153,401 | |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (79,230,147,294) | 43,710,607,746 | |
| 2. 이자의 수취 | 1,545,769,856 | 1,313,400,250 | |
| 3. 이자의 지급 | (94,993,854,597) | (99,777,633,887) | |
| 4. 배당금의 수취 | 313,600,000 | - | |
| 5. 법인세의 납부(환급) | (87,869,789) | 445,006,000 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,587,467,816) | (7,642,535,973) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 23,687,990,992 | 4,991,344,725 | |
| (1) 단기금융상품의 감소 | - | 263,778,045 | |
| (2) 단기대여금의 감소 | 14,078,079,210 | 967,949,450 | |
| (3) 유형자산의 처분 | 50,909,091 | 16,818,182 | |
| (4) 보증금의 감소 | 744,807,600 | 734,768,000 | |
| (5) 투자부동산의 처분 | 4,005,000,000 | - | |
| (6) 장기금융상품의 감소 | 2,500,000 | - | |
| (7) 금융리스채권의 회수 | 3,050,695,091 | 3,008,031,048 | |
| (8) 장기대여금의 감소 | 1,756,000,000 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (36,275,458,808) | (12,633,880,698) | |
| (1) 단기금융상품의 증가 | 17,508,896,849 | - | |
| (2) 단기대여금의 증가 | 9,477,849,780 | 5,591,444,450 | |
| (3) 장기대여금의 증가 | 60,000,000 | 150,000,000 | |
| (4) 장기금융상품의 증가 | 2,511,670,870 | - | |
| (5) 보증금의 증가 | 884,101,090 | 690,113,425 | |
| (6) 유형자산의 취득 | 5,335,089,464 | 4,407,434,500 | |
| (7) 무형자산의 취득 | 497,850,755 | 1,205,251,359 | |
| (8) 투자부동산의 취득 | - | 589,636,964 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 136,928,560,835 | 22,856,809,062 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 284,700,045,140 | 850,096,354,600 | |
| (1) 단기차입금의 증가 | 32,000,000,000 | 112,458,770,400 | |
| (2) 장기차입금의 증가 | 249,700,045,140 | 737,637,584,200 | |
| (3) 사채의 발행 | 3,000,000,000 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (147,771,484,305) | (827,239,545,538) | |
| (1) 단기차입금의 상환 | 1,928,000,000 | 793,057,000,000 | |
| (2) 리스부채의 상환 | 11,842,978,433 | 11,247,745,538 | |
| (3) 전환사채의 상환 | 131,000,505,872 | 7,934,800,000 | |
| (4) 사채의 상환 | 3,000,000,000 | 15,000,000,000 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 12,139,764 | 147,269,487 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 14,919,904,931 | 8,506,968,161 | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 6 | 27,260,007,613 | 18,753,039,452 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) | 6 | 42,179,912,544 | 27,260,007,613 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
- 별도 재무제표에 대한 주석
| 제55(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제54(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 롯데관광개발 주식회사 |
1. 일반사항
롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주,%)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김기병 | 18,068,171 | 22.72 | 18,068,171 | 23.71 |
| 신정희 | 1,408,147 | 1.77 | 1,408,147 | 1.85 |
| 김한성 | 2,112,065 | 2.66 | 2,099,066 | 2.75 |
| 김한준 | 1,000,000 | 1.26 | 1,000,000 | 1.31 |
| 동화투자개발㈜ | 8,823,521 | 11.09 | 7,477,633 | 9.81 |
| 국민연금공단 | 8,227,282 | 10.34 | 4,068,317 | 5.34 |
| 기타주주 | 39,900,298 | 50.16 | 42,074,849 | 55.23 |
| 합계 | 79,539,484 | 100.00 | 76,196,183 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 공정가치로 측정하는 조건부대가 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
| - | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 |
| - | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 |
| - | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 |
| - | 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 |
| - | 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 |
3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, ‘자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 당사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
(7) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조).
(8) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(10) 유형자산
토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 건물은 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10 ~ 50년 |
| 구축물 | 15 ~ 25년 |
| 기계장치 | 5 ~ 20년 |
| 차량운반구(일반/운송) | 4년 / 6년 |
| 집기비품 등 | 3 ~ 10년 |
| 사용권자산 | 2 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다.
(11) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(12) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다.
(13) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(14) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
(15) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(16) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
(17) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 기타금융부채로 표시되었습니다.
(19) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(20) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
당사는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 '연결자법인')을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.당사는 연결모법인으로서 연결법인세 신고납부의 주체가 됨에 따라 연결납세 기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결법인의 당기법인세 중 당사에 배부되는 금액을 당기 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 또한, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액은 미수금으로 계상하였습니다.
(22) 종업원급여
1) 퇴직급여
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(23) 수익인식
1) 용역의 제공
당사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.
또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.
2) 재화의 제공
당사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.
거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 당사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.
3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
4) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
(24) 리스
1) 리스제공자
당사는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 리스이용자
당사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 당사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택 권의 행사가격
·당사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선 택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(25) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(26) 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 2월 12일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산 및 종속기업투자의 손상차손
당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산 및 종속기업투자 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 당사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 42,179,913 | - | - | 42,179,913 |
| 단기금융상품 | 40,189,556 | - | - | 40,189,556 |
| 매출채권 | 12,544,566 | - | - | 12,544,566 |
| 단기대여금 | 2,166,042 | - | - | 2,166,042 |
| 미수금 | 47,689,298 | - | - | 47,689,298 |
| 미수수익 | 274,086 | - | - | 274,086 |
| 보증금(유동) | 1,650,751 | - | - | 1,650,751 |
| 금융리스채권 | - | - | 3,703,580 | 3,703,580 |
| 장기금융상품 | 4,011,671 | - | - | 4,011,671 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 24,874,841 | - | 24,874,841 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | - | - | 2,800,000 |
| 보증금(비유동) | 370,221 | - | - | 370,221 |
| 장기금융리스채권 | - | - | 15,974,127 | 15,974,127 |
| 합계 | 153,876,104 | 24,874,841 | 19,677,707 | 198,428,652 |
(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
기타금융자산(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,260,008 | - | - | - | 27,260,008 |
| 단기금융상품 | 22,680,659 | - | - | - | 22,680,659 |
| 매출채권 | 11,679,199 | - | - | - | 11,679,199 |
| 단기대여금 | 6,766,272 | - | - | - | 6,766,272 |
| 미수금 | 7,560,458 | - | - | - | 7,560,458 |
| 미수수익 | 404,184 | - | - | - | 404,184 |
| 보증금(유동) | 680,434 | - | - | - | 680,434 |
| 금융리스채권 | - | - | - | 3,705,357 | 3,705,357 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 830 | - | - | 830 |
| 장기금융상품 | 1,502,500 | - | - | - | 1,502,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 12,883,705 | - | 12,883,705 |
| 장기대여금 | 1,437,480 | - | - | - | 1,437,480 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | - | - | - | 2,800,000 |
| 보증금(비유동) | 1,168,085 | - | - | - | 1,168,085 |
| 장기금융리스채권 | - | - | - | 19,052,027 | 19,052,027 |
| 합계 | 83,939,279 | 830 | 12,883,705 | 22,757,384 | 119,581,198 |
(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.
