L'Oréal — Audit Report / Information 2019

Oct 16, 2020

Publication

L'or AG

Nienburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	638.821,62	631.981,39
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.435,00	5.071,00
II. Sachanlagen	375.503,97	371.387,86
III. Finanzanlagen	253.882,65	255.522,53
B. Umlaufvermögen	1.038.106,55	929.037,46
I. Vorräte	22.594,89	22.145,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	565.965,49	703.801,26
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	449.546,17	203.091,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.871,30	11.388,80
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	66.261,00	51.468,00
E. sonstige Aktiva	-112.694,89	-110.351,73
Summe Aktiva	1.644.365,58	1.513.523,92

#### Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	605.302,19	456.347,91
I. Gezeichnetes Kapital	100.200,00	100.200,00
II. Kapitalrücklage	2.477,78	2.477,78
III. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	5.000,00	5.000,00
IV. Gewinnvortrag	348.670,13	255.224,67
V. Jahresüberschuss	148.954,28	0,00
VI. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	93.445,46
B. Rückstellungen	15.573,20	18.239,14
C. Verbindlichkeiten	1.023.490,19	1.037.150,27
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.786,60
Summe Passiva	1.644.365,58	1.513.523,92

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Beteiligungen und die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bewertet.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind zum Nennwert bewertet.

Rückdeckungsversicherungen werden mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital bewertet sofern keine Verrechnung mit ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen vorzunehmen ist.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt

Finanzanlagen

Es bestehen Ausleihungen an Gesellschafter in Höhe von € 90.549,36.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	555.634,73	94.878,70	681.025,78	81.493,05

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von 90.549,36 € (70.309,71 €) ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt 50.000,00 €, eingeteilt in 50.000 Stück auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Nennbetrag von 1,00 € je Aktie.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren bewertet.

Im Geschäftsjahr wurde Planvermögen (Anschaffungskosten 77.000 €) mit einem beizulegenden Zeitwert von 86.636,00 € und mit dem Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen von 20.375,00 € verrechnet.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt 2.497 €.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, Urlaubsverpflichtungen und Abschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	1.044.184,20	633.665,72	402.712,73

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	1.025.463,37	506.237,74	513.945,63

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt 139.653,10 € durch Sicherungsübereignung besichert, davon 139.653,10 € Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 995,75 € enthalten.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 11 Mitarbeiter beschäftigt.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 31.12.2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr zum 31.12.2019 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 130 ab. Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Organe

Die Mitglieder des Vorstandes sind:

Marcus Meyn

Markus Hennings

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Hans-Jürgen Kasprich, Vorsitzender

Ralf Postler

Dr. Thomas Weigt

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 24.9.2020.