(2) 금융부채의 범주
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 9,134,895 | - | 9,134,895 |
| 리스부채 | - | - | 34,403,365 | 34,403,365 |
| 미지급금 | - | 55,530,407 | - | 55,530,407 |
| 유동성전환사채 | - | 84,589,392 | - | 84,589,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | 114,724 | - | - | 114,724 |
| 미지급비용 | - | 34,390,914 | - | 34,390,914 |
| 장기차입금 | - | 1,173,564,161 | - | 1,173,564,161 |
| 장기리스부채 | - | - | 285,346,646 | 285,346,646 |
| 장기미지급금 | - | 139,125 | - | 139,125 |
| 전환사채 | - | 5,499,920 | - | 5,499,920 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | 1,107,481 | - | - | 1,107,481 |
| 합계 | 1,222,205 | 1,362,848,814 | 319,750,011 | 1,683,821,030 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,746,492 | - | 8,746,492 |
| 단기차입금 | 113,049,800 | - | 113,049,800 |
| 리스부채 | - | 33,473,641 | 33,473,641 |
| 미지급금 | 57,433,161 | - | 57,433,161 |
| 유동성전환사채 | 239,189,267 | - | 239,189,267 |
| 미지급비용 | 72,964,273 | - | 72,964,273 |
| 장기차입금 | 740,826,598 | - | 740,826,598 |
| 장기리스부채 | - | 283,621,294 | 283,621,294 |
| 장기미지급금 | 282,033 | - | 282,033 |
| 합계 | 1,232,491,624 | 317,094,935 | 1,549,586,559 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자수익(비용) | 외화평가 및거래손익 | 사채상환손익 | 채무조정손익 | 파생상품관련손익 | 기타금융비용 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 880,758 | 12,140 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | 9,245,707 |
| 기타금융자산 | 717,010 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,597,768 | 12,140 | - | - | - | - | 9,245,707 |
| <금융부채> | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | (1,296,527) | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (132,128,812) | 5,430,425 | 445 | (784,009) | - | (159,422) | - |
| 기타금융부채 | (23,921,992) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | (156,050,804) | 5,430,425 | 445 | (784,009) | (1,296,527) | (159,422) | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자수익(비용) | 외화평가 및거래손익 | 사채상환손익 | 채무조정손익 | 파생상품관련손익 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 888,677 | 147,269 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | (1,548,358) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 830 | - |
| 기타금융자산 | 796,469 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,685,146 | 147,269 | - | - | 830 | (1,548,358) |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | 316,861 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (130,315,446) | (13,717,083) | (488,275) | 4,827,205 | - | - |
| 기타금융부채 | (24,170,366) | - | - | - | - | - |
| 합계 | (154,485,812) | (13,717,083) | (488,275) | 4,827,205 | 316,861 | - |
5. 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 42,179,913 | 42,179,913 | 27,260,008 | 27,260,008 |
| 단기금융상품 | 40,189,556 | 40,189,556 | 22,680,659 | 22,680,659 |
| 매출채권 | 12,544,566 | 12,544,566 | 11,679,199 | 11,679,199 |
| 단기대여금 | 2,166,042 | 2,166,042 | 6,766,272 | 6,766,272 |
| 미수금 | 47,689,298 | 47,689,298 | 7,560,458 | 7,560,458 |
| 미수수익 | 274,086 | 274,086 | 404,184 | 404,184 |
| 보증금(유동) | 1,650,751 | 1,650,751 | 680,434 | 680,434 |
| 장기금융상품 | 4,011,671 | 4,011,671 | 1,502,500 | 1,502,500 |
| 장기대여금 | - | - | 1,437,480 | 1,437,480 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | 2,800,000 | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 보증금(비유동) | 370,221 | 370,221 | 1,168,085 | 1,168,085 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 830 | 830 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,874,841 | 24,874,841 | 12,883,705 | 12,883,705 |
| 기타금융자산 | ||||
| 금융리스채권 | 3,703,580 | 3,703,580 | 3,705,357 | 3,705,357 |
| 장기금융리스채권 | 15,974,127 | 15,974,127 | 19,052,027 | 19,052,027 |
| 합계 | 198,428,652 | 198,428,652 | 119,581,198 | 119,581,198 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,134,895 | 9,134,895 | 8,746,492 | 8,746,492 |
| 단기차입금 | - | - | 113,049,800 | 113,049,800 |
| 미지급금 | 55,530,407 | 55,530,407 | 57,433,161 | 57,433,161 |
| 유동성전환사채 | 84,589,392 | 84,589,392 | 239,189,267 | 239,189,267 |
| 미지급비용 | 34,390,914 | 34,390,914 | 72,964,273 | 72,964,273 |
| 장기차입금 | 1,173,564,161 | 1,173,564,161 | 740,826,598 | 740,826,598 |
| 장기미지급금 | 139,125 | 139,125 | 282,033 | 282,033 |
| 전환사채 | 5,499,920 | 5,499,920 | - | - |
| 공정가치로 측정된 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | 114,724 | 114,724 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | 1,107,481 | 1,107,481 | - | - |
| 기타금융부채 | ||||
| 리스부채 | 34,403,365 | 34,403,365 | 33,473,641 | 33,473,641 |
| 장기리스부채 | 285,346,646 | 285,346,646 | 283,621,294 | 283,621,294 |
| 합계 | 1,683,821,030 | 1,683,821,030 | 1,549,586,559 | 1,549,586,559 |
상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
(가) 경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,874,841 | - | - | 24,874,841 |
| <부채> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,222,205 | - | - | 1,222,205 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 830 | - | - | 830 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,883,705 | - | - | 12,883,705 |
| 합계 | 12,884,535 | - | - | 12,884,535 |
(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 830 | 12,883,705 | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | (830) | - | 1,222,205 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | 11,991,136 | - |
| 기말잔액 | - | 24,874,841 | 1,222,205 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 14,841,173 | 316,861 |
| 당기손익에 포함된 손익 | 830 | - | (316,861) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (1,957,468) | - |
| 기말잔액 | 830 | 12,883,705 | - |
2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,874,841 | 자산접근법(주1) | - | 순자산가액 |
| <금융부채> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,222,205 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 변동성 |
(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 830 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 변동성 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,883,705 | 자산접근법(주1) | - | 순자산가액 |
(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.
3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8 | (8) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 248,748 | (248,748) | 128,837 | (128,837) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (12,222) | 12,222 | - | - |
6. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 236,584 | 296,809 |
| 예금(주1) | 41,943,329 | 26,963,199 |
| 합계 | 42,179,913 | 27,260,008 |
(주1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조 하시기 바랍니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,089,759 | (545,193) | 12,544,566 | 12,232,249 | (553,050) | 11,679,199 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 2,166,042 | - | 2,166,042 | 6,766,272 | - | 6,766,272 |
| 미수금 | 48,380,660 | (691,362) | 47,689,298 | 8,293,167 | (732,709) | 7,560,458 |
| 미수수익 | 274,086 | - | 274,086 | 404,184 | - | 404,184 |
| 보증금 | 1,650,751 | - | 1,650,751 | 680,434 | - | 680,434 |
| 소계 | 52,471,539 | (691,362) | 51,780,177 | 16,144,057 | (732,709) | 15,411,348 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 1,696,000 | (258,520) | 1,437,480 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | - | 2,800,000 | 2,800,000 | - | 2,800,000 |
| 보증금 | 370,221 | - | 370,221 | 1,168,085 | - | 1,168,085 |
| 소계 | 3,170,221 | - | 3,170,221 | 5,664,085 | (258,520) | 5,405,565 |
| 합계 | 68,731,519 | (1,236,555) | 67,494,964 | 34,040,391 | (1,544,279) | 32,496,112 |
(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일 미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 61,726,377 | 1,320,694 | - | 1,223,348 | 64,270,419 |
| 기대손실률 | 0% | 1% | 20% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | 13,207 | - | 1,223,348 | 1,236,555 |
| 순장부금액 | 61,726,377 | 1,307,487 | - | - | 63,033,864 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일 미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 21,077,584 | 971,791 | - | 1,276,041 | 23,325,416 |
| 기대손실률 | 0% | 1% | 20% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | 9,718 | - | 1,276,041 | 1,285,759 |
| 순장부금액 | 21,077,584 | 962,073 | - | - | 22,039,657 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 553,050 | 826 | (8,683) | 545,193 |
| 단기기타채권 : | ||||
| 미수금 | 732,709 | - | (41,347) | 691,362 |
| 장기기타채권 : | ||||
| 장기대여금 | 258,520 | - | (258,520) | - |
| 합계 | 1,544,279 | 826 | (308,550) | 1,236,555 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 76,495 | 509,140 | (32,585) | 553,050 |
| 단기기타채권 : | ||||
| 미수금 | 114,494 | 618,215 | - | 732,709 |
| 장기기타채권 : | ||||
| 장기대여금 | 237,794 | 20,726 | - | 258,520 |
| 합계 | 428,783 | 1,148,081 | (32,585) | 1,544,279 |
8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 순실현가능가치 |
|---|---|---|---|
| 크루즈 이용권 및 항공권 | 1,823,563 | - | 1,823,563 |
| 식음료 | 784,186 | - | 784,186 |
| 의류 | 442,260 | (28,978) | 413,282 |
| 기타 | 280,546 | - | 280,546 |
| 합계 | 3,330,555 | (28,978) | 3,301,577 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 순실현가능가치 |
|---|---|---|---|
| 크루즈 이용권 및 항공권 | 3,912,841 | - | 3,912,841 |
| 식음료 | 672,715 | - | 672,715 |
| 의류 | 347,719 | (38,936) | 308,783 |
| 기타 | 204,220 | - | 204,220 |
| 합계 | 5,137,495 | (38,936) | 5,098,559 |
9. 공정가치측정금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발㈜ | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 24,874,841 | 24,874,841 |
| <전기말> | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발㈜ | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 12,883,705 | 12,883,705 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말 및 전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실(주1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지분증권> | |||||||
| 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ | 30,200,000 | 15.10% | - | 151,000,000 | - | - | 151,000,000 |
| <채무증권> | |||||||
| 드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채 | - | - | 5.00% | 22,650,000 | - | - | 22,650,000 |
| 합계 | 30,200,000 | - | - | 173,650,000 | - | - | 173,650,000 |
(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 당기말 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | |||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 100% | 대한민국 | 2025.12.31 | 여행서비스 | 원가법 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 100% | 대한민국 | 2025.12.31 | 카지노, 환전업 | 원가법 |
| 용산역세권개발㈜ | 70.10% | 대한민국 | 2025.12.31 | 자문서비스 | 원가법 |
| 마이데일리㈜ | 58.54% | 대한민국 | 2025.12.31 | 인터넷언론 | 원가법 |
| <관계기업투자> | |||||
| 코레일관광개발㈜ | 39.20% | 대한민국 | 2025.12.31 | 여행서비스 | 원가법 |
<전기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 전기말 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | |||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 100% | 대한민국 | 2024.12.31 | 여행서비스 | 원가법 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 100% | 대한민국 | 2024.12.31 | 카지노, 환전업 | 원가법 |
| 용산역세권개발㈜ | 70.10% | 대한민국 | 2024.12.31 | 자문서비스 | 원가법 |
| 마이데일리㈜ | 58.54% | 대한민국 | 2024.12.31 | 인터넷언론 | 원가법 |
| <관계기업투자> | |||||
| 코레일관광개발㈜ | 39.20% | 대한민국 | 2024.12.31 | 여행서비스 | 원가법 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | ||||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 50,000 | 11,487 | 11,485 | 50,000 | 11,485 | 11,485 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 49,894,325 | 164,968,832 | 46,941,315 | 49,894,325 | 23,215,401 | 46,941,315 |
| 용산역세권개발㈜(주2) | 2,674,237 | (6,809,736) | - | 2,674,237 | (6,809,736) | - |
| 마이데일리㈜(주2) | 8,827,000 | (1,250,568) | - | 8,827,000 | (1,013,034) | - |
| 소계 | 61,445,562 | 156,920,015 | 46,952,800 | 61,445,562 | 15,404,116 | 46,952,800 |
| <관계기업투자> | ||||||
| 코레일관광개발㈜ | 1,568,000 | 6,237,645 | 3,092,192 | 1,568,000 | 6,032,361 | 3,092,192 |
| 소계 | 1,568,000 | 6,237,645 | 3,092,192 | 1,568,000 | 6,032,361 | 3,092,192 |
| 합계 | 63,013,562 | 163,157,660 | 50,044,992 | 63,013,562 | 21,436,477 | 50,044,992 |
(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | ||||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 11,487 | - | 11,487 | - | 2 | 2 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 463,710,521 | 298,741,689 | 164,968,832 | 476,655,097 | 142,911,131 | 141,753,432 |
| 용산역세권개발㈜ | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리㈜ | 1,150,995 | 3,287,257 | (2,136,262) | 3,120,588 | (405,763) | (405,763) |
| <관계기업투자> | ||||||
| 코레일관광개발㈜ | 28,154,967 | 12,242,608 | 15,912,359 | 86,701,749 | 352,569 | 1,544,658 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | ||||||
| ㈜엘티크루즈홀리데이 | 11,485 | - | 11,485 | - | 2 | 2 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 260,633,693 | 237,418,292 | 23,215,401 | 294,631,350 | 62,020,871 | 61,438,019 |
| 용산역세권개발㈜ | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리㈜ | 1,240,270 | 2,970,769 | (1,730,499) | 2,761,350 | 5,073 | 5,073 |
| <관계기업투자> | ||||||
| 코레일관광개발㈜ | 27,581,428 | 12,192,752 | 15,388,676 | 84,208,639 | 4,055,021 | 4,667,305 |
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 재평가차익 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 97,099,780 | - | - | 492,327,656 | - | 589,427,436 |
| 건물 | 573,279,003 | (73,213,420) | - | 172,314,717 | (241,666) | 672,138,634 |
| 구축물 | 17,515,465 | (4,343,468) | - | - | - | 13,171,997 |
| 기계장치 | 9,019,845 | (4,061,876) | - | - | - | 4,957,969 |
| 차량운반구 | 4,033,359 | (2,919,532) | - | - | - | 1,113,827 |
| 건설중인자산 | 1,044,550 | - | - | - | - | 1,044,550 |
| 기타의유형자산 | 70,088,099 | (43,612,338) | (4,972,875) | - | - | 21,502,886 |
| 합계 | 772,080,101 | (128,150,634) | (4,972,875) | 664,642,373 | (241,666) | 1,303,357,299 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 재평가차익 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 97,099,780 | - | - | 492,327,656 | - | 589,427,436 |
| 건물 | 572,259,570 | (31,007,505) | - | 172,314,717 | (291,666) | 713,275,116 |
| 구축물 | 17,515,465 | (3,502,797) | - | - | - | 14,012,668 |
| 기계장치 | 8,191,845 | (3,225,157) | - | - | - | 4,966,688 |
| 차량운반구 | 4,085,055 | (2,556,144) | - | - | - | 1,528,911 |
| 건설중인자산 | 439,410 | - | - | - | - | 439,410 |
| 기타의유형자산 | 67,760,180 | (37,468,403) | (4,972,875) | - | - | 25,318,902 |
| 합계 | 767,351,305 | (77,760,006) | (4,972,875) | 664,642,373 | (291,666) | 1,348,969,131 |
당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조하시기 바랍니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 589,427,436 | 713,275,116 | 14,012,668 | 4,966,688 | 1,528,911 | 439,410 | 25,318,902 | 1,348,969,131 |
| 증가 : | ||||||||
| 취득 | - | 1,012,933 | - | 828,000 | 72,218 | 979,350 | 1,981,672 | 4,874,173 |
| 대체 | - | 6,500 | - | - | 29,885 | - | 351,000 | 387,385 |
| 감소 : | ||||||||
| 처분 | - | - | - | - | (72,219) | - | (1) | (72,220) |
| 타계정 대체 | - | - | - | - | - | (374,210) | - | (374,210) |
| 감가상각 | - | (42,205,915) | (840,671) | (836,719) | (444,968) | - | (6,148,687) | (50,476,960) |
| 보조금 상계 | - | 50,000 | - | - | - | - | - | 50,000 |
| 기말 | 589,427,436 | 672,138,634 | 13,171,997 | 4,957,969 | 1,113,827 | 1,044,550 | 21,502,886 | 1,303,357,299 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 526,989,757 | 578,778,973 | 14,853,339 | 5,773,697 | 1,494,743 | 4,480,986 | 30,672,357 | 1,163,043,852 |
| 증가 : | ||||||||
| 취득 | - | 2,538,512 | - | 22,453 | 635,753 | 16,710 | 1,104,721 | 4,318,149 |
| 대체 | - | 6,000 | - | - | - | (47,286) | 41,286 | - |
| 재평가 | 62,437,679 | 172,314,717 | - | - | - | - | - | 234,752,396 |
| 감소 : | ||||||||
| 처분 | - | - | - | - | (4) | - | (6) | (10) |
| 투자부동산대체 | - | - | - | - | - | (4,000,000) | - | (4,000,000) |
| 타계정 대체 | - | - | - | - | (39,969) | (11,000) | - | (50,969) |
| 감가상각 | - | (40,413,086) | (840,671) | (829,462) | (561,612) | - | (6,499,456) | (49,144,287) |
| 보조금 상계 | - | 50,000 | - | - | - | - | - | 50,000 |
| 기말 | 589,427,436 | 713,275,116 | 14,012,668 | 4,966,688 | 1,528,911 | 439,410 | 25,318,902 | 1,348,969,131 |
(3) 토지 및 건물에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.
당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 97,099,780 | 97,099,780 |
| 건물 | 505,701,798 | 543,125,934 |
나. 당기 및 전기 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 510,547,895 | 325,856,603 |
| 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 | - | 234,752,396 |
| 법인세효과 | (9,288,200) | (50,061,104) |
| 기말 | 501,259,695 | 510,547,895 |
다. 당기말 현재 토지 및 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 589,427,436 | 589,427,436 |
| 건물 | - | - | 672,138,634 | 672,138,634 |
라. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 3 | 거래사례비교법 | 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 |
| 수익환원법 | ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등 |
(4) 비금융자산의 손상검사
당사는 당기 중 손상징후가 있는 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산을 포함한 비금융자산에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상징후가 있는 비금융자산의 장부금액과 회수가능액을 산정한 기준은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당기말 장부금액 | 회수가능액 산정 기준 |
|---|---|---|---|
| 비금융자산 | 유형자산 | 1,303,357,299 | 순공정가치 접근법 |
| 사용권자산 | 280,014,661 | ||
| 무형자산 | 1,939,779 | ||
| 투자부동산 | 63,787,980 |
손상징후가 식별된 자산(또는 CGU) 중 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 자산(또는 CGU)의 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 적용된 주요 가정 |
|---|---|
| 비금융자산 | 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액은 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다. |
당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산이 존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 11,676,524 | (10,527,465) | 1,149,059 |
| 회원권(주1) | 790,720 | - | 790,720 |
| 합계 | 12,467,244 | (10,527,465) | 1,939,779 |
(주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 11,272,339 | (9,361,857) | - | 1,910,482 |
| 회원권(주1) | 790,720 | - | (43,674) | 747,046 |
| 합계 | 12,063,059 | (9,361,857) | (43,674) | 2,657,528 |
(주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,910,482 | 747,046 | 2,657,528 |
| 증가 | |||
| 개별취득 | 387,475 | - | 387,475 |
| 대체 | 16,710 | - | 16,710 |
| 손상차손환입 | - | 43,674 | 43,674 |
| 감소 : | |||
| 상각 | (1,165,608) | - | (1,165,608) |
| 기말 | 1,149,059 | 790,720 | 1,939,779 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2,884,974 | 72,500 | 2,957,474 |
| 증가 | |||
| 개별취득 | 445,356 | 674,546 | 1,119,902 |
| 대체 | 11,000 | - | 11,000 |
| 감소 : | |||
| 상각 | (1,430,848) | - | (1,430,848) |
| 기말 | 1,910,482 | 747,046 | 2,657,528 |
13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 7,556,852 | - | 7,556,852 |
| 건물 | 84,544,818 | (29,338,809) | 55,206,009 |
| 구축물 | 1,363,152 | (338,033) | 1,025,119 |
| 건설중인자산 | - | - | - |
| 합계 | 93,464,822 | (29,676,842) | 63,787,980 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 7,556,852 | - | 7,556,852 |
| 건물 | 84,544,818 | (23,532,821) | 61,011,997 |
| 구축물 | 1,363,152 | (272,607) | 1,090,545 |
| 건설중인자산 | 4,005,000 | - | 4,005,000 |
| 합계 | 97,469,822 | (23,805,428) | 73,664,394 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,556,852 | 61,011,997 | 1,090,545 | 4,005,000 | 73,664,394 |
| 처분 | - | - | - | (4,005,000) | (4,005,000) |
| 감가상각 | - | (5,805,988) | (65,426) | - | (5,871,414) |
| 기말 | 7,556,852 | 55,206,009 | 1,025,119 | - | 63,787,980 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,556,852 | 66,178,839 | 1,155,971 | 5,000 | 74,896,662 |
| 취득 | - | 589,637 | - | - | 589,637 |
| 대체 | - | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 감가상각 | - | (5,756,479) | (65,426) | - | (5,821,905) |
| 기말 | 7,556,852 | 61,011,997 | 1,090,545 | 4,005,000 | 73,664,394 |
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 45,873백만원, 건물 280,977백만원이며, 구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 한편, 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 및 전기 임대수익은 16,100백만원 및 11,961백만원입니다.
14. 리스 - 리스이용자
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 6,419,107 | (4,706,538) | 1,712,569 |
| 차량운반구 | 1,405,411 | (758,094) | 647,317 |
| 시설장치 | 321,315 | (245,712) | 75,603 |
| 레지던스타워 | 343,949,432 | (66,370,260) | 277,579,172 |
| 합계 | 352,095,265 | (72,080,604) | 280,014,661 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 6,398,549 | (3,619,661) | 2,778,888 |
| 차량운반구 | 1,000,620 | (507,591) | 493,029 |
| 시설장치 | 312,512 | (148,117) | 164,395 |
| 레지던스타워 | 332,732,969 | (48,870,153) | 283,862,816 |
| 합계 | 340,444,650 | (53,145,522) | 287,299,128 |
당기 중 증가한 사용권자산은 13,080,542천원 (전기 : 1,885,568천원)입니다.
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | ||
| 사용권자산(부동산) | 2,356,630 | 2,296,613 |
| 사용권자산(차량운반구) | 308,154 | 286,960 |
| 사용권자산(시설장치) | 135,439 | 120,079 |
| 사용권자산(레지던스타워) | 17,500,107 | 17,117,356 |
| 합계 | 20,300,330 | 19,821,008 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 23,921,993 | 24,170,366 |
| 단기리스료 | 27,800 | 14,320 |
| 소액자산 리스료 | 78,950 | 58,780 |
| 사용권자산처분이익 | 3,045 | 2,900 |
한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 35,871,721천원 (전기: 35,491,212천원)입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 34,403,365 | 33,473,641 |
| 비유동 | 285,346,646 | 283,621,294 |
| 합계 | 319,750,011 | 317,094,935 |
(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 36,197,078 | 34,375,361 | 102,477,745 | 375,026,413 | 548,076,597 | 319,750,011 |
(5) 연장선택권
당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
15. 리스 - 리스제공자
(1) 당기와 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,757,384 | 25,694,974 |
| 증가 | - | 39,969 |
| 이자수익 | 717,010 | 796,469 |
| 회수(미수금 대체) | (3,766,802) | (3,774,028) |
| 종료(유형자산 대체) | (29,885) | - |
| 기말 | 19,677,707 | 22,757,384 |
| 금융리스채권 | 3,703,580 | 3,705,357 |
| 장기금융리스채권 | 15,974,127 | 19,052,027 |
2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.
(2) 당기말 현재 리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 3년 이하 | 3년 초과 4년 이하 | 4년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스채권 | 3,764,995 | 3,764,995 | 3,764,995 | 3,764,995 | 3,764,995 | 313,750 | 19,138,725 |
(3) 당기말 현재 리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정하는 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인되지 않은 리스료 합계 | 19,138,725 | 22,905,527 |
| 현재가치할인 (차감) | (1,408,356) | (1,984,362) |
| 무보증잔존가치의 현재가치 (가산) | 1,947,338 | 1,836,219 |
| 리스순투자 | 19,677,707 | 22,757,384 |
(4) 당기말 현재 운용리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 3년 이하 | 3년 초과 4년 이하 | 4년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용리스료 | 16,323,396 | 16,100,500 | 16,100,500 | 16,100,500 | 16,100,500 | 1,341,708 | 82,067,104 |
16. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 9,134,895 | 8,746,492 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 55,530,407 | 57,433,161 |
| 미지급비용 | 34,390,914 | 72,964,273 |
| 소계 | 89,921,321 | 130,397,434 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 139,125 | 282,033 |
| 합계 | 99,195,341 | 139,425,959 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 113,049,800 |
| 유동성전환사채 | 84,589,392 | 239,189,267 |
| 장기차입금 | 1,173,564,161 | 740,826,598 |
| 전환사채 | 5,499,920 | - |
| 합계 | 1,263,653,473 | 1,093,065,665 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 드림타워 복합리조트사업운영비 등 | 김기병 | 4.6% | - | 1,928,000 |
| 엘티엔터테인먼트(주) | 4.6% | - | 111,121,800 | |
| 단기차입금 계 | - | 113,049,800 | ||
| 장기차입금 | ||||
| Tranche A 및 Tranche B (주1,2) | 새마을금고중앙회 외46개 금융기관 | 6.0%~9.0% | 883,042,361 | 740,826,598 |
| 드림타워 복합리조트사업운영비 등 | 엘티엔터테인먼트(주) | 4.6% | 290,521,800 | |
| 장기차입금 계 | 1,173,564,161 | 740,826,598 | ||
| 합계 | 1,173,564,161 | 853,876,398 |
(주1) 당기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이설정되어 있습니다(주석 32 참조).
(주2) 당기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).
(3) 전환사채
1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 84,589,392 | 239,189,267 |
| 전환사채 | 5,499,920 | - |
| 합계 | 90,089,312 | 239,189,267 |
2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1) | 2019.09.20 | 2025.09.20 | 15.0% | - | 88,200,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | 26,460,000 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (403,837) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (4,090,494) | |||
| 소계 | - | 110,165,669 | |||
| 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,4) | 2021.03.11 | 2025.01.14 | 2.5% | - | 4,500,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | 759,150 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (6,376) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (545) | |||
| 소계 | - | 5,252,229 | |||
| 제8-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) | 2021.11.29 | 2026.11.29 | 0.0% | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 상환할증금 (가산) | 14,589,392 | 12,551,000 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (6,600,634) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (5,054) | |||
| 소계 | 84,589,392 | 75,945,312 | |||
| 제9-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,4) | 2023.02.23 | 2027.02.23 | 4.0% | - | 20,850,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | 1,734,720 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (304,006) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (21,758) | |||
| 소계 | - | 22,258,956 | |||
| 제9-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,4) | 2023.04.27 | 2027.04.27 | 4.0% | - | 5,900,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | 490,880 | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (187,835) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (18,665) | |||
| 소계 | - | 6,184,380 | |||
| 제10-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) | 2023.08.29 | 2027.08.29 | 8.0% | 3,499,920 | 16,300,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | - | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (612,821) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (124,427) | |||
| 소계 | 3,499,920 | 15,562,752 | |||
| 제10-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) | 2023.09.13 | 2027.08.29 | 8.0% | 2,000,000 | 4,000,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | - | |||
| 전환권조정 (차감) | - | (149,113) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | - | (30,918) | |||
| 소계 | 2,000,000 | 3,819,969 | |||
| 합계 | 90,089,312 | 239,189,267 |
(주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)(파생금융자산(부채))로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채는 만기상환되었습니다.
(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.
(주3) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 31참조).
(주4) 당기 중 상기 전환사채는 전액 전환 및 상환되었습니다.
3) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행명 | 제8-1회 무기명식 사모전환사채 |
| 액면금액 | 70,000백만원 |
| 발행가액 | 70,000백만원 |
| 발행일 | 2021년 11월 29일 |
| 만기일 | 2026년 11월 29일 |
| 표면금리 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 4.7% |
| 전환가액 | 주당 18,231원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2022년 11월 29일부터 2026년 11월 23일까지 |
| 조기상환청구기간 | 2026년 6월 30일부터 2026년 7월 30일까지 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행명 | 제10-1회 무기명식 사모전환사채 |
| 액면금액 | 16,300백만원 |
| 발행가액 | 16,300백만원 |
| 발행일 | 2023년 8월 29일 |
| 만기일 | 2027년 8월 29일 |
| 표면금리 | 8.0% |
| 만기보장수익률 | 8.0% |
| 전환가액 | 주당 16,131원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지 |
| 조기상환청구기간 | 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행명 | 제10-2회 무기명식 사모전환사채 |
| 액면금액 | 4,000백만원 |
| 발행가액 | 4,000백만원 |
| 발행일 | 2023년 9월 13일 |
| 만기일 | 2027년 8월 29일 |
| 표면금리 | 8.0% |
| 만기보장수익률 | 8.0% |
| 전환가액 | 주당 16,131원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지 |
| 조기상환청구기간 | 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 |
18. 당기손익-공정가치측정금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 114,724 | 1,107,481 | - | - |
(주1) 장기차입금 Tranche B와 관련하여, 대주의 미달러화 지급에 필요한 부족금액 상당액을 지급하기로한 약정으로 발생한 내재파생상품의 가치에 해당합니다. (주석 17 참조)
19. 순확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채 현재가치 | 27,390,473 | 23,469,779 |
| 사외적립자산 공정가치 | (10,307,527) | (8,832,122) |
| 합계 | 17,082,946 | 14,637,657 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,469,779 | 19,277,703 |
| 근무원가 | 4,536,706 | 4,262,452 |
| 이자원가 | 829,721 | 830,464 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동 | (402,997) | 1,613,366 |
| 인구통계적 가정의 변동 | - | (443,281) |
| 경험적 조정 | 1,896,520 | 312,285 |
| 급여지급액 | (2,924,345) | (2,385,180) |
| 관계사 전출입 | (14,911) | 1,970 |
| 기말 | 27,390,473 | 23,469,779 |
(3) 사외적립자산
1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,832,122 | 1,568,108 |
| 이자수익 | 360,902 | 73,015 |
| 사용자 기여금 | 1,984,258 | 7,225,460 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (109,281) | (34,461) |
| 급여지급액 | (760,474) | - |
| 기말 | 10,307,527 | 8,832,122 |
2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 10,307,527 | 8,832,122 |
(4) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,536,706 | 4,262,452 |
| 순이자손익 | 468,819 | 757,449 |
| 합계 | 5,005,525 | 5,019,901 |
(5) 보험수리적가정
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.87%~4.40% | 3.59%~3.99% |
| 임금상승률 | 4.64%~5.00% | 4.68%~5.00% |
2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (1,000,137) | (3.65%) |
| 1% 하락 | 1,127,864 | 4.12% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 1,130,749 | 4.13% |
| 1% 하락 | (1,020,058) | (3.72%) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (933,564) | (3.98%) |
| 1% 하락 | 1,058,157 | 4.51% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 1,058,088 | 4.51% |
| 1% 하락 | (949,990) | (4.05%) |
(6) 당기말 현재 당사의 확정급여부채의 가중평균만기는 3.62~8.76년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 12,368,803 | 2,488,633 | 5,105,346 | 5,184,201 | 7,862,366 | 33,009,349 |
20. 충당부채
당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성충당부채 | ||||
| 복구충당부채(주1) | 326,550 | 198,074 | - | 524,624 |
| 소송충당부채(주2) | 37,038,064 | 2,790,543 | (39,828,607) | - |
| 비유동충당부채 | ||||
| 복구충당부채(주1) | 194,815 | - | (194,815) | - |
(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.
(주2) 당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 2025년 12월 11일 대법원에서 상고가 기각됨에따라 판결이 확정되었습니다. 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액은 과거 보고기간에 소송충당부채로 인식하고 있었으며, 판결 확정에 따라 미지급금으로 대체하였습니다. 당사는 동 미지급금에 대하여 2025년 12월 17일 및 2026년 1월 14일에 지급을 완료하였으며, 당기말 이후에 지급된 금액은 당기말 미지급금 금액에 포함되어 있습니다.(주석 16 참조)
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성충당부채 | ||||
| 복구충당부채(주1) | 333,450 | - | (6,900) | 326,550 |
| 소송충당부채(주2) | 34,119,960 | 2,918,104 | - | 37,038,064 |
| 비유동충당부채 | ||||
| 복구충당부채(주1) | 191,610 | 6,900 | (3,695) | 194,815 |
(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.
(주2) 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 전기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 32 참조).
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 79,539,484 주 | 76,196,183 주 |
| 보통주자본금 | 39,769,742 | 38,098,092 |
2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| <당기> | |||
| 기초 | 76,196,183 주 | 500 원 | 38,098,092 |
| 전환사채의 전환 | 3,343,301 주 | 500 원 | 1,671,650 |
| 당기말 | 79,539,484 주 | 500 원 | 39,769,742 |
| <전기> | |||
| 기초 | 75,774,571 주 | 500 원 | 37,887,286 |
| 전환사채의 전환 | 421,612 주 | 500 원 | 210,806 |
| 전기말 | 76,196,183 주 | 500 원 | 38,098,092 |
(2) 자본잉여금
1) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 610,185,413 | 38,752,646 | - | 648,938,059 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 25,082,896 | - | (5,525,324) | 19,557,572 |
| 기타자본잉여금 | 90,077 | - | - | 90,077 |
| 합계 | 647,725,580 | 38,752,646 | (5,525,324) | 680,952,902 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 605,860,621 | 4,324,792 | - | 610,185,413 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 25,465,520 | - | (382,624) | 25,082,896 |
| 기타자본잉여금 | 90,077 | - | - | 90,077 |
| 합계 | 643,783,412 | 4,324,792 | (382,624) | 647,725,580 |
22. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 16,967,247 | 7,721,540 |
| 유형자산재평가이익 | 501,259,695 | 510,547,895 |
| 합계 | 518,226,942 | 518,269,435 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 공정가치변동 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 7,721,540 | 11,991,136 | (2,745,429) | 16,967,247 |
| 유형자산재평가이익 | 510,547,895 | - | (9,288,200) | 501,259,695 |
| 합계 | 518,269,435 | 11,991,136 | (12,033,629) | 518,226,942 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 공정가치변동 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 9,269,898 | (1,957,469) | 409,111 | 7,721,540 |
| 유형자산재평가이익 | 325,856,603 | 234,752,396 | (50,061,104) | 510,547,895 |
| 합계 | 335,126,501 | 232,794,927 | (49,651,993) | 518,269,435 |
23. 결손금
(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 결손금 | (1,224,215,293) | (1,119,572,376) |
| 합계 | (1,222,715,293) | (1,118,072,376) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제55기 | 2025년 1월 1일 | 부터 | 제54기 | 2024년 1월 1일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 | 2024년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2026년 3월 27일 | 처리확정일 | 2025년 3월 28일 |
(단위: 원)
| 과 목 | 제 55(당) 기 | 제 54(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (1,224,215,293,334) | (1,119,572,375,971) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (1,119,572,375,971) | (928,179,454,106) | ||
| 당기순손실 | (103,435,390,425) | (190,193,107,925) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,207,526,938) | (1,199,813,940) | ||
| 결손금처리액 | 590,780,000,000 | - | ||
| 자본잉여금의 이입 | 590,780,000,000 | - | ||
| 차기이월결손금 | (633,435,293,334) | (1,119,572,375,971) |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 259,886,031 | 240,304,775 |
| 기타원천으로부터의 수익 | 16,330,652 | 12,194,685 |
| 합계 | 276,216,683 | 252,499,460 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 여행관련서비스부문 | 드림타워복합리조트부문 | 합계 | 여행관련서비스부문 | 드림타워복합리조트부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 89,986,764 | 54,646,192 | 144,632,956 | 84,754,278 | 45,714,380 | 130,468,658 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 115,253,075 | 115,253,075 | - | 109,836,117 | 109,836,117 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||||||
| 임대수익 | - | 16,330,652 | 16,330,652 | - | 12,194,685 | 12,194,685 |
| 합계 | 89,986,764 | 186,229,919 | 276,216,683 | 84,754,278 | 167,745,182 | 252,499,460 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권 | ||
| 매출채권 | 11,038,930 | 10,185,594 |
| 수취채권 계 | 11,038,930 | 10,185,594 |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 5,964,000 | 5,924,087 |
| 수탁금 | 52,078,909 | 46,541,707 |
| 계약부채(주1) | 7,489,385 | 9,420,667 |
| 계약부채 계 | 65,532,294 | 61,886,461 |
(주1) 당기말 계약부채 7,489,385천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다. 당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.
25. 영업비용
당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품의 변동 | 16,053,824 | 12,767,748 |
| 항공권원가 | 19,066,409 | 16,597,587 |
| 급여 | 55,432,532 | 53,217,202 |
| 퇴직급여 | 5,005,525 | 5,027,557 |
| 복리후생비 | 2,033,353 | 1,908,732 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 77,764,314 | 76,168,049 |
| 지급수수료 | 60,054,265 | 58,761,557 |
| 수도광열비 | 11,277,781 | 10,854,024 |
| 보험료 | 6,429,086 | 5,348,464 |
| 소모품비 | 13,485,262 | 11,780,810 |
| 광고선전비 | 7,255,249 | 5,429,920 |
| 세금과공과 | 2,621,702 | 2,582,504 |
| 대손상각비 | (49,203) | 1,094,769 |
| 기타여행경비 | 14,346,241 | 14,103,718 |
| 기타 | 10,587,378 | 11,104,149 |
| 합계 | 301,363,718 | 286,746,790 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 19,090 | 16,814 |
| 사용권자산처분이익 | 3,582 | 2,900 |
| 배당금수익 | 313,600 | - |
| 대손충당금환입 | 258,520 | - |
| 잡이익 | 611,415 | 134,060 |
| 교육사업수익 | - | 7,990 |
| 무형자산손상차손환입 | 43,674 | - |
| 합계 | 1,249,881 | 161,764 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 40,401 | 6 |
| 사용권자산처분손실 | 537 | - |
| 기부금 | 102,400 | 252,380 |
| 손해배상금 | 2,790,543 | 2,918,103 |
| 잡손실 | 299,487 | 462,676 |
| 기타의대손상각비 | - | 20,726 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 38,515 |
| 재고자산감모손실 | 170 | 339 |
| 합계 | 3,233,538 | 3,692,745 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,597,768 | 1,685,146 |
| 외환차익 | 8,505,601 | 1,295,057 |
| 외화환산이익 | 87,279 | 161,214 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | 73,278 | 317,691 |
| 사채상환이익 | 445 | - |
| 채무조건변경이익 | - | 4,768,580 |
| 기타금융수익 | - | 58,624 |
| 합계 | 10,264,371 | 8,286,312 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 156,050,804 | 154,485,812 |
| 외환차손 | 3,110,134 | 1,303,058 |
| 외화환산손실 | 40,181 | 13,723,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 1,239,947 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 | 129,858 | - |
| 채무조건변경손실 | 784,009 | - |
| 사채상환손실 | - | 488,275 |
| 기타금융비용 | 159,422 | - |
| 합계 | 161,514,355 | 170,000,171 |
28. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 | (25,305,587) | 40,035,914 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (13,460,891) | (49,334,975) |
| 연결납세 적용에 따른 변동액 | (36,178,809) | - |
| 법인세비용(수익) | (74,945,287) | (9,299,061) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,745,429) | 409,111 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 395,277 | 317,018 |
| 전환사채의 전환권대가 | (1,822,539) | - |
| 유형자산재평가손익 | (9,288,200) | (50,061,104) |
| 합계 | (13,460,891) | (49,334,975) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (178,380,677) | (199,492,169) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (41,205,936) | (41,693,863) |
| 조정사항 : | (33,739,351) | 32,394,802 |
| 비공제비용 등 | 282,607 | 424,057 |
| 미인식 이연법인세 | (32,696,021) | 31,790,533 |
| 세율변동효과 | (1,436,958) | - |
| 기타 | 111,021 | 180,212 |
| 법인세비용(수익) | (74,945,287) | (9,299,061) |
| 평균유효세율(주1) | - | - |
(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 23,469,781 | 2,427,171 | 1,493,523 | 27,390,475 |
| 미지급급여 | 3,291,377 | 836,822 | - | 4,128,199 |
| 미수수익 | (404,184) | 130,098 | - | (274,086) |
| 회원권 | 43,674 | (43,674) | - | - |
| 지분법적용투자주식 | 1,218,983 | - | - | 1,218,983 |
| 보증금감액손실 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 퇴직연금운용자산 | (8,832,122) | (1,584,686) | 109,281 | (10,307,527) |
| 대손충당금 | 1,524,490 | (561,315) | - | 963,175 |
| 대손금부인액 | 7,068,727 | - | - | 7,068,727 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,818,525 | - | - | 11,818,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 173,650,000 | - | - | 173,650,000 |
| 지분법자본변동 | (68,938) | - | - | (68,938) |
| 전환권조정 | (8,264,622) | 8,264,622 | - | - |
| 상환할증금 | 41,995,750 | (27,406,358) | - | 14,589,392 |
| 파생금융부채 | (831) | 831 | - | - |
| 건설중인자산 | (850,181) | 23,726 | - | (826,455) |
| 건설중인자산(기부금) | (13,079) | 365 | - | (12,714) |
| 건설중인자산(접대비) | (171,254) | 4,779 | - | (166,475) |
| 사용권자산 | (287,299,128) | 7,284,467 | - | (280,014,661) |
| 임차보증금(현할차) | 225,737 | (33,160) | - | 192,577 |
| 금융리스부채(유동) | 33,473,641 | 929,723 | - | 34,403,364 |
| 금융리스부채(비유동) | 283,621,294 | 1,725,352 | - | 285,346,646 |
| 계약부채 | 9,420,667 | (1,931,282) | - | 7,489,385 |
| 감가상각비 | 106,672,660 | 23,689,258 | - | 130,361,918 |
| 업무용감가상각비 한도초과액 | 30,702 | (30,702) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (9,761,744) | - | (11,991,136) | (21,752,880) |
| 현재가치할인차금(장기차입금) | (98,173,402) | 31,215,763 | - | (66,957,639) |
| 토지(재평가) | (492,327,656) | - | - | (492,327,656) |
| 건물(재평가) | (170,149,182) | 3,712,346 | - | (166,436,836) |
| 소송충당부채 | 37,038,065 | (37,038,065) | - | - |
| 기타 일시적차이 | 5,731,947 | 7,507,462 | - | 13,239,409 |
| 이월결손금 | 736,433,096 | 440,104 | - | 736,873,200 |
| 소계 | 400,472,793 | 19,563,647 | (10,388,332) | 409,648,108 |
| 이연법인세자산(부채)(주1) | (144,069,288) | 38,766,478 | (13,460,891) | (118,763,701) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 19,277,704 | 2,709,706 | 1,482,371 | 23,469,781 |
| 미지급급여 | 3,061,673 | 229,704 | - | 3,291,377 |
| 미수수익 | (204,119) | (200,065) | - | (404,184) |
| 회원권 | 43,674 | - | - | 43,674 |
| 지분법적용투자주식 | 1,218,983 | - | - | 1,218,983 |
| 보증금감액손실 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,568,107) | (7,298,476) | 34,461 | (8,832,122) |
| 대손충당금 | 235,952 | 1,288,538 | - | 1,524,490 |
| 대손금부인액 | 7,068,727 | - | - | 7,068,727 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,780,010 | 38,515 | - | 11,818,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 173,650,000 | - | - | 173,650,000 |
| 지분법자본변동 | (68,938) | - | - | (68,938) |
| 전환권조정 | (14,567,173) | 6,302,551 | - | (8,264,622) |
| 상환할증금 | 36,943,100 | 5,052,650 | - | 41,995,750 |
| 파생금융부채 | 703,876 | (704,707) | - | (831) |
| 건설중인자산 | (873,907) | 23,726 | - | (850,181) |
| 건설중인자산(기부금) | (13,444) | 365 | - | (13,079) |
| 건설중인자산(접대비) | (176,033) | 4,779 | - | (171,254) |
| 사용권자산 | (305,255,737) | 17,956,609 | - | (287,299,128) |
| 임차보증금(현할차) | 227,646 | (1,909) | - | 225,737 |
| 금융리스부채(유동) | 33,072,355 | 401,286 | - | 33,473,641 |
| 금융리스부채(비유동) | 293,578,598 | (9,957,304) | - | 283,621,294 |
| 계약부채 | 9,682,345 | (261,678) | - | 9,420,667 |
| 감가상각비 | 83,147,570 | 23,525,090 | - | 106,672,660 |
| 업무용감가상각비 한도초과액 | 33,264 | (2,562) | - | 30,702 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (11,719,213) | - | 1,957,469 | (9,761,744) |
| 현재가치할인차금(장기차입금) | (26,149,660) | (72,023,742) | - | (98,173,402) |
| 토지(재평가) | (429,889,977) | - | (62,437,679) | (492,327,656) |
| 건물(재평가) | - | 2,165,535 | (172,314,717) | (170,149,182) |
| 소송충당부채 | 34,119,961 | 2,918,104 | - | 37,038,065 |
| 기타 일시적차이 | 3,777,936 | 1,954,011 | - | 5,731,947 |
| 이월결손금 | 518,123,795 | 218,309,301 | - | 736,433,096 |
| 소계 | 439,320,861 | 192,430,027 | (231,278,095) | 400,472,793 |
| 이연법인세자산(부채)(주1) | (104,033,374) | 9,299,061 | (49,334,975) | (144,069,288) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여, 토지와 건물의 재평가잉여금을 제외한 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 173,650,000 | 173,650,000 | 실현가능성의 불확실 |
| 종속기업투자 | 14,492,761 | 14,492,761 | 처분하지 않을 예정 |
| 미사용세무상결손금(주1) | 683,176,877 | 678,582,373 | 미래과세소득의 불확실 |
| 기타 일시적차이 | - | 138,373,770 | 실현가능성의 불확실 |
(주1) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 2029년 | - |
| 2035년 | 47,790,218 |
| 2036년 | 178,800,387 |
| 2037년 | 98,030,279 |
| 2038년 | 135,599,033 |
| 2039년 | 222,956,960 |
29. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 103,435,390,425 | 190,193,107,925 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 77,971,715 | 76,127,509 |
| 기본주당손실 | 1,327 | 2,498 |
(주1) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 79,539,484 | 76,196,183 |
| 가중평균유통보통주식수 | 77,971,715 | 76,127,509 |
(2) 당기와 전기의 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순손실 | 103,435,390,425 | 190,193,107,925 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 77,971,715 | 76,127,509 |
| 희석주당손실 | 1,327 | 2,498 |
1) 희석보통주당기순손실
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | 103,435,390,425 | 190,193,107,925 |
| 가산 : 이자비용 및 그밖의 비용 | (주1) | (주1) |
| 차감 : 그밖의 이익 | (주1) | (주1) |
| 희석보통주당기순손실 | 103,435,390,425 | 190,193,107,925 |
(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.
2) 희석가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 77,971,715 | 76,127,509 |
| 희석잠재적보통주 ; | ||
| 전환사채 전환효과 | (주1) | (주1) |
| 합계 | 77,971,715 | 76,127,509 |
(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.
30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 156,050,804 | 154,485,812 |
| 퇴직급여 | 5,005,525 | 5,019,901 |
| 감가상각비 | 76,598,704 | 74,737,200 |
| 무형자산상각비 | 1,165,609 | 1,430,848 |
| 대손상각비(환입) | (307,721) | 1,115,496 |
| 외화환산손실 | 40,181 | 13,723,026 |
| 유형자산처분손실 | 40,401 | 6 |
| 사용권자산처분손실 | 537 | - |
| 재고자산감모손실 | 170 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 거래손실 | 129,858 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | 1,239,947 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | (73,278) | (317,691) |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 38,515 |
| 사채상환손실(이익) | (445) | 488,275 |
| 채무조건변경이익 | - | (4,768,580) |
| 채무조건변경손실 | 784,009 | - |
| 소송충당부채 | 2,790,543 | 2,918,104 |
| 법인세비용(수익) | (74,945,287) | (9,299,061) |
| 배당금수익 | (313,600) | - |
| 사용권자산처분이익 | (3,582) | (2,900) |
| 유형자산처분이익 | (19,090) | (16,814) |
| 무형자산손상차손환입 | (43,674) | - |
| 이자수익 | (1,597,768) | (1,685,146) |
| 외화환산이익 | (87,279) | (161,214) |
| 기타금융수익 | - | (58,624) |
| 합계 | 166,454,564 | 237,647,153 |
(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (857,511) | (3,274,769) |
| 미수금의 증가 | (1,222,355) | (669,486) |
| 선급금의 감소(증가) | 2,778,707 | (2,966,671) |
| 선급비용의 증가 | (381,908) | (111,006) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,796,812 | (1,729,898) |
| 매입채무의 증가 | 388,395 | 1,698,171 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,527,411) | 8,812,490 |
| 선수금의 증가(감소) | 39,913 | (447,646) |
| 예수금의 증가(감소) | 364,011 | (523,258) |
| 단기충당부채의 감소 | (39,828,608) | (6,900) |
| 수탁금의 증가 | 5,537,204 | 9,663,454 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (41,195,925) | 43,957,688 |
| 기타부채의 감소 | (973,342) | (1,080,920) |
| 퇴직급여부채의 감소 | (4,148,129) | (9,610,641) |
| 합계 | (79,230,147) | 43,710,608 |
(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정대체 | 374,210 | 4,047,286 |
| 사용권자산 취득 | 13,080,542 | 1,885,568 |
| 금융리스채권의 유형자산 대체 | 29,885 | - |
| 리스부채 감소(리스계약종료) | 63,273 | (65,116) |
| 유무형자산 취득 미지급액의 변동 | 571,291 | (174,633) |
| 퇴직급여부채의 미지급금 대체 | 14,911 | (1,970) |
| 보증금 유동성 대체 | 1,075,302 | 114,000 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 47,826,057 |
| 유동성전환사채 비유동성 대체 | 28,463,760 | - |
| 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체 | 1,671,651 | 210,806 |
| 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체 | 35,049,861 | 3,942,169 |
| 리스채권에서 매출채권으로 대체 | 3,766,802 | (3,774,028) |
| 단기차입금의 장기차입금으로 대체 | 143,121,800 | - |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 전환사채 | 사채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 326,650,953 | 764,985,340 | 316,861 | 222,994,593 | 14,604,633 | 1,329,552,380 |
| 재무현금흐름 | (11,247,746) | 57,039,355 | - | (7,934,800) | (15,000,000) | 22,856,809 |
| 취득-리스 | 1,711,659 | - | - | - | - | 1,711,659 |
| 외화차이 | - | - | - | (842,338) | - | (842,338) |
| 공정가치변동 | - | - | (316,861) | - | - | (316,861) |
| 기타변동(주1) | (19,932) | 31,851,703 | - | 24,971,812 | 395,367 | 57,198,950 |
| 전기말 순부채 | 317,094,935 | 853,876,398 | - | 239,189,267 | - | 1,410,160,600 |
| 당기초 | 317,094,935 | 853,876,398 | - | 239,189,267 | - | 1,410,160,600 |
| 재무현금흐름 | - | 279,772,045 | - | (131,000,506) | - | 148,771,539 |
| 취득-리스 | 12,246,489 | - | - | - | - | 12,246,489 |
| 외화차이 | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치변동 | - | - | 1,239,947 | - | - | 1,239,947 |
| 기타변동(주1) | (9,591,413) | 39,915,718 | (17,742) | (18,099,449) | - | 12,207,114 |
| 당기말 순부채 | 319,750,011 | 1,173,564,161 | 1,222,205 | 90,089,312 | - | 1,584,625,689 |
(주1) 기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
31. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| <당사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 유의적영향력행사기업 | 동화투자개발㈜ | 동화투자개발㈜ |
| <당사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | ㈜엘티크루즈홀리데이 | ㈜엘티크루즈홀리데이 |
| 종속기업 | ㈜엘티엔터테인먼트 | ㈜엘티엔터테인먼트 |
| 종속기업 | 마이데일리㈜ | 마이데일리㈜ |
| 종속기업 | 용산역세권개발㈜ | 용산역세권개발㈜ |
| 관계기업 | 코레일관광개발㈜ | 코레일관광개발㈜ |
| <기타특수관계자> | ||
| 기타 | ㈜동화뉴텍 | ㈜동화뉴텍 |
| 기타 | ㈜동화면세점 | ㈜동화면세점 |
| 기타 | 롯데관광㈜ | 롯데관광㈜ |
| 기타 | 드림허브프로젝트금융투자㈜ | 드림허브프로젝트금융투자㈜ |
| 대표이사(최대주주) | 김기병 | 김기병 |
| 임원(등기) | 김한준 | 김한준 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등(주1) | 매입 등(주2) | 이자수익(주3) | 이자비용(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | - | 936,441 | 98,729 | 574,227 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 106,862,361 | - | 717,010 | 8,245,576 |
| 마이데일리㈜ | 종속기업 | - | 128,300 | 38,050 | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 313,600 | - | - | - |
| ㈜동화면세점 | 기타 | - | 8,874 | - | - |
| 롯데관광㈜ | 기타 | 130,856 | - | - | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | - | - | 43,008 |
| 합계 | 107,306,817 | 1,073,615 | 853,789 | 8,862,811 |
(주1) 매출 등에는 당사가 특수관계자에게 매각한 투자부동산 4,445,952천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.
(주3) 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등(주1) | 이자수익(주2) | 이자비용(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | - | 915,462 | 143,210 | 2,595,651 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 78,359,207 | - | 796,469 | 2,940,407 |
| 마이데일리㈜ | 종속기업 | - | 85,726 | 76,872 | - |
| ㈜동화면세점 | 기타 | - | 6,324 | - | - |
| 롯데관광㈜ | 기타 | 151,552 | - | - | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | - | - | 405,794 |
| 합계 | 78,510,759 | 1,007,512 | 1,016,551 | 5,941,852 |
(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.
(주2) 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 2,120,000 | 3,000,000 | (5,120,000) | - | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | - | - | - | - | 111,121,800 | 179,400,000 | - | 290,521,800 |
| 마이데일리㈜(주1) | 종속기업 | 1,696,000 | 60,000 | (1,756,000) | - | - | - | - | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | - | - | - | 1,928,000 | - | (1,928,000) | - |
| 합계 | 3,816,000 | 3,060,000 | (6,876,000) | - | 123,049,800 | 179,400,000 | (11,928,000) | 290,521,800 |
(주1) 마이데일리㈜에 대한 대여금은 당기 중 회수되었습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 2,000,000 | 120,000 | - | 2,120,000 | 27,746,000 | 26,000,000 | (43,746,000) | 10,000,000 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | - | - | - | - | 7,750,000 | 103,371,800 | - | 111,121,800 |
| 마이데일리㈜(주1) | 종속기업 | 1,546,000 | 150,000 | - | 1,696,000 | - | - | - | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | - | - | - | 15,639,000 | - | (13,711,000) | 1,928,000 |
| 합계 | 3,546,000 | 270,000 | - | 3,816,000 | 51,135,000 | 129,371,800 | (57,457,000) | 123,049,800 |
(주1) 마이데일리㈜에 대한 대여금은 대손충당금을 반영하기 전 금액입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 등(주1) | 기타채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 2,871,355 | 1,403,749 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 69,545,764 | 11,936,044 |
| 마이데일리㈜ | 종속기업 | - | 7,700 |
| 롯데관광㈜ | 기타 | 57,847 | - |
| 합 계 | 72,474,966 | 13,347,493 |
(주1) 매출채권 등에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 1,388,327천원 및 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 19,677,707천원이 포함되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 등(주1) | 기타채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 3,814,087 | 2,473,267 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 33,738,329 | 3,437,751 |
| 마이데일리㈜ | 종속기업 | 142,708 | - |
| 롯데관광㈜ | 기타 | 56,210 | - |
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | - | 1,906,015 |
| 합 계 | 37,751,334 | 7,817,033 |
(주1) 매출채권 등에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,239,963천원 및 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 22,757,384천원이 포함되어 있습니다.
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 보증금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공받은 내용> | |||||
| 김기병 | 대표이사(최대주주) | 대주주 소유동화투자개발㈜의 주식(3,387,588주) | 90,000,000 | 엔브이8홀딩스유한회사엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 | 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정 |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 | 80,000,000 | 서울보증보험㈜ | 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 |
| 김한준 | 임원(등기) | 특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주) | 90,000,000 | 엔브이8홀딩스유한회사엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 | 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정 |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | ㈜엘티엔터테인먼트발행주식 (4,000,000주)및 예금질권설정 | 960,000,000 | Tranche A 대주 | TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위) |
| 180,000,000 | Tranche B 대주 | TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위) | |||
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 | 7,000,000 | 제10-1회 전환사채 인수자 | 제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 |
| 2,000,000 | 제10-2회 전환사채 인수자 | 제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 | |||
| 합계 | 1,409,000,000 |
당사의 장기차입금에 대해서 최대주주 및 종속기업 엘티엔터테인먼트로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다
2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> | ||||
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 2,400,000 | 제주은행 | 운영자금 당좌차입시 지급보증 |
| 합계 | 2,400,000 | |||
| <제공받은 내용> | ||||
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 80,000,000 | 서울보증보험㈜ | 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증 |
| 합계 | 80,000,000 |
(6) 주요경영진에 대한 보상
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여(주1) | 6,657,960 | 6,056,400 |
| 퇴직급여 | 682,362 | 779,208 |
| 합계 | 7,340,322 | 6,835,608 |
(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.
32. 우발사항과 약정사항
(1) 사용제한 금융자산
당기말 및 전기말의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 보통예금 | 신한은행 | 2,473,150 | 202,532 | 질권설정(주1) |
| 단기금융상품 | 보통예금 | 새마을금고 | 15,189,556 | 12,680,659 | |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 100,000 | 100,000 | 질권설정(주2) |
| 정기예금 | 국민은행 | 1,400,000 | 1,400,000 | ||
| 정기예금 | 우리은행 | - | 2,500 | 당좌개설보증금 | |
| 금융계좌 | 메리츠증권 | 2,511,671 | - | 담보제공(주3) | |
| 합계 | 21,674,377 | 14,385,691 |
(주1) 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.
(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.
(주3) 당기 중 신규로 차입한 Tranche B 차입금과 관련하여, 차입금의 외화상당액 USD 18,500,000의 10%에 해당하는 원화금액을 금전신탁하였으며, 매 3개월 마다 환율을 고려하여 금전신탁금액을 추가 적립해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금전신탁은 당사와 Tranche B 대주와의 차입약정 중 대주가 체결한 메리츠증권과의계약이행과 관련되어있으며, 대주가 메리츠증권과의 계약에서 발생하는 지급의무의이행을 당사에게 통지할 수 있고 당사는 지급의무를 해야하는 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 지급의무의 이행과 관련하여 당기말 현재 장기차입금 25,080백만원을 계상하고 있습니다.
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용
1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.
2) 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 727,344,643천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 1,500억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 9,500억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 11,400억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 11,400억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.
(3) 당기 제공받은 담보 및 지급보증내용
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 13,145,455 | IATA 외 | IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 |
| 한국관광협회중앙회 여행공제회 | 2,210,000 | 대한항공 외 | 영업보증공제 외 |
| 합계 | 15,355,455 |
(4) 타인을 위한 지급보증 등
당기말 현재 당사는 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.
(5) 소송사건
당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 12건으로, 소송가액은 38,405백만원입니다.
한편, 당기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액이 없습니다.
(6) 호텔위탁운영 관련 약정사항
당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년은 최저수수료 보전 금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년의 최저수수료 보전금액은 직전년도물가상승률 2.3%를 반영한 USD 4,603,500입니다.
33. 위험관리
(1) 재무위험요소
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.
당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산금액 | 외화 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 3,661,657 | 5,254,112 | USD | 1,315,688 | 1,934,061 |
| JPY | 49,756,580 | 456,581 | JPY | 24,673,000 | 231,058 | |
| CAD | 120,063 | 125,792 | CAD | 93,548 | 95,789 | |
| EUR | 16,250 | 27,393 | EUR | 16,250 | 24,842 | |
| CNY | 3,014,609 | 617,271 | CNY | 1,446,519 | 291,141 | |
| CHF | 2,992 | 5,422 | CHF | 2,992 | 4,866 | |
| 매입채무 | USD | 12,679 | 18,193 | USD | - | - |
| 미지급금 | USD | 1,878,547 | 2,695,527 | USD | 3,934,897 | 5,784,299 |
| CNY | 14,000 | 2,867 | CNY | 14,200 | 2,858 | |
| EUR | - | - | EUR | 63 | 96 | |
| 미지급비용 | USD | - | - | USD | 2,546,704 | 3,743,655 |
| 전환사채 | USD | - | - | USD | 74,942,632 | 110,165,669 |
| 합계 | 9,203,158 | 122,278,334 |
상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 87,279천원(전기: 161,214천원)이며, 외화환산손실은 40,181천원(전기: 13,723,026천원)입니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 254,039 | (254,039) | (11,775,956) | 11,775,956 |
| CAD | 12,579 | (12,579) | 9,579 | (9,579) |
| JPY | 45,658 | (45,658) | 23,106 | (23,106) |
| EUR | 2,739 | (2,739) | 2,475 | (2,475) |
| CNY | 61,440 | (61,440) | 28,828 | (28,828) |
| CHF | 542 | (542) | 487 | (487) |
| 합계 | 376,997 | (376,997) | (11,711,482) | 11,711,482 |
상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
나. 주가변동 위험
당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.
다. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.
당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전장부금액 | 손상누계액 | 기말장부금액(최대노출액) | 차감전장부금액 | 손상누계액 | 기말장부금액(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 42,179,913 | - | 42,179,913 | 27,260,008 | - | 27,260,008 |
| 단기금융상품 | 40,189,556 | - | 40,189,556 | 22,680,659 | - | 22,680,659 |
| 매출채권 | 13,089,759 | (545,193) | 12,544,566 | 12,232,249 | (553,050) | 11,679,199 |
| 단기대여금 | 2,166,042 | - | 2,166,042 | 6,766,272 | - | 6,766,272 |
| 미수금 | 48,380,660 | (691,362) | 47,689,298 | 8,293,167 | (732,709) | 7,560,458 |
| 미수수익 | 274,086 | - | 274,086 | 404,184 | - | 404,184 |
| 보증금(유동) | 1,650,751 | - | 1,650,751 | 680,434 | - | 680,434 |
| 금융리스채권 | 3,703,580 | - | 3,703,580 | 3,705,357 | - | 3,705,357 |
| 장기금융상품 | 4,011,671 | - | 4,011,671 | 1,502,500 | - | 1,502,500 |
| 장기대여금 | - | - | - | 1,696,000 | (258,520) | 1,437,480 |
| 장기미수금 | 2,800,000 | - | 2,800,000 | 2,800,000 | - | 2,800,000 |
| 보증금(비유동) | 370,221 | - | 370,221 | 1,168,085 | - | 1,168,085 |
| 장기금융리스채권 | 15,974,127 | - | 15,974,127 | 19,052,027 | - | 19,052,027 |
| 합 계 | 174,790,366 | (1,236,555) | 173,553,811 | 108,240,942 | (1,544,279) | 106,696,663 |
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
3) 유동성 위험
유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,134,895 | - | - | - | 9,134,895 | 9,134,895 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 36,197,078 | - | - | - | 36,197,078 | 34,403,365 |
| 미지급금 | 55,530,407 | - | - | - | 55,530,407 | 55,530,407 |
| 미지급비용 | 34,390,914 | - | - | - | 34,390,914 | 34,390,914 |
| 유동성전환사채 | 88,067,000 | - | - | - | 88,067,000 | 84,589,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 114,724 | 1,107,481 | - | - | 1,222,205 | 1,222,205 |
| 전환사채 | 439,994 | 5,829,012 | - | - | 6,269,006 | 5,499,920 |
| 장기차입금 | - | - | 1,257,303,451 | - | 1,257,303,451 | 1,173,564,161 |
| 장기리스부채 | - | 34,375,361 | 102,477,745 | 375,026,413 | 511,879,519 | 285,346,646 |
| 장기미지급금 | - | 139,125 | - | - | 139,125 | 139,125 |
| 금융보증계약 | 2,400,000 | - | - | - | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 226,275,012 | 41,450,979 | 1,359,781,196 | 375,026,413 | 2,002,533,600 | 1,683,821,030 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,746,492 | - | - | - | 8,746,492 | 8,746,492 |
| 단기차입금 | 113,049,800 | - | - | - | 113,049,800 | 113,049,800 |
| 리스부채 | 35,234,367 | - | - | - | 35,234,367 | 33,473,641 |
| 미지급금 | 57,433,161 | - | - | - | 57,433,161 | 57,433,161 |
| 미지급비용 | 72,964,273 | - | - | - | 72,964,273 | 72,964,273 |
| 유동성전환사채 | 260,809,210 | - | - | - | 260,809,210 | 239,189,267 |
| 장기차입금 | - | - | 839,000,000 | - | 839,000,000 | 740,826,598 |
| 장기리스부채 | - | 33,719,129 | 98,044,536 | 391,898,893 | 523,662,558 | 283,621,294 |
| 장기미지급금 | - | 282,033 | - | - | 282,033 | 282,033 |
| 금융보증계약 | 2,400,000 | - | - | - | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 550,637,303 | 34,001,162 | 937,044,536 | 391,898,893 | 1,913,581,894 | 1,549,586,559 |
4) 자본 위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 1,263,653,473 | 1,093,065,665 |
| 차감 : 현금및현금성자산(B) | (42,179,913) | (27,260,008) |
| 순부채(C 〓 A + B) | 1,221,473,560 | 1,065,805,657 |
| 부채총계(D) | 1,889,936,793 | 1,809,066,811 |
| 자본총계(E) | 16,234,293 | 86,020,730 |
| 총자본(F 〓 C + E) | 1,237,707,853 | 1,151,826,387 |
| 자본조달비율(C / F) | 98.69% | 92.53% |
| 부채비율(D / E) | 11641.63% | 2103.06% |
※ 상기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 해당사항이 없음
□ 정관의 변경
○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제3조 (본점의 소재지) | 제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치) | - 자구 수정 |
| 제25조 (의결권의 대리행사) ① (생 략) ②제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. |
제25조 (의결권의 대리행사) ① (현행과 같음) ②제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다. |
- 대리권 증명방법을 서면 외에 전자문서로 가능하도록 개정하고, 서면에 한정되었던 "(위임장)" 문구를 전자문서에도 적용됨에 따라 삭제함(상법 제368조 제2항) ※ 상법 시행시기 ('27.1.1자) 고려, 부칙에 경과규정 마련 (부칙 제3조) |
| 제29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사 는 이사총수의 4분 의 1 이상으로 한다. (신 설) |
제29조 (이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 독립이사 는 이사총수의 3분 의 1 이상으로 한다. ②독립이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 독립이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 독립이사를 선임하여야 한다. |
- 상장회사의 사외이사 명칭 변경 및 이사회 내 독립이사 구성요건 상향(1/4→1/3) (상법 제542조의8) ※ 상법 시행시기 ('26.7.23자) 및 이사회 내 독립이사 구성요건 유예('26.7.22까지) 고려, 부칙에 경과규정 마련 (부칙 제4조) - 독립이사의 사임 ㆍ 사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정 |
| 제51조 (이익배당) ① (생 략) ②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
제51조 (이익배당) ① (좌 동) ②이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
- 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정 |
| (신 설) | 제51조의2 (중간배당) ①이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 |
- 중간배당제도를 도입하며, 중간배당시이사회 결의에 따라 중간배당기준일을 결정하고, 주주의 배당예측가능성 제고를 위해 중간배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 관련 규정을 신설 |
| (신 설) | 부 칙 (2026.03.27) 제1조(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2026년 3월 27일부터 시행한다. 제2조(전환사채 및 신주인수권부사채의 발행에 관한 적용례) 제14조 및 제15조의 규정은 이 정관시행일 이후 발행되는 분부터 적용한다. 제3조(의결권의 대리행사에 관한 경과조치) 제25조 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다. 제4조(독립이사에 관한 경과조치) 제29조 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 다만, 제29조 제1항의 이사회 내 독립이사의 수는 <법률 제20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 법률의 시행 후 1년 이내에 갖추어야 한다. |
- 개정정관의 부칙에경과조치를 두어 기발행된 사채의 액면총액을개정 후 한도에서 차감하지 않고 새로이 계산 - 독립이사관련 명칭변경의 시행 시기에 맞춰 경과조치를 마련하고, 단서로서 개정 법률의 부칙에 따라 이사회 내 독립이사 구성요건 유예가 적용될 수 있도록 기술함. |
※ 기타 참고사항- 해당사항 없음
□ 기타 주주총회의 목적사항
○ 제3호 의안 : 자본준비금 감액 및 결손금 보전의 건
가. 의안 제목 : 자본준비금 감액 및 결손금 보전의 건
나. 의안의 요지1) 목적재무구조 개선을 위하여 자본준비금(주식발행초과금)을 결손금 보전에 사용하고자 함
2) 법적근거상법 제461조의2(준비금의 감소) 회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다.
3) 자본준비금 감소액(결손금 보전) : 금 590,780,000,000원
| 자본준비금 + 이익준비금(A) | 자본금(B) | 자본금의 1.5배(C) = (B) × 1.5 | 감액가능액(A) - (C) |
| - 자본준비금(주식발행초과금) 648,938,059,832원 - 이익준비금 1,500,000,000원 계 650,438,059,832원 |
39,769,742,000원 | 59,654,613,000원 | 590,783,446,832원 |
□ 이사의 보수한도 승인
○ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 37.5억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 32.8억원 |
| 최고한도액 | 37.5억원 |
※ 기타 참고사항- 해당사항 없음
□ 감사의 보수한도 승인
○ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 0.8억원 |
| 최고한도액 | 1억원 |
※ 기타 참고사항- 해당사항 없음
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2026년 03월 19일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지(http://www.lottetour.com)에 게재할 예정입니다. 사업보고서의 수정 ·변경이 발생하는 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.
※ 참고사항
□ 전자투표에 관한 사항 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 상법 제 368조의4에 따른 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 동 제도의 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.
주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중 한 의결권을 행사해 주시기를 부탁드립니다.
가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」
나. 전자투표 행사 기간 : 2026년 3월 17일 오전 9시 ~ 2026년 3월 26일 오후 5시
- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일은 9시부터, 마감일은 17시까지 가능)
다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
□ 당사는 종속회사와 관계회사가 포함된 연결결산 일정 및 원활한 주주총회 운영 준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.
□ 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램'에 미참여 하였습니다